guia per a la justificació d’accions de · (consulteu l’apartat 14 d’aquesta guia): 4....

Guia per la justificació d’accions de formació amb compromís de contractació. F&I-2014

Octubre de 2015

1

GS

212

01

5Q

P1

020

1

Guia per a la justificació d’accions de

formació per a l’ocupació amb compromís

de contractació. F&I 2014

Octubre 2015


Octubre de 2015

2

GS

212

01

5Q

P1

020

1

Contingut

1. INTRODUCCIÓ.......................................................................................................................... 3

1.1 ABREVIATURES .................................................................................................................. 3

2. NORMATIVA D’APLICACIÓ ...................................................................................................... 3

Ordre EMO/185/2014, de 13 de juny, per la qual s'estableixen les bases reguladores s'obre la

convocatòria de subvencions del programa Forma i Insereix per a l'any 2014 (FI 2014) ........... 3

3. EINA DE SUPORT DE JUSTIFICACIÓ ...................................................................................... 4

4. TERMINIS DE PRESENTACIÓ................................................................................................... 4

5. LLOC DE PRESENTACIÓ DE LA DOCUMENTACIÓ ................................................................ 4

6. DOCUMENTACIÓ TÈCNICA I ECONÒMICA DE LA JUSTIFICACIÓ DE LES ACCIONS

FORMATIVES ................................................................................................................................ 4

6.1 DOCUMENTACIÓ DE LA JUSTIFICACIÓ TÈCNICA. ......................................................... 4

6.2 DOCUMENTACIÓ DE LA JUSTIFICACIÓ ECONÒMICA. ................................................... 5

7. CÒMPUT D’ALUMNES SUBVENCIONABLES .......................................................................... 8

7.1 CÒMPUT D’ALUMNES ........................................................................................................ 8

7.2 COMPLIMENT DEL COMPROMÍS DE CONTRACTACIÓ ................................................... 9

8. SUBCONTRACTACIÓ ............................................................................................................. 10

9. PERÍODE D’EXECUCIÓ .......................................................................................................... 11

10. DESPESES SUBVENCIONABLES ......................................................................................... 11

11. DESPESES NO SUBVENCIONABLES .................................................................................. 22

12. CAUSES DE REVOCACIÓ .................................................................................................... 22

13. ALTRES OBLIGACIONS DE LES ENTITATS BENEFICIÀRIES ............................................. 23

14. JUSTIFICACIÓ DE LES DESPESES SALARIALS DE PERSONAL EN NÒMINA ................... 23

14.1 COM ACREDITAR I CALCULAR AQUESTS VALORS: ................................................... 24

14.2. COM INTRODUIR LES DADES A L’APLICATIU JERjes ................................................ 25

15.PRESENTACIÓ DE LA RELACIÓ DE DESPESES A TRAVÉS DE L’APLICATIU INFORMÀTIC

JERJES ........................................................................................................................................ 25

16. IMPRESOS............................................................................................................................. 26


Octubre de 2015

3

GS

212

01

5Q

P1

020

1

1. INTRODUCCIÓ

L’objectiu és clarificar la forma i els requisits que s’han de seguir per a la justificació de la

realització de cadascuna de les accions subvencionades, així com de les despeses

generades per les accions esmentades i la correcta aplicació dels fons percebuts.

La justificació de les entitats subvencionades determinarà la liquidació econòmica, a partir de

la comprovació de la correcta acreditació de les despeses finançades per la subvenció.

A l’Annex 4 de l’Ordre de bases es detalla la documentació que ha de contenir la justificació

econòmica, l’Annex 5 conté una relació de les despeses subvencionables i a l’Annex 6

trobareu els criteris d’imputació de les despeses.

1.1 ABREVIATURES

Al llarg d’aquesta guia es fan servir sigles i abreviatures de termes que es repeteixen sovint.

Per facilitar-ne la comprensió, tot seguit se’n fa un recull:

CP Certificat de Professionalitat

CEN En GIA, acció formativa que inclou els mòduls professionalitzadors d’un certificat de

professionalitat, és a dir, els mòduls formatius que el composen excepte el de pràctiques

MF Mòdul Formatiu

UF Unitat Formativa

MP Mòdul de formació Pràctica centre de treball que forma part dels certificats de

professionalitat. En GIA és una acció formativa independent

FC o FCO Formació Complementària Obligatòria

DONO Demandant d’Ocupació No Ocupat

GIA aplicació informàtica per a la sol·licitud i gestió de les accions formatives i del Registre

de centres i entitats de formació

qBID plataforma informàtica per a la gestió de les pràctiques en empresa

JERjes eina de suport informàtic per a la justificació econòmica

2. NORMATIVA D’APLICACIÓ

Ordre EMO/185/2014, de 13 de juny, per la qual s'estableixen les bases reguladores s'obre la

convocatòria de subvencions del programa Forma i Insereix per a l'any 2014 (FI 2014)

També és d’aplicació tota la normativa a què fa referència l’Ordre esmentada.


Octubre de 2015

4

GS

212

01

5Q

P1

020

1

3. EINA DE SUPORT DE JUSTIFICACIÓ

Per a la realització de la relació de despeses del compte justificatiu, s’utilitzarà l’aplicació

informàtica del SOC per a la gestió de justificacions, JERjes, disponible a la web del Servei

d’Ocupació de Catalunya, a l’apartat per a entitats col·laboradores, accés a JERjes:

https://jerjes.oficinadetreball.gencat.cat/tramita/html/JST/default.aspx

(consulteu l’apartat 14 d’aquesta Guia):

4. TERMINIS DE PRESENTACIÓ

El termini per a la presentació de la justificació és de tres mesos després d’haver finalitzat la

darrera acció formativa, i com a màxim el 31 d’octubre de 2015.

5. LLOC DE PRESENTACIÓ DE LA DOCUMENTACIÓ

La justificació s’ha de presentar en suport paper al registre d’entrada del Servei d’Ocupació

de Catalunya, conjuntament amb la documentació que preveu el punt 6 d’aquesta Guia, sens

perjudici del que preveu l’article 38.4 de la Llei 30/1992.

