IEMP Instituto de Estudios7 del Ministerio Publico

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Asistentes:

ACTA DE REUNiÓN

ACTA DE REUNiÓN No. 8

31 de enero de 2017Despacho Director dellEMP2:00 p.m.2:30 p.m

F-07-V.1

PAG 1 DE 2

Vigencia: 10/09/2010

CHRISTIAN MORA PADILLA - Director IEMP.CARMENZA CARREÑa GÓMEZ - Jefe División Administrativa y Financiera IEMP.OSCAR EVANGELISTA CUBILLOS CAMELO - Contador IEMP.

Agenda:

1. Presentación por parte del contador del proyecto de acta de fijación encartelera del Balance General y el estado de actividad financiera,económica y social del Instituto de Estudios del Ministerio Público concorte al 31 de diciembre de 2016.

2. Difusión.

Desarrollo de agenda.

En la oficina de Director del Instituto de Estudios del Ministerio Público. sereunieron los servidores antes citados, con el fin de tratar el tema de la publicaciónde los estados financieros del IEMP con corte a 31 de diciembre del 2016 en lacartelera y en la página de WEB, en cumplimiento a lo ordenado por la ContaduriaGeneral de la Nación, en el libro 11 "Manual de procedimientos"., Titulo 111"Procedimientos relativos a los estados, informes, y reportes contables", numeralr "publicación de los estados contables básicos".

El doctor Christian Jase Mora Padilla, una vez enterado del objeto de la misma,ordena que los estados financieros básicos certificados, junto con la declaraciónde la certificación, sean publicados de manera inmediata en la cartelera del IEMPubicada en el piso 16 de la carrera 5 W 15 -80, de la ciudad de Bogotá, eigualmente la página WEB deIIEMP.

IEMP-Instituto de Estudios del Ministerio Público

Carrera 5 15 - 80 piso.16 - PBX:587 8750 ext. 11621 se - CER155009

_e F-07-V.1

lEMPJ Instituto de Estudios ACTA DE REUNiÓNPAG 2 DE 2r¡ del Ministerio Pliblico

Vigencia: 10/09/2010

Para dejar constancia se firma el 31 de enero de 2017, por los que en ellaintervinieron.

CHRISTIAN MORA PADILLADirectorInstituto de Estudios del Ministerio Público

\\ flf'<., 'o_ •• ()~~ .~ARRENO GÓMEZJefe División Administrativa y FinancieraInstituto de Estudios del Ministerio Público

E.OSCAR EVANGELISTA CUBILLOS CAMELOContadorInstituto de Estudios del Ministerio Público

Carpeta Archivo: Actas

IEMP -Instituto de Estudios del Ministerio Público

Carrera 5 15.80 piso.16. PBX:587 8750 exl. 11621 se - CER1SSOO9

•

IEMP-!iá~Instituto de Estudios del Ministerio PúblicoCentro de pensamiento, conocimiento e innOlloción

<9-~ROCURADURIAGENERAL DE Ll HlelON

El DIRECTOR Y El CONTADOR DEL INSTITUTO DE ESTUDIOS DELMINISTERIO PÚBLICO

CERTIFICAN

Que los saldos de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2016 delInstituto de Estudios del Ministerio Público, fueron tomados fielmente de los librosde contabilidad, que la contabilidad se elaboró conforme a la normativa señalada enel régimen de contabilidad pública, y la información financiera revelada refleja enforma fidedigna la situación financiera, económica, social del IEMP, además, severificaron las afirmaciones contenidas en los literales a), b), c) y d) numeral 5, Titulo111 "Procedimientos relativos a los estados, informes, y reportes contables" del libro11 "Manual de procedimientos" de la C.G.N.

Esta certificación se expide en Bogotá, a los 31 días de enero de 2017, para darcumplimiento a lo ordenado por la Contaduría General de la Nación, en la normaanteriormente cítada.

CHRISTIAN JOSE MORA PADillADirector

OSCAR EVANGELISTA CUBillOS CAMELOContador

Matricula Profesional: 85757-T

~CJMPI CCGI OECC--

JEMP - Instituto de Estudios del Ministerio PúblicoCarrera 5 15 - 80 piso.16 - PBX:587 8750 exl. 11621CER220260

se - CER155009 GP-

~TCGP"OC

INsnTUTO DE ESTUDIOS OEL MINISTERIO PUBLICOBALANCE GENERAL

COMPARAnVO A 31 OE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015(Cifras en mile" de ¡)eMlS)

CODIGOIDICIEMBRE DE VARIACION

NOTA CODIGO OICIEMBRE DE VARIACIONACTIVO PASIVO NOTA2016 2015 ABSOLUTA RELATIVA 2016 2015 ABSOLUTA RELATIVA

CORRIENTE 5.817.452 6.900.192 1.083.340 .16% CORRIENTE 12.041 41.399 29.358 -11%

" EFEcnVO 51.636 10.034 41.603 414% " CUENTAS POR PAGAR 12.041 41.399 29.358 -11%1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 51.636 10034 47603 414% , 2401 ADQUISlCION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 24961 24961,4 _''''''' "'438 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 12,041 16,438 4,397 .27% 16

