i bao cao upload... · 2018. 3. 31. · i i i i i i i i i i i i s6: 270318.032/bctc.kti baocao kiem...
TRANSCRIPT
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
BAo cAo TAl CHrNH HQp NHAT
NGAN HANG THlJdNG ~ e6 pliAN BAeAcho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31/12/2017(E>AdllQc kiAm toan)
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
Ngan hang ThU'01lgm,i cA phin Bic AsA 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~An, Vi~t Nam
N(HDUNG~.r-:/I(J' ,
Trang ~:{l~02 ~..r\~~\,03 '-:"~
-.;:
04 - 05
06 - 51
06 - 08
09
10 - 11
12 - 51
THONG TIN CHUNG
BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC
BAo cAo KI~M ToAN DOC L~P
BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT DA DlfOC KI~M TOAN
BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHAT
BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH HOP NHAT
BAo cAo LULJCHUY~N TlEN Te HOP NHAT
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT
Ngan bang Thu'O'Ogm,i ca ph§n BAc A
s6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
THONG TIN CHUNG
I NGANHANG
I
Ngan hang Thuong mai C6 phAn B~c A (sau day goi dt la "Ngan hang") ducc thanh I~p thea Quyet dinh s6183/QD-NH5ngay 0110911994 cua Thong d6cNgan hang NM nuoc Vi~t Nam va GiAy phep hoat dQng do Ngan hang Nha mroc Vi~t
Nam dp s6 0052/NH-GP ngay01/0911994, Gi~y chimg nMn dangIcY doanh nghiep Cong ty c6 phAn s6 2900325526 do
S6 K~ hoach va DAu nr tinh NgM An dp ngay10/10/1995 va thay d6i IAntlnr 28 ngay27/04/2016.
Ngan hang e6tru s6 chinh d~t tai S6 117, duong Quang Trung, phirong Quang Trung, thanh ph6 Vinh, tlnh NgM An, Vi~t
Nam.
I Cac thanh vien cua HQi d6ng Quan tri trong nam va tai ngay I~p bao cao nay bao g6m:
HQI DONG QUAN TRJ
I
Ba TrAn Thi Thoang
Ba Thai Hirong
Ong V~ Vlin Quang
Ong D~ng Thai Nguyen
Ba Hoang H6ng H~nh
Chu tich
Ph6 Chu tich
Uy vien
Uy vien
Oy vien
II
BAN TONG GIAM D6c VA KE ToAN TRU'ONG
Cae thanh vien eua Ban T6ng Gh\m d6c va Ke toan wOng trong nlim va t~i ngay I~p bao cao nay bao gbm:
I
Ong Chu Nguyen Binh
Ong Truong Vtnh LQ'i
Ong V~ Vlin Quang
Ong Nguyen TrQng Trung
Ong Nguyen Vi~t Hanh
Ong Nguyen Qu6c D~t
Ong Le NgQCHang NMt
Ong Nguyen Ai Dan
Ba Nguyen Hang yen
T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
thuOng t1Ve
Ph6 T6ng Giam d6e
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6e
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6e
Ph6 T6ng Giam d6e
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ke toan wOng
IBa Thai Huong
Ong D~g Trung Dung
II
BAN KIEM SOAT
Cac thanh vien cua Ban Ki€m soat trong nl\m va t~i ngay I~p bao cao nay bao g6m:
IOng Ph~m Hang Cong
Ong Thai Dinh Long
Ba Truong Thi Kim Thu
TruOng ban
Thanh vien
Thanh vien
III
KItM TO AN VIEN
Cong ty TNHH Hang Ki€m toan AASC d~ th\l'Chi~n ki€m toan cac Bao cao tlli ehfnh hc;rpnh~t cho Ngan hang.
2
• ;l. "Ngan hang ThU'Ol1gmaiCo phan BlicA
se 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Viet Nam
BAo cAo evA BAN TONGGIAM Doe
Ban T6ng Giam d6c Ngan hang trlnh baybao caonay va Bao cao taichinh hQ'P nhAtcua Nganhang chonam tai chinh k€t
thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.
Trach nhi~m cua Ban Tang Giam ttac dai v6'i Bao do tai chinh hQ'P nhit
IBan T6ng Giam d6c Ngan hang chju trach nhiern v~ viec l~p Bao cao tai chinh hQ'PnhAt phan anh trungthuc, hQ'P ly tinhhlnh tal chfnh hop nhAt, k€t qua hoat dQng kinh doanh hQ'P nhAt va tinh hlnhhru chuyen ti~n te hQ'PnhAtcua Nganhangtrong narn, Trong quatrlnh I~p Bao cao Uti chfnh hQ'PnhAt, Ban T6ng Giam d6c Ngan hang cam kat dli tuan thll cac yeu du
sau:
I
Xay dung va duytrl kiem soat nQi bQ ma Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Ngiin hang xac dinh la can thi€t d€ dambao cho viec I~p va trinh bay Bao cao tai chlnh hQ'PnhAt kh6ng con sai s6t trQng y€u do gian I~n ho~c do nh~m l~n;
Ll,TachQn cac chinh sach k€ toan thich hQ'Pva ap d\lng cac chinh sach nay mQt cach nhAt quan;
Dua ra cac danh gia va dl,Tdoan hQ'Ply va th~n tr(;mg;_ Neu ro cac chuan ml,TCka to an duQ'c ap d\lng c6 duQ'c tuan thll hay kh6ng, c6 nhUng ap d\lng sai I~ch trQngyeu den muc
dn phai cong b6 va giai thlch trong Bao cao tai chinh hQ'PnhAt hay khong;L~p va trinh bay cac BaD cao tai chinh hQ'PnhAt tren CCYso tuan thu cac Chuan ml,Tcke toanViet Nam, Ch€ dQ ke toanap d\lng cho cac t6 chuc tin d\lng ti,liVi~t Nam va cac quy dinh PhAP Iy c6 lien quan den vi~c l~pva trinh bay bao cao
tai chinh hQ'PnhAt;L~p cac Bao cao tai chinh hQ'P nhAt d\l"atren CCYso hOi,ltdQng kinh doanh lien tl,Ic,trir wang hQ'P khong th€ cho r~ngNgan hang se tiep t\lC ho~t dQng kinh doanh.
Ban T6ng Giam d6c Ngiin hang dam bao r~ng cac s6 sach ke toan thich hQ'P dUQ'cluu gill"d€ philo anh tinhhlnh rai chinhhQll nhAt clla Ngiin hang, v&i muc dQ chinh dc, hQllly ti,libAt cu thOi di~m nao va dam bao ~ng Bao caotai chinh hQ'PnhAttuiin thll v&i M th6ng ke toan dli du<;ycd!ng kyoD5ng thai c6 trach nhiem trong viec bao dam an toan tai san clla Ngiin hangva th\Tchi~n cac bien phap thich hQ'Pd€ ng!n cMn, phat hien cac hanh vi gian I~n va cac vi phi,lm khac.
I Phe chuAn Bao do tai chinh hQ'P nhit
Theo day, chung toi phe chuan cac Bao CaDtai chlnh hQll nhat dlnh kerntil trang 6 den trang 51. Cac Bao cao tai chinh hQllnhAt nay trinh bay trung th\l"Cva hQ'P ly tinh hinh tai chinh hQ'PnhAt cua Ngiin hang t~i ngay 31 thAng 12 nlim 2017, ket quahOi,ltdQng kinh doanh hQ'P nhAt va tlnh hinh luu chuy€n ti~n t~ hQ'Pnhdt Clla Ngan hang cho n!ffi tai chinh kat thuc cungngay, phu hQ'Pv&i cac Chuan m\l"ck€ toan Vi~t Nam, Ch€ dQ ka toan ap d\lng cho cac t6 chuc tin d\lng t~i Vi~t Nam va cacI quy dinh phap Iy c6 lien quan den viec l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh hQ'PnhAt.
Cam ket khac
I Ban T6ng Giam d6c cam kat r~ng Ngiin hang tuan tM Nghi dinh s6 7112017!ND-CP ngay 06 thang 06 n!m 2017 huangdan v~ quan tri c6ngty ap d\lng d6i v&i c6ng ty di,li chung va Ngan hang kh6ng vi ph~m nghiaV\I cong b6 thong tin theequy dinh t~i Th6ng tu s6155/20151TT-BTC ngay 06 thAng 10 nlim 2015 clla BQ ni chfnh huang dan cong b6 thOng tin
tren Thi truang chfrng khoan.
II
Tang Giam dacNgh¢An. ngay27 thcmg 03 nam 2018
3
I
I
I
I
IIIIII
II
S6: 270318.032/BCTC.KTI
BAocAo KIEM TOAN' DQC L~P
Kinh gl'ri: Quy ce (long, HQi dAngQulin trj va Ban Tang Giam (lac
Ngan hangTbuong mtli Ca phin BAcA
Chung toi da kiem toan Bao cao tai chlnh hop nhat kern theo cua Ngan hangThtrongmai cephan Bic Adiroc I~p ngay 27 thang 03 nam 2018,tir trang 6 d8n trang 51, bao gam: Bang can d6i k8 toan hop nhat taingay 3 I thang 12 Dam 2017, Bao cao k8t qua boat dQng kinh doanh hop nhat, Bao caohru chuyen ti~n t~hop nhat cho narn tai chinh k€t thuc cung ngay va Ban Thuyet minh bao cao tai chlnh hop nhat.
Trach nhi~m cua Ban Tang Giam dac
Ban T6ng Giarn d6c Ngan hang chiu trach nhiem v~ viec I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy Bao cao taichinh hop nhAt cua Ngan hang theo Chuan ml,l'ck8 toan Vi~t Nam, Ch€ dQ k€ toan ap d\lDg cho cac t6chuc tin dl,mg t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan den vi~c I~p va trlnh bay bao cao taichinh hqp nhAt va chju trach nhi~m v8 ki€m soat nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c xac djnh la cAn thi€t d€dam bao cho vi~c l~p va trlnh bay Bao cao tai chlnh hqp nhat khong c6 sai s6t tr9ng y€u do gian I~n ho~cnhAm I~.
Trach nhi~m cua Ki~m toan vien
Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y ki8n v~ Bao cao tai chlnh hqp nhat dl,l'atren k€t qua cua cUQcki€mtoano Chung toi da ti8n hanh ki€m toan theo cac ChuAn ml,l'Cki€m toan Vi~t Nam. Cac chuan ml,l'COilyyeudu chung toi tuan thu chuAn ml,l'Cva cac quy dinh v~ d~o duc ngh~ nghi~p, I~p k€ ho~ch va thl,l'chi~ncUQcki€m toan d€ d~t dugc Sl,l'dam bao hqp Iy v~ vi~c li~u Bao cao tai chlnh hqp nhat cua Ngan hang c6con sai s6t trQng y~u hay khong.
Cong vi~c ki€m toan bao g6m thl,l'chi~n cac thu tl,lCnh~m thu th~p cac b~g chung ki€m toan v~ cac s6li~u va thuy€t minh tren Bao cao tai chlnh hqp nhAt. Cac thu tl,lCki€m toan dugc Il,I'achQn dl,l'atren xetdoan cua ki€rn toan vien, bao gam danh gia rui ro c6 sai s6t trQng y€u trong Bao cao tai chlnh hqp nhat dogian I~n ho~c nhim lfin. Khi thl,l'chi~n danh gia cac rui ro nay, ki€m toan vien da xem xet ki€m soat nQibQeua Ngan hang lien quan den vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hqp nhat trung thl,l'c,hqp19 nh~mthi€t k8 cac tM tl,lCki€m toan phu hgp voi tlnh hlnh thl,l'ct8, tuy nhien khong nh~m ml,lCdlch aua ra y ki€nv~ hi~u qua cua ki€m soat nQi bQ eua Ngan hang. Cong vi~c ki€m toan cling bao g6m danh gia tinh thichhqp cua cac chlnh sach k8 toaD dugc ap dl,lng va tinh hqp Iy cua eac uoc tlnh k€ toan cua Ban T6ng Giamd6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th€ Bao cao tai chlnh hqp nhat.
Chung toi tin tu6ng r~ng cac b~ng chung ki€m toan rna chung toi da thu th~p dugc la dAydu va thich hqplam co sa cho y ki€n ki€m toan cua chung toi.
T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 4 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A memberof _International
HANG KlEM roAN AASC4
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
Y ki@ncua Ki~m toan vlen
Theo y ki~n cua chungt6i, Bao caotai chfnh hop nhAt da phan anhtrung thuc va hopIy tren cackhlacanh trongy~u tinh hlnh taichlnh hopnhat cua Nganhang Thuong maicephdn B~cA tai ngay 31 thang12 nam 2017,cling nhuk~t qua hoatde;>ngkinh doanhhop nhat va tlnh hlnh luu chuyenti~n t~ hop nhatcho nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phil hop voi Chuanmuc k~ tOM Vj~t Nam, Ch~ de;>ke tOM ap dungcho cact6 clurc tin dung tai Vj~t Nam va cacquy dinhphap Iy c6 lien quand~n vi~c I~p va trlnhbay baocao tai chlnhhop nhat.
n Bi~nPh6 T6ng Giam d6cGiAy chUng nh~ dAng ky Mnh ngh~ki~m tOM s6: 0743-2018-002-1
HIJ N9i, ngay27 (hang03 nam2018
Nguy~n Di~u TrangKi~m toan vien
GiAy chUng nh~ dang ky hAnh ngh~kj~m tOM s6: 0938-2018-002-1
.(
5
---------- - ----
INgan hang Thuong m,icaphin Bic A Bao cao titi chinh hQ'Pnhftt
se 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam eho nam tai chinh kat thuc ngay3III 2/2017
BANG CAN DOl KE ToAN H<}PNHATTellngay 3IIIIang 12 nom 2017
STT Chi tieu Thuy~t 31112/2017 31/12/2016
minh Tri~u VND Tri~u VND
A TAl SAN
Ti~n m~t, yang bac, da quy 3 503.505 426.131
II Ti~n gfri t,i Ngan hang Nha mrec 4 483.537 402.066 -r->y',/
III Ti~D gfri va cho yay cac ta chirc tin dung khac 5 13.124.945 6.279.533 _0.\.
-.'Ti~n gtii tai cac t6 chirc tin dung khac 10.455.270 222.033
~I ,+~
Cho yay cac t6 chirc tin dung khac"..' ~\
2 2.669.675 6.128.000~~0
3 01,1phong rui ro (70.500)<,
, o :
IV Chung khoan kinh doanh 6 1.110.918 104.963 ~~
I Chung khoan kinh doanh 1.135.820 128.469
2 01,1'phong rui ro chirng khoan kinh doanh (24.902) (23.506)
V Cac cong CIJ tai chinh phai sinh va cac tBi san tai chinh 7 35.812 29.299
VI Cho yay khach bang 54.874.639 47.658.336
I Cho yay khach hang 8 55.487.573 48.102.315
2 01,1'phong rui ro cho yay khach hang 9 (612.934) (443.979)
VIII Chung khoan diu tu 10 18.112.279 17.231.308
1 Chung khoan dduttr s~n sang d~ ban 17.810.674 16.786.010
2 Chung khoan dAutU' giit d€n ngay dao h~n 595.725 611.950
3 01,1'phong rui ro eh(mg khoan dAutU' (294.120) (166.652)
IX Gopv6n,diutU'daih,n 11 251.225 252.271
4 £>Autll' dai h~,mkMe 287.650 287.650
5 01,1'phOng giam gia ddu tll' dai h~ (36.425) (35.379)
X Hi san c8 djnh 655.601 658.579
1. Tai san e6 dinh hitu hlnh 12 114.411 121.365
Ia Nguyengia TSCD 281,007 265.810
b Haoman TSCD (/66.596) (/44.445)
3, Tai san e5 dinhYO hlnh 13 541.190 537.214
Ia Nguyengia TSCD 604.991 590.482
b Haoman TSCD (63.801) (53.268)
XI Bftt dQng san diu tU' 8.987 15.554
a Nguyen gia B£>S£>T 8.987 15,554
XII Hi san Co khac 14 2.620.753 2.880.108
1 Cae khoan phai thu 80.647 95.020
2 Cae khoan lili, phi phai thu 2.508.156 2.721.075
3 Tai san thu€ TNON hoiln l~i 3.892 1.298
4 Tai san C6 khae 28.058 62.715
TONG TAl SAN CO 91.782.201 75.938.148
I 6
I ;I. ;I. " Bao cao tai chfnh hQ'pnhitNgan hang Thuong mai Co phan Bic A
I86117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh Ngh~ An, Vi~t Nam eho nam tai ehlnh k€t thuc ngay31112/20 I7
BANG CAN DOl KE TOAN' HQP NHAT
IT(l/ ngay31t/rang12nam2017
(tllp theo)
SIT Chi tieu Thuy~t 31112/2017 31/12/2016
Minh Tri~u VND Tri~u VND
B NQ PHAI TRA vA VON CHU SO HiJlJ
I Cac khoan nQ'Chinh phu va Ngan hang Nha nu6'c 15 105.970 428.139
-Ti@ngU'iva vay cac til chirc tin dung khac 16 18.837.374 7.138.426
, (
IITi~n gui cua cac t6 chuc tin dung khac 14.022.129 5.352.604 )
\'"'
2 Vay cac t6chirc tin dung khac 4.815.245 1.785.822 ,,:\I~;.'
Ti~n gti'i cua khach hang't\'-
III 17 63.415.099 59.156.703 ?JV van tai trQ', uy thac diu nr, cho vay ta clnrc tin dung 18 3.887 7.901 )Ar,
chju rui ro=
VI Phat hanh gi§ytir co gia 19 950.000 1.450.000
VII Cac khoan nQ'khac 2.095.259 1.949.870
I Cac khoan )iIi,phi phai tra 1.803.323 1.547.005
3 Cac khoan phai tra va cong no khac 20 291.936 402.865
TONG NQ PHAI TRA 85.407.589 70.131.039
VIII van chuSO' hihl 21 6.374.612 5.807.109
V6n cua t6 chuc tin d\mg 5.007.398 5.007.398
a V6ndiJu I? 5.000.000 5.000.000
c TMng du v6nc6phdn 7.398 7.398
2 Qu9 eua t6 chuc tin dl)ng 312.172 235.296
5 Lqi nhu~n chua philn ph5i 1.055.042 564.415
TONG NQ PHAI TRA vA VON CHU SO HiJlJ 91.782.201 75.938.148
7
II
Ngin hang Thuong mai C~ phin BAcA
se 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~tNam
Bao do tai chfnh hQ'Pnhit
cho namtai chfnh k~t thucngay 31/12/2017
BANGCANDOl KE ToAN HQP NHATTell ngay 31 thang 12 nam2017
(tllp theo)
cAc CHi T1EU NGO~I BANG CANDOl KE ToAN
STT Chi ti~u Thuy~tMinh
IBao tanh vay vbnCam k€t giao djch hbi doaiCamMt mua ngoait?Cam kit ban ngoait?Camkit giao dich hoan 06;
Bao lanh khac
12a
bc5
III
K~ toan tnrollg
vNguy~n Th] Dung Nguyin HBng Y~n
II
IIIIIII
3434
31/1212017 31112/2016
Trifu VND Trifu VND
28.799 12.29714.407.999 5.530.192
1.569.750 332.385672.750 332.385
12.165.499 4.865.422
223.864 193.21534
Ngh? An, ngay27 thdng03 nam2018
TAng Giam .tac
8
• J. " Bao do tili chlnh hop nh§tNgan hang ThO'O'Dgmai Co phan Bac A
I86 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam eho nam tai chlnh k~t thuc ngay31/12/2017
BAocAo KET QuA KINH DOANH HC}PNHATNiim2017
STT Chi tieu Thuyet Nam 2017 NAm 2016
Minh Tri~u VND Tri~u VND
I Thu nh~p lai va cac khoan thu nhap tuong nr 22 6.812.157 5.637.737
2 Chi phi lai va cac chi phi tuong nr 23 (5.154.240) (4.303.825)
I Thu nh~p liB thuAn 1.657.917 1.333.912
3 Thu nh~ptir hoat dQng djchV1,l 75.554 27.597
~4 Chi phi hoat dQng dich vu (13.859) (24.052).:::l
II LAi thu§n tir hoat c1QngdjchV\) 24 61.695 3.545 \1",,LiH thuAn tir hoat dQng kinh doanh ngoal h3i 25 25.476III 17.331 r
\V LAi thuAn tu' mua ban chung khoan dAu to' 26 2.384 4.042I
/~5 Thu nhaptir hoat dQng khac 67.063 41.216 J)6 Chi phi hoat d9ng khac (41.234) (13.200)
VI LAi thuAn tir boat c1Qngkhac 27 25.829 28.016
VIIJ. • J.