Les adreces de les direccions territorials són les següents:

Direcció Territorial del Servei d’Ocupació de Catalunya a Barcelona

Llull 297-307

08019 Barcelona

Direcció Territorial del Servei d’Ocupació de Catalunya a Tarragona

C. Pompeu Fabra, 1

43004 Tarragona

Direcció Territorial del Servei d’Ocupació de Catalunya a Girona

Plaça Pompeu Fabra, 1

17002 Girona

Direcció Territorial del Servei d’Ocupació de Catalunya a Lleida

General Britos, 3

25007 Lleida

Servei Territorial d’Empresa i Ocupació a les Terres de l’Ebre

Carrer de la Rosa, 9

43500 Tortosa

6. DOCUMENTACIÓ TÈCNICA I ECONÒMICA DE LA JUSTIFICACIÓ DE LES

ACCIONS FORMATIVES

6.1 DOCUMENTACIÓ DE LA JUSTIFICACIÓ TÈCNICA

Acreditació del compliment de les condicions imposades a la concessió de la subvenció, amb

indicació de les activitats realitzades i els resultats obtinguts. Per justificar aquest apartat es

requereix la presentació de:



Octubre de 2015

5

GS

212

01

5Q

P1

020

1

Memòria sobre la gestió de la formació impartida: l’entitat haurà de presentar una memòria

tècnica d’actuacions, d’acord amb el que preveu la base 16.5 de l’Ordre de bases.

Per a l’elaboració d’aquesta memòria heu de seguir el guió establert, que figura com a annex

3 de la Guia per a la gestió d’accions de formació per a l’ocupació, convocatòria Forma i

Insereix,any 2014, que trobareu a la web del SOC i a l’aplicatiu GIA, i que s’haurà d’adreçar al

Servei de Formació Professional per a la Inserció Laboral.

6.2 DOCUMENTACIÓ DE LA JUSTIFICACIÓ ECONÒMICA

Consulteu el document publicat a GIA “Conceptes bàsics/ordenació Justificació FOAP 2014” i

les seves actualitzacions, ja que encara que està referida a una altra convocatòria, hi trobareu

alguns conceptes bàsics comuns a tenir en compte per a la justificació econòmica de la

subvenció, a més d’indicacions sobre la forma ordenada de presentar els documents

justificatius.

El compte justificatiu ha d’incloure, sota responsabilitat del beneficiari, la informació

necessària per acreditar el compliment de l’objecte de la subvenció.

Per a aquesta convocatòria la modalitat de justificació és el compte justificatiu amb aportació

de justificants de despeses

Documentació a presentar:

Cal presentar la documentació ordenada segons el següent índex. A l’apartat 16 d’aquesta

guia trobareu els impresos a què es fa referència.

1. Document G146NFO-307 de sol·licitud d’acceptació de la justificació

2. Relació de despeses de la justificació econòmica. Document PDF JERjes

3. Documents acreditatius de les despeses

4. Original o còpia compulsada del rebut de pagament de l’assegurança d’accidents

5. Justificacions despeses de personal propi, si s’escau.

6. Justificacions despeses de personal extern, si s’escau.

7. Documents de suport de les 3 ofertes requerides en cas de subministrament de bens

d’equip o prestació de serveis per a empreses de consultoria o assistència tècnica, si s’escau.

8. Justificacions despeses de lloguer, si s’escau.

9. Justificacions despeses d’amortització, si s’escau.

1.Document G146NFO-307 de sol·licitud d’acceptació de la justificació: Instància de

presentació de la justificació econòmica. Aquest document inclou:

Les declaracions per a la justificació següents:

1.1. Que l’activitat formativa ha finalitzat de conformitat amb la resolució d’atorgament.


Octubre de 2015

6

GS

212

01

5Q

P1

020

1

1.2. Declaració que els pagaments corresponen a accions formatives correctament realitzades

i justificades mitjançant factures pagades o d’altres documents comptables de valor probatori

equivalent abans de la finalització del període de justificació.

1.3. Que els imports i les hores justificades són les que es detallen en la relació de despeses

adjunta.

1.4. Que per realitzar el repartiment just i equitatiu de les despeses generals entre les accions

subvencionades s’ha utilitzat el mètode proporcional o algun altre. En el supòsit que no

s’indiqui, s’entendrà que el repartiment és proporcional.

1.5. Que per al finançament de l’activitat subvencionada no s’ha rebut cap altre ingrés o

subvenció, o, i si se n’ha rebut algun, cal detallar-ne l’import i la procedència.

1.6. Que durant el període d’ impartició de les accions formatives, i als efectes de l’IVA,

l’entitat beneficiària es troba en alguna de les situacions següents:

L’única activitat que ha desenvolupant ha estat la de formació, per la qual cosa, i

d’acord amb el que estableix la normativa vigent, les seves operacions estan

exemptes d’aquest impost.

Que ha estat subjecta al règim de prorrata general o bé especial, i de les quotes

efectivament suportades i no deduïbles i indica el percentatge que representen.

1.7. Que la documentació justificativa s’ha estampillat amb el % d’imputació de la despesa,

l’any de la subvenció i el programa subvencionat, excepte les factures electròniques, i les

nòmines i els documents TC2 de la Seguretat Social que hagin servit com a base per al càlcul

del cost/hora del personal.

1.8. Que resta arxivada tota la documentació original justificativa de la subvenció (rebuts,

factures, justificants de pagament, comptabilitat, etc.), que estarà disponible a requeriment de

l’administració durant un període mínim de cinc anys.

1.9. Declaració que l’entitat no té cap vinculació amb aquelles empreses que ha

subcontractat, entenent vinculació la establerta al reglament de la Llei 38/2003, General de

Subvencions, llevat de disposar d’autorització expressa del Servei d’Ocupació de Catalunya.

1.10. En cas que concorri el supòsit d’obligatorietat de presentar un mínim de tres ofertes

establert a l’apartat b) de l’Annex 6 de l’Ordre, declaració que l’entitat beneficiària ha elegit

entre tres ofertes presentades, conforme els criteris d’eficiència econòmica i si no és així que

presenta memòria o document explicatiu justificant expressament l’elecció.

Només si s’escau, renúncia de fons públics percebuts com a bestreta i no aplicats a

l’objecte de la subvenció, i declaració que ha presentat comprovant del reintegrament de

l’import de la renúncia, així com els interessos legals que se’n derivin a comptar des de

l’endemà del termini de finalització de la justificació econòmica.

2. Relació de despeses de la justificació econòmica. Document PDF JERjes. Una relació

classificada de totes les despeses subvencionables al desenvolupament de les accions

formatives. És obligatori informar, com a mínim, els camps de dades que indica el punt 1 de

l’annex 4 de l’Ordre EMO/185/2014, de 13 de juny, amb identificació del creditor i el

document, la descripció de la despesa, l’ import, la data d’emissió, la data de pagament i la

forma de pagament. En cas de les depeses del personal formador, s’ha d’indicar també el

preu o cost/ hora, calculat tal com s’indica a l’apartat 13 d’aquesta guia.


