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TESORERÍA MUNICIPAL

Totolapan, Mor, 15 de Octubre de 2013

H. Ayuntamiento Municipal de Totolapan Morelos 2013 - 2015

H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS

2013 - 2015

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS


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CONTENIDO

Página

I Autorización 3

II Introducción 4

III Políticas de Operación

5

IV Simbología 9

V Procedimientos 11

VI Diagrama de Flujo y Descripción.

12

VII Directorio 71

VIII Hoja de Participación

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I. AUTORIZACIÓN

AUTORIZÓ

Con fundamento en el Art. 60 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos, se expide

el presente Manual de Políticas y Procedimientos de la Tesorería Municipal, el cual contiene

información referente a sus Políticas, Procedimientos y tiene como objetivo, servir de

instrumento de consulta e inducción para el personal.

_________________________________ Ing. Jesús Alfaro Ramírez

Presidente Municipal

REVISÓ

_________________________________ C.P. Arturo Mejía Barranco

Tesorero Municipal

APROBÓ Art. 60 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos, publicado en el Periódico Oficial "Tierra y Libertad" No. 4272 del 18 de Agosto del 2003.

_________________________________ Profa. Lorena Nolasco Pérez

Oficial Mayor

Fecha de Autorización

Vo. Bo. Secretario del Ayuntamiento

No. de Páginas

15 de Octubre de

2013

Arq. Fernando Peralta

Avilés

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II. INTRODUCCIÓN

La Administración Publica Municipal tiene la obligación de convertir los planes y programas en acciones y resultados concretos que beneficien a la Ciudadanía, por lo tanto se debe de contar con instrumentos que permitan realizar el trabajo de cada Área Administrativa de la mejor manera posible y ofreciendo la información completa para realizar los trámites correspondientes. El personal encargado de cada Área así como la Ciudadanía en general debe de conocer los procedimientos, los requisitos y los pasos a seguir para obtener un servicio o un producto. De tal manera que este documento aporta en la difusión de la información necesaria en cuanto a procedimientos se refiere. El presente Manual de Procedimientostiene como propósito contar con una guía clara y especifica que garantice la óptima operación y desarrollo de las diferentes actividades de las Áreas Administrativas del Municipio de Totolapan Morelos,describiendo paso a paso las operaciones que se ofrecen en cada Área. La información aquí plasmada debe de ser conocida por los servidores públicos como encargados de la atención y por la ciudadanía como principal usuario de los servicios ofrecidos, de tal manera que este documento es una importante herramienta para ofrecer un mejor servicio y conocer las actividades desarrolladas en la Administración. Es importante mencionar, que este documento está sujeto a actualización en la medida que se presenten variaciones en la ejecución de los procedimientos, en la normatividad establecida, en la estructura orgánica de la Administración o bien en algún otro aspecto que influya en la operatividad de la misma, con el fin de cuidar su vigencia operativa.


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III. POLITICAS DE OPERACIÓN PROCEDIMIENTO:Cobro de Ingresos.

1. Las pólizas de ingresos deberán ser entregadas al Tesorero Municipal para su captura

diaria. 2. Los recibos oficiales de ingresos deberán ser entregados al Tesorero Municipal para su

revisión diaria. 3. El efectivo deberá ser entregado al Tesorero Municipal para su custodia y/o deposito

diario. 4. Los depósitos bancarios se realizaran cada tercer día.

PROCEDIMIENTO:Supervisión de los Ingresos.

1. El Cajero será responsable de la cantidad monetaria que amparen los recibos oficiales. 2. El Contador Municipal supervisará la veracidad de los recibos cobrados. 3. De existir algún faltante el Contador Municipal, deberá reportar inmediatamente a su

superior jerárquico, el Tesorero Municipal. 4. El Tesorero Municipal será el responsable de que todos los ingresos municipales sean

depositados oportunamente en las instituciones financieras. PROCEDIMIENTO:Préstamos Personales.

1. El solicitante enviara oficio de solicitud especificando cantidad. 2. Anexara copia de credencial de elector. 3. Se firmaran pagares.

PROCEDIMIENTO: Pago a Proveedores.