Thu nh~p tir gop von, mua co phan 28 14.690 8.752
VIII Chi phf hoat dQng 29 (748.903) (704.966)
IX LQ'inhu~n thuAn tir hoat dQng kinh doanh truce chi phf 1.039.088 690.632dt,r phOng rui ro tin dung
X Chi phi dt,r phOng rui ro tfn dung (296.423) (64.007)
XI TAng lQ'inhu~n trurrc thu~ 742.665 626.625
7 Chi phf thu6 TNDN hi~n hanh (142.788) (125.939)
8 Chi phi thu6 TNDN hoan I~i 2.595XII Chi phf thu~ thu nh~p doanh nghi~p 30 (140.193) (125.939) ~
~
XIII LQ'inhu~n sau thu~ 602.472 500.686 VI
XV LAi cooMn tren cA phi~u (VND) 21.2 1.204,94 1.033,9711,
-<
NgO'oi I~p bi~u J.
~Ke toan tru·i)·ng
__aJ(2-- V ~(',c_
~~
Nguy~n Thi Dung Nguy~n Hang Y~n
9
Ngan hang Thtrong mal cA phin BicA Bao cao tai chfnh hQ1>nhit
IS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 111212017
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~ H<}PNHATNlim 2017
(Theo phuong phap true ti~p)
STT Chi ti~u Thuy@t NAm 2017 NAm 2016
minh Tri~uVND Tri~u VND
Luu chuy~n ti~n til' host dQng kinh doanh
01 Thu nhap lili va cac khoan thu nhap nrong nr nhan duoc 7.031.188 6.185.569
02 Chi phl lai va cac chi phi nrong tu dil tra (4.897.922) (4.197.988)
03 Thu nhap tir hoat dQng dichV\) nhan duoc 56.195 3.284
04 Chenh I~ch s6 ti€n thuc thu/thuc chi tir hoat dQng kinh 29.256 21.373 «'-
doanh (ngoai t~, vang bac, chimg khoan))~
/
05 Thu nh~p khac (17.042) 25.830
06 Ti€n thu cac khoan no dil duoc xuIy xoa, bu d~p b~ng 10.344-,,)\.
~ .' Anguon nn ro ' '
07 Ti~n chi tra cho nhan vien va hoat dQng quanIy, cong Vl,l (640.419) (671.157),"-
108 Ti~n thu~ thu nh~p thl,l'cnQP trong nlim (187.762) (107.459)
Ltru chuy~n ti~n thuAn tir hoa.t dQng kinh doanh tm()'c 1.383.838 1.259.452
hnhilng thay dAi v~ tai san va van Itru dQng
Nlrfhtg t/ray tldi v€ tili san /rO{lt d~ng
10 (Hng)/Giam cac khoan v€ kinh doanh chUng khoan (1.450.717) (3.761.122)
II (Hng)/Giam cac cong C\l tai chfnh pMi sinh va cac tai san (6.513) (29.299)
tai chlnh khac
12 (Hng)/Giam cac khoim cho vay khach hang (7.385.258) (6.347.708)
14 (Hng)/Giam khac v€ tai SilOhoa.t dQng 55.599 256.741
N/rfhtg t!ray tl6i v€ cong n(J'/1O{ltd~ng
15 Hng/(Giam) cac khoan ng chinh phu va Ngan hang Nha (322.169) (548.192)
nucrc
16 Hng/(Giaro) cac khoan ti€n gui, ti€n vay cac t6 chtrc tin 11.698.948 4.631.054
d\lng
17 Hng/(Giam) tian gui cua khach hang (bao gAm ca Kho Ba.c 4.258.396 6.26l.l01
Nha nuoc)
18 Hng/(Giaro) pMt hanh gi§y to c6 gia (ngoa.i trir gi§y to c6 (500.000) 949.891
gia phat hanh dugc Hnh vao hoa.t dQng tai chfnh)
19 Hng/(Giam) v6n tai trg, uy thac diu tu, cho vay rna t6 chuc (4.014) 7.901
tin dl,lng chiu rui ro
21 Hng/(Giam) khac v€ cong ng hOllt dQng (153.361) 193.866
22 Chi tir cac quy cua t6 chuc tin dl,mg (21.832) (67.790)
I Ltru chuy~n ti~n thuAn tir hoa.t dQng kinh doanh 7.552.917 2.805.895
Lu'u chuy~n ti~n tir hoa.t dQng dAu ttr
01 Mua s~m tai san c6 dinh (30.803) (391.146)
02 Ti€n thu tir thanh Iy, nhugng ban tai san c6 dinh 100
05 Ti~n thu tir ban, thanhIy b§t dQng san diutu 32.444 7.886
06 Ti~n chi ra do ban, thanhIy b~t dQng san diu tu (18)
07 Ti~n chi diu tu, gop vbn vao cac dan vi khac (28.276)
I 08 Ti~n thu dAutu, g6p vbn vao cac dan vi khac 46.869
09 Ti€n thu c&ruc va 19i nhu~n dugc chia tir cac khoan diu tu, 14.690 8.752
g6p vbn dai ha.n
II LtrU ChUY~Dti~n thuin tir hoa.t dQng dAu ttr 16.413 (355.915)
10
- -- . --------------
1 l. "Ngan hang ThU'O'Dgm\li Co phanBac A
S6 I 17 Quang Trung, TP.Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam
Bao do iii chinh hQl>nhit
cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/20 I7
BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN T"E:H<}PNHATNam2017
(Theo phuong phap true ti~p)
III
STT Chi tieu Thuy~tminh
LU'u chuy~n ti~n tir hoat dqng tai chfnh
01 Tang v6n c6 phfultir g6p v6n vaJho~cphat hanhc6 phieu04 C6 tuc tracho c6 dong, loi nhuan dll chiaIII LU'u chuy~n ti~n thuAn til"hoat dqng tai chfnh
IV LU'u chuy~n ti~D thuAn trong nam
V Ti~n va cac khoannrong dU'O'Dgti~n t\li thM di~m diu nam
VII Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n t\li thO·i di~m cu8i 31
nlim
I K~ toan truong
INguy~n Thj Dung Nguy~n H6ng Y~n
I
IIIIII
Nam 2017 Nlim 2016
Tri~uVND Tri~u VND
600.000
(233.032)
366.968 -::-:\ \-
7.569.330 2.816.948 ,~
~'r
7.757.823 4.940.875 ·,0
~15.327.153 7.757.823
----),4~
I 1
INgsn hangThuongm\li cephin BAc A
se 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam
Bao cao tai chinhhop nhAt
eho namtai chinh k€t thuc ngay 3 1/12/2017
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHATNom 2017
1 , B~C BIEM HO~T BQNG
IThanh I~p vahoat dQngNgan hang cothoi gian hoat dQng la 99 nam k~tir ngay duoc cap giAyphep thanh I~p theo Quyet dinh s6 183/QD-NH5 ngay 01/0911994va GiAy phep hoat dQng do Ngan hang NM mrcc Vi~t Nam cap s6 00521NH-GPngay
01/09/1994.
Nganh ngh~ kinh doanh
Hoat dQng ehfnhcua Nganhang la:
- Kinh doanh ti~n t~;- Kinh doanh khach san;
Cho thue van phong;
- Dai 1:9bao hiern;- Tu vAnd§u ttl (khong bao g6mttl vAnthue, kiem toan, ke toan vattl van phap luat);
Mua, ban trai phieu Chinh phu, trai phieu doanh nghiep;- Hoat d(lng ngoai h6i;- Hoat dQng bao thanh toan;- Phai sinh v~ !iIi suat;- Chiet khau eong e\l, ehuy~n nhuqng Gi§y to e6 gia.
- ,--~
V6n di~u I~v6n di~u I~eua Ngan hang t;;tingay31 thang 12 nlim 2017 la 5.000tY VND (Nlim nghln tY d6ng).
Mfng hr6'i hOft dQngNgan hang e6 tr\lsa ehinh d~t t;;tis6 117 ducrng Quang Trung, phuOng Quang Trung, thanh ph6 Vinh, tinh Ngh~An. T;;tingay 31 thang 12 nlim 2017, Ngan hang e6 mQt (01) HQisa ehinh, hai mum tam (28) chi nhanh, hai (02)eongty con t~i Vi~t Nam.
Cac cong ty con dtrQ'c hQ'p nhit trong bao cao tsi chinh hQ'Pnhit tfi thOi di~m3111212017 cua Ngan hang Is:
Cong ty con LTnh v....c kinh doaoh Ti I~slY hfruQuan Iy nq va khai thae tli san bao dam 100%nqvay
Cung (mg d ich V\I nh~n va ehi, tn't ngo;;ti 100%t~
Cong ty TNHH M(lt tMnh vien Quan Iy Nqva Khai thae Hi san (AMC)
Cong ty TNHH Ki~u H6i B~eA
Nhsn vienT;;tingay 31 thang 12 nam 2017, Ngan hang e6 1.616 nhan vien (ngay 31 thang 12 nrun 2016: 1.502 nhan vien).
2 ,TOM TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN ClrU YEU
2,] . NAm tai chfnh vadOll vi ti~n t~
Nlim tai ehinh eua Ngan hang b~t d§u tir ngay 01101 va ket tMe vao ngay 31/12.
Don vi ti~n t~ Slr d\lng trong ghi ehep k€ toan la d6ng Vi~t Nam (VND).
12
I Ngan hang Thueng maicA phin BAcAse 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao do tai chinh hQ'Pnhit
eho nam tai ehinh k~t thuc ngay31/12/2017
2.2 . Chuin muc va h~ th8ng k~ toan ap dung
Tuyen b6 v€ viec tudn thu Chudnmucutoan va H¢ th6ngki toan
Ngan hang dl1ap dung cac Chuan muc k~ toan Vi~t Nam va cac van ban huong dfu1 Chuan muc do Nha mroc dl1
ban hanh.
Bao cao tai chlnh hQ'Pnh~t diroc I~p va trinh bay theo quy dinh ella cac Chuan rnuc k~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng k~toan cac t6 chtrc tin dung Vi~t Nam theo Quyet dinh s6479/2004/Q£>-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 ellaTh6ng d6e Ngan hang Nha ruroc Vi~t Nam duoc sua d6i, b6 sung boi Thong tu s610/2014rrT-NHNN ngay 20thang 03 nlim 2014, Ch~ d(> bao eao tai ehfnh d6i vO'i cae t6 ehfre tin d\mg Vi~t Nam theo Quy€t djnh s616/2007/Q£>-NHNN ngay 18 thang 04 nrun 2007 ella Th6ng d6e Ngan hang Nha nuO'e Vi~t Nam va Thong tu s649/20 14rrT-NHNN ngay 31 thang 12 nlim 2014 ella Ngiin hang Nha nuO'e sua d6i, b6 sung m(>ts6 di€u khoim ellaQuy~t djnh s616/2007/Q£>-NHNN va Quy€t djnh s6479/2004/Q£>-NHNN.
2.3 . CO'so'hQ1>nhit b30clio tai chinh
Bao eao tai ehinh hQ'Pnh~t ella Ngiin hang duge I~p tren co so hQ'Pnh~t Bao cao tai ehinh rieng ella Ngiin hang vaBao cao tai ehinh ella cae eongty con do Ngiin hang ki€m soat dUQ'eI~p eho d~n ngay 31 thang 12 hang nlim. Vi~eki€m soat d~t duge khi Ngiin hang eo kha nang ki€m soat cae ehinh saeh !Aiehinh va ho~t d(>ngella eongty nh~nddu tu nham thu duge lQ'iiehtir ho~t d(>ngella eongty nay.
/
<;7
Bao eao tai ehlnh ella cae eongty con dlf(;JeI~p eho eung nam tai ehlnh vO'iBao eao tai ehlnh ella Ngiin hang, apdl,mg cae chinh sach k8 toan nh~t quan vOi cae ehinh saeh k8 toan ella Ngan hang. Trong wemg hQ'Pdn thi~t, Baoeao tai ehinh ella cae congty con dUQ'edi~u ehinh d~ dam bao tlnh nhAt quan trong cae ehlnh saeh k~ toan duge apd\lng t~i Ngiin hang va congty con.
K~t qua ho~t d(>ng kinh doanh clla cae eongty con dUQ'emua ho~e ban di trong nlim dUQ'etrlnh bay trong Bao caotai ehinh hQ'Pnh~ttir ngay mua I~i ho~e eho d8n ngay ban khoan dAutuaeong ty d6.
Cae s6du, thu nh~p va chi phi ehll y~u, k€ ea cae khoan l11ihay 16chua thl,Ie hi~n phat sinhtir cae giao djeh n(>ib(>duQ'c lo~i trir khi hQ'PnhAt bao cao tai chlnh.
2.4 . Cac cO'so'danb gia va tr6'ctinh k~ toan ap d\lng
Vi~e trlnh bay Bao cao tai ehlnh hQ'Pnh~t yeu cAu Ban T6ng Giam d6e phai th\l'e hi~n cae u6e tlnh va gia dinh anhhu6ng d€n s6 Ii~u bao eao ella tai san, nQ'phai tra eilng nhu vi~e trinh bay eae eong ng ti~m An.Cacu6e Hnh va giadinh nay eilng anh huang d8n thu nh~p, chi phi va k~t qua s6 li~u dl,I phOng. CaeuO'e tinh nay duge dl,Tatren eaegia dinh v€ m(>ts6 y8u t6 vO'imfre do khae nhau v€ chi! quan va tlnh khong ehlie ehlin. Do v~y, cae k~t qua thl,Ie t€co the d~n d~n vi~c di€u chlnh cae khoan m\lCco lien quan sau nay.
Ho~t a9ng lien t1,lC
I Ban T6ng Giam d6c Ngan hang da thl,Ie hi~n danh gili kha nling ti€p tl,le ho~t dong clla Ngiin hang va nh~n th~yNgiin hang co dll cae ngubn Il,Ied€ duy trl ho~t dong kinh doanh trong mot tuong lai xac dinh. Ngoai ra, Ban T6ngGiam d6c khong nMn th~y e6SI,I chlic chlin tr<;mgy8u nao c6 th€ anh huang d~n kha nling ho~t dong lien tI,IecllaNgan hang. Do v~y, Bao cao tai ehinh hQ'Pnh~t nay duge I~p tren co so gia dinh ho~t d(>ng lien tI,Ic.
13
Ngan hangThuong malC6 phin Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnhNgheAn, Vi~t Nam
Bao caotai chinh hop nh~t
cho nam tai chfnh k~tthuc ngay 31/12/2017
2.5 . Cacgiao djch ngo,i t~
I
Theo h~ th6ng k~toan cuat6 chirc tin dung,tAt ca cac nghiepY\1 phat sinh cua Nganhang diroc hach toantheanguyen t~.Cac khoan mucUti san va no phai trac6 g6c ngoait~ la USD duoc quy d6i sangVND thea tY gia blnhquanlien ngan hangvao ngayI~p Bao cao taichinh hop nhat, cac ngoait~ khac duocquy d6i sang VND theatYgia do Ngan hang cong b6 vao ngayI~p Bao caotai chlnh hop nhat, Cac khoan mucphi ti€n t~ c6 g6cngoait~phat sinh trong nam duoc quy d6i sang VND theatY gia h6i doai tlilingay giao dich. Cac khoan thu nh~p va chi phibrtng ngo<;lit~ dugc hl;lChtoan brtng VND theatY gia mua ban giao ngay tlilingay phat sinh giao djch.
Chenh I~chtY gia do danh gia Il;lihOl;ltdQngkinh doanh ngo<;lit~ dugc hl;lChtoan vao Bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh hgp nhAt t<;lithai diem I~p Bao cao tai chinh hgp nhdt.
2.6 . Cac khoan c'fAu tll chung khoan
a) Chung khoan kinh doanh
ChUng khOlln kinh doanh la chUng khoan ng, chUng khoan v6n va cac chUng khoan khac rna Ngan hang mua h~nva dl,f djnh ban ra trongthai gian khong qua mQt nam nhrtm ml,lc dich thu Igi tu vi~c hUOng chenh I~ch gia. TheoCong van s6 2601INHNN-TCKT doNHNN ban hanh ngay14/04/2009, d6i vai khoan ml,lc chUng khoan kinhdoanh, Ngan hang dugc pbep phan 10l;lil<;lit6i da mQt IAnsau khi mua.
