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Cifras en millones de pesos (2)

INDICE Contenido Página Estados Financieros Consolidados: I. Balance General ................................................................................................................. 3 II. Estados de Resultados. ...................................................................................................... 6 III. Estado de Variaciones en el Capital Contable. ................................................................... 7 IV. Estados de Flujos de Efectivo. ........................................................................................... 9 V. Notas sobre los Estados Financieros. ...................................................................... 10 a 75


ActivoDisponibilidades 1,135 1,352 840 1,209 1,048Inversiones en valores

Títulos para negociar 450 200 404 404 555Deudores de reporto 450 0 0 400 400Créditos Comerciales

Actividad empresarial o comercial 3,417 3,441 3,501 3,415 3,634Entidades financieras 659 481 901 1,080 1,164

Total de Créditos Comerciales 4,076 3,922 4,402 4,495 4,798Créditos de Consumo 7,333 8,109 8,091 8,420 8,734Créditos a la Vivienda 493 430 378 348 331Cartera de Crédito Vigente 11,902 12,461 12,871 13,263 13,863Créditos Comerciales 93 82 81 42 45Créditos de Consumo 1,595 1,627 1,683 1,717 1,814Créditos a la vivienda 4 9 10 11 11Cartera de Crédito Vencida 1,692 1,718 1,774 1,770 1,870Cartera de Crédito Total 13,594 14,179 14,645 15,033 15,733Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios 1,854 1,898 1,920 1,824 1,956Total Cartera de Crédito Neta 11,740 12,281 12,725 13,209 13,777Derechos de Cobro Adquiridos 5,727 5,938 6,169 6,416 6,919Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro 0 0 0 0 0Total Cartera de Crédito Neta 17,467 18,219 18,894 19,625 20,696Otras Cuentas por Cobrar 2,348 2,509 2,575 2,943 3,358Bienes Adjudicados 41 43 38 40 43Inmuebles, Mobiliario y Equipo, Neto 733 702 679 655 595Inversiones Permanentes en Acciones 2 2 2 2 2Impuestos Diferidos 394 448 465 432 401Otros Activos 1,758 1,702 1,772 1,826 1,789Total Activo $24,778 $25,177 $25,669 $27,536 $28,887

3T 172T 174T 16 1T 17Balances Generales 3T 16


PasivoDepósitos de Exigibilidad Inmediata 5,616 5,598 5,713 6,294 6,421Depósitos a Plazo

Del Público en General 15,544 15,463 15,960 17,002 18,067Cuenta global de captación sin movimientos 19 19 12 12 12Captación Tradicional 21,179 21,080 21,685 23,308 24,500Préstamos Interbancarios y de Otros Organismos

De exígibilidad inmediata 0 0 0 0 0De corto plazo 0 0 0 0 0De largo plazo 0 0 0 0 0

Total Préstamos Interbancarios y de Otros Organismos 0 0 0 0 0Impuestos a la Utilidad por Pagar 27 22 22 22 28Acreedores Diversos y Otras Cuentas por Pagar 292 470 266 294 175Otras Cuentas por Pagar 319 492 288 316 203Créditos Diferidos y Cobros Anticipados 180 312 364 391 377Total Pasivo 21,678 21,884 22,337 24,015 25,080Capital Social 2,340 2,390 2,540 2,640 2,800Aportaciones para futuros aumentos de capital 50 150 50 110 147Capital Contribuido 2,390 2,540 2,590 2,750 2,947Reservas de capital 99 99 99 110 110Resultado de Ejercicios Anteriores 543 543 654 643 643Resultado Neto 68 111 (11) 18 107 Capital Ganado 710 753 742 771 860Total Capital Contable 3,100 3,293 3,332 3,521 3,807Total Pasivo y Capital Contable $24,778 $25,177 $25,66 9 $27,536 $28,887

3T 172T 174T 16Balances Generales 3T 16 1T 17


Cuentas de OrdenActivos y pasivos contingentes 2,961 3,026 3,121 2,183 2,218Compromisos crediticios 2,316 1,797 1,401 1,577 1,359Bienes en custodia o en administración 396 396 396 396 396Colaterales recibidos por la entidad 450 0 0 400 402Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida222 198 208 197 189Otras cuentas de registro 368 354 337 292 278Total Cuentas de Orden $6,713 $5,771 $5,463 $5,045 $4,84 2

3T 172T 174T 16Balances Generales 3T 16 1T 17

“El presente balance general, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la institución hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente balance general fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.” El saldo histórico del capital social asciende a $2,786 El índice de capitalización sobre activos sujetos a riesgo total es 12.53%, en tanto, el índice sobre activos sujetos a riesgo de crédito es 13.49%

Ing. Ángel Alfonso De Soto HernándezDirector General

C.P. René Ríos Alvarado

Director de Auditoria

Lic. Daniel Oswaldo Varela Burciaga Director de Administración y Finanzas

C.P. Jesus Guadalupe Elizondo Elizondo Gerente Corporativo de Contabilidad

Lic. Eduardo Vargas Chavarria Director de Control Interno y Normatividad


3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Ingresos por Intereses 1,799 2,439 625 1,262 1,949 621 640 625 637 687Gastos por Intereses 985 1,379 430 897 1,403 359 394 430 467 506Margen Financiero 814 1,060 195 365 546 262 246 195 170 181Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios 1,972 2,669 617 1,258 1,998 750 697 617 641 740Margen Financiero Ajustado por Riesgos Crediticios (1,158) (1,609) (422) (893) (1,452) (488) (451) (422) (471) (559)Comisiones y Tarifas Cobradas 1,789 2,524 549 1,176 1,919 614 735 549 627 743Comisiones y Tarifas Pagadas 131 156 15 33 62 63 25 15 18 29Resultado por Intermediación 3 6 (3) (3) (3) 1 3 (3) 0 0Otros Ingresos de la Operación 1,244 1,711 467 999 1,689 531 467 467 532 690Gastos de Administración y Operación 1,697 2,439 590 1,197 1,916 591 742 590 607 719Resultado de la Operación 50 37 (14) 49 175 4 (13) (14) 63 126Participación en el Resultado de Subsidiarias y Asociadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Resultado antes de Impuestos a la Utilidad 50 37 (14) 49 175 4 (13) (14) 63 126Impuestos a la Utilidad Causados 19 17 14 16 21 12 (2) 14 2 5Impuestos a la Utilidad Diferidos (37) (91) (17) 15 47 (23) (54) (17) 32 32Resultado Neto $68 $111 $(11) $18 $107 $15 $43 $(11) $29 $89

Estados de ResultadosMovimientos Trimestrales del:Acumulados al cierre del:

“El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente estado de resultados fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”

I. Estado de Variaciones en el Capital Contable.

C.P. René Ríos Alvarado Director de A uditoria

Ing. Angel Alfonso De Soto Hernández Director General





Capital Social

Aportaciones para futuros aumentos de

capital

Reservas de Capital

Resultado de ejercicios

anteriores

Resultado

neto

Total capital

contable

Saldos al 31 de Diciembre de 2016 $2,390 $150 $99 $543 $ 111 $3,293

Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios:

Utilidades aplicadas en el ejercicio 2017 111 (111) 0

Aumento de Capital Social según Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 25 de Enero de 2017.

50 (50) 0

Aumento de Capital Social según Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 09 de Febrero de 2017.

100 (100) 0

Aportaciones para futuros aumentos de Capital Social según Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 28 de Febrero de 2017.

50 50

Constitución de Reservas según Asamblea General Ordinaria Anual y Especial de Accionistas del 25 de Abril de 2017

11 (11) 0

Aportaciones para futuros aumentos de Capital Social según Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 27 de Abril de 2017.

50 50

Aumento de Capital Social según Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 11 de Mayo de 2017.

50 (50) 0

Aportaciones para futuros aumentos de Capital Social según Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 31 de Mayo de 2017.

60 60

Aumento de Capital Social según Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 01 de Junio de 2017.

50 (50) 0

Aportaciones para futuros aumentos de Capital Social según Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 28 de Junio de 2017.

50 50

Aumento de Capital Social según Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 07 de Julio de 2017.

60 (60) 0

Aumento de Capital Social según Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 27 de Julio de 2017.

50 (50) 0

Aportaciones para futuros aumentos de Capital Social según Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 31 de Julio de 2017.

50 50

Aumento de Capital Social según Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 25 de Agosto de 2017.

50 (50) 0

Aportaciones en especie para futuros aumentos de Capital Social según Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 29 de Septiembre 2017.

147 147

Total 410 (3) 11 100 (111) 407

Movimientos inherentes al reconocimiento de la util idad integral:

Resultado neto 107 107

Total 0 0 0 0 107 107

Saldos al 30 de Septiembre de 2017 $2,800 $147 $110 $64 3 $107 $3,807

Capital Ganado

Estado de Variaciones en el Capital Contable

Capital Contribuido


"El presente estado de variaciones en el capital contable se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, 101 y 102 de La Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben." IV. Estados de Flujos de Efectivo.


C.P. René Ríos Alvarado Director de Auditoria





3T 16 4T 16 1T 17 2T 17 3T 17 3T 16 4T 16 1T 17 2T 17 3T 17

Resultado Neto $68 $111 $(11) $18 $107 $15 $43 $(11) $29 $89

Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo 96 127 31 60 88 33 31 31 29 28Amortizaciones de activos intangibles 38 52 16 32 49 13 14 16 16 17Provisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Impuestos a la utilidad causados y diferidos (37) (91) (17) 15 46 (23) (54) (17) 32 31Participación en las subsidiarias no consolidadas y asociadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ajustes por partidas que no implican flujo de efect ivo: $97 $88 $30 $107 $183 $23 $(9) $30 $77 $76

Actividades de operaciónCambio de inversiones en valores (450) (200) (204) (204) (354) (450) 250 (204) 0 (150)Cambio en deudores por reporto 750 1,200 0 (400) (400) 250 450 0 (400) 0Cambio en cartera de crédito (neto) (696) (1,238) (444) (927) (1,495) (974) (542) (444) (483) (568)Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto) (1,300) (1,511) (231) (478) (981) (277) (211) (231) (247) (503)Cambio en bienes adjudicados (neto) 3 2 5 3 (1) 8 (1) 5 (2) (4)Cambio en otros activos operativos (neto) (1,654) (1,786) (139) (577) (973) (199) (132) (139) (438) (396)Cambio en captación tradicional 2,794 2,695 605 2,228 3,420 1,425 (99) 605 1,623 1,192Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Cambio en otros pasivos operativos 159 477 (165) (110) (236) 200 318 (165) 55 (126)Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Flujos netos de efectivo de actividad de operación $ (394) $(361) $(573) $(465) $(1,020) $(17) $33 $(573) $108 $(555)

Actividades de inversiónPagos por adqusición de inmuebles, mobiliario y equipo (42) (42) (8) (13) 19 (7) 0 (8) (5) 32Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Pagos por adquisición de activos intangibles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Flujos netos de efectivo de actividades de inversió n $(42) $(42) $(8) $(13) $19 $(7) $0 $(8) $(5) $32

Actividades de financiamientoIncremento de capital y aportaciones para futuros aumentos 250 400 50 210 407 50 150 50 160 197Disminución o aumento en otras actividades de financiamiento (2) (2) 0 0 0 0 0 0 0 0

Flujos netos de efectivo de actividades de inversió n $248 $398 $50 $210 $407 $50 $150 $50 $160 $197

Incremento o disminución neta de efectivo y equivalente de efectivo (23) 194 (512) (143) (304) 64 217 (512) 369 (161)

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del p eriodo $1,158 $1,158 $1,352 $1,352 $1,352 $0 $0 $1,352 $0 $0

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del pe riodo $1,135 $1,352 $840 $1,209 $1,048 $64 $217 $840 $369 $(1 61)

Estados de Flujos de Efectivo Movimientos Trimestrales del:Acumulados al cierre del:

"El presente estado de flujos de efectivo se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la Institución durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente estado de flujos de efectivo fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben."







V. Notas sobre los Estados Financieros.


NOTA 1 –ACTIVIDAD Y NATURALEZA DE LAS OPERACIONES: Banco Ahorro Famsa, S. A., Institución de Banca Múltiple (Banco), se constituyó el 24 de mayo de 2006, mediante escritura pública número 2834, y el 24 de enero de 2007 obtuvo la autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para iniciar sus operaciones. Sus actividades principales son reguladas por la Ley de Instituciones de Crédito (LIC), así como por el Banco de México (Banxico) y son supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Estas actividades consisten en otorgar servicios de banca y crédito de conformidad con la LIC. El Banco no tiene empleados, excepto el Director General y todos los servicios legales, contables y administrativos le son prestados por su compañía subsidiaria Cefinpro. El porcentaje de tenencia accionaria al 30 de septiembre de 2017 es el siguiente: Tenencia accionaria (%) 2017 Cefinpro, S. A. de C. V. (Cefinpro)* 99.99 * Compañía subsidiaria cuya principal actividad es otorgar todo tipo de servicios

administrativos a su empresa tenedora. Las cifras del balance general de Cefinpro al 30 de septiembre de 2017 son las siguientes: Subsidiaria Activo Pasivo Capital Pasivo más Resultado Cefinpro 111.61 64.81 46.80 111.61 16.84Total 111.61 64.81 46.80 111.61 16.84


NOTA 2 – BASES DE PREPARACION DE LA INFORMACION FINANCIERA (Resumen de políticas de contabilidad significativas): Elaboración de estados financieros Los estados financieros consolidados al 30 de septiembre de 2017 que se acompañan, han sido preparados de acuerdo con los “Criterios Contables” establecidos por la CNBV los cuales observan los lineamientos contables de las Normas de Información Financiera (NIF) mexicanas, excepto cuando a juicio de la CNBV sea necesario aplicar una normatividad o un criterio de contabilidad específico. Los “Criterios Contables” antes mencionados están contenidos en las “Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito” (Circular Única). Para estos efectos, el Banco ha elaborado su estado de resultados conforme a la presentación requerida por la Comisión, el cual tiene por objetivo presentar información sobre las operaciones desarrolladas por la entidad, así como otros eventos económicos que le afectan, que no necesariamente provengan de decisiones o transacciones derivadas de los propietarios de la misma en su carácter de accionistas, durante un periodo determinado. De conformidad con los Criterios Contables, a falta de un criterio contable específico de la Comisión, deberán aplicarse las bases de supletoriedad, conforme a lo establecido en la NIF A-8 “Supletoriedad”, en el siguiente orden, las NIF, las Normas Internacionales de Contabilidad aprobadas y emitidas por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board, IASB), así como los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados aplicables en los Estados Unidos tanto las fuentes oficiales como no oficiales conforme a lo establecido en el Tópico 105 de la Codificación del Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (Financial Accounting Standards Board, FASB), emitidos por el Financial Accounting Standards Board o, en su caso, cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido. Los estados financieros adjuntos están sujetos a la revisión de la CNBV, que cuenta con la facultad de ordenar las modificaciones que considere pertinentes. Autorización de los estados financieros Los estados financieros consolidados adjuntos y sus notas fueron autorizados, para su emisión el 30 de septiembre de 2017, por el Ingeniero Angel Alfonso De Soto Hernández, Director General.


Resumen de políticas de contabilidad significativas A continuación se resumen las políticas de contabilidad más significativas, las cuales han sido aplicadas consistentemente en los años que se presentan, a menos que se especifique lo contrario. Las NIF requieren el uso de ciertas estimaciones contables en la preparación de estados financieros. Asimismo, requieren que la administración ejerza su juicio para definir las políticas de contabilidad que aplicará el Banco. a. Consolidación de estados financieros

Subsidiarias

Las subsidiarias son todas aquellas entidades sobre las cuales el Banco tiene el control para dirigir sus actividades relevantes, tiene derecho (y está expuesta) a rendimientos variables procedentes de su participación y tiene la capacidad de afectar dichos rendimientos a través de su poder. Fueron considerados, al evaluar si el Banco controla a una entidad, la existencia y efectos de derechos de votos potenciales que son actualmente ejercibles o convertibles. También se evalúa la existencia de control en los casos en que no tiene más del 50% del derecho de voto pero el Banco puede dirigir sus actividades relevantes.