1. Los cheques serán nominativos a partir de un monto de $2,000.00 2. La recepción de todo documento deberá tener requerimiento. 3. La recepción de los documentos se llevara a cabo los viernes y sábados de cada semana. 4. La elaboración de cheques se efectuara únicamente los martes de cada semana. 5. Los cheques deberán ser firmados por el Presidente y Tesorero Municipal los miércoles de

cada semana con la finalidad de evitar retrasos en este procedimiento. 6. El pago a proveedores se llevara a cabo únicamente los jueves de cada semana. 7. El proveedor o su representante deberán mostrar identificación oficial dejando copia

adjunta a la póliza de cheque y para el caso del representante carta poder al momento de recoger el cheque.


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PROCEDIMIENTO: Pagos menores con Fondo Fijo de Caja. 1. Los pagos que se realizaran en efectivo con el fondo fijo tendrán como tope máximo un

monto de $2,000.00 2. Todos los documentos deberán estar firmados por el solicitante y deberán contener

todos los requisitos necesarios para que el pago proceda.

Pago de Gastos Médicos del Personal: El personal deberá presentar la siguiente documentación sin omisión alguna:

Carta de solicitud de pago de gastos médicos. Carta de confirmación de pago de gastos médicos. Copia de identificación oficial y de acreditación como empleado del Municipio de

Totolapan Morelos. Los comprobantes deberán contener correctamente todos los datos fiscales del Municipio.

Pago de Apoyos a la Ciudadanía: Solicitud elaborada Carta de agradecimiento elaborada.

Pago de Suministros: La recepción de todo documento por suministro de materiales y artículos para uso del

Ayuntamiento deberá contar con el requerimiento correspondiente indicando en este el área de la que se deriva así como motivo de la compra.

Gasto de los Funcionarios (Pago de Viáticos, notas de consumo, etc.) Se especificara la comisión encomendada mediante oficio.

PROCEDIMIENTO: Elaboración de Nómina.

1. Los procedimientos para la elaboración y pago de nómina se harán de manera pronta y expedita.

2. El depósito bancario de los sueldos y salarios se realizara preferentemente el día anterior al del pago.

3. Los trabajadores y empleados del Ayuntamiento deberán firmar su recibo de nómina con mínimo dos días de anticipación al de realizar el respectivo cobro.

PROCEDIMIENTO: Supervisión de Egresos.

1. Todo egreso deberá estar autorizado por el Presidente Municipal. 2. Revisar que no exista duplicidad de recibos, alterados o inválidos. 3. Todo egreso deberá estar requisitado.


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PROCEDIMIENTO: Elaboración de la Ley de Ingresos.

1. Consultar los ingresos reales del ejercicio anterior. 2. Presupuestar justamente sin ocasionar gravámenes exagerados para la comunidad.

PROCEDIMIENTO: Elaboración del Presupuesto de Egresos.

1. Consultar a los diferentes responsables de las áreas para conocer sus necesidades. 2. Solicitar a cada responsable de área operativa su POA para realizar el presupuesto.

PROCEDIMIENTO: Conciliación Bancaria.

1. Revisar y realizar cuidadosamente este procedimiento para evitar errores. PROCEDIMIENTO: Informe Mensual de Caja.

1. Revisar y realizar cuidadosamente este procedimiento para evitar errores. PROCEDIMIENTO: Elaboración de la Cuenta Pública.

1. Analizar los estados de cuenta del ejercicio anterior. 2. Basarse estrictamente en la normatividad correspondiente. 3. Acción que deberá realizarse de manera ágil y expedita.

PROCEDIMIENTO: Registro del Activo Fijo.

1. Las adquisiciones se realizaran buscando la mayor calidad y el mejor precio. 2. Para adquisiciones mayores se buscaran por lo menos tres cotizaciones. 3. Las adquisiciones deberán comprobarse mediante la factura correspondiente. 4. Elaboración de vale de resguardo para el área correspondiente con copia para

Sindicatura y Oficialía Mayor. PROCEDIMIENTO: Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados.

1. No se liberara ningún pago anticipado si no media solicitud por escrito. 2. Se analizaran los montos a pagar para verificar la disponibilidad de fondos.

PROCEDIMIENTO: Manejo de las Cuentas de Pasivo.