" DEUDORES 5.119.276 6.236.151 1.116.815 -18%

"'" INGRESOS NO TRIBUTARIOS 350 1,230 B80 .72% 3 TOTAL PASIVO 12.041 41.399 29.358 -71%''''17 PRESTACION DE SERVICIOS "'800 '.508 73092 ••••• % ..1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 5044326 6233413 1.189086 .19% , DICIEMBRE DE VARIACION

CODIGO PATRIMONIO2016 2015 ABSOLUTA RELATIVA

" OTROS ACTIVOS 640.540 654.607 14.067 -2%

'90' BIENES Y S€RVlCIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 3383 4,623 1240 .27% 6 31 HACIENDA PUBLICA 5.854.819 7.150.503 1.295.6&4 .18%1910 CARGOS DIFERIDOS 637.157 649984 12827 -'" 7 310S CAPITAL fiSCAL 7,419,795 9,169285 1.749489 -'''' "3110 RESUl TAOO DEL EJERCICIO 1,263 m 1,749489 485710 -28% 20

3120 5UPERAVIT POR DONACION 11,278 11278 21NO CORRIENTE 49.408 291.110 241.703 .83% 3128 PROVISIONES. AGOTAMIENTO. 312475 280 570 31.905 "" 22

DEPRECIACIONES y AMORTIZACIONES (DB)

" INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 100.926 100.926 _''''''''203 IN\ltOIlS40NfS CON fiNES DE I'OUTICA EN TlTUlOS DE DEUOII 100,926 100926 O''''''' 8 TOTAL PATRIMONIO 5.854.819 1.150.503 1.295.684 _18%

16 PROPIEDADES PlANTA Y EQUIPO 38.098 68.434 30.336 .••••% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5.866.860 7.191.902 1.325.042 -18%1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 2,859 2859 _''''''' 91655 MAQUINARIA Y EQUIPO 216 216 " CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

'''' MUEBLI:S. !:NSE:.RES y EQUIPOS DE OFICINA 23891 57,781 33,890 -'''' " 93 ACREEDORAS DE CONTROL 3113 9286 6173 -""% "1670 EQUIPOS DE COMUNICACiÓN y COMPUTACION 210982 3888" 175843 .45% " 99 ACREEDORAS POR CONTRA (De) 3113 9266 6173 -"""'680 eoVlPOS DE CO"'EOOIl:. COCINA. DESPENSA y HOTElEll1A 708 708 _''''''' 13'685 DEPRECIACION ACUMULADA (CR) '" 990 379954 182.964 -..•• '" V.'~"'f'~

" OTROS ACTIVOS 11.310 121.750 110.441 -91%

Omool.O~~1970 INTANGIBLES 73594 176.694 103,100 -se. " -1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES {CR) - 62.284 54944 7341 13% " CHRISTIAN MORA PADILLATOTAL ACnvO 5.866.860 7.191.902 1.325.042 .18% Director

~ LCUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

83 DEUDORAS DE CONTROL 219452 219452.0 '00" 23 OSCAR EVANGELISTA CUBillOS CAMELO89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 219452 219452.0 '00% Contador T,P. 85757- T

414110

434305

515101

52520252115220

484805480848104815

58580558085815

INSTITUTO DE ESTUDIOS DEL MINISTERIO PUBLICOESTADO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL y AMBIENTAL

COMPARATIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015(Cifras en miles de pesos)

DESCRIPCION DICIEMBRE DE VARIACIONNOTA

2016 2015 ABSOLUTA RELATIVA

INGRESOS OPERACIONALES 375.482 697.960 322.478 -46%

INGRESOS FISCALES -100%NO TRIBUTARIOS -100%

VENTA DE SERVICIOS 375.482 697.959 322.477 -46%SERVICIOS EDUCATIVOS 375.482 697.959 322.477 -46% 26

GASTOS OPERACIONALES 2.007.074 2.778.397 771.322 -28%

GASTOS DE ADMINISTRACiÓN 10.000 10.000 100%SUELDOS Y SALARIOS 10.000 10.000 100% 27

GASTOS DE OPERACiÓN 1.997.074 2.778.397 781.322 .28%SUELDOS Y SALARIOS 406.855 555.396 148.540 .27% 28GENERALES 1,584,448 2.217.758 633.311 -29% 29IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 5.772 5243 529 10% 30

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL 1.631.592 2.080.437 448.845 -22%