Las subsidiarias se consolidan desde la fecha en que son controladas por el Banco y se dejan de consolidar cuando se pierde dicho control.

El Banco utiliza el método de compra para reconocer las adquisiciones de negocios. La contraprestación por la adquisición de una subsidiaria se determina con base en el valor razonable de los activos netos transferidos, los pasivos asumidos y el capital emitido por el Banco. La contraprestación de una adquisición también incluye el valor razonable de aquellos importes contingentes a cobrar o pagar como parte del acuerdo. Los costos relacionados con la adquisición se reconocen como gastos cuando se incurren. Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios generalmente se reconocen inicialmente a sus valores razonables a la fecha de la adquisición. La participación no controladora en la entidad adquirida se reconoce a su valor razonable a la fecha de adquisición.

El exceso de la contraprestación pagada y la participación no controladora en la entidad adquirida en el capital de la entidad adquirida sobre el valor razonable de la participación del Baco en los activos netos identificables de la entidad adquirida se reconocen como crédito mercantil. Si dicha comparación resulta en un defecto, como en el caso de una compra a precio de ganga, la diferencia se reconoce disminuyendo los activos no corrientes adquiridos.


Las transacciones, los saldos y las utilidades o pérdidas no realizadas resultantes de operaciones entre las compañías consolidadas han sido eliminados. Las políticas contables aplicadas por las subsidiarias han sido modificadas para asegurar su consistencia con las políticas contables adoptadas por el Banco, en los casos que así fue necesario.

La consolidación se efectuó incluyendo los estados financieros de todas sus subsidiarias.

Moneda de registro, funcional y de informe

Los estados financieros consolidados antes mencionados se presentan en moneda de informe peso mexicano, que es igual a la moneda de registro y a su moneda funcional. Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros consolidados, cuando se hace referencia a pesos o “$”, se trata de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dólares o “USD”, se trata de dólares de los Estados Unidos de América. Efectos de la inflación en la información financiera Conforme a los lineamientos de la NIF B-10 “Efectos de la inflación”, a partir del 1 de enero de 2008, la economía mexicana se encuentra en un entorno no inflacionario, al mantener una inflación acumulada de los últimos tres años inferior al 26% (límite máximo para definir que una economía debe considerarse como no inflacionaria), por lo tanto, desde esa fecha se suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. Consecuentemente, las cifras al 30 de septiembre de 2017 de los estados financieros adjuntos, se presentan en pesos históricos, modificados por los efectos de la inflación en la información financiera reconocidos hasta el 31 de diciembre de 2007. A continuación se presentan los porcentajes de la inflación determinados mediante el uso de las Unidades de Inversión (UDIs), según se indica:

Periodos 30 de Septiembre 2017

Del año 2017 (Enero 2017 a Septiembre 2017) 4.60%

De los últimos 12 meses (Septiembre 2016 a Septiembre 2017) 6.64%De los últimos 36 meses (Septiembre 2014 a Septiembre 2017) 12.33%

b. Disponibilidades

Se registran a su valor nominal. Las disponibilidades en moneda extranjera y compromisos de compra y venta de divisas se valúan al tipo de cambio publicado por Banco de México (Banxico) al cierre del ejercicio. Los rendimientos que generan las disponibilidades se reconocen en resultados conforme se devengan.


Las disponibilidades restringidas comprenden los depósitos de regulación monetaria constituidos con Banxico, que devengan una tasa de fondeo bancario, y los préstamos interbancarios a corto plazo (“call money” otorgados), cuando este plazo no excede a tres días hábiles (véase Nota 4), así como las divisas adquiridas, cuya liquidación se pacte en fecha posterior a la de concertación reconociéndose, en ambos casos, como disponibilidades restringidas.

c. Inversiones en valores

Las inversiones en valores incluyen inversiones en valores gubernamentales, títulos bancarios, inversiones de renta fija y de renta variable, y se clasifican de acuerdo con la intención de uso que el Banco les asigna al momento de su adquisición en “títulos para negociar”, “disponibles para la venta” o “conservados a vencimiento”. Inicialmente se registran a su valor razonable el cual incluye, en su caso, el descuento o sobreprecio. Los costos de transacción por la adquisición de los títulos para negociar se reconocerán en los resultados del ejercicio, y los que corresponden a títulos disponibles para la venta y conservados a vencimiento se reconocen como parte de la inversión. Los intereses se reconocen en el estado de resultados conforme se devengan.

Las inversiones en valores se valúan como se describe en los párrafos siguientes. Los valores e instrumentos financieros que forman parte de la cartera y portafolio de inversión, se valúan utilizando precios actualizados para valuación proporcionados por especialistas en el cálculo y suministro de precios para valuar carteras de valores autorizados por la CNBV, denominados “proveedores de precios” (o, en su caso, mediante modelos de valuación interna, en términos de lo señalado por la Circular Única).

Los títulos para negociar y disponibles para la venta se valúan a su valor razonable, el cual se asemeja a su valor de mercado, con base en los precios de mercado dados a conocer por el proveedor de precios. El valor razonable es la cantidad por la que puede intercambiarse un instrumento financiero, entre partes interesadas y dispuestas, en una transacción libre de influencias. Los ajustes resultantes de las valuaciones de estas categorías se llevan directamente contra los resultados del ejercicio o en el capital contable del Banco, según se trate de títulos para negociar o disponibles para la venta, respectivamente. Los títulos conservados a vencimiento se valúan a su costo amortizado, es decir el valor razonable afectado por los intereses devengados que incluyen la amortización del premio o descuento y los costos de transacción que, en su caso, hubieran sido reconocidos.

d. Operaciones de reporto

Las operaciones de reporto representan un financiamiento en colateral a través de la entrega de efectivo como financiamiento a cambio de obtener activos financieros que sirvan como protección en caso de incumplimiento. Véase Nota 5.


Actuando el Banco como reportado reconoce la entrada de efectivo o una cuenta liquidadora deudora contra una cuenta por pagar en el rubro de “acreedores por reporto” al precio pactado, que representa la obligación de restituir dicho efectivo a la reportadora. Posteriormente dicha cuenta por pagar se valúa a su costo amortizado mediante el reconocimiento del interés por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el método de interés efectivo.

Actuando el Banco como reportador debe reconocer la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, contra una cuenta por cobrar en el rubro de “deudores por reporto”, la cual representa el derecho a recuperar el efectivo entregado. Dicha cuenta por cobrar se valúa a su costo amortizado reconociendo el interés por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el método de interés efectivo. Los activos financieros recibidos en colateral por el Banco se registran en cuentas de orden y se valúan a su valor razonable. Asimismo, en los casos en que el Banco vende el colateral o lo da en garantía reconoce en una cuenta por pagar en el rubro de “colaterales vendidos o dados en garantía”, la obligación de restituir el colateral a la reportada al precio pactado, y posteriormente lo valúa a su valor razonable, o a su costo amortizado en caso de que sea dado en garantía en otra operación de reporto, adicionalmente se registra en cuentas de orden en el rubro de “colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía”, el control de dichos colaterales valuándolos a su valor razonable.

e. Cartera de crédito

Los créditos y documentos mercantiles vigentes o renovados representan los importes efectivamente entregados a los acreditados más los intereses que, conforme al esquema de pagos de los créditos de que se trate, se vayan devengando y, en su caso, el seguro que se hubiere financiado. Los intereses cobrados por anticipado se reconocen como cobros anticipados en el rubro de créditos diferidos y se amortizan durante la vida del crédito bajo el método de línea recta contra los resultados del ejercicio, en el rubro de ingresos por intereses.

El otorgamiento de crédito se realiza con base en el análisis de la situación financiera del acreditado, la viabilidad económica de los proyectos de inversión y las demás características generales que establecen la LIC y los manuales y políticas internos del Banco.

Las adquisiciones de cartera se reconoce su valor contractual conforme al tipo de cartera que el originador hubiera clasificado, y se constituye contra los resultados del ejercicio la estimación preventiva para riesgos crediticios que, en su caso, corresponda a dicha


cartera, de conformidad con las disposiciones aplicables a la calificación de cartera, tomando en cuenta los incumplimientos que hubiere presentado el crédito desde su origen.

Si el valor de adquisición de la cartera es menor al valor contractual de la misma, la diferencia se reconoce en los resultados del ejercicio como otros ingresos de la operación, hasta por el importe de la estimación preventiva para riesgos crediticios que, en su caso, se haya constituido y a que hace referencia el párrafo anterior; de existir algún excedente, éste se reconoce como un crédito diferido, que se amortiza conforme se realicen los cobros respectivos, de acuerdo con la proporción que éstos representen del valor contractual del crédito.

Si por el contrario el precio de adquisición de la cartera es mayor a su valor contractual, la diferencia se reconoce como un cargo diferido que se amortiza conforme se realicen los cobros respectivos, de acuerdo con la proporción que éstos representen del valor contractual del crédito.

Las operaciones de cesión de cartera de crédito que no cumplen las condiciones establecidas para ser consideradas como transferencia de propiedad, se conservan en el activo, y los importes correspondientes a los recursos provenientes por dichas operaciones se registran como pasivo.

El saldo insoluto de los créditos se registra como cartera vencida cuando:

1. Se tiene conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil,

conforme a la Ley de Concursos Mercantiles (LCM), y a partir del 25 de septiembre de 2014, este tipo de acreditados que continúen realizando pagos en términos de la LCM serán traspasados a cartera vencida cuando incurran en los supuestos previstos en el numeral 2 siguiente.

2. Sus amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términos pactados

originalmente, considerando al efecto lo siguiente:

• Si los adeudos consisten en créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento y presentan 30 o más días naturales de vencidos;

• Si los adeudos se refieren a créditos con pago único de principal al vencimiento y

con pagos periódicos de intereses y presentan 90 o más días naturales de vencido el pago de intereses respectivo, o bien 30 o más días naturales de vencido el principal;

• Si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales de principal e

intereses, incluyendo los créditos a la vivienda y presentan 90 o más días naturales de vencidos;


• Si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan dos periodos mensuales de facturación vencidos o en caso de que el periodo de facturación sea distinto al mensual, el correspondiente a 60 o más días naturales de vencidos, y

• Los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes, así como los documentos

de cobro inmediato, se reportan como cartera vencida al momento en el cual se presente dicho evento.

Para la determinación de los días de vencido y su correspondiente traspaso a cartera vencida, el Banco toma en cuenta los incumplimientos que el acreditado de que se trate, haya presentado desde su origen.

Los créditos vencidos que se reestructuran o renuevan permanecen dentro de la cartera vencida, en tanto no exista evidencia de pago sostenido al amparo de los criterios contables. Los créditos con pago único de principal al vencimiento y pagos periódicos de intereses, así como los créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento que se reestructuren durante el plazo del crédito o se renueven en cualquier momento serán considerados como cartera vencida en tanto no exista evidencia de pago sostenido.

Las reestructuras o renovaciones de créditos vigentes con características diferentes a las del párrafo anterior se siguen considerando vigentes conforme a lo siguiente:

a) Si la reestructura o renovación se realiza sin que haya transcurrido al menos el 80% del

plazo original del crédito, y se ha liquidado la totalidad de los intereses devengados, y el principal del monto original del crédito que a la fecha de la renovación o reestructuración debió haber sido cubierto.

b) Si la reestructura o renovación se realiza durante el transcurso del 20% final del plazo

original del crédito y se ha liquidado: la totalidad de los intereses devengados; la totalidad del monto original del crédito que a la fecha de la renovación o reestructuración debió haber sido cubierto y, el 60% del monto original del crédito.

En caso de no cumplirse todas las condiciones descritas en el párrafo anterior serán considerados como vencidos desde el momento en que se reestructuren o renueven, y hasta en tanto no exista evidencia de pago sostenido.

Los créditos que desde su inicio se estipule su carácter de revolventes, que se reestructuren o renueven, en cualquier momento se considerarán vigentes únicamente cuando el acreditado hubiere liquidado la totalidad de los intereses devengados, el crédito no presente periodos de facturación vencidos, y se cuente con elementos que justifiquen la capacidad de pago del deudor, es decir que el deudor tenga una alta probabilidad de cubrir dicho pago. Salvo por los créditos vencidos que se reestructuren o renueven que permanecen dentro de la cartera vencida, en tanto no exista evidencia de pago sostenido, no se consideran


como reestructuras, a aquéllas que a la fecha de la reestructura presenten cumplimiento de pago por el monto total exigible de principal e intereses y únicamente modifiquen una o varias de las siguientes condiciones originales del crédito: Garantías: únicamente cuando impliquen la ampliación o sustitución de garantías por otras de mejor calidad. Tasa de interés: cuando se mejore la tasa de interés pactada. Moneda: siempre y cuando se aplique la tasa correspondiente a la nueva moneda. Fecha de pago: solo en el caso de que el cambio no implique exceder o modificar la periodicidad de los pagos. En ningún caso el cambio en la fecha de pago debe permitir la omisión de pago en periodo alguno. En el momento en el que algún crédito se considera como vencido, se suspende la acumulación de sus intereses, aun en aquellos créditos que contractualmente capitalizan intereses al monto del adeudo. En tanto el crédito se mantenga en cartera vencida, el control de los intereses o ingresos financieros devengados se lleva en cuentas de orden. Por lo que respecta a los intereses devengados no cobrados correspondientes a este tipo de créditos, se crea una estimación por un monto equivalente al total de éstos, al momento de su traspaso como cartera vencida, cancelándose cuando se cuenta con evidencia de pago sostenido. En caso de que los intereses vencidos sean cobrados, se reconocen directamente en los resultados del ejercicio. Se regresan a cartera vigente, aquellos créditos vencidos en los que se liquidan totalmente los saldos pendientes de pago (principal e intereses, entre otros) o, que siendo créditos reestructurados o renovados, cumplen el pago sostenido del crédito. Las comisiones cobradas por el otorgamiento de créditos se registran como un crédito diferido, el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito, excepto las que se originan por créditos revolventes, las cuales son amortizadas por un periodo de 12 meses. Las comisiones conocidas con posterioridad al otorgamiento del crédito se reconocen en la fecha que se generan contra el resultado del ejercicio. Los costos y gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito, se reconocen como un cargo diferido, el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio como un gasto por intereses, durante el mismo periodo contable en el que se reconozcan los ingresos por comisiones cobradas correspondientes.

f. Estimación preventiva para cobertura de riesgos crediticios

La cartera crediticia se califica conforme a la metodología establecida por la Comisión Bancaria. En el caso de la cartera de consumo, hipotecaria de vivienda y comercial (sector


empresarial y financiero) el Banco aplica las Disposiciones en materia de calificación de cartera crediticia emitidas por la Comisión Bancaria y publicada en el DOF. Se mantiene una estimación para riesgos crediticios, la cual a juicio de la Administración, es suficiente para cubrir cualquier pérdida que pudiera surgir tanto de los préstamos incluidos en su cartera de crédito, como de otros riesgos crediticios de avales y compromisos irrevocables de conceder préstamos. Descripción General de las Metodologías Regulatorias establecidas por la Comisión Las metodologías regulatorias para calificar la cartera de consumo, hipotecaria de vivienda y la cartera comercial (excluyendo créditos destinados a proyectos de inversión con fuente de pago propia), establecen que la reserva de dichas carteras se determina con base en la estimación de la pérdida esperada por riesgo de crédito (pérdida esperada regulatoria). Dichas metodologías estipulan que en la estimación de dicha pérdida esperada se evalúan la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento, y que el resultado de la multiplicación de estos tres factores es la estimación de la pérdida esperada que es igual al monto de reservas que se requieren constituir para enfrentar el riesgo de crédito.