ChUng khoan kinh doanh ban dAu duQ'c ghi nh~n thea gia g6c. Sau d6, chUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~nthea gia trj thdp han giil"agia tren s6 sach va gia thi truang.
Ti€n lili va c6 tuc brtng ti€n thu dugc trong thCrigian nim giil"chUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~n vao Bao caok~t qua hOl;ltdQng kinh doanh hgp nhAt tren casa th\lC thu.
b) Chu'ngkhoan diu tll
ChUng khoan d~u tu dugc phan IO<;lithea hai 10l;li:ChUng khoan dAutu sgn sang de ban va chUng khoan d~utunim giil" d~n ngay dao hl;ln. Ngan hang phan IO<;lichUng khoan dautu tl;li thai di~m mua. Theo Cong v~n s62601INHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay14/04/2009, d6i vai khoan m\lC chUng khoan diutu, Ngan hangdugc phep phan IOlilillilit6i da mQt IAnsau khi mua.
ChzmgkhoantJdutu san slmgtJi bOn
I
ChUng khoan sgn sang de ban la chUng khoan ng, chUng khoan v6n ho~c cac chUng khoan khac dugc nim giil"vaiml,lCdich d~u tu va sgn sang ban, khong thuQc 10l;lichUng khoan mua vao ban ra thuang xuyen nhung c6 th~ banbdt cu luc nao xet thAy c6 Igi. D6i vai cac chUng khoan v6n, dan vi dugc d~utu khong phai la congty con, cong ty
lien ket, cong ty lien doanh cua Ngan hang va Ngan hang khong phai la c6 dong sang I~p, kh6ng la d6i tac chienlugc, khong c6 kha n~ng chi ph6i nhAt dinh vao qua trlnh I~p, quy~t dlnh clk chlnh sikh tai chlnh va hOl;ltdQng cuadoanh nghi~p nh~n dAutu thong qua v~n ban th6a thu~n cli' nhan S\l tham gia HQi d6ng quan trj/Ban dieu hanh.
ChUng khoan v6n sgn sang d~ ban dugc ghi nh~n thea gia g6c. Sau d6, chUng khoan kinh doanh duQ'c ghi nh~nthea gia trj thdp han gifra gia tren s6 sach va gia thj truang.
I
14
I A .. 1. "Ngao hang Thuongm\li Co phao BAcA
se 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao caotai chinh hQ"Pohit
cho nam tai chinh k€t thuc ngay31/1212017
I
Chung khoan no duoc ghi nh~n theo menh gia cQng(+) Lili cong d6n1Lili cho phan b6 cong(+) Gia tri phutrQi/chi€t khiu chua phan b6. Gia tri phu trQi va chi~t khiu phat sinhtil viec rnua cac chimg khoan no duoc phanb6 vao Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hQ'Pnbat theo phuong phap duong thang trong su6t thai gian con laiuoc tlnh cua chirng khoan.se tiSn lili d6n tich tnroc khi rnua duoc ghi giam gia trj cuachung khoan d6, s6 ti€n lilid6n tich sau khi rnua duoc ghi nhan vao thu nhap cua Ngan hang theo phuong phap cong d6n. S6 ti€n lili nh@ntruoc duQ'c hl.lchtoan phan b5 vao thu lili d~u tu ch(mg khoan theo phuong phap duang thang cho quilng thai gianddu tu chUng khoan.
I ChUng khoan dduIu gift din ngay dao h<;m
ChUng khmln ddutu gilt d~n ngay dao hl.ln la cac chUng khoan nQ'c6 ky hl.lnc6 dinh nharn rn\!c dich dAu tu d€hUOng lili va Ban T5ng Giarn d6c c6y dinh va co kha nling nirn gilt d~n ngay dao hl.ln.
ChUng khoan nQ' duQ'c ghi nh~n theo rn~nh gia cQng(+) Lili cQng dbnILili cha phan b5 c9ng(+) Gi4 trj ph\!trQi/chi~t khau chua pMn b5. Gia tri ph\! tr9i/chi~t khau phat sinh tir vi~c rnua cac chUng khoan nQ'duQ'c phan b5vao Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'Pnhat theo phuong phap duang thing trong su6t thai gian con Il.liuoc tlnh Clla chUng khoan. s6 ti€n lili dbn tich woc khi rnua duQ'cghi giarn gia tri Clla chung khoan d6, s6 tiSn !iiid6n tich sau khi rnua duQ'c ghi nh~n vao thu nh~p clla Ngan hang theo phuong phap cQng d6n. s6 ti€n lili nMntruoc duQ'c h~ch toim pMn b5 vao thu lili dAutu chUng khoan theo phuong phap duang tbang cbo quilng thai giandAutu chung khoan.
Nghi?p v¥ mua ban n(Ygifta C6ngty quan If tizi san cua cae t6 chttC tin d¥ng Vi?1Nam ("VAMC'') va cae t6 chuc
tin d¥ng
Khi Ngan hfmg thl,Ic hi~n nghi~pV\l ban nQ'nh~n trai phi~u d~c bi~t tir VAMC va hoan thanh thll tl,lCban nQ'choVAMC, Ngan hang se theo deli s6 trai phi€u d~c bi~t nh~n tir VAMC qua nghi~pY\l rnua ban nQ'tren tai khoanch(mg khoan nArn gilt d~n ngay dao h~n. M~nh gia clla trai phi€u d~c bi~t dUQ'cphAt hanh tuang(mg voi gia bannQ'x§u leis6du nQ'g6c cua khach hang yay chua tn'i trir di s6 tiSn dl,l'phong C\!the dil trich I~p cho khofm vay duQ'cban.
Tnii phi~u d~c bi~t d~n h~n thanh toan trong cac truang hQ'Psau day:
- s6 tiSn rui ro trfch I~p cho trai phi~u d~c bi~t khong thap hon gia trj ghi s5 s6 du nQ'g6c cua khol'm nQ'x§u c6lien quan dang theo deli tren s5 sach cua VAMC, trong d6 bao g6rn ca cac wang hQ'Psau day:
• VAMC ban khol'm nQ'xftu cho t5 chuc, ca nhan, k€ ca truang hQ'Pban I~i khoan ng x§u dil rnua bing traiphi€u d~c bi~t cho t5 chuc tfn dl,mgban nQ'theo gia tri truang ho~c gia thoa thu~n;
• VAMC chuy€n toan bQ khol'm ng xiu dil rnua thanh v6n diSu I~, v6n c6 phdn cua khach hang la doanhnghi~p.
- Trai phi8u d~c bi~t dBn h~n thanh toano
I 2.7 . Olc khoan diu tll dai hl;lD
I Cac khofm dAuill vao cac congty con rna trong do Ngan Mng nirn quy~n ki€rn soat duQ'c trinh bay theo nguyentic gia g6c. Oic khoan phan ph6i Igi nhu~n rna Ngan Mng nh@ndugc tir s6 Igi nhu~n lUy k~ Clla cac congty consau ngay Ngan Mng nArn quy€n ki€rn soat duQ'c ghi vao k€t qua ho~t dQng kinh doanh trongk:Y Clla Ngan hang.Cac khoan phan ph6i kMc dugc xern nhu phAnthu h6i clla cac khofm dAutu va duQ'ctrir veio gia tri ddutu.
Khoan diu tu gop v6n dai h~n khac the hi~n cae khoan ddutu v6n vao cac dan vj khac rna Ngan hang co duoi11% quy~n bi€u quy€t va d6ng thai la c5 dong sang I~p, ho~c 11\d6i tac chi~n lugc ho~c c6 kha nling chi ph6i nhitdinh vao qua trinh I~p, quy€t dinh cac chinh sach tai chinh va ho~t d9ng cua don vi nMn ddutu thong qua vlin banthoa thu~n cu nhanS\I tharn gia HQid6ng quan trifBan di€u hanh.
15
INgan hang Thirong maiC6 phin Blic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam
Bao caotiti chinh hop nh§t
cho nam tai chlnh k~t thuc ngay 31112/2017
2.8 . D\l'phOng cac khoan diu tu
DI!phong chung khodn kinh doanh va chung khodnaJu tu
Chung khoan kinh doanh va chimg khoan ddu tu diroc xem xet kha nang giarn gia tai thai di~m I~p Bao cao tai
chinh hQ'Pnhk
IDI,1 phong giam gia chirng khoan duoc I~p khi gia tri ghi s6 cao han gia tri thi tnrong xac dinh thea quy dinh taiThong nr s6 228/2009/TT-BTC ngay 07112/2009 va Thong nr sua d6i b6 sungsb 89/2013/TT-BTC ngay
28/06/2013 do B9 Tai chinh ban hanh nhu sau:
_ Neu chimg khoan dii diroc niem y~t thl giatri thi tnrong ducc tinh thea gia giao djch binh quan tai ngay trichI~p du phOng trenSo Giao djch ChUng khoan Ha NQi (HNX) ho~c gia d6ng cua t\li ngay trich I~p dI,Iphong trenSo Giao djch ChUng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh (HOSE);
_ N~u chUng khoan chua dugc niem y~t tren thi truang chUng khoan thi gia tri thi truang duQ'c xac dinh thea giagiao djch blnh quan tren thj truang giao djch clla cac congty d\li chUng chua niem y~t (UPCom) t\li ngay I~p dI,Iphong ho~c tren co so gia giao djch duQ'ccung cdp bai ba congty chUng khoan t\li thai di~m I~p dI,Iphbng;
_ Truang hQ'Pkhong th~ xac dinh duQ'c gia thj truang clla chUng khoan thl Ngan hang khong trich I~pdl,1 phonggiam gia chUng khoan. Dbi vai chung khoan niem y~t bj hllY giao djch, ngimg giao djch k~tir ngay giao djchthu sautra di thi gia trj thj truang la gia trj s6 sIkh t~i ngay I~p bang can dbi k~ toan gAnnhftt.
,;
II
I D6i v6'i trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t tren thi twang chUng khoan ho~c chua diing ky giao dich tren thitruang giao djch Clla cac cong ty d\li chUng niem yet (UpCom), thl Ngan hang thl,Ic hi~n dI,Iphong rui ro dbi v6'i dunQ'mua trai phi~u doanh nghi~p thea quy dinh t\li Thongtu s6 02/2013/TT-NHNN ngay 21101/2013 duQ'c sua d6iva b6 sung b~ng Thongtu s6 09/20 14/TT-NHNN ngay18/03/2014 clla Ngan hang Nha nu6'c Vi~t Nam.I
ID6i v6'i trai phi~u d~c bi~t do VAMC pMt hanh, trong thai gian nfun gift trai phieu d~c bi~t, hang nlim, trong thaih\lO 5 ngay tru6'c ngay dao h~n clla trai phi€u d~c bi~t, Ngan hang thl,Ic hi~n tinh toan va trich I~p dI,Iphong CI,Ith~tbi thi~u Clla nlim trich I~p d6i vai tUng trai phieu d~c bi~t duQ'c tinh thea m~nh gia va thai h~n cllatrai phi€u trir (-)
s6 ti6n dii thu h6i duQ'ctu khoan ng dii ban thea quy dinh t~i Thongillsb 19/2013/TT-NHNN ngay06/0912013duQ'c sua d6i, b6 sung bai Thong tu s614/2015/TT-NHNN ngay 28/08/2015, ThOng ill s6 08/2016/TT-NHNNngay 16/06/2016 clla Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam va cac viin ban khac c6 lien quan.I
I DI,1 phong nii ro chung khoan kinh doanh va chUng khoan ddu tu duQ'c ghi nh~n vao Bao cao k€t qua ho~t d9ng
kinh doanh hQ'Pnhk
II
Df!phong cae khoimaJu tu dai h(ln
DI,Iphong cac khoan g6p vim, ddutu dai h~n duQ'c trich I~p thea quy dinh t~i ThOngills6 228/2009/TT-BTC ngay07/12/2009 va Thong tu sua d6i b6 sung s6 89/2013/TT-BTC ngay28/06/2013 do B9 rai chinh ban hanh.
II
Muc trich I~p dI,Iphong la chenh I~ch gifta phAn vbn g6p thl,Ic t~ clla cac ben t~i dan vi nMn dduillva vbn ChllsohO'uthl,l'cc6 tren cac bao cao tai chinh gAnnhAt cua cac dan vj nMn dduillt~i thai di~m I~p Bao cao tai chinh hQ'PnhAt Clla Ngan Mng nMn (x) vaitY I~ v6n ddu tu Clla Ngan hang so vai t6ng vbn g6p th\l'c t€ Clla cac ben t~i t6chuc kinh t€. DI,Iphong giam gia ddutu dai h~n duQ'cghi nMn nhu m9t khoan chi phi ho~t d9ng tren Bao cao k~t
qua ho~t dQng kinh doanh hQ'Pnhk
2.9 . Olc khoan choyay khlich bang
Du n(J'cho vay khcichhang
Cac khoim cho vay khach hang du<;yctrlnh bay theasbdu n<;yg6c t~i thai di~m k~t thuc nlim tai chinh.
II
16
II
Ngan hang Thmrng m{liC3 ph§n BAcAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam
Bao clio tai chinh hep nhat
cho nam tal chInh k8t thuc ngay31/12/20I 7
II
DlJ phong rui ro tin dung cua cac khoan cho yay khach hang diroc hach toan va trlnh bay m¢t dong rieng tren Bangcan d6i k8toan hop nhAt.
Cac khoan cho yay ngan han la cac khoan cho yay coky han d8n 1 nam; cac khoan cho yay trung han co ky han tirtren I nam d€n 5nam va cac khoancho yaydai hanc6 ky han tren 5nam k~ tir ngay giai ngan.
ITheo Thongtu s6 02/20I3ITT -NHNN ("Thong ill02") cua NganhangNha mrocVi~t Nam ngay2110I12013duocsua d6i va b6 sung b~ng Thongnr s6 09/2014/TT-NHNN ("Thongnr 09") cua Ngan hangNha mroc Vi~t Namngay 18/03/2014, cac khoan cho yay khach hang duqc phan lo~i thee muc dQ nii ro nhu sau:N(J'au tieu chudn, N(J'cdn chu y, N(J'du&i tieu chudn, N(J'nghi nga, N(J' cokhti nang mdt veindlJa vao tlnh tr~ng qua h~n va cac y€u t6dinh tinh khac cua khofm cho yay.
II
Ngoai ra, thea Thongtu s6 I0/2014/TT-NHNN cua Ngan hang NM nuoc Vi~t Nam ngay20/03/2014, cac khoancho yay khach hang cling dugc pMn lo~i thanh:N(J'trong h(ln va N(J'qua h(lndlJa vao tr~ng thai qua h~n cua mQtkhoan yay thee hqp c16ngtin d\lng ho~c cac ph\l l\lc gia h~n, di~u chlnhicy h~n nq.
DI! phong rUi ro tin dl,mg
IDl! phOng riii ro tin d\lng: DI,Iphong rui ro tin dl,mgdugc I~p thea quy vadugc ghi nh~n vao bao cao tai chinhtrong quy ti8p theo. Rieng dlJ phOng cua quy 4 duQ'c I~p va ghi nMn trong tMng 12 trencasa cac kh01m cho yayt~i ngay 30 thangII hang nAm.
DlJ phong C\l th~ dugc tinh dl,Ia tren tY I~ d\l phong va s6 du cac khoan cho yay sau khitrir di gia tri cua tai sandam bao dii dugc chi8t khAu theatY I~quy dinh cho timg lo~i tai san dam bao. Ty I~ dlJ phOng C\l th~ ap d\lng chotimg nMm ng nhu sau:
II
Nh6m LO{li Ty If d\l' phOng C\l the
1 Nq du tieu chuAn 0%
2 Ng can cM y 5%
3 Ng duui tieu chuAn 20%
4 Nq nghi ngo 50%
5 Nq c6 kha nAngmAt v6n 100%
II
Dl! phong chung: DlJ phong chungduqc trich I~p b~ng 0,75% t6ng gia trj s6du ng cho yay duqc phan lo~i tt!Nh6m I c18nNMm 4 theo quy va ghi nh~n yaO cao tai chinh trong quy ti8p theo, rieng quy 4 duqc I~p t~i ngay 30
thang II hang nAm.
Xu!yn(J' xdu
II
Theo ThongtlT 02, Ngan hang su dl,mgdI,Tphong rui ro c1~xu Iy rui ro trong cac trlTang hqp:
KMch hang lat6 ch(rc bi gifli th~, phaSilO thee quy dinh cua phap lu~t; ea nhan bi ch8t, mAttich;
- Cac khoannq duqc phan lo~i vao nh6m 5.
2.10 . Caekhoan cam k~t ngo{li bang
II
Ngan hang eung cap cac bao liinh tai chlnh va thu tin d\mg d~ bao liinh cho nghia Y\l cua khaehhang d6i vui bentM ba. Nhi~u khoan cam k€t vanq ti~m Anse dao h~n rna khong phat sinh bAt ky mQt phan hay toan bQ m¢t kho{mt~m (rng nao. Do d6, cac cam k8t ya nq ti€m An nay khong pMn anh lu6ng tj~n luu chuy~n ti~nt~ dI,Tki€n trong
tuang lai.
I 17
I
INgan hangThirong m\li caphin BAc AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao do tai chinh hopnhfit
cho nam Uti chfnh k~t thuc ngay 31/12/2017
I Theo Thong nr s6 02/20I3/TT-NHNN ducc sua d6i va b6 sung b~ng Thongnr s6 09/20 14/TT-NHNN cua Nganhang nha nuoc, Ngan hang phai thuc hien phan loai cac khoan bao lanh, chap nh~ thanh toan va cam k~t cho vaykhong My ngang vo di€u kien va c6 thai di~m thuc hi~n Cl,Ith~ vao 5 nhom (xem Thuyet minh 2.9) d~ thuc hi~nquan IY.
