guainia 2014 diciembre

Departamento del Guainía:Situación fiscal y perspectivas

Datos Básicos

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 1 1.102 0,1%

Area (Km 2) 75.238 1.144.748 6,6%

Población (Censo 2005 - DANE) 40.839 55.438.632 0,1%

PIB (Millones de Pesos) - DANE 260.831 569.563.951 0,0%

Inversión (Millones de Pesos) 119.291 23.797.597 0,5%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 2.799.320 0,0%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 6,4 10,3

Recursos Propios per cápita (Pesos) 173.923 138.612

SGP per cápita (Pesos) 1.282.514 179.881

Inversión per cápita (Pesos) 2.920.996 429.260

Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 50.494

NBI 2005 - DANE 60,62% 27,80%

Categoria Presupuestal 4

2014

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Antecedentes• Gracias a la suscripción en 2002 y finalización en 2007 de un Acuerdo de

Reestructuración de Pasivos, el departamento saneó sus finanzas, pagó la deuda financiera y recompuso su estructura organizacional.

• En 2013 registró superávit fiscal continuó la tendencia observada en la vigencia anterior. Este resultado se explicó por las mayores incrementos en transferencias para inversión y recursos acumulados de vigencias anteriores.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

• Los pasivos contingentes por demandas judiciales

• Se deben tomar acciones a que haya lugar para cumplir con los límites previstos en la Ley 617 de 2000 para la Asamblea Departamental.

• Continuar con el fortalecimiento de la fiscalización y gestión tributaria con miras a seguir manteniendo la estabilización del recaudo tributario,

Evolución Balance Fiscal

• En 2014 registró déficit fiscal por $13,530 millones y contrario a lo observado en la vigencia anterior.

• Este resultado se explicó por los menores ingresos recibidos por transferencias y la caída en los ingresos de capital (49% como consecuencia de menores regalías indirectas).

• Al finalizar el primer año del bienio 2013-2014, la entidad contaba $30,114 millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

5,24%

-5,19%

4,24%

11,55%

2013 2014

Balance Fiscal Balance SGR

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

Comportamiento de los Ingresos

• El bajo crecimiento en los ingresos se explica porque el Departamento tuvo un menor recaudo propio, menores transferencias para inversión y la caída en ingresos de capital del (Al recibir menores regalías indirectas por marchitamiento del régimen anterior).

• Los recursos del balance tuvieron una gran equivalencia con respecto a los recursos del año y crecieron exageradamente reflejando debilidades y limitaciones en la capacidad de programación y ejecución presupuestal .

• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.

• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de proyectos de inversión.

Variación Real2014/2013 2013 2014

Ingresos de Recaudo Propio 6.799 7.103 1% 4% 4%

Ingresos por Transferencias 74.976 73.572 -5% 47% 42%

Ingresos de Capital 30.258 15.911 -49% 19% 9%

Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 25.822 50.323 88% 16% 29%

Ingresos SGR 20.876 27.559 27% 13% 16%

TOTAL INGRESOS 158.731 174.468 6% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2013 2014

valores en millones de $


Comportamiento de los Gastos

• En la vigencia 2014 el incremento de los gastos ejecutados por el Departamento fue impulsado por funcionamiento y la FBKF.

• Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto.

• Los gastos de funcionamiento crecieron jalonados por los gastos de personal, gastos generales y otros gastos de funcionamiento.

Variación Real2014/2013 2013 2014

Funcionamiento 7.479 9.052 17% 7% 8%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 63.603 63.327 -4% 58% 54%

FBKF 28.487 37.736 28% 26% 32%

Amortizaciones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%

Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%

Gastos SGR 10.780 7.542 -33% 10% 6%

TOTAL 110.349 117.657 3% 100% 100%

Composiciones

(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.

Concepto 2013 2014



Distribución de la inversión

• El 6% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició principalmente los sectores de educación, salud, vías y otros.

Inversión total : $108,605 millones.


Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

42%

19%

4%0%

28%

7%

37%

25%

2%0%

5%

29%

2013 2014

Situación de la deuda

• La entidad no ha registrado deuda financiera en las últimas vigencias.

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores .

Indicador 2013 2014

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0%

Semáforo VERDE VERDE

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 27% 14%

Semáforo TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97


Indicador GF/ICLD Administración Central

• Durante el último cuatrenio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%); sin embargo ha mostrado una tendencia creciente en 2014.

• Mientras los ICLD crecen en 17% los gastos de funcionamiento (mesadas pensionales y gastos generales) lo hacen en 29%, razón por la cual se explica el incremento en el indicador en 2014.


56%

32%

37%

41%

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

2010 2011 2012 2013 2014 2015

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

• Por cuatro años consecutivos los gastos de la Asamblea habían superado el límite legal, no obstante en 2014 estuvo dentro del límite.


Concepto 2011 2012 2013 2014

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 56% 32% 37% 41%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -14% -38% -33% -29%

Transferencias a las Contraloría 425 449 465 512

Límite 358 442 503 610

Diferencia 67 7 -38 -98

Transferencias a la Asamblea 1.389 1.470 1.529 1.593

Límite 1.387 1.467 1.526 1.595

Diferencia 2 2 2 -2


Pasivo Pensional

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le han permitido al departamento cubrir en su totalidad el pasivo pensional.

• En 2014 el porcentaje de cubrimiento fue del 147%.


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2011 84.660 38.645 45,6% 25,7%

2012 89.900 118.532 131,8% 44,7%

2013 96.116 129.041 134,3% 46,1%

2014 98.447 144.688 147,0% 75,0%

(e) Estimado

Riesgos y Retos

El Hospital Manuel Elkin Patarroyo, registró problemas de liquidez y a cierre de 2014 presentó un déficit de $3,805 millones un pasivo que asciende a $6,045 millones.

Según la resolución 1877 fue categorizado en riesgo alto y debió someterse a un PSFF pero la entidad no presentó el programa dentro del término legal y fue remitida a la Supersalud. Según la administración Departamental el proceso de liquidación es inminente.

Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 5% del total de ingresos de 2014. Es preciso que el departamento fortalezca sus herramientas de defensa.

Continuar con el fortalecimiento de la fiscalización y gestión tributaria con miras a incrementar el recaudo tributario, constituye el reto fundamental de la entidad, en aras de preservar su sostenibilidad fiscal y financiera en el mediano plazo.

guainia 2014 diciembre

Economy & Finance