gestión de proyectos sesión 09

7/21/2019 Gestin de Proyectos Sesin 09

1/60

Gestin de Proyectos

Pontificia Universidad Catlica del Per

Ricardo Vega

Octubre del 2015

Sesin

9


2/60

Gestin de Costos


3/60

La Gestin de Costos del Proyecto incluye losprocesos requeridos para asegurar que se completeel proyecto dentro del presupuesto aprobado.

La gestin de costos del proyecto se ocupaprincipalmente del costo de los recursos necesariospara completar las actividades del cronograma delproyecto, desarrollado en el rea de conocimiento dela gestin del tiempo.

Introduccin


4/60

Introduccin

Determinar elPresupuesto


Estimar losCostos

Estimar losCostos

Planificar Controlar

Controlar losCostos

Controlar losCostos


5/60

Estimar los Costos

Estima los costos de los recursos necesarios paracompletar las actividades del proyecto.


signa el costo total estimado a paquetes de traba!osindividuales.

Controlar los Costos

Controla cambios en el presupuesto del proyecto.

Introduccin


6/60

El Plan de Gestin de Costosdebe establecer" #ivel de precisin, tipos de estimacin y redondeos. $nidades de medida %&oras o d'as(.

Enlaces con procedimientos de la organi)acin ycuentas de control %C(.

$mbrales de control, variaciones permitidas. *eglas de valor ganado, +rmulas y criterios.

ormatos de in+orme. Descripciones de proceso.

Introduccin


7/60

Introduccin

Determinar elPresupuestoDeterminar elPresupuesto

Estimar losCostosEstimar losCostos


Controlar losCostosControlar losCostos


8/60

Estimar los Costos

EntradasL'nea -ase del lcanceCronograma del ProyectoPlan de *ecursos umanos*egistro de *iesgosactores ambientales de la empresa

ctivos de los procesos de laorgani)acin

EntradasL'nea -ase del lcanceCronograma del ProyectoPlan de *ecursos umanos*egistro de *iesgosactores ambientales de la empresactivos de los procesos de la

or ani)acin

Herramientas y Tcnicas/uicio de E0pertosEstimacin anlogaEstimacin param1tricaEstimacin ascendenteEstimacin por 2res 3alores

nlisis de reservaCosto de la calidad4o+t5are de Estimacin de Costos para

la Direccin de Proyectosnlisis de Propuestas para Licitaciones

Herramientas y Tcnicas/uicio de E0pertosEstimacin anlogaEstimacin param1tricaEstimacin ascendenteEstimacin por 2res 3alores

nlisis de reservaCosto de la calidad4o+t5are de Estimacin de Costos para

la Direccin de Proyectosnlisis de Propuestas para Licitaciones

SalidasEstimaciones de costos de lasactividades.

-ase de las estimacionesctuali)aciones a los documentos

del proyecto

SalidasEstimaciones de costos de las

actividades.-ase de las estimacionesctuali)aciones a los documentos

del proyecto


9/60

4alidas

Estimacin de costos 4on valori)aciones cuantitativas de los costos

probables de los recursos requeridos para completar

las actividades del proyecto. 4on presentados en +orma de resumen o en detalle. Deben cubrir todas las categor'as de recursos que

sern cargados al proyecto %mano de obra,

materiales, suministros, ms categor'as especialestales como la variacin por in+lacin o reserva decontingencias de costos(.

Estimar los Costos


10/60

Introduccin






11/60

EntradasEstimaciones de costos de las

actividades-ase de las estimaciones

L'nea -ase del lcanceCronograma del ProyectoCalendario de *ecursosContratosctivos de los Procesos de la

6rgani)acin

EntradasEstimaciones de costos de las

actividades-ase de las estimacionesL'nea -ase del lcanceCronograma del ProyectoCalendario de *ecursosContratosctivos de los Procesos de la

6rgani)acin

Herramientas y Tcnicas4uma de costosnlisis de reserva/uicio de E0pertos*elaciones istricas

Conciliacin del l'mite de la +inanciacin

Herramientas y Tcnicas4uma de costosnlisis de reserva/uicio de E0pertos*elaciones istricasConciliacin del l'mite de la +inanciacin

SalidasL'nea base del desempe7o de

costos*equerimientos de +inanciamiento

ctuali)aciones a los documentosdel proyecto

SalidasL'nea base del desempe7o de

costos*equerimientos de +inanciamiento

ctuali)aciones a los documentosdel proyecto

Determinar el Presupuesto


12/60

C2I3IDDE4

P8$E2E4DE 2*-/6

C$E#24 DEC6#2*6L

P*69EC26

*E4E*34 DEC6#2I#GE#CI

*E4E*34 DEGE42I:#

LI#E -4E DEC64264

P*E4$P$E426DE C64264



13/60

4alidas

L'nea base del desempe7o de costos Es un presupuesto +ase;tiempo que ser usado para

medir, supervisar y monitorear el rendimiento del

costo en el proyecto. Es desarrollado sumando los costos estimados por

per'odo y usualmente mostrado en +orma de curva;4. Proyectos de gran magnitud suelen tener m


14/60

4alidas

*equisitos de +inanciamiento del Proyecto 4e derivan de la l'nea base de costo y pueden

establecerse para e0cederlos con el +in de responder

al avance temprano o a los sobrecostos. En general la +inanciacin no es continua y aparece

como una +uncin escalonada. Los +ondos totales necesarios son la l'nea base ms

las reservas de gestin.



15/60

Introduccin






16/60

= 8u1 CCI6#E4 debe tomar un Director deProyectos para controlar los costos> "



17/60

El control de costos incluye" In+luir sobre +actores que crean cambios en la l'nea base

de costo. segurar que los cambios solicitados sean acordados.

Gestionar los cambios reales cundo ocurran. ?onitorear el rendimiento del costo para detectar y

entender las variaciones con respecto a la l'nea base decosto.

*egistrar con precisin cambios a la l'nea base de costo.

Evitar cambios incorrectos, inadecuados o no aprobados,en el costo o uso de recursos.

In+ormar cambios aprobados a los interesados. ctuar para mantener sobrecostos dentro de l'mites

aceptables.



18/60

El control de costos incluye la b


19/60

EntradasPlan para la Direccin del

Proyecto.*equisitos de +inanciamiento

del proyectoIn+ormacin sobre el

desempe7o del traba!octivos de los procesos de la

organi)acin.

EntradasPlan para la Direccin del

Proyecto.*equisitos de +inanciamiento

del proyectoIn+ormacin sobre el

desempe7o del traba!octivos de los procesos de la

organi)acin.

Herramientas y TcnicasGestin del 3alor GanadoProyeccionesAndice de desempe7o del 2raba!o por

Completar

*evisiones del desempe7onlisis de variacin4o+t5are de gestin de proyectos

Herramientas y TcnicasGestin del 3alor GanadoProyeccionesAndice de desempe7o del 2raba!o por

Completar*evisiones del desempe7onlisis de variacin4o+t5are de gestin de proyectos

Salidas?edicin del desempe7o del 2raba!o

Proyecciones del Presupuestoctuali)aciones de los ctivos de losProcesos de la 6rgani)acin.

4olicitudes de Cambioctuali)aciones al Plan para la

Direccin de Proyectos

ctuali)aciones a los Documentos delProyecto

Salidas?edicin del desempe7o del 2raba!o

Proyecciones del Presupuestoctuali)aciones de los ctivos de los

Procesos de la 6rgani)acin.4olicitudes de Cambioctuali)aciones al Plan para la

Direccin de Proyectos

ctuali)aciones a los Documentos delPro ecto


C t l l C t


20/60

EntradasPlan para la Direccin del Proyecto

*equisitos de +inanciamiento del proyecto

In+ormacin sobre el desempe7o del traba!o In+ormacin sobre el rendimiento del costo y

recursos. Entregables completados.

Costos autori)ados e incurridos. Estimaciones al t1rmino. Porcenta!es +'sicamente completados.


C t l l C t


21/60

erramientas y 21cnicasnlisis de medicin del rendimiento Las t1cnicas de medicin del rendimiento tales como

valor ganado ayudan a +i!ar la magnitud de lasvariaciones que ocurran.

$na parte importante del control de costos esdeterminar la causa de una variacin, la magnitud dela variacin y decidir si la variacin requiere accincorrectiva.

Gestin del 3alor Ganado %Earned 3alue?anagement E3?(. Esta t1cnica implica medircontinuamente el rendimiento del proyecto mediantetres variables independientes" B( El valor plani+icado%P3(, (El valor ganado %E3( y ( Los costos actuales%C(.




22/60

erramientas y 21cnicas

nlisis del 3alor Ganado $n m1todo de medicin del rendimiento del proyecto

que compara la cantidad del traba!o planeado con la

realmente lograda, para determinar si el costo y elcronograma avan)an seg


23/60


TRMI!S DE" #$"!R G$$D!




24/60

Tiempo

#alores$cumulados

Costos reales%C(

3alor plani+icado%P3(

3alor ganado%E3(

Presupuesto &astala terminacin %-C(


I%!RME GR&%IC! DE" REDIMIET!




25/60


%'RM("$S E#M




26/60


DI%ERECI$ ETRE )$C* E$C + ETC

H!+P"$ !RIGI$"




27/60

En orden al+ab1tico

C E3 P3

C3 43

?E#64 ?E#64

CPI 4PI

DI3IDID6 P6* DI3IDID6 P6*


%'RM("$S GR&%IC$ E#M




28/60

SI C F E3 C E3 C E3

ET!CES C3 H C3 H C3 F H

CPI B CPI B CPI F B

El proyectoest,

4obre elpresupuesto

Dentro delpresupuesto

Deba!o delpresupuesto

SI P3 F E3 P3 E3 P3 E3

ET!CES 43 H 43 H 43 F H

4PI B 4PI B 4PI F B

El proyectoest,

trasado Dentro delcronograma

delantado


$&"ISIS E#M




29/60

erramientas y 21cnicasProyeccionesEstimacin para concluir el traba!o restante %E2C( -asada en una nueva estimacin" E2C

-asada en variaciones at'picas" E2C -C E3 -asada en variaciones t'picas"

E2C %-C E3( J CPI

Estimacin al t1rmino %EC(

Estimacin con nueva estimacin" EC C K E2CCosto *eal a la +ec&a ms un nuevo estimado parael traba!o restante. Este en+oque se usa cuando elrendimiento pasado muestra que los supuestosoriginales estuvieron errados o ya no son validos.




30/60


ProyeccionesEstimacin al t1rmino %EC( Estimacin usando el presupuesto restante"

EC C K %-C ; E3(. Costo *eal a la +ec&a msel presupuesto restante. Este en+oque se usa cuandolas variaciones reales son at'picas y no se esperaque vuelvan a ocurrir en el +uturo.

Estimacin usando el presupuesto restante a+ectado

por el CPI" EC C K %-C ; E3( J CPI. Costo *eala la +ec&a ms el presupuesto restante modi+icadopor un +actor. Este en+oque se usa cuando lasvariaciones reales son t'picas y se espera quevuelvan a ocurrir en el +uturo.




31/60


*evisiones del desempe7oComparan" *endimiento a lo largo del tiempo.

ctividadesJpaquetes por encimaJdeba!o delpresupuesto. itos alcan)ados o vencidos.

Combinan"

nlisis de variacin. nlisis de tendencias. 21cnica del valor ganado.




32/60


4o+t5are de gestin de proyectos 4e usan para supervisar el P3 +rente al C o para

predecir e+ectos de los cambios o variaciones.

nlisis de variacin Plan de gestin de costos describe cmo gestionar

las variaciones.




33/60

4alidas

?ediciones del desempe7o del traba!o Los valores de C3, 43, CPI y 4PI se calculan y

documentan para los componentes de la ED2.

Proyecciones del Presupuesto 4e documenta un valor de EC y E2C, calculado o

proporcionado por la organi)acin e!ecutante.

4e comunica a los interesados.




34/60

ctuali)aciones a los ctivos de los Procesosde la 6rgani)acin

Las causas de variaciones, el ra)onamiento detrs

de la accin correctiva elegida y otros tipos delecciones aprendidas del control de costos deben serdocumentados de tal manera que +ormen de la basede datos &istrica para este proyecto y para otrosproyectos de la organi)acin e!ecutante.


4alidas



35/60

4alidas

4olicitudes de Cambio 4e pueden generar cambios que a+ecten alg


36/60

4alidas

ctuali)aciones al Plan para la direccin delproyecto

Estimaciones de costo.

L'nea base de costo. Plan de gestin de costo. 6tros planes subsidiarios Documentos del presupuesto.




37/60

E!ercicioEl 'ndice de rendimiento del costo %CPI( y el 'ndicede rendimiento del cronograma %4PI( se puedendiagramar cada mes para mostrar las tendencias delproyecto. En base al diagrama, =qu1 te preocupar'a

ms %costo o cronograma( si estuvieras tomando elcontrol de este proyectocomo relevo de otroDirector de Proyecto>




38/60

E!ercicio2ienes un proyecto para construir una nueva barda. La barda tiene lados.Cada lado tardar un d'a en construirse y el presupuesto es de $4M BHHHpor lado. 4e plani+ica ir completando cada lado uno tras del otro. oy es el+inal del d'a .$tili)ando el siguiente diagrama de estado del proyecto, calcula P3, E3, etc.

S: Comienzo real, F: Final real, PS: Comienzo planifcado y PF: Final Planifcado



39/60

E!ercicio



40/60

E!ercicio



41/60

E!ercicio2ienes un proyecto para construir una nueva barda. La barda tiene lados. Cadalado tardar un d'a en construirse y el presupuesto es de $4M BHHH por lado. 4eplani+ica ir completando cada lado uno tras del otro. oy es el +inal del d'a .En este caso, 4$?E 8$E L64 LD64 2IE#E# $# *ELCI:# I#L I#LE# L$G* DE $# *ELCI:# I#L I#ICI6, por lo que se puede traba!ar en

ms de un lado a la ve).$tili)ando el siguiente diagrama de estado del proyecto, calcula P3, E3, etc.

S: Comienzo real, F: Final real, PS: Comienzo planifcado y PF: Final Planifcado



42/60

E!ercicio


43/60

21rminos relacionados a lagestin de costos

21rminos relacionados a la gestin


44/60

B. ?1todos de 4eleccin de Proyectos

. Consideraciones de Costos

. 2ipos de Costos

. Depreciacin

N. nlisis de 3alor

21rminos relacionados a la gestinde costos



45/60

B. ?1todos de seleccin de proyectos erramientas usadas para seleccionar los proyectos

ms rentables. Incluyen"

3alor actual %P3(. 3alor actual neto %#P3( %3#(. 2asa interna de retorno %I**( %2I*(. Periodo de retorno %P-P(.

*atio costo bene+icio %-C*(. *etorno de la inversin %*6I(.




46/60

3alor actual %P3( Es el valor actual de un +lu!o de ca!a +uturo. 4e calcula as'" P3 3 J %B K r(n donde 3 es el

valor +uturo, r es el ratio de inter1s y n el n


47/60

3alor actual neto %#P3( Es el valor actual del total de bene+icios menos los

costos, por lo tanto es la suma algebraica de todos

los valores presentes con su signo. 4e calcula" #P3 CHK CBJ%B K r(BK CJ%B K r(K

CJ%B K r(O CnJ%B K r(n donde C es el +lu!o deca!a, r es el ratio de inter1s y n el n


48/60

2asa interna de retorno %I**( Es la tasa a la cual el +lu!o de ingresos iguala al +lu!o

de egresos, computados como valores presentes

%#P3 H(. 4e debe seleccionar siempre el proyecto con mayor

2I* %I**(.




49/60

Per'odo de retorno %P-P( Es la velocidad del retorno +inanciero e0presado

como n


50/60

*atio bene+icio costo %-C*( Compara los bene+icios con los costos de un

proyecto.

-*C -ene+icios J Costos 4i -C* F B entonces -ene+icios F Costos. 4i -C* B entonces Costos -ene+icios. 4i -C* B entonces Costos F -ene+icios.

4iempre escoger el proyecto con mayor -C*.




51/60

*etorno de la inversin %*6I( Porcenta!e que muestra el retorno de la inversin en

un determinado periodo de tiempo.

*6I %-ene+icios Costos( J Costos 4iempre escoger el proyecto con mayor *6I.




52/60

. Consideraciones de Costos Los gerentes de proyecto deben considerar tres tipos

de costos"

Costo del ciclo de vida Costo oportunidad Costo &undido




53/60

Costo del ciclo de vida Los gerentes de proyecto no deben e0cluir los costos

de las +ases de operacin y mantenimiento.

Costo oportunidad Impacto de las estimaciones de costos por reduciropciones de e!ecutar otros proyectos.

3alor del proyecto que no +ue seleccionado costo deperdida de oportunidadQ.

Costo &undido Costos ya incurridos. #o deben ser considerados en el proceso de

estimacin.




54/60

. 2ipos de costos $n costo puede ser variable o +i!o. $n costo puede ser directo o indirecto.




55/60

Costo variable Cualquier costo que cambia con el volumen de

produccin o cantidad de traba!o. Por e!emplo los

costos de materiales, suministros y salarios.Costo +i!o 4on los costos que no cambian a medida que cambia

la produccin. Por e!emplo el alquiler de una o+icina.




56/60

Costo directo Costos que son directamente atribuidos al traba!o del

proyecto. Por e!emplo, capacitacin y via!es del

equipo, sueldos del equipo, incentivos o costos delmaterial usado en el proyecto.

Costo indirecto Costos administrativos o costos incurridos para el

bene+icio de ms de un proyecto. Por e!emplo,impuestos, bene+icios contractuales o servicios deconse!er'a.




57/60

. Depreciacin Los activos pierden valor en el tiempo y e0isten

varios m1todos para calcular cul es el valor que se

pierde cada a7o y que por lo tanto puede serimputado al costo. El m1todo ms com


58/60

(so Mtodo Tipo $crnimo Descripcin

?s com


59/60

N. nlisis de 3alor 2ambi1n llamado ingenier'a de valor. %valor( %calidad K +uncionalidad( J costo 2rata de encontrar una +orma menos costosa de

reali)ar el mismo alcance de traba!o. *equiere el uso sistemtico de t1cnicas para

identi+icar las +unciones requeridas del proyecto,asignar valores a estas +unciones y proveer+unciones al menor costo total sin p1rdida de

rendimiento. 4i un equipo de proyecto esta tratando de reducir los

costos del proyecto pero manteniendo el mismoalcance del traba!o, entonces est reali)ando unanlisis de valor.




60/60

T. Ley del retorno decreciente El incremento de recursos no necesariamente

incrementa la produccin.

Por e!emplo, a7adir el doble de recursos a unaactividad no necesariamente indica que la actividadser reali)ada a la mitad del tiempo original.


gestión de proyectos sesión 09

Documents