Octubre de 2015

7

GS

212

01

5Q

P1

020

1

Aquesta relació classificada es pot realitzar sense haver d’esperar que finalitzin totes les

accions formatives subvencionades i es presentarà telemàticament mitjançant l’aplicatiu

informàtic JERjes (consulteu l’apartat 13 d’aquesta Guia). Un cop validada telemàticament la

relació de despeses, s’ha d’imprimir el document codificat en format PDF i presentar-lo per

registre d’entrada, tal i com preveu l’apartat 5 d’aquesta Guia, juntament amb la resta de

documentació que ha de contenir la justificació.

Es presentarà una sola relació de despeses per expedient atorgat.

Si cal esmenar aquesta relació de despeses per una incidència o errada detectada podeu

presentar el document model G146NFO-330 (Sol·licitud retorn justificació econòmica) per

sol·licitar el retorn de la relació de despeses errònia i presentar la correcta telemàticament en

el JERjes i per registre del SOC.

3. Documents justificatius. En aquesta convocatòria s’ha d’aportar el 100% de documents

justificatius. S’han d’aportar originals segellats o fotocòpies compulsades de tots el justificants

de despesa, així com les corresponents acreditacions de pagament. En cas que es presenti la

documentació original degudament estampillada, i l’entitat no tingui competència per

compulsar, a més d’aquesta documentació, s’haurà de presentar fotocòpia de cada original,

per la seva compulsa.

Cal tenir en compte que no es segellaran les factures electròniques, ni les nòmines i els

documents de la Seguretat Social que hagin servit com a base per al càlcul del cost/hora del

personal.

Cal presentar els documents justificatius de les despeses de manera ordenada seguint les

següents pautes:

La documentació ha de ser en un sol joc de documents, identificada consecutivament amb un

número d’ordre, sense repeticions, i ha de correspondre inequívocament amb la numeració

d’ordre de la relació de despeses. Els documents s’agruparan per blocs, tal i com s’indica al

document “Conceptes bàsics/ordenació Justificació FOAP 2014”, referit més amunt, o les

seves actualitzacions per a convocatòries posteriors.

Cada despesa ha de tenir un número únic. Si una mateixa despesa s’imputa a diferents

accions o partides, haurà de tenir el mateix número. Aquest fet pot comportar que en la

numeració d’ordre de la relació de despeses hi hagi números repetits.

Per altra banda, una mateixa despesa pot tenir “n” documents acreditatius i per tant, s’haurà

de subnumerar i presentar agrupades (per exemple acreditacions d’un mateix formador/a

juntament i ordenat)

4. Pagament assegurança. Original o còpia compulsada del rebut de pagament de

l’assegurança d’accidents dels participants.

5. Despeses de personal propi. En el supòsit de justificar despeses de personal propi, s’ha de

presentar:

Document G146NFO-331: Temporalització mensual del personal adscrit a l’execució de les

actuacions.

S’ha d’adjuntar una temporalització mensual de les hores invertides en cada tasca. En aquesta

temporalització s’hi ha de fer constar la descripció de cadascuna de les tasques

desenvolupades i ha d’estar signada tant per l’entitat beneficiària com per la persona

responsable de la seva execució. S’admet que aquesta temporalització mensual sigui el


Octubre de 2015

8

GS

212

01

5Q

P1

020

1

resum de la temporalització diària o setmanal, la qual quedarà a disposició dels òrgans de

control corresponents.

En cas d’administracions públiques, a més, s’ha de presentar un document de designació

formal del personal imputat al projecte.

Document G146NFO-332. Resum nòmines càlcul del cost/hora segons model normalitzat.

Document G146NIA-192. Declaració responsable dels imports liquidats amb Hisenda pel que

fa a la retenció de l’IRPF de les persones treballadores pròpies imputats com a despesa, amb

indicació del perceptor, els imports liquidats, les dates i la forma de pagament, amb l’objectiu

de facilitar el seguiment de la traçabilitat de la subvenció o de la pista d’auditoria.

6. Despeses de personal extern. En el supòsit de presentar despeses de personal extern, que

s’imputi en concepte de preparació, impartició, tutoria i avaluació de la formació, també caldrà

presentar el Document G146NIA-193, corresponent a la declaració dels imports liquidats amb

Hisenda pel que fa a la retenció de l’IRPF en concepte de factures.

7. Documentació suport de, com a mínim, 3 ofertes de diferents proveïdors, en el supòsit de

subministrament de bens d’equip o prestació de serveis per a empreses de consultoria o

assistència tècnica, quan l’import de les despeses subvencionables superi la quantia de

18.000 euros. En cas que l’elecció no hagi estat l’oferta més econòmica, s’adjuntarà un

document explicatiu o memòria, justificant expressament l’elecció.

8. Despeses de lloguer. Si es justifiquen despeses de lloguer s’haurà d’ajuntar detall dels

càlculs efectuats per a la determinació de la despesa imputable. La seva imputació s’ha de fer

d’acord amb el període d’utilització i l’espai utilitzat, en cas de locals, o bé persones usuàries,

en cas d’equipaments. El punt g) de l’Annex 6 de l’Ordre recull les instruccions per justificar

aquesta despesa.

9. Despeses d’amortització. Si es justifiquen despeses d’amortització, s’haurà d’aportar detall

dels càlculs efectuats per a la determinació de la despesa imputable, d’acord amb les

instruccions que es recullen al punt f) de l’annex 6 de l’Ordre. La imputació es farà per acció

formativa i ha de ser proporcional tant al període d’execució de les accions formatives, com a

l’ús espacial que es faci del bé en la realització de l’activitat subvencionada.

En cas de certificar accions a Fons Social Europeu del Programa Operatiu d’Ocupació Juvenil

les despeses objecte d’aquesta certificació s’hauran d’acreditar mitjançant factures pagades

o documents comptables de valor probatori equivalent, que acreditin tots i cadascun dels

costos realment produïts en l’execució de l’operació.

(Atenció: per a la convocatòria F&I 2014 no està prevista la certificació d’accions al Programa

Operatiu d’Ocupació Juvenil.)

7. CÒMPUT D’ALUMNES SUBVENCIONABLES

7.1 CÒMPUT D’ALUMNES

Són alumnes subvencionables els que, tenint com a mínim un 75 % d’assistència, tant si han

finalitzat el curs com si han causat baixa durant l’acció formativa, hagin estat contractats o

inserits, d’acord amb els percentatges establerts en el punt 1 de la base 5 de l’Ordre. En cas

de formació semi presencial els que hagin assistit almenys al 75% de les sessions presencials


Octubre de 2015

9

GS

212

01

5Q

P1

020

1

i al 75% dels controls periòdics de teleformació amb les mateixes condicions descrites

anteriorment.

Els alumnes han de complir els requisits establerts a l’Ordre de bases i per calcular el còmput

es tindrà en compte la no acreditació del compliment dels requisits exigits a l’alumnat a la data

d’incorporació a l’acció.