INGRESOS NO OPERACIONALES 479.842 759.938 280.096 .37%

OTROS INGRESOS 479.842 759.938 280.096 .37%FINANCIEROS 426.452 642.989 216.537 .34% 31OTROS INGRESOS ORDINARIOS 52.845 46.569 6.276 13% 32EXTRAORDINARIOS 2 2 100%AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES 543 70.380 69.837 -99% 33

GASTOS NO OPERACIONALES 112.029 428.990 316.961 -74%

OTROS GASTOS 112.029 428.990 316.961 -74%FINANCIEROS 1.245 428.990 427.745 .100% 34OTROS GASTOS ORDINARIOS 5.773 5.773 100% 35AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 105.012 105.012 100% 36

EXCEDENTE (DEFICIT) NO OPERACIONAL 367.813 330.948 36.865 11%

EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 1.263.779 1.749.489 485.710 .28%

Ver certificación anexa.

CHRISTIAN JOSE MORA PADILLADirector

~bJefe División Administrativa y Financiera

OSCAR EVANGELISTA CUBILLOS CAMELOContador T.P. 85757.T

INSTITUTO DE ESTUDIOS DEL MINISTERIO PUBLICOESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

COMPARATIVO ENTRE EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015(Cifras en miles de pesos)

SALDO DEL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 I 7.150.503

VARIACIONES PATRIMONIALES DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 1- 1.295.684

SALDO DEL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 I 5.854.819

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES I DICIEMBRE DE I VARIACIONI 2016 I 2015 I

INCREMENTOS I I I -

DISMINUCIONES I I 1- 1.295.684

CAPITAL FISCAL 7.419.795 9.169.285 - 1.749.469RESULTADO DEL EJERCICIO - 1.263.779 - 1.749.489 485.710SUPERAVIT POR DONACION 11.278 11.278 -PROVISIONES. AGOTAMIENTO. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES - 312.475 - 280570 - 31.905

Ver certificación anexa.

_1.Z ~ _CHRISTIAN JOSE MORA PADILLA

Director~~z'

Jefe División Administrativa y Financiera

OSCAR EVANGELISTA CUBILLOS CAMELOContador T.P. 85757-T

INSTITUTO OE ESTUDIOS DEL MINISTERIO PUBLICOESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL y AMBIENTAL

COMPARATIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015(Cifras en miles de pesos)

A 31 DE DICIEMBRE DE:

TOTAL INGRESOS

TOTAL GASTOS

EXCEDENTE - DEFICIT

2016 2015VARIACION

ABSOLUTA I RELATIVA

855.324 I 1.457.897 1- 602.574 I -41%1

2.119.1031 3.207.387 1- 1.088.284 I -34'/.1

1- 1.263.779 1- 1.749.489 I 485.710 1 -28%1

Ver certificación anexa.

CHRISTIAN JOSE MORA PADILLADirector

~E~-Jefe División Administrativa y Financiera

OSCAR EVANGELISTA CUBILLOS CAMELOContadorT.P.85757-T

INSTITUTO DE ESTUDIOS DEL MINISTERIO PUBLICO -IEMP

NOTAS DE CARACTER GENERAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Cifras en miles de nesosCONCEPTO DETALLE DE CARACTER GENERAL

CODlGO OESCRIPCION

EIlnshtuto de Estudios del Ministerio Publico, fue creado mediante la Ley 201 del 28 d.a tulio de 1995 y su estructura fue modificada a través del Decreto

Naturaleza Jurídica,Ley No 262 del 22 febrero de 2000 -Por la cual se modifica la estructura y la OfganlzaClón de la Procuraduría Generat de la Nación y del Instituto deEstudios del M,nisterio Publico",'. Decreto Ley actualmente vigente

funCión SOCial, De acuerdo con el Decreto Ley 262 del 2000, en su articulo 49 eslableca que ellnstiluto de Estudios del MInisterio Publico es una unidad AdmInistrativaN1 actividades que Especial de caracter académico, con autonomía financiera y Pfesupuestal, en los térmil'lOs del Estatuto Organico del Presupuesto, tiene capaCidad paradesarrOlla de contratar y autonomla administrativa solamente para expedir su reglamento intemo, regular su propia actividad y establecer las tarifas de 105 servicios Quecometido estatal. presta, El Instituto de EstudioS del M,nistefto Publico es el encargado de la capaCitación de los servidores del MInisterio Publico y de las demás entidades

que tos soliciten, en especial, en materia diSCiplinarla

La Ley numero 1769 de 2015, -Por la cual se decreta el presupuesto de rentas y recursos de capital y ley de apropiaciOnes para la vigencia fiscal del 10de enero al31 de diciembre de 2016"; el decreto 2550 de 30 de diCIembre de 2015 -Por el cual se liquida el Presupuesto General de!a Nación para la

Pol[tlcas y prácticasvigencia fiscal de 2016, se detallan las apropiaciOl'1es y se claSifican y definen los gastos". Con base en lo anterior, el Director del Instituto de EstudiOS del