1. Las pólizas presupuestales siempre serán acompañadas por la documentación comprobatoria correspondiente (facturas, notas de venta, etc.)


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2. Se brindara el apoyo necesario a las áreas que así lo soliciten en cuanto al manejo de sus respectivos presupuestos.

PROCEDIMIENTO: Consulta de Predio (Catastro)

1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. 2. Copia de credencial de elector 3. La copia simple tiene un costo que varía de acuerdo a la superficie del terreno.

PROCEDIMIENTO: Levantamiento Catastral. (Catastro)

1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. 2. Solicitud dirigida al Director del Catastro. 3. Copia de la escritura. 4. Copia del recibo del predial actual. 5. Copia de la credencial de elector.

PROCEDIMIENTO: Expedición de Copia Certificada del Plano. (Catastro)

1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. 2. Solicitud dirigida al Director del Catastro. 3. Copia de la escritura. 4. Copia del recibo de predial. 5. Copia de la credencial de elector. 6. El costo varía de acuerdo a la superficie del terreno.

PROCEDIMIENTO: Consulta y Pago de Servicios. (Catastro)

1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. PROCEDIMIENTO: Pago de Predial. (Receptoría de Rentas)

1. Los primeros tres meses de año se aplicaran descuentos (13%, 10% y 8% respectivamente)

2. Los siguientes meses se aplicaran recargos del 6% por mes. PROCEDIMIENTO: Constancia de No Adeudo. (Receptoría de Rentas)

1. La constancia tiene un costo de $98.00 PROCEDIMIENTO: Alta de Escrituras para pago de predial. (Receptoría de Rentas)

1. El formato tiene un costo de $35.00


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IV. SIMBOLOGÍA

Símbolo Nombre Descripción

Inicio o Término.

Señala donde inicia o termina un procedimiento.

Actividad.

Representa la ejecución de una o más tareas de un procedimiento.

Decisión.

Indica las opciones que se pueden seguir, en caso de que sea necesario tomar caminos alternativos.

Conector.

Mediante el símbolo se puede unir, dentro de la misma hoja dos o más actividades separadas físicamente en el Diagrama de Flujo, utilizando para su conexión números arábigos, indicando la actividad con la que se debe continuar

Conector de Página.

Similar al significado del símbolo anterior, solo que este se emplea cuando las actividades quedan separadas en diferentes páginas. Dentro del símbolo se utilizará un número arábigo que indicará la actividad a la cual continua el diagrama.

Archivo Temporal.

Indica que se guarda un documento/producto/insumo durante un período determinado.

Archivo Definitivo.

Indica que se guarda un documento, producto o insumo de forma permanente.

Documento.

Representa un documento, formato o cualquier, que se recibe, elabora o envía.

T

D


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Símbolo Nombre Descripción

Líneas de Dirección.

Representa la ejecución opcional de una tarea dentro de la secuencia del procedimiento.

Nota.

Se utiliza para indicar comentarios o aclaraciones adicionales a una actividad y se puede conectar a cualquier símbolo del Diagrama de Flujo en el lugar donde la anotación sea significativa. Dentro de este símbolo se puede informar:

Tiempo necesario para realizar cierta (s) por una instancia que esporádicamente intervenga en el procedimiento.

Actividad Opcional.

Representa la ejecución opcional de una tarea dentro de la secuencia del procedimiento.

Documento Opcional.

Representa un documento que dentro del procedimiento puede elaborarse, requerirse o utilizarse.

Documento Destruido.

Indica la destrucción o eliminación de un documento, por no ser necesario.

Proceso.

Indica el procesamiento de información.

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V. PROCEDIMIENTOS

No.

Procedimiento

Nombre

Clave Total de Páginas

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

19 20 21

22

Cobro de Ingresos

Supervisión de Ingresos Préstamos Personales Pago a Proveedores

Pagos menores con Fondo Fijo de Caja Elaboración de Nómina Supervisión de Egresos

Elaboración de la Ley de Ingresos Elaboración del Presupuesto de Egresos

Conciliación Bancaria Informe Mensual de Caja

Elaboración de la Cuenta Pública Registro del Activo Fijo

Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados Manejo de las Cuentas de Pasivo

Consulta de Predio (Catastro) Levantamiento Catastral. (Catastro)