El percentatge d’assistència es calcula tenint en compte els dies que l’alumnat ha assistit

realment al curs, d’acord amb les signatures d’aquest que constin en els controls d’assistència

que ha de tenir el centre i que han d’estar informats a l’aplicació informàtica GIA.

Com a màxim se subvencionaran el nombre d’alumnes establert a la resolució d’atorgament.

7.2 COMPLIMENT DEL COMPROMÍS DE CONTRACTACIÓ

La finalitat d’aquest programa és aconseguir la contractació de com a mínim el 60% (llevat

que l’entitat hagi adquirit un compromís superior) dels alumnes atorgats, tenint en compte que

aquests alumnes contractats han d’haver acabat la formació o, almenys, haver assistit al 75%

de l’acció formativa.

Si es compleixen aquestes dues condicions, i els contractes s’ajusten als requisits establerts

en el punt 10.5 de l’Annex 2 de l’Odre EMO/185/2014, esmentada, es considerarà que l’entitat

beneficiària ha complert amb l’objecte de la subvenció, sempre que hagi programat la totalitat

de la formació i hagi justificat correctament l’import atorgat.

Quan es produeixi l’incompliment del compromís de contractació o inserció, el SOC minorarà

la quantitat atorgada inicialment, amb els percentatges establerts a la base 19, que es

detallen seguidament, i només es computarà com a compliment correcte l’alumnat que hagin

finalitzat o assistit a un mínim del 75% de l’acció formativa.

Compliment compromís

contractació/inserció Reducció subvenció atorgada

Línies 1 i 2

Menys de 30% 100%

Entre 30 i 50 % 50%

Entre 50 i 60% 25%

Supòsit. Explicació del quadre anterior que serveix per calcular el compliment del compromís

de contractació:

Els alumnes atorgats són 15

El compromís de contractació és d’un 60% = 9 alumnes

Alumnes que han estat contractats i tenen com a mínim un 75% assistència:

9 alumnes o més: compliment del 100%: no revocació

8 alumnes: compliment entre el 50 i el 60%: revocació del 25%

entre 5 i 7 alumnes: compliment entre el 30 i 50%: revocació del 50%

4 alumnes o menys: compliment inferior al 30%: revocació total


Octubre de 2015

10

GS

212

01

5Q

P1

020

1

Documentació a presentar per acreditar la contractació/inserció

- Contractes de treball i altes de la Seguretat Social dels alumes aturats que s’han

inserit al mercat de treball.

- En cas de persones treballadores de la pròpia empresa beneficiària de la subvenció,

també s’ha de presentar les dues nòmines anteriors a la data del contracte i les dues

posteriors per verificar el canvi en la situació laboral del treballador.

- En la línia 1, si l’empresa beneficiària no executa personalment la totalitat de la

contractació, ha de presentar juntament amb els contractes i altes de la Seguretat

Social, un document declarant la relació amb l’empresa que ha dut a terme la

contractació i el NIF d’aquesta, ja sigui una empresa associada o agremiada.

El lloc de treball ha d’estar vinculat a la formació i el contracte ha de tenir caràcter indefinit o

per un període mínim de 6 mesos, llevat dels sectors estacionals que tindrà una durada no

inferior a 4 mesos, dins un període de 12 mesos des de la finalització de la formació.

S’ha d’informar a l’aplicació informàtica GIA, en l’apartat “gestionar contractes” dins la

pestanya dels alumnes, de les dades dels contractes: empresa contractant, ocupació, jornada

i data d’inici i data de finalització.

Recordeu emplenar i presentar, com diu la Guia de Gestió, el document G146NFO-283 “Fitxa

d’inserció dels/de les alumnes d’accions formatives”.

Terminis per presentar l’acreditació de la contractació/inserció

4 mesos des de la data de finalització de l’acció formativa.

Aquest termini es pot ampliar fins a 6 mesos, excepcionalment, per causes extraordinàries i/o

força major. L’entitat beneficiària ha de sol·licitar l’ampliació abans de finalitzar el període dels

4 mesos inicials, justificant les circumstàncies que han motivat aquesta ampliació. Serà

autoritzat, si escau, per el titular de la Subdirecció General de Polítiques Actives d’Ocupació

del Servei d’Ocupació de Catalunya.

En el sectors del comerç, del turisme, de la hostaleria i el sector agrari el termini serà de 9

mesos des de la finalització de l’acció formativa. Aquest termini no es podrà ampliar.

8. SUBCONTRACTACIÓ

La convocatòria contempla, a la base 12, la possibilitat de poder subcontractar les actuacions

subvencionables.

Les entitats beneficiàries de la subvenció de la línia 1 podran subcontractar per una sola

vegada, totalment o parcialment, la realització de l’acció formativa i la seva gestió.

Les entitats beneficiàries de la línia 2 només podran subcontractar, parcialment o en la seva

totalitat, les despeses vinculades a la retribució del personal formador en l’exercici de les

activitats de preparació, impartició, tutoria i avaluació als participants de les accions

formatives.


Octubre de 2015

11

GS

212

01

5Q

P1

020

1

És molt important que la subcontractació estigui correctament informada a l’aplicació

informàtica GIA i que constin totes les dades de l’empresa subcontractada, sigui una o varies

per acció formativa.

L’annex 3 de l’Ordre EMO/185/2014, de 13 de juny, recull totes les condicions i requisits en

cas de subcontractació de les actuacions.

Per que sigui subvencionable la despesa subcontractada, a més de complir amb el que

estableix l’annex 3 esmentat, aquesta ha d’haver estat autoritzada pel SOC.

9. PERÍODE D’EXECUCIÓ

Es considera període d’execució el que va des d’un mes abans de l’inici de la primera acció i

un mes desprès de la finalització de l’última acció. Les dates de les factures i els conceptes

facturats relatius a les despeses subvencionables han d’estar dins d’aquest període

d’execució i mai amb data anterior a la notificació de la resolució d’atorgament. Les hores

d’impartició de la docència s’han d’imputar al període de duració de l’acció formativa

impartida.

10. DESPESES SUBVENCIONABLES

Són subvencionables aquelles despeses que s’imputin al desplegament de les accions per

respondre de manera inequívoca a llur naturalesa, que s’hagin realitzat durant el període

d’execució de l’actuació, i hagin estat efectivament pagades pel beneficiari abans de la

presentació de la justificació econòmica.

Les despeses del personal formador s’han d’imputar al període de durada de l’acció

formativa.

L’Annex 5 de l’Ordre especifica les despeses directes, les indirectes i les altres despeses

subvencionables.

L’Annex 6 especifica els criteris d’imputació de les despeses.

