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Área Metodológica

Formulación Estratégica con Balanced Scorecard (FES)

Guía

Versión 2 - 25 de Noviembre 20141

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Finalidad

¿Qué? ¿Para qué?

•Contribuir a reducir la diferencia entre lo planificado y lo ejecutado.• Impulsar la elaboración de planes que cubran todos los aspectos clave de una organización.

•Proporcionar un conjunto de conceptos y sus interpelaciones que faciliten el diseño de un Plan Estratégico.•Propiciar que la estructura del Plan Estratégico simplifique el Control del Avance y el Control del Contenido.

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• Intención: Propósito esencial

• Enunciado de Intención: Frase que expresa una Intención

▲ P.e. Mejorar el compromiso con la empresa.▲ P.e. Entregar los estados financieros antes del

segundo martes de cada mes.▲ P.e. Bajar de peso; Aprender Inglés.

• Se clarifica la intención al empezar su fraseo con verbos en infinitivo (ar, er, ir).

Conceptos

BSC: El estándar mundial para organizacion-es con y sin fines de lucro

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Conceptos

Gestión = Planeamiento + Control (G=P+C)

Resulta útil definir un Plan luego de haber

definido previamente el procedimiento de

Control. Ello propicia el tener planes más

concretos y “controlables”.

El Control incluye Evaluar el estado del Plan para luego definir las Acciones Correctivas y las Acciones Preventivas. Estas permiten Encausar a la organización hacia el cumplimiento del Plan.

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Conceptos

¿Qué es el BSC?…….. Respuesta: Dos herramientas de gestión en

1) Un Lenguaje para Modelamiento y

comunicación de la Estrategia

2) Un Mecanismo para Control de avance de la

Estrategia

El BSC puede entenderse como un conjunto de definiciones que apoyan en el diseño y la comunicación de la Estrategia a todo el personal involucrado. Luego apoya en el Control de

avance en la implantación de la estrategia a partir de la Evaluación del cumplimiento de Metas usando las definiciones de diseño.

La esencia del BSC radica en el primer aspecto más que en el segundo.

El BSC puede entenderse como un conjunto de definiciones que apoyan en el diseño y la comunicación de la Estrategia a todo el personal involucrado. Luego apoya en el Control de

avance en la implantación de la estrategia a partir de la Evaluación del cumplimiento de Metas usando las definiciones de diseño.

La esencia del BSC radica en el primer aspecto más que en el segundo.

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Conceptos

Perspectivas básicas y secuencia de influencia (nombres didácticos)

Aprendizaje Interna Clientes Resultados

Macro - Inductores Macro - Efectos

Las mejoras en Aprendizaje, determinan mejoras en Interna.Las mejoras en Interna generan impactos apreciables por los Clientes.La mejor posición ante los Clientes se refleja en los Resultados finales.

Los Objetivos de cada Perspectiva usualmente influyen en los Objetivos de las siguientes.

Las mejoras en Aprendizaje, determinan mejoras en Interna.Las mejoras en Interna generan impactos apreciables por los Clientes.La mejor posición ante los Clientes se refleja en los Resultados finales.

Los Objetivos de cada Perspectiva usualmente influyen en los Objetivos de las siguientes.

En algunas empresas emplean nombres alternativos para las perspectivas: Aprendizaje = Desarrollo y Aprendizaje = Personas = Innovación y Desarrollo = Capacidades = Personal y Aprendizaje = Innovación y Aprendizaje (Es la más abstracta!!!)Interna = Procesos Internos = ProcesosClientes = MercadoResultados = Finanzas (o nombres asociados a la Misión de entidades sin fines de lucro)

En algunas empresas emplean nombres alternativos para las perspectivas: Aprendizaje = Desarrollo y Aprendizaje = Personas = Innovación y Desarrollo = Capacidades = Personal y Aprendizaje = Innovación y Aprendizaje (Es la más abstracta!!!)Interna = Procesos Internos = ProcesosClientes = MercadoResultados = Finanzas (o nombres asociados a la Misión de entidades sin fines de lucro)

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Gestionar los objetivos relativos a personas y procesos (inductores globales), apoya los objetivos de clientes y los de finanzas (resultados globales).

Conceptos

Se pueden tener buenos resultados…y a la vez se está incubando problemas

Inductores

Resultados

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Conceptos

Definiciones Clave - Balanced Scorecard

FES - C - Glosario.xlsFES - C - Glosario.xls

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• Mapa Estratégico

• Matriz Estratégica

• Plan Estratégico (documento oficial que incluye la información relevante del análisis estratégico y otra que pudiera ser oportuna)

Entregables

Formatos principales

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• Resultados del análisis o diagnóstico estratégico.

• Plan estratégico anterior, si lo hubiera.

• Información de los proyectos en curso.

• Información de los indicadores más importantes a nivel gerencial.

Insumos

Información principal

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• Emplear las Guías de las Unidades Metodológicas respectivas a los tipos de Entregables requeridos.

• Emplear las Guías de las Unidades Metodológicas para Gestión y Ejecución de Proyectos de Cambio.

• Las principales Unidades Metodológicas de esta Área Metodológica son:

▲ Mapa Estratégico▲ Matriz Estratégica

Actividades

Hitos principales

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• Comité de Planeamiento Estratégico.

• Comité de Alta Dirección.

• Oficina de Gestión Estratégica.

Roles

Responsa-bilidades principales

AM - FESAM - FES

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• KAPLAN, R. S. y NORTON, D. P. (2004). “Mapas estratégicos”. En Mapas Estratégicos - Convirtiendo activos intangibles en resultados tangibles. España. Ediciones Gestión 2000. Capítulo 2. Págs. 57-91. (11829).

• GRAHAM, M. (2007). “Beyond First-Generation Balanced Scorecards”. En Beyond the Balanced Scorecard. USA: Productivity Press. Cap. 9. Traducido al español por ESAN. Págs. 1-19. (15226).

• KAPLAN, R. S. y NORTON, D. P. (2008). “Planeamiento de la Estrategia”. En The Execution Premium - Integrando la estrategia. España. Ediciones Deusto 2008. Capítulo 3. Págs. 91 - 127. (15732).

Anexos

Bibliografía