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Gasto Federalizado

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Gobierno del Estado de Durango

Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-A-10000-02-0608

GF-579

Alcance

Miles de Pesos

Universo Seleccionado 70,000.0

Muestra Auditada 43,086.4

Representatividad de la Muestra 61.6 %

La revisión comprendió la verificación de los recursos del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial (SPA) aportados por la Federación durante el año 2011 al estado de Durango, por 70,000.0 miles de pesos. La muestra para su examen fue de 43,086.4 miles de pesos, que representó el 61.6% de los recursos transferidos.

Resultados

Control Interno

1. Los resultados del control interno arrojan fortalezas y debilidades en la gestión del subsidio, entre las que destacan las siguientes.

Fortalezas:

• La documentación comprobatoria del gasto se canceló con la leyenda “OPERADO SPA”, lo que garantizó el control y uso de los comprobantes.

• Existieron controles adecuados en la recepción de los bienes adquiridos.

• Se contó con mecanismos de control que garantizaron el correcto registro contable de las operaciones del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial (SPA).

• Existieron mecanismos de control para que el acta de cierre se entregara en tiempo y forma a la Dirección General de Vinculación y Seguimiento del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.

• Existieron mecanismos de control que garantizaron el cumplimiento en materia de transparencia del envío de los informes trimestrales a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011

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• Se contó con mecanismos de control que garantizaron que las reprogramaciones se realizaran en tiempo y forma.

Debilidades:

• No existieron mecanismos de control que garantizaran que los procesos de adjudicación se realizaran como lo establece la normatividad aplicable.

• No existió un control para el manejo de una sola cuenta bancaria única para la administración y ejercicio de los recursos.

• No se contó con mecanismos de control que garantizaran el cumplimiento del 100.0% las metas físico-financieras del Anexo Único del Convenio de Adhesión del SPA.

• No existieron controles por parte de la Secretaría de Finanzas y de Administración del Estado de Durango que garantizaran que las ministraciones del SPA se entregaran en tiempo y forma.

• No se contó con mecanismos de control que garantizaran que el reintegro se realizara en tiempo a la Tesorería de la Federación (TESOFE), de los recursos no ejercidos ni devengados al 31 de diciembre del 2011, así como sus rendimientos generados en las cuentas bancarias.

En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de la Federación considera que el control interno para la gestión del subsidio en el estado de Durango es regular, ya que aun cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento de algunas actividades, éstos no son suficientes para garantizar el cumplimiento de los objetivos del subsidio, la normativa y la transparencia en su operación.

El Gobierno del Estado de Durango, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, instruyó las acciones de control necesarias, mediante oficio el núm. SECESP/765/2012, para implementar los mecanismos y procedimientos para fortalecer las debilidades detectadas, con lo que se solventa lo observado.

Cumplimiento de requisitos para acceder al SPA

2. La Secretaría de Seguridad Pública del Estado de Durango remitió a la Dirección General de Vinculación y Seguimiento del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública su Programa Sectorial de Seguridad Pública 2011-2016 y el Diagnóstico de Seguridad 2011, y por último, su voluntad de adhesión al convenio, mediante oficio núm. OF/SSP/081/2011.

Transferencia de recursos

3. El Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública no transfirió oportunamente al Gobierno del Estado de Durango los recursos de la primera ministración,

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ya que presentó un retraso de 32 días respecto de la fecha establecida.

Véase acción(es): 11-9-04W00-02-0608-08-001

4. El Gobierno del Estado de Durango aperturó tres cuentas bancarias para la recepción y administración de los recursos del SPA, una la aperturó la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Durango donde se depositaron los recursos federales por 70,000.0 miles de pesos; posteriormente el Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública del Estado de Durango aperturó dos cuentas de más.

La Secretaría de Contraloría y Modernización Administrativa del Gobierno del Estado de Durango inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos, y para tales efectos, integró el expediente núm. PR-011-2012, con lo que se solventa lo observado.

Registro e información financiera

5. El Consejo Estatal de Seguridad Pública del Estado de Durango realizó los registros contables del subsidio mediante un sistema contable denominado CONTPAQ, éstos se van realizando de acuerdo con las operaciones diarias del subsidio, soportadas en las pólizas de egresos y los documentos comprobatorios originales que cumplen con los requisitos fiscales.

6. El Gobierno del Estado de Durango envió al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos con los recursos del subsidio en tiempo y forma.

Destino de los Recursos

7. Se constató que las aportaciones federales con cargo al Subsidio que recibió la Secretaría de Finanzas y de Administración del Estado de Durango fueron destinadas y aplicadas exclusivamente para la creación y fortalecimiento del Primer Módulo de Policía Estatal Acreditable en el ejercicio fiscal 2011.

