GESTION DEL RIESGO DE

CREDITO

DOCENTE: Ing. BLADIMIR SUDARIO VILCHEZ

¿Qué es el Riesgo de

Crédito?

La posibilidad de pérdidas por la

incapacidad o falta de voluntad de los

deudores, contrapartes, o terceros

obligados, para cumplir sus

obligaciones contractuales registradas

dentro o fuera del balance.

Gestión del Riesgo de

Crédito

Es el proceso que permite mantener el

riesgo de crédito dentro de parámetros

aceptables, establecidos en las políticas y

procedimientos internos aprobados por el

Directorio, y alcanzar sus objetivos de

rentabilidad y eficiencia.

TIPOS DE CREDITOS

La SBS clasifica los créditos otorgados a

los clientes en función del tamaño de la

empresa medido a través de sus niveles

de ventas anuales y endeudamiento en el

sistema financiero que incluye los créditos

directos e indirectos con los que cuenta el

cliente.

La clasificación tiene 8 tipos de créditos:

CREDITOS CORPORATIVOS

Son aquellos créditos otorgados apersonas jurídicas que poseen unnivel de ventas anuales mayor a S/.200 millones de Nuevos Soles. Paradeterminar este criterio se utilizaránlos estados financieros anualesauditados más recientes de laempresa.

Se incluyen créditos otorgados enempresas del sistema financiero yAFPs.

CREDITOS A GRANDES

EMPRESAS

Son aquellos créditos otorgados a personasjurídicas que poseen al menos una de lassiguientes características:

a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones deNuevos Soles pero no mayores a S/. 200millones de Nuevos Soles, de acuerdo a losestados financieros más recientes de laempresa.

b. El deudor es emisor de instrumentos dedeuda en el mercado de capitales.

CREDITOS A MEDIANAS

EMPRESAS

Son aquellos créditos otorgados a personasjurídicas que tienen un endeudamiento total enel sistema financiero superior a S/. 300,000Nuevos Soles (o su equivalente en monedaextranjera) y ventas anuales no mayores a S/.20 millones de Nuevos Soles. El nivel deendeudamiento deberá corresponder a la últimainformación crediticia emitida por laSuperintendencia, incluyendo el nuevo créditoque otorgue la empresa.

Se considera también como créditos a

medianas empresas a los créditos otorgados a

personas naturales que posean un

endeudamiento total en el sistema financiero

(sin incluir los créditos hipotecarios para

vivienda) superior a S/. 300,000 Nuevos Soles.

El nivel de endeudamiento deberá corresponder

a la última información crediticia emitida por la

Superintendencia, incluyendo el nuevo crédito

que otorgue la empresa.

CREDITOS A PEQUEÑAS

EMPRESAS

Son aquellos créditos, otorgados a personasnaturales o jurídicas, cuyo endeudamiento totalen el sistema financiero (sin incluir los créditoshipotecarios para vivienda) es superior a S/.20,000 Nuevos Soles pero no mayor a S/.300,000 Nuevos Soles (o su equivalente enmoneda extranjera).

Dicho nivel de endeudamiento deberácorresponder a la última información crediticiaemitida por la Superintendencia, incluyendo elnuevo crédito que otorgue la empresa.

CREDITOS A MICRO EMPRESAS

Son aquellos créditos otorgados a personas

naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total

en el sistema financiero (sin incluir los créditos

hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/.

20,000 Nuevos Soles (o su equivalente en

moneda extranjera). Dicho nivel de

endeudamiento deberá corresponder a la última

información crediticia emitida por la

Superintendencia, incluyendo el nuevo crédito

que otorgue la empresa.

CREDITOS DE CONSUMO

REVOLVENTE

Son aquellos créditos que se otorgan apersonas naturales, cuyo endeudamiento totalen el sistema financiero sin incluir los créditoshipotecarios para vivienda, es no mayor aS/. 300,000 Nuevos Soles (o su equivalente enmoneda extranjera). En este tipo de crédito sepermite que los saldos pendientes fluctúen enfunción de las propias decisiones del deudor.

Se consideran dentro de este tipo de crédito losproductos que permiten reutilizacionesparciales, es decir, que tienen un componenterevolvente y otro no revolvente.

CREDITOS DE CONSUMO NO

REVOLVENTE

Son aquellos créditos otorgados a personasnaturales, cuyo endeudamiento total en el sistemafinanciero sin incluir los créditos hipotecarios paravivienda, es no mayor a S/. 300,000 Nuevos Soles(o su equivalente en moneda extranjera). En estetipo de crédito no se permite que los saldospendientes fluctúen en función de las propiasdecisiones del deudor.

Se consideran dentro de este tipo de crédito loscréditos otorgados a las personas naturalesreembolsables por cuotas, siempre que losmontos pagados no puedan ser reutilizables por eldeudor.

CREDITOS HIPOTECARIOS

PARA VIVIENDA

Son aquellos créditos otorgados a personasnaturales para la adquisición, construcción,refacción, remodelación, ampliación,mejoramiento y subdivisión de vivienda propia,siempre que tales créditos se otorguenamparados con hipotecas debidamenteinscritas; sea que estos créditos se otorguen porel sistema convencional de préstamohipotecario, de letras hipotecarias o porcualquier otro sistema de similarescaracterísticas.

CLASIFICACION DEL DEUDOR

CREDITICIO

La clasificación crediticia del deudor está determinadaprincipalmente por la capacidad su pago, a través desu flujo de caja y el grado de cumplimiento de susobligaciones.

Asimismo, deben tomarse en consideración susolvencia para asumir sus obligaciones, lasclasificaciones crediticias asignadas por otrasempresas del sistema financiero, así como su historialcrediticio, entre otros elementos prudenciales.