I 2.11 . CachQ'P dAng mua va ban I\li
INhnng chirng khoan duoc ban d6ng thai cam k~t se mua lai vao ml)t thai di~m nhat dinh trong nrong 1ai van duocghi nhan trenBaocao tai chinh hQ'PnhM. Khoan ti€n nhanduoc theo thoa thu~n nay duoc ghi nh~n nhu mot khoandi vay tren Bang can d6i k~ toan hQ'P nhat, phdn chenh I~ch giita gia ban va gia mua duQ'c phan b6 theo phuongphap duang th~g theo 1ai suAt tren hQ'Pd6ng vao Bao cao k~t qua ho~t d!)ng kinb doanh hQ'P nhAt trong su6t thaigian hi~u 11,I'cclla hQ'Pd6ng.I
INhfrng ch(mg khoan duQ'c mua dbng thai cam k~t se ban l<:livao m!)t thai di~m nhAt dinh trong tuong lai khongduQ'c ghi nh~n tren Bao cao tai chinh hQ'PnhAt. Khoan tien thanh toan theo th6a thu~n nay duQ'c ghi nh~n nhu m!)tkhoan cho vay tren Bang can d6i k~ toan hQ'Pnhat, phdn chenh I~ch gill'a gia mua va ban I~i duQ'c phiin b6 theophuong phap duang th~ng theo lai suAt tren hQ'Pd6ng vao Bao cao k~t qua ho~t dl)ng kinh doanh hQ'PnhAt trongsu6t thai gian hi~u 11,1'cclla hQ'PdAng.
=
2.12 .Tai sin c6 dinh va bfit dQng sin diu tll
.0
ITai san c6 dinh hil'u hlnh, tai san c6 dinh vo hlnh duQ'c ghi nh~n ban d!u theo nguyen gia. Trong qua trlnhsudl,lng,tai san c6 dinh hil'u hlnh, tai san c6 dinh vohlnh duQ'c ghi nh~ theo nguyen gia, hao mon luy k~ va gia tri con l<:li.Nguyen gia bao g6m toan bQ cac chi phi rna Ngan hang phaib6 ra d~ c6 dUQ'ctai san c6 dinh tinh d~n thai di~mdua tai san do vao tr~ng thai sgn sangsudl,lng.
II
Tai san c6 dinh duQ'c tinh khAu hao theo phuong phap duang thing d~ trir ddn nguyen gia tai san trong su6t thaigian hil'u d\mguactinh nhu sau:
- NM cua, v~t ki~n trUc 08 - 38 nllm
- May moc, thi~t bi 03 - 13 nllm
- Phuong ti~n v~ tai 06 - 11 nllm
- Thi~t bi vlln phong 03 - 05 nllm
- Ph!n m€m may vi tinh 03 - 08 nllm
I Quy€n su dl,lng ddt lau dai duQ'c ghi nh~n theo gia g6c va khong trlch khAu hao. Quy€n su dl,lng dAt c6 thai h~nduQ'c khAu hao theo thai h~n duQ'c cap.
I BAt dQng san d!u tu duQ'c ghi nh~n ban ddu theo gia g6c. BAt dQng san ddutu cM y~u la quyensud\lng dAt lau dain~m giit vi ml,lCdich cha tllng gia va khong trich khAu hao.
2.13 .Ti~n giii co ky h\ln va cho vay t6 ch.rc tin d\lng kh8c
IHo~t dQng gui ti€n c6 ky h~n va cho vay cac t6 chuc tin dl,lng khac duQ'c Ngan hang ap dl:mg theo Thongtu s621/2012/TT-NHNN ngay 18/06/2012 quy dinh v€ hO<:ltd9ng cho yay, di yay; mua, ban c6 ky h<:lngiAy ta co giagifra cac t6 chuc tin dl,lng, chi nhanh ngan hangnuacngoai co hi~u 11,I'cthi hanh tll ngay 01/09/2012 va Thongtus6 01l20I3/TT-NHNN ngay 07/0112013 va Thongtu s6 16/20 16/TT-NHNN ngay30/06/2016 clla Ngan hang NMnuacVi~tNam v€ vi~c suad6i b6 sung m!)t s6 di8u Clla Thongtu s6 21/2012/TT-NHNN.I
I Ngan hang th1,l'Chi~n trich I~p d1,l'phong rui ro d6i vai cac khoan ti€n gui c6kY h~, cho vay cac t6 cMc tin dl,lOgkhk theo quy dinh v€ phiin lo~i nh6m nq va trich dl,l' phong rui ro t<;liThongtu s6 02/20 13ITT-NHNN ngay2110112013 va Thongtu s609/20 14/TT-NHNN ngay 18/03/2014 clla Ngan hang NM nuac Vi~t Nam.
I 18
I
INgan hang Thuong m,icaphAn Blic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~t Nam
Bao caotai ehinh hop nhit
cho nam tai chinhk~t thuc ngay 31/12/2017
2.14 . Cac khoanphili thu khac
Cac khoan phaithu khac duocghi nhan theo giag6c.
II
Cac khoan no phai thu khong duoc phan loai la tai san c6 rui ro tin dung duoc xem xet trlch I~p dI,Tphong ruiTO
theo tu6i no qua han cua khoan no hoac theo dI,Tki~n t6n that c6 thexay ra trong tnrong hQ'Pkhoan no chua denhan thanh toan nhimg t6 chirc kinh t~ lam vao tlnh trang pha san, nguoi no mat tlch, bo tr6n, dang biC(J quan phaplu~t truy t6, xet xu, dang thihanh an hoac da [email protected] trich I~p dI,Tphong d6i voi no phai thu qua han thanhtoantheo huang d§n cua Thong nr s6 228/2009/TT-BTC.
ICac khofmng phai thu duQ'c phan lo~i la tai san c6 ruiTO tin dl,mg, Ngan hang thI,Tchi~n pMn lo~i nQ'va trfch I~pdI,Tphong nii ro ttrang tI,Tcac khoan cho yay khac hang (xem Thuy@tminh 2.9).
2.15 .Cae hQ'Pdang pbai sinh ti~n t~
II
f)6i vui cac hQ'P d6ng ky h~n va hoan d6i ti~n t~, chenh I~ch giil'a gia triVND cua s6 Im;mg ngo<;lit~ cam k@tmua/ban tinh theotY gia kY h'ilOva tY gia giao dich giao ngay t<;lingay hi~u lI,Tccua hQ'Pd6ng dugc ghi nh~n ngayt<;lingay hi~u l\Tccua hQ'Pd6ng nhtr mQt khofm m\lC Uli san - Khoan m\lc "Cong Cl,ltai chlnh pbai sinh va cac tai santai chfnh khac" n~u dtrang ho~c khoan m\lC cong ng - khoan m\lc "Cong C\l tai chinh phai sinh va cac congng taichinh khac" n€u am. Chenh I~ch miy sau d6 dtrgc phan b6 theo phtrang phap dU<mgthing vao khoan m\lC "Ui/16thu§n tir hO<;ltdQng kinh doanh ngo~i h6i" trong su6t ky h'iln hQ'Pd6ng.
T"
I
T~i thai diem I~p Bao cao rai chfnh hQ'PnhAt, cam k~t theo cac hQ'Pd6ngkY h~n, hoan d6i va ttrang lai ngo~i t~dugc daub gia I~i theotY gia blnh quan lien ngan hang do Ngan hang NM ntruc Vi~t Nam cong b6. Cac khoandanh gia l~i trong ky dugc ghi nh~n vao khoan ml,lC"Chenh I~chtY gia h6i doai" tren Bang can d6i k€ to{m hQ'PnhAt va dtrgc k~t chuyen vao Bao cao k€t qua hO'iltdQng kinh doanh hQ'PnhAt t~i thai diem l~p Bao cao tai chfnhhgp nhat.
2.]6 . TrQ' cip th6i vi~e
I Theo BQ lu~t Lao dQng Vi~t Nam, khi nhan vien lam vi~c cho Ngan hangtlr 12 thang tro lentI,T nguy~n cham d(rthgp d6ng lao dQng cua mlnh thl bensa dl,lng lao dQng phai thanh toan ti~n trg cap thoi vi~c cho nhan vien d6 d\Tatren s6 nlim lam vi~c tinh den nlim 2008 va muc ltrang blnh quan trong vong 6 thang truuc thai diem thoi vi~ccuanhan vien d6. Theo Thong ttr s6 180/20 12/TT-BTC ngay 24 thang 10 nAm 2012, Ngan hang th\Tchi~n chi trQ'cApthoi vi~c tir chi phi ho~t dQng trong nAm.
I 2.] 7 . van chu sO'hfru
I C6 phi€u ph6 thong dugc phan lo~i la v6n chu so hfiu. Cac chi phi phat sinh lien quan tT\Tcti€p tui vi~c phat hanhc6 phi€u ph6 thong dugc ghi nh~n la mQt khoan giam trlr trong v6n chu so hfiu.
I Ph§n chenh I~ch giua gia phat hanh va m~nh gia cua c6 phi€u dUQ'cghi nh~n vao khoan ml,lCtMngdu v6n c6 ph§n.
III
Trich l~p cac quy: Cac quy dI,Ttril'dugc trfch tlr 1<;Yi nhu~n sau thu€ cua Ngan hang dI,Tatren cactY I~ quy dinh theotrinh tI,T nhu sau:
- Quy d\Ttrl1 b6 sung v6n di€uI~:5% 19i nhu~n sau thu€ m6i nAm, s6 dtr t6i da cua quy khongVlTgt qua v6n di~ul~ hi~n c6 cua t6 chuc tin d\lng. Quy dl,Ttrer b6 sung v6n di~ul~se dtrQ'c chuy€n sang v6n di~u l~ khi c6 S\TphechuAn cua Ngan hang Nha ntruc Vi~t Nam;
- Quy dI,Tphong tai chinh: 10% 19i nhu~n sau thu€;
- Cac Quy d§u ttr phAt trien, Quy khen thtrOng, phucIgi va cac Quy khac: trich l~p theo quy€t djnh cua f)~i hQid6ng c6 dong, phu hgp v6'i quy dinh cua Phap lu~t.
I
19
I'" 1 1 "Ngan hangThuongm~i Co phan Blic A
se 117Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgM An, Vi~t Nam
Bao clio tai chfnh hQ'Pnhit
cho nam tai chinhk~t thuc ngay31/12/2017
Cd nrc phai tra cho cac c6 dong duoc ghi nhan la khoan phai tra trong Bang can dAi k~ toan hop nhAt cua Nganhang sau khi co sau khi c6 thong bao chia c6 tire cua Ngan hang va thong bao ngay chAt quyen nhan c6 nrc cuaTrung tam Luu IcY chirng khoan Vi~t Nam.
I2.18 . Doanh thu va chi phf
Thunhdp liii va chi phi liii
Ngan hang ghi nhan thu nhaptir llii va chi phi Jiii tren Bao cao kch qua hoat dQng kinh doanh hop nhAt trenCC1 sadl! thu, du chi. Lai du thu phat sinhtir cac khoan cho yay phan Ioaitir nh6m 2 d~n nh6m 5 se kh6ng duoc ghi nhanvao Bao cao k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanh hgp nhAt. Khoan llii d\l thu nay du<;ycdu<;yethoai thu va chuy€n ra theodoi 0 tai khoim ngo;;ti bang va chi du<;ycghi nh~n vao Bao cao k~t qua ho;;tt dQng kinh doanh hgp nhAt khi Nganhang thl!c nh~n.
I Thunhqpti< phi, hoa h6ng d/chv¥ va cd tuc
Cac khoan thu nh~p phi va hoa h6ng du<;ych;;tchtoan theo phuong phap d\l thu.
ICd tire b~ng ti~n m~tduqeghi nh~ tTOngBao cao k€t qua ho;;tt d9ng kinh doanh hqp nhit khi quy€n nh~n c6 wctir cac khoan d§utu clla Ngan hang du<;ycxac dinh. C6 tuc b~g cd phi~u va eac c6 phi~u thu6ng nh~ du<;yckhongdu<;ycghi nMn la thu nh~p ella Ngan hang rna ehi c~p nh~t sA luqng c6 phi€u.
H(lchtoan doanh thu phdi thu nhung kh6ng thuiJU(1C
IDAi voi cac khoan doanh thu phai thu dli h~ch toan vao thu nh~p nhung sau d6 du<;ycdanh gia khong thu du<;ycho~cd€n ky h;;tnthu khong thu duqc thi Ngan hang h;;tch toan giam doanh thu n~u cungkY k~ toan ho~c h;;tchtoan vaochi phi n€u khac ky k€ toan va theo doi ngo;;tibang de don dAc thu. Khi thu du<;ycthi h;;tchtoan vao thu nh~p.
I2.19 . Thu~ thu nh3p doanh nghi~p
II
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh du<;ycxac dinh tren co sa thu nh~p chiu thue trong nlim va thu~ suAt thuS TNDNtrong nlim Uti chrnh hi~n hanh.
Cac bao cao thu€ clla Ngan hang se chiu Sl! kiem tra clla co quan thu€. Do vi~c ap d\U1glu~t va cac quy dinh vethu€ dAi voi cac lo;;tinghi~pVl,l khac nhau c6 the duqc giai thfch theo nhi~u cach khac nhau, sA thue trinh bay trencac Bao cao tai chinh hqp nhit c6 the se bi thay ddi theo quyet dinh cuAi cimg clla co quan thu€.
2.20 . Ti~n va cac khoan tu·o·ng dU'o'ng ti~n
ITren bao cao luu chuyen ti€n t~, ti€n va eac khoan wong duong ti€n bao g6m ti€n m~t, ti€n giri t;;tiNgan hang Nhanuac, ti€n giri khong ky h~n va co ky h;;tnco thai h~ dao h~n khong qua ba(03) thang ketir ngay giri va cac choyay t;;ticac t6 chirc tin dl,mg khac, cac khoan m1,lcchUng khoan c6 thm h;;tnthu h6i ho~c dao h~nkhong qua ba(03)thang k€tir ngay k€t thuc nllm tai chfnh, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nling chuy€n d6i d~ dang tMnh cae luqngtien xac dinh va kh6ng c6 nhi€u rui ro trong vi~c chuyen d6i thanh ti€n.
2.21 .do trir
II
Hi san va cong n<;ytai chfnh du<;yccAntrir va the hi~n gia tri rong tren Bang can dbi k~ toan hqp nhit chi khi Nganhang c6 quy€n hqp phap d€ th\lc hi~n vi~c can trir va Ngan hang dl,Jdinh thanh toan tai san va congnq theo gia trirong, ho~c vi~c tAt toan tai san va cong n<;yxay ra d6ng thm.
20
II
Ngan hang Thuong mai C~ ph§n BicAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao do tai chinh hopnhit
cho namtai chinh k€t thuc ngay31/12/2017
2.22 . CongC\l tai chinh
Trong qua trinh hoat dQng, Ngan hang thuong xuyen ky ket cac hop d6ng lam phat sinh cac tai san tai chfnh, no
phai tra tai chinh hoac cong CI,1v5n chu s6 hfhl.
Cac tai san tai chinh cua Ngan hang chu yeu bao g6m ti~n mat, yang bac, da quy, ti~n gui tai Ngan hang Nha mroc,ti~n gfri tai va cho yay cac t6 chirc tin dung khac, cho yay khach hang, chimg khoan kinh doanh, chirng khoanddunr, ddu nr dai han khac, cac tai san phai sinh va cac tai san tai chfnh khac.
I
Hi san tai chinh duoc phan loai mQt cach phil hqp, cho m\lC dich thuy€t minh trong Bao cao tai chinh hqp nhat,
thanh mQt trong cac lo;;tisau:
- Hi san tai chinh kinh doanh;
- Cac khoan ddu tu gifr d€n ngay dao h;;tn;- Cac khoan cho yay va phai thu;- Hi san san sang d€ ban.
Cac khoc:mnC!phai tni tai chfnh cua Ngan hang chu ySu bao gam cac khoilD nQ'Chfnh pM va Ngan hang Nha mrac,tien gui va yay cac t6 chuc tin dl,mg khac, ti~n gfri cua khach hang, giay to c6 gia d~ phat hanh, cac khoAn ng philitra phai sinh va cac khoan ng phai tn} tai chfnh khac.
I Ng phai tra tai chfnh duQ'c phan lo;;ti mQt cach phil hqp, cho m\lc dfch thuyet minh trong Bao cao tai chinh hQ'P
nhAt, thanh mQt trong cac lo;;tisau:
- Cac khoAn nQ'phai tra tai chfnh kinh doanh;
Cac khoan cong nQ'tai chinh duQ'c xac dinh theo gia tri phan b6.
:~
Vi~c phan lo;;ticac cong C\l tai chfnh k€ tren chi nh~m m\lc dich trinh bay va thuy€t minh va khong nh~m m\lCdichmo ta phuong phap xac dinh gia tri cua cac cong CI,1tAi chinh. Cac chfnh sach ke toan v~ xac dinh gia tri cua caccong CI,1tai ehinh duQ'c trinh bay trong cac thuySt minh lien quan.
Gia tri sau ghi nhc,in ban tJduHi~n t1;lichua c6 cac quy dinh v~ danh gia l;;ticong C\l tai chinh sau ghi nh~n ban dAu.
I 2.23 . Cacben lien quan
III
Cac ben duQ'c coi la ben c6 lien quan eua Ngan hang la t6 chuc, ca nhan c6 quan h~ tn,rc tiep ho~c gian tiSp vai t6chuc, ca nhan khac thuQc mQt trong cac trucrng hQ'Psau day:
- Cong ty mlf ho~c t6 chuc tin d\mg la cong ty m~ cua Ngan hang;
- Cong ty con cua Ngan hang;_ Cong ty c6 cilng cong ty m~ ho~c cilng t& chuc tin d\lng m~ cua Ngan hang;_ Nguai quan Iy, thanh vien Ban ki€m soat cua congty m~ ho~c cua t6 chuc tin d\lng m~ eua Ngan hang;
Ca nhan ho~c t& chuc co th§m quy€n b& nhi~m nguai quan Iy, thanh vien Ban ki€m soat cua cong ty m~ ho~c t6
chuc tin dl,mg m~ cua Ngan hang;
- Nguai quim ly, thanh vien Ban ki€m soat cua Ngan hang;_ Cong ty, t6 chuc c6 th§m quy~n b6 nhi~m nguai quan Iy, thanh vien Ban ki€m soat cua Ngan hang;_ VQ', ch6ng, cha, m~, con (bao g6m ca cha nuoi, m~ nuoi, con nuoi, b6 ch6ng (b6 vQ'), m~ ch6ng (m~ vg), con
dau (con r€), b6 dUQ1lg,m~ kS, con rieng cua vg ho~c ch6ng), anh ruQt, chi ruQt, em ruQt (bao g6m ca anh, chi,em cung m~ khac cha ho~c cilng cha khac m~), anhre, chi dau, em dau, emr8 cua nguai quan Iy, thanh vienBan ki€m soat, thanh vien g6p v6n ho~c c6 dong s6 hfhltil' 5% v6n di~u I~ ho~c v6n c6 phAn c6 quySn bi€u
quyet tr6 len eua Ngan hang;
_ T6 chuc, ca nhan s6 huutil' 5%v6n di€u Ie ho~c v5n c&phAn c6 quy€n bi€u quyet tr6 len t<;liNgan hang;
_ Ca nhan duQ'c uy quy€n d;;tidi~n phAn v6n gop, c& phAn cho Ngan hang.
