galletas elaboradas con harina de siete...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

GALLETAS ELABORADAS CON HARINA DE SIETE SEMILLAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JORGE AMHIR BENITO RIVERA –

Negocios Internacionales

MARISEL VIOLETA GARRO DE LA CRUZ – Negocios Internacionales

LIZETH NATHALY ARIAS CAPCHA – Contabilidad

RONER ROBER ORIHUELA HERNÁNDEZ – Administración de Empresas

ALFREDO BENITO YAMUJAR RUBIO –

Administración de Empresas

Asesor:

Alberto Antonio Hidalgo Chávez

Lima – Perú 2019

2

INDICE

RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................. 17

1. CAPITULO I INFORMACIÓN GENERAL .......................................................................... 19

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .................................................... 19

1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria ......................................... 21

1.3. Descripción del producto ............................................................................................. 27

1.4. Oportunidad de Negocio .............................................................................................. 30

1.5. Estratégica genérica de la empresa ........................................................................... 31

2. CAPITULO II: Análisis del Macro entorno ......................................................................... 33

2.3. Análisis del Macro entorno .......................................................................................... 33

2.3.1. Del País .................................................................................................................. 33

2.3.2. Del Sector .............................................................................................................. 40

2.4. Análisis del Micro entorno ........................................................................................... 53

2.4.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ALTO .................................. 53

2.4.2. Fuerza negociadora de los clientes - ALTA ...................................................... 54

2.4.3. Fuerza negociadora de los proveedores- Intermedio ...................................... 55

2.4.4. Amenaza de productos sustitutos- ALTO .......................................................... 55

2.4.5. Competidores potenciales barreras de entrada- MEDIA ALTA ...................... 56

3. Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................... 57

3.1. Visión y misión de la empresa. ................................................................................... 57

3.2. Análisis FODA ............................................................................................................... 58

3.3. Objetivos. ....................................................................................................................... 60

4. Capítulo IV: Estudio de mercado ........................................................................................ 61

4.1. Investigación de mercado ............................................................................................ 61

4.1.1. Criterios de segmentación ................................................................................... 61

4.1.2. Marco muestral...................................................................................................... 61

4.1.3. Entrevistas a profundidad .................................................................................... 63

4.1.4. Focus Group .......................................................................................................... 66

4.1.5. Encuestas .............................................................................................................. 68

4.2. Demanda y oferta ......................................................................................................... 81

4.2.1. Estimación del mercado potencial ...................................................................... 81

4.2.2. Estimación del mercado disponible .................................................................... 82

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ........................................................................ 83

4.2.4. Estimación del mercado objetivo ........................................................................ 88

4.2.5. Frecuencia de compra.......................................................................................... 89

3

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda .................................................................. 90

4.2.7. Estacionalidad ....................................................................................................... 90

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado ................................................. 92

4.3. Mezcla de marketing .................................................................................................. 103

4.3.1. Producto ............................................................................................................... 103

4.3.2. Precio ................................................................................................................... 108

4.3.3. Plaza ..................................................................................................................... 109

4.3.4. Promoción ............................................................................................................ 111

5. CAPITULO V: Estudio legal y organizacional ................................................................. 117

5.1. Estudio legal ................................................................................................................ 117

5.1.1. Forma societaria ................................................................................................. 117

5.1.2. Registro de marcas y patentes ......................................................................... 121

5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................. 123

5.1.4. Legislación laboral .............................................................................................. 127

5.1.5. Legislación tributaria ........................................................................................... 130

5.1.6. Resumen del capítulo ......................................................................................... 133

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................... 137

5.2.1. Organigrama funcional ....................................................................................... 137

5.2.2. Servicios tercerizados ........................................................................................ 137

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ................................................................... 138

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ............................. 146

5.2.5. Aspectos laborales ............................................................................................. 148

6. CAPITULO VI: Estudio técnico ......................................................................................... 158

6.1. Tamaño del proyecto.................................................................................................. 158

6.1.1. Capacidad instalada ........................................................................................... 158

6.1.2. Capacidad utilizada ............................................................................................ 158

6.1.3. Capacidad máxima ............................................................................................. 159

6.2. Procesos ...................................................................................................................... 160

6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción................................................ 160

6.2.2. Programa de producción .................................................................................... 163

6.2.2.1 Presentación de 2 unidades .......................................................................... 164

6.2.2.2 Presentación de 4 unidades .......................................................................... 168

6.2.2.3 Presentación de 10 unidades ........................................................................ 172

6.2.3. Necesidades de materias primas e insumos .................................................. 177

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos .................................. 184

4

6.2.5. Requerimientos de mano de obra directa ....................................................... 186

6.3. Tecnología para el proceso ....................................................................................... 187

6.3.1. Maquinarias ......................................................................................................... 187

6.3.2. Equipos ................................................................................................................ 190

6.3.3. Herramientas ....................................................................................................... 191

6.3.4. Utensilios .............................................................................................................. 192

6.3.5. Mobiliario .............................................................................................................. 192

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ............................... 195

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ..................... 197

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

199

6.4. Localización ................................................................................................................. 203

6.4.1. Macro localización .............................................................................................. 203

6.4.2. Micro localización ................................................................................................ 204

6.4.3. Gastos de adecuación........................................................................................ 209

6.4.4. Gastos de servicios ............................................................................................ 209

6.4.5. Plano del centro de operaciones ...................................................................... 212

6.4.6. Descripción del centro de operaciones ............................................................ 213

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 213

6.5.1. Impacto ambiental............................................................................................... 213

6.5.2. Con los trabajadores .......................................................................................... 214

6.5.3. Con la comunidad. .............................................................................................. 215

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 220

7.1. Inversiones .................................................................................................................. 220

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................... 220

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 220

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................... 221

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales...................................................................... 223

7.1.5. Inversión en capital de trabajo .......................................................................... 224

7.1.6. Liquidación del IGV. ........................................................................................... 228

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .......................................................... 230

7.2. Financiamiento ............................................................................................................ 230

7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................................ 230

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................... 231

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo............................................................... 234

5

7.3. Ingresos anuales......................................................................................................... 236

7.3.1. Ingresos por ventas. ........................................................................................... 236

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ................................................................. 238

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................. 239

7.4. Costos y gastos anuales ............................................................................................ 241

7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................................... 241

7.4.2. Egresos no desembolsables ............................................................................. 247

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario, Costos fijos y variables

unitarios. .............................................................................................................................. 251

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 255

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................... 255

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 255

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ......... 256

8.4. Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico. ................. 258

8.5. Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero. ................................... 259

9. Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera.............................................................. 260

9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................. 260

9.1.1. Costo de oportunidad ......................................................................................... 260

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)............................................ 261

9.2. Evaluación económica financiera ................................................................................. 261

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ...................................................................................... 261

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................................. 264

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.......................................................................... 267

9.3.1. Variables de entrada. ......................................................................................... 267

9.3.2. Variables de salida. ............................................................................................ 267

9.3.3. Análisis unidimensional. ..................................................................................... 267

9.3.4. Análisis multidimensional. .................................................................................. 270

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ......................................................................... 271

9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................... 271

CONCLUSIONES ....................................................................................................................... 272

BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................................... 274

6

Tabla de contenido de figuras

Figura 1. Logo Power Semillas. .................................................................................................. 19

Figura 2. Período de horizonte de evaluación. ......................................................................... 20

Figura 3. Ciclo de vida del producto. ......................................................................................... 21

Figura 4. CIUU, Revisión 4, Recuperado de INEI.................................................................... 22

Figura 5. CIUU, Revisión 4. ........................................................................................................ 22

Figura 6. Sección de partida arancelaria................................................................................... 23

Figura 7. Partida arancelaria de galletas. ................................................................................. 23

Figura 8. Canvas Galletas a base de harina de 7 semillas. ................................................... 25

Figura 9. Galletas prower 7 semillas.......................................................................................... 28

Figura 10. Galletas presentación de 4 unidades ...................................................................... 29

Figura 11. Galletas – presentación 2 unidades ........................................................................ 29

Figura 12. Galletas - presentación 10 unidades. ..................................................................... 30

Figura 13. Evolución nacional del PBI de los 5 últimos años. ................................................ 34

Figura 14. Evolución del ingreso per cápita .............................................................................. 35

Figura 15. PEA Perú. ................................................................................................................... 35

Figura 16. PEA Lima Metropolitana. .......................................................................................... 36

Figura 17. Balanza comercial. .................................................................................................... 36

Figura 18. Evolución PBI 2018. .................................................................................................. 37

Figura 19. Inflación (Variación porcentual). .............................................................................. 38

Figura 20. Tasa de intereses interbancarios. ........................................................................... 39

Figura 21. PBI. .............................................................................................................................. 39

Figura 22. Ley N°30021............................................................................................................... 40

Figura 23. Exportaciones de Perú del año 2017-2018. ........................................................... 40

Figura 24. Clasificación arancelaria de galletas ....................................................................... 41

Figura 25. Principales países importadores. ............................................................................ 41

Figura 26. Población Perú. .......................................................................................................... 43

Figura 27. Población Lima. ......................................................................................................... 43

Figura 28. Población de Lima Metropolitana. ........................................................................... 44

Figura 29. Población por distrito. ................................................................................................ 44

Figura 30. Segmentación por zona de Lima Metropolitana. ................................................... 45

Figura 31. Niveles socioeconómicos. ........................................................................................ 45

Figura 32. Distribución de los gastos de Lima Metropolitana. ................................................ 46

Figura 33. Estacionalidad del Trigo. .......................................................................................... 46

Figura 34. Estacionalidad de la cebada. ................................................................................... 47

Figura 35. Estacionalidad de la Cañihua. ................................................................................. 47

Figura 36. Estacionalidad de la Kiwicha.................................................................................... 48

Figura 37. Estacionalidad del maíz. ........................................................................................... 48

Figura 38. Estacionalidad de la arveja. ..................................................................................... 49

Figura 39. Galletas Stefany Nutrilight. ....................................................................................... 50

Figura 40. Galletas Gran Cereal. ............................................................................................... 50

Figura 41. Galletas Integrackers. ............................................................................................... 51

Figura 42. FODA Galletas a base de harina de 7 semillas. ................................................... 59

Figura 43. Pregunta 1 - Género .................................................................................................. 68

Figura 44. Pregunta 2 - Edad...................................................................................................... 69

Figura 45. Pregunta 3 - Ingresos ................................................................................................ 69

7

Figura 46. Pregunta 4 - Zona de residencia ............................................................................. 70

Figura 47. Pregunta 5 de encuestas .......................................................................................... 70

Figura 48. Pregunta 6 de encuestas. ......................................................................................... 71

Figura 49. Pregunta 7 de encuestas - Galletas ........................................................................ 71



Figura 52. Pregunta 10 de encuestas. ...................................................................................... 73

Figura 53. Pregunta 11 de encuestas........................................................................................ 74


Figura 55. Pregunta 13 de encuestas - Galletas ...................................................................... 75


Figura 57. Pregunta 15 de encuestas. ...................................................................................... 76





Figura 62. Resumen pregunta 20 de encuestas ...................................................................... 78




Figura 66. Logo oficial de Power Semillas .............................................................................. 104

Figura 67. Logo inicial de Power Semillas. ............................................................................. 104

Figura 68. Presentación de 2 unidades - Galleta Power Semillas....................................... 105

Figura 69. Presentación 4 unidades - Galletas Power Semillas .......................................... 105

Figura 70. Presentación de 10 unidades - Galletas Power Semillas .................................. 106

Figura 71. Embalaje del producto ............................................................................................ 107

Figura 72. Supermercados ........................................................................................................ 111

Figura 73. Logo Tienda por conveniencia Tambo ................................................................. 111

Figura 74. Logo Tienda por conveniencia Listo. .................................................................... 111