Expedición de Copia Certificada del Plano. (Catastro)

Consulta y Pago de Servicios. (Catastro) Pago de Predial. (Receptoría de Rentas)

Constancia de No Adeudo. (Receptoría de Rentas)

Alta de Escrituras para pago de predial. (Receptoría de Rentas)

MT/TM/P01 MT/TM/P02 MT/TM/P03 MT/TM/P04 MT/TM/P05 MT/TM/P06 MT/TM/P07 MT/TM/P08 MT/TM/P09 MT/TM/P10 MT/TM/P11 MT/TM/P12 MT/TM/P13 MT/TM/P14 MT/TM/P15 MT/TM/P16 MT/TM/P17 MT/TM/P18

MT/TM/P19 MT/TM/P20 MT/TM/P21

MT/TM/P22

3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 2 3 3 3

2 2 2

2


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VI. DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO 1: Cobro de Ingresos


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Descripción de Actividades Procedimiento 1: Cobro de Ingresos

Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo

(No. de Control)

1 Cajero Recibe el recibo de pago expedida por la Unidad Administrativa correspondiente indicando nombre, concepto de cobro, cantidad a cobrar y forma de pago (efectivo o cheque) y con números consecutivos entrega original al interesado, envía copia a la Unidad Administrativa y archiva copia en Tesorería.

Recibo

2 Cajero Recibe importe del cobro y realiza resguardo electrónico de los recibos debidamente archivados

Recibo

3 Cajero Elabora al final del día el corte de caja y pólizas correspondientes con asistencia del sistema electrónico e imprime pólizas y anexa a recibos de cobro del día, incluye su firma.

4 Cajero Entrega corte de caja para revisión y firma al Contador de Ingresos

Corte de Caja

5 Contador de Ingresos

Revisa, firma de conformidad y registra el depósito bancario correspondiente.

Ficha de Depósito


Elabora y captura pólizas de ingresos Póliza de Ingresos


Efectúa contabilización cerrando cuentas de bancos y registrando montos.


Anexa original de ficha de depósito y archiva

Ficha de Depósito


Registra depósito bancario y entrega copia de depósito bancario a cajero. Fin del Procedimiento


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PROCEDIMIENTO 2: Supervisión de Ingresos


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Descripción de Actividades Procedimiento 2: Supervisión de Ingresos


(No. de Control)

1 Cajero Realiza el corte de caja al final del día Póliza, corte de caja


Analiza los movimientos registrados en los recibos de ingresos contra el efectivo


Si existe un faltante se hace cobro al responsable por medio de descuento. Si no existiera faltante se registra el depósito.

4 Tesorero Dictamina la reposición del faltante y hace el cobro completo del faltante a través de un descuento vía nómina del responsable.


Registra el efectivo en la entidad bancaria

6 Entidad bancaria Entrega ficha de depósito Ficha de Depósito


Captura las fichas de depósito, elabora una póliza de ingreso, imprime y envía al Contador Municipal para revisión

Póliza de Ingreso

8 Tesorero Aprueba, firma, sella y envía el documento al Presidente o en su caso la regresa a corrección.

Ficha de Depósito

9 Presidente Municipal

Revisa, aprueba, firma, sella y envía a Tesorería el documento.

10 Contador Municipal Archiva póliza. Póliza de Ingreso.


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PROCEDIMIENTO 3: Préstamos Personales


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Descripción de Actividades

Procedimiento 3: Préstamos Personales


(No. de Control)

1 Solicitante Elabora solicitud de préstamo, especificando cantidad y anexa copia de credencial de elector y entrega a Tesorería.

Solicitud

2 Tesorero Municipal Recibe solicitud, analiza solvencia y turna al Presidente Municipal


Si el Presidente autoriza regresa solicitud autorizada. Si no autoriza se da fin al procedimiento.


Regresa solicitud autorizada a Tesorería

5 Tesorería Municipal Recibe solicitud autorizada y la turna para elaboración de cheque.

6 Contador de Nómina

Elabora pagarés y adjunta al cheque Pagarés, Cheque

7 Tesorero Municipal Envía cheque al Presidente Municipal para firma

Cheque


Firma cheque y regresa a Tesorería Cheque

9 Tesorero Municipal Recibe cheque firmado y procede a su entrega

Cheque

10 Contador de Egresos

Entrega cheque y recaba firmas en pagarés y póliza, archivando los mismos.