I
21
Ngan hang Thuong mai ca phin BAcA86 117Quang Trung, TP. Vinh, tinhNgheAn, Vi~t Nam
Bao cao tai chfnh hQ1>nhit
cho nam tai chinhket thuc ngay31112/2017
Trong vi~c xem xet tung m6i quan h~ cua cac ben lien quan d~ phucV\I cho vi~c I~p vatrinh bay Bao cao tai chfnhhQ'PnhAt,Ngan hang chu <;t6i ban chat cua m6i quan h~ han leihlnh tlnrc phap 1<;cua cac quan h~ d6.
3 · Ti~n m~t, vang bac, da quy31/12/2017 31112/2016
Tri~uVND Tri~u VND
Ti~n m~t b~ng VND 446.620 338.995
Ti€n m~t b~ng ngoait~ 56.885 87.136
503.505 426.131 ~c.-1
· Ti~n gfri t\li Ngan hang Nha nU'lYc<,
4 :-'. ..;
31/12/2017 3111212016 #Tri~u VND Trieu VND ,C:,-.s:
Ti~n gtri thanh toan tai Ngan hang NM rnroc 483.537 402.066........_
-"~- Bfmg VND 480.927 401.548
~
- Bang ngoai t¢ 2.610 518
483.537 402.066
5 · Ti~n gfri va cho vay cac TCTO khac
5.1 · Ti~n giri t\li cac TCTO khac31/12/2017 31112/2016
Trieu VND Trieu VND
Ti~n gfri khong kY h\ln 85.074 137.130
- Bang VND 17.846 17.075
- Bang ngo{li t¢ 67.228 120.055
Ti~n gtii c6 ky h\ln 10.370.196 14.403
- Bang VND 9.943.000 70.500
- Bang ngofli t¢ 427.196 14.403
- DI! phong rui ro (70.500)
10.455.270 151.533
5.2 · Cho vay cac TCTO khlic31112/2017 31/12/2016
Tri~u VND Tri~u VND
B~ngVND 2.423.000 6.128.000
B~ng ngo\li t~ 246.675
2.669.675 6.128.000
Tang ti~n giri va cho vay cac TCTD khac 13.124.945 6.279.533
22
• l "Ngan hang ThlTO'Dgm\lica phan Bac A
S5 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam
Bao cao tai ehlnh hc;rpohit
cho nam tai chinh k~t thuc ngay31/12/2017
Phan tich chit IlT~rngduOQ'cho yay, ti~n gUi c6ky han t\li cac TCTD khae:
31/12/2017
Nil du tieu chuanNil co kha nang mAt v5n
6 . Chung khoan kinh doanh
Ctumg kltodn n{f
Chung khoanChinh phu, chfnh quyen dja phirong
Chu-ngkhodn van
Chung khoanv5n do cac TCTD khac phat hanhChung khoanv6n do cac TCKT trong rnroc phat hanh
D" phong rill ro chtmg khodn kinh doanh
DI,I'phong giam gia
Chi tiSt tlnh trang niem yStcua cac chung khoan kinh doaoh
Chung khoan No- Chua niemyit
Chung khoanv6n
- £)(1niemyit
- Chua niem yit
Trieu VND
13.039.871
13.039.871
31/12/2017
Tri~uVND
1.000.000
1.000.000
135.820
113.931
21.889
1.135.820
(24.902)
(24.902)
1.110.918
31/1212017
Tri~uVND
1.000.000
1.000.000
135.820
104.280
31.540
1.135.820
31112/2016
Trieu VND
6.142.403
70.500
6.212.903
31112/2016
Tri~u VND
128.469
106.580
21.889
128.469
(23.506)
(23.506)
104.963
31/12/2016
Tri~u VND
128.469
96.929
31.540
128.469
23
Ngin hang Thuong mal cA pbin BAcAS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam
Bao cao tai chinh bQ1>nhllt
cho nam tai chinh kSt thuc ngay31/12/2017
7 . Cac cong c\I tai chinh phai sinh va cac tai santiti chinh khac
I T6ng gia tri ghi 56 kS tOM (theotY gia taingay l~pbao cao)
Tai san Cong noTrieu VND Tri~u VND
T~i ngay 31112/2017 35.812
Csngc(I ta; chtnh pluii sinh tiJn tf 35.811
- Giao djch hoan d6i ti~n t~ 35.812
T~i ngay 31112/2016 29.299
~CongC(I tai cbtnh plui! sinh tiin tf 29.299
- Giao dich hoan d6i ti~n t~ 29.299
~
u
8 . Cho yay khach hang ~
311l~/2017 31/12/2016 ')~~Tri~uVND
. ,Trieu VND J ';
Cho yay cac t6 chirc kinh tS, ca nhan trong ruroc(*)/t::-
55.459.862 48.076.375(j)Cho yay chi€t khau cong cu chuyen nhuong va cac giayta co gia 23.606 236Cho yay b~ng v6n tai trg, uy thac dftutu 500 500Cho yay thea chi djnh cua Chfnh phu 3.605 25.204
55.487.573 48.102.315
(*): Trong do, tbng du nq g6c cho yay d~ dautu, kinh doanh c6 phiSu t~i ngay31/12/2017 la 317.095tri~u d6ng(T~i ngay 31/12/2016 la 344.595tri~u d6ng), dang vuQ"t5% v6n di~u I~ thea quy dinh cua Ngan hang Nha nu6"c.Theo Cong vl1n gui Ngan hang Nha nu6"c s6116120151CV-BacABank ngay08/04/20 15 v~ Phuong anxu 1'1viph~m lien quan dSn cho vay dautu, kinh doanhcb phi~u, Ngan hang da: dua raIQ trlnh d~ dap (rng gi6"i h~n choyay nay VaGnl1m2019thong qua cac bi~n phap sau:
- T~p trung thu h6i ng khach hang d6i v6"ikhoan cho yay co tinh chat ngin h~n, d~c bi~t d6i v6"inhOng du ng da:qua h~n ho~c chuAn bi d~n h~n. D6ngthai,Ngiin hang s~ tichCvc lam vi~c trvc ti~p v6"icac khach hang vay v6nd~ tim bi~n phap thu h6i ng, yeu cAukhach hang thoai v6n dftu tu VaGcac doanh nghi~p d\I an... ;
- Hng v6n di~u I~ len5.000tY d6ng.
Ti;1ingay 3111212017, Ngan hang da:thl,l'chi~n thea dung I{>trinhxu 1'1gtii Ngan hang Nha nu6"c.
Phin tich chllt IllQ"llgnQ·cho vay
31/12/2017 31/12/2016Tri~u VND Tri~u VND
Ng du tieu chuAn 55.093.807 47.667.434
Ng cftn chuy 42.154 44.693
Ng dlI6"itieu chuin 5.004 3.153
Ng nghi ngo 9.209 5.242
Ng co kha nl1ngmM v6n 337.399 381.793
55.487.573 48.102.315
24
Ngao hang Thuong maic6 phAo BAcAse 117Quang Trung, TP.Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam
Bao caoUti chinh hopohit
cho nam taichinh ketthuc ngay31112/2017
Phdn tlch duoQ'theo thOi gian
31112/2017 31112/2016
Tri~u VND Trieu VND
20.231.850 13.573.47816.394.035 24.855.28318.861.688 9.673.554
55.487.573 48.102.315
No nganhanNo trung hanNo dai han
Phio tfch du oQ'cho vay theo t1&inrengkhach hang va theo IO\lihlnh doanh oghi~py
31112/2017 31/12/2016 ,\
-:Trieu VND Trieu VND /
".:;..Cho vay cac TCKT l3.724.317 10.441.266 ._.
<~~- C6ngty TNHH 1.303.914 946.182 ,.'\- C6ngtyC6phdn 12.417.731 9.482.595 ","- Doanh nghiep tu nhdn 1.770 12.148 r- Hap tac xiiva lien hi¢p h9'Ptac xa 902 341Cho vayca nhan 41.763.256 37.661.049
55.487.573 48.102.315
Phio tfch duooQ'cho vay theonganh
31112/2017 31/12/2016
Trieu VND Trieu VND
17.464.980 23.670.131
457.603 521.84512.803.216 5.341.456
637 132.759
107.913 20.5269.475.962 8.388.6654.914.278 2.166.101
1.295.081 1.471.156900.129 1.289.582
479.258 286.758578.424 388.673238.279 955.267
4.658 6.90264.665 35.248
193 2.658
842.898 300.5883.670 188.111
249.322 300.7263.322.075 813.0142.284.331 1.822.149
55.487.573 48.102.315
2S
Nong nghiep, lam nghiep va thuy sanKhai khoangCong nghiepchebien, che t\10San xu§tva phanphdi dien, khi ddt, mroc nong,hoi mroc vadi6uhoa khong khi
Cung cap mroc; hoatdQng qmlnIy va xu Iy rac thai, nu6c thaiXay dl!J1gBan buon va banIe, sua chua0 to, mo to, xe may va xe c6 dQngC(J
khac
V~n tai kho biIiDich V\l hIll trU va an udng
Thong tin va truy6n thongHo~t d<)ngtai chinh, ngan hang va bao hi~mHO\ltdQng kinh doanh bAt dQng sanHO\1tdQng chuyen mon, khoa h9C va cong ngMHo~t dQng hanh chinh va dichY\I h6 tfqHo~t dQng clla Dang cQng san, t6chucchinh tri - xiI hQi, quanIynha nu6c, an ninh qu&c phong; bao dam xi! hQi b~t bUQc
Giao dl,lCva dao t\10Y t€ va ho~t dQng trq giup xi! hQiNgM thu~t, vui choi va giai trlHo~t dQng dichY\I khacHO\lt dQng lam thue cac cong vi~c trong cachQ gia dinh, san xu§tsan phAm V?t chAt va dichY\I t1,r tieu dung clla hQ gia dinh
Ngan hang Tbuong malcfi ph§n BAcA Bao cao tai chinh hop nhit
S6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam cho nam tai chinh ket thuc ngay31/12/2017
9 . D" phOng rui ro cho vay khach hang
I3111212017 31112/2016
Trieu VND Tri~u VND
DI! phong cu th€ (210.115) (100.675)
Du phong chung (402.819) (343.304)
I(612.934) (443.979)
Chi tilt tiing/gitim d,!,phbng rui ro tin dl!ng:DI! phong chung DI! phong CI,I th€
Tri~uVND Tri~u VND.=).
Nam nay_.-
S6 dtr d§u narn (343.304) (100.675)- .\::-~
'"Du phong rui ro trich I~p trong nam (59.515) (109.440) ~"'
S6 dtr cu6i nam (402.819) (210.115) >~"Niim trU'uc
...___
S6 dtr d§u nam (310.016) (172.426)i1c==
(DI! phong rui ro trich I~p trong namj/Hoan nhap du phong rui ro (33.288) 71.751
trong nam
I S6 dtr cu6i nam (343.304) (100.675)
10 . Chung khoan diu tir
10.1 . Chung khoan (J§u nr sin sangasban31/12/2017 31/12/2016Tri~u VND Tri~u VND
Chung khoan NQ' 17.810.674 16.786.010
- Chung khoan Chinh phu, chinh quyen dia phuang 10.166.763 11.067.118
- Chung khodn No do cae TCTD khac trong marcphat himh 7.475.808 5.179.786
- Chr:tngkhoan Nfl do cac TCKTtrong nuac phdt himh 168.103 539.106
Ol,l'phong rui ro chUng khmin sAnsang d€ ban (18.000) (18.000)
- D1! phongCl,l tM (18.000) (18.000)
17.792.674 16.768.010
10.2 .Trsi phi~u (J~c bi~t do VAMC phlit Mnh31/12/2017 31/12/2016Tri~u VND Tri~u VNO
M~nh gia trai phi€u d~c bi~t 595,725 611.950
Oil phong trai phi€u d~c bi~t (276.120) (148,652)
319.605 463.298
Tang chtfng khosn diutu 18.112.279 17.231.308
26
INg§n hang Thirong m,icaph§n Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao cao tai chfnh hep ohAt
cho nam tai chlnh k~t thuc ngay31/12/2017
10.3 . Phsn tieh chAt luong chfrng khoan dllQ'cpbb lo,i la tai sin co riii ro tin dung31112/2017
INQ'dil tieu chuan
NQ'co kha nang mAt v6n
I11 . Gop van, d§u til dai han
ICac khoan d~u nr dai han khacD\I'phong giarn giad~u nr dai han
Chi ti~t cac khoan d§u til t,i ngay 31/12/2017:
I Cac khoan ddu nr
II - Cong ty C6 phan Thuy di~n Hila Na
- Congty C6 ph!n Chuyen mach Hi chinhQu6c gia Vi~t Nam
- Quy Ddu tu Chung khoan Sai Gon A2- Quy DAutlT Doanh nghi~p Hang dau Vi~tNam VF4- Quy D~utu Tang truemgVi~t Nam VF2- Quy Ddutu ChUng khoan Vi~t Nam VFl- Cong ty C6 ph~ QulinIy Ddu tlT Giao d1,lcQu6c t~
- Cong tycll phdn Lam nghi~p Thang Nam- Quy Ddu tlT Tnli phi€u MB Capital Vi~tNam
- Cong ty C6 phdn Dja 6cMB- Cong ty C6 phdn QulinIy Quy DAutu MB- Cong ty cll ph~n Song Lam NgM An
I
II
I
31112/2016
Trieu VND Tri~u VND
7.625.911
18.000
5.700.892
18.000
5.718.8927.643.911
3111212017 31112/2016Tri~u VNDTri~u VND
287.650(36.425)
287.650(35.379) ......____
,"~~'Iv
\,'!:-\\.'
~c:;
~! .
251.225 252.271
31112/2017 31/12/2016
Giag6c Tyl~ Gia g6c TY I~n~mgi!l' n~mgi!l'
Tri~u VND % Trieu VND %
115.500 5,00 115.500 5,75
2.000 0,83 2.000 1,05
14.260 4,00 14.260 2,8530.883 10,76 30.883 10,44
19.119 3,63 19.119 3,631.932 0,61 1.932 0,617.000 4,12 7.000 4,12
68.000 10,46 68.000 10,46
5.500 24,29 5.500 11,16
1.676 0,26 1.676 0,26
19.780 6,12 19.780 6,11
2.000 10,00 2.000 10,00
287.650 287.650
27
II
Ngan hangThuong m~i C6 phin BAcAse117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~tNam
Bao eao tai chinh hcrp nhAt
eho nam tai ehinh k€t thuc ngay31112/2017
Chi ti~t d'l phOng giam gia (liu nr dai h~n t,i ngay3111212017: (*)
I Cac khoan dAunr 31112/2017 31/1212016
Tri~u VND Tri~u VND
(14.260) (14.260)
(1.046)(19.119) (19.119)
(2.000) (2.000)
(36.425) (35.379)
I - Qu9 DAuur Chirng khoan Sai Gon A2- Congty C6 phAnthuy di~n Hua Na- Qu9 DAutu Tang truong Vi~t Nam VF2- Congty C6 phAnSong Lam Nghe AnI
IIIIIIIII
(*): Trieh I~pdu phong can err tren bao cao tai ehfnh gAonhAtcua cac donvi nMn daunr do Ngan hang thu th~pduoc tai ngay I~pBao cao tai ehinh hop nhAt.
IIIIII 28
I
-_ .. _--- - - - -- -Ngan bang Thuong m~i C6 pbin Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vj~t Nam
Bao cao tal chinh hQ'p nh~t
eho namtai chinh k~t thucngay 3I1l2/20 17
12 . Tai san ca dinh hfru hlnh
Tang, giam tai san ca djnh bfru hlnh trongnam:
Chi tieu Nha cua, May moe, Phuong tien Thi~t bi dung cu\'~t ki~ntrue thi~t bi v~n tai qulin I), CQngTrieu VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND
63.447 111.153 49.624 41.586 265.810658 11.171 3.248 1.305 16.382(44) (42) (494) (605) (1.185)
64.061 122.282 52.378 42.286 281.007
23.841 55.124 29.516 35.964 144.445
2.576 12.841 4.207 3.712 23.336(44) (42) (494) (605) (1.185)
26.373 67.923 33.229 39.071 166.596
39.606 56.029 20.108 5.622 121.36537.688 54.359 19.149 3.215 114.411
Nguyen gia
S6 dud§unarn
- Mua slim trong nam- Thanh 1)" nhuong banSa du cuai nam
Gia tr] bao mon Iuy k~
S6dud§u nam- Kh§u hao trong nam- Thanh 1)"nhuongbanSa dlf cu6i nam
Gia tr] con l~i
Tai ngay d!u namTal ngay cu6i nam
29
INgiin hang Thuong m\licaphin Bic A Bao do tai chinh hop nhit
Ise 117 Quang Trung, TP, Vinh,tinh Nghe An, Vi~t Nam cho nam tai chinh kBt thuc ngay31112/2017
13 . Tai san cA t1jnh vo hlnh
TAng, giam tai san cA c1inh vo hlnh trong nlim:
Quyen su dung Phan mem may Cong
dat tinh
Tri~uVND Tri~uVND Tri~uVND
Nguyen gia~ , 520.716 69.766 590.482So dir dau nam
- Mua s~m trong narn 8.272 6.237 14.509
sA dtr cuAi nam 528.988 76.003 604.991
Gia trj hao mon lily k~
s6 du d§u nam 3.940 49.328 53.268 -(
- Khau hao trong nam 811 9.722 10.533-,'i
sA dtr cu6i nAm 4.751 59.050 63.801 " :.,,\ ~~:#• • '.