Les despeses directes s’han d’imputar a l’acció formativa a què correspongui o, si afecten

diverses accions, de manera proporcional entre les accions afectades. Els percentatges

màxims següents, establerts per la convocatòria, es calcularan sobre imports totals de

l’expedient, i no per cada acció formativa:

Import subcontractat: percentatge màxim sobre l’import atorgat. 100% línia 1 o 80% línia

2, l’import imputat per aquesta despesa que superi aquest tant per cent no serà

subvencionable.

Despeses de docència: mínim el 40% de la despesa total justificada. L’import imputat per

a aquesta despesa que no arribi a aquest tant per cent no es podrà imputar a un altre

concepte i per tant serà objecte de minoració de la subvenció.

Despeses de preparació i seguiment de la formació (avaluació i tutoria): màxim el 20% de

les depeses totals de docència. L’import imputat per a aquesta despesa que superi

aquest tant per cent no serà subvencionable.


Octubre de 2015

12

GS

212

01

5Q

P1

020

1

Les despeses indirectes s’han de detallar, i el prorrateig de les despeses indirectes serà com

a màxim el percentatge que, sobre els ingressos anuals totals de l’entitat,representa la

subvenció. Si l’activitat formativa s’inicia i finalitza en anys diferents, es calcularà sobre els 12

mesos anteriors a la finalització del projecte. En qualsevol cas, com a màxim poden arribar

fins a un 10% de la despesa directa total justificada de l’activitat formativa.

A continuació figura un quadre que resumeix les despeses directes i els altres costos

subvencionables, la manera de desglossar-los i la documentació acreditativa. En cas de

dubte sempre cal consultar la normativa reguladora, és a dir, l’Ordre de bases i convocatòria

de F&I 2014.


Octubre de 2015

13

GS

212

01

5Q

P1

020

1

DESPESES DIRECTES

TIPUS DE

DESPESA

DEFINICIÓ

BÀSICA

COM DESGLOSSAR LES

DESPESES

DOCUMENTS ACREDITATIUS OBSERVACIONS

Retribucions

del personal

formador

Aquesta

despesa ha

de ser un

mínim del

40% del total

justificat.

Despeses

derivades de

l’exercici de les

activitats del

personal

formador.

Aquestes

despeses inclouen

les de preparació,

impartició, tutoria i

avaluació de la

formació.

Impartició de docència: Cal detallar

les depeses, mes a mes, dins

l’apartat del JERjes. Només

s’admeten despeses imputades pel

període de durada de l’acció

formativa.

Preparació, tutoria i avaluació: Cal

detallar les despeses, mes a mes,

dins l’apartat del JERjes

(preparació, seguiment i tutoria).

No poden superar el 20% de la

despesa justificada en la partida de

personal formador.

Tutoria per al mòdul de formació

pràctica en centres de treball dels

certificats de professionalitat.

Les despeses s’han d’imputar al

mòdul de pràctiques i el preu és de

1,5 € per alumne/a que ha realitzat

com a mínim el 75% del mòdul i per

hora realitzada.

Personal en nòmina:

Nòmina, TC1 i TC2.

Acreditació de pagament.

Temporalització horària.

Acreditació càlcul cost/hora treballador/a

Document de declaració responsable

dels imports liquidats amb Hisenda pel

que fa a la retenció de l’IRPF.

Personal extern:

Factura




que fa a la retenció de l’IRPF en

concepte de factures

La factura ha de contenir les següents

dades del formador/a: Nom i cognoms,

DNI, hores d’impartició i hores de

preparació, així com el cost de la

impartició i de la preparació.

Les despeses del personal formador, tant propi

com extern, s’han de desglossar per acció

formativa, hores dedicades exclusivament a la

impartició de la docència i les de preparació i

seguiment, i incloure també el cost/hora.

Quan l’import de la contractació d’una despesa

subvencionada superi els 18.000 €, el beneficiari

ha de sol·licitar prèviament a la contractació tres

ofertes de diferents proveïdors.

Les despeses del personal que fa la tutoria de les

pràctiques, tant propi com extern, s’han d’indicar

en l’acció corresponent a les pràctiques i

desglossar les hores dedicades a aquesta

activitat.

L’alumnat que realitzi aquest mòdul de pràctica

sense reunir els requisits exigits no es

considerarà subvencionable.

Aquestes despeses del personal que fa la tutoria

de les pràctiques, no es comptabilitzaran als

efectes del compliment dels percentatges mínims

establerts per a la despesa destinada a docència

ni per a la destinada a preparació, tutoria i

avaluació.

En el supòsit de subcontractació amb una

empresa externa especialitzada: la factura que

justifica els salaris dels/ de les formadors/ores ha


Octubre de 2015

14

GS

212

01

5Q

P1

020

1

TIPUS DE

DESPESA

DEFINICIÓ

BÀSICA

COM DESGLOSSAR LES

DESPESES


DESPESA SUBCONTRACTADA

Factura



dades per cada formador/a:

Nom i cognoms, DNI, sou brut, seguretat

social, hores d’ impartició i les de

preparació, així com el cost (cost/hora)

de la impartició i la preparació

d’incloure de forma desglossada per a cadascun

d’ells, l’acció formativa, les hores dedicades

exclusivament a la impartició i el cost/hora

Dietes Les despeses de dietes han d’estar

desglossades de forma separada

del sou del personal formador.

Rebut comptabilitzat de dietes. No es podran admetre tiquets de transport,

gasolina o pàrquing per justificar les dietes del

personal formador. Aquests conceptes estaran

recollits en un rebut de dieta, signats pel

treballador/a.


Octubre de 2015

15

GS

212

01

5Q

P1

020

1

TIPUS DE

DESPESA

DEFINICIÓ

BÀSICA

COM DESGLOSSAR LES

DESPESES


Amortització

Amortització

d’equips didàctics i

plataformes

tecnològiques amb

una vida útil més

enllà d’un exercici

pressupostari.

Cal detallar l’equip adquirit i que

s’hagi utilitzat per a la realització

del curs.

Cal imputar-lo per acció formativa.

Si l’ús és individual, s’ha d’imputar

pel nombre d’alumnes.

Factura

Acreditació de pagament dels elements

amortitzables.

Quadre financer de l’amortització i detall

dels càlculs realitzats per a determinar

l’import, amb indicació del percentatge

imputat de cadascuna de les factures.

El material amortitzat ha d’estar relacionat amb

l’especialitat del curs.

Els elements amortitzables han de tenir una

relació directa amb el contingut de l’acció i

assentaments comptables de les amortitzacions.

L’amortització es farà d’acord amb les taules de

la Hisenda Pública (RD 1777/2004, Reglament

impost societats).