DESTINO DE LOS RECURSOS

(Miles de pesos)

Programa Asignado

Presupuesto ejercido al 31

de diciembre de 2011

Presupuesto no ejercido ni

comprometido al 31 de

diciembre de 2011

Total Muestra al 31 de agosto de

2012

Creación del Primer Módulo de Policía Estatal 21,058.7 8,758.0 0.0 8,758.0 0.0

Equipamiento de Personal 40,652.2 44,870.6 0.0 44,870.6 43,086.4

Equipamiento Tecnológico 8,289.1 8,815.4 0.0 8,815.4 0.0 Condiciones Objetivos de Desarrollo Institucional 1,000.0 500.0 0.0 500.0 0.0

Incentivos 29,000.0 0.0 7,056.0 7,056.0 0.0

Total 100,000.0 62,944.0 7,056.0 70,000.0 43,086.4

Fuente: Cédula de Integración del Presupuesto original y modificado del ejercicio 2011.


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De acuerdo al Anexo Único se tenía un recurso asignado al subsidio por 100,000.0 miles de pesos; sin embargo, el Gobierno del Estado de Durango sólo recibió 70,000.0 miles de pesos al 31 de diciembre de 2011, de los cuales se ejercieron 62,944.0 miles de pesos y 7,056.0 miles de pesos no fueron ejercidos, ni comprometidos.

8. El estado de Durango realizó reprogramaciones al subsidio por 5,724.3 miles de pesos, que representaron el 8.2% del total de los recursos asignados al subsidio, y envió en tiempo y forma la solicitud de reprogramación a la Dirección General de Vinculación y Seguimiento del Sistema Nacional de Seguridad Pública.

9. El Secretario Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública del Estado de Durango remitió el acta de cierre en tiempo y forma a la Dirección General de Vinculación y Seguimiento del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.

10. La entidad federativa no reintegró en tiempo y forma a la Tesorería de la Federación (TESOFE) los recursos no ejercidos, comprometidos y devengados al 31 de diciembre de 2011 por 7,056.0 miles de pesos, y los rendimientos financieros por 908.0 y 25.3 miles de pesos, éstos fueron reintegrados el 11, 12 y 19 de abril de 2012, respectivamente.


Transparencia del Ejercicio de los Recursos

11. Con la revisión de los informes trimestrales a partir del mes de mayo que corresponde a la primera ministración de los recursos respecto al ejercicio 2011, para el destino y resultados del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial (SPA), se constató lo siguiente:

SPA

Informes Trimestrales1/ 2do 3er 4to

Cumplimiento en la Entrega Formato Único Si Si Si

Nivel Fondo Si Si Si

Cumplimiento en la Difusión Formato Único Si Si Si

Nivel Fondo Si Si Si

Calidad No

Congruencia Si

1/ Para efectos del SPA los recursos se empezaron a ministrar a partir del segundo trimestre y aun no cuenta con Ficha de Indicadores.

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De lo que se concluye que el Gobierno del Estado de Durango remitió los informes de los tres trimestres a la SHCP, fueron publicados en los órganos locales oficiales de difusión y en su página electrónica de Internet para la disposición del público en general, observándose que no reportaron en forma pormenorizada los informes trimestrales.


Profesionalización del personal

12. El Centro Estatal de Control de Confianza del Estado de Durango realizó 1,691 evaluaciones a aspirantes al Primer Módulo de Policía Estatal Acreditable, de los cuales sólo aprobaron 504, representando el 29.8%.

Al 31 de agosto de 2012, la entidad contó con 410 elementos que forman parte del Primer Módulo de Policía Estatal Acreditable lo que equivalió al 97.4% de la meta programada, que es de 421 elementos.

De los 410 elementos, 31 forman parte de la Unidad de Análisis Táctico, 113 de la Unidad de Investigación y 266 de la Unidad de Operaciones.

Asimismo, se observó que a los elementos que integran el primer módulo de la Policía Estatal Acreditable no se les han realizado las evaluaciones de habilidades, destrezas y conocimientos generales de función y del desempeño.


Equipamiento

13. Al 31 de agosto de 2012 la entidad ejerció 5,888.6 miles de pesos en la acción “Uniformes" mediante adjudicación directa superando los montos máximos de adjudicación, debiendo haber sido licitación pública; además, se fraccionaron, y no se acreditaron los criterios de economía, eficiencia, imparcialidad y honradez para el estado. Mediante inspección física se constató que los bienes se encuentran operando y en buenas condiciones.


14. La entidad ejerció 1,533.4 miles de pesos en la acción “Calzado" con el proveedor Sintac, S.A. de C.V., la adjudicación se realizó mediante invitación a cuando menos tres


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proveedores, superando los montos máximos de adjudicación, debiendo haber sido licitación pública nacional y no se acreditaron los criterios de economía, eficiencia, imparcialidad y honradez para el estado.