Figura 75. Bodega ...................................................................................................................... 111

Figura 76. Imagen representativa de Redes Sociales. ......................................................... 112

Figura 77. Página Web Power Semillas .................................................................................. 114

Figura 78. Facebook Power Semillas ...................................................................................... 114

Figura 79. Panel Publicitario ..................................................................................................... 115

Figura 80. Web de Sunarp para búsqueda de nombre. ........................................................ 119

Figura 81. Imagen del buscador PERUANIZADOR - INDECOPI. ....................................... 122

Figura 82. Clasificación de clase de galletas y barras de cereal ......................................... 123

Figura 83. Giros de negocio que requiere inspección previa. ............................................. 124

Figura 84. Costo de inspección previa promedio por distrito ............................................... 125

Figura 85. Registro sanitario - DIGESA .................................................................................. 126

Figura 86. Proyecto de rotulado de etiquetas......................................................................... 127

Figura 87. Porcentaje de participación por sector ................................................................. 129

Figura 88 Impuesto a la renta anual según RMT ................................................................... 130

Figura 89. Pago de impuestos .................................................................................................. 132

Figura 90. Comprobantes de pago .......................................................................................... 133

Figura 91. Organigrama funcional de Seven Power Seeds. ................................................ 137

Figura 92 Diagrama de operaciones de producción de galletas de harina de 7 semillas 160

8

Figura 93. Horno Max 1000 ..................................................................................................... 187

Figura 94. Amasadora Sobadora KN 25 ................................................................................. 187

Figura 95. Biscomatic Cortadora ............................................................................................. 188

Figura 96. Máquina selladora y empaquetadora de galletas................................................ 188

Figura 97. Mapa de localización del local ............................................................................... 206

Figura 98. Fotografía del frontis del local ................................................................................ 207

Figura 99. Fotografía #1 del interior del local ........................................................................ 207

Figura 100. Fotografía #2 del interior del local ....................................................................... 208

Figura 101. Fotografía #3 del interior del local ....................................................................... 208

Figura 102. Plano del centro de operaciones – 1er piso....................................................... 212

Figura 103. Plano del centro de operaciones – 2er piso....................................................... 212

Figura 104. Fórmula valor de desecho ................................................................................... 240

9

Tabla de contenido de tablas

Tabla 1 Cuadro de depreciación y vida útil de activos fijos. .................................................. 20

Tabla 2 Propiedades de la harina de 7 semillas. .................................................................... 27

Tabla 3 Cantidad de habitantes en el Perú. ........................................................................... 33

Tabla 4 Crecimiento de la población ....................................................................................... 34

Tabla 5 Proyección de crecimiento de la población de Lima Metropolitana ...................... 42

Tabla 6 Cuadro de edades ....................................................................................................... 42

Tabla 7 ¿Qué marcas de galletas consume? ......................................................................... 51

Tabla 8 Precios de galletas Integrackers Victoria. ................................................................. 53

Tabla 9 Precios Galletas Gran Cereal de Costa. ................................................................... 54

Tabla 10 Precios de galletas de la marca Del Paraíso Light................................................ 54

Tabla 11 Distribución de NSE por zona APEIM 2018 – Lima Metropolitana ..................... 61

Tabla 12 Segmentación geográfica ......................................................................................... 62

Tabla 13 Número de habitantes por zona............................................................................... 62

Tabla 14 Público objetivo .......................................................................................................... 63

Tabla 15 Entrevista a profundidad a experto - Repostero .................................................... 63

Tabla 16 Entrevista a profundidad a un experto – Nutricionista. ......................................... 64

Tabla 17 Entrevista a profundidad a un experto – Ingeniera de Industrias Alimentarias. 65

Tabla 18 Entrevista a profundidad a un experto – Administrador de Tienda en

Supermercado Metro Cencosud Retail. .................................................................................... 66

Tabla 19 Pregunta 1 - Género .................................................................................................. 68

Tabla 20 Pregunta 2 - Edad ...................................................................................................... 69

Tabla 21 Pregunta 3 - Ingresos ................................................................................................ 69

Tabla 22 Pregunta 4 - Zona de residencia ............................................................................. 70

Tabla 23 Pregunta 5 de encuestas ........................................................................................... 70

Tabla 24 Pregunta 6 de encuestas .......................................................................................... 71

Tabla 25 Pregunta 7 encuestas ............................................................................................... 71

Tabla 26 Pregunta 8 encuestas ............................................................................................... 72

Tabla 27 Pregunta 9 de encuestas .......................................................................................... 72

Tabla 28 Pregunta 10 de encuestas ......................................................................................... 73

Tabla 29 Pregunta 11 de encuestas ........................................................................................ 74

Tabla 30 Pregunta 12 de encuestas - Galletas ...................................................................... 74


Tabla 32 Pregunta 14 de encuestas ......................................................................................... 75


Tabla 34 Pregunta 16 de encuestas - Galletas ....................................................................... 76




Tabla 38 Resumen pregunta 20 de encuestas ...................................................................... 78




Tabla 42 Porcentaje de población de los distritos de las zonas 6 y 7 por edades ............ 81

Tabla 43 Mercado potencial por distritos ................................................................................ 81

10

Tabla 44 Indicador 1 de mercado disponible ........................................................................... 82

Tabla 45 Indicador 2 de mercado disponible.......................................................................... 82

Tabla 46 Mercado disponible de personas que consumen galletas a base de insumos

nutritivos. ....................................................................................................................................... 83

Tabla 47 Factor disposición de compra – mercado efectivo ................................................ 83

Tabla 48 Mercado efectivo general.......................................................................................... 84

Tabla 49 Participación de galletas por presentación ............................................................. 84

Tabla 50 Rango de precios sugeridos para la presentación de galletas de 2 unidades. . 85

Tabla 51 Mercado efectivo de galletas - presentación 2 unidades ..................................... 85

Tabla 52 Rango de precios sugeridos para la presentación de galletas de 4 unidades. . 86

Tabla 53 Mercado efectivo de galletas - presentación 4 unidades ..................................... 86

Tabla 54 Rango de precios sugeridos para la presentación de galletas de 10 unidades.

........................................................................................................................................................ 87

Tabla 55 Mercado efectivo de galletas – presentación de 10 unidades .............................. 87

Tabla 56 Resumen de mercado efectivo por presentación .................................................. 87

Tabla 57 Indicador para factor base ........................................................................................ 88

Tabla 58 Tasas de mercado objetivo ...................................................................................... 89

Tabla 59 Mercado objetivo de galletas por presentación ..................................................... 89

Tabla 60 Frecuencia de consumo ............................................................................................ 89

Tabla 61 Consumo anual de paquetes de galletas por persona ......................................... 90

Tabla 62 Demanda anual de galletas por presentación ....................................................... 90

Tabla 63 Porcentaje de estacionalidad ................................................................................... 91

Tabla 64 Estacionalidad de los próximos 5 años por período. ............................................ 91

Tabla 65 Estacionalidad mensual de los próximos 5 años ................................................... 91

Tabla 66 Programa de ventas mensuales en unidades del año 2020 ................................ 92



Tabla 69 Programa de ventas mensual en unidades del año 2023 .................................... 93

Tabla 70 Programa de ventas mensual en unidades del año 2024 .................................... 94

Tabla 71 Establecimientos sugeridos - encuestas ................................................................ 94

Tabla 72 Redistribución de porcentajes - Establecimientos ................................................. 95

Tabla 73 Programa de ventas en unidades – Canal Supermercados ................................ 95

Tabla 74 Precios sugeridos por presentación – Canal Supermercados ............................. 95

Tabla 75 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años – Canal

Supermercados ............................................................................................................................ 96

Tabla 76 Programa de ventas anual en unidades – Canal Supermercados...................... 97

Tabla 77 Programa de ventas anual en unidades - Canal Tiendas por conveniencia ..... 98

Tabla 78 Precios sugeridos por presentación - Canal Tiendas por conveniencia ............ 98

Tabla 79 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años - Canal

Tiendas por Conveniencia........................................................................................................... 98

Tabla 80 Resumen del programa de ventas anual valorizado – Canal Tiendas por

conveniencia ............................................................................................................................... 100

Tabla 81 Programa de ventas anual en unidades - Canal Bodegas .................................. 100

Tabla 82 Precios sugeridos por presentación - Canal Bodegas ........................................ 101

Tabla 83 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años - Canal

Bodegas ....................................................................................................................................... 101

Tabla 84 Resumen del programa de ventas valorizado ..................................................... 103

11

Tabla 85 Receta de galletas Power Semillas ....................................................................... 107

Tabla 86 Precios sugeridos - Galletas y Barras de Cereal Power Semillas .................... 108

Tabla 87 Precio marcas de competencia .............................................................................. 109

Tabla 88 ....................................................................................................................................... 109

Tabla 89 Canales de distribución de competidores ............................................................. 110

Tabla 90 Programa de campaña de lanzamiento ................................................................ 113

Tabla 91 Promoción de los competidores .............................................................................. 115

Tabla 92 Plan de Inversión anual de publicidad del proyecto ............................................ 116

Tabla 93 Cronograma de publicidad...................................................................................... 116

Tabla 94. Costos de constitución de empresa ..................................................................... 134

Tabla 95 Costos de registro de marcas y patentes. ............................................................ 135

Tabla 96 Costos de licencia y autorizaciones ...................................................................... 136

Tabla 97 Perfil de puesto - Gerente General........................................................................ 138

Tabla 98 Perfil del puesto - Administrador ............................................................................ 139

Tabla 99 Perfil puesto - Asistente Administrativo ................................................................ 140

Tabla 100 Perfil de puesto - Jefe Comercial ........................................................................ 141

Tabla 101 Ejecutivo de ventas ............................................................................................... 142

Tabla 102 Perfil puesto - Jefe de operación y producción.................................................. 143

Tabla 103 Perfil de puesto - Asistente de compras ............................................................. 144

Tabla 104 Perfil puesto - Asistente de almacén................................................................... 145

Tabla 105 Perfil del puesto - Operarios de producción ....................................................... 146

Tabla 106 Servicios Tercerizados .......................................................................................... 148

Tabla 107 Modalidad de contrato por puesto de trabajo .................................................... 149

Tabla 108 Planilla administrativa, comercial y operativa de la empresa .......................... 151

Tabla 109 Planilla proyectada de provisión anual - Área Administrativa ........................... 151

Tabla 110 Planilla proyectada de provisión anua - Área Comercial.................................. 152

Tabla 111 Planilla proyectada de provisión anual de operarios- Área Producción y

operaciones ................................................................................................................................. 153

Tabla 112 Planilla proyectada de provisión anual de otros puestos de producción - Área

de producción ............................................................................................................................. 154

Tabla 113 Resumen gasto planilla anual ............................................................................... 156

Tabla 114 Representación porcentual de planillas frente a las ventas anuales ............... 156

Tabla 115 Proyección anual de gastos por servicios a tercerizar ..................................... 157

Tabla 116 Horario laboral por área ........................................................................................ 157

Tabla 117 Capacidad instalada de la máquina ..................................................................... 158

Tabla 118 Capacidad utilizada de la máquina ...................................................................... 159

Tabla 119 Capacidad máxima ................................................................................................. 159

Tabla 120 Premisas del programa de producción anual ..................................................... 164

Tabla 121 Programa de producción mensual del año 2029-2020 en unidades de

producción para presentación de 2 unidades ......................................................................... 164

Tabla 122 Programa de producción mensual del año 2021 en unidades de producción

para presentación de 2 unidades ............................................................................................. 165





12



Tabla 126 Resumen de programa de producción anual para presentación de 2 unidades

...................................................................................................................................................... 167



producción para presentación de 4 unidades ......................................................................... 168










...................................................................................................................................................... 171



producción para presentación de 10 unidades ...................................................................... 172


para presentación de 10 unidades ........................................................................................... 173