N2 MInisterio Publico, efectuó !as asignaciones internas de aPfopiacion en el presupuesto de gastos dellEMP, mediante Resolución nro, 001 de 2016contables El presupuesto asignado iniCialmente allnstitulo de EstudiOS Ministerio PubliCO para la vigencIa fiscal 2016 fue p~ $4,034, 135, sin embargo. la apropiación

disponible fue de $3.&45,678, de los cuales se comprometieron $1.969.918 (5<I,03%)Para el reconocimiento patrimonial de los hechos 'InanCleros, económicos y SOCiales se aplica la base de causación

Aplicación delPara el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estados conlables y financieros, se aplica el Marco Conceptual de la

N3 Contabilidad Pubhca, el Catálogo General de Cuentas del Plan General de Conlabihdad Publica, y las normas y procedimientos establecidos por lamarco COnceptual Contaduria General de la Nación en materia de registro oficial de libros y de lOS documentos soporte

El Instituto de Estudios. utilizó las normas y procedimientos estableCidos en el Régimen de Contabilidad Pública, el Manual de Procedimientos y ta DoctrinaContable Publica

Aplicación I'IOrmas yPara el ActivO se aplicaron las normas técnicas y criterios de valuación de los hechos pasados El Pasivo corres¡:;onde a las obligaciones ciertas o

N' estimadas derivadas de hechos pasados, de las cuales se prevé Que seran una salida de recursos que incorporan un potencial de serVicios o beneficiosprocedimientos económicos en desarrollo de las funciones misionales

La contabilidad se registra en e! Sistema Integrado de tnformaclón Financiera - SIIF. Para la adminSltración de bienes de almacén se utiliza el aplicatiVO ASde Ases. del cual se obtienen los reportes de los valores de la propiedad, planta y equipos. 'f otros advos

Proceso y resultado Ellnstlluto de Estudios del Ministerio Publico, contabilizó 'f reglslrólas operaciones diarias en su contabilidad conforme a las normas e instruCCiones de laN5 de la consolldacl6n

Contaduría General de la Nación durante la vigencia. Como resultado se generaron 105 Estados Financieros dellEMP, que para efectos de reporte alda la informacióncontable

Consolidador de HaciMda e Información Publica -CHIP se agregan a los de la Procuraduria General de la Nación

Limitaciones ,deficiencias de tipooperativo ,administrativo '"'¡nelden en el normal

N6 desarrollo d.1 Durante la Vigencia no se presentaron limitaciones ni defiCiencias que afecten la razonabilidad de las Cifras del IEMPproceso contable,lo afectan 1,consistencia ,razonabilidad de lasCifras

N7 limitaCiones de Ningunaorden administrativo

Efectos y cambios De acuerdo con las nOfTTlas e instrucciones de la Contaduría General de la Nación, relacionadas con el reconoonlento lotal de los hechos financieros,

N8 Significativos en la económicos y sociales, el Instituto de Estudios del MinisteriO Público reglslró en su contabilidad los gastos de depreciaCiones afectando directamente elinfOffllación Patflmoniocontable No se presentaron cambios significatiVOS en la elaboración de la información contable

El Instituto de Estudios del Ministerio Público preparó y reyeló sus Estados Contables con base en el Régimen de Contabilidad Publica. expedido por la

Aplicaci6n deContaduria General de la NaCión, mediante resolución 354 de 2007, la Resolución 355 de 2007 (plan General de Contabilidad Publica) y la resolUCión 356

N9 de 2007 que adopta el manual de procedimientos (Catálogo de Cuentas y Procedimientos Contables), así como, la doctrina contablenormas contables El método de depreciación utihzado es el de linea recta, de acuerdo con la Vida litil del bien, segun lo estableCIdo en el Manual de Procedimientos del

Régimen de Contabilidad Publica

CHRISTIAN JaSE MORA PADILLADIRECTOR

~o~~JEFE DIVISiÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

OSCAR EVANGELISTA CUBILLOS CAMELOCONTADOR T.P, 85757-T

INSTITUTO DE ESTUDIOS DEL MINISTERIO PUBLICO. IEMP

NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

{Cifras en miles de oesosCONCEPTO

No. DETALLE NOTAS ESPECIFICAS VALORCODIGO DESCRIPCION

Registra las cajas menores de vialicos y gastos de viaje, y de gastos generales que posee elInstituto de Estudios del Ministerio Público, las cuales se adminsitran de acuerdo con la

1105 CAJA , reglamentacion expedida por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. el DepartamentoAdministrativo de la FunCión Pública y el Serlor Procurador General de la Nación, Al finalizar lavigencia 2016 los gastos fueron legalizados y los dineros de las cajas menores, fueronreintegrados a la Tesorerla delIEMP.