15. La entidad ejerció 2,229.6 miles de pesos en la acción “Equipo de Protección (cascos balísticos)", con el proveedor Transportadora de Protección y Seguridad, S.A. de C.V., con contrato núm. SECESP/84/11, mediante adjudicación directa, superando los montos máximos de adjudicación, debiendo haber sido licitación pública, y no se acreditaron los criterios de economía, eficiencia, imparcialidad y honradez para el estado. Mediante inspección física se constató que los bienes se encuentran operando y en buenas condiciones.


16. La entidad ejerció 14,946.4 miles de pesos en la acción “Transporte terrestre (Camioneta Pick-Up Doble Cabina)", la adjudicación se realizó mediante licitación pública núm. EA-910043997-N7-2011, por 12,937.8 miles de pesos, con el proveedor Automotriz Lagunera, S.A. de C.V., observándose que la adjudicación se realizó indebidamente conforme la normativa local, debiendo haber sido con la normativa federal.

Por otro lado para equipar las camionetas DODGE RAM se ejercieron 2,008.6 miles de pesos con el contrato núm. SECESP/150/11, por 148.2 miles de pesos, mediante el procedimiento de adjudicación directa, acreditando los criterios de economía, eficiencia, imparcialidad y honradez para el estado; por otro lado se observó que los contratos núms. SECESP/99/11, SECESP/100/11, por 484.1 y 1,376.3 miles de pesos, se adjudicaron de manera directa, superando los montos máximos de adjudicación, debiendo haber sido invitación a cuando menos tres proveedores y licitación pública y no se acreditaron los criterios de economía, eficiencia, imparcialidad y honradez para el estado. Mediante inspección física se constató que los bienes se encuentran operando y en buenas condiciones.


17. La entidad ejerció 6,386.0 miles de pesos para la acción “Equipo de Protección (chalecos balísticos)", mediante el contrato núm. SECESP/96/11, con el proveedor Confecciones y Equipos el Progreso, S.A. de C.V., mediante el procedimiento de adjudicación directa superando los montos máximos de adjudicación, debiendo haber sido licitación pública, y no

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se acreditaron los criterios de economía, eficiencia, imparcialidad y honradez para el estado. Mediante inspección física se constató que los bienes se encuentran operando y en buenas condiciones.


Participación Social

18. El Gobierno del Estado de Durango cuenta con Consejos Ciudadanos a nivel estatal, regional y municipal que sirven como Órganos Consultivos auxiliares de la Secretaría de Seguridad Pública en la ejecución y supervisión de los programas y acciones inherentes a esta materia, con una amplia y activa participación ciudadana, teniendo como objetivo el fomentar la cooperación y corresponsabilidad de la comunidad en la prevención social del delito, promoviendo la instrumentación de mecanismos y procedimientos para lograr la más amplia participación social en la ejecución y supervisión de programas preventivos de seguridad pública. Algunas de las actividades realizadas fueron las siguientes:

Instalación del Consejo Estatal Ciudadano.

Campañas de difusión de la denuncia ciudadana.

Participación de la comunidad por medio de programas (Jóvenes por la vida, Conecta y Redes Juveniles).

Programas de Prevención (Esmeralda 066, Argos y Redes de Mujeres).

Elaboración del Plan de Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia.

Observatorios ciudadanos para la Evaluación de Políticas de Prevención Contra el Delito, la Violencia y la Delincuencia.

Cumplimiento de Metas

19. Cumplimiento de Metas

El Gobierno del Estado de Durango, por medio de la Secretaría de Finanzas y Administración del Estado de Durango, recibió recursos por 70,000.0 miles de pesos de los 100,000.0 miles de pesos originalmente establecidos para la ejecución de 23 acciones contempladas en el Anexo Único.

Avance Físico-Financiero al 31 de diciembre de 2011

Al 31 de diciembre de 2011 se únicamente había ejercido 62,944.0 miles de pesos que representó el 89.9% del SPA, los 7,056.0 miles de pesos restantes no se tenían comprometidos a esa fecha y representaron el 10.1%.


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De las 23 acciones por 70,000.0 miles de pesos establecidas en el Anexo Único, al 31 de diciembre de 2011 el estado no inició financieramente 3 acciones por 7,056.0 miles de pesos y 20 acciones por 62,944.0 miles de pesos se encontraban en proceso.

Avance Físico-Financiero al 31 de agosto de 2012

Al 31 de agosto de 2012 se había ejercido el 89.9% de los recursos del SPA; los 7,056.0 miles de pesos restantes, que no fueron comprometidos ni devengados se reintegraron de forma extemporánea a la TESOFE en el mes de abril de 2012.