...................................................................................................................................................... 175


...................................................................................................................................................... 176

Tabla 142 Receta para presentación de 2 unidades ............................................................ 177

Tabla 143 Necesidades de materia prima anual para presentación de 2 unidades ........ 178

Tabla 144 Receta para presentación de 4 unidades ............................................................ 179

Tabla 145 Necesidades de materia prima anual para presentación de 4 unidades ........ 180

Tabla 146 Receta para presentación de 10 unidades.......................................................... 181

Tabla 147 Necesidades de materia prima anual para presentación de 10 unidades ...... 182

Tabla 148 Total de materias primas e insumos que se requieren para producir las 3

presentaciones............................................................................................................................ 183

Tabla 149 Programa de compras de materias primas ......................................................... 184

Tabla 150 Programa de compras de materiales (empaques) ............................................. 185

Tabla 151 Requerimiento mano de obra............................................................................... 186

Tabla 152 Maquinarias requeridas para el proceso de producción.................................... 187

Tabla 153 Costeo de maquinarias requeridas para el proceso de producción................. 189

Tabla 154 Equipos requeridos para el área de producción ................................................. 190

Tabla 155 Equipos requeridos para el área administrativa ................................................. 190

Tabla 156 Equipos requeridos para el área de ventas ........................................................ 190

13

Tabla 157 Herramientas requeridas ....................................................................................... 191

Tabla 158 Útiles de limpieza .................................................................................................... 191

Tabla 159 Utensilios requeridos .............................................................................................. 192

Tabla 160 Mobiliario requerido para área de producción .................................................... 192

Tabla 161 Mobiliario requerido para área administrativa ..................................................... 192

Tabla 162 Mobiliario requerido para área de ventas ............................................................ 193

Tabla 163 Útiles de oficina para el área de producción ....................................................... 193

Tabla 164 Útiles de oficina para el área administrativa ....................................................... 193

Tabla 165 Útiles de oficina para el área de ventas ............................................................... 194

Tabla 166 Mantenimiento de máquinas y equipos de producción ..................................... 195

Tabla 167 Mantenimiento de máquinas y equipos de administración ............................... 196

Tabla 168 Mantenimiento de máquinas y equipos de ventas ............................................. 196

Tabla 169 Reposición de herramientas .................................................................................. 197

Tabla 170 Reposición de útiles de limpieza .......................................................................... 197

Tabla 171 Reposición de utensilios ........................................................................................ 198

Tabla 172 Reposición útiles de oficina producción.............................................................. 199

Tabla 173 Reposiciones útiles de oficina administración .................................................... 201

Tabla 174 Reposiciones útiles de oficina ventas .................................................................. 202

Tabla 175 Características de zonas de evaluación .............................................................. 203

Tabla 176 Matriz de factores de Macro Localización .......................................................... 204

Tabla 177 Matriz de factores de Micro Localización ............................................................ 205

Tabla 178 Gastos de adecuación del local ........................................................................... 209

Tabla 179 Tarifario Sedapal ..................................................................................................... 210

Tabla 180 Tarifario Luz del Sur. ............................................................................................. 210

Tabla 181 Cronograma de Impacto Ambiental de Power Semillas .................................... 214

Tabla 182 Cronograma Social en beneficio de los trabajadores de Power Semillas ...... 215

Tabla 183 Cronograma de actividades en beneficio de la comunidad .............................. 216

Tabla 184 Presupuesto de responsabilidad social ............................................................... 217

Tabla 185 Inversión de activo fijo depreciable (Importes en Nuevos Soles) ..................... 220

Tabla 186 Inversión en activo intangible (expresado en soles) .......................................... 221

Tabla 187 Gastos Pre operativos, solo Diciembre 2019 (expresado en soles) ................ 221

Tabla 188 Inventarios iniciales ................................................................................................. 223

Tabla 189 Capital de trabajo (método déficit acumulado) (expresado en soles) ............. 224

Tabla 190 Liquidación de IGV ................................................................................................. 229

Tabla 191 Resumen de estructura de inversiones .............................................................. 230

Tabla 192 Estructura de financiamiento ................................................................................. 230

Tabla 193 Deuda y capital propio ........................................................................................... 231

Tabla 194 Aporte de cada socio .............................................................................................. 231

Tabla 195 Financiamiento del activo fijo ................................................................................ 231

Tabla 196 Otras opciones de financiamiento – Activo Fijo ................................................. 232

Tabla 197 Cronograma de pagos activo fijo .......................................................................... 232

Tabla 198 Amortizaciones activo fijo ...................................................................................... 233

Tabla 199 Financiamiento Capital de trabajo ....................................................................... 234

Tabla 200 Otras opciones de financiamiento - Capital de trabajo ...................................... 234

Tabla 201 Cronograma de pagos capital de trabajo ............................................................ 235

Tabla 202 Amortizaciones Capital de trabajo ........................................................................ 236

Tabla 203 Ingreso por ventas Supermercados ..................................................................... 236

14

Tabla 204 Ingreso por ventas Tiendas de conveniencia .................................................... 237

Tabla 205 Ingreso por ventas Bodega ................................................................................... 237

Tabla 206 Recuperación de capital de trabajo ...................................................................... 238

Tabla 207 Valor de desecho del activo fijo (expresado en soles) ...................................... 239

Tabla 208 Presupuesto de insumos y materiales ................................................................. 241

Tabla 209 Resumen de presupuesto de materias primas e insumos ................................ 242

Tabla 210 Presupuesto de Mano de Obra Directa .............................................................. 243

Tabla 211 Presupuesto de costos indirectos (expresado en soles) .................................. 244

Tabla 212 Gastos administrativos (expresado en soles) ..................................................... 245

Tabla 213 Gastos de venta (expresado en soles) ................................................................ 246

Tabla 214 Depreciación de Activos Fijos depreciables año 0 ............................................. 247

Tabla 215 Amortización de intangibles .................................................................................. 248

Tabla 216 Amortización de intangibles anual ....................................................................... 248

Tabla 217 Amortización de gastos preoperativos ................................................................. 249

Tabla 218 Amortización de gastos pre operativos anual ..................................................... 249

Tabla 219 Activo fijo o depreciable ......................................................................................... 250

Tabla 220 Resumen amortización activos fijos por área .................................................... 251

Tabla 221 Costo total unitario - presentación de 2 unidades ............................................. 251

Tabla 222 Costos fijos y variables - presentación de 2 unidades ..................................... 251

Tabla 223 Margen de contribución - presentación 2 unidades .......................................... 252

Tabla 224 Costo total unitario - presentación de 4 unidades .............................................. 252

Tabla 225 Costos fijos y variables - presentación de 4 unidades ..................................... 253

Tabla 226 Margen de contribución - presentación de 4 unidades ..................................... 253

Tabla 227 Costo total unitario - presentación de 10 unidades ............................................ 253

Tabla 228 Costos fijos y variables - presentación de 10 unidades ................................... 254

Tabla 229 Margen de contribución - presentación 10 unidades ........................................ 254

Tabla 230 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................. 255

Tabla 231 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..... 256

Tabla 232 Flujo de caja Operativa, capital, caja económica. .............................................. 258

Tabla 233 Flujo del Servicio de la deuda y caja Financiero. ............................................... 259

Tabla 234 Cálculo del Capital propio ..................................................................................... 260

Tabla 235 Cálculo del COK propio ........................................................................................ 261

Tabla 236 Costo Promedio Ponderado de Capital WACC ................................................. 261

Tabla 237 Indicadores de Rentabilidad ................................................................................. 262

Tabla 238 Cálculo del VANE y VANF ..................................................................................... 262

Tabla 239 Cálculo de TIRE, TIRF y TIR ............................................................................... 263

Tabla 240 Flujo Económico descontado ............................................................................... 263

Tabla 241 Recuperación de Inversión Financiera ............................................................... 263

Tabla 242 Análisis Beneficio/Costo ....................................................................................... 264

Tabla 243 Costos Variables .................................................................................................... 264

Tabla 244 Costos Directos ...................................................................................................... 265

Tabla 245 Estado de resultados............................................................................................. 265

Tabla 246 Punto de equilibrio en unidades ........................................................................... 266

Tabla 247 Punto de equilibrio en soles ................................................................................. 266

Tabla 248 Variables de entrada .............................................................................................. 267

Tabla 249 Variables de salida ................................................................................................ 267

Tabla 250 Variable demanda.................................................................................................. 268

15

Tabla 251 Variable precio ....................................................................................................... 268

Tabla 252 Variable costo de materia prima ........................................................................... 268

Tabla 253 Variable sueldos ..................................................................................................... 269

Tabla 254 Variable Nivel de Alquiler ....................................................................................... 269

Tabla 255 Análisis multidimensional ....................................................................................... 270

Tabla 256 Variables criticas ..................................................................................................... 271

16

Tabla de anexos

Anexo 1 Entrevista a profundidad 1 – Chef / Repostero ................................................. 277

Anexo 2 Entrevista a profundidad 2 – Nutricionistas ...................................................... 282

Anexo 3 Transcripción entrevista a profundidad 3 – Ingeniera de Industrias

Alimentarias ............................................................................................................................... 285

Anexo 4 Transcripción Entrevista a profundidad 4 – Administrador Tiendas Metro . 289

Anexo 5 Transcripción Focus Group 1:............................................................................... 291

Anexo 6 Transcripción Focus Group 2:............................................................................... 300

Anexo 7 Lista de encuestas presenciales y virtuales. ..................................................... 302

Anexo 8 SOLICITUD DE RESERVA DE NOMBRE PARA PERSONA JURIDICA ..... 310

Anexo 9 MINUTA ..................................................................................................................... 311

Anexo 10 SOLICITUD DE REGISTRO DE MARCA ......................................................... 314

Anexo 11 DECLARACIÓN JURADA PARA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO ...... 316

Anexo 12 CONDICIONES DE SEGURIDAD ...................................................................... 319

17

RESUMEN EJECUTIVO

Power Semillas es un proyecto que nace en base a la creciente tendencia,

sobre todo entre los llamados millenials y padres de familias jóvenes (menores de

44 años), de invertir tiempo y dinero en alimentarse nutritivamente, saludable o

natural.

Aprovechamos esta oportunidad, ofreciendo un producto diferente. Galletas en

base a la harina de siete semillas (cebada, trigo, kañihua, kiwicha, maíz, linaza,

alverja). La harina de siete semillas es un ingrediente que se viene consumiendo

cada vez más entre los peruanos, pero como bebida o ponche, pero no en galletas,

lo cual hace único nuestro producto, al diferenciarse del resto de galletas al contar

con un ingrediente con altas propiedades nutritivas. Las Galletas Power Semillas

tendrán una presentación en paquetes de 2, 4 y 10 galletas, cada paquete está

dirigido para un consumidor específico, niños, adultos y familiar respectivamente.

Entregar a nuestros clientes un producto de alta calidad, nutritivo, agradable y

práctico, dando a conocer las propiedades nutritivas de nuestro principal

ingrediente, la harina de siete semillas. Nuestros objetivos a largo plazo en

posicionarnos en el mercado peruano e internacional.

El segmento de clientes serán hombres y mujeres de entre 20 a 44 años del

NSE B y C, que pertenezcan a la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Los canales de distribución serán: ssupermercados, tiendas de conveniencia y

bodegas.

Nuestro mercado efectivo el primer año será de 91,748 personas con una tasa

de crecimiento anual de 1.01%. El mercado objetivo en el escenario más

conservador será de 7.50%, este resultado se multiplica con el mercado efectivo

dándonos 6881 personas como nuestros clientes objetivos. El resultado se

multiplica por la frecuencia de compra dándonos un resultado el primer año de

607,028 unidades vendidas de nuestras tres presentaciones, lo que nos darán un

valor de venta de S/ 1, 034,445.75.

