guainia 2015

Departamento del Guainia:Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 1 1.102 0,1%

Area (Km 2) 75.238 1.144.748 6,6%

Población (Censo 2005 - DANE) 41.482 48.202.617 0,1%

PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 269.591 600.571.731 0,0%

Inversión (Millones de Pesos) (**) 109.018 26.805.379 0,4%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.556.810 0,0%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 6,5 12,5

Recursos Propios per cápita (Pesos) 294.709 169.328

SGP per cápita (Pesos) 1.225.928 201.615

Inversión per cápita (Pesos) 2.628.071 556.098

Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 73.789

Pobreza Monetaría (***) 0,00% 27,80%

Categoria Presupuestal 4(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.(**) No incluye déficit vigencias anteriores.(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.

2015

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

• Con la suscripción en 2002 y finalización en 2007 de un Acuerdo de Reestructuración de Pasivos, el Departamento saneó sus finanzas, pagó la deuda financiera y recompuso su estructura organizacional.

• En 2014 registró un déficit fiscal acompañado de un monto de recursos del balance más importante lo que le permitió cerrar en un resultado presupuestal superavitario.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Los pasivos contingentes por demandas judiciales, así como el aprovisionamiento de recursos para garantizar el pago de estas contingencias que se configuren como obligaciones ciertas.

Continuar con el fortalecimiento de la fiscalización y la gestión tributaria en el objetivo de mantener la estabilización del recaudo tributario.

Antecedentes

Balance Fiscal 8.684 12.464 -13.530 -10.468PIB Departamental 219.000 245.000 255.000 269.591Balance Fiscal 3,97% 5,09% -5,31% -3,88%

BALANCE FISCAL COMO % DEL PIB DEPARTAMENTAL

CONCEPTO 2014 20152012 2013

• Para el año 2015 el Departamento registró un déficit fiscal por $10.468 millones aunque menor al correspondiente de la vigencia anterior.

• Este resultado se explicó principalmente por los menores ingresos recibidos por concepto de transferencias al igual que de los ingresos de capital.

• En el primer año del bienio 2015-2016, el Departamento comprometió el 67% del total de los recursos incorporados del SGR.

Evolución Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• La disminución de los ingresos se explica principalmente por la caída en los ingresos de capital al igual que los menores ingresos por transferencias.

• Por su parte, los recursos del balance presentaron una disminución de 20%, sin embargo representaron el 28% del total de los ingresos de la Entidad, esto continua reflejando posibles debilidades y limitaciones en la capacidad de programación y ejecución presupuestal.

• El Departamento tiene una alta dependencia de los recursos del SGP y del SGR, mientras que solamente el 8% de los ingresos nuevos se originaron en el recaudo propio.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 4.053 6.799 7.103 12.225 61% 39% 4% 8%

Ingresos por Transferencias 55.677 74.976 73.572 73.230 -7% 5% 62% 48%

Ingresos de Capital 14.293 30.258 15.911 22.796 -7% 24% 16% 15%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Recursos del Balance 16.485 25.822 50.323 43.035 -20% 32% 18% 28%

TOTAL INGRESOS 90.509 137.855 146.908 151.286 -4% 14% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Ingresos

SGP


• En la vigencia 2015 el incremento de los gastos ejecutados por la Entidad fue principalmente impulsado por los gastos operativos de inversión.

• Los gastos de funcionamiento no presentaron variación real mientras que la FBKF presentó una disminución de 8%.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 8.585 7.479 9.052 9.687 0% 0% 13% 8%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 46.554 63.603 63.327 72.203 7% 11% 71% 61%

FBKF 10.201 28.487 37.736 36.828 -8% 47% 16% 31%

Amortizaciones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 65.340 99.569 110.115 118.718 1% 17% 100% 100%

2013Variación Real Composiciones

valores en millones de $

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 20152012

Comportamiento de los Gastos


Distribución de la inversión


• En la vigencia 2015 los sectores de Educación y Salud fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el Departamento.

Inversión total sin SGR : $109.018 millones.

• La Entidad Territorial no ha registrado deuda financiera durante las ultimas vigencias.

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

• Con corte al 1 de enero de 2016, el Departamento se encuentra en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago ( sin recursos del balance y recursos con destinación especifica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad a 59%.

Indicador 2012 2013 2014 2015

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

Capacidad Real de Pago (*)

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0% 0% 0%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 89% 27% 14% 59%(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

Indicadores Ley 358/97


• Durante el ultimo cuatrienio la relación entre GF e ICLD no superó el limite contemplado por la Ley 617 de 2000 (70%), sin embargo es de resaltar una tendencia creciente en 2015.

• En la vigencia 2015, mientras los ICLD presentan una disminución real de 1%, los Gastos de Funcionamiento crecen en 1%, explicando así el incremento en el indicador.

Indicador GF/ICLD Administración Central


• En vigencias anteriores los gastos de la Asamblea habían superado el limite legal, sin embargo en el año 2014 estos estuvieron dentro del limite y para el año 2015 también continuaron respetando el limite.


% Gasto de Funcionamiento/ICLD 32% 37% 41% 42%

Límite 70% 70% 70% 70%

-38% -33% -29% -28%

Transferencias a las Contraloría 449 465 512 549

Límite 442 503 610 645

-38 -98 -95

Transferencias a la Asamblea 1.470 1.529 1.593 1.657

Límite 1.467 1.526 1.595 1.668

-2 -12

Concepto 2012 2013 2014 2015

Diferencia

Diferencia

Diferencia

7

2 2

Indicadores Ley 617/00


• La actualización del calculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le han permitido al Departamento cubrir en su totalidad el pasivo pensional.

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento fue del 136%.

valores en millones de $ y %

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2012 89.900 118.532 131,8% 44,7%

2013 96.116 129.041 134,3% 46,1%

2014 98.447 144.688 147,0% 75,0%

2015 105.922 144.184 136,1% 62,0%

(e) Estimado

Pasivo Pensional


• La ESE Hospital Manuel Elkin Patarroyo al cierre del año 2015 presentó un déficit de $4.388 millones y sus pasivos contingentes por demandas judiciales sumaron $421 millones. Es importante que el Departamento considere las transformaciones en el modelo de prestación de servicios de salud al igual que el proceso de liquidación de esta ESE.

• Los procesos legales que cursan en contra del Departamento representan un riesgo financiero; son un total de 39 procesos en curso que alcanzan un total de pretenciones por $23.337 millones. Es necesario que la administracion departamental estime el riesgo de fallo de las demandas en contra, con el objetivo de aprovisionar los recursos para el pago de aquellas que se puedan configurar como pasivos exigibles.

• Un reto prioritario del Departamento lo constituye el fortalecimiento de la fiscalización y la gestion tributaria, esto con el objetivo de incrementar el recaudo tributario.

Riesgos y Retos

Concepto 2015

Educación 31.757

Salud 13.446

Agua Potable y Saneamiento Básico 5.302

TOTAL 50.505


Ingresos por SGP


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