Dependiendo del tipo de cartera, la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento en las metodologías regulatorias se determinan considerando lo siguiente: Probabilidad de incumplimiento Consumo no revolvente.- toma en cuenta la morosidad actual, morosidad histórica, los pagos que se realizan respecto al saldo de los últimos exigibles, las veces que se paga el valor original del bien, el tipo de crédito, el plazo remanente y porcentaje del saldo del crédito, entre otros. Consumo revolvente.- considerando la situación actual y el comportamiento histórico respecto al número de pagos incumplidos, la antigüedad de las cuentas con el Banco, los pagos que se realizan respecto al saldo, así como el porcentaje de utilización de la línea de crédito autorizada. A partir del 1 de abril 2016 se considera también el comportamiento crediticio registrado en la totalidad de las sociedades de información crediticia con las instituciones de banca. Hipotecaria de vivienda.- toma en cuenta la morosidad actual, máximo número de atrasos en los últimos cuatro periodos, voluntad de pago y el valor de la vivienda respecto al saldo del crédito, entre otros. Comercial.- considera según el tipo de acreditado, los factores de experiencia de pago de acuerdo a información proporcionada por la sociedad de información crediticia, experiencia de pago INFONAVIT, evaluación de las agencias calificadoras, riesgo financiero, riesgo socio-económico, fortaleza financiera, riesgo país y de la industria, posicionamiento del


mercado, transparencia y estándares, gobierno corporativo y competencia de la administración. Severidad de la pérdida Consumo no revolvente.- de acuerdo al número de pagos incumplidos. Consumo revolvente.- de acuerdo al número de pagos incumplidos. Hipotecaria de vivienda.- de acuerdo al número de pagos incumplidos y considera el monto de la subcuenta de la vivienda, seguros de desempleo y la entidad federativa donde fue otorgado el crédito, además del esquema de formalización del crédito. Comercial.- considerando garantías reales financieras y no financieras y garantías personales, así como el número de meses de morosidad que reporta el crédito. Exposición al incumplimiento Consumo no revolvente.- saldo del crédito a la fecha de la calificación. Consumo revolvente.- toma en cuenta el nivel actual de utilización de la línea para estimar en cuanto aumentaría el uso de dicha línea en caso de incumplimiento. Hipotecaria de vivienda.- saldo del crédito a la fecha de la calificación. Comercial.- para créditos revocables se considera el saldo del crédito a la fecha de la calificación. Para créditos irrevocables se toma en cuenta el nivel actual de utilización de la línea para estimar en cuanto aumentaría el uso de dicha línea en caso de incumplimiento. De acuerdo a las Disposiciones, la clasificación de las reservas preventivas de la cartera crediticia es la siguiente: Porcentaje de reservas preventivas Consumo Grados de no Consumo Hipotecaria riesgo revolvente revolventes de vivienda Comercial A-1 - a 2.0 - a 3.0 - a 0.50 - a 0.90 A-2 2.01 a 3.0 3.01 a 5.0 0.501 a 0.75 0.901 a 1.50 B-1 3.01 a 4.0 5.01 a 6.5 0.751 a 1.00 1.501 a 2.00 B-2 4.01 a 5.0 6.51 a 8.0 1.001 a 1.50 2.001 a 2.50 B-3 5.01 a 6.0 8.01 a 10.0 1.501 a 2.00 2.501 a 5.00 C-1 6.01 a 8.0 10.01 a 15.0 2.001 a 5.00 5.001 a 10.0 C-2 8.01 a 15.0 15.01 a 35.0 5.001 a 10.00 10.001 a 15.5 D 15.01 a 35.0 35.01 a 75.0 10.001 a 40.00 15.501 a 45.0 E 35.01 a 100.0 Mayor a 75.01 40.001 a 100.00 Mayor a 45.0 Cartera emproblemada - El Banco considera emproblemados un segmento de los créditos comerciales vencidos calificados principalmente en C, D y E; así como algunos créditos vigentes de clientes que presentan cartera vencida contable.


Cartera exceptuada - Consiste en cartera a cargo del gobierno federal o con su garantía expresa. Reservas adicionales identificadas - Son establecidas para aquellos créditos que, en la opinión de la Administración, podrían verse emproblemados en el futuro dada la situación del cliente, la industria o la economía. Además, incluye estimaciones para partidas como intereses ordinarios devengados no cobrados considerados como cartera vencida, reservas por riesgos operativos y otras partidas que la administración estima podrían resultar en una pérdida para el Banco, así como reservas mantenidas por regulación normativa. Los intereses devengados no cobrados considerados como cartera vencida, se reservan en su totalidad al momento del traspaso a dicha cartera. Los créditos calificados como irrecuperables se cancelan contra la estimación preventiva cuando se determina la imposibilidad práctica de recuperación. Adicionalmente, por los créditos comerciales que se encuentren en cartera vencida y reservados en su totalidad, la administración evalúa periódicamente si estos deben ser aplicados contra la estimación preventiva. Cualquier recuperación derivada de los créditos previamente castigados, se reconoce en los resultados del ejercicio.

La última calificación de la cartera crediticia se realizó al 30 de septiembre de 2017 y la Administración considera que las estimaciones resultantes de dicho ejercicio de calificación, son suficientes para absorber las pérdidas por riesgo de crédito de la cartera (véase Nota 6).

g. Derechos de cobro Los derechos de cobro se registran como otras cuentas por cobrar al precio pagado para su adquisición. Las estimaciones que se constituyen por este tipo de derechos corresponden a las pérdidas esperadas o efectivamente incurridas que se determinan con posterioridad a la adquisición. La valuación de los derechos de cobro representan la amortización de la inversión inicial y la determinación del rendimiento que se reconoce en resultados, el cual se efectúa utilizando ya sea el método con base en efectivo, de interés o de recuperación de costo, según sea el caso. El Banco utiliza para la valuación de los derechos de cobro el método de interés, el cual consiste en reconocer en resultados del ejercicio el importe que resulta de multiplicar la tasa de rendimiento estimada por el saldo insoluto de los derechos de cobro y la diferencia respecto de los cobros o recuperaciones realizados, se aplican para disminuir el saldo de la cuenta por cobrar.


Bajo el método de interés, el importe que resulte de multiplicar la tasa de rendimiento estimada por el saldo insoluto de los derechos de cobro se reconocerá en los resultados del ejercicio y la diferencia respecto de los cobros o recuperaciones realizados, se aplicará para disminuir el saldo de la cuenta por cobrar. Los cobros o recuperaciones representados por activos diferentes a efectivo deberán aplicarse para disminuir el saldo de la cuenta por cobrar, por lo que no se reconocerá ingreso alguno en los resultados del ejercicio sino hasta el momento de su enajenación. Dichos activos seguirán las normas de reconocimiento, valuación, presentación y revelación, establecidas en el criterio B-7 “Bienes Adjudicados”.

En caso de que el cociente que represente los cobros o recuperaciones entre el monto de los flujos de efectivo esperados, sea inferior a 0.8 durante alguno de los periodos previos a la evaluación de la efectividad, no se reconocerá ingreso alguno y el total se aplicará contra la cuenta por cobrar por dicho periodo.

En caso de que el Banco determine, con base en eventos e información actuales, que no se podrá recuperar la totalidad del valor en libros que a la fecha mantenga la cuenta por cobrar, debe crear una estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro contra los resultados del ejercicio, por el importe que estime no sea recuperable. Cuando determine, con base en eventos e información actuales, que la recuperación esperada de la cuenta por cobrar se incrementa por encima del valor en libros que a la fecha mantenga dicha cuenta, debe reducir cualquier estimación que, en su caso, se hubiere constituido hasta agotar el importe de la misma, sin que pueda excederse del valor en libros originalmente reconocido como precio pagado al momento de adquisición de los derechos de cobro. La evaluación de la efectividad en los flujos de efectivo esperados, se determinó enfrentando la suma de los flujos de efectivo realmente cobrados con la suma de los flujos de efectivo esperados bajo los lineamientos del método de intereses. Para efectos de evaluación y cálculos de la cartera adquirida bajo el concepto de Derechos de Cobro, no se lleva a cabo segmentación alguna.

h. Otras cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar diferentes a la cartera de créditos del Banco representan, entre otras, préstamos a funcionarios y empleados, saldos a favor de impuestos y partidas directamente relacionadas con la cartera de crédito, tales como gastos de juicio. Por los préstamos a funcionarios y empleados y demás cuentas por cobrar relativas a deudores identificados con vencimiento mayor a 90 días naturales, se crea una estimación que refleja su grado de irrecuperabilidad. No se constituye dicha estimación por saldos a favor de impuestos.


Las estimaciones por irrecuperabilidad o difícil cobro a que se refiere el párrafo anterior, se obtienen de efectuar un estudio que sirve de base para determinar los eventos futuros que pudiesen afectar el importe de las cuentas por cobrar, mostrando el valor de recuperación estimado de los derechos de crédito. Por aquellas partidas diferentes a las anteriores en las que su vencimiento se pacte a un plazo mayor a 90 días naturales para deudores identificados y 60 días para deudores no identificados, se constituye una estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro por el importe total del adeudo. Al 30 de septiembre de 2017 el Banco tenía estimaciones por $10. La Administración considera que la estimación por irrecuperabilidad es suficiente para absorber pérdidas conforme a las políticas establecidas por el Banco.

i. Bienes adjudicados Los bienes adquiridos mediante adjudicación judicial se registran en la fecha en que causó ejecutoria el auto aprobatorio del remate mediante el cual se decretó la adjudicación. Los bienes recibidos mediante dación en pago se registran, por su parte, en la fecha en la que se firma la escritura de dación, o se da formalidad a la transmisión de la propiedad del bien.

El valor de registro de los bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago (en adelante, bienes adjudicados), es igual a su costo o valor neto de realización deducido de los costos y gastos estrictamente indispensables que se eroguen en su adjudicación, el que sea menor a la fecha de adjudicación. En la fecha en la que se registra el bien adjudicado de que se trate, el valor total del activo que dio origen a la adjudicación, así como la estimación que, en su caso, tenga constituida, se da de baja del balance general o, en su caso se da de baja la parte correspondiente a las amortizaciones devengadas o vencidas que hayan sido cubiertas por los pagos parciales en especie.

Los bienes adjudicados se valúan para reconocer pérdidas potenciales de acuerdo con el tipo de bien de que se trate, registrando el efecto de dicha valuación contra los resultados del ejercicio en el rubro de otros ingresos (egresos) de la operación. Esta valuación se determina aplicando a los valores de los derechos de cobro, bienes muebles, bienes inmuebles recibidos en dación en pago o adjudicados los siguientes porcentajes:

1) Derechos de cobro o bienes muebles

Tiempo transcurrido a partir de Porcentaje la adjudicación o dación en pago (meses) de reserva %

Hasta 6 0


Más de 6 y hasta 12 10 Más de 12 y hasta 18 20 Más de 18 y hasta 24 45 Más de 24 y hasta 30 60 Más de 30 100

2) Bienes inmuebles

Tiempo transcurrido a partir de Porcentaje la adjudicación o dación en pago (meses) de reserva %

Hasta 12 0 Más de 12 y hasta 24 10 Más de 24 y hasta 30 15 Más de 30 y hasta 36 25 Más de 36 y hasta 42 30 Más de 42 y hasta 48 35 Más de 48 y hasta 54 40 Más de 54 y hasta 60 50 Más de 60 100

El monto de la estimación que reconozca las potenciales pérdidas de valor por el paso del tiempo de los bienes adjudicados, se determina sobre el valor de adjudicación con base en los procedimientos establecidos en las disposiciones aplicables.

Al momento de su venta, la diferencia entre el precio de venta y el valor en libros del bien adjudicado de que se trate, neto de estimaciones, se reconoce en los resultados del ejercicio en el rubro de “otros ingresos (egresos) de la operación”.

j. Inmuebles, mobiliario y equipo

Los inmuebles, mobiliario y equipo, incluyendo las adquisiciones por arrendamiento financiero, se expresan como sigue: i) adquisiciones realizadas a partir del 1 de enero de 2008, a su costo histórico, y ii) adquisiciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007 de origen nacional, a sus valores actualizados determinados mediante la aplicación a sus costos de adquisición de factores derivados de las UDI hasta el 31 de diciembre de 2007 (de origen extranjero al costo histórico expresado en la moneda de origen, de factores que reflejan la inflación del país de origen a la fecha de valuación, convertido a pesos mexicanos al tipo de cambio). Los inmuebles, mobiliario y equipo son sometidos a pruebas anuales de deterioro únicamente cuando se identifican indicios de deterioro. Consecuentemente, éstos se expresan a su costo histórico modificado, menos la depreciación acumulada y, en su caso, las pérdidas por deterioro.


La depreciación se calcula por el método de línea recta con base en las vidas útiles de los activos aplicadas a los valores de los inmuebles, mobiliario y equipo, incluyendo los adquiridos bajo arrendamiento financiero.

k. Inversiones permanentes en acciones Las inversiones permanentes en acciones en las que no se tenga control o influencia significativa y que, a su vez, tenga el carácter de permanente, se valúan a su costo de adquisición. Los dividendos provenientes de estas inversiones se reconocen en el estado de resultados del periodo cuando se reciben, salvo que correspondan a utilidades de periodos anteriores a la compra de la inversión, en cuyo caso se disminuyen de las inversiones permanentes. El Banco está obligado para la realización de sus operaciones a adquirir y mantener, por lo menos, una acción de Centro de Cómputo Bancario, S. A. de C. V.

l. Otros activos, cargos diferidos e intangibles

Los activos intangibles se registran en el rubro de “Otros activos, cargos diferidos e intangibles” y se reconocen cuando éstos cumplen las siguientes características: son identificables, proporcionan beneficios económicos futuros y se tiene un control sobre dichos beneficios. Los activos intangibles se clasifican como sigue: i) De vida definida: son aquellos cuya expectativa de generación de beneficios económicos futuros está limitada por alguna condición legal o económica y se amortizan en línea recta de acuerdo con la estimación de su vida útil, y son sometidos a pruebas anuales de deterioro, cuando se identifican indicios de deterioro. Representan principalmente gastos preoperativos, equipo periférico y licencias, cuotas de afiliaciones y suscripciones, gastos y rentas pagadas por anticipado. La amortización de los gastos preoperativos, equipo periférico y licencias se calculan por el método de línea recta con base en las vidas útiles de los activos estimadas por la Administración del Banco. ii) De vida útil indefinida, no se amortizan y se sujetan a pruebas de deterioro anualmente. Las patentes y marcas representan pagos efectuados por los derechos de uso de las mismas. Se valúan a su valor razonable a la fecha de adquisición ya que provienen de la adquisición de un negocio.

m. Crédito Mercantil Con base en la NIF B-7 “Adquisiciones de negocios”, el Banco aplica los siguientes lineamientos contables a las adquisiciones de negocios: i) se utiliza el método de compra


como regla única de valuación, la cual requiere que se asigne el precio de compra a los activos adquiridos y pasivos asumidos con base en sus valores razonables a la fecha de adquisición; ii) se identifican, valúan y reconocen los activos intangibles adquiridos, y iii) la porción del precio de compra no asignada representa el crédito mercantil.

El crédito mercantil se registra en el rubro de “Otros activos” y es considerado de vida indefinida y su valor está sujeto a pruebas anuales de deterioro. Éste se expresa a su costo histórico modificado, disminuido, en su caso, por pérdidas por deterioro.

n. Captación tradicional

Los pasivos por captación tradicional de recursos, incluidos los pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento, se registran tomando como base el valor contractual de las operaciones, reconociendo los intereses devengados, determinados por los días transcurridos al cierre de cada mes, los cuales se cargan a los resultados del ejercicio conforme se devengan. En títulos colocados a un precio diferente al valor nominal, en adición a lo que se señala en el párrafo anterior, se reconoce un cargo o crédito diferido, según sea el caso, por la diferencia entre el valor nominal de los títulos y el monto de efectivo recibido por los mismos. Dicho cargo o crédito diferido se amortiza bajo el método de línea recta contra los resultados del ejercicio, durante el plazo de los títulos que le dieron origen. Aquellos títulos que se colocan a descuento y no devengan intereses, se registran inicialmente con base en el monto de efectivo recibido por estos. La diferencia entre el valor nominal de dichos títulos y el monto de efectivo anteriormente mencionado, se reconoce en los resultados del ejercicio conforme al método de interés efectivo.