L’amortització ha de ser proporcional a l’ús

temporal i espacial que es faci del bé en la

realització de l’acció.

No són subvencionables les despeses

d’amortització d’instal·lacions o equips adquirits

amb subvencions.

Mitjans

didàctics

Adquisició de

mitjans i material

didàctic, així com

despeses de bens

consumibles.

S’inclou el material

de protecció i

seguretat.

Cal detallar el tipus de

mitjà/material adquirit.

Cal imputar-lo per hores d’utilització

per acció formativa o per alumnes

si és d’ús individual.

Factura pagada

Acreditació de pagament

El mitjà/material adquirit ha d’estar relacionat amb

l’especialitat del curs.

Si l’import de la contractació d’una despesa

subvencionada supera 18.000€ , el beneficiari ha

de sol·licitar, prèviament, tres ofertes de diferents

proveïdors


Octubre de 2015

16

GS

212

01

5Q

P1

020

1

TIPUS DE

DESPESA

DEFINICIÓ

BÀSICA

COM DESGLOSSAR LES

DESPESES


Lloguer i

arrendament

financer

d’equipament

s i locals

Lloguer o

arrendament

financer de locals o

d’equips i

plataformes

destinats a les

accions formatives,

excloses les

despeses

financeres.

Cal especificar el bé o equip llogat.

Cal detallar els metres quadrats

utilitzats.

Contracte de lloguer.

Rebut amb els diferents conceptes del

lloguer desglossats (material, període,

etc.)

Extracte bancari o els rebuts acreditatius

del pagament.

IVA (model 303 i 390), IRPF (model 115 i

180) i documents acreditatius d’Hisenda

si hi ha exempcions.

Lloguer de locals:

No són subvencionables conceptes com l’IBI o

despeses de la comunitat.

Lloguer i arrendament financer:

La seva imputació ha de ser proporcional a l’ús

temporal i espacial que es faci del bé en la

realització de l’acció, així com del nombre

d’alumnes si és un bé d’ús individual.

En aquest sentit, s’han de poder acreditar els

càlculs dels valors imputats.

No són elegibles les despeses en concepte

d’interessos, ni les d’assegurances, ni l’IVA (llevat

que representi un cost afegit per a l’entitat).

Només és elegible la part neta de la mensualitat.

Arrendament

financer.

Només és imputable la part que

correspon a capital i no es poden

imputar els interessos.

Contracte de rènting o lísing (o altres

tipus d’arrendament financer).

Quadre financer i acreditació de

pagament.

Assegurança

Assegurança

d’accidents

obligatòria per a tot

l’alumnat.

Cal detallar el nombre d’alumnes

participants.

Pòlissa d’assegurança amb les

condicions i l’acreditació de pagament.

Aquesta despesa té caràcter obligatori i s’ha de

presentar original o còpia compulsada, juntament

amb la sol·licitud de la justificació econòmica.

Publicitat

Despeses de

publicitat per

l’organització i

difusió de les

accions formatives.

Factura pagada i acreditació de

pagament.

Suport de la publicitat (anunci de

premsa, tríptic, placa, newsletters, webs

i altres mitjans de difusió).

Recordeu l’obligatorietat de notificar la publicitat

al personal tècnic de verificació i incloure sempre

els logotips oficials del Ministeri, SOC i

Generalitat.

Les plaques només es poden imputar en una


Octubre de 2015

17

GS

212

01

5Q

P1

020

1

TIPUS DE

DESPESA

DEFINICIÓ

BÀSICA

COM DESGLOSSAR LES

DESPESES


única subvenció.


Octubre de 2015

18

GS

212

01

5Q

P1

020

1

ALTRES DESPESES SUBVENCIONABLES

TIPUS DE

DESPESA

DEFINICIÓ

BÀSICA

COM DESGLOSSAR LES

DESPESES


Activitats

d’avaluació i

control

(inclou els

qüestionaris

d’avaluació)

Despeses

generades per les

activitats

d’avaluació i

control.

Cal detallar el tipus de despeses

ocasionades.


Nòmina, TC1, TC2.





que fa a la retenció de l’IRPF.

Personal extern:

Factura.


Cost (preu/hora) de l’ import imputat.



que fa a la retenció de l’IRPF en

concepte de factures


Factura

L’import màxim imputable serà del 3% del total

de les despeses directes correctament

verificades.

Quan l’import de la contractació d’una despesa

subvencionada superi els 18.000€, el beneficiari

ha de sol·licitar prèviament a la contractació tres

ofertes de diferents proveïdors.


Octubre de 2015

19

GS

212

01

5Q

P1

020

1

TIPUS DE

DESPESA

DEFINICIÓ

BÀSICA

COM DESGLOSSAR LES

DESPESES




dades per cada persona imputada: Nom

i cognoms, DNI, sou brut, seguretat

social, hores dedicades.


Octubre de 2015

20

GS

212

01

5Q

P1

020

1

DESPESES INDIRECTES

TIPUS DE DESPESA DEFINICIÓ

BÀSICA

COM DESGLOSSAR

LES DESPESES


Les despeses de

personal de suport tant

intern com extern i tots

els necessaris per a la

gestió i execució de

l’activitat formativa.

Despeses

derivades de

l’exercici de les

activitats del

personal de suport

(personal de

caràcter

administratiu, de

coordinació,direcci

ó i gestió).

Personal de suport: Només

s’admeten despeses

imputades pel període de

durada de l’acció

formativa.


Nòmina, TC1 i TC2.



Acreditació càlcul cost/hora treballador.

Document de declaració responsable dels

imports liquidats amb Hisenda pel que fa a la

retenció de l’IRPF.

Personal extern:

Factura.


Document de declaració responsable dels

imports liquidats amb H.isenda pel que fa a la

retenció de l’IRPF

La factura ha de contenir les següents dades del

personal: Nom i cognoms, DNI, hores de

dedicació i tasques realitzades.


Factura


La factura ha de contenir les següents dades per

cada persona imputada:

Nom i cognoms, DNI, sou brut, seguretat social,

hores destinada i tasca desenvolupada

La suma de les despeses indirectes

degudament justificades no podrà

superar el 10% de les despeses

directes justificades de l’activitat

formativa.

Les despeses indirectes s’imputaran

sobre la base de l’actuació

subvencionada, de manera que el

prorrateig de les despeses indirectes

serà com a màxim el percentatge

que representa la subvenció sobre

els ingressos anuals totals de l’entitat

que corresponen a l’any de

l’atorgament. Si l’activitat formativa

s’inicia i finalitza en anys diferents, es

calcularà sobre els 12 mesos

anteriors a la finalització del projecte.