El estado alcanzó las metas programadas de 20 acciones por 62,944.0 miles de pesos y no cumplió las metas de 3 acciones por 7,056.0 miles de pesos.

Por lo anterior no se cumplió con el 100.0% con las metas y objetivos programados en el Anexo Único del Convenio de Adhesión para el otorgamiento del SPA; tampoco se cumplió con la meta establecida de 421 elementos que debían conformar el Primer Módulo de Policía Estatal Acreditable, ya que al mes de octubre de 2012 sólo lo conformaban 410 elementos, cifra que representó el 97.4% de la meta establecida, lo anterior impactó en la creación e implementación del Primer Módulo de Policía Estatal; en el inicio de la estructuración de un modelo policial en el estado que cuente con recursos humanos, materiales y financieros a fin de garantizar la seguridad pública de los ciudadanos; en incentivar la consolidación de un Mando Policial Estatal en el estado a través de la reorganización de estructuras, la creación o implementación de programas de equipamiento e integración de la información, y en el fortalecimiento de las Instituciones de Seguridad Pública de la entidad federativa.


Acciones

Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

11-9-04W00-02-0608-08-001.- Ante el Órgano Interno de Control en el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que, en su gestión, no entregaron oportunamente al Gobierno del Estado de Durango la primera ministración del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en Materia de Mando Policial 2011. [Resultado 3]

Consecuencias Sociales

El Estado de Durango recibió recursos del SPA por 70,000.0 miles de pesos para el ejercicio fiscal 2011, al 31 de diciembre de 2011, únicamente había ejercido 62,944.0 miles de pesos que representó el 89.9% del SPA, y al 31 de agosto de 2012 había ejercido el mismo

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importe, los 7,056.0 miles de pesos que no se tenían comprometidos o devengados se reintegraron a la TESOFE extemporáneamente, por lo anterior no se cumplió con el 100.0% con las metas y objetivos programados en el Anexo Único del Convenio de Adhesión para el otorgamiento del SPA.

Asimismo, tampoco se cumplió con la meta establecida de 421 elementos que debían conformar el Primer Módulo de Policía Estatal Acreditable, ya que al mes de octubre de 2012 sólo lo conformaban 410 elementos, cifra que representó el 97.4% de la meta establecida, lo anterior impactó en la creación e implementación del Primer Módulo de Policía Estatal; en el inicio de la estructuración de un modelo policial en el estado que cuente con recursos humanos, materiales y financieros a fin de garantizar la seguridad pública de los ciudadanos; en incentivar la consolidación de un Mando Policial Estatal en el estado a través de la reorganización de estructuras, la creación o implementación de programas de equipamiento e integración de la información, y en el fortalecimiento de las Instituciones de Seguridad Pública de la entidad federativa.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó(aron) 12 observación(es), de la(s) cual(es) 11 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 1 restante(s) generó(aron): 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

Dictamen: con salvedad

La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.

La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el Gobierno del Estado de Durango cumplió con las disposiciones normativas aplicables, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente al incumplimiento de las metas físico-financieras del Anexo Único del Convenio de Adhesión para el otorgamiento del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en materia de Mando Policial (SPA), la falta del cumplimiento en materia de transparencia (calidad), que los recursos no se ejercieran en su totalidad en el ejercicio para el que fueron asignados y que los procesos de adjudicación no se realizaron como lo establece la normatividad aplicable.


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Apéndices

Áreas Revisadas

La Secretaría de Finanzas y de Administración, la Secretaría de Seguridad Pública y el Consejo Estatal de Seguridad Pública del Estado de Durango.

Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

1. Presupuesto de Egresos de la Federación: Artículos 8, fracción IV, párrafo primero y 11.

2. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artículos 85, fracción II, y 110.

3. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Artículos 26, 41 y 42.

4. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Artículo 74, fracciones I, II, III, IV y V.

5. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos para el otorgamiento del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en materia de Mando Policial. Numerales tercero, quinto, fracción I, sexto, décimo, fracción IV, inciso b, décimo primero, fracción I, décimo segundo, fracción II, numerales 1, 2, inciso a, 3, vigésimo séptimo, fracción II, párrafo segundo.

Convenio de Adhesión para el otorgamiento del Subsidio a las Entidades Federativas para el Fortalecimiento de sus Instituciones de Seguridad Pública en materia de Mando Policial. Cláusulas, tercera, fracciones II, III, cuarta, fracción I, octava, fracción I, inciso k.

Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes:

Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

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Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.

En el Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, se consideran las justificaciones, aclaraciones y demás información presentada por la entidad fiscalizada, la cual entregó mediante el oficio número JLN-2437/2012, del 14 de noviembre de 2012, que se anexa a este informe.


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