Corresponde a los saldos de las cuentas bancarias que maneja el Instituto de Estudios delMinisterio Público en el Banco Davivienda, utilizadas para pagar a los proveedores de bienes yservicios y para el recaudo por la venta de monografias y servicios de capacitación en

DEPOSITOS ENcumplimiento de la misión institucional.

1110 INSTITUCIONES 2los saldos de las cuentas fueron: cuenta corriente 018-226753 $12 Y cuenta de ahorro 018- 57,636698415 $57.624

FINANCIERAS El incremento del saldo con respecto al cierre de la vigencia 2015 se explica plincipalmente porla consignación de $41.622 realizada por fa Contraloda de Cundinamarca en pago del conveniode capacitación, y otros recaudos, que no fueron trasladados a la Cuenta Única Nacional. CUNen razón al cronograma de cierre bancario en el fin de al'lo.

Registra la cuenta de deudores por créditos a través de libranza otorgados por el IEMP para laventa de publicaciones, dentro del proceso de capacitación en diferentes áreas misionales del

1401 INGRESOS NO 3Ministerio Público, las cuales se descuentan a través de la nómina de la Procuraduda General de

350TRIBUTARIOS la Nación.

El saldo corresponde al valor de las cuotas pendientes de pago de cuatro servidores, por $60.$70, $200 Y $20.

Registra la cuenta de deudores por créditos a través de libranza otorgados por el IEMP para laventa de publicaciones, dentro del proceso de capacitación en diferentes áreas misionales del

PRESTACION DEMinisterio Público, las cuales se descuentan a través de la nómina de la Procuraduría General de

1407 4 la Nación, asl como, los saldos pendientes de pago en convenios de capacitación con otras 74600SERVICIOS entidades,

El saldo corresponde a las cuentas de cobro pendientes de pago por parte de la Gobernación delCesar ($14.600) y la Agencia Nacional del Expectro ($10.000 y $50.000)

Registra los recursos trasladados al Sistema de Cuenta Única Nacional (SCUN) paraadministración por parte de la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional del

1424 RECURSOS ENTREGADOS 5Ministerio de Hacienda y Crédito Público, de acuerdo con 10establecido en el articulo 10 del 5.044326

EN ADMINISTRACION Decreto 2785 del 29 de noviembre de 2013.El saldo disminuyó 19% con respecto al 2015 en razón a la ejecución presupuestal de gastos defuncionamiento e inversión durante el 2016, que se pagan con cargo a estos recursos.

Registra el valor de los seguros pagados por anticipado a la Aseguradora Solidaria de Colombia,

BIENES y SERVICIOSque amparan los bienes y recursos del IEMP, por concepto de incendio. corriente débil,

1905 PAGADOS POR ANTICIPADO 6 sustracción y manejo global sector oficial, cuya amortización se realiza mensualmente por el 3.383tiempo de ta covertura de la póliza. que es de un ano. la atrcuota mensual de amortización de lapóliza vigente es de .$483y finanza en julio de 2017,

Registra los materiales y suministros adquiridos por el IEMP. que son necesarios para laslabores cotidianas de los servidores que en El laboran, asi mismo, estos materiales y suministros

1910 CARGOS DIFERIDOS 7 se consumen en las diferenles capacitaciones realizadas en el ámbito local, regional y nacional 637.157en cumplimiento de la labor misional. También se incluyen las publicaCiones disponibles para usopropio o para la venta, así: Suministros y papelería $134.484 y libros $502.673.

En esta cuenta se registraron las inversiones que posela el Instituto de Estudios del MinisterioPúblico en Títulos TES Clase B, en cumplimiento a lo dispuesto en el decreto 1525 de 2008. Sin

INVERSIONES CON FINESembargo, dichas inversiones se liquidaron para dar cum:¡limiento a la implementación de laCuenta Única Nacional. El saldo que se reportaba al cierre de 2015 correspondió a litulos que no

1203 DE POltTICA EN TITULOS 6 pudieron ser liquidados en su momento, debido a que por las condiCiones de mercado generabanDE DEUDA perdida al redimidos. En abril de 2016 se dieron las condiciones para redimir los tílulos restantes,

con 10cual, dichos recursos se trasladaron a la CUN y pasaron a integrar el saldo de la cuentacontable código 1424 Recursos entregados en administración.

INSTITUTO DE ESTUDIOS DEL MINISTERIO PUBLICO .IEMP

NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

(Cifras en miles de oesosCONCEPTO No. DETALLE NOTAS ESPECIFICAS VALOR

CODIGO DESCRIPCION

AJcierre del 2015 esta cuenta registró un saldo de 52.859. que correspondia a bienes muebles

BIENES MUEBLES ENque se mantenían en la bodega deIIEMP, disponibles para el servicio en eventos de capacitación

1635 9 del Ministerio Público o el uso por parte de los servidores. En julio de 2016 se registró el trasladoBODEGA de la totalidad de dichos elementos. porque fueron entregados al servicio. según comprobantes

de traslado de almacén No. 801 y 802. Al cierre del 2016 no existian bienes muebles en bodega.