Los gastos de emisión se reconocen inicialmente como cargos diferidos y se amortizan contra los resultados del ejercicio, tomando como base el plazo de los títulos que le dieron origen.

o. Préstamos interbancarios y de otros organismos Los préstamos interbancarios y de otros organismos se refieren a los depósitos, líneas de crédito y otros préstamos obtenidos de bancos, que se registran al valor contractual de la obligación, reconociendo los intereses en resultados conforme se devengan.

p. Acreedores diversos y otras cuentas por pagar

Este rubro incluye saldos de acreedores diversos, impuestos y contribuciones por pagar, obligaciones por beneficios al personal y otras cuentas por pagar, incluyendo en este


último a los sobregiros en cuentas de cheques y el saldo negativo del rubro de disponibilidades que de conformidad con lo establecido en el criterio B-1 “Disponibilidades” deban presentarse como un pasivo.

q. Provisiones Las provisiones de pasivo reconocidas en el balance general, representan obligaciones presentes por eventos pasados en las que es probable la salida de recursos económicos para liquidar la obligación. Estas provisiones se han registrado contablemente bajo la mejor estimación razonable efectuada por la Administración para liquidar la obligación presente; sin embargo, los resultados reales podrían diferir de las provisiones reconocidas.

r. Beneficios a los empleados

Beneficios directos a corto plazo Los beneficios a los empleados directos a corto plazo se reconocen en los resultados del período en que se devengan los servicios prestados. Se reconoce un pasivo por el importe que se espera pagar si el Banco tiene una obligación legal o asumida de pagar esta cantidad como resultado de los servicios pasados proporcionados y la obligación se puede estimar de forma razonable.

Beneficios directos a largo plazo La obligación neta de la el Banco en relación con los beneficios directos a largo plazo y que se espera que el Banco pague después de los doce meses de la fecha del balance general más reciente que se presenta, es la cantidad de beneficios futuros que los empleados han obtenido a cambio de su servicio en el ejercicio actual y en los anteriores. Este beneficio se descuenta para determinar su valor presente. Las remediciones se reconocen en resultados en el período en que se devengan.

Beneficios por terminación Se reconoce un pasivo por beneficios por terminación y un costo o gasto cuando el Banco no tiene alternativa realista diferente que la de afrontar los pagos o no pueda retirar la oferta de esos beneficios, o cuando cumple con las condiciones para reconocer los costos de una reestructuración, lo que ocurra primero. Si no se espera que se liquiden dentro de los 12 meses posteriores al cierre del ejercicio anual, entonces se descuentan. Beneficios Post-Empleo Planes de beneficios definidos La obligación neta del Banco correspondiente a los planes del beneficios definidos por prima de antigüedad, se calcula estimando el monto de los beneficios futuros que los


empleados han ganado en el ejercicio actual y los ejercicios anteriores, descontando dicho monto y deduciendo al mismo, el valor razonable de los activos del plan.

s. Impuestos sobre la Renta (ISR) diferido

El impuesto causado y diferido es reconocido como un gasto en los resultados del periodo, excepto cuando haya surgido de una transacción o suceso que se reconoce fuera del resultado del periodo como otro resultado integral o una partida reconocida directamente en el capital contable.

El ISR diferido se registra con base en el método de activos y pasivos con enfoque integral, el cual consiste en reconocer un impuesto diferido para todas las diferencias temporales entre los valores contables y fiscales de los activos y pasivos que se esperan materializar en el futuro, a las tasas promulgadas en las disposiciones fiscales vigentes a la fecha de los estados financieros. Véase Nota 14.

t. Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) diferida

El reconocimiento de la PTU diferida se efectúa con base en el método de activos y pasivos con enfoque integral, el cual consiste en reconocer una PTU diferida para todas las diferencias entre los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, en donde es probable su pago o recuperación. La PTU causada y diferida se presenta en el estado de resultados dentro del rubro de “gastos de administración y promoción”.

u. Capital contable

El capital social y los resultados de ejercicios anteriores se expresan como sigue: i) movimientos realizados a partir del 1 de enero de 2008, a su costo histórico, y ii) movimientos realizados antes del 1 de enero de 2008, a sus valores actualizados, determinados mediante la aplicación a sus valores históricos de factores derivados de las UDI’s hasta el 31 de diciembre de 2007. Consecuentemente, los diferentes conceptos del capital contable se expresan a su costo histórico modificado. Las aportaciones para futuros aumentos de capital del Banco se reconocen en un rubro separado del capital contribuido cuando cumplen ciertos requisitos entre los cuales se encuentran que existe un compromiso mediante una asamblea de accionistas, que especifica el número fijo de acciones para el intercambio del monto fijo aportado, que no tienen un rendimiento fijo en tanto se capitalizan y que no tienen carácter de reembolsable. Las aportaciones para futuros aumentos de capital que no cumplen los requisitos antes mencionados, son reconocidas como pasivos.


v. Resultado integral

El resultado integral está representada por el resultado neto, más aquellas partidas que por disposición específica se reflejan en el capital contable y no constituyen aportaciones, reducciones y distribuciones de capital.

w. Reconocimiento de ingresos

Los rendimientos que generan las disponibilidades y las inversiones en valores se reconocen en resultados conforme se devengan, en este último caso, conforme al método de interés imputado o línea recta, según corresponda. En las operaciones de reporto se reconoce un interés por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devenga, de acuerdo con el método de interés efectivo. El reconocimiento de los intereses de la cartera de crédito se realiza conforme se devenga, excepto por lo que se refiere a los intereses provenientes de cartera vencida, cuyo ingreso se reconoce hasta que efectivamente se cobren. Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos se registran como un crédito diferido, el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito. Los ingresos por venta de cartera, derechos de cobro y seguro crediticio, se reconocen en resultados cuando se cumple la totalidad de los siguientes requisitos: a) se ha transferido al comprador los riesgos y beneficios de los bienes y no se conserva ningún control significativo de éstos; b) el importe de los ingresos, costos incurridos o por incurrir son determinados de manera confiable y c) es probable que la Institución reciba los beneficios económicos asociados con la venta.

x. Partes relacionadas

En el curso normal de sus operaciones, el Banco lleva a cabo transacciones con partes relacionadas. Se entiende como operaciones con partes relacionadas aquellas en las que resulten deudoras del Banco, en operaciones de depósito u otras disponibilidades o de préstamo, crédito o descuento, otorgadas en forma revocable o irrevocable y documentadas mediante títulos de crédito o convenio, reestructuración, renovación o modificación, quedando incluidas las posiciones netas a favor de la institución por operaciones derivadas y las inversiones en valores distintos a acciones.

Son partes relacionadas, entre otras:

a. Las personas físicas o morales que posean directa o indirectamente el control del 2% o

más de los títulos representativos del capital del Banco, de la sociedad controladora o de las entidades financieras y empresas integrantes del grupo financiero al que, en su caso, pertenezca la propia institución, de acuerdo al registro de accionistas más reciente.


b. Los miembros del consejo de administración del Banco, de la sociedad controladora o

de las entidades financieras y empresas integrantes del grupo financiero al que, en su caso, ésta pertenezca.

c. Las personas morales, así como los consejeros y funcionarios de estas, en las que el

Banco o la sociedad controladora del grupo financiero, poseen directa o indirectamente el control del 10% o más de los títulos representativos de su capital.

Asimismo, se considerará una operación con personas relacionadas aquélla que se realice a través de cualquier persona o fideicomiso, cuando la contraparte y fuente de pago de dicha operación dependa de una de las personas relacionadas a que se refiere el artículo 73 de la LIC. La suma total de las operaciones con partes relacionadas no excede del 50% de la parte básica del capital neto del Banco, señalado en el artículo 50 de la LIC. Como se señala en la Nota 1, el Banco es subsidiaria de Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. con la que se tiene una relación de negocio, ya que es quien ha financiado, en parte, la operación del Banco.

y. Diferencias cambiarias

Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente en la moneda de registro, aplicando el tipo de cambio vigente a la fecha de su operación. Los activos y pasivos denominados en dicha moneda se convierten al tipo de cambio vigente a la fecha del balance general. Las diferencias generadas por fluctuaciones en el tipo de cambio entre las fechas de las transacciones y la de su liquidación o valuación al cierre del ejercicio se reconocen en resultados en el rubro de resultados por intermediación. Véase Nota 3.

z. Cuotas al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)

Las cuotas al IPAB que las instituciones de banca múltiple efectúan en calidad de cuotas a este instituto, se realizan con el fin de establecer un sistema de protección al ahorro bancario en favor de las personas que realicen operaciones garantizadas en los términos y con las limitantes que la Ley de Protección al Ahorro Bancario determina, así como regular los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca múltiple para la protección de los intereses del público ahorrador. Las aportaciones realizadas por este concepto ascendieron a $67 al 30 de septiembre 2017, las cuales fueron cargadas directamente a los resultados del ejercicio.

aa. Operaciones de custodia y administración


Dentro de las operaciones de administración se contemplan las operaciones que realizan las instituciones por cuenta de terceros, tales como la compraventa de valores e instrumentos financieros derivados, las operaciones de reporto y el préstamo de valores.

Los bienes muebles e inmuebles pueden ser objeto de operaciones de custodia, administración o una combinación de ambos. En el caso de valores propiedad de terceros, éstos pueden ser enajenados, administrados o traspasados de acuerdo con las condiciones pactadas en el contrato. Por la esencia de este tipo de operaciones, no existe transmisión de la propiedad del bien en custodia o administración; sin embargo, el custodio es responsable por los mismos, por lo que asume un riesgo en caso de su pérdida o daño.

Dado que los bienes mencionados no son propiedad del Banco, éstos no forman parte del balance general. Sin embargo, se registra en cuentas de orden, el monto estimado por el que estaría obligado a responder ante sus clientes por cualquier eventualidad futura, con excepción del efectivo recibido para el pago de servicios por cuenta de terceros. La determinación de la valuación del monto estimado por los bienes en custodia o administración, así como de aquellas operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros, se realiza en función de la operación efectuada de conformidad con lo siguiente:

i. Recepción de pagos por servicios por cuenta de terceros

Se reconoce la entrada del efectivo para el pago de servicios en disponibilidades restringidas contra el pasivo correspondiente: En el momento en que se realiza el pago del servicio respectivo por cuenta de terceros, se cancela el citado pasivo contra las disponibilidades previamente restringidas. En el caso de pago de servicios que se realizan en nombre del cuentahabiente y que el proveedor de servicios tenga abierta una cuenta con la entidad con el objeto de recibir dichos pagos, se reclasifica el pago correspondiente dentro del rubro de captación tradicional.

ii. Inversiones en valores, reporto y préstamos de valores

Las operaciones de inversiones en valores que realiza el Banco por cuenta de terceros,

los títulos recibidos se reconocen y valúan a su valor razonable de conformidad con el Criterio Contable “Inversiones en valores” del inciso c. anterior.

Las operaciones de reporto que realiza el Banco por cuenta de terceros, se reconocen

y valúan los colaterales asociados a dichas operaciones, así como el premio que se va devengando, de acuerdo a lo establecido en el Criterio Contable “Prestamos de valores”.


bb. Información financiera por segmentos

Los Criterios Contables establecen que para efectos de llevar a cabo la identificación de los distintos segmentos operativos que conforman a las instituciones de banca múltiple, éstas deberán en lo conducente, segregar sus actividades de acuerdo con los siguientes segmentos que como mínimo se señalan: i) operaciones crediticias; ii) operaciones de tesorería y banca de inversión, y iii) operaciones por cuenta de terceros. Asimismo, atendiendo a la importancia relativa, se pueden identificar segmentos operativos adicionales o subsegmentos. Las NIF no requieren tal desagregación predeterminada. Los Criterios Contables no requieren la revelación para cada área geográfica donde se desenvuelve el Banco, de las cuales el segmento identificado derive ingresos o mantenga activos productivos.

NOTA 3 – POSICION EN MONEDA EXTRANJERA Las cifras mostradas en esta nota se expresan en millones de dólares estadounidenses (Us$), por ser la moneda extranjera preponderante en este tipo de operaciones para el Banco (100% del total de las operaciones). a. El Banco cumple las siguientes normas y límites para fines de operaciones en moneda

extranjera, las cuales establece la reglamentación de Banxico:

1. La posición ya sea corta o larga en dólares, debe ser equivalente a un máximo del 15% del capital básico del Banco.

2. La posición por divisa no debe exceder del 2% del capital neto, con excepción del dólar o

divisas referidas a esta moneda, que podría ser hasta del 15%. 3. La admisión de pasivos en moneda extranjera no debe exceder del 183% del capital

básico del Banco. 4. El régimen de inversión de las operaciones en moneda extranjera exige mantener un

nivel mínimo de activos líquidos, de acuerdo con una mecánica de cálculo establecida por Banxico, en función del plazo por vencer de las operaciones en moneda extranjera.


Al 30 de septiembre de 2017 el Banco tenía los siguientes activos y pasivos monetarios en millones de dólares:

3T 16 4T 16 1T 17 2T 17 3T 17Activos 1.0 1.8 1.1 1.7 1.7Pasivos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0Posición larga - Neta 1.0 1.8 1.1 1.7 1.7 Al 30 de septiembre de 2017 el tipo de cambio determinado por Banxico y utilizado por el Banco para valuar sus activos en moneda extranjera fue de $18.1590 pesos nominales por dólar. NOTA 4 - DISPONIBILIDADES: Al 30 de septiembre de 2017 la composición de este rubro por tipo de moneda se integra de la siguiente manera:

3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 Efectivo en caja 213 234 263 340 258 0 0 0 0 0 213 234 263 340 258 Dotación de efectivo 145 163 141 64 96 12 12 13 16 16 157 175 154 80 112 Cajeros automáticos 68 64 68 61 59 0 0 0 0 0 68 64 68 61 59 Billetes y monedas extranjeras 0 0 0 0 0 5 5 5 4 5 5 5 5 4 5 Bancos del país y del extranjero 63 10 27 65 120 2 20 4 10 10 65 30 31 75 130 Depósitos de regulación monetaria 312 312 312 312 312 0 0 0 0 0 312 312 312 312 312Banco de México 1 532 7 337 172 0 0 0 0 0 1 532 7 337 172Call Money 314 0 0 0 0 0 0 0 0 0 314 0 0 0 0 Total 1,116 1,315 818 1,179 1,017 19 37 22 30 31 1,135 1,352 840 1,209 1,048

ConceptoMoneda Nacional Moneda Extranjera valorizada Total

NOTA 5 - OPERACIONES DE REPORTO: Al 30 de septiembre de 2017 las posiciones por tipo de valores objeto de operaciones de reporto se componen como sigue:

3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Bondes 200 0 0 400 400BPAG 250 0 0 0 0Total $450 $0 $0 $400 $400

Titulos gubernamentalesSaldos deudores


El plazo promedio de las operaciones de reporto efectuadas por el Banco en su carácter de reportador fue de un día. Al 30 de septiembre de 2017 los colaterales recibidos y entregados en operaciones de reporto son como sigue: Emisiones: 3T17Bondes 400BPAG 0Total $400 NOTA 6 - CARTERA DE CRÉDITOS: La cartera de crédito vigente y vencida del Banco, en moneda nacional, se integra como se muestra a continuación:

3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Cartera vigente: Créditos comerciales:

Actividad empresarial o comercial 3,400 3,416 3,481 3,398 3,607 17 25 20 17 27 3,417 3,441 3,501 3,415 3,634Entidades financieras 658 479 900 1,078 1,157 1 2 1 2 7 659 481 901 1,080 1,164

Créditos de consumo 7,138 7,918 7,913 8,242 8,538 195 191 178 178 196 7,333 8,109 8,091 8,420 8,734Créditos a la vivienda 479 415 362 329 310 14 15 16 19 21 493 430 378 348 331

11,675 12,228 12,656 13,047 13,612 227 233 215 216 251 11,902 12,461 12,871 13,263 13,863Cartera vencida:Créditos comerciales:

Actividad empresarial o comercial 88 77 77 41 44 5 5 4 1 1 93 82 81 42 45Créditos de consumo 1,475 1,509 1,574 1,628 1,736 120 118 109 89 78 1,595 1,627 1,683 1,717 1,814Créditos a la vivienda 4 9 10 11 11 0 0 0 0 0 4 9 10 11 11

1,567 1,595 1,661 1,680 1,791 125 123 113 90 79 1,692 1,718 1,774 1,770 1,870

Total cartera de crédito $13,242 $13,823 $14,317 $14,72 7 $15,403 $352 $356 $328 $306 $330 $13,594 $14,179 $14,645 $15,033 $15,733

Cartera de CréditoCapital Intereses Total Cartera

Los ingresos por intereses y comisiones por los últimos 5 trimestres de acuerdo con el tipo de crédito se integran como sigue:

3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Créditos comerciales 253 354 111 236 377 10 11 4 7 13 263 365 115 243 390Créditos de consumo 1,427 1,934 475 951 1,454 2 3 1 3 6 1,429 1,937 476 954 1,460Créditos a la vivienda 70 87 14 26 37 0 0 0 0 0 70 87 14 26 37Total $1,750 $2,375 $600 $1,213 $1,868 $12 $14 $5 $10 $19 $1, 762 $2,389 $605 $1,223 $1,887

Ingresos por intereses y comisiones cartera

Intereses Comisiones Total


Derivado de la resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 06 de enero de 2017, entrando en vigor a partir del 1 de junio de 2017. Se realiza el reconocimiento del efecto financiero acumulado inicial de la primera aplicación de la nueva metodología para el cálculo de reservas en la cartera de consumo emitidas en las disposiciones del 06 de enero del 2017. Este efecto fue reconocido parcialmente en el cierre del mes de junio del 2017 en los siguientes productos debido a que estos manejan una cobranza delegada.

CASOS CARTERA RESERVAS

Met anterior 9,736 499.60 56.82

nueva met 9,736 499.60 31.41

Efecto en resultados 25.41-


Met anterior 6,208 373.15 16.30

nueva met 6,208 373.15 8.07



Met anterior 8,921 1,036.94 126.63

nueva met 8,921 1,036.94 84.81


CREDITO IMSS

PROMOBIEN BANCO

ADQUIRIDA B-6

El importe reconocido en resultados en el mes de junio 2017 fue por $75.46 mdp


A continuación se presenta el monto de los importes que se registraron en la Contabilidad relativos a los productos que sufrieron cambios según la metodología mencionada en el numeral I:

Producto Saldo Reserva

IMSS 499.60 31.41 Promobien Banco 373.15 8.07 Adquirida B-6 1,036.94 84.81

1,909.68 124.29 La calificación de la cartera y las provisiones constituidas se integran como sigue: Grado de riesgo

Cartera Reserva Cartera Reserva Cartera Reserva Carter a Reserva Cartera ReservaA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A-1 3,543 25 3,106 24 3,811 31 4,283 36 4,636 41A-2 1,476 25 1,652 28 1,242 24 1,659 34 1,830 38B 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

B-1 1,701 53 2,104 65 2,243 67 1,870 61 1,913 64B-2 1,644 71 2,028 88 1,723 75 1,186 45 1,140 46B-3 622 31 600 30 710 36 938 42 844 40C 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

C-1 810 56 922 64 1,008 69 1,342 67 1,292 65C-2 794 88 803 88 843 92 815 90 866 96D 894 217 822 201 911 225 920 224 1,039 255E 2,110 1,162 2,142 1,187 2,154 1,188 2,020 1,135 2,173 1,233

Total $13,594 $1,728 $14,179 $1,775 $14,645 $1,807 $15,033 $1,734 $15,733 $1,878

Excedente sobre reservas para riesgo crediticio126 123 113 90 78 $1,854 $1,898 $1,920 $1,824 $1,956

3T16 4T16 1T17 2T17 3T17

Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas del 3T17, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 30 de septiembre de 2017. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la CNBV. Las reservas adicionales por un importe de $78 corresponden a los intereses provenientes de cartera vencida.


La composición de la cartera calificada por tipo de crédito al 30 de septiembre se integra como se muestra a continuación:

Grado de riesgo Comercial Hipotecario Consumo TotalA 0 0 0 0

A-1 3,436 298 902 4,636A-2 774 16 1,040 1,830B 0 0 0 0

B-1 110 0 1,803 1,913B-2 68 1 1,071 1,140B-3 273 1 570 844C 0 0 0 0

C-1 110 8 1,174 1,292C-2 9 5 852 866D 55 10 974 1,039E 8 3 2,162 2,173

Cartera calificada $4,843 $342 $10,548 $15,733 La composición de la estimación preventiva por tipo de crédito se integra como se muestra a continuación:

Grado de riesgo Comercial Hipotecario Consumo Total

A 0 0 0 0A-1 21 1 19 41A-2 10 0 28 38B 0 0 0 0

B-1 2 0 62 64B-2 2 0 44 46B-3 10 0 30 40C 0 0 0 0

C-1 6 0 59 65C-2 1 0 95 96D 17 2 236 255E 3 1 1,229 1,233

Estimación preventiva $72 $4 $1,802 $1,878Excedente sobre reservas para riesgo crediticio 1 0 77 78Estimación para riesgos crediticios registrada $73 $4 $1,879 1,956


Al 30 de septiembre de 2017 la antigüedad de la cartera crediticia vencida se muestra a continuación:

Concepto0 1 a 180 181 a 365

Más de 1 año Total

Créditos Comerciales 7 9 13 16 45Créditos de consumo 195 1,078 533 8 1,814Creditos de Vivienda 0 0 7 4 11Total de cartera vencida $202 $1,087 $553 $28 $1,870

Días de antigüedad

A continuación se presenta un análisis de los movimientos de la cartera vencida al 30 de septiembre 2017.

Concepto 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Saldo al inicio del trimestre 1,624 1,692 1,718 1,774 1,770Liquidaciones (1,563) (2,047) (2,591) (3,013) (2,956)Venta de cartera (559) (577) (523) (317) (544)Reestructuras y Renovaciones 0 (4) (1) 0 (1)Traspaso a cuentas de orden (reservadas 100%)

(23) (31) (36) (371) (24)

Traspasos de cartera vigente 0 0 (5) (3) (1)Traspasos a cartera vigente a vencida

2,213 2,683 3,209 3,697 3,625

Intereses Dev No cobrados 0 2 3 3 1Saldo al final del trimestre $1,692 $1,718 $1,774 $1,77 0 $1,870


El movimiento de la estimación preventiva para cobertura de riesgos crediticios fue como se muestra a continuación:

Concepto 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17

Saldo al inicio del trimestre 1,722 1,854 1,898 1,920 1,824Más:Incrementos registrados en resultados 719 664 609 630 745Reserva preventiva por adquisición de cartera 24 23 10 1 0Menos:Ventas de cartera 559 577 523 317 544Bonificaciones 2 3 5 4 4Saldos menores 6 6 7 6 3Condonaciones 1 2 1 1 1Reestructuras 1 3 3 2 1Castigos 1 1 1 1 2Quitas 18 20 21 25 34Adjudicación de bienes 0 0 0 0 0Baja de cartera 100% reservada 23 31 36 371 24Saldo al final del trimestre $1,854 $1,898 $1,920 $1,82 4 $1,956 De conformidad con las reglas para la calificación de la cartera de créditos emitidos por la SHCP y la CNBV, el Banco determinó la estimación preventiva para riesgos crediticios considerando la capacidad de pago de los deudores y calificando los riesgos de la cartera comercial al cierre del ejercicio. Las políticas y procedimientos establecidos por la Administración para determinar concentraciones de riesgos se describen a continuación: Riesgo de concentración Por sector económico: El Banco enfoca su toma de riesgos en sectores que conoce profundamente como el crédito al consumo en su mayoría y el crédito comercial en una menor parte. Actualmente, no existe ninguna restricción en cuanto al sector económico. Por zona geográfica: No existe ninguna restricción en cuanto al estado, ciudad o municipio dentro de los Estados Unidos Mexicanos en los que se encuentran los domicilios de las contrapartes con las que el Banco realiza operaciones. Se da seguimiento mensual a las colocaciones por zona geográfica.


Créditos relacionados: Estos créditos en su conjunto no excederán los límites establecidos en el artículo 73 de la LIC, y los límites de riesgo común de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito. Al 30 de septiembre de 2017 el Banco se ajustó a los límites máximos de financiamiento establecidos para una misma persona o grupo de personas que representen riesgo común. Asimismo, no hubo ninguna operación celebrada con clientes considerados como una persona o grupo de personas que representando en una o más operaciones pasivas a cargo del Banco rebasaran el 100% del capital básico. NOTA 7 – DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS – NETO En 2015, 2016 y 2017, Banxico ha otorgado diversas autorizaciones al Banco para realizar nuevas adquisiciones y ventas de cartera bajo el esquema B-11 “Derechos de cobro”. Dichas autorizaciones se describen a continuación:

Oficio de

autorización Fecha de

Autorización

OFI/S33-001-19307 15 de mayo de 2017 OFI/S33-001-18154 19 de enero de 2017 OFI/533-001-17743 17 de noviembre de 2016 OFI/533-001-14944 6 de enero de 2016 OFI/533-001-13558 25 de junio de 2015 OFI/533-001-12524 27 de febrero de 2015

A partir de julio de 2013 y hasta la fecha, el Banco celebró contratos de cesión onerosa de derechos de crédito con partes relacionadas, mediante los cuales el Banco adquirió los derechos de créditos vigentes a cargo de los deudores de las siguientes partes relacionadas:

$ Cartera $ Compra $ Cartera $ Compra $ Cartera $ Com pra $ Cartera $ Compra $ Cartera $ CompraPromobien, S.A. de C.V. 1,441 1,077 1,308 975 1,210 905 1,491 1,131 1,537 1,164 24%

Mayoramsa, S.A. de C.V. 133 128 159 152 146 140 156 150 141 135 4%

Famsa México, S.A. de C.V. 12 9 7 5 9 7 5 4 3 2 25%

Auto Gran Crédito Famsa, S.A. de C. V. 0 0 38 31 0 0 59 48 49 40 18%

Verochi 38 36 0 0 27 26 21 20 21 20 5%

Totales $1,624 $1,250 $1,512 $1,163 $1,392 $1,078 $1,732 $1,353 $1,751 $1,361 23%

Tasa de Descto

Empresa Filiales3T16 4T16 1T17 2T17 3T17


Al 30 de septiembre de 2017 los movimientos de Derechos de cobro adquiridos son:

Derechos de cobro 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17

Saldo Inicial 5,450 5,727 5,938 6,169 6,416

Compras 1,250 1,163 1,078 1,353 1,361

Amortización del Costo (973) (952) (847) (1,106) (858)

Saldo Final $5,727 $5,938 $6,169 $6,416 $6,919 NOTA 8 - INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO - NETO: Al 30 de septiembre de 2017 el rubro de inmuebles, mobiliario y equipo se analizan como sigue:

Concepto 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Tasa anual

depreciación %

Terrenos 68 68 68 68 37

Edificios 162 162 162 162 124 3

Mobiliario y equipo de oficina 465 301 302 303 305 6

Equipo de cómputo 191 210 213 213 214 15

Equipo de transporte 153 152 149 144 141 20

Mejoras a propiedades y obras en proceso 224 368 373 378 387 6

Monto Original de la Inversión 1,263 1,261 1,267 1,268 1,208

Menos: Depreciación Acumulada 530 559 588 613 613

Total $733 $702 $679 $655 $595

Depreciación cargada a resultados 96 127 31 60 88


NOTA 9 - OTROS ACTIVOS: Al 30 de septiembre de 2017 el rubro de otros activos se integra como sigue:

Concepto 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Pagos anticipados a partes relacionadas (Servicios y asesorías)

646 642 654 719 794

Pagos anticipados a partes relacionadas (Clientes referenciados)

121 97 70 43 27

Pagos anticipados a partes relacionadas (Rentas)

39 39 39 39 39

Capitalización de proyectos de tecnología 224 267 277 296 305Otros gastos pagados por anticipado 436 394 458 509 436Costos de originación de créditos 325 291 275 254 260Cargos diferidos 0 8 3 3 0Anticipos o pagos provisionales de impuestos 0 0 48 32 13Intangibles 183 193 193 193 194Crédito mercantil 2 2 2 2 2Total otros activos 1,976 1,933 2,019 2,090 2,070Menos: amortización acumulada 218 231 247 264 281

Total $1,758 $1,702 $1,772 $1,826 $1,789

38 52 16 32 49Amortización de Intangibles cargada a resultados NOTA 10 - CAPTACIÓN TRADICIONAL: Al 30 de septiembre de 2017 el rubro de captación tradicional se integra como sigue:

Concepto 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Depósitos de exigibilidad inmediata:

Depósitos de ahorro con intereses 4,971 4,828 4,868 4,787 4,757Cuentas de cheques sin intereses 645 770 845 1,507 1,664

5,616 5,598 5,713 6,294 6,421Depósitos a plazo:

Del público en general 15,544 15,463 15,960 17,002 18,06715,544 15,463 15,960 17,002 18,067

Cuenta global de captación sin movimientos 19 19 12 12 12

Total $21,179 $21,080 $21,685 $23,308 $24,500


Estos pasivos devengan intereses a las tasas promedio que a continuación se indican, dependiendo del tipo de instrumento y saldo promedio mantenido en las inversiones:

3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Depósitos de exigibilidad inmediata2.50 2.45 2.96 3.09 2.71 Depósitos a plazo 5.24 5.47 6.04 6.78 7.64

Concepto

La tasa de fondeo que el Banco utiliza como referencia para moneda nacional es la tasa bancaria que publica Banxico. Al 30 de septiembre de 2017 los plazos a los que se encuentran negociados estos pasivos por captación son:

De 1 a De 180 a De 361 a 179 días 360 días 720 días

Invercedes 3,356 5,257 6,566 15,179

Pagarés 2,869 19 0 2,888

Total $6,225 $5,276 $6,566 $18,067

TotalConcepto

NOTA 11 - SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS: A continuación se presentan los principales saldos con partes relacionadas al 30 de septiembre de 2017: Cartera de crédito 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. 662 666 758 758 759Total $662 $666 $758 $758 $759

Captación (Chequeras) $9

Cuentas por cobrar (*) 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. 139 148 180 159 153Impulsora Promobien, S. A. de C. V. 143 38 38 196 293Verochi, S.A. de C.V. 0 1 1 1 1Famsa México, S.A. de C.V. 163 127 201 343 614Corporacion de Servicios para la Administracion de Valores 30 32 33 34 36Otros 0 0 1 3 3Total $475 $346 $454 $736 $1,100 (*) No incluye depósitos en garantía