La clasificación se da en función de los tipos decréditos otorgados siendo ésta la siguiente:

CATEGORIAS DE

CLASIFICACION CREDITICIA

• Categoría Normal (0)

• Categoría con Problemas Potenciales (1)

• Categoría Deficiente (2)

• Categoría Dudoso (3)

• Categoría Pérdida (4)

CLASIFICACIÓN DEL

DEUDOR DE CRÉDITOS

CORPORATIVOS, A

GRANDES EMPRESAS Y A

MEDIANAS EMPRESAS

CATEGORIA NORMAL (0)

EL deudor presenta una situación financieralíquida, con bajo nivel de endeudamientopatrimonial y adecuada estructura del mismocon relación a su capacidad de generarutilidades. El flujo de caja no es susceptiblede un empeoramiento significativo antemodificaciones importantes en elcomportamiento de las variables tanto propiascomo vinculadas con su sector de actividad; y,

Cumple puntualmente con el pago de susobligaciones.

CATEGORÍA CON PROBLEMAS

POTENCIALES - CPP (1) El deudor presenta una buena situación

financiera y de rentabilidad, con moderadoendeudamiento patrimonial y adecuado flujo decaja para el pago de las deudas por capital eintereses. El flujo de caja podría, en lospróximos doce (12) meses, debilitarse paraafrontar los pagos, dado que es sumamentesensible a modificaciones de variablesrelevantes como entorno económico, comercial,regulatorio, político, entre otros; o,

Atrasos ocasionales y reducidos en el pago desus créditos que no exceden los 60 días.

CATEGORÍA DEFICIENTE (2)

Deudor presenta una situación financiera débily un flujo de caja que no le permite atender elpago de la totalidad del capital y de losintereses de las deudas. La proyección delflujo de caja no muestra mejoría en el tiempo ypresenta alta sensibilidad a modificacionesmenores y previsibles de variablessignificativas, debilitando aún más susposibilidades de pago. Tiene escasacapacidad de generar utilidades; o,

Atrasos mayores a sesenta (60) días y que noexcedan de ciento veinte (120) días.

CATEGORÍA DUDOSO (3)

El deudor presenta un flujo de cajamanifiestamente insuficiente, no alcanzando acubrir el pago de capital ni de intereses;presenta una situación financiera crítica y muyalto nivel de endeudamiento patrimonial, y seencuentra obligado a vender activos deimportancia para la actividad desarrollada y que,materialmente, son de magnitud significativa conresultados negativos en el negocio; o,

Atrasos mayores a ciento veinte (120) días yque no excedan de trescientos sesenta y cinco(365) días.

CATEGORÍA PÉRDIDA (4)

Un flujo de caja que no alcanza a cubrir suscostos. Se encuentra en suspensión de pagos,siendo factible presumir que también tendrádificultades para cumplir eventuales acuerdosde reestructuración; se encuentra en estadode insolvencia decretada o está obligado avender activos de importancia para la actividaddesarrollada, y que, materialmente, sean demagnitud significativa; o,

Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco(365) días.

CLASIFICACIÓN CREDITICIA

DE CLIENTE CON CREDITOS

A PEQUEÑAS EMPRESAS,

MICROEMPRESAS, DE

CONSUMO REVOLVENTE Y

CONSUMO NO REVOLVENTE

CATEGORÍA NORMAL (0)

Son aquellos deudores que vienen cumpliendocon el pago de sus créditos de acuerdo a loconvenido o con un atraso de hasta ocho (8)días calendario.

CATEGORÍA CON PROBLEMASPOTENCIALES - CPP (1)

Son aquellos deudores que registran atraso enel pago de sus créditos de nueve (9) a treinta(30) días calendario.

CATEGORÍA DEFICIENTE (2)

Son aquellos deudores que registran atraso en el pago de sus créditos de treinta y uno (31) a sesenta (60) días calendario.

CATEGORÍA DUDOSO (3)

Son aquellos deudores que registran atraso en el pago de sus créditos de sesenta y uno (61) a ciento veinte (120) días calendario.

CATEGORÍA PÉRDIDA (4)

Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago de sus créditos de más de ciento veinte (120) días calendario.

CLASIFICACIÓN CREDITICIA

DEL CLIENTE CON

CRÉDITOS HIPOTECARIOS

PARA VIVIENDA

CATEGORÍA NORMAL (0)

Son aquellos deudores que vienencumpliendo con el pago de sus créditos deacuerdo a lo convenido o con un atraso dehasta treinta (30) días calendario.

CATEGORÍA CON PROBLEMASPOTENCIALES – CPP (1)

Son aquellos deudores que muestran atrasoen el pago de treinta y uno (31) a sesenta(60) días calendario.

CATEGORÍA DEFICIENTE (2)

Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago de sesenta y uno (61) a ciento veinte (120)días calendario.

CATEGORÍA DUDOSO (3)

Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago de ciento veintiuno (121) a trescientos sesenta y cinco (365) días calendario.

CATEGORÍA PÉRDIDA (4)

Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago de más de trescientos sesenta y cinco (365) días calendario.

Tabla Resumen

Tipo de crédito/categoría Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida

C. CORPORATIVOS

C. GRANDES EMPRESAS 0 días 1-60 días 61-120 121-365 366 a más

C. MEDIANAS EMPRESAS

C. PEQUEÑAS EMPRESAS

C. MICROEMPRESAS 1-8 días 9-30 días 31-60 61-120 121 a más

C. CONSUMO REVOLVENTE

C. CONSUMO NO REVOLVENTE

C. HIPOTECARIOS 1-30 días 31-60 días 61-120 días 121-365 366 a más