Pagarés, Póliza


Turna a contador de nómina Pagarés y cheque


Recibe pagarés originales par control y descuento vía nómina.

Pagarés


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PROCEDIMIENTO4:Pago a Proveedores


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Descripción de Actividades Procedimiento 4: Préstamos Personales


(No. de Control)

1 Contador Auxiliar de Egresos

Recibe facturas de los Directores de Área previamente autorizadas, anexando póliza presupuestal.

Factura y Póliza Presupuestal


Realiza revisión de facturas, recibos y pólizas presupuestales.


Elabora cheque de acuerdo a lo asentado en la documentación soporte y los entrega al Tesorero.

Cheques

4 Tesorero Municipal Envía cheques al Presidente Municipal para firma


Aprueba y firma cheques, envía al Tesorero.

Cheques

6 Tesorero Municipal Entrega cheques firmados con sus respectivos soportes al Contador de Egresos para su pago.

Cheques


Recibe contra recibos de los proveedores y entrega cheques.

Contra recibos


Archiva pólizas con sus respectivos soportes.

Pólizas


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PROCEDIMIENTO 5: Pagos Menores con Fondo Fijo de Caja


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Procedimiento 5: Pagos Menores con Fondo Fijo de Caja


(No. de Control)

1 Contador Municipal Recibe del solicitante documentación necesaria para proceder al pago acompañada de póliza presupuestal

Póliza


Revisa los documentos entregados por el solicitante así como la autorización del Tesorero y/o Presidente Municipal.


Realiza pago correspondiente del monto solicitado.

Formato


Archiva documentación entregada por el solicitante así como recibo por concepto de pago.


Integra expediente y realiza reporte semanal o quincenal al Tesorero Municipal para autorización.

Expediente, reporte


Elabora cheque de reposición de Fondo Fijo.

Cheque

7 Tesorero Municipal Envía al Presidente Municipal cheque de reposición de Fondo Fijo para firma y autorización.

Cheque


Autoriza y firma cheque, envía a Tesorería.

Cheque

9 Tesorero Municipal Entrega cheque al Contador Municipal para su cobro.

Cheque

10 Contador Municipal Cobra cheque de reposición de Fondo Fijo.


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PROCEDIMIENTO 6: Elaboración de Nómina


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Procedimiento 6: Elaboración de Nómina


(No. de Control)

1 Oficial Mayor Envía Oficio de Altas y Bajas del personal Oficio


Captura los datos de los empleados para cálculo de nómina.

3 Oficial Mayor Envía al Tesorero las incidencias del personal del Ayuntamiento.

Reporte de incidencias

4 Tesorero Municipal Entrega reporte de incidencias al Contador de Nómina.


Hace el cálculo total de la nómina y la envía al Tesorero para revisión.

Hoja de Calculo

6 Tesorero Municipal Revisa y aprueba los cálculos de la nómina y envía al Presidente Municipal para autorización.


Autoriza pago de nómina y lo envía a Tesorería

8 Tesorero Municipal Entrega al Contador de Nómina la autorización para elaboración de los recibos correspondientes.


Emite los recibos de nómina de cada trabajador. Recaba sus firmas dos días antes de la quincena. Entrega recibos al Tesorero

Recibos de Pago

10 Tesorero Municipal Realiza transferencia de la Nómina.


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PROCEDIMIENTO 7: Supervisión de Egresos


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Descripción de Actividades Procedimiento 7: Supervisión de Egresos


(No. de Control)


General cheque y póliza de egresos. Cheque y Póliza


Revisa que la póliza de cheque estén anexados los comprobantes debidamente requisitado conforme a ley.


Registra las cuentas. Registro de Pólizas


Captura la cuenta y genera las pólizas, imprime y envía al Tesorero Municipal para revisión.

Pólizas

5 Tesorero Municipal Aprueba, firma, sella y envía al Presidente Municipal.


Aprueba, firma, sella y reenvía al Tesorero.


Archiva las pólizas con sus documentos de soporte.