Octubre de 2015

21

GS

212

01

5Q

P1

020

1

TIPUS DE DESPESA DEFINICIÓ

BÀSICA

COM DESGLOSSAR

LES DESPESES


Altres despeses: llum,

aigua, calefacció,

missatgeria, correu,

neteja, vigilància i altres

costos, no especificats

anteriorment, associats

a l’execució de l’activitat

formativa.

Despeses

derivades de

l’execució de les

accions formatives.

Només s’admeten

despeses imputades pel

període de durada de

l’acció formativa.

Factures, rebuts o acreditació del pagament

d’aquestes despeses.

Guia per a la gestió i justificació d’accions de formació amb compromís de contractació. F&I-2014

Octubre de 2015

22

GS

212

01

5Q

P1

020

1

11. DESPESES NO SUBVENCIONABLES

A continuació dell punt C de l’Annex 5 de l’Ordre es troba la llista de les despeses no

subvencionables.

12. CAUSES DE REVOCACIÓ

Les causes de revocació i la normativa reguladora estan contemplades a l’Ordre de bases F&I

2014

Els incompliments parcials o totals dels requisits o les obligacions de les entitats beneficiàries,

l’incompliment del compromís de contractació, l’execució incorrecta de les accions que es

posin de manifest en la verificació administrativa o en el verificació in situ de les accions

subvencionades, així com també la justificació d’una quantia inferior a l’atorgada inicialment,

implicaran l’inici d’un procediment de revocació parcial o total de les subvencions

concedides, que pot comportar la minoració de l’import pendent de pagament i/o el

reintegrament, per part de l’entitat beneficiària, de les quantitats pagades (bestretes) amb els

interessos de demora corresponents, des del moment del pagament de la subvenció i fins la

data en què s’acordi la procedència del reintegrament.

Si els òrgans de control aprecien algun motiu d’infracció hauran d’instar l’inici del procediment

sancionador, d’acord amb el que preveu la secció cinquena de l’ esmentat capítol 9 de la Llei

de finances públiques de Catalunya i el que preveu la Llei 38/2003, de 17 de novembre,

general de subvencions. Així mateix, si la Intervenció General durant els controls que dugui a

terme es troba amb una conducta per part del subjecte controlat tendent a entorpir, dilatar o

impedir la seva actuació, proposarà a l’òrgan competent l’inici del procediment de revocació i

sancionador.

D’acord amb la base 16.8 de l’Ordre de bases, la manca de presentació de la justificació en el

termini establert serà causa de revocació total de la subvenció atorgada.

D’acord amb la base 19.3, la no comunicació de la subcontractació de la preparació i la

impartició de l’acció formativa en la documentació de la sol·licitud de la subvenció de forma

explícita, amb identificació de les dades relatives a l’abast de la subcontractació, i el centre

que ha impartit l’acció, degudament autoritzada, suposarà la revocació total de la subvenció.

Si s’escau minorar la subvenció per raons d’incompliment que afecti al nombre d’alumnes que

han realitzat la formació o les hores lectives efectivament impartides, es tindrà en compte la

següent fórmula per realitzar el càlcul:

Preu màxim subvencionat = hores * nombre d’alumnes atorgats * import mòdul econòmic de

l'especialitat

Es revocarà la totalitat de la subvenció si no es presenta o mecanitza al GIA la

documentació/informació següent:

- La relativa a la totalitat dels o de les alumnes.

- La relativa a la totalitat de la durada del curs de l’assegurança dels alumnes.

- DL1, DL2 amb les corresponents fitxes de tots els alumnes.

- IFA de tots els alumnes.

- L’acta d’avaluació de tots i totes les alumnes.Totes les fitxes d’experts i d’expertes.


Octubre de 2015

23

GS

212

01

5Q

P1

020

1

- Fitxa de comprovació de DONO si afecta tots els i les alumnes.

Es revocarà parcialment la subvenció si no es presenta o mecanitza al GIA la

documentació/informació relativa a una part dels o de les alumnes o una part de la durada del

curs:

- Si falta alguna fitxa d’expert o d’experta o no reuneix els requisits, no serà

subvencionable l’import de les hores que hagi impartit.

- Si manca el DL1 o DL2 d’alta d’algun alumne o d’alguna alumna, aquest o aquesta no

serà subvencionable.

- Si manca la documentació mensual, les hores de classe impartides durant el mes que

no s’ha presentat la documentació no es consideraran subvencionables.

- Si manca la documentació de les pràctiques o no es pot comprovar la seva realització,

no es considerarà subvencionable la despesa corresponent.

13. ALTRES OBLIGACIONS DE LES ENTITATS BENEFICIÀRIES

Cal conservar els justificants originals i electrònics, i d’altra documentació relacionada amb la

subvenció atorgada, durant un període mínim de 5 anys.

Els documents s’han de conservar en forma d’original o còpia compulsada de l’original o en

versió electrònica de documents originals.

S’han d’incloure en la comptabilitat les despeses imputades a cadascuna de les accions de

forma separada o per qualsevol mitjà que en permeti la identificació.

Cal estampillar els documents originals de despesa amb un segell de l’entitat, on hi consti el

percentatge i el programa al qual s’ha imputat la subvenció.

No s’han de segellar les factures electròniques, ni les nòmines de personal propi i els

documents TC2 de la Seguretat Social que hagin servit com a base per realitzar el càlcul del

cost/hora del persona.

Cal presentar, a requeriment del Servei d’Ocupació de Catalunya o dels òrgans de control

corresponents, la documentació material justificativa i els antecedents que es creguin

necessaris per comprovar l’aplicació de la subvenció.

14. JUSTIFICACIÓ DE LES DESPESES SALARIALS DE PERSONAL EN

NÒMINA

La convocatòria preveu, a l’annex 6, els criteris d’imputació de les diferents despeses

subvencionables.

Pel que respecta a les despeses de personal propi, aquesta normativa estableix que la

justificació es realitzarà mitjançant la següent fórmula:

hores realitzades (1) x cost/hora del treballador /a(2)


Octubre de 2015

24

GS

212

01

5Q

P1

020

1

14.1 COM ACREDITAR I CALCULAR AQUESTS VALORS

(1) Hores realitzades per cada persona treballadora. L’acreditació de les hores realitzades es

fa mitjançant les temporalitzacions que es presenten juntament amb la justificació econòmica.

Aquesta temporalització és un resum mensual de l’assistència diària.

En la temporalització diària del personal formador hi ha de constar una descripció de les

tasques realitzades, el total d’hores dedicades al projecte o acció que es justifica, i a quin

concepte justificable corresponen. Cal diferenciar específicament les tasques de docència de

la resta.

El document ha d’estar signat tant pels treballadors i treballadores, com per la persona

responsable de l’entitat beneficiària.