18

Necesitaremos una inversión inicial de S/369,857. El 67.59% será asumido por

los socios y el 32.41% por entidades financiera.

Los costos unitarios de venta, resultan: para el empaque de 2 unidades S/ 0.46

y un valor venta de S/ 0.75; para el empaque de 4 unidades S/ 0.86 y valor venta

de S/ 1.44; y para el empaque de 10 unidades S/ 2.01 y un valor de venta de S/

2.71.

Respecto al Estado de Ganancias y Pérdidas, el primer año tendremos un

resultado neto de S/ 38.683 y el último año S/ 299,681.

Obtendremos un VANE de S/ 224,608 y un VANF de S/ 208,287 por lo cual el

proyecto es viable. Con un periodo de recuperación económico de 3 años 4.38

meses y financiero de 3 años 3.89 meses. En cuanto al análisis beneficio / costo

económico es por cada sol de inversión el proyecto recibe S/ 1.61 y se gana S/ 0.61

soles. Mientras que el beneficio / costo financiero es por cada sol de inversión el

proyecto recibe S/ 1.83 y se gana S/ 0.83 soles.

19

1. CAPITULO I INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Nombre de la empresa

SEVEN POWER SEEDS SAC, empresa enfocada a la elaboración de galletas a

base de harina de siete semillas.

Se consideró formar una Sociedad Anónima Cerrada, debido a que la participación

estará conformada por 5 socios, pudiendo esto extenderse hasta 20 socios; asimismo, una

de las características que podemos resaltar de una Sociedad Anónima Cerrada es la

responsabilidad limitada lo cual significa que cada socio tiene patrimonio autónomo, es

decir, su patrimonio personal no se ve perjudicado, solo hasta el límite de su aporte de

capital.

Nombre comercial

El nombre que caracteriza a los productos nutritivos que se elaborarán es Power

Semillas, el cual alude al insumo principal siete semillas que tendrán como base nuestras

distintas presentaciones de nuestro producto.

Logo

Nuestro logo está conformado por dos princípiales colores que son el verde y

marrón. El primero simboliza a la naturaleza que es de donde nace nuestro principal insumo

“harina de 7 semillas”, también a la vida y la salud. Tomando en cuenta este último punto,

la salud es para nosotros nuestra principal inspiración y para lo que se crearon nuestros

productos “ser una opción nutritiva”.

El marrón da referencia al color particular de la harina de 7 semillas. Además, que

está relacionado con la tierra, lugar en donde crece cada una de nuestras semillas que les

dan la base nutritiva a nuestros productos. El dibujo del logo simboliza de manera resumida

lo que le queremos otorgar al cliente que compre nuestros productos, que es, ser una

fuente instantánea de energía.

Figura 1. Logo Power Semillas.

20

Horizonte de evaluación

Para nuestro proyecto, hemos estimado un período de 5 años de retorno respecto

a lo invertido. Abarcando este período, inicios del 2019 al año 2024.

Fuente: Elaboración propia

● Vida Útil de los activos más importantes

SUNAT nos pone a disposición una tabla de la vida útil de los activos fijos.

Como información de vida Útil de los activos más importantes tenemos las

siguientes:

BIENES

PORCENTAJE

ANUAL DE DEPRECIACION

TIEMPO VIDA UTIL (AÑOS)

Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca 25% 4

Vehículo de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en general

20% 5

Maquinaria y equipo utilizados por las actividades minera, petrolera y de construcción, excepto muebles, enseres y equipos de oficina

20% 5

Equipos de procesamiento de datos 25% 4

Maquinaria y equipo adquirido a partir del 1.1.1991 10% 10

Otros bienes del activo fijo 10% 10

Nota: Recuperado de

http://www.sunat.gob.pe/legislacion/oficios/2006/oficios/i1962006.htm

1. Vehículos para la distribución de nuestros productos que tienen un tiempo

estimado de vida útil de 5 años.

2. Hornos, fundamental para el proceso productivo de nuestros productos tienen

un tiempo estimado de vida útil de 5 años.

3. Las computadoras para oficina, tiempo de vida útil estimado 4 años.

4. Las maquinarias para producción y muebles de oficina tienen un tiempo

estimado de vida útil de 10 años.

Todo esto en razón a que la vida útil debe calcularse con un enfoque según las horas

diarias de trabajo, pero tenemos valores estimados para poder proyectarnos a futuro.

Figura 2. Período de horizonte de evaluación.

Tabla 1 Cuadro de depreciación y vida útil de activos fijos.

http://www.sunat.gob.pe/legislacion/oficios/2006/oficios/i1962006.htm

21

● Inversión total del proyecto

La Inversión total para nuestro proyecto será distribuida de esta forma: Un

porcentaje será cubierto por los aportes de cada socio, los cuales se darán de

manera equitativa, y otro porcentaje por financiamiento a través de entidades

financieras. En cuanto al financiamiento externo, se optará por la que nos ofrezca

una TCEA atractiva.

● Ciclo de vida del producto

Nuestros productos están iniciando con su introducción y crecimiento como se

muestra en la imagen adjunta.

Figura 3. Ciclo de vida del producto. Fuente: Recuperado de https://thepowermba.com/2019/03/04/etapas-del-ciclo-de-vida-de-un-producto/

Con el incremento de nuestras ventas, según nuestra proyección por año, en

combinación con las estrategias que usaremos para impulsar nuestras ventas.

Nuestro producto podrá escalar rápidamente a la siguiente etapa, madurez.

1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria

Actividad económica

Según el producto que elaboraremos, nos encontramos dentro del sector de industrias

manufactureras.

https://thepowermba.com/2019/03/04/etapas-del-ciclo-de-vida-de-un-producto/

https://thepowermba.com/2019/03/04/etapas-del-ciclo-de-vida-de-un-producto/

22

Código CIIU

Dentro de la clasificación del código CIIU se divide en 4 niveles, como se muestra a

continuación:

Fuente: Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf

Para nuestro producto la clasificación según el código CIIU seria de esta manera:

Figura 5. CIUU, Revisión 4.

Recuperado de INEI. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf

Sección: Estaríamos dentro de la Sección C: el cual es industrias manufactureras.

División: Por ser un producto para consumo masivo estaríamos dentro de la división

10

Grupo: Nuestro producto estaría dentro del grupo 107, elaboración de otros

productos alimenticios.

Figura 4. CIUU, Revisión 4, Recuperado de INEI.

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf




23

Clase: Nuestras galletas estarían dentro de la clase 1071: Elaboración de productos

de panadería.

Partida arancelaria

Nuestro producto, en este caso galletas, se encontraría en la sección IV.

Imagen

Figura 6. Sección de partida arancelaria

Para nuestras galletas:

Fuente: Aduanet, recuperado de

http://www.aduanet.gob.pe/servlet/EAIScroll?Partida=1902300000&Desc=

Definición del negocio y Modelo CANVAS

La marca Power Semillas, se crea bajo la idea de negocio de satisfacer la

necesidad de nuestro público objetivo; hombres, mujeres NSE BC que busca

alimentarse de manera nutritiva y cuidar su salud con productos que no

necesariamente sean 100% naturales, debido a que muchas de estas opciones no

son del gusto de muchos. Nuestras galletas ofrecen un alto índice de valor

nutricional, ya que están hechas a base de harina de 7 semillas. Estas semillas

concentran proteínas, fibra, hierro, magnesio, zinc y potasio; siendo nuestro

producto una excelente opción para hombres y mujeres, grandes y pequeños de la

casa o personas con un estilo de vida acelerado. Nos enfocaremos a las zonas 6 y

7 del NSE BC de Lima Metropolitana.

Figura 7. Partida arancelaria de galletas.

http://www.aduanet.gob.pe/servlet/EAIScroll?Partida=1902300000&Desc=

24

Dentro de nuestro planteamiento del negocio, resaltamos como parte

fundamental la alianza con nuestros proveedores para nuestro insumo principal que

es la harina de siete semillas, siendo ellos, los comerciantes del mercado

productores del distrito de Santa Anita.

Otro punto importante para el correcto funcionamiento de nuestras operaciones,

son los permisos y certificaciones. Debido a que son productos de consumo masivo,

siendo estos alimentos que irán directamente al consumo humano, y tanto nuestros

procesos como nuestras instalaciones deberán ser evaluados para constatar que

cumplan con los requisitos sanitarios según la normativa.

Nos enfocaremos en canales de distribución para colocar nuestros productos

en supermercados, tiendas de conveniencia y bodegas. Trabajaremos en la

fidelización de nuestros clientes, llegando a ellos mediante redes sociales y

pudiendo ser este nuestro medio de comunicación más directa con ellos.

Nuestros costos estarán diferenciados como directos e indirectos, de acuerdo a

la relación que guarde con lo fabricación de nuestros productos. En cuanto a los

ingresos, se obtendrán netamente de la venta de nuestros productos, daremos

accesibilidad al medio de pago, pudiendo ser al contado, a crédito, con

transferencias y/o uso de tarjetas de crédito, los créditos y plazos de los mismos

serán de acuerdo a la evaluación crediticia previa que se realizará a nuestros

clientes.

25

Figura 8. Canvas Galletas a base de harina de 7 semillas.

.

- Alianza con proveedores de harina de 7 semillas del mercado productores de Santa Anita (insumo indispensable).

- Proveedores de empaques para galletas.

- Proveedores de máquinas para producción.

- Inversionistas o entidades bancarias.

- Empresa de mantenimiento para maquinarias.

- Permisos, licencias y registros sanitarios. - Compra de insumos - Mezclado y amasado. - Horneado - Empaquetado - Marketing y publicidad. - Distribución del producto. - Ventas del producto - Servicio Post-venta

- Galletas altamente nutritivas, enriquecidas de hierro, potasio y fibra, elaborados con harina de siete semillas acompañadas de cacao, frutos secos y miel.

- Captación de clientes con degustaciones en supermercados y tiendas. - Fidelización: Descuento por volumen (docenas o cajas) - Promociones a clientes (2x1) - A través de redes sociales. Respondiendo sus opiniones, resolviendo sus dudas, creando campañas por le Fanpage de la empresa.

Geográfico: Personas

residentes de Lima metropolitana.

Demográfico: Hombres,

mujeres entre 20 a 44 años que se encuentren en el NSE BC y que pertenezcan a la Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Psicológico: - Padres con niños en etapa

escolar. - Estudiantes o universitarios - Personas en búsqueda de opciones nuevas. - Personas que tienen un estilo de vida acelerado - Deportistas

- Servicio post-venta. - Redes sociales y página web. - Tiendas, supermercados, colegios, universidades, centros laborales, tiendas de conveniencia y mayoristas. - Ferias comerciales. - Máquinas vending. - Alianza con el estado para programas como Qali Warma. - Red de distribuidores

- Materia prima: harina siete semillas, frutos secos y cacao. - Máquinas para amasado, horneado y otros. - Personas con carnet de sanidad aptas para la elaboración de alimentos. - Financiamiento. - Infraestructura: Local apto para la producción.

- Venta de productos a distribuidores

- Subvenciones si nos asociamos con el estado.

- Ventas al contado por transferencia bancarias

- Ventas a crédito de 30 a 60 días.

- Ventas con tarjeta de crédito.

- Inversión inicial: Adquisición de activos

- Costos fijos: Sueldos del personal, pago de servicios públicos,

impuestos entre otros, arrendamiento del local, costos de publicidad y

marketing, mantenimiento de máquinas.

- Costos variables: Adquisición de materias primas (inventario), costo

por empaques del producto, costos de distribución.