Gia trj con l\lii;.\',.-
Tai ngay d§u nam 516.776 20.438 537.214 ~,p.T\li ngay cuAi nam 524.237 16.953 541.190
'\N ~-14 . T8i san Co khac
31/12/2017 31/12/2016
ITrieu VND Tri~u VND
Cac khoan phai thu 80.647 95.020
Cac khoan Jiii, phi phai thu 2.508.156 2.721.075
Hi san thu€ TNDN hoan lai 3.892 1.298
Hi san e6 khac 28.058 62.715
I 2.620.753 2.880.108
14.1 .Cac khoan phiii thu
. 31/12/2017 3111212016Trieu VND Tri~u VND
Ky quy, the chAp, dm e6 19.096 18.728
Thanh to an vui Ngan saeh Nha nuue 3.971 3.182
IChi phi xu Jy !Aisan bao dam ng 30
Cae khoan phili thu nQi bQ 35.219 49.599
Cae khoan phai thu ben ngoai 22.361 23.481
80.647 95.020
I14.2 .Tai san co khac
31/12/2017 31/12/2016Tri~u VND Tri~u VND
I Hi san gan nQ'da ehuy€n quy~nsa hfru eho TCTD, dang ehb xu Jy 36.900
Cong el,ld\mg el,l,v~t Ji~u 11.957 10.326
Chi phi ehb phan b6 16.101 15.489
28.058 62.715
30
I ., '" " Bao cao tai chinh hQ'pnhitNgan hangThirong m,i Co phan BAcA
IS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNam cho namtai chinh k~t thuc ngay31/12/2017
· Cac khoan nQ'Chinh phu va Ngan hang Nha mrO'c1531/12/2017 31/12/2016
Trj~uVND Trieu VND
IVay Nglln hang NIla mrO'c 105.970 428.139
Yay theo he,so tin dung 105.970 107.698
Yay chiet khau, tai chiet khau cac giAyto c6 gia 320.441
I 105.970 428.J39
16 · Ti@ngU'iva vay cac ta chire tin dung khac31112/2017 31/12/2016Trj~uVND Tri~u VND
tu« gUi cua cdc TCTD khac 14.022.129 5.352.604 ~l.-vTi~n giri c6 ky han 14.022.129 5.352.604 .i\- Bling VND 12.833.604 5.352.604 -:)i-\'\- Bang ngoai h6i 1.188.525 r:
Vay cac TCTD khac 4.815.245 1.785.822.V) /
B~ngVND 4.814.131 1.762.493 /~Trong tl6: Vay chiet khdu, tai chiit khdu 800.638 ;YBang ngoait~ 1.114 23.329
18.837.374 7.138.426
I J7 · Ti@ngfri cua khach hang
Thuy~t minh theo lo,i ti@ngo;:
I31112/2017 31112/2016Trj~uVND Tri~uVND
ITi€n, yang gt'rikhongky han 762.285 721.012
- Bling VND 753.828 713.347
- Bling ngoai t¢ 8.457 7.665
ITi€n, yang gfri c6ky han 62.631.938 58.412.418
- Bling VND 62.445.270 58.092.788
- Bling ngoai t¢ 186.668 319.630
ITien gt'riY6nchuyen dung 5 2
Ti€n gt'riky quy 20.871 23.271
- Bling VND 20.764 23.165
- Bling ngo(li t¢ 107 106
63.415.099 59.156.703
18 · V6n tai trQ',uy thac dAu tu', cho vay TCTD chju riii ro31/12/2017 31/12/2016
I Tri~u VND Tri~uVND
B~ngVND 3.887 7.901
I 3.887 7.901
I31
I
Ngan hangThuong m\li ceph§n BAcA Bao cao Ui chinh hQ1>nhit
Is6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2017
. Phat hanh giAy to' co gia thOngthuong19
I T,i ngay 31112/2017:
Ky han M~nh gia Chi~t kh~u Phu trQi Gia tr] thuAn
Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND
ITu 05 nam tro len 950.000 950.000
950.000 950.000
I T,i ngay 31112/2016:
Ky han Menh gia Chi~t khAu Phu trQi Gia tri thuan
Tri~u VND Tri~u VND· Trieu VND Trieu VND
Tu 12 thang ct~n05 nam 500.000 500.000
Tu 05 nam tro len 950.000 950.000
1.450.000 1.450.000
20 . Cac khoan phai tra va cong nil khac
31/12/2017 31/12/2016~
Trieu VND Tri~u VND
I Cac khoan phai tra nQi b(> 138.607 103.734Thu~ va cac khoan phai nQPNM mroc 7.328 59.738Quy khen thirong, phuc loi 36.967 23.218
I Cac khoan phai tra ben ngoai 109.034 216.175- Cac khoan phaifro v€ XDCB, mua stim TSCf) 58.729 58.662
- Ti€ngii1h9 va a(7ithanh toan 361 348- Chuy€n tiJn phQi tra 23- Cae khoiin eM thanh loan khile 49.944 157.142
I 291.936 402.865
I
I
I
32
- - - -- - - - - --Ngan hang Thmrng mai ceph§n Biic A Bao cao tAi chinh hc;rpnhAt
S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2017
21. . Van cM sO'hiru
21.1 . Bao cao tinhhinb tbay deli van chu sO'bfru:
Chi tieu V6n g6pN6n Thang dir v6n c6 Quy f>au nr phat Quy DI,lphong Quy du t:rii" b6 Loi nhuansau CQngdi~u I~ phfut trien tai chinh sung v6n di€uI~ thu~
Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND
S6 dir diu nam 5.000.000 7.398 564 159.945 74.787 564.415 5.807.109
Tang trong nam 51.251 25.625 603.084 679.960
Lei nhuan tang trong narn 602.472 602.472Trich b6 sung cac quy ill 19i 51.251 25.625 76.876nhuan nam tnroc(*)Tang khac 612 612
Giam trong nam (112.457) (112.457)
Trich b3 sung cac quyill loi (112.457) (112.457)nhuan nam truce(*)
Sa dlr cu6i nam 5.000.000 7.398 564 211.196 100.412 1.055.042 6.374.612
(*): Ngan hang thuc hien phan ph6i loi nhuan nam 2016 theo Nghi quyet s602/2017 INQ/f>HCf>-BACABANK ngay 15/04/2017 ella f>{lihQi d6ng e6 dong, e\l th€ nhlf sau:
TY I~ S6 ti€n----....::.......:..% Tri~u VND
LQi nbuin sau tbu~ nam 2016 500.686
Trich cae Quy 22,20 111.176- Quy d"r trii b6 sung v6n ai€ul¢ 5,12 25.625- QUjJd"rphong tai chfnh 10,24 51.251- Quy phuc lr;ri 3,43 17.150- Quy khen lhztr'tng 3,43 17.150Thu lao Hf>QT va BKS 0,26 1.281
33
INgan hang Thuong malcA phin Bic AS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hQ'p nhit
cho nam tai chinh k€t thuc ngay31/12/2017
21.2 .Thu nh,p tren mQt c6 phi~u
Narn 2017 Nam 2016
Trieu VND Trieu VND
602.472 500.686602.472 500.686
602.472 500.686500.000.000 484.234.409
1.204,94 1.033,97
I
LQ'inhuan sau thu€ thu nhap doanh nghiepLQ'inhuan phan b6 cho c6 phieu ph6 thongS6 trfch quy khen thuong, phuc loiLQ'inhuan d€ tlnh laiCO' ban tren c6 phieuC6 phieu ph6 thong dang luu hanh binh quan trong nam
LAi co ban tren cA phi~u (VND)
Ngan hang chua co du tinh trlch Quy khen thuong, phuc 1Q'itren LQ'inhuan sau thu€tai cac thai di€m I~p Bao caotai chinh hQ'Pnhat hang nam.
21.3 .Chi ti~t v6n diu nr cua Ngan hang
van gop cua c6 dongThang du van c6 phc1n
31112/2017 31/12/2016T6ng 56 V6nCP V6ncP T6ng so vanCP vanCP
thuong uu dai thuong uu daiTri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VND -ill
5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 I'l':;
7.398 7.398 7.398 7.398 '~.\t~: K\£
5.007.398 5.007.398 5.007.398 5.007.398 p...{l.
---.~K!f'==21.4 .cA phi~u
31112/2017 31/1212016
sa IUQ'ngc6 phi€u dang ky phat hanh 500.000.000 500.000.000sa IUQ'ngc6 phi€u da ban ra cong chUng 500.000.000 500.000.000- C6phi€u ph6 thOng 500.000.000 500.000.000sa IUQ'ngc6 phi€u dang Iuu hanh 500.000.000 500.000.000
I- c6 phdu pM thong 500.000.000 500.000.000
M~nh gia c6 phi€u dangIuu hanh: 10.000VND/c6 phi€u .
22 . Thu nMp Iii va cac kho8n thu nh,p tU'ong t"
Nlim 2017 Nlim 2016Trieu VND Tri~u VND
Thu nMp lai ti€n gui 341.378 88.876
I Thu nh~p I1licho vay 5.029.583 4.461.197Thu lai tir kinh doanh, d§utu ch(mg khoan NQ' 1.392.992 1.074.514Thu phi tir nghi~p V\lbao lanh 6.331 4.508Thu khaC tir hOiltdQng tin d\lng 41.873 8.642
6.812.157 5.637.737
I 34
I
I • 1 " Bao clio tii chfnh hQ'P ohitNgan hang Thutrng mtli Co phao Bac A
se 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam cho nam tai chinhket thuc ngay31112/2017
23 · Chi phi liii va cac khoan chi phi tuong t\l'
Nam 2017 Nam 2016
Tri~u VND Tri~u VND
Tra liii tien gui 4.956.064 4.227.990
Tn'! liii tien vay 36.139 11.525
Tra liii phat hanh giAy to e6 gia 124.143 47.464
Chi phi hoat dQng tin dung khac 37.894 16.846
5.154.240 4.303.825
I 24 · Ui thuin tll"host dQng djcbVI}
Nam 2017 Nam 2016
Tri~u VND Trieu VND
Thu phi dich Vl,I 75.554 27.597
- Dich VlJ thanh todn 24.976 21.780
- Dich VlJ ngdn quy 511 380
- Dich VlJ uy thac va dai ly 4.157 1.202
- Dich VlJ tu win 34.736 II
- Dich V¥ khdc 11.174 4.224
Chi phi dich vu lien quan (13.859) (24.052)
- Dich V¥ thanh todn (6.838) (7.240)."""
~- Dich v¥ ngdn quy (1.857) (1.714) .(
- Dich v¥ uy thdc va dai ly (374) (2.983) .~J\- Dich v¥ tu win (856) (4.049) .Ie- Dich V¥ khtic (3.934) (8.066) ~C
Ui thuin tll"hO\lt dQng dich v" 61.695 3.545 .-~~
25 · Ui thu§n tll"hO\lt dQng kinh doanh ngo\li h6i
Nam 2017 Nam 2016
Tri~uVND Tri~u VND
Thu nh~p tir hO<.ltdQng kinh doanh ngo<.lih6i 132.083 72.983
- Thu tit kinh doanh ngot;zit¢ giao ngay 132.083 72.983
Chi phi ho~t dQng kinh doanh ngo<.lih6i (106.607) (55.652)
- Chi v€ kinh doanh ngot;zit¢ giao ngay (106.607) (55.652)
Ui thuin tll"hOl.ltdQDg kinh doaoh ngol.li h6i 25.476 17.331
26 · Liii thu§n tll"hOl.ltdQng kinh doanh (mua ban) chlfng khoaD diu til
Nam2017 Nam 2016
Tri~u VND Tri~u VND
Thu nh~p tir mua ban eh(rng khoan d§u tu 37.230 50.321
Chi phi v€ mua ban ch(rng khocln d§u tu (33.450) (46.279)
Dt,rphong rui ro eh(rng khoan d§u tu (1.396)
Ui tbuin tll"hO\lt dQng mua baD chlfng khoaD diu til 2.384 4.042
I 35
Ngio hang Thuong m~i C6 phin BAcA Bao cao tai chinh hop nhit
sf> 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam cho nam tai chfnh k€tthuc ngay31112/2017
27 · LAi tbuin til' cac hoatdQng kinh doanh khacNam 2017 Narn 2016
Tri~uVND Tri~u VND
Thu nhap tlr hoat dQng khac 67.063 41.216
- Holm nhdp du' phong gop v6n. tldu tu dai han 2.186
- Thu tir thanh ry tai scm, bat dong san tldu tu 32.544
- Thu nhdp khac 34.519 39.030
Chi phi lien quan d€nhoat dQngkhac (41.234) (13.200)
- Chi thanh ly bat tl(jng san tlciu tu (32.689)d- Chi phi khdc (8.545) (13.200)
~LAi thu§n til' cac hoat dQng kinh doanh khac 25.829 28.016
28~ A l.
~· Thu nh~p til' g6p von, mua co phan
Nam 2017 Nam 2016
Trieu VND Tri~u VND
C6 nrc nhan diroc trong nam tlr g6p vf>n,mua e6phan 14.690 8.752
- Til chung khodn V6n kinh doanh 12.073 2.034
- Til gop v6n. tlciu tu dai han 2.617 6.718
14.690 8.752
29 · Chi phi hoat t1Qng~Nam2017 Nlim 2016 0~
Trieu VND Tri~u VND N1';Chi nQP thu~va cac khoanphi, I~phi 4.087 13.237 ){i;.
Chi phi ehonhan vien 367.117 335.924 f!~Trong tlo:
- Chi luang va phl:l cdp 308.181 284.523
- Cae khoan chi tlong gop theo luang 21.368 19.764
- Chi tr(1cdp 3.135 5.309
- Chi khac cho nhan vien 34.432 26.328
Chi v~ tai sim 131.154 128.097
Trong tlo: Khau hao tai sanc6 tl;nh 33.848 33.808
Chi eho ho~t dQng quanIy eong VI,I 156.655 147.128
Trongtl6:
- C6ng lac phi 9.593 7.904
- Chi v~ cae hO(l1tl(jng tloanthi cua TCTD 1.008 775
Chi n9P phi bao hi~m, bao dam ti~n gui eua khaeh hang 88.844 80.580
Chi phi d1,l' phOng 1.046
748.903 704.966
36
Il. 1. "Ngan hang Thuong m,i Co phan Bic A
se 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~tNam
Bao cao tAichinh hQ"Pnhit
cho narn tai chlnh k~t thuc ngay31112/2017
30 . Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p
30.1 . Chi phi thu~ TNDN hi~n hanhNam 2017 Nam 2016
Tri~u VNDTrieu VND
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hi~n hanhtai
- Ngdn hangThuang mai C6phdn B&cA 142.73/ 125.939
- Congty TNHH M9t thanh vtenKiiu hOiBac A 57
Tang chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 142.788 125.939 ?,
- Thu~ TNDN phai n9P dAunarn 50.861 32.381 ,..._
- Thu~ TNDN da nQPtrong nam (187.762) (107.459)._'
"."f'
Thu~ TNDN con ph8i n~p cual nam 5.887 50.861 ~<,
~30.2 . Chi phi thu~ TNDN hoan 1,1
Nam 2017 Nam2016
Tri~u VND Tri~u VND
Chi phi thue TNDN hoan lai phat sinhttr cac khoan chenh I~ch (2.595)tarnthai phai chiu thue
Tang chi phi thu~ TNDN hoAn 1,1 (2.595)
31 . TI~n va cac khoiin tuong duong tl~n31112/2017 31112/2016
)Tri~u VND Tri~u VND
Ti~n m~tva cae khoanwang duang ti€n t~iquy 503.505 426.131
Ti~n gui t~i Ngan hang Nha mr6c 483.537 402.066
Ti~n giri t~i cae TCTD khac(g6m khong IcY ht;ln va co IcY ht;ln 10.455.270 151.533khOng qua 03 thang)
Cho vay cae t6 chuc tin d\mg khac c6 thai gian thu h6i khong qua 2.669.675 6.128.00003 thang k~tir ngayket thuc nam tfti chinh
Ch(mg khoan co thai h~nthu h6i ho~c dao hl;tnkhong qua 03 thang 1.215.166 650.093
k€til ngay ket thuc nam tai chinh
15.327.153 7.757.823
32 . Tlnh hlnh thu nh~p clla can b~, cong nhan vienNlim 2017 Nam 2016
I. T6ng s6 can bQ,cong nhan vien 1.616 1.502
II. Thu nh~p ctia can b9, cong nhan vien1.T6ng quy luang 308.181 284.523
2. Thu nh~p khac 16.824 13.326
3. T6ng thu nh~p (1+2) 325.005 297.849
4. Ti€n luang blnh quan (tri~uVND/nguai/thang) 15,89 15,79
5. Thu nh~pbinh qUAnhang thang (tri~uVND/nguaiithang) 16,76 16,53
37
Ngan hang Thirong m\licaphAn Bic AS5 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam
Bao cao tai chlnh hQ'Pnhit
eho nam tai ehinh ket thuc ngay31112/2017
33 . Tinh hmh thuc hi~n nghTav\I v6i ngan sach Nha nU'(Yc
Chi tieus6 du ddu nam
s6 phat sinh trong nam se du eu5i nams6 phai nQP s6 da nQP
I Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND
1. Thue GTGT 425 10.361 10.631 155
2. ThuS TNDN 50.861 142.788 187.762 5.887
3. Cac khoan phi, I~phi va cac 8.452 20.091 27.257 1.286
khoan phai nQPkhac
7.32859.738 173.240 225.650=
34 . NghTavy nil ti~m in va cac cam k~t dira ra
Trong qua trlnh hoat dQng kinh doanh, Ngan hang thirc hien cac cong cu tai chinh lien quan dSn cac khoan rnucngoai bang din d5i ke roan. Cac cong cu tai chlnh nay chu y~u bao g6m cac cam kSt bao lanh, thu tindung, Caccong cu nay cilng tao ra nhtmg rui ro tin dung cho Ngan hang ngoai cae rlii ro tin d\lng da duqe ghi nMn trong nQi
bang. "01=Rui ro tin d\lng eua cae eong el,l tfli ehinh ngo~i bang duqe djnh nghia la kha nllng mang dSn rlii ro tin d\lng ehoNgan hang khi mQt trong cae ben lien quan dSn eong e\l tai ehinh d6 khong th\Ie hien cae di~u khoan eua hqpd6ng.
