Cooperativa Agrícola "Asistente de Auditoría" R.L.San Carlos, Municipio San Carlos, Parroquia Ezequiel Zamora, Estado Cojedes

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO  INVENTARIOS

 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA DE TESORERIAEntidad: ...............................................................................................................Periodo Evaluado: Del.....................................al...................................................Fecha de Evaluación: .........................................................................................Fecha de Evaluación

: ........................................................................................1.1¿El Área de Tesorería cuenta con los siguientes Instrumentosde gestión?•Reglamento de Organización y Funciones (ROF)•Manual de Organización y Funciones (MOF)•Plan Operativo Institucional•Organigramas, debidamente aprobados•Manual de Procedimientos o directivas internas que PermitaLa sistematización de sus labores?Indique las fechas de su aprobación.1.2¿Se encuentran actualizados dichos instrumentos de Gestión?1.3¿Al personal se le ha asignado por escrito sus funciones ytiene experiencia y/o capacitación en materia presupuestal?1.4¿Respecto a las Normas sobre el Sistema Nacional de Tesorería:•¿Ha sido puesta en conocimiento del personal?•¿Se mantiene un Archivo actualizado de las mismas?•¿Han sido materia de discusión sobre su implementacióninterna?1.5¿El personal del Área de tesorería ha recibido capacitación sobrela aplicación del software del SIAF?1.6 Las actividades del Área de Tesorería o la que hace sus vecesen la entidad :•¿Son supervisadas adecuadamente?•¿La instancia que ejerce la supervisión es aceptable?1.7¿La comunicación del Área de Tesorería es:•Directa con el Titular del Pliego• A través de la jefatura inmediata superior •Es fluida la comunicación con las áreas de personal,Presupuesto, logística, rentas y contabilidad•Es fluida con los demás órganos de la entidad•Es fluida con el Director General de Administración?1.8¿En el manual de Organización y Funciones están adecuadamentedelimitadas las funciones relacionadas con los ingresos y egresos?2 . GEN ER ALE S A C AJA Y  BA NCO S2.1¿La Oficina de Tesorería es un área registrada?2.2¿Existe caja fuerte para la custodia de los fondos en efectivo,títulos valores y sus documentos?2.3¿Se lleva un Registro de Carta Finanzas?2.4¿Es conocida la clave de la caja fuerte por personal diferente altesorero y al Director General de Administración?2.5¿Se combina periódicamente la clave de la caja fuerte?2.6¿Se encuentran afianzados el Tesorero, los cobradores y elencargado del fondo para pagos en efectivo y/o del fondos fijo paracaja chica?2.7¿Están vigentes las finanzas?