Registra las herramientas '1 accesorios que posee el Instituto de Estudios del MinisteriO Público

1655 MAQUINARIA Y EQUIPO '0para el uso de los servidores en los eventos de capacitación y demás actividades misionales. Se

216encuentran completamente depreciados, pero mantienen potencial de sef\ticio. NOtuvo variacióndet 2015 al 2016.

En junio de 2016 se realizó el registró de bienes inservibles hacia la cuenta de orden de Activosretirados. Propiedad. planta y equipo. código 831510, según comprobantes de almacén nro. 803

1665 MUEBLES, ENSERES Y

"'J 804, de la cuenla 166501 Muebles 'J enseres 529.213 y de la cuenta 166502 Equipo 'J máquina 23.891

EQUIPOS DE OFICINA de oficina $7.537; que restando los $2.859 de los muebles que salieron de bodega y entraron alsef\ticio (Nota nro. 9) explican la disminución en esta cuenta del cierre del 2015 al cierre 2016 por$33.890.

En junio y octubre de 2016 se realizó el registró de bienes inservibles hacia la cuenta de orden deEQUIPOS DE Activos retirados - Propiedad, planta y equipo, código 831510. según comprobantes de almacén

1670 COMUNICACION y 12 nro. 803, 804 Y 812, que suman $38.076 de la cuenta 167001 Equipo de comunicación 'J 210.982COMPUTACION $137.767 de la cuenta 167002 Equipo de computación; esto explica la disminución en esta

cuenta del cierre del 2015 al cierre 2016 por $175.843.

EQUIPOS DE COMEDOR,En junio de 2016 se realizó el registró de bienes inservibles hacia la cuenta de orden de Activos

1680 COCINA, DESPENSA Y 13retirados - Propiedad. planta y equipo, código 831510, según comprobantes de almacén nro 803

HOTElERIAy 804, de la cuenta 168002 Equipo de restaurante 'J cafeteria por $707, lo cual explica ladisminución al cierre del 2016 por el lotal que esta cuenta registró al cierre del 2015.

los registros de Propiedad, planta 'J equipo hacia Activos retirados, mencionados en las notasnros. 11,12 '113. implicaron cancelar el valor correspondiente de la depreciación acumulada para

DEPRECIACIONlos bienes trasladados, así: cuenta código 168506 Muebles y enseres $25.551 y Equipo 'J

1685 ACUMULADA (CR)14 máquina de oficina $6.989: cuenta código 16850, Equipo de comuniación $37.978 'J Equipo de 196,990

computación $136,315; cuenta código 168509 Equipo de restaurante y cafeteria $694.La depreciación acumulada adicional registrada durante el a~o sumó $24,564. Con lo cual seexplica la reducción por $182.964 observada en esta cuenta entre el cierre del 2015 y 2016.

AJcierre del 2015 se registraban en esla cuenta intangibles que poseia eIIEMP, diSCriminadosde la siguiente manera: derechos por valor de $3.252, licencias por $63,632, Software por$109.810, utilizados para las diferentes actividades de apoyo y capacitación. Sin embargo, en elproceso de depuración contable se acontoró que:De acuerdo con el Numeral 9.1.1.8 del Plan General de Contabí1idadPública, "Lo.sintangibles sereconocerán como activo siempre que puedan identificarse, controlarse, que generen beneficioseconómicos futuros o un potencial de seNicios y su medición monetaria sea confiable: en casocontrario se registran como gasto ... "Teniendo en cuenta que la base de datos lograda a partir de la ejecuciÓn del contrato 207-087.2013, se incorporó posteriormente en el software 8IRECO, obtenldo por la ejecución del contrato

1970 INTANGIBLES 15 207-065-2013, se considera que los valores de estos dos contratos integran un todo, 73.594actualmente en funcionamiento, que controla eIIEMP. Sin embargo, su polencial de servicios esindeterminado y se carece de bases confiables para la medición de su valor actual, por lo cual,se realizaron tos ajustes contables pertinentes, a fin de reflejar como gasto la parte de esoscontratos que se habia reclasificado como activo intangible. Adicionalmente, de mantenersedichos valores como activo intangible la amortización acumulada correspondiente debiaregistrarse también como gasto.Por lo tanto, en septiembre de 2016 se realizó la reversión del asiento del comprobante No20959 del 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con lo definido en el Acta de SostenibilidadContable No. 2 del 06 de octubre de 2016 por $103.100. lo que ex:plica la disminución en elsaldo de esta cuenta.(Ver también nota nro.36)

~.2 de 4

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NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

{Cifras en miles de nesosCONCEPTO

CODIGO DESCRIPCION No. DETALLE NOTAS ESPECIFICAS VALOR

AMORTllACIONRegistra la amortización acumulada de los intangibles que posee etIEMP, así: derechos por

1975 ACUMULADA DE 16$3.252, licencias por $52.322, Software $6.710. la amortización de intan9ibles realizada durante 62284

INTANGIBLES (CR)el 2016 fue por $7.341 y correspondió a las licencias. la amortización se realiza linealmente porel tiempo de la vida útil del intan9ible, en este caso 5 ar'os.