26

Nuestros productos están elaborados a base de harina de siete semillas, lo cual

le da las características de producto nutritivo. Nuestros productos están enfocados

para hombres, mujeres y niños de los NSE BC de 20 a 44 años que pertenezcan a

la zona 6 y Zona 7 de lima metropolitana. Para llegar a ellos, realizaremos

degustaciones, tendremos descuento por volumen de compra, promociones

recurrentes entre otros. Nuestros canales serán por medio de tiendas de

conveniencias, bodegas y buscaremos alianzas con proyectos sobre la

alimentación como Qali warma.

Nuestros proveedores de insumos como la harina de siete semillas serán

comerciantes del mercado de productores de Santa Anita, sin embargo, existen

múltiples proveedores en nuestro país que nos pueden abastecer en cualquier

momento. Otro socio clave, son los proveedores de nuestras maquinas, para ello

hemos optado por NOVA empresa que cuenta con equipos de última generación y

calidad.

Entre las actividades a resaltar tenemos los permisos y licencias, por ejemplo,

licencias de funcionamiento. Marketing y publicidad al ser una empresa nueva

requerimos enfocar nuestras estrategias en la publicad para poder posicionarnos

en el mercado.

Nuestros ingresos dependerán de las ventas que realicemos y cuentas por

cobrar de nuestras ventas al crédito. Si logramos entrar al programa como Qali

Warma, podremos obtener una subvención por parte del estado.

Nuestros costos se dividen en fijos y variable, entre los más resaltantes tenemos

los sueldos de nuestro personal, adquisición de materia prima, costos por servicio

de agua, luz e internet, costo del empaque y costo de distribución.

27

1.3. Descripción del producto

Dentro de nuestra línea de galletas, contamos con 3 presentaciones: De 2

unidades perfecta para los pequeños de casa, de 4 unidades y de 10 unidades para

toda la familia. Nuestras galletas son elaboradas con harina de siete semillas, miel y

chispas de cacao. Cada insumo de gran calidad, hace de nuestras galletas una opción

única en el mercado peruano. Finamente son bañadas en una capa ligera de miel para

darle un dulce que no empalaga.

Buscamos ser una opción distinta a la del mercado y romper el estereotipo de que los

productos nutritivos no pueden ser deliciosos.

Algunas de las propiedades que podemos resaltar que tiene nuestro principal insumo:

Harina de siete semillas son las siguientes.

Tabla 2 Propiedades de la harina de 7 semillas.

CEBADA

Zinc Reduce la fatiga, ayuda a cicatrizar más rápido las heridas

y a metabolizar proteínas

Potasio Regula la presión arterial y previene enfermedades como la

artritis. Sin Colesterol Beneficia al sistema circulatorio

TRIGO Alto en carbohidratos Brinda energía al cuerpo Fibra Ayuda a combatir el

estreñimiento Rico en sales minerales Necesario para el crecimiento y

la formación de los tejidos del cuerpo.

CAÑIHUA Vitamina B Fortalece el sistema inmunitario y produce energía.

Fibra Reduce el apetito y mejor el tránsito intestinal

Fuente de grasas insaturadas Previene enfermedades respiratorias y

neurodegenerativas. Kiwicha Lisina Ayuda a disminuir los niveles de

colesterol Calcio Previene el raquitismo y la

osteoporosis Libre de Gluten El gluten disuelve minerales

esenciales que necesita el ser humano.

MAÍZ Magnesio Ayuda al sistema inmunitario y al desarrollo de los músculos.

28

Nota: Fuente de elaboración propia.

Cada semilla aporta un nutriente diferente a nuestro producto lo cual la hace una fuente

rica en vitaminas y proteínas.

A continuación, se describirá las 3 presentaciones de nuestro producto.

Galletas:

El nombre de nuestro producto será de: “Galletas Power 7 “, producto fabricado con

harina de 7 semillas como ingrediente principal. Estas 7 semillas son el trigo, cebada,

cañihua, kiwicha, maíz, linaza y arveja.

A partir de este insumo, se complementará con otro ingrediente como las chispas de

chocolate. Sabemos que el azúcar no es un insumo beneficioso para la salud, por lo

cual para endulzar nuestras galletas la utilizaremos en menor medida y lo

reemplazaremos por miel, como endulzante natural.


Fósforo Esencial para la formación de los huesos y dientes.

Ácido Fólico Importante para el crecimiento y reproducción celular.

LINAZA Hierro Ayuda combatir la anemia y deficiencias nutricionales

Vitamina E Contribuye al no degenera miento de la piel.

Sodio Esencial para la hidratación y la absorción de otros minerales.

ARVERJA Vitamina A Previene el cáncer de colon

Vitamina C Elimina grasas saturadas

Fibra soluble e insoluble Importante en el proceso de coagulación de la sangre que previene problemas arteriales.

Figura 9. Galletas prower 7 semillas

29

PRESENTACIONES:

Presentación 1:

Dimensiones por unidad:

Peso neto: 40 g

Ancho: 5.5 cm

Largo: 15.5 cm

Contiene: 4 unidades

Color: Verde, mostaza y blanco


Presentación 2:


Peso Neto: 20 g

Ancho: 5 cm

Largo: 9 cm


Color: Verde, mostaza y blanco.


Figura 10. Galletas presentación de 4 unidades

Figura 11. Galletas – presentación 2 unidades

30

Presentación 3:


Peso Neto: 100 g

Ancho: 5.3 cm

Largo: 21 cm


Color: Verde, mostaza y blanco.


1.4. Oportunidad de Negocio

Este proyecto nace con el fin de otorgar a las personas una nueva alternativa

de comida rápida, fácil de adquirir y sobre todo que brinde los nutrientes suficientes

como para mejorar la calidad de vida la salud de las personas.

Kantar Worldpanel (2019) El 54% de hogares peruanos se

considera “saludable” o “muy saludable”

Podemos ver que la tendencia actual nos dice que los productos de estilo

saludable están en su auge en el mercado y esto debido a que las personas hoy en

día están más conscientes de su salud y las consecuencias que conllevan una mala

dieta.

Ricardo Oie (2019), Los consumidores saludables son aquellos que están

cada vez más conscientes de lo que ellos mismos y sus familias comen. Son los

que tratan de encontrar un balance en la alimentación.

Grupos de personas cómo los padres de familia, hoy en día se preocupan

mucho más por la alimentación de sus hijos y de que consuman una cantidad

óptima de nutrientes para su normal desarrollo biológico

Observatorio de Nutrición y de Estudio del Sobrepeso y Obesidad del

Minsa (2019) el aumento en la obesidad ha sido bastante marcado: pasó de 7.7%

en el 2007 a 14.8% en el 2014.

Podemos ver que en el mercado peruano los cafetines de muchos colegios

suelen vender sólo comida chatarra como chizitos, papas fritas, galletas, caramelos,

Figura 12. Galletas - presentación 10 unidades.

https://rpp.pe/economia/economia/ley-de-alimentacion-saludable-gobierno-solo-cumplio-375-de-sus-deberes-para-implementarla-noticia-1182697

31

etc. Incluso en las tiendas o máquinas dispensadoras ya sea en las universidades,

institutos o centros de trabajo.

Esta situación tiene como resultados niños con diabetes o problemas de la

salud como la obesidad que, si no se controla, acarreará enfermedades más serias

como problemas en el corazón. Según la Organización Mundial de la Salud

(2016), indica que en el Perú uno de cada cuatro niños presenta problemas de

sobrepeso y presenta a la diabetes como la segunda enfermedad crónica más

común en niños en etapa escolar.

Además, es importante señalar que, así como el sector anteriormente descrito

tiene problemas serios de alimentación, existen otros que padecen de igual forma

como las personas con estilo de vida acelerado.

Mirko Lázaro (2019), nos indica que según el último estudio sobre los malos

hábitos alimenticios nos indica que no alcanzamos como país el consumo e ingesta

adecuada de frutas, de vegetales, de cereales integrales esenciales para una

correcta alimentación.

Por ejemplo, los estudiantes universitarios y las personas que trabajan que no

tienen un tiempo suficiente para tomar desayuno o almuerzan a deshora, presentan

este problema de mala alimentación y en la mayoría de casos se debe a que no

encuentran un producto en el mercado que pueda ser una opción como sustituto de

estos alimentos. Por consecuencia, se ven en la necesidad de consumir comida al

paso que en su mayoría es de dudosa procedencia que termina por perjudicar su

salud.

Es por ello que decidimos crear este producto, tenemos un amplio mercado, la

tendencia de estilo de vida saludable está en auge y existe una predisposición por

parte de las personas a mejorar su salud, prevenir enfermedades y nosotros

queremos ayudar a que puedan conseguir ese objetivo.

1.5. Estratégica genérica de la empresa

Utilizaremos la diferenciación, debido a que existen productos similares al

nuestro en el mercado, pero destacaremos por los insumos que utilizaremos que

es la harina de 7 semillas la cual tiene altos niveles de vitaminas, proteínas y fibra

los cuales lograrán que nuestros productos aporten una alimentación más

completa. Además, se buscará llegar al público como una opción nutritiva sin tener

que buscar productos 100% naturales y manteniendo los gustos y preferencias del

público objetivo.

32

Asimismo, utilizaremos la estrategia por enfoque, nuestras galletas fueron

elaboradas en tres presentaciones justamente pensando en nuestros 3 segmentos:

niños, familias, estudiantes o adultos.

Nuestra presentación de 2 unidades está enfocada para los pequeños de la

casa, y enfocaremos tanto nuestra publicidad como esta presentación en este nicho

de mercado.

Nuestra presentación de 4 unidades y nuestra presentación estándar de barras

de cereal está enfocada a un público en general.

Nuestra presentación de 10 unidades está enfocado a nichos de mercado de

familias.

Debemos tener en claro ello, para saber porque que canales llegar a cada

enfoque o nicho.

33

2. CAPITULO II: Análisis del Macro entorno

2.3. Análisis del Macro entorno

2.3.1. Del País

2.3.1.1. Capital, ciudades importantes, número de habitantes

Capital: Lima, capital de nuestro país o también conocido como “La

ciudad de los reyes”.

Ciudades importantes: Las ciudades consideradas las más

importantes son:

Lima y Callao, por ser considerada centro cultural y

financiero.

Arequipa, considerado el 2da departamento más poblado del

Perú, por debajo de Lima.

Trujillo, considerado centro urbano e industria del norte del

país.

Chiclayo, cuarta ciudad del país más poblada. El Perú cuenta

con 24 departamentos.

Número de habitantes: INEI nos detalla, Son 32 millones 162 mil

habitantes que tiene nuestro país en comparación del 2017, con una

superficie de 1,285, 215 Km2.

Fuente: INEI e Ipsos 2018

Plasmaremos los datos de total de habitantes tanto para el Perú como

para Lima Metropolitana. Tomando en cuenta que abarcaremos ciertas

zonas específicas de lima metropolitana para nuestro proyecto.

2.3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento: Tomaremos como dato: Tasa de crecimiento

promedio anual 1%, según Ipsos 2018 publicado por el diario Gestión.

Tabla 3 Cantidad de habitantes en el Perú.

34

Tabla 4 Crecimiento de la población


Ingreso per cápita:

Para obtenerlo comparamos:

El Ingreso nacional y la cantidad total de los pobladores.

Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1424/libro.pdf

Podemos observar que el PBI en nuestro país se ha ido incrementando

progresivamente en los últimos años. Tomando en cuenta que desde el 2014

al 2018 ha crecido a grandes rasgos.

Esto beneficia a nuestro proyecto, debido a que mientras el PBI sigue en

auge y a miras de seguir creciendo esto significa para nosotros que la

actividad económica en nuestro país también está en crecimiento, por tal el

Crecimiento de la Población.

Año Cantidad

2014 30´814,175

2015 31´151,643

2016 31´488,625

2017 31´826,018

2018 32´162,184

Figura 13. Evolución nacional del PBI de los 5 últimos años.