Pólizas y soporte


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PROCEDIMIENTO 8:Elaboración de la Ley de Ingresos


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Descripción de Actividades Procedimiento 8: Elaboración de la Ley de Ingresos.


(No. de Control)

1 Tesorero Revisa los Estados Financieros del año anterior.

Estados Financieros

2 Tesorero Investiga el porcentaje de aumento del salario mínimo. Captura información.

3 Tesorero Elabora proyecto de Ley de Ingresos e imprime copia para Presidente.

Proyecto de Ley de Ingresos

4 Tesorero Revisa y aprueba el proyecto o en su caso corrige. Manda a cabildo.

5 Cabildo Revisa, discute y aprueba el proyecto o en su caso manda a corrección.


Firma y aprueba el proyecto.

7 Tesorero Envía proyecto al Congreso de Morelos para su aprobación.

8 Congreso del Estado de Morelos

Revisa, aprueba y manda publicar el proyecto en el Periódico Oficial “Tierra y Libertad” del Gobierno del Estado o en su caso regresa el proyecto para corrección.

Ley de Ingresos


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PROCEDIMIENTO 9: Elaboración del Presupuesto de Egresos


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Descripción de Actividades Procedimiento 9: Elaboración del Presupuesto de Egresos


(No. de Control)

1 Áreas Administrativas,

Tesorería

Envían sus POA’s a Tesorería POA

2 Tesorería Revisan y analizan los requerimientos de acuerdo al control y evaluación del proyecto. Armándolo por cuentas.

3 Tesorería Comparan los Estados Financieros y calculan un porcentaje de incremento de precios.

4 Tesorero Elabora y captura el presupuesto vigilando que no rebase el presupuesto de Ingresos.

Presupuesto

5 Tesorero Imprime y envía a Cabildo para su aprobación.

6 Cabildo Revisa, discute y aprueba el Presupuesto, lo regresa a tesorería para firma o en su caso para corrección.

7 Tesorero Firma y sella presupuesto. Manda a Presidente para firma y sello.


Firma y sella presupuesto. Lo regresa a Tesorería.

9 Tesorero Archiva copia y lo envía a la ASF Presupuesto

10 Congreso del Estado

Revisa, aprueba y publica el presupuesto. Presupuesto


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PROCEDIMIENTO 10: Conciliación Bancaria


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Descripción de Actividades Procedimiento 10: Conciliación Bancaria


(No. de Control)

1 Institución Bancaria Envía los Estados de Cuenta del Ayuntamiento a Tesorería.

Estados de Cuenta


Emite un auxiliar de Bancos a través de los estados financieros y revisa que los depósitos sean iguales a los del banco.

Auxiliar

3 Tesorero Revisa, firma y sella la conciliación enviándola a Presidencia.

Conciliación Bancaria

4 Presidente Firma, sella y regresa la conciliación Tesorería


Envía conciliación a la Auditoria y archiva copia.

Conciliación Bancaria


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PROCEDIMIENTO 11: Informe Mensual de Caja


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Descripción de Actividades Procedimiento 11: Conciliación Bancaria


(No. de Control)

1 Contador Municipal Realiza el informe mensual y lo envía al Tesorero

Informe

2 Tesorero Revisa, aprueba, firma y sella el informe o en su caso lo regresa para corrección. Lo envía a Cabildo.

3 Cabildo Revisa, aprueba, firma y sella el informe o en su caso lo regresa para corrección. Lo regresa a Tesorería.

4 Tesorero Envía informe a Presidencia

5 Presidente Firma, sella y regresa a Tesorería.

6 Tesorero Recibe informe y Archiva. Informe


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PROCEDIMIENTO 12: Elaboración de la Cuenta Pública


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Descripción de Actividades Procedimiento 12: Elaboración de la Cuenta Pública


(No. de Control)

1 Contador Municipal Recopila información de los Estados Financieros al 31 de diciembre de cada año, los integra en un documento y lo analiza con el Tesorero.