El saldo que se registró para el cierre del 2015 correspondió a pagos pendientes de los contratos

ADQUISICION DE BIENES Ypor Proyectos de inversión, distribuidos en los contratistas Yolanda Marin Valencia $7,889; Fredy

2401 SERVICIOS NACIONALES 17 L Rodrlguez Gonzalez $10,556; Frank E. Pulgarin Villegas $2,377; y Marta C. Cadena Amaya$4,139. Estas cuentas por pagar fueron canceladas en su totalidad durante el 2016, por lo que alcierre. no se registraron obligaciones por pagar a proveedores.

Corresponde a los saldos de las retenciones en la fuente practicadas en los pagos de diciembrede 2016 a líIulo de Impuesto de Renta e Impuesto al Valor Agregado. IVA. cuya declaración y

RETENCION EN LA FUENTEpago es mensual; y de noviembre y diciembre de 2016 a líIulo de Impuesto de Industria y

2436 E IMPUESTO DE TIMBRE 18 Comercio. Avisos y Tableros. ICA, cuya presenlación y pago es bimestral. El saldo esta 12,041compuesto por retenciones de renta a pagos de honorarios $7.608, de servicios $94, dearrendamientos $184, y de compras $19; e IVA retenido por consignar $775, ICA por compras $9e ICA por servicios $3.353

Registra el saldo del Capital fiscal de la Nacion por valor de $15.727 menos la perdida de el3105 CAPITAL FISCAL " Resultado del ejercicio anterior por S8.307. El Resultado del ejercicio anlerior registrado durante 7.419,795

el 2016 fue por- $1.749.10 cual e:cplica la disminución del 19% en el Capital Fiscal.

RESULTADO DELEl resultado del ejercicio pasó de un déflcil de $1.749.489 a un déficit de $1 .263.779, debido a

3110 EJERCICIO 20 que durante el 2016 los ingresos se disminuyeron $602.574 (41%), mientras que los gastos lo 1.263.779hicieron en $1.088,284 (34%), en comparación con el 2015.

Corresponde a bienes recibidos en donación, registrados en el balance para su respectivo3120 SUPERAVIT POR DONACiÓN 21 control. El saldo no se modifica desde el 2010, De los equipos de cómputo y fotografia recibidos, 11.278

actualmente se entuentran en servicio una cámara folograflca y una impresora,

PROVISIONES, Registra el valor causado por depreciaciones de propiedades, planta y equipo por $263,294, yAGOTAMIENTO,3128 DEPRECIACIONES Y 22 amortización de propiedades planta y equipo por $49.181, de los cuales se registraron en el 2016 • 312,475

AMORTIZACIONES (08)$24.564 y 57.341, respectivamente. Ver notas 14 y 16.

los activos retirados registrados en esta cuenta corresponden a los indicados en las nolas 11,8315 ACTIVOS RETIRADOS 23 12,13 Y 24. menos el ajuste de $20 realizado en noviembre 2016 por actualizaCi6n de los saldos 219.452

contables a los calculos del aplicalivo de almacén As de Ases. En 2015 no registraba saldo.

9346 BIENES RECIBIDOS DE 24Registra el valor de los bienes muebles recibidos de terceros, ver nola nro. 21. Con respecto al 3.113

TERCEROS 2015 el sado disminuyó por ellraslado realizado en junio de 2016 por $6.172 a activos relirados.

4110 NO TRIBUTARIOS 25Durante el 2016 el IEMP no registró recursos percibidos por concepto de ingresos fiscales no -lributarios.

Registra los recursos percibidos por conceplo de servicios de capacitación prestados por elIEMP en áreas misionales del Ministerio Publico, que principalmente se realizan a través deconvenios interadministrativos.El saldo lo integran los ingresos provenientes del Fondo Rotatorio de la Policia $84.000,

4305 SERVICIOS EDUCATIVOS 26Fiduciaria la Previsora $80,000, la Contraloria de Cundinamarca $41.622, la Unidad 375,482Aministrativa Especial de MigraciÓn Colombia 534.200, El Minislerio de Protección Social-Superintendencia del Subsidio Familiar $25,000, la Cámara de Comercio de Bogota $16.200. ElInstituto de Hidrologia, Meteorología y Estudios Ambientales $15,000, El Municipio de Chia 5760y 21 personas mas que suman $78.700. No obstante. los ingresos por este concepto seredujeron en 46%. en comparación con el 2015