Pagos anticipados 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. 121 97 70 43 27Suministro Especial de Personal, S. A. de C. V. 406 384 373 387 398Promotora Sultana, S. A. de C. V. 103 101 103 111 107Impulsora Promobien, S. A. de C. V. 150 150 150 150 150Corporación de Servicios Ejecutivos, S. A. de C. V. 9 9 10 11 10Famsa México, S.A. de C.V. 39 39 38 39 39Garval S.A. de C.V. 300 318 337 378 463Otros 0 0 0 0 58Total $1,128 $1,098 $1,081 $1,119 $1,252 Cuentas por pagar 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Grupo Famsa, S.A. B. de C.V. 18 16 0 15 0Impulsora Promobien, S. A. de C. V. 2 0 0 0 0Corporación de Servicios Ejecutivos Famsa, S. A. de C. V. 4 6 4 6 6Famsa México, S.A. de C.V. 16 15 8 19 5Geografía Patrimonial 1 0 0 0 0Expormuebles S. A de C. V. 2 1 2 2 2Corporacion de Servicios para la Administracion de Valores 0 2 3 3 3Garval S.A. de C.V. 0 0 0 0 40Otros 2 5 2 5 0Total $45 $45 $19 $50 $56 En el estado de resultados se incluyen las siguientes operaciones celebradas con partes relacionadas: Ingresos 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. 20 234 103 121 186Impulsora Promobien, S. A. de C. V. 546 0 253 516 787Verochi 0 1 0 0 0Famsa México, S.A. de C.V. 1,394 1,951 475 1,131 1,860Corporacion de Servicios para la Administracion de Valores 0 15 0 5 7Otros 0 1 2 1 1Total $1,960 $2,202 $833 $1,774 $2,841


Egresos 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. 84 308 81 158 227Impulsora Promobien, S. A. de C. V. 82 82 0 0 0Suministro Especial de Personal, S. A. de C. V. 246 338 85 170 253Promotora Sultana, S. A. de C. V. 73 98 25 49 76Corporación de Servicios Ejecutivos Famsa, S. A. de C. V. 38 51 10 21 33Corporación de Servicios Ejecutivos, S. A. de C. V. 6 9 2 5 7Famsa México, S.A. de C.V. 37 49 12 25 37Prestadora de Servicios y Administración Siena, S.A. de C.V. 35 44 6 13 19Servicios de Personal y Administración Kauma, S.A. de C.V. 12 15 3 5 8Garval S.A. de C.V. 51 94 53 108 168Otros 0 0 0 1 115Total $664 $1,088 $277 $555 $943 El estado de resultados incluye las siguientes operaciones con partes relacionadas, las cuales fueron efectuadas a su valor de mercado: Ingresos 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Comisiones cobradas1,940 2,164 819 1,743 2,792Intereses 20 38 14 31 49Total $1,960 $2,202 $833 $1,774 $2,841 Gastos 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Servicios administrativos2 260 357 88 183 283Clientes referenciados 83 123 39 77 106

Rentas pagadas3 30 40 10 20 29Comisiones pagadas 90 93 0 0 0Costo de originación 201 291 95 188 393Otros 0 184 45 87 132Total $664 $1,088 $277 $555 $943 1 El Banco cobra comisiones a sus compañías afiliadas por la recepción de pagos y

disposiciones de dinero que realizan sus clientes.

2 El Banco tiene celebrados contratos de servicios administrativos con partes relacionadas, de las cuales recibe los siguientes servicios: auditoría, administrativos, legales, laborales, administración y ejecución de publicidad, guarda y custodia de expedientes de crédito, servicios computacionales y de tecnología y recursos humanos, como lo es la contratación, reclutamiento y capacitación.

3 El Banco tiene celebrados contratos de arrendamiento a largo plazo con partes

relacionadas por los inmuebles que ocupan sus sucursales.


NOTA 12 - BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS: El Banco, a través de su subsidiaria CEFINPRO, tiene establecidos planes de retiro para sus trabajadores, a los cuales éstos no contribuyen. Los beneficios bajo dichos planes se basan principalmente en los años de servicio cumplidos por el trabajador y su remuneración a la fecha de retiro. Las obligaciones y costos correspondientes a dichos planes, así como los correspondientes a las primas de antigüedad que los trabajadores tienen derecho a percibir al terminarse la relación laboral después de 15 años de servicios, se reconocen con base en estudios actuariales elaborados por expertos independientes. Asimismo, el Banco tiene establecidos otros planes para cubrir indemnizaciones a los empleados en caso de despido, los cuales se basan en estudios actuariales elaborados por peritos independientes. NOTA 13 - INVERSIÓN DE LOS ACCIONISTAS: Al 30 de septiembre de 2017 el capital contribuido se integra como sigue: Descripción Núm. Acc ImporteCapital mínimo fijo: acciones ordinarias, nominativas, serie "O" con valor nominal de 10 pesos cada una 278,636,171 2,786

Inflación 14

Capital Contribuido 278,636,171 2,800$ Estructura del Capital Contable El capital social del Banco esta formado por una parte ordinaria que se integra por acciones de la Serie “O”, y podrá estar integrado por una parte adicional representado por acciones de la Serie “L”, que serán de voto limitado, hasta por un monto equivalente al 40% del capital social ordinario previa autorización de la CNBV. Las acciones representativas de las Series “O” y “L” serán de libre suscripción. No pueden participar en forma alguna en el capital social del Banco, personas morales extranjeras que ejerzan funciones de autoridad. El capital mínimo suscrito y pagado del Banco es el equivalente en moneda nacional al valor de 90 millones de UDI. El monto del capital mínimo con el que debe contar el Banco tiene que estar suscrito y pagado. Cuando el capital social exceda del mínimo, debe estar pagado, por lo menos, en un 50%, siempre que este porcentaje no sea inferior al mínimo establecido. Para cumplir el capital mínimo, el Banco puede considerar el capital neto con que cuenten conforme a lo dispuesto en el artículo 50 de la LIC. El capital neto en ningún momento puede ser inferior al capital mínimo.


Ningún accionista puede detentar el capital social pagado del Banco en más de un 5% mediante una o varias operaciones simultáneas o sucesivas, excepto que tengan autorización expresa de la SHCP. Restricciones al Capital Contable De conformidad con la LIC, no podrán participar en forma alguna en el capital social de las instituciones de banca múltiple, personas morales extranjeras que ejerzan funciones de autoridad. Por otra parte, el Banco debe constituir un fondo de reserva legal separando anualmente el 10% de sus utilidades netas, hasta alcanzar un monto equivalente al capital pagado. Dividendos En octubre de 2013 las Cámaras de Senadores y Diputados aprobaron la emisión de una nueva Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR) que entró en vigor el 1 de enero de 2014. Entre otros aspectos, en esta Ley se establece un impuesto del 10% por las utilidades generadas a partir de 2014 a los dividendos que se pagan a residentes en el extranjero y a personas físicas mexicanas, asimismo, se establece que para los ejercicios de 2001 a 2013, la utilidad fiscal neta se determinará en los términos de la LISR vigente en el ejercicio fiscal de que se trate. Los dividendos que se paguen estarán libres del ISR si provienen de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN) y, estarán gravados a una tasa que fluctúa entre 4.62 y 7.69% si provienen de la CUFIN reinvertida. Los dividendos que excedan de CUFIN y CUFIN reinvertida causarán un impuesto equivalente al 42.86% si se pagan en 2016. El impuesto causado será a cargo del Banco y podrá acreditarse contra el ISR del ejercicio o el de los dos ejercicios inmediatos siguientes o, en su caso, contra el Impuesto Empresarial a Tasa Única del ejercicio (IETU). Los dividendos pagados que provengan de utilidades previamente gravadas por el ISR no estarán sujetos a ninguna retención o pago adicional de impuestos. En caso de reducción de capital, los procedimientos establecidos por la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) disponen que se dé a cualquier excedente del capital contable sobre los saldos de las cuentas del capital contribuido el mismo tratamiento fiscal que el aplicable a los dividendos. Capital Contable En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de agosto de 2016, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $50 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas.


En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 11 de octubre de 2016, los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $2,390 mediante la capitalización de la cuenta de aportación para futuros aumentos de capital por $50, a través de la suscripción de 5,000,000 de acciones de la Serie “O” con un valor nominal de 10 pesos cada una. En Asamblea General Ordinaria celebrada el 31 de octubre de 2016, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $50 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. En Asamblea General Ordinaria celebrada el 30 de diciembre de 2016, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $100 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 25 de enero de 2017, los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $2,440 mediante la capitalización de la cuenta de aportación para futuros aumentos de capital por $50, a través de la suscripción de 5,000,000 de acciones de la Serie “O” con un valor nominal de 10 pesos cada una. En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 09 de febrero de 2017, los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $2,540 mediante la capitalización de la cuenta de aportación para futuros aumentos de capital por $100, a través de la suscripción de 10,000,000 de acciones de la Serie “O” con un valor nominal de 10 pesos cada una. En Asamblea General Ordinaria celebrada el 28 de febrero de 2017, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $50 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. En Asamblea General Ordinaria celebrada el 27 de abril de 2017, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $50 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 11 de mayo de 2017, los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $2,590 mediante la capitalización de la cuenta de aportación para futuros aumentos de capital por $50, a través de la suscripción de 5,000,000 de acciones de la Serie “O” con un valor nominal de 10 pesos cada una.


En Asamblea General Ordinaria celebrada el 31 de mayo de 2017, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $60 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 01 de junio de 2017, los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $2,640 mediante la capitalización de la cuenta de aportación para futuros aumentos de capital por $50, a través de la suscripción de 5,000,000 de acciones de la Serie “O” con un valor nominal de 10 pesos cada una. En Asamblea General Ordinaria celebrada el 28 de junio de 2017, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $50 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 07 de julio de 2017, los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $2,700 mediante la capitalización de la cuenta de aportación para futuros aumentos de capital por $60, a través de la suscripción de 6,000,000 de acciones de la Serie “O” con un valor nominal de 10 pesos cada una. En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 27 de julio de 2017, los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $2,750 mediante la capitalización de la cuenta de aportación para futuros aumentos de capital por $50, a través de la suscripción de 5,000,000 de acciones de la Serie “O” con un valor nominal de 10 pesos cada una. En Asamblea General Ordinaria celebrada el 31 de julio de 2017, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $50 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 25 de agosto de 2017, los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $2,800 mediante la capitalización de la cuenta de aportación para futuros aumentos de capital por $50, a través de la suscripción de 5,000,000 de acciones de la Serie “O” con un valor nominal de 10 pesos cada una. El 29 de septiembre de 2017, los accionistas acordaron efectuar una aportación en especie por la cantidad de $147 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas.


Capitalización El Índice de Capitalización ICAP al 30 de Septiembre de 2017, fue de 12.53%. Al respecto, cabe mencionar que en el tercer trimestre fueron autorizados 197 (millones de pesos) en aportaciones para futuros aumentos de capital, lo que permitió reforzar principalmente los planes de crecimiento para la cartera crediticia. A continuación se detallan los rubros relevantes del índice de capitalización (ICAP):

Activos en riesgo de crédito 26,362

Activos en riesgo de mercado 724

Activos en riesgo operacional 1,309

Total activos en riesgo 28,395

Capital neto 3,557

Índice sobre activos sujetos a riesgo de crédito 13.49%

Índice sobre activos sujetos a riesgo total 12.53%

Sep'17


I.1 Revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en la aplicación de los ajustes regulatorios

Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrume ntos y reservas Monto1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 2,9472 Resultados de ejercicios anteriores 6433 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 2186 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulator ios 3,808

Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 2

9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

27

10Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de pérdidas y créditos fiscales conforme a loestablecido en la fracción I inciso p) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

88

21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)

0

26 Ajustes regulatorios nacionales 133E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 47J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 86

28 Ajustes regulatorios totales al capital común de ni vel 1 25029 Capital común de nivel 1 (CET1) 3,557

Capital adicional de nivel 1: instrumentosCapital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios

45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 3,557Capital de nivel 2: instrumentos y reservas

Capital de nivel 2: ajustes regulatorios59 Capital total (TC = T1 + T2) 3,55760 Activos ponderados por riesgo totales 28,395

Razones de capital y suplementos

61Capital Común de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

12.53%

62Capital de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

12.53%

63Capital Total (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

12.53%

64Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

7%

65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico 0%67 del cual: Suplemento de bancos de importancia sistémica local (D-SIB) 0%

68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

5.53%

Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)Cantidades por debajo de los umbrales para deducció n (antes de la ponderación por riesgo)

75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

356

Banco Famsa no cuenta con exposiciones a jurisdicciones con cargo de capital, toda su cartera es con clientes nacionales.


III.1 Cifras del Balance General del Banco sin consolidar subsidiarias

Referencia de los rubros del balance

generalRubros del balance general Monto

ActivoBG1 Disponibilidades 1,047BG3 Inversiones en valores 555BG4 Deudores por reporto 400BG8 Total de cartera de crédito (neto) 13,777BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 10,284BG11 Bienes adjudicados (neto) 43BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 595BG13 Inversiones permanentes 48BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 399BG16 Otros activos 1,789

PasivoBG17 Captación tradicional 24,586BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 0BG25 Otras cuentas por pagar 168BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 377

Capital contableBG29 Capital contribuido 2,947BG30 Capital ganado 860

Cuentas de ordenBG32 Activos y pasivos contingentes 2,218BG33 Compromisos crediticios 1,359BG36 Bienes en custodia o en administración 396BG37 Colaterales recibidos por la entidad 401

BG40Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida

189

BG41 Otras cuentas de registro 278


III.2 Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto

Activo1 Crédito mercantil 8 2.082 Otros Intangibles 9 39

3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales

10 161

12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales

21 288

16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 47 20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 123

Pasivo

25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles

9 12

33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos anticipados

26 - J 37

Capital contable34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 2,947 35 Resultado de ejercicios anteriores 2 643

37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 218

Referencia del formato de revelación de la integración de

capital del apartado I del presente anexo

Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto

Identificador

Monto de conformidad con las notas a la tabla Conceptos

regulatorios considerados para el cálculo de los componentes

del Capital Neto

Las reglas de carácter general emitidas por la CNBV clasifican a las instituciones de banca múltiple en función de sus índices de capitalización (de la categoría I a la V, siendo la I la mejor y la V la peor) y, en su caso, aplicarles las medidas correctivas necesarias que garanticen un monto de capital adecuado para responder a cualquier problema de solvencia que pudieran enfrentar estas instituciones. Las instituciones de banca múltiple serán notificadas por escrito por la CNBV respecto a la categorización que le corresponde, así como de las medidas correctivas mínimas o especiales adicionales que les correspondan. En este sentido, las medidas correctivas mínimas incluyen informes a los consejos de administración de dichas instituciones, la prohibición de no celebrar operaciones que puedan disminuir el índice de capitalización del Banco, la elaboración y presentación de un plan de restauración de capital, la suspensión del pago de dividendos a los accionistas, así como de compensaciones y bonos a empleados y funcionarios, la obtención de autorización por parte de la CNBV para abrir nuevas sucursales o comprar activos, entre otras. Las medidas correctivas especiales adicionales podrán ser aplicadas por la CNBV en adición a las medidas correctivas mínimas, las cuales, dependiendo de la categoría, podrán incluir desde la presentación de informes más detallados a los consejos de administración de las instituciones y a la CNBV, la contratación de auditores especiales sobre cuestiones específicas con auditores externos y autorizados por la CNBV, hasta la sustitución de


funcionarios, consejeros, comisarios y auditores, la modificación de políticas sobre tasas de interés y la revocación de la autorización bajo la cual opera la institución de banca múltiple. Banco Famsa está catalogado en la categoría I. Riesgo de mercado IV.1 Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo.

ConceptoImporte de posiciones

equivalentes

Requerimiento de capital

Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 664.06 53.13Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable

13.12 1.05

Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 46.85 3.75Total 724.07 57.93


Riesgo de crédito: IV.2 Activos sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo.