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1424/libro.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1424/libro.pdf

35

desempleo se reduce. Lo cual significa que hay más persona con trabajo e

ingresos. Los cuales pueden convertirse en nuestros clientes al tener poder

adquisitivo.

Figura 14. Evolución del ingreso per cápita

Analizando anteriormente el incremento en la población año tras año y

tomando en cuenta la evolución progresiva del PBI en nuestro país.

Podemos ver que esto afecta al ingreso per cápita promedio para cada

peruano. Comparando entre los años 2016 y 2017. Podemos encontrar una

baja de 15 puntos o 1.5% de variación. Esto debido al incremento en la tasa

de natalidad.

Población económicamente activa:

Según INEI, en la población económicamente activa se encuentran las

personas mayores de 14 años y se divide en tres categorías: empleados,

subempleados y desempleados.

Figura 15. PEA Perú.

Fuente: INEI

Según el último Censo 2017 realizado en nuestro país, 17,215.7 millones

de peruanos pertenecen a la población económicamente activa.

Comparando con el año 2016 hubo un incremento de 1.81%.

36

Figura 16. PEA Lima Metropolitana.

Fuente: INEI

Tomando data más específica, para enfocarnos al público objetivo

actual nos queremos dirigir. Podemos ver que la PEA de lima metropolitana

se incrementó en 1.6% respecto al año anterior.

2.3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones

Actualmente la balanza comercial del Perú presenta una tendencia

de crecimiento, sus exportaciones se incrementan a una mayor velocidad

que las importaciones. El último reporte emitido por el Banco Central de

Reserva, el 2018 presentó un superávit de 7,049 millones de dólares.

Fuente: Banco Central de Reserva

Figura 17. Balanza comercial.

37

Las exportaciones ascendieron a 48,942 millones de dólares, esto

debido a que aumentó el precio promedio de exportación tradicional como

el zinc, petróleo y la harina de pescado.

Por otro lado, las importaciones registraron 41, 893 millones de

dólares, siendo este un monto mayor comparado al de 2017. Esto se debe

a las mayores importaciones de insumos, bienes de capital y productos de

consumo.

2.3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país

Producto Bruto Interno (PBI)

El PBI del país es de US$228.944 millones al 2018 y se perfila un

crecimiento del 4% para este año 2019 según el Banco Central de Reserva.

Este incremento se debe a la mejora de la inversión privada, especialmente

la inversión en minería y en hidrocarburos.

Además, la evolución positiva de los sectores no primarios, la

creciente demanda de China y el incremento de los precios de las materias

primas, son otras razones por la cual se espera que el PBI del país crezca

respecto a años anteriores y seguir con los 114 meses de crecimiento

continuo.

PBI y PBI No primario

(Variación %anual)

Figura 18. Evolución PBI 2018.

Fuente: Banco Central de Reserva

38

Sin embargo, el director del Instituto Peruano de Economía (IPE),

Roberto Abusada (2019), manifestó que “Me preocupa mucho que estemos

celebrando un crecimiento del 4%”, esto porque hasta el 2013, el Perú

registraba un crecimiento del 5.4%, bastante por el promedio actual. Las

consecuencias serían bastante preocupantes, ya que un solo punto del PBI

puede significar unos 50,000 trabajos formales en el país.

Tasa de inflación

La tasa de inflación en el país al cierre del 2018, fue de 2.19 por

ciento, en comparación al 2017, la inflación se aceleró, pero se mantuvo

dentro del rango entre 2,0 y 3.0 que es el rango meta del Banco Central de

Reserva.

Una de las causas de la cifra anual se debe a la subida de precios

del sector alimento y bebidas que se elevaron en 1.95%.

Fuente: Banco Central de Reserva.

El mes de enero Lima Metropolitana registró una variación del 0.07%

y en febrero se registró una variación de 0.13% respecto al mes anterior

según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Estas

variaciones fueron debido a los gastos escolares que suceden en esta

época del año y los precios más altos de alimentos.

Tasa de interés

La tasa de interés en el Perú a enero del 2019 en soles fue de 2.75

por ciento anual. Mientras tanto la tasa de interés preferencias corporativa

en soles fue de 4.55 por ciento.

Figura 19. Inflación (Variación porcentual).

39

Tasa de intereses interbancarios en soles (%)

.


Tasa de intereses corporativos en soles (%)


2.3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

En junio del 2017 el congreso de la república aprobó la ley de

promoción de la alimentación saludable N°30021, que busca ser la solución

para que los peruanos, especialmente niños y adolescentes puedan mejorar

su salud consumiendo comida sana y nutritiva.

El primer aspecto que dispone este reglamento, es que obliga a los

quioscos, cafeterías y comedores a vender sólo comida saludable. Por lo

tanto, comidas que cuentan con altos niveles de grasas u otros agentes que

sean negativos para la salud están prohibidas en centros educativos. Para

controlar y asegurar de que esta ley se cumpla, los agentes reguladores

como el ministerio de la salud y el ministerio de educación fiscalizan cada

cierto tiempo a las instituciones educativas e imponen multas a quienes no

acaten las reglas.

Figura 20. Tasa de intereses interbancarios.

Figura 21. PBI.

40

El segundo aspecto que tiene esta ley, es el manual de advertencias

publicitarias o más conocido como “Etiquetado semáforo “. Esta ley se basa

en implementar el uso de octágonos en los productos de consumo no

saludable para prevenir e informar a los consumidores cuáles de ellos

cuentan con altos niveles de sodio, azúcar y grasas saturadas. Estas

etiquetas son las siguientes:

Figura 22. Ley N°30021.

Fuente: Ministerio de Salud

2.3.2. Del Sector

2.3.2.1. Mercado internacional

Según la Asociación de Exportadores (Adex) hubo un incremento de

las exportaciones en el sector agroindustrial entre el año 2017 al 2018 de

15%. Nuestros productos se encuentran dentro de este sector.

Exportaciones de Perú del año 2017-2018

Fuente: El Comercio

Con estas cifras, poder hacernos una idea que el mercado

agroindustrial este en crecimiento año tras año. Esto es un punto clave y

Figura 23. Exportaciones de Perú del año 2017-2018.

41

factible para nuestro producto ya que podemos abarcar a otros países y

abrir las puertas al comercio exterior.

Para nuestras galletas

Tomamos como partida arancelaria:

Figura 24. Clasificación arancelaria de galletas

LISTA DE 5 PRINCIPALES PAISES IMPORTADORES

Figura 25. Principales países importadores. Fuente: CONTRADE

Según CONTRADE, nos muestra los 5 principales países

importadores de galletas dulces en el mundo. Siendo Reino Unido el país

en encabezar la lista con un 33% de participación, seguido de China con un

10%. Estos serían nuestros mercados internacionales al que apuntaríamos.

2.3.2.2. Mercado del consumidor

Proyección estimada Perú

Tomando en cuenta que solo disponemos de data del 2018.

Estimaremos la población para Lima metropolitana para el

horizonte de evaluación iniciando teóricamente como año 0

(2019), dando inicio a las actividades en el año 1 (2020) y

finalizando en el año 5 (2024).

Anteriormente se mencionó que trabajaríamos con una tasa de

crecimiento anual del 1.01% anual.

42

Tabla 5 Proyección de crecimiento de la población de Lima Metropolitana

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

2018 2019 2020 2021 2022 2023

10,365,518.1 10,470,209.9 10,575,959.0 10,682,776.2 10,790,672.2 10,899,658.0

Elaboración: Fuente propia

Tomando como base la población del 2018 de Lima

Metropolitana, estimaremos para el año 2019 que es nuestro año

cero y así progresivamente año tras año hasta el año 5 (2024).

Las cifras que podemos observar son alentadoras para nuestro

periodo de valuación, esto nos permitirán proyectar nuestras

ventas estimadas por año.

Edades

Dividiremos nuestro mercado en rangos de edades.

Tabla 6 Cuadro de edades

EDADES

0 4 2817.164 9%

5 9 2871.13 9%

10 14 2913.831 9%

15 19 2886.398 9%

20 24 2839.502 9%

25 29 2738.402 9%

30 34 2528.404 8%

35 39 2317.407 7%

40 44 2122.547 7%

45 49 1843.174 6%

50 54 1598.842 5%

55 59 1339.831 4%

60 64 1067.857 3%

65 69 827.092 3%

70 74 603.971 2%

75 79 426.984 1%

80 + 419.648 1%

TOTAL 2018 32,162.2 100%


43

Hemos establecido como rango de edad entre 20 a 44 años porque

es la edad donde una persona o consumidor tiene ingresos, es decir poder

adquisitivo, y podrán adquirir nuestros productos ya sea para su propio

consumo, el de su familia o hijos. Y como límite 44 años ya que nos

enfocamos a personas que estudien y trabajen, es decir, que lleven un estilo

de vida acelerado. Y público con estas características lo podemos encontrar

en la generación Y o “Millennials”.

Distribución de Lima metropolitana

Figura 26. Población Perú. Fuente: CPI

Figura 27. Población Lima. Fuente: CPI

44

Figura 28. Población de Lima Metropolitana. Fuente: CPI

Figura 29. Población por distrito. Fuente: CPI

45

Figura 30. Segmentación por zona de Lima Metropolitana.

Fuente: Apeim 2018

Abarcaremos desde la zona 6 y zona 7 de Lima metropolitana.

Debido a que somos una empresa nueva en el mercado, y el

abastecer a todo Lima metropolitana no es tarea fácil. Iniciaremos

con estas zonas para luego ir abriéndonos paso, poder posicionar

nuestros productos en el mercado peruano. Invertir en maquinarias

y tener la capacidad de poder abastecer a todos los peruanos.

Niveles socioeconómicos

Figura 31. Niveles socioeconómicos. Fuente: Apeim

Nuestros productos están enfocados a los niveles socioeconómicos

BC, debido a que concentran a la mayor participación de peruanos.

46

Distribución de los gastos de Lima metropolitana en Soles

Figura 32. Distribución de los gastos de Lima Metropolitana. Fuente: Apeim

Nuestros productos estarían dentro del grupo 1: Alimentos.

Podemos observar que los niveles socioeconómicos B y C son los que más

gastan en este punto. Lo cual nos da una idea a que NSE enfocarnos.

Mercado de proveedores

Primero debemos conocer la estacionalidad de cada grano que conforma

nuestra harina de 7 semillas las cuales son: el trigo, cebada, cañihua,

kiwicha, maíz, linaza y arveja.

El trigo:

Figura 33. Estacionalidad del Trigo.

Fuente: Minagri. Recuperado de

http://siea.minagri.gob.pe/calendario/#

Podemos observar que la cosecha del trigo se registra con mayor

porcentaje en los meses de Julio y agosto. Además, los departamentos que

destacan son La libertad y Cajamarca. Cabe mencionar que el trigo es rico en

vitaminas B y E, hierro y potasio.

http://siea.minagri.gob.pe/calendario/

47

La Cebada:

Figura 34. Estacionalidad de la cebada.

Fuente: Minagri

Para la cebada podemos observar que su cosecha se registra con

mayor porcentaje en los meses de junio, julio y agosto. Además, los

departamentos que destacan son La libertad y Puno. La cebada tiene

vitaminas B y K y una rica fuente de potasio.

Cañihua:

Figura 35. Estacionalidad de la Cañihua.

Fuente: Minagri.

La cosecha de Cañihua se da entre los meses de marzo y mayo.

Puno tiene el 80% de producción de este grano. Grano andino muy rico en

calcio, lo cual es una alternativa a los lácteos.

48

Kiwicha:

Figura 36. Estacionalidad de la Kiwicha.

Fuente: Minagri.

Para el caso de la Kiwicha, podremos abastecernos de este grano

en los meses de abril hasta agosto en gran medida. Los departamentos que

más resaltan son Cusco y Apurímac. Este grano reconocido por su consumo

en la época incaica, contiene un alto valor nutritivo, entre proteínas, calcio,

fosforo y zinc.