5101 SUELDOS Y SALARIOS 27Corresponde al pago a GEN SI SAS. por acompar'amiento para implementación del sistema de 10,000gestión de calidad bajo la norma NTC ISO 9001:2015

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NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ICifras en miles de oesosCONCEPTO

No. DETALLE NOTAS ESPECIFICAS VALORCOD1GO DESCRIPCtON

Registra los gaslos desagregados de la siguienle manera: honorarios por valor de $218.565pagados a contralistas del IEMP para los diferentes programas de investigación y capacitación

5202 SUELDOS Y SALARIOS 28 adelantados por ellEMP en cumplimiento de sus funciones, asi mismo, por los programas de 406.855capacitacion bienestar social y estimulos $188.289. Eslos gastos disminuyeron en 27% encomparación con la vigencia 2015.

Registra los gastos necesarios para el funcionamiento dellEMP tales como: comisiones,honorarios y servicios por valor de $559.421, materiales y suministros por $180, mantenimiento$564, servicios publicas por $11.685, arrendamiento por $56,106, viaticos y gastos de viaje por

5211 GENERALES 29$228.826, Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones por $263,959, comunicaciones y 1,584.448transporte por $7.869, Seguros Generales por $9.128; promoción y divulgación $95.272;capacitación docente $349.385; elementos de aseo, lavanderla y cafeteria por $835, y otrosgastos generales por $1.218. Estos gastos disminuyeron 29% en comparación con la vigencia2015.

IMPUESTOS,Registra et pago de la cuota de fiscalizacion y auditaje efectuado a la Contraloria General de la

5220 30 República, de acuerdo a lo ordenado por la ley, la cual se incrementó en 10% en comparación 5.711CONTRIBUCIONES y TASAS con la vigencia anterior,

Registra los intereses recibidos sobre los depósitos que liene ellEMP en las cuentas de ahorrodel banco Davivienda por valor de $13, los rendimientos de los recursos entregados en

4805 FINANCIEROS 3'administración (Nota nro. 5) de la CUN por $419.362 y la utilidad en valoracion de las 426.452inversiones con fines de política en titulas de deuda (TES) (Nota nro. 8) por $7.074.Se redujeron en 34%, respecto a los oblenido en el ano precedenle, por la reducción en el valorde lar recursos generadores de los rendimientos y el cambio de inversión en TES a la CUNo

4808 OTROS INGRESOS 32Registra los ingresos por venta de publicaciones dellEMP, en cumplimiento de su labor misional, 52.845

ORDINARIOS los cuales se incremantaron 13% con respecto al 2015.

AJUSTE DE EJERCICIOSCorresponte al registro realizado en malLo de 2016, del ingreso por reintegro de dinero sobrante

4815 ANTERIORES 33 del aportado al Conlrato 207-105-2015 celebrado entre la CAMARA DE COMERCIO DE 543BOGOTA y et IEMP,

Registra la pérdida en valoración de inversiones con fines de política en titulos de deuda (TES)por $933 y las 46 comisiones cobradas por el banco por consignaciones recibidas en la cuenta

5805 FINANCIEROS 34 de ahorros 0000 18698415, a razón de $5,948 C/u mas IVA, es decir a $6.900 C/u, durante 1.245septiembre y octubre de 2016, por el pago de inscripciones en el ambito nacional al CongresoInternacional de Derecho Disciplinario realizado por eIIEMP, por $311.

5808OTROS GASTOS

35En la cuenta Perdida en retiro de activos, código 580802, se registró la diferencia entre el valor 5,712

ORDINARIOS de los bienes retirados y la depreciación acumulada de esos bienes. (Notas nros 11 a la 14)

En enero de 2016 se registró un ajuste a los gastos de operación de vigencias anteriores por $2,originado en una falla del programa As de Ases que no descontó la salida de almacén No 3412del mes de diciembre de 2015.

AJUSTE DE EJERCICIOSYen septiembre de 2016 se registró ajuste a los Gastos de administración de vigencias

5815 ANTERIORES 36 anteriores por $90275 y a los Gastos de operación de vigencias anteriores por $12.825, 105.012correspondiente a la reversión del asiento contable del comprobante No. 20959 del 31 dediciembre de 2013, con el cual se habia reclasicado al activo intangible (Nota nro.15) los gastoscorrespondientes a los dos primeros pagos de los contratos 207-065-2013 Consocio XIMILSoftware SIRECO y 207-087-2013 Virtual Tecnologíes- Base de datos.

CHRtSTIAN JaSE MORA PADILLADIRECTOR

~~JEFE DIVISIÚN ADMINISTRATIVA y FINANCIERA

oseAR EVANGELISTA CUBILLOS CAMELOCONTADOR T.P. 85757.T

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