Sao lanh tai ehlnh la cae cam k€t e6 di~u ki~n rna Ngan hang ccip eho khaeh hang d~ giao djeh v6i mQt ben thu batrong cae hOi;itdQng v~ bao lanh yay vBn, bao lanh thanh toan, bao lanh th\Ie hien hqp d6ng va bao lanh d\I thAu.Rui ro tin dl,mg lien quan dSn vi~e cApbao lanh v8 cO'ban gi6ng rui ro eho yay khaeh hang.
Giao djeh thu tin d\lng thuang mi;ii tra ngay la lo~i giao djeh trong do Ngan hang eung cap taiehinh eho khaehhang eua mInh, thong thub'ng nguoi mualnguoi nh~p khau hang Ma va ben thl,l huang la nguoi bani nguoi xudtkhau. Rui ro tin d\lng trong thu tin dl,mgtra ngay thub'ng thap do hang h6a nMp khau duqe dung d~ the chAp ehoIOi;iigiao djeh nay.
Giao djeh thu tin dl,lng tra eh~m se phat sinh rui ro khi hqp d6ng da duqe th\Ie hi~n rna khaeh hang khong thanhtoan eho ben thl,l huang. Cae thu tin dl,mgtra eh~m khong duqe khaeh hang thanh toan duqe Ngan hang ghi nMn lakhoan eho yay b~t bUQeva eongnq tuang lIng th€ hien nghiaV\1 tai ehlnh eua Ngan hang phai thanh toan eho benthl,lhuang va th\Ie hi~n nghiaV\1 eua Ngan hang trong viee bao lanh eho khaeh hang.
Rui ro d5i v6i nghi~pVI,l thu tin dl,lng thub'ng thAp, neu Ngan hang e6 thS ki€m soat duqe hang Ma. Thu tin dl,mgtra eMm e6 th~ ti~m cin rlii ro eao han thu tin dl,lng tra ngay. Khi Ngan hang th\Ie hi~n tra ti~n theo thu tind\lng/eam k€t bao lanh rna khaeh hang khong ti€n hanh thanh toan eho Ngan hang thl Ngan hang e6 quy~n eho yayb~t bUQetheo th6a thu~n da ky k€t tru6e d6 eua Ngan hang va khaeh hang.
Ngan hang thuemg yeu cau khaeh hang ky quy d~ dam bao eho cae eong el,ltai ehinh e6 lien quan dentin dl,lngkhidn thiSt. Gia tri ky quy dao dQngtir 0% dSn 100%gia tri cam k€t duqe cAp,my thuQe vao mue dQ tin e~y eua
khaeh hang do Ngan hang danh gia.
38
Ngiin hang ThU'O'ngmai C6phin Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An,Vi~t Nam
Bao do tai chinh hop nbit
cho narn tai ehinh k~tthuc ngay 31/12/2017
Chi ti~t cac khoan cong no tiem dn va earn k~t ngoai bang vao ngay cu6i nam nhu sau:
31112/2016
Tri~u VND
12.297
193.215
59.02439.8835.542
88.7665.530.192
332.385332.385
4.865.422~,.(<,
5.735.704(;..~
\\.
~
.---:<:..\1".2
~Nam 2017
Tri~u VND
31/12/2017
Tri~u VND
Bao lanh vay vbn
Bao lanh khac- Cam kit bao liinh thanh toan- Camkit bao liinh thuc hi¢nhap iJ6ng- Cam kit bao ldnh du thau- Camkit bao liinh khacCam k8t giaodich hbi doai- Cam kit mua ngoai t¢- Camkit ban ngoai t¢
Cam kit giao dich hoan ddi
28.799
223.864
55.13325.999
8.624/34.108
14.407.9991.569.750
672.75012.165.499
14.660.662
35 .Giao djch v6·i ben lien quan
Trong ndm, Nglin hang thlfc hifn cdc giao dicl, v6'i cdc ben lien quan nhtr sau:
Chi phi lai tra cho ti€n gtii ella
- Thanh vien H9i d6ng quan tri- Thanh vien Ban Tdng giam d6c
- Thanh vien Ban Kdm soat
253194
39
. Nlim 2017 Nlim 2016Tri~u VNDTri~uVND
Thil lao tra eho cae thanh vien HC:>id6ng Quantrj
Thu lao tra eho Ban Ki~m solit
444192
444192
T(li thili diim cuai nam,sa dU'elia Nglin hang v6'i cae ben lien quan nhtr sau:31/12/2017
Ti€n gtii eua khach hang
- Thanh vien H9i d6ng quemtri- Thanh vien Ban T6ng giam d6c
- Thanh vien Ban Kiim soat
22.007
20.974
717
36 . Nhii"ng s'l ki~n pMt sinh sau ngay k@tthuc nAm tai chfnh
Ngay 09 thang 01 nlim 2018, Ngan hang NM nu6c Vi~t Nam ban hanh Cong vlln s6 105431NHNN- TTGSNH v€vi~c chAp thu~n cho Ngan hfmg Thuong m~i c6 phdn BAeA tling vbn di~u I~tir 5.000.000.000.000 VND len5.500.000.000.000 VND theo Phuong an tling vOn di€u1~da dUQ"cD~i hQi d6ng c6 dong Ngan hang thOng qua t~iNghi quy~t s6 02/20 17INQIDHCD-BACABANK ngay 15 thang 04 nlim 2017.
39
· ). "Ngin hangThuong mai Co phan BicA
S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam
Bao do tai chinh hQ'Pnhit
cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2017
Ngoai tnr str kien neutren, khong c6 sir kientrong y~u nao xay ra sau ngay k~t thuc namtai chinh doi hoi phai
duoc di8u chinh hay cong b6 tren Bao cao tai chinh rieng nay.
37 . Mllc (JQ tip trung theo khu vue ('IiaIy cua cac tai san, cong ncrva cac khoan muc ngo\li bang
Trong nuoc
Cho vay khach Ti8n gui vati8n Caccam k~t tin
hang va cho vay vay tir khach dung
TCTD khac hang va cacTCTD khac
Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND
58.157.248 82.252.473 252.663
58.157.248 82.252.473 252.663
CCTC phai sinh(T5ng giatri
giao dich theohQ'Pdbng)
Kinh doanh vadAu tu chirng
khoan
Khu V\fC
Tri~u VNDTri~u VND
35.812 19.542.219
19.542.21935.812
38 . Chinh sach quanIy rui ro lien quand~n cac cong c\l tSi chinh
\.,Ml,lc tieu cua Ngan hang 1a dam bao tlnh hinh tai chinh lanh m~nh. Do v~y, vi~c st'r dl,lng cac cong CI,Itai chinh, baogbm nh~n tien gui cua khach hang va dau tlf vao cac tai san chinh co chAt IUC)'ngcao diItra thanb ho~t dQng mangtinh then ch6t giup Ngan hang d~t duQ'c muc chenh I~ch Illi sudt cAnthi~t. Xet tir khia c~ quan Iy rui ro, di8u naydoi hoi Ngan hang k~t hqp mQt cach can d6i giita cac cam k~t ngo~i bang (nhu bao liInh, thu tin dl,lng) voi cackhoan cho vay (b~ng d6ng nQi t~ cilng nhu ngo~i t~) d6i voi cac ca nhan va t6 chuc thuQc cac muc de)tin c~y khacnhau. Ben c~nh d6, Ngan hang cling dautu me)t phftn v6n IlfUde)ng vao cac chfrng khoan dau tlf hay cho cac t5chuc tin dl,lng khac vay. Nhil'ng rui ro lien quan d~n trao d6i ngo~i t~ va thay d6i liIi suAt dlIQ'cquan Iy thong quaap dl,lng h~n muc tr~ng thai nh~m h~n ch~ S\f t~p trung qua muc, dbng thai tham gia vao cac ho~t de)ng c6 tac dl,lngcan b~g Ian nhau d~ giam thi~u rui roo Vi~c nlim giit nbieu tai san la cac cong C\ltAi chinh c6 chAt luC)'Ogcao nh~mgiup co du Bang can d6i ke toan hQ'P nhAt cua Ngan hang c6 du kha nang phong ngira rui ro trQng y€u trong quatrlnh ho~t dQng kinh doanh va dam bao kha nang thanh khoan.
/I,...,
Trong qua trlnh quan Iy rui ro tin dl,mg, Ngan hang dll su dl,lng cam nang tin dl,lng, trong d6 ghi chi ti~t cac chinhsach va tM tl,Ic cho vay cling nhu cac hu6'Og d§n th\fc hi~n d€ chudn h6a cac ho~t de)ng tin d\lng cua Ngan hang.Rui ro thanh khoim dUQ'ch~n ch€ thong qua vi~c nim gift mQt s6 luC)'Og16'0 tien m~t va cac khoan tlfang duang ti8nduoi d~ng tai khoan Nostro, cac khoim ti€n gui c6kY h~n t~i Ngan hfmg Nha nuoc va cac t6 chuc tin dl,lng khac vacac giAyta co gia. Cac ty I~ an toan c6 tinh dSn yeu t6 rui ro cling dUQ'csu d\lng de quan Iy rui ro thanh khoan.Ngan hang thub'ng tiSn hanh danh gia chenh I~ch Illi suAt, so sanh voi cac thi trub'ng trong nuoc va qu6c t~ de c6nhil'ng dieu chinh kip thai. Them va d6, vi~c ap d\lng cac quy trinh quan Iy rui ro nQi be) clingtra nen hi~u qua hannM vi~c tri€n khai H~ th6ng quim Iy v6n t~p trung va H~ th6ng thanh toan t~p trung, theo do toan bQ cac giao dichv6n va thanh toan clla Ngan hang d€u do HQisa chinh th\fC hi~n. Vi~c d6 cho phep Ngan hang giam sat bi~u quahan cac bi~n d6i v€ v6n va giam cac sai s6t co the xay ra ciing nhu nhil'ng thu tl,Icphuc t~p khong dn thi~t.
38.1 . Riii ro tin dl}ng
Rui ro tin dt,mg xay ra khi mQt khach hang ho~c d6i tac khong dap frng duQ'c cac nghTa V\l trong hqp d6ng d~n d~ncac t6n thAt tai chinh cho Ngan hang. Ngan hang c6 chinh sach tin dl,mg phil hqp va thuang xuyen theo doi tlnhhlnh d~ danh gia xem Ngan hang co chiu rui ro tin d\lng hay khong.Tq.i ngay k~t thuc nam tai chinh, ho~t de)ng tindl,lng cua Ngan hang c6 khoan rui ro tin d\lng t~p trung kha16'0 tir khoan cho vay d6i voi me)t s6 d\f an nhu sita,
lam nghi~p.
Ngan hang ki€m soat va quan Iy rui ro tin d\lng b~ng cach thi~t I~p h~n muc thanh toan tlfang frng voi muc de) ruiro rna Ngan hang co the chAp nMn duQ'Cd6i voi m6i khach himg va d6i voi m6i linh vvc dja Iy, nganh ngh€.
40
Ngan bang Thuong mai cephAn BAc AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam
Bao do tai chinh hQ'P nhAt
cho nam tai chinh k6t thuc ngay31/12/2017
Ngan hang da thi6t I~p quy trinh soatxet chAt hrong tin dung cho phep du bao som nhtmg thay d5i ve tinh hlnh ~ichinh, kha nang tra no cua cac ben dbi tac dua tren cac ySu t6 dinh tinh, dinh luong. H~ mire tin dung dbi voi meikhach hangdircc thiet I~p thong quaviec su dung h~ thong xSp hang tin dung, trong do m6i khach hang duoc xSp
loai iJ mQt mire dQ rui ro. Mire dQ rui ro nay c6 th€diroc sua dbi, c~p nh~t thuongxuyen.
38.2 . Rui ro th] truong
a. Rui ro Iili suOt
Rui ro lai suAtlei rui ro khi lu6ng tien trong tuoog lai cua cong Cl,ltai chinh di€n biSn bAt thuemg do nhil'ng biSn
dQng cua lai suAt thi tnrcrng.
ThO; h~n diM l~i lai suAt th\Ic tS la thai gian con I~i tinh tir thai di€m l~p Bao cao Uti chfnh hgpnhAt cho tiJi ky
dinh lai suAt g§n nhAt Cllacac khoan ml,lc tai SilOva ngu6n vbn.
Cac gia dinh va dieu ki~n sau dugc ap d\mg trong phcln tich thai h~n dinh l~i lai suAt th\IC tS cua cac tai san va cong
ng cua Ngan hang:
• Tien m~t; g6p vbn ddu tu dai h~n vAcac tai san C6 khac (bao gbm tAi san cb dinh, bAt dQng san ddu tu va taisan '~j~C6 khac, trir uy thac d§u tu) dugc x€p lo~i khoan m\lC khong chiu laL
• Tien gui Ngan hang NM nucrc Vi~t Nam dugc xSp lo~i ti€n gui thanh toc'mdo d6kY h~n dinh I~i lai suAt th\Ic tS
dugc x€p lo~i dSn mQt thang.• Thai h~n dinh I~i H:lisuAt th\IC tS Clla chUng khoan d§u tu va ch(rng khoflO kinh doanh la ch(rng khoan ng duc;rc
xac dinh nhu sau:_ Cac khoan m\lc c6 lai suAt c6 dinh trong subt thai gian Clla hgp d6ng: Thai h~n dinh I~i lai suAt th\Ic tSd\Ia
tren thai gian dao h~ th\lC t6 tinh tir thai di~m I~p Bao cao tAi chinh hgp nhAt;_ Cac khoan ml,lCc6 lai suAt tha n6i: Thai h~n dinh lai suAtth\Ic tS d\la trenkY dinh I~i lai suAt g§n nhAt tinh tir
thai di~m I~p Bao cao tai chinh hgp nhAt.• Thai h~n dinh I~i lai suAt th\IC t~ Clla cac khoan ti~n gfri va cho vay cac TCTD khac; cac khoan cho vay khach
hang; cac khoimnq chinh phu va Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam; cac khoan ti~n giri va vay cac TCTD khac va
khoan m\lC tien giri clla khach hang dugc xac dinh nhu sau:_ Cac khoan ml,lc c6 lai suAt c6 dinh trongsubt thai gian Clla hgp d6ng: Thai h~ dinh I~i lai suAt th\lc t6 d\fa
tren thai gian dao h~n th\fc tS tinh tir thai di€m I~p Bao cao tai chfnh hgp nhAt;_ Cac khoan ml,lCc6 lai suAt tM nbi: Thai h~n dinh lai suAt th\fc t6 d\fa tr~n ky dinh I~i lili suAt g§n nhAt tinh tir
thai di€m I~p Bao cao tai chfnh hgp nhAt.• Thai h~n dinh I~i lili suAt th\lc t€ cua kboan ml,lc phat hanh giAyta c6 gia d\Ia tren thai gian dao h~ th\Ic t6 Clla
tUng lo~i giAy tac6 gia.• Thai h~ dinh I~i lili suAt thl,TCtS Clla khoim ml,lc ngubn vbn taitrg llYthac d§u tu, cho yay rna t6 chuc tin dl,lng
chiu rili ro duc;rcxac dinh nhu sau:_ Cac khoan m\lc c6 lili suAtcb dinh trong su6t thai gian Clla hgp d6ng:'Thai h~n dinh lili suAt th\lc t6 dl,Tatren
thai gian dao h~n th\fc t6 tinhtil thai di€m I~p Bao cao tAi chinh hgp nhAt;_ Cac khoan ml,lCc6 lili suAt tha nbi: Thai h"lOdinh I~i lili suAt thl,TctS dl,TatrenkY dinh I~i lili suAt g§n nhAt
tfnh tir thai di€m I~p Bao cao tAi chinh hgp nhAt;• Thai h~n dinh Ic;tilili suAt cua cac khoan ng khac dugc xSp vAo khoan ml,lc khong chiu lai. Trong th\lc tS,cac
khoan ml,lc nay c6 th€ c6 thai gian dinh I~i lili suAt khac nhau.
41
- - - - - - -. ). "
Bao cao tai chinh hQ'PnhitNgan hangThuong m~i Co phan BacA
sb 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam cho nam tai ehinh ket thuc ngay31/12/2017
Bang ph an tach tai san va cong nQ' theoky han Iii su§t t~i ogay31112/2017 nhu san:
Chi tieu Qua han Khong chiu Thay d6i liii suit trong khoang thoi gian T6ng
liii Duoi 01 TiT 01 den 03 TiT tren 03 TiT tren 06 TiT tren 01 Tren 05 nam
thang thang den 06 thang den 12 thang den 05 nam
Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND
TAl sANI Ti~n mat, yang bac, da quy 503.505 503.505
II Ti~n giri tai NHNN 483.537 483.537
III Ti~n, yang giTiva eho vay cac 3.188.575 9.936.370 13.124.945
TCTD khac (*)
IV Chung khoan kinh doanh(*) 1.135.820 1.135.820
V Cac cong cu tai chinh phai 35.812 35.812
sinh va cactai san tai chinh
VI Cho yay khach hang(*) 393.766 6.069.555 2.022.760 6.878.829 4.866.940 16.394.035 18.861.688 55.487.573
VII Chung khoan diutu (*) 18.000 595.725 10.812.077 6.980.597 18.406.399
VIII G6p v6n, diu tu dai han(*) 287.650 287.650
IX Tai san c6 dinh va bit dQng 664.588 664.588
san dAutu
X rai san e6 khac 2.620.753 2.620.753
Tang tai san 411.766 4.672.221 9.777.479 11.959.130 6.878.829 6.002.760 27.206.112 25.842.285 92.750.582
42
V , I .,I -T. • • \~
- - - - - - -- --. " .. Bao cao tai chinh hQ'pnh§tNgan bang Thuong maiCo phan BacA
s6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgMAn, Vi~tNam cho namtai chlnh k~t thuc ngay31/12/2017
Bang phao tleh tai san va cong nQ'tbeoky han Iii suit t~i ngay3111212017 nbir sau:
Chi tieu Qua han Khong chiu Thay d6i lai suAttrong khoang thoi gian T6ng
lai Dum 01 Til 01 d~n 03 Til tren 03 Til tren 06 Til tren 01 Tren 05 nam
thang thang d~n 06 thang d~n 12thang d~n 05nam
Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~uVND Tri~uVND Tri~uVND Tri~u VND Tri~uVND
NQPHAITRA
Ti8n gui cua va vaytil NHNN 2.604 7.906.525 7.862.828 3.054.810 16.879 99.698 18.943.344
va cac TCTD khac
II Ti€n gui cua khach being 20.764 1.816.915 738.561 6.968.917 5.696.568 27.091.941 21.081.433 63.415.099
IV V6n tai tro, uy thac d§u nr, 3.887 3.887
eho vay t6 chuc tin dung chiumiro
V PMt hanh giAyto co gia 950.000 950.000
VI Cac khoan no khac 2.095.259 2.095.259
Tang nQ'phai tra 2.118.627 9.723.440 8.601.389 10.023.727 5.696.568 27.112.707 22.131.131 85.407.589
MU'cchenh nhay cam vOi Iii su§t 411.766 2.553.594 54.039 3.357.741 (3.144.898) 306.192 93.405 3.711.154 7.342.993
nQibang
(*) Cae khoan ml,lenay khongHnh d~ndl,fpMng rlii roo
43
\\'0':" .... It
.. 1 "Ngan hang Thmrng ml;liCo phan Bic A
S5 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~tNarn
Bao cao tai cbinh hQ'Pnbit
ehonam tai ehinh k~t thuc ngay31/12/2017
b.Riii ro liill Ii
Rui ro ti~nt~ la rui ro rna giatri cua cac cong cutai ehlnh b] thay d6i xu!t phattir nhiing thay d6i v~1)' gia.