Informe

2 Tesorero Revisa, aprueba, firma y sella el informe o lo regresa a corrección. Lo envía a Cabildo

3 Cabildo Revisa, aprueba, firma y sella el informe o en su caso lo regresa para corrección. Lo envía a Presidencia.

4 Presidente Revisa, aprueba, firma y sella el documento. Lo regresa a Tesorería.

5 Presidente Emite oficio a la ASF.

6 Tesorero Firma, sella y envía a Presidencia el Informe final.

Cuenta Pública

7 Tesorero Envía documento a la ASF y al Congreso del Estado.

8 ASF Revisa y emite o no observaciones.

9 Tesorería En caso de existir observaciones, se deben de solventar en un periodo de 50 días naturales.

10 Tesorería, Presidencia.

Elaboran informe de la solventación y lo devuelven a la ASF. En caso de existir nuevas observaciones se cuenta con 45 días naturales para solventar.

11 Tesorero En caso de no contar con observaciones se recibe informe de aprobación y se archiva.

Informe de Aprobación


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PROCEDIMIENTO 13: Registro de Activo Fijo


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Procedimiento 13: Registro de Activo Fijo


(No. de Control)

1 Oficial Mayor Realiza las adquisiciones de los activos fijos del Ayuntamiento.

Factura

2 Oficial Mayor Entrega el activo fijo al Área solicitante elaborando vale de resguardo

Vale de Resguardo

3 Responsable de Área

Firma y sella vale de resguardo, entrega copia a Sindicatura, Oficialía Mayor.

Vale de Resguardo


Recibe factura original y vale de resguardo. Procede a elaborar cheque.

Cheque


Contabiliza el cheque y su pago.


Registra el activo fijo cargando al gasto y al activo. Abonando a bancos y patrimonio.

Póliza Contable


Archiva factura original, vale de resguardo en el expediente de activos fijos, dejando en la póliza copia certificada de dicho vale.

Póliza Contable, Factura y Vale de Resguardo.


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PROCEDIMIENTO 14: Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados


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Procedimiento 14: Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados


(No. de Control)


Solicita pago anticipado a un proveedor a Tesorería.

Solicitud de Anticipo

2 Tesorero Recibe la solicitud, analiza. Autoriza o desautoriza el anticipo.


Recibe solicitud autorizada y procede a la elaboración del cheque.

Cheque

4 Tesorero Recibe cheque. Lo firma y turna al Presidente Municipal.


Recibe cheque para firmar. Lo regresa a Tesorería.


Paga cheque al proveedor. Realiza póliza de cheque, contabiliza y amortiza.

Póliza Contable


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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PROCEDIMIENTO 15: Manejo de la Cuenta de Pasivos


2013 - 2015



Clave: MT/TM

Revisión: 0



Procedimiento 15: Manejo de la Cuenta de Pasivos


(No. de Control)


Envía factura original con póliza presupuestal. Indicando la fecha de pago.

Póliza y Factura

2 Tesorero Recibe los documentos. Analiza, autoriza o desautoriza. Turna al Presidente.


Recibe documentos. Analiza, autoriza o desautoriza. Los regresa a Tesorería.

4 Tesorero Recibe documentos autorizados y turna al Contador de Egresos.


Recibe documentos para registro contable.


Contabiliza la factura creando un pasivo. Archiva póliza y lleva un auxiliar de pasivo. Prepara pago según la fecha indicada.

Póliza Contable y Factura


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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PROCEDIMIENTO 16: Consulta de Predios


2013 - 2015



Clave: MT/TM

Revisión: 0



2013 - 2015



Clave: MT/TM

Revisión: 0


Descripción de Actividades Procedimiento 16: Consulta de Predio


(No. de Control)

1 Ciudadano Solicita consulta del archivo de su predio

2 Secretaria de Catastro

Informa acerca de los requisitos a mostrar.

Copia de Credencial de

elector


Consulta archivo del predio y ofrece la información solicitada.

4 Ciudadano Si lo requiere solicita copia simple


Elabora orden de pago y realiza copia. Orden de pago

6 Jefe del Departamento de

Catastro

Revisa y firma copia simple.


Entrega copia simple al ciudadano. Copia simple.


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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PROCEDIMIENTO 17: Levantamiento Catastral


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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2013 - 2015



Clave: MT/TM

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Descripción de Actividades Procedimiento 17: Levantamiento Catastral


(No. de Control)

1 Ciudadano Elabora solicitud de levantamiento catastral

Solicitud


Recibe solicitud y demás requisitos. La remite al Jefe del Departamento.