2017 - 09

Concepto Activos

ponderados por riesgo

Requerimiento de capital

Grupo III (ponderados al 20%) 36 3 Grupo III (ponderados al 50%) 225 18 Grupo III (ponderados al 100%) 300 24

Grupo VI (ponderados al 50%) 83 7

Grupo VI (ponderados al 75%) 46 4 Grupo VI (ponderados al 100%) 7,981 638 Grupo VII_A (ponderados al 20%) 11 1 Grupo VII_A (ponderados al 100%) 1,471 118 Grupo VII_A (ponderados al 150%) 63 5 Grupo VIII (Grupo VI ponderados al 115%) 752 60 Grupo VIII (Grupo IX ponderados al 115%) 30 2 Grupo VIII (Grupo VI ponderados al 150%) 96 8 Grupo IX (ponderados al 100%) 1,645 132 Operaciones con Personas Relacionadas 997 80 Otras Partidas de Activo (ponderados al 100%) 12,626 1,010 Total 26,361 2,109

201709

Para el cálculo de los activos ponderados por riesgo de crédito, se está considerando la garantía Nafin a créditos comerciales mediante un programa de cobertura de paso y medida que reduce la exposición al riesgo de crédito en un monto de $122.36 (millones de pesos) al cierre de septiembre de 2017.


IV.3 Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional.

Método empleadoRequerimiento de

capital

Método Estándar Alternativo 105

Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de crédito de los últimos 36 meses

Activos ponderados por riesgo operacional

1,309

1,634

Promedio de los ingresos netos anuales positivos de los últimos 36 meses

3,398 En atención al anexo 1-O Bis, Revelación de información relativa a la razón de apalancamiento, se incluye la siguiente información:

TABLA I.1

FORMATO ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

REFERENCIA RUBRO IMPORTE

Exposiciones dentro del balance

1

Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y operaciones de reporto y préstamo de valores -SFT por sus siglas en inglés- pero incluidos los colaterales recibidos en garantía y registrados en el balance)

28,538

2 (Importes de los activos deducidos para determinar el capital de nivel 1 de Basilea III) -250

3 Exposiciones dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos financieros derivados y SFT, suma de l as líneas 1 y 2)

28,288

Exposiciones a instrumentos financieros derivados

4 Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible)

0

5 Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura, asociados a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados

0

6

Incremento por Colaterales aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del balance conforme al marco contable operativo

0

7 (Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en efectivo aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados)

0

8

(Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por cuenta de clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en caso del incumplimiento de las obligaciones de la Contraparte Central)

0


9 Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos 0

10

(Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los factores adicionales por los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos)

0

11 Exposiciones totales a instrumentos financieros der ivados (suma de las líneas 4 a 10) 0

Exposiciones por operaciones de financiamiento con valores

12 Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de ajustes por transacciones contables por ventas

400

13 (Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas) 0

14 Exposición Riesgo de Contraparte por SFT 0

15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros 0

16 Exposiciones totales por operaciones de financiamie nto con valores (suma de las líneas 12 a 15) 400

Otras exposiciones fuera de balance

17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto) 1,359

18 (Ajustes por conversión a equivalentes crediticios) -1,224

19 Partidas fuera de balance (suma de las líneas 1 7 y 18) 136

Capital y exposiciones totales

20 Capital de Nivel 1 3,557

21 Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y 19) 28,824

Coeficiente de apalancamiento

22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea III 12.34%

TABLA II.1

COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS

REFERENCIA DESCRIPCION IMPORTE

1 Activos totales 28,939

2

Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, financieras, aseguradoras o comerciales que se consolidan a efectos contables, pero quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria

-47

3

Ajuste relativo a activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de apalancamiento

0

4 Ajuste por instrumentos financieros derivados 0

5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores 0

6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden 136

7 Otros ajustes -204

8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 28,824


TABLA III.1

CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE

REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE

1 Activos totales 28,939

2 Operaciones en instrumentos financieros derivados 0

3 Operaciones en reporto y prestamos de valores -400

4 Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de apalancamiento

0

5 Exposiciones dentro del Balance 28,538

TABLA IV.1

PRINCIPALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANTES DE LOS ELEMENTOS

(NUMERADOR Y DENOMINADOR) DE LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

CONCEPTO/MES T-1 T VARIACION (%)

Capital Básico 3,266 3,557 8.2%

Activos Ajustados 27,477 28,824 4.7%

Razón de Apalancamiento 11.89% 12.34% 3.7%

Cifras en millones de pesos

El comportamiento por trimestre del índice de capitalización y de otros indicadores del Banco se muestra a continuación:

Capital neto/Activos sujetos a riesgo de crédito 13.03% 13.34% 12.98% 13.22% 13.49%Capital neto/Activos sujetos a riesgo de crédito, mercado y operativo 12.06% 12.35% 12.01% 12.17% 12.53%Liquidez = Activos líquidos/pasivos líquidos 28.12% 27.64% 21.73% 31.93% 31.13%Min = Margen financiero del trimestre / Activos productivos promedio (14.73)% (12.86)% (12.00)% (12.81)% (14.36)%Eficiencia operativa 9.88% 11.88% 9.28% 9.12% 10.20%ROE = Utilidad neta del trimestre/capital contable promedio 1.91% 5.38% (1.31)% 3.32% 9.80%ROA = Utilidad neta del trimestre/activo total promedio 0.25% 0.69% (0.17)% 0.43% 1.27%Índice de morosidad 12.44% 12.12% 12.11% 11.78% 11.88%Índice de cobertura de cartera vencida 109.59% 110.43% 108.25% 103.02% 104.60%

Concepto 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17


Calificaciones

El Banco obtuvo las calificaciones de las siguientes agencias calificadoras como sigue:

Escala Corto plazo Largo plazo Perspectiva Fecha

Nacional mxA-3 mxBBB- Estable 23-mar-17Global B -- Estable 23-mar-17

Standard & Poor's Rating Services

NOTA 14 - IMPUESTOS SOBRE LA RENTA: Al 30 de septiembre de 2017 el Banco determinó una pérdida fiscal de $500. El resultado fiscal difiere del contable, principalmente, por aquellas partidas que en el tiempo se acumulan y se deducen de manera diferente para fines contables y fiscales, por el reconocimiento de los efectos de la inflación para fines fiscales, así como de aquellas partidas que sólo afectan el resultado contable o el fiscal. Provisión para ISR 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 ISR Causado 19 17 14 16 21 ISR Diferido a Cargo (Favor) (37) (91) (17) 15 47 Total Impuestos a la Utilidad (18) (74) (3) 31 68 Principales Diferencias Temporales ISR 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 Diferencias Temporales 1,312 1,492 1,549 1,441 1,337 Tasa de ISR 30% 30% 30% 30% 30% ISR Diferido Banco Consolidado $394 $448 $465 $432 $401 Total de Impuestos Diferidos $394 $448 $465 $432 $401


NOTA 15 - INSTITUTO PARA LA PROTECCIÓN AL AHORRO BANCARIO (IPAB): El 20 de enero de 1999 entró en vigor la Ley de Protección al Ahorro Bancario, como parte de las medidas adoptadas por el Gobierno Federal para afrontar la crisis económica que se presentó a finales de 1994, estableciendo la creación del IPAB, en sustitución del Fondo Bancario de Protección al Ahorro. El IPAB tiene como propósito aplicar una serie de medidas preventivas tendientes a evitar problemas financieros que pueden enfrentar los bancos, así como asegurarse del cumplimiento de las obligaciones de estas instituciones ante sus depositantes. El IPAB tiene a su cargo la administración del Sistema de Protección al Ahorro Bancario, el cual se reestructura gradualmente conforme a los lineamientos para la mecánica de transición que tiene establecida. El nuevo Sistema de Protección al Ahorro Bancario, que entró en vigor en 2005, comprende, entre otros cambios, que la protección a la captación del público sea por un monto equivalente a 400,000 UDI (aproximadamente $2) quedando excluidos los depósitos interbancarios y aquellos en favor de sus accionistas y altos funcionarios bancarios, entre otros. Los pagos efectuados al IPAB al 30 de septiembre de 2017, por concepto de cuotas ascendieron a $67.


NOTA 16- INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE EL ESTADO DE RESULTADOS: A continuación se presenta un análisis de los principales rubros del estado de resultados:

3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17

Disponibilidades 19 28 8 18 30 7 9 8 10 12Inversiones en Valores 17 21 9 16 26 6 4 9 7 10Operaciones de Reporto 1 1 3 5 7 0 0 3 2 2Cartera de Créditos 1,762 2,389 605 1,223 1,886 608 627 605 618 663INGRESOS POR INTERESES 1,799$ 2,439$ 625$ 1,262$ 1,949$ 621$ 640$ 625$ 637$ 687$

Depósitos de Exigibilidad Inmediata 113 149 43 89 150 37 36 43 46 61Depósitos a Plazo 493 695 235 513 825 184 202 235 278 312Préstamos Interbancarios y de Otros Organismos 3 9 3 9 11 2 6 3 6 2Otorgamiento de credito 376 526 149 286 417 136 150 149 137 131GASTOS POR INTERESES 985$ 1,379$ 430$ 897$ 1,403$ 359$ 394$ 430$ 467$ 506$

Comisiones Cobradas a Partes Relacionadas 1,374 1,951 407 874 1,430 469 577 407 467 556Por mora Tarjeta Famsa 158 213 53 111 189 48 55 53 58 78Retiro en Ventanilla 124 167 36 79 127 52 43 36 43 48Transmisores de dinero 40 57 15 31 46 15 17 15 16 15Por negocios adquirentes 56 79 20 42 64 18 23 20 22 22Otras 37 57 18 39 63 12 20 18 21 24COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 1,789$ 2,524$ 549$ 1,176$ 1,919$ 614$ 735$ 549$ 627$ 743$

Impulsora Promobien, S.A. de C.V. 32 75 37 90 125 32 43 37 53 35Descuentos en Adquisiciones de Cartera 32 75 37 90 125 32 43 37 53 35

Resultado en venta de cartera 432 523 69 239 320 208 91 69 170 81Derechos de cobro 546 787 252 516 784 217 241 252 264 268Recuperación de Gastos 39 46 15 38 40 10 7 15 23 2Otros 195 280 94 116 420 64 85 94 22 304Otros Productos 1,212 1,636 430 909 1,564 499 424 430 479 655

OTROS INGRESOS DE LA OPERACIÓN 1,244$ 1,711$ 467$ 999$ 1,689$ 531$ 467$ 467$ 532$ 690$

ConceptoMovimientos Trimestrales del:Acumulados al cierre del:


NOTA 17 - INFORMACIÓN POR SEGMENTOS: Al 30 de septiembre de 2017 las principales operaciones por segmento de negocio que refleja el estado de resultados del Banco se detallan a continuación:

3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17Ingresos por intereses 1,762 2,389 605 1,223 1,886 37 50 20 39 63Gastos por intereses (376) (525) (149) (286) (417) (3) (9) (3) (9) (11)Margen Financiero 1,386 1,864 456 937 1,469 34 41 17 30 52Est. prev. para riesgos crediticios (1,972) (2,669) (617) (1,258) (1,998) 0 0 0 0 0Margen Financiero Ajustado por Riesgos Cred (586) (80 5) (161) (321) (529) 34 41 17 30 52Comisiones y tarifas cobradas 1,704 2,429 514 1,060 1,741 40 58 15 30 46Comisiones y tarifas pagadas (85) (153) (1) (2) (3) (2) 0 0 0 (1)Resultado por intermediación 3 3 0 0 0 0 3 (3) (3) (3)Otros ingresos de la operación 1,055 1,493 364 896 1,278 0 0 0 0 0Gastos de administración y promoción (688) (998) (252) (504) (811) 0 0 0 0 0Resultado de la operación $1,403 $1,969 $464 $1,129 $1,6 76 $72 $102 $29 $57 $94

ConceptoOperación de TesoreríaOperación crediticia

3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 3T16 4T16 1T17 2T17 3T17 3T16 4T16 1T17 2T17 3T170 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,799 2,439 625 1,262 1,949

(606) (845) (278) (602) (975) 0 0 0 0 0 (985) (1,379) (430) (897) (1,403)(606) (845) (278) (602) (975) 0 0 0 0 0 814 1,060 195 365 546

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,972) (2,669) (617) (1,258) (1,998)(606) (845) (278) (602) (975) 0 0 0 0 0 (1,158) (1,609) (422) (893) (1,452)

12 20 6 12 19 33 17 14 74 113 1,789 2,524 549 1,176 1,9190 (3) 0 0 0 (44) 0 (14) (31) (58) (131) (156) (15) (33) (62)0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 6 (3) (3) (3)0 3 0 0 0 189 215 103 103 411 1,244 1,711 467 999 1,689

(611) (883) (219) (442) (726) (398) (558) (119) (251) (379) (1,697) (2,439) (590) (1,197) (1,916)$(1,205) $(1,708) $(491) $(1,032) $(1,682) $(220) $(326) $(16) $(105) $87 $50 $37 $(14) $49 $175

TotalOtrosOperación Captación


Al 30 de septiembre de 2017 el total de la cartera crediticia total, agrupada por zona geográfica es:

Zona Geográfica 3T 16 4T 16 1T 17 2T 17 3T 17

Monterrey 5,697 5,371 5,707 5,758 5,975 México 1,720 1,891 1,933 2,003 2,123 Chihuahua 391 423 462 499 520 Noreste 685 798 803 855 913 Guadalajara 461 550 553 624 728 Centro 1,405 1,589 1,625 1,671 1,724 Coahuila 721 769 750 770 802 Golfo 936 1,007 983 961 947 Centro Sur 347 393 416 431 462 Tijuana 338 392 404 422 443 Sonora 273 324 332 349 376 Occidente 77 82 82 91 102 Sinaloa 240 282 306 327 355Sur 18 18 14 12 9Tabasco 285 290 275 260 254 Total 13,594$ 14,179$ 14,645$ 15,033$ 15,733$ Al 30 de septiembre de 2017 la captación agrupada por zona geográfica es: Zona Geográfica 3T 16 4T 16 1T 17 2T 17 3T 17

Monterrey 12,363 11,795 12,003 13,016 13,856 México 3,148 3,288 3,272 3,428 3,521 Chihuahua 328 351 393 413 409 Noreste 774 803 833 882 947 Guadalajara 831 882 925 976 977 Centro 1,258 1,336 1,427 1,527 1,608 Coahuila 675 698 748 801 826 Golfo 469 501 545 593 625 Centro Sur 385 426 464 512 529 Tijuana 271 290 316 355 368 Sonora 194 199 200 221 224 Occidente 82 92 98 107 111 Sinaloa 285 306 343 354 374Tabasco 116 113 118 123 125 Total 21,179$ 21,080$ 21,685$ 23,308$ 24,500$


NOTA 18 - ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS: Proceso General de la Administración Integral de Riesgos El proceso de la administración integral de riesgos se refiere al conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que son implementadas para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la Institución. Los responsables de la Administración Integral de Riesgos y sus funciones son: El Consejo de Administración, cuya responsabilidad es la de aprobar los objetivos, lineamientos y políticas para la administración integral de riesgos, los límites globales y específicos de exposición a los distintos tipos de riesgo y los mecanismos para la realización de acciones correctivas.

El Director General cuya responsabilidad es la de vigilar que se mantenga la independencia necesaria entre las unidades para la administración integral de riesgos y las de negocios, así como difundir una mayor cultura en materia de administración de riesgos. El Comité de Riesgos cuya función es la administración de los riesgos a los que se encuentra expuesta la Institución, así como vigilar que la realización de las operaciones se ajuste a los objetivos, políticas y procedimientos para la administración integral de riesgos. La Unidad para la Administración Integral de Riesgos que es la responsable de identificar, medir, vigilar e informar los riesgos cuantificables que enfrenta la Institución en sus operaciones. Auditoría Interna, quien es responsable de llevar a cabo cuando menos una vez al año o al cierre de cada ejercicio, una auditoría de administración integral de riesgos. La Institución ha adoptado como premisa principal la realización de sus operaciones en un marco o perfil conservador a fin de optimizar sus recursos a través de la realización de operaciones equilibradas entre el riesgo y rendimiento. La estrategia actual que persigue la Institución está enfocada principalmente hacia el otorgamiento de créditos de consumo, los cuales estarán sustentados por el fondeo de los recursos que se obtendrán a través de la captación tradicional, orientando los mismos hacia una correcta colocación y rentabilidad. Los criterios, políticas y procedimientos adoptados por la Institución en materia de administración de riesgos, se basan en políticas internas y normatividad aplicable.