Ngan hang duoc thanh I~p va hoat dQngtai Vi~t Nam voi dbng ti~n bao cao la VND. £>bngti~n giao dich chinhcua Ngan hang cling la VND. Cac khoan eho vay khach hang cua Ngan hang chu y~u bang VND, , rnQtphan b~ngUSD. MQts5 tai san khac cua Ngan hang bang cac d6ng ti~n khac ngoai VND, USD. Trang thai d6ng ti~ndirocquan Iy tren cosa hang ngay va chien hroc phong ngira rui ro dugc Ngan hang sir d\lng d~ dam bao r~ngtr~g thai
cua cae dOngti~n duge duy trl trong h~ muc da thi~t I~p.
I
Bang phan tlch tai san va cong ng theo bang cae dan vi ti~n t~ khae duge quy d6i sang VND t~i ngay 31/12/2017
nhu sau:
EUR USD Cac ngo~i T6ng
duge quy duge quy h5ikMed6i d6i dugc quy
d6i
Tri~u VND Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VND
TAl sAN1. Ti~n rn~t,vang b~c,da quy
)
3.947 52.938 56.885
II. Ti~n giri ~i NHNN 2.610 2.610 .~
Ill. Ti~n, vang giri va cho vay cae TCTD khae (*) 2.664 732.644 5.791 741.099_;;
VI. Cho vay khaeh hang (*) 32.431 32.431
(iX. Hi san c6 khac 1.904 1.905
\
Tang tai san 6.611 822.527 5.792 834.930
NO pHAITRA vA V6N CHUso HtruI. Ti8n giri va vaytiT NHNN va eac TCTD kMe 1.189.639 1.189.639
II. Ti~n giri cua kMeh hang 3.906 191.323 8 195.237
VI. Cae khoan ng khae 8 1.548.392 1.548.400
Tang nQ'phai tra va vAn chu so' hil'u 3.914 2.929.354 8 2.933.276
Tr~ng thai ti~n t~ nQibang 2.697 (2.106.827) 5.784 (2.098.346)
I
Trl;lng thai ti~n t~ ngo,i bang
II
Tr,ng thai ti~nt~nQi ngo,i bang 2.697 (2.106.827) 5.784 (2.098.346)
(*) Oic khoan m\le nay khong tinh d~n dl,l'phbng rui roo
Ty gia quy d6i
I
EUR 27.000
USD 22.425
aBP 30.080
CHF 23.050
JPY 200
SOD 16.900
AUD 17.500
44
IA ., " "Ngan hang Thuong maiCo phan Bilc A
sa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hop nh§t
cho nam tai chinh ket thuc ngay31/12/2017
c. Riii ro thanh khoim
Rui ro thanh khoan hi rui ro Ngan hang gi,lpkh6 khan trong viec thuc hien nhtrng nghla vu cho cac cong no taichlnh, Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang co th€ khong du kha nang thuc hien nghia vu tra no khi nhilngcong no nay den han(J nhtmg thai di€m blnhthironghoac kh6 khan. D€ giam thieu rui ro thanh khoan, Ngan hangphai huy dQngttr nhi€u nguon da dang khac ngoai ngucn v6n co ban cua Ngan hang. Dbng thai, Ngan hang dn cochinh sach quan ly tai san co tinh thanh khoan linh hoat, thea doi dong ti€n nrong lai va tinh thanh khoan hangngay. Ngan hang cling can danh gia dong ti€n dl,l'ki€n va kha nling s~n c6 clla tai san dam bao hi~n tf:\itrong wang
hQ"Pdn huy d<)ngthem ngu6n v6n.
Thb'i gian dao hf:\nclla cac tai san va cong nQ"th€ hi~n thb'i gian con l;;ticlla tai sanva cong nQ"tinh tir ngay I~p baoeao tai chinh hQ"PnhAt den khi thanh toan thea quy dinh trong hQ1>d6ng hoi,lc trong di€u khoan phat Mnh.
I
Cae gia dinh va di€u ki~n sau duge ap d\mg trong pMn tich thai gian den h;;tnclla cac tai sanva cong ng clla Ngan
hang:• Ti€n gui tf:\iNgan hang Nha nucre Vi~t Nam duQ'c x€p 10f:\iti€n gui thanh toan, trong d6 bao gbm ti€n gfri dl,l'trii"
bit buQc. S6 du eua ti€n gui dl,l'trii"bit bu<)cphl,l thu<)c vao thanh phan va ky dao hf:\nella cac khoantiSn gui
khach hang clla Ngan hang;• Thai gian dao h;;tn clla chUng khmin dau tu la chung khoan ng dUQ"ctlnh toan d\Ia tren ngay dao h;;tncua tUng
10f:\ichUng khoan;• ChUng khoan kinh doanh dugc x€p vao lo;;tikY hf:\nden mQt(01)thang;• Thb'i gian den h;;tn clla cac khoan ti€n gui va cho vay cac TCTD khac va eac khoan eho vay khach hang duge
xac dinh dl,l'avao ngay den hf:\nclla hQ"Pdbng quy dinh. Thai gian den hf:\nthl,l'Ct€ c6 th€ thay d6i docae khe
u6c cho vay dugc gia hf:\n;• Thai gian den h;;tnclla cac khoan dAutu g6p v6n mua c6 phan dugc coi la tren m<)t(01) nllm do cac khoan dau
tu nay khong c6 thai gian dao h;;tnxac dinh;• Cac khoan ti€n gui, tiSn vay ella eac t6 ch(rc tin dl,lng va cac khoim ti€ngui Clla khach hang duQ'c xac dinh dl,l'a
vao t1nh chAt cua cac khoan nay hoi,lc thai gian dao hf:\ntren hQ'Pd6ng. rai khoan Vostro va ti€n gui thanh toanduQ'cth\Ie hi~n giao dieh thea yeu du Cllakhaeh hang va do d6 dugc xep 10f:\ikhongkY hf:\n.Thai gian dao h;;tnd6i v6i cae khofm vay va tiSngui c6 ky h;;tndugc xac dinh d\Ia tren ngay den hf:\nthea hQ'Pd6ng. Trong thl,l'cte,cac khoan nay c6 th€ duQ'c quay vong va do do duy trl trongthai gian dai h01l thai gian dao h;;tnban dau;
• Thai gian den h;;tnella tai san c6 dinh va bAt dQng san dAutu duQ'c xac dinh dl,l'avao thai giansu dl,lng hii"ufch
con l;;ticllatai san;• Thai den h;;tnclla cae tai san e6 va eac khoan nQ'khac duQ'c Hnh tir ngay l~p Bao cao taiehfnh hQ'PnhAtden khi
thanh toan thea quy dinh trong hQ"Pdbng.
II
I 45
- - - ------ - - - - -:I. ' " Bao cao tai ehinh hop nhitNgan hang Thuong m~i Co phan Bac A
S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgMAn, Vi~tNam eho nam tai ehinh k~t thuc ngay31/12/2017
Bang phan tieh tai san va ngu6n v6n theoky dao han thlleti t~i ngay 31/12/2017 nbll sau:
Chi tieu Qua han Trong han Tlmg
Tren 03 thang f)~n 03 thang f)~n 01thang Til tren 01 Til tren 03 Til tren 01 Tren 05 namd~n 03thang d~n 12thang d~n 05 nam
Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~uVND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND
TAl SAN
I Ti~n mat,vang bac, da quy 503.505 503.505
II TieDgui tai NHNN 483.537 483.537
III TieD,vang gui va eho vay cac TCTD 5.201.945 7.923.000 13.124.945khac (*)
IV Chungkhoankinh doanh(*) 1.135.820 1.135.820
V Cac cong cu tai chlnh phai sinh va 35.812 35.812cactai san tai chlnh khacC*)
VI Cho vay khach hang (*) 39.759 354.007 3.439.414 4.652.900 11.745.769 27.711.048 7.544.676 55.487.573
VII Chungkhoan diu tu (*) 18.000 299.999 700.188 1.468.415 8.939.200 6.980.597 18.406.399
VIII G6p v6n, dau tu dai h~nC*) 287.650 287.650
IX Tai SaDe6 diM va bAt <lQDgsan dau 138.497 526.091 664.588tu
X Tai san e6 khae 259.465 1.048.308 1.312.980 2.620.753
Tang tAisan 57.759 354.007 11.359.497 14.324.396 14.527.164 37.076.395 15.051.36492.750.582
46
- - - - - -- - - -- - --;l. , "
Nglin bang Thuong m~i Co phdn Die A
sf> 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao cao tAi chinh hQ"pnhit
cho nam tai chinh ket thuc ngay31112/2017
Bang phan tieh tili san vii ngu6n van theoky dao h~n thl}"Ct~ t~i ngay3111212017 nhir sau:
Chi tieu Qua han Trong hanTren 03 thang Den 03 thang Den 01 thang Til tren 01 ro tren 03 re tren 01 Tren 05 narn
den 03 thang den 12 thang den 05 nam
Trieu VND Tri~u VNO Tri~u VND Trieu VNO Tri~u VND Tri~u VNO Tri~u VND
T6ng
Tri~u VNO
NQPHAITRA
Ti€n gui ella va yay tu NHNN va cac 7.909.129 7.862.828 3.055.088 36.120 80.179 18.943.344TCTOkhae
II Ti€n gui ella khach hang 2.122.266 5.066.394 8.618.370 34.904.584 12.703.485 63.415.099IV Vf>ntai tro, uy thac d§utu, eho vay t6 3.887 3.887
chirc tin dung chiunii ro
V PMt Mob gi§y to e6gia 950.000 950.000VI Cac khoan no khac 382.303 161.788 171.350 1.172.394 207.424 2.095.259
Tang OQ"phai tra 10.413.698 13.091.010 11.844.808 36.116.985 13.941.088 85.407.589
Marc chenh I~ch thanh khoan rong 57.759 354.007 945.799 1.233.386 2.682.356 959.410 1.110.276 7.342.993
(*) Cac khoan ml,lenay khong tlnh den du phOng rlii roo
47
- - - -- - -- -Ngan bang Thuong mai C6 pbin BileA Bao cao tai chinh hQ'PDb't
S6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinhNgheAn, Vi~t Nam cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2017
39 . Bao cao b9 ph~n
39.1 . Bao cao BQph~n chinh y~u: Tbeo linh vy-c kinh doanh
Huy d{>ngv6n va cho yay Kinh doanh clurngkhoan Khac Hoat d(lng chung khong T6ng cong
lai, kinh doanh v6n va g6p v6n mua phan b6
chirng khoan no c6 phAn
Nam nay/ Narn tnroc/ Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Nam tnroc/ Narn nay/ Narn truce/ Nam nay/ Nam truck/
Cu6i nam D§unam Cu6i nam D§u nam Cuoi nam DAunam Cu6i nam DAunam Cu6i nam DAunrun
Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND
I,Doanb thu 6.805.826 5.633.229 51.920 59.073 281.031 144.118 7.138.777 5.836.420
1.Doanh thulili 6.805.826 5.633.229 6.331 4.508 6.812.157 5.637.737
2. Doanh thutlr hoat dQng 51.920 59.073 51.920 59.073
dau nr
3. Doanh thu tlr hoat d{>ng 274.700 139.610 274.700 139.610
kinh doanh khac
II. Chi pbi 5.154.240 4.303.825 33.450 46.279 161.700 92.904 747.857 704.966 6.097.247 5.147.974
1. Chi phi liii 5.154.240 4.303.825 5.154.240 4.303.825
2. Chi phi khAuhao TSCD 33.848 33.808 33.848 33.808
3. Chi phi lien quan trlJc 33.450 46.279 161.700 92.904 714.009 671.158 909.159 810.341
ti~p d~D hO;;lt dQng kinhdoanh
K~t qua kinh doanb trlfcYc 1.651.586 1.329.404 18.470 12.794 119.331 51.214 (747.857) (704.966) 1.041.530 688.446
chi phi d" phOng riii ro
Chi phi/(Hoan nh~p) d" 296.423 64.007 2.442 (2.186) 298.865 61.821
phOng rili ro
Kit qua kinb doanh b{) 1.355.163 1.265.397 16.028 14.980 119.331 51.214 (747.857) (704.966) 742.665 626.625
phin
48
- - - -- - - - - -- - - - -. ~ " Bao cao tili chinb hQ'P nh§tNgan hang ThU'O'Dgm~iCo phan BAcA
se 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2017
39 • Bao cao b{)ph~n
39.1 . Bao cao BQ ph~n chinh y@u: Theo llnh v'!c kiob doaoh
Huy dQng vbn va cho vay Kinh doanh chimg khoan KMc Hoat dQng chung khong Ttmg ceng
lai, kinh doanh vbn va gop vbn mua phan b6
chirng khoan no c6 phfut
Narn nayl Nam tnroc/ Nam nay/ Nam truce/ Nam nay/ Nam mroc/ Nam nay/ Narn tnroc/ Nam nay/ Nam tnroc/
Cubinrun D§unrun Cu5i narn D§u Dam Cubi nam D§unam Cubi nam D§unam Cubi nam f)§unrun
Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND
Ill. Tai san (*) 90.436.193 74.428.103 423.470 416.119 50.605 51.004 1.840.314 1.782.938 92.750.582 76.678.164
1. Ti~n m~t 503.505 426.131 503.505 426.131
2. Ti~n gui tai Ngan bang 483.537 402.066 483.537 402.066
Nha mroc
3. Ti~n gui va cho vay cac 13.039.871 6.212.903 85.074 137.130 13.124.945 6.350.033
TCTD khac
4. Ch(mg khoan kinh doanh 1.000.000 135.820 128.469 1.135.820 128.469
5. Cac congC\l tili chinh 35.812 29.299 35.812 29.299
phai sinh va cac tili san tili
chlnhkhac
6. Cho vay khach hang 55.487.573 48.102.315 55.487.573 48.102.315
7. Ch(mg khoan d§utu 18.406.399 17.397.960 18.406.399 17.397.960
8. G6p vbn, dAutu dai h~ 287.650 287.650 287.650 287.650
9. Hi san cb djnh va bit 8.987 15.554 655.601 658.579 664.588 674.133
dQng san dAutu
10.Hisan Co khac 2.502.350 2.714.925 5.806 6.151 112.597 159.032 2.620.753 2.880.108
49
------- -------------Ngin hang Thuong maiceph§n BAcAS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hqp nhAt
ehonam tai ehinh k~t thuc ngay31112/2017
39 . Bao do bQ ph~n
39.1 . Bao do BQph~n chinhy~u:Theo linh v....c kinh doanh
Huy dQng v6n va eho yay Kinh doanh clnrng khoan Khae Heat dQng chung khong T6ngeQnglai, kinh doanh v6n va gop v6n mua phan b6
clurng khoanno~ .
co phan
Narn nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Nam tnroc/ Narn nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Nam tnroc/Cu6i nam D§u nam Cu6i nam D~unam Cu6i nam D~u nam Cu6i nam D~unam Cu6i nam D~u nam
Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND
IV. NV phal tra 85.115.653 69.728.174 291.936 402.865 85.407.589 70.131.0391.Cac khoan no Chinh phu 105.970 428.139 105.970 428.139va Ngan hang Nha mroc
2. Ti~n gUi va yay cae t6 18.837.374 7.138.426 18.837.374 7.138.426ehue tin d\ll1gkhae3. Ti@ngui ella khaeh hang 63.415.099 59.156.703 63.415.099 59.156.7035. V6n tai trq, uy thae d~u 3.887 7.901 3.887 7.901tu, eho yay t6 ehue tin d\ll1gehiu rui ro
6. Phat hanh giAyto e6 gia 950.000 1.450.000 950.000 1.450.0007. Cae khoan ng khae 1.803.323 1.547.005 291.936 402.865 2.095.259 1.949.870
(.) Cae khoan m\le nay khong tinh d~n d" phOng rui!J:O.
~,?
~ .. ~ ", 50(/) --1 j c.>-< 2' -< (J>.~ n 0 ;>. ('J>' )
III
Ngan hAng ThU'01lg m\liC6 phin Bic A.S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao cao tAi chinb hq'p nhAt
cho nam tai chinh k~t thuc ngay31/12/2017
39.2 .Bao cao b~phtn thtl y~u: Theo khu V\l'C Ilia Iy
II
Thu nhap va chi phi phat sinh cho nam 2017 cling nhu tai san va no phaitra tren Bang can d6i k~ toan hQ'PnhAttaingay 31/12/2017 cua Ngan hang phat sinh tren lanhtha Vi~t Nam. Do d6, Ngan hang khong I~p bao cao bQ ph~
theo khu vue dja IY·
40 . Sa litu so sanh
S61i~u so sanh la s6 Ii~u tren Bao cao tai chinh hQ'PnhAt choDam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 da
duoc Congty TNHH Hang KiSm toan AASC kiern toano
IIIIII
NgU"OiItp bi~u K~toan trU'O'og
Nguy@n Th] Dung Nguy@n Hang Y~n
IIIIIIIIII
51