Maíz:

Figura 37. Estacionalidad del maíz.

Fuente: Minagri.

El maíz que se usará para la harina de 7 semillas es el Maíz Blanco.

El cual se siembra y cosecha durante todo el año. El departamento que

sobresale es Cajamarca seguido de Junín y Ancash. Este grano tiene alto

niveles de antioxidantes.

49

Linaza

Esta semilla crece en los departamentos de Áncash y Huancayo.

Son muy pocos los países que tienen el beneficio que esta planta crezca en

su territorio y uno de estos países es el nuestro.

Se cosecha durante todo el año.

Entre las propiedades que podemos resaltar están: ayuda a

personas que sufren de diabetes ya que controla los niveles de azúcar. Lo

más sorprendente es que contiene propiedades anticancerígenas.

Arveja

Figura 38. Estacionalidad de la arveja.

Fuente: Minagri.

La arveja que se usara es la de grano seco por ser la más idónea

para convertirla en harina. Como podemos observar en un grano que tiene

cosecha todo el año. Podemos resaltar departamentos como Cajamarca y

la Libertad.

La arveja proporciona energía, característica que destaca de

nuestras galletas y barras de cereal.

50

2.3.2.3. Mercado competidor

Nuestros competidores son indirectos, debido a que las galletas que

se comercializan, hoy en día en el mercado, o son vendidas de tipo

naturales, saludables o vendidas como galletas convencionales dulces o

saladas.

Principales Competidores:

Stefany Nutrilight; es uno de los principales fabricantes peruanos de

galletas integrales, considerados saludables, 100% natural y light.

Figura 39. Galletas Stefany Nutrilight.

Costa; marca perteneciente a Molitalia S.A., una de las marcas

latinoamericanas más reconocidas, tiene una línea de productos de

cereal en barra y galletas. Cuentan con una moderna fábrica de

galletas y bizcochos en Lima desde el año 1995. Uno de los productos

que podemos resaltar son: Las galletas gran cereal

Figura 40. Galletas Gran Cereal.

51

Victoria, marca de Alicorp, que cuenta con una línea de galletas

integrales de trigo con miel y de quinua entre ellas Integrackers.

Figura 41. Galletas Integrackers.

BASE DE MERCADO

Para establecer nuestra Base de mercado, utilizaremos la

metodología de recordación de marca. Este dato lo tomaremos de los

resultados de nuestras encuestas.

Utilizaremos la pregunta número 11.

Tabla 7 ¿Qué marcas de galletas consume?

Marcas %

Integrackers 41.00%

Gran cereal 31.00%

Del paraíso light 25.00%

Otros 3.00%

Total de encuestados 100.00%

Procederemos a escoger el 30% de la marca Del paraíso light 7.50%


Tomando en cuenta que es la marca con menor recordación es Del

paraíso Light y nosotros al ser una empresa nueva en el mercado.

Tomaremos el 30% de su participación lo cual asciende a un 7.5%. Con este

dato podemos trabajar nuestro mercado objetivo.

52

2.3.2.4. Mercado distribuidor

Este mercado tiene establecido el uso de canales indirectos

de distribución, debido al consumo masivo de los productos que se

comercializan y por la necesidad de llegar a cada punta del país.

Cuentan con una red de distribuidores exclusivos, clientes

mayoristas, supermercados, tiendas de conveniencia, y bodegas

locales.

Además de los canales antes mencionados, se distribuyen en

biobodegas, aprovechando sus características ecológicas y

saludables.

2.3.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Dentro del marco de ley, nuestro producto se ve influenciado

por las siguientes leyes:

Ley N° 30021: Ley de Promoción de la Alimentación Saludable que

“tiene como objeto la promoción y protección efectiva del derecho

a la salud pública al crecimiento y desarrollo adecuado de las

personas”, mediante la educación y el fomento de la actividad

física, incentivando la implementación de kioscos y comedores

saludables (Congreso de la República, 2017)

Certificado y registro sanitario: Este certificado se obtiene de la

evaluación de la División de Registro Sanitario y Certificación

Sanitaria, con la finalidad de verificar “el cumplimiento de los

lineamientos técnico normativos y requisitos para el otorgamiento

del Certificado de Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas

industrializados, sean de fabricación nacional o importados, así

como generar un sistema único de codificación, sujetos a vigilancia

y control sanitario” (DIGESA, 2010). Toda persona natural o

entidad jurídica que desea fabricar, envasar e importar un producto

destinado al consumo humano, debe contar con este certificado.

53

Certificado de Validación Técnica del Plan HACCP: Certificado

referente al establecimiento donde se llevará a cabo la fabricación

y envasado de los productos destinados al consumo humano, para

verificar las correctas condiciones sanitarias según normativa.

2.4. Análisis del Micro entorno

2.4.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ALTO

Nuestros competidores más fuertes son marcas posicionadas durante

muchos años en el mercado peruano. Sin embargo, sus productos no se asemejan

en el valor nutricional que nuestros productos ofrecen. Los competidores que

ofrecen al consumidor peruanos productos muy similares a los nuestros no tienen

ese posicionamiento en el mercado. Lo cual nos da cierta ventaja.

Pero no podemos perder de vista a los grandes competidores que son

Victoria, Costa, Nestlé entre otros. Marcas que, observando el cambio en las

preferencias de los consumidores y el crecimiento del mercado de consumo de

productos saludables, por lo tanto, decidieron a lanzar al mercado productos que

sigan esta tendencia por lo “Saludable”.

Debemos tener en cuenta que este es un mercado en crecimiento, y son las

grandes marcas las que tiene las herramientas y medios para adaptarse a los

cambios.

Nuestros competidores actuales son:

Alicorp

Dentro de su línea de galletas Victoria, tienen la marca “Integrackers”

Tabla 8 Precios de galletas Integrackers Victoria.


GALLETAS INTEGRACKERS VICTORIA PESO PRECIO

Integrackers salvado de trigo 30g S/ 0.70

Integrackers miel 30g S/ 0.70

Integrackers quinua 30g S/ 0.70

Integrackers avena sabor de frutos rojos 30g S/ 0.70

Integrackers avena sabor de manzana canela 30g S/ 0.70

54

Costa

Costa cuenta con su línea de galletas llamada “Gran Cereal”.

Tabla 9 Precios Galletas Gran Cereal de Costa.

GALLETAS “GRAN CEREAL” DE COSTA PESO PRECIO

Gran Cereal Clásica 40g S/ 0.70

Gran Cereal Fibra de Cacao 40g S/ 0.70

Gran Cereal Berries 40g S/ 0.70


Export Perú

Galletas a base de insumos nutritivos y nativos, presenta su línea “Del Paraíso

Light”

Tabla 10 Precios de galletas de la marca Del Paraíso Light


En conclusión, los competidores actuales tienen un alto nivel de

negociación actualmente, pero al estar el mercado en crecimiento todavía hay

oportunidad para nuevas marcas.

2.4.2. Fuerza negociadora de los clientes - ALTA

Nuestro modelo de negocio será b2c, ya que nosotros estamos enfocados

a satisfacer las necesidades de nuestros clientes. Sin embargo, estableceremos

Galletas Peso Precio

Del Paraiso Light Salvado 100g S/ 2.60

Del Paraiso Light Coco 100g S/ 2.60

Del Paraiso Light Yogurt 100g S/ 2.60

Del Paraiso Light Zanahoria con Naranja 100g S/ 2.60

Del Paraiso Light Soya 100g S/ 2.60

Del Paraiso Light Kiwicha 100g S/ 2.60

Del Paraiso Light Germen 100g S/ 2.60

Del Paraiso Light Maca 100g S/ 2.60

55

alianzas estratégicas con supermercados, bodegas, máquinas dispensadoras,

tiendas de conveniencia. Ellos serán nuestro portal o intermediarios para llegar al

cliente final. Tenemos muchas opciones de clientes: Están los mayoristas, a los ya

mencionados se suman los kioscos y cafeterías de los colegios y universidades.

Hoy en día, nuestros potenciales clientes tienen muchas opciones para elegir, ya

que en el mercado actualmente hay muchas marcas de productos nutritivos y otras

marcas que no son nutritivas, pero están adaptando algunos de sus productos

reemplazando sabores, colorantes o azúcar por insumos naturales, es decir el nivel

de negociación de nuestros potenciales clientes es alta. Por ejemplo, en los

supermercados que tienen una alta afluencia de consumidores, ubicar nuestro

producto en sus stands nos daría un posicionamiento en la mente de los

consumidores, pero al tener un alto poder de negociación, pueden exigirnos ciertos

requisitos como por ejemplo exigirnos aceptar una política de pago después de 2

meses o 3 meses de solo la mercadería vendida, pueden exigirnos también darles

un precio especial y hacer promociones en el supermercado, etc.

2.4.3. Fuerza negociadora de los proveedores- Intermedio

En nuestro proyecto el insumo principal es la harina de siete semillas.

Nuestro proveedor principal va ser el Mercado de Productores de Santa Anita ya

que tiene mejores precios, mayor variedad y volumen de harina que podamos

necesitar en relación a otros mercados y supermercados, también tenemos otras

opciones como la empresa Raymi Food o comprarlo a los mismos productores en

provincia a menos precio. Los otros insumos como miel, chispas de chocolate,

frutos secos entre otros, son productos de regular a alta demanda. En general

nosotros tenemos una fuerza de negociación intermedia, ya que, si bien los

proveedores tienen una alta demanda por sus productos, nosotros también

tenemos muchas opciones para elegir tanto en provincia como en Lima.

Buscaremos estar en contacto con varios proveedores buscando siempre buen

precio y calidad y así no depender de un solo proveedor.

2.4.4. Amenaza de productos sustitutos- ALTO

Snack de frutos secos, son una variedad de productos nutritivos, rico en

proteínas, fibra, hierro, magnesio, vitamina B, entre otros. Incluyen los siguientes

productos: almendras, avellanas, castañas, maníes, nueces, pasas morenas, pasas

rubias, entre otras. Se puede encontrar en diferentes marcas:

56

Villa Natura

Valle Alto

Bell’s

Metro

La marca Crosoy presenta unos turrones en forma rectangular, pero

preparado a base de insumos nutritivos como ajonjolí, pasas, maní, entre

otros.

2.4.5. Competidores potenciales barreras de entrada- MEDIA ALTA

Como competidores potenciales podemos mencionar a algunas empresas

que se encuentran bien posicionadas en el mercado tales como: Carter, Villa

Natura, Santis snack de la empresa Frutos y Especias SAC, Productos Valle Alto,

si bien estas empresas comercializan muchas variedades de producto nutritivos,

ninguno está en base a harina de siete semillas.

Respecto a las barreras de entrada existen barreras legales para la

comercialización de productos procesados, sobre todo por supermercados por lo

que se plantea cumplir con todos ellos para poder vender en este segmento y en

otros. Por ejemplo, INDECI (Defensa Civil), hay que contar con la habilitación

sanitaria del centro de producción que es emitida por DIGESA (Dirección General

de Salud Ambiental) O SENASA. (Servicio Nacional de sanidad Agraria). Por lo

cual podemos concluir que la fuerza negociadora de los competidores

potenciales es media por las barreras de entradas que se presentan.

57

3. Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Visión:

Posicionarnos en el mercado peruano e internacional, ser una empresa capaz de

satisfacer la demanda de los consumidores peruano con productos de calidad y nutritivos.

Misión:

Inspirar al público peruano a alimentarse de una manera diferente rompiendo los

estereotipos de los productos saludables.

58

3.2. Análisis FODA

MATRIZ FODA GALLETAS Y CEREALES A BASE DE HARINA DE

SIETE SEMILLAS

ANALISIS INTERNO

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1. Productos elaborados a base de ingredientes altamente nutritivos.