No són subvencionables les hores de treballadors i treballadores que estiguin de baixa.

Aquests fulls d’assistència diària es conservaran a l’entitat beneficiària i hauran d’estar a

disposició del personal del SOC o dels òrgans de control corresponents per a qualsevol

requeriment que aquest pugui realitzar.

(2) Cost/hora corresponent a cada treballador/a. L’acreditació del cost/hora és un càlcul que

té en compte el Cost salarial del treballador/a, la Seguretat Social a càrrec de l’empresa i les

hores anuals segons conveni. Tanmateix, cal tenir en compte els conceptes salarials i de

Seguretat Social que són subvencionables i els que no ho són, d’acord amb el que es recull a

l’Annex 5 de l’Ordre de bases.

Cost/hora= (Cost salarial + SS empresa) / Hores anuals Conveni

El Cost salarial més la Seguretat Social de l’empresa són el Cost laboral (numerador de la

fórmula).

El Cost salarial és el salari brut, incloent les pagues extraordinàries, més els complements

salarials que es trobin fitxats en el conveni col·lectiu o en el contracte de la persona

treballadora (llevat de les hores extraordinàries i els pagaments per beneficis), i que són

subvencionables tal com s’indica en l’Annex 5 de l’Ordre de bases.

Donat que no són subvencionables els costos dels treballadors/es que estiguin de baixa (tant

despeses salarials com de Seguretat Social). per obtenir el cost/hora en aquests casos, el

Cost laboral (Cost salarial més Seguretat Social de l’empresa) i les hores segons conveni

s’hauran de calcular en la proporció que correspongui, sense tenir en compte el període de

baixa.

Les despeses de personal propi es calcularan de la següent forma:

Cost/hora multiplicat pel total d’hores justificades en la temporalització horària per tasca i

treballador/a.

Tot seguit, es descriu com calcular el cost laboral i les hores de conveni:

(I): Càlcul Cost laboral

Cost laboral = Cost salarial + SS empresa.


Octubre de 2015

25

GS

212

01

5Q

P1

020

1

Per a calcular el Cost laboral, i depenent de l’antiguitat de la persona contractada, es poden

donar tres supòsits de càlcul:

a) Personal contractat amb una antiguitat superior a un any. Es considerarà el cost salarial i

la Seguretat Social a càrrec de l’empresa que correspongui dels 12 mesos anteriors a

comptar des del darrer mes de realització de la formació per part del treballador o

treballadora.

b) Personal contractat amb antiguitat inferior a un any. Es considerarà el cost salarial i la

Seguretat Social a càrrec de l’empresa que correspongui de la totalitat dels mesos des de

l’inici del contracte fins a la data de finalització de les actuacions subvencionades.

c) Personal contractat exclusivament per l’execució del projecte. Es considerarà el cost

salarial i la Seguretat Social a càrrec de l’empresa que correspongui dels mesos de

duració del contracte.

(II): Hores anuals conveni: es tindran en compte les hores anuals establertes en el conveni

col·lectiu que correspongui, o les proporcionals al període que correspongui computar.

14.2. COM INTRODUIR LES DADES A L’APLICATIU JERjes

A l’hora d’introduir les dades relatives a les nòmines, l’aplicatiu demana, entre d’altres dades,

l’import imputat, el cost/hora i el número d’hores. En aquestes caselles, caldrà informar el

següent:

Número d’hores: s’indicaran les hores reals, justificades mitjançant la temporalització.

Cost/hora: s’indicarà el cost/hora calculat segons s’ha indicat a l’apartat anterior.

Import imputat: s’indicarà l’import resultant d’aplicar el cost/hora al número d’hores.

15.PRESENTACIÓ DE LA RELACIÓ DE DESPESES A TRAVÉS DE

L’APLICATIU INFORMÀTIC JERJES

El JERjes és l’aplicatiu informàtic que el SOC ha posat a disposició de les entitats

col·laboradores per a la presentació telemàtica de la relació de despeses elegibles de les

accions subvencionades en matèria de polítiques actives d’ocupació.

Cada persona usuària registrada al sistema (en principi s’ha d’estar donat d’alta a l’aplicatiu

GIA – Gestió Integral d’Accions-) utilitzarà com accés al JERjes el mateix usuari definit pel GIA

i ha d’informar-hi les despeses corresponents que es regulen en cada convocatòria o

programa.

Un cop s’hagi accedit al JERjes l’entitat ha de relacionar totes les despeses (factures,

nòmines, lloguers...), i imputar els imports a les diferents accions atorgades. Posteriorment, ha

de realitzar la validació de la justificació emplenada per trametre-la telemàticament al SOC.

Cada despesa introduïda es pot imputar de diferents maneres: fer un repartiment proporcional

entre totes les accions formatives (s’exclou el mòdul de formació pràctica en empreses), o bé

imputar diferents imports de la despesa a una o més accions.

Les despeses que estiguin clarament relacionades amb una acció formativa s’han d’imputar

en aquesta.


Octubre de 2015

26

GS

212

01

5Q

P1

020

1

Les despeses de les persones formadores, així com de les persones que fan la tutoria de la

formació pràctica, tant personal propi com extern, s’han de desglossar per cada acció

formativa. També s’ha d’informar les hores dedicades exclusivament a la impartició de la

docència i les de preparació i seguiment (que inclou preparació, tutoria i avaluació) i informar

el cost/hora.

A l’aplicatiu es pot trobar un manual d’instruccions i un apartat amb respostes dels dubtes

més freqüents: https://jerjes.oficinadetreball.gencat.cat/tramita/html/JST/default.aspx

16. IMPRESOS

- G146NFO-307 Sol·licitud d’acceptació de la justificació econòmica

- G146NFO-330 Sol·licitud de retorn de relació de despeses

- G146NFO-331 Temporalització mensual del personal adscrit a l’execució de les actuacions

- G146NFO-332 Resum nòmines càlcul del cost/hora

- G146NIA-192. Declaració responsable dels imports liquidats amb Hisenda pel que fa a la

retenció de l’IRPF dels treballadors i de les treballadores.

- G146NIA-193. Declaració responsable dels imports liquidats amb Hisenda pel que fa a la

retenció de l’IRPF de factures

- G146NFO-283 “Fitxa d’inserció dels/de les alumnes d’accions formatives”.

Els impresos estan disponibles al Catàleg del Departament d’Empresa i Ocupació dins de

l’apartat formularis i documents. Hi ha documents que no es troben dins de l’apartat de la

convocatòria ja que són comuns a diverses convocatòries. En aquests casos es pot utilitzar el

cercador del Catàleg del Departament indicant el codi del document (G146NFO-000).

Barcelona, 24 d’agost de 2015