3 Jefe del Departamento

Autoriza levantamiento y agenda fecha para su realización con el jefe de brigada.


Elabora orden de pago

5 Ciudadano Realiza pago Orden de pago

6 Jefe de Brigada Realiza levantamiento


Entrega levantamiento al ciudadano Reporte, plano


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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PROCEDIMIENTO 18: Expedición de copia certificada del plano


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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2013 - 2015



Clave: MT/TM

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Procedimiento 18: Expedición de Copia Certificada del Plano Catastral


(No. de Control)

1 Ciudadano Elabora solicitud de copia certificada del plano catastral.

Solicitud


Recibe solicitud y demás requisitos. La remite al Jefe del Departamento.


Autoriza elaboración de copia certificada.


Elabora orden de pago y copia certificada

5 Ciudadano Realiza pago Orden de pago


Revisa copia. Firma y sella.


Entrega levantamiento al ciudadano Copia Certificada


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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PROCEDIMIENTO 19: Consulta y Pago de Servicios


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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Procedimiento 19: Consulta y Pago de Servicios


(No. de Control)

1 Ciudadano Elabora solicita saldo de impuesto predial y/o servicio catastral.

Solicitud


Recibe último recibo de pagos. Consulta la información.


Informa al contribuyente del costo.


Informa acerca de algún descuento.

5 Ciudadano Recibe información.


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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PROCEDIMIENTO 20: Pago de Impuesto Predial


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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Descripción de Actividades Procedimiento 20: Pago de Impuesto Predial


(No. de Control)

1 Ciudadano Acude a Receptoría de Rentas a realizar pago de predial.

2 Secretaria de Receptoría de

Rentas

Pide último recibo de pago para calcular pago.


Rentas

Informa al contribuyente la cantidad, aplicando descuentos o recargos.

4 Ciudadano Realiza pago

5 Secretaria Expide recibo y archiva copia. Recibo de Pago


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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PROCEDIMIENTO 21: Constancia de No Adeudo de Impuesto Predial


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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Procedimiento 21: Constancia de No Adeudo de Impuesto Predial


(No. de Control)

1 Ciudadano Solicita constancia de no adeudo.


Rentas

Pide último recibo de pago para elaborar constancia.


Rentas

Elabora constancia y remite al receptor de rentas para firma. Elabora orden de pago.

Orden de pago

4 Receptor de Rentas Revisa, firma y sella constancia

5 Secretaria Entrega constancia y archiva copia. Constancia


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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PROCEDIMIENTO 22: Alta de Escrituras


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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Descripción de Actividades Procedimiento 22: Alta de Escrituras


(No. de Control)

1 Ciudadano Solicita alta de escrituras para pago de impuesto predial.


Rentas

Entrega formato, recibe planos y avalúo.

3 Ciudadano Entrega requisitos y pago de servicios.

4 Receptor de Rentas Revisa, firma y sella formato, plano y avalúo

5 Secretaria Da de alta el predio en el sistema. Alta


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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Sección/Página 71 de 72

XII. DIRECTORIO

Nombre y Puesto Teléfonos Oficiales

Domicilio Oficial

C.P. Arturo Mejía Barranco Tesorero Municipal

(735) 357 9722 ext. 208 Plaza de la Constitución 1, Col. Centro, C.P. 62830

Anselmo Paredes Luna Jefe del Departamento del

Catastro Municipal (735) 357 9722

Plaza de la Constitución 1, Col. Centro, C.P. 62830

Edmundo Gil Gloria. Receptor de Rentas

(735) 357 9722 Plaza de la Constitución 1, Col. Centro, C.P. 62830


2013 - 2015



Clave: MT/TM

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XIII. HOJA DE PARTICIPACIÓN

Fecha de Inicio Fecha de Terminación

1 de octubre de 2013 8 de octubre de 2013

Participantes Puesto

C.P. Arturo Mejía Barranco

Anselmo Paredes Luna

Edmundo Gil Gloria.

Tesorero Municipal

Jefe del Departamento del

Catastro Municipal

Receptor de Rentas

Lic. Alfonso Echaniz Alarcón Asesor Designado

h. ayuntamiento municipal de totolapan morelos 2013 … · la atención al contribuyente se hará...

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