Metodologías empleadas en la Administración Integral de Riesgos I.- Riesgo Mercado El riesgo mercado se define como la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados en las operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros. El portafolio que actualmente maneja la institución está basado en las necesidades de inversión de la tesorería, las cuales son principalmente instrumentos de procedencia bancaria. El riesgo de mercado en la Institución es medido a través del cálculo del Valor en Riesgo (VaR), por el método de simulación histórica, de acuerdo a los siguientes parámetros:

Parámetros VaR

Nivel de confianza 97.5%

Horizonte 1 día

Días de historia 1,000

El Valor en riesgo (value at risk o VaR) es una medida de la pérdida potencial que pueden tener los portafolios en los que la Institución invierte. Al cierre de septiembre de 2017, el VaR de mercado asciende a $0.399 mdp, que representa el 1.22% de su límite (1% del capital básico). A continuación se enlista el VaR correspondiente a los últimos tres meses:

Período Inversión VaR Límite VaR/Límite

Julio 427.07 0.340 32.66 1.04%

Agosto 332.73 0.398 32.66 1.22%

Septiembre 585.69 0.399 32.66 1.22% cifras en mdp II.- Riesgo Liquidez

Riesgo de liquidez, se define como la pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para el banco, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.


La administración del riesgo de liquidez está basada en el modelo del cálculo de las brechas de liquidez, ALM (“Asset Liabilities Management”) que se podría traducir al español como Administración de Activos y Pasivos (AAP). Dicho modelo trata el riesgo de liquidez mediante el análisis de la suficiencia de liquidez por brecha, las cuales deben ser medidas y acotadas para garantizar en todo momento la capacidad de respuesta de la institución a retiros imprevistos de fondos. La administración de liquidez debe considerar las brechas en todos los plazos (bandas), además de considerar que los mismos, sean los más adecuados para las inversiones y contratación de deudas futuras. Son proyectadas las entradas de efectivo derivadas de la cartera crediticia y las inversiones de la Tesorería (sin considerar depósitos de regulación monetaria) mientras que por el lado de los pasivos se contemplan las salidas derivadas de la captación del público inversionista en el Banco. La estimación del GAP por banda de tiempo al tercer trimestre de 2017 arrojó los siguientes resultados:

GAP Julio Agosto Septiembre

Banda 1 1-30 - 2,564 - 1,828 - 1,941

Banda 2 31-60 5,333 4,200 - 770

Banda 3 61-90 - 1,226 - 976 - 1,326

Banda 4 91-180 - 1,950 - 1,666 - 885

Banda 5 181-360 - 1,559 - 847 741

Banda 7 Más 360 2,989 2,652 5,014

Total ($) 1,024 1,535 833 Cifras en mdp La brecha total de liquidez estimada al cierre del tercer trimestre fue de $833 (millones de pesos). El Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL) enviado a Banco de México como reporte regulatorio, ofrece una medida de cuántas veces los activos líquidos pueden soportar en un horizonte a 30 días, un déficit de flujos equivalente al menos a 25% de las salidas de efectivo. En relación con la determinación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez para el tercer trimestre de 2017 y atendiendo a lo estipulado en el Anexo 5 de las Disposiciones de Carácter General sobre los Requerimientos de Liquidez para las Instituciones de Banca Múltiple, se incluye la siguiente información: El tercer trimestre del presente consideró 91 días naturales.


La disminución gradual en el CCL ha respondido a una razón propia de la dinámica del negocio. A la transición continua entre bandas de vencimiento de la captación donde una porción de ésta se acerca a su horizonte de posible reinversión o retiro. La cobertura de los activos líquidos respecto a las salidas en los cierres del trimestre ha sido mayor al mínimo requerido regulatorio para posicionarse en el mejor escenario de liquidez, que es de 80 (es decir, una cobertura del 80%). Los Activos Líquidos comprenden básicamente Caja, Depósitos en Regulación Monetaria, e Inversiones en Reportos con garantía gubernamental. Esta composición se mantiene prácticamente sin cambios a través del tiempo. Como se aprecia en el Balance General, la principal fuente de financiamiento al cierre del tercer trimestre proviene de la captación tradicional. No se cuenta con exposición en derivados y la posición en divisas es poco significativa.


1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica 1,222,552,477

2 Financiamiento minorista no garantizado

3 Financiamiento estable 0 0

4 Financiamiento menos estable 8,573,302,830 857,330,283

5 Financiamiento mayorista no garantizado

6 Depósitos operacionales 0 0

7 Depósitos no operacionales 2,108,340,287 1,595,040,588

8 Deuda no garantizada 0 0

9 Financiamiento mayorista garantizado

10 Requerimientos adicionales:

11 Salidas relacionadas a instrumentos f inancieros derivados y otros requerimientos de garantías 0 0

12 Salidas relacionadas a pérdidas del f inanciamiento de instrumentos de deuda 0 0

13 Líneas de crédito y liquidez 1,591,010,498 81,984,930

14 Otras obligaciones de f inanciamiento contractuales

15 Otras obligaciones de f inanciamiento contingentes

16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 2,534,355,801

17 Entradas de efectivo por operaciones garantizadas 137,655,424 46,678

18 Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 1,500,451,322 1,019,325,397

19 Otras entradas de efectivo 50,855,636 50,855,636

20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 1,665,022,308 1,070,227,711

21 TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES No aplica 1,222,552,477

22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 2,534,355,801

23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 84.67

(Cifras en pesos Mexicanos)Importe sin ponderar

(promedio)

Importe ponderado (promedio)

ACTIVOS LÍQUIDOSCOMPUTABLES

SALIDAS DE EFECTIVO

ENTRADAS DE EFECTIVO

Importe ajustado

cifras en pesos


III.- Riesgo Crédito

El riesgo de crédito se refiere a la pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectúa el Banco incluyendo las garantías reales o personales que les otorguen, así como cualquier otro mecanismo de mitigación utilizado. El monto de riesgo es determinado valuando el costo de reponer la pérdida del incumplimiento del contrato. Para cuantificar el riesgo de crédito se utiliza el modelo CREDITRISK+, el cual considera tanto la calidad crediticia de las contrapartes como la exposición de cada uno de los acreditados. El método descansa en dos etapas: 1.- Utiliza las exposiciones por crédito, probabilidad de incumplimiento y los porcentajes de recuperación, se estiman las pérdidas que ocurrirían por crédito en el caso que éste incumpliera, a esta cantidad se le conoce como “pérdida esperada”. 2.- El sistema procede a determinar bandas por rangos de importe, agrupa contrapartes por rango de exposición, determina número de clientes por banda, se obtiene la probabilidad de quebranto promedio para cada rango de exposición, genera una distribución de probabilidades de incumplimiento, genera una distribución de probabilidades de incumplimiento acumulada, genera la distribución para el nivel de confianza seleccionado, por último determina la posición correspondiente al nivel de confianza deseado dentro de la tabla de distribución de probabilidades acumuladas, arrojando la perdida no esperada al nivel de confianza seleccionado. La metodología permite estimar tanto la pérdida esperada como la pérdida no esperada de un portafolio de créditos. Esta metodología se utiliza para toda la cartera de la Institución, conformada por créditos comerciales, hipotecarios y créditos al consumo, utilizando el 95% de confianza. Durante el tercer trimestre de 2017, se obtuvieron los siguientes resultados:

Período ExposiciónPérdida

Esperada

Pérdida no

EsperadaVaR Límite

Pérdida no

Esperada/Límite

Julio 15,267 1,829 713 2,542 1,306 0.55

Agosto 15,612 1,878 706 2,584 1,306 0.54

Septiembre 15,732 1,946 725 2,670 1,306 0.55


La peor perdida no esperada que se estimó es de $725 (millones de pesos) en Septiembre que representa 55% de su límite (40% del capital básico del trimestre inmediato anterior). IV.- Riesgo Operacional El Riesgo Operacional, Se encuentran en la categoría de los no discrecionales y se refiere a la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el proceso y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos y comprende, entre otros al riesgo tecnológico y al riesgo legal. Con el objetivo de dar atención a los reportes regulatorios en materia de Riesgo Operacional, se han creado sinergias con las áreas de Control Interno y Contabilidad para el monitoreo y la identificación de eventos de riesgos materializados, así como el seguimiento de los mismos. Los diferentes tipos de eventos de pérdida se clasifican de acuerdo a las categorías presentadas en la regulación vigente, teniendo en cuenta las fechas de ocurrencia y contabilización, montos de pérdidas, gastos adicionales y montos de recuperación. En línea con lo anterior, se ha mantenido una base de datos histórica con los registros de los diferentes tipos de pérdida en correspondencia con su registro contable y su costo, debidamente identificados con la línea o unidad de negocio que corresponde. Todo esto gestionado a través de una plataforma tecnológica, en la que aporta información cada una de las Direcciones que conforman ésta Institución y que a su vez funge como monitor de los niveles de riesgo. La información fluye a través de la estructura de Gestores de Riesgo, quienes son representantes de cada una de sus direcciones y tienen como objetivo el gestionar el riesgo informando nuevos riesgos, nuevos procesos o productos, incidentes de pérdida, así como la documentación y seguimiento de estos. Para la gestión de los riesgos operacionales, se han establecido límites para cada tipo de riesgo, mismos que al ser rebasados, deben detonar el plan de acción correspondiente al riesgo involucrado generado por la Dirección responsable, éste a su vez tiene un seguimiento al cumplimiento por parte del equipo de Riesgo Operacional presentando los resultados ante Comité de Riesgos y Consejo de Administración. El cálculo de requerimiento de capital por riesgo operacional, se determina a través del método Estándar Alternativo, mismo que fue autorizado para su uso desde marzo 2016 dada la inversión realizada en recursos humanos y tecnológicos, la gestión de los riesgos operacionales desde todo nivel organizacional, la capacitación y la creación de una cultura de riesgos; la CNBV autorizó la solicitud para el cambio de método de requerimiento de capital por riesgo operacional, para migrar del Indicador Básico al Estándar Alternativo, el cual es determinado por:

a) Los ingresos netos de los últimos 36 meses de las líneas de negocio: “Negociación y Ventas” y “Pagos y Liquidaciones” multiplicados por el factor beta que le corresponde a cada línea.


b) La cantidad ejercida de préstamos, anticipos y derechos de cobro de las líneas de negocio “Banca Minorista” y “Banca Comercial”, multiplicadas por un factor de 0.035 y el factor beta que les corresponde a cada línea, según lo indicado en la regulación vigente.

La exposición al Riesgo Operacional promedio del tercer trimestre de 2017 es de 103.9mdp aumentando un 3% respecto al trimestre anterior, y comparado con el mismo trimestre del año anterior aumenta un 11.8%, debido al incremento en el volumen de las carteras que principalmente es de banca minorista. Cabe mencionar que éstas comparativas ya no incluyen el cálculo bajo el Método Indicador Básico el cual requería más capital que el actual, dado que hasta febrero 2016 se calculaba bajo ese método y a partir de marzo 2016 calculado por el Método Estándar Alternativo antes descrito.

Período Exposición (M DP)



Julio $ 92.36 Abril $ 99.40 Julio $ 102.81 Agosto $ 92.96 Mayo $ 100.25 Agosto $ 104.12 Septiembre $ 93.55 Junio $ 101.57 Septiembre $ 104.71

3er Trimestre 2017 3er Trimestre 2016 2o Trimestre 2017

V.- Riesgo Tecnológico El riesgo tecnológico, se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios bancarios con los clientes de la Institución. La Institución evalúa las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en su operación ordinaria, las cuales se sujetarán a vigilancia permanente a fin de verificar el desempeño del proceso, parte de ésta vigilancia se concentra en los límites que se han establecido para la inoperabilidad de los sistemas principales del banco, mismos que al ser rebasados deben de presentar un plan de acción para disminuir el riesgo de ocurrencia de fallas a niveles aceptables Se monitorea que los recursos informáticos cumplan con la disponibilidad, confidencialidad e integridad de datos, minimizando la vulnerabilidad a los sistemas. Lo anterior ejecutado a través de la sinergia entre la Dirección de Sistemas y el área de Riesgos, con una clara comunicación de las incidencias que en materia de tecnología puedan presentarse, así como la interacción en proyectos de continuidad de negocio, los cuales se encuentran ya implementados con el fin de fortalecer los controles que mitiguen el riesgo al que se está expuesto.


VI.- Riesgo Legal El riesgo legal se define como la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aflicción de sanciones, en relación con las operaciones de la Institución. La Institución mantiene una base de datos histórica sobre las resoluciones judiciales y administrativas, sus causas y costos, asegurándose que aquellas que resulten eventos de pérdida sean incluidas en una clasificación detallada. Para el Riesgo Legal, se han establecido límites de porcentaje de pérdidas sobre demandas, en caso de rebasar alguno de los límites, se deberá presentar un plan de acción para regresar éste indicador a niveles aceptables, información que mensualmente se presenta ante Comité de Riesgos para su seguimiento y aprobación. VII.- Diversificación de Riesgos De acuerdo a las “Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito” en su apartado de Diversificación de Riesgos, la Institución deberá informar el número y monto de los Financiamientos otorgados que rebasen el 10% de su capital básico, incluyendo el monto total de aquellos y el porcentaje que representan de dicho capital. Asimismo, verificar si sus acreditados forman parte de un grupo de personas con “Riesgo Común” y revelar el monto máximo de financiamientos que tengan con sus 3 mayores deudores. En cumplimiento a dicha normativa, se muestra la siguiente información: I. Se tiene exposición a riesgo crediticio con 3 grupos de riesgo común donde su monto total

de financiamiento representa más del 10% del capital básico:

Grupo de Riesgo

Común

Monto total de

financiamiento

% en relación al capital

básico

1 832 25.48%

2 539 16.50%

3 402 12.32%

Total 1,773 58.70%


Monto conjunto de los tres mayores deudores:

Monto% en relación al

capital básico

1,773.20 54.30% NOTA 19 CUENTAS DE ORDEN Al 30 de septiembre de 2017 las cuentas de orden son como sigue:

Descripción 3T 16 4T 16 1T 17 2T 17 3T 17

a. Activos y pasivos contingentes

Programa garantía Nafin 1,021 1,020 1,020 1,020 1,020 Fondeo Nafin 600 600 600 600 600 Créditos incobrables aplicados 1,340 1,406 1,501 563 598 Total 2,961 3,026 3,121 2,183 2,218

b. Compromisos Crediticios

Lineas de crédito no dispuestas 2,316 1,797 1,401 1,577 1,359

c. Bienes en custodia o en administración

Valores en garantía 396 396 396 396 396

d. Colaterales recibidos.

Por operaciones de reporto 450 0 0 400 402

e. Intereses devengados no cobrados

Derivados de cartera vencida 222 198 208 197 189

f. Otras cuentas de registro

Accesorios Tarjeta Famsa 368 354 337 283 262 Otros 9 16

Total cuentas de orden 6,713$ 5,771$ 5,463$ 5,045$ 4,842$


NOTA 20 - CONTINGENCIA:

Por las posibles diferencias de impuestos que se derivan de las facultades de fiscalización de las autoridades hacendarias al revisar la información financiera y fiscal del Banco. Al 30 de septiembre de 2017 no existen demandas en contra del Banco por juicios ordinarios civiles y mercantiles, en opinión de sus abogados.






indice - bafamsa.com · y 102 de la ley de instituciones de crédito, de observancia general y...

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