D1: Experiencia básica de los socios en el negocio

F2. Productos diferenciados F3. Precios accessible F4. Productos que apuntan a cumplir con estándares de calidad establecidos F5: Alianzas con proveedores de harina de 7 semillas y otros insumos del mercado de productores.

D2: No se cuenta con marca propia reconocida en el mercado D3. Negociación intermedia con los proveedores. D4. Facilidad de imitación de nuestros productos. D5. No cubren otros mercados dejados de atender por la competencia.

ANALISIS EXTERNO

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO - EXPLOTE ESTRATEGIAS DO - BUSQUE

O1. Introducción a mercados internacionales. O2.F1.F4. Aprovechar los estándares de calidad de nuestros productos para introducirnos como proveedores para los programas estatales.

O4.D1. Aprovechar el fácil abastecimiento de los insumos para optimizar costos.

O2. Programas estatales referentes a la nutrición de niños de poblaciones vulnerables.

O1.F4. Aprovechar los estándares de calidad para introducir nuestros productos a mercados internacionales.

O3.D3. Aprovechar la nueva ley de promoción Nro. 30021, para establecer un término de abastecimiento con nuestros proveedores, ya que al asegurarles que nos provean de los insumos por fechas prolongadas. Esto nos dará un respaldo a la hora de negociar precios con ellos.

O3. Ley de promoción Nro. 30021 de la alimentación saludable.

O4.F3. Aprovechar la accesibilidad de los insumos para manejar nuestros costos y ofrecer precios competitivos.

O1:D4: Aprovechar que nuestro producto es llamativo en mercados internacionales como Reino Unido y China para hacernos de un mercado tanto nacional como internacional lo cual nos da una base para competir con productos que la competencia quiera lanzar al mercado muy similares a nuestro producto.

O4. Insumos nacionales de fácil abastecimiento en el mercado.

O5.F1.F2.F3. Aprovechar las características de nuestros productos y el crecimiento del mercado para realizar estrategias de penetración de mercado

59

O5. Crecimiento del mercado de productos naturales, saludables y nutritivos

O3.F4.F1.F5. Nuestros productos cumplen con los requisitos básicos para no verse afectado por la ley de promoción de alimentación saludable, por lo contrario, tomando en cuenta que muchos de nuestros competidores no podrán ingresar a la ventas de sus productos en los colegio, es nuestra oportunidad para posicionarnos en este segmento , debido a que nuestros productos están elaborados con insumos altamente nutritivos, cumplimos con los estándares exigidos y podremos abastecer a todos los colegios de Lima metropolitana por las alianzas estratégicas con nuestros proveedores.

AMENAZAS ESTRATEGIAS FA - CONFRONTE ESTRATEGIAS DA - EVITE

A1. Desastres naturales y conflictos sociales que afectan el oportuno abastecimiento de la materia prima. A2. Competencia de grandes empresas con productos similares. A3. Ingreso de nuevos competidores A4. Volatilidad de gustos y preferencias del consumidor peruano. A5. Crecimiento de productos sustitutos en el mercado peruano

F2.A3. Registrar el producto y la marca ante INDECOPI para evitar la imitación de la competencia. F2.A4. Crear estrategias de fidelización de nuestros productos diferenciados para adaptarnos a los cambios de gustos y preferencias del consumidor.

D1.A2. Minimizar costos para elevar la optimización de la productividad del negocio. D3:A1 Prevenir un desabastecimiento de nuestras materias primas por casos fortuitos, como desastres naturales, para ello debemos entablar acuerdos con nuestros proveedores. Para estar siempre abastecidos. D2:A5: Enfatizar nuestro presupuesto en campañas de lanzamiento para establecernos en el mercado y en el consumidor peruano, para que ante el crecimiento de productos sustitutos podamos defendernos.

F1.F2.A2. Establecer un plan de marketing que resalte las cualidades nutritivas de nuestros productos. F5:A1: Ante algún siniestro que afecte nuestro abastecimiento de materia prima, tenemos Alianzas con proveedores tanto de harina de 7 semillas como de los otros insumos. Por lo cual podremos seguir abasteciendo a nuestros consumidores sin ningún inconveniente.

Figura 42. FODA Galletas a base de harina de 7 semillas.

60

Análisis FODA:

Una de nuestras oportunidades más resaltantes es la existencia de

programas alimenticios como Qali Warma el cual aprovechando las cualidades

alimenticias y propiedades que tienen nuestros productos, sería una puerta más al

mercado peruano.

Tomando en cuenta la Ley de promoción saludable en los colegios,

podremos abastecer a gran parte del mercado peruano. Además, tenemos alianzas

con proveedores de nuestros insumos lo cual nos asegura poder cumplir con la

demanda esperada o proyectada. A pesar de la amenaza de desastres naturales

que nos pueden dejar sin abastecimiento. Tenemos múltiples proveedores que nos

pueden abastecer pertenecientes a diferentes departamentos de nuestro país.

Nuestros insumos son de fácil acceso, por lo cual, al ser una empresa nueva

en el mercado, podemos optimizar costos para invertirlo en publicidad y marketing.

Estos son puntos esenciales para posicionarnos en el mercado peruano.

Al tener a las grandes empresas como competencia y tomando en cuenta

la experiencia básica de cada socio de la empresa. Una estrategia seria minimizar

costos para invertirlo en la optimización de las maquinarias y por tal incrementar la

productividad del negocio.

3.3. Objetivos.

En la empresa tenemos como objetivo brindar un producto de alta calidad,

nutritivo, delicioso y práctico que pueda estar al alcance de todo tipo de personas.

Además, buscamos fomentar e impulsar el consumo de productos nacionales poco

consumidos como es la harina de 7 semillas.

Objetivos específicos:

Obtener certificación orgánica para nuestros productos,

presentarnos como una opción orgánica al mercado y ser una

imagen de empresa con cultura ambiental.

Cumplir con los estándares de calidad para ser parte del

programa del estado Qali Warma.

Obtener un crecimiento del 24% de nuestras ventas en el 3er

año respecto al primer año

61

4. Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación

Según el criterio de segmentación de nuestros productos se tiene un

negocio B2C a ser implementado en dos zonas de Lima Metropolitana

4.1.2. Marco muestral

Tomando en cuenta criterios de un B2C Geográfico donde el mercado se

divide en consumidores que viven en los diferentes sectores de Lima Metropolitana.

Fuente: Elaboración propia.

Para el marco muestral se toma como base de partida criterios de

segmentación Geográfica (zonas-distritos), obteniendo la información de los

encuestados según distritos.

a. Cálculo del tamaño de la muestra.

Para este cálculo se ha tomado la fórmula de la población Infinita o

desconocida.

Z^2 x P x Q

E^2= 384.16 = 385 (𝑚𝑢𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎)

Datos: Z: 95% = 1.96; E: 5% = 0.05; P: 50% = 0.5; Q: 50% = 0.5

Con el cálculo de los datos considerados se llegó a la conclusión que la

muestra será de 385 encuestados.

Tabla 11 Distribución de NSE por zona APEIM 2018 – Lima Metropolitana

62

b. Listar el área Geográfica (distritos/zonas).

Se detalla la lista de distritos por Zonas según criterio de segmentación en

Lima Metropolitana, centrándonos en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, por

ser distritos mayor afluencia del NSE B y C.

Tabla 12 Segmentación geográfica


c. Detalle del total de encuestados (habitantes) por zonas.

Se tomó la población por cada distrito agrupados en zonas de Lima

Metropolitana.

Tabla 13 Número de habitantes por zona

PÚBLICO OBJETIVO - SEGMENTACIÓN POR ZONAS (APEIM 2018)

N° de Habitantes (expresado en

miles)

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

412.2

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 809.9

TOTAL 1,222.1


d. Detalle de los porcentajes que representan los criterios de

segmentación en cada zona de Lima Metropolitana.

Se tomó en cuenta los datos de los 385 encuestados en las zonas de Lima

Metropolitana, se detalla los porcentajes según las zonas consideradas.

Zonas - Lima Metropolitana

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)

63

Tabla 14 Público objetivo

Distrito Población 2019

Mercado Potencial 2019

% de cuota Cuota distribuida

La molina 178,616 39,291 13.57% 52

Surco 358,220 77,949 26.93% 104

San isidro 56,407 11,153 3.85% 15

San Borja 116,473 25,029 8.65% 33

Miraflores 85,259 17,876 6.18% 24

Jesus maría 74,496 21,577 7.45% 29

Pueblo libre 79,205 22,346 7.72% 30

Lince 52,267 15,342 5.30% 20

San miguel 141,008 42,444 14.66% 56

Magdalena del mar 56,875 16,459 5.69% 22

Total 1,198,826 289,466 100.00% 385


4.1.3. Entrevistas a profundidad

Para el desarrollo de la investigación cualitativa, se ha realizado tres

entrevistas a profundidad:

Entrevista a profundidad 1

Tabla 15 Entrevista a profundidad a experto - Repostero

Entrevista a profundidad a un experto

Entrevistado: Angello Temoche

Profesión: Chef - Jefe de cocina en Swissotel

Egresado del instituto D'Galia

Experiencia: 5 años

Fecha de entrevista: 29 de marzo del 2019

Objetivo:

Conocer la receta básica de una galleta, analizar sus ingredientes y buscar alternativas de algunos insumos. Asimismo, conocer los instrumentos básicos a requerir para el proceso de producción.

SOBRE LA IDEA DE NEGOCIO

SOBRE LOS INSUMOS SOBRE LA COCCION Y LOS

INSTRUMENTOS

Nos menciona que es una buena idea de negocio,

puesto que la tendencia de hoy en día es comer sano,

las personas cuidan más su salud. Menciona respecto a

la rutina acelerada que

La harina de siete semillas, nos indica es un poco amargo y en su experiencia nos recomienda añadirle insumos que puedan agregarle un mejor sabor; nos sugiere usar coco rallado,

Menciona una temperatura ideal de 180 °C y un tiempo de 20 minutos para la cocción. En cuanto a los instrumentos, recomienda usar de material acero inoxidable que permite una facilidad para el lavado.

64



Tabla 16 Entrevista a profundidad a un experto – Nutricionista.


tienen muchas personas y la importancia que se le debe

dar a nutrirse correctamente.

chispas de chocolate, frutos secos.


Entrevistado: Ronier Galarza

Profesión: Nutricionista - Instituto Nacional de Ciencias Neurológicas

Egresado de la Universidad Federico Villareal

Experiencia: Más de 20 años


Objetivo:

Validar el valor nutricional de nuestros productos y conocer el aporte a las deficiencias de la salud que este brindaría.

SOBRE EL VALOR NUTRICIONAL

SOBRE EL APORTE A LAS DEFICIENCIAS DE LA SALUD

OPINIONES Y RECOMENDACIONES

Respecto a la harina de siete semillas, menciona la presencia de carbohidratos y de un grupo de nutrientes vitamínicos y minerales, presencia de fibra soluble e insoluble que ayuda al tracto digestivo. Nos recomienda usar edulcorantes naturales para aportar al valor de las galletas y barras. Considera que al agregar frutos secos añadiríamos más valor nutritivo.

Estas galletas ayudarán a combatir la falta de peso, anemia, por la presencia de nutrientes; además proporcionará la energía necesaria para iniciar una mañana.

Considera una buena alternativa de consumo, menciona que las galletas pueden ser el reemplazo del pan en los desayunos, ya que tienen menos carbohidratos que este. Menciona que por cada pan se consume 116 calorías y que por cada galleta a base de harina de 7 semillas se tendría de 3 a 4 calorías. Menciona tener cuidado con el tipo de envase, el tipo de conservación y la forma de traslado.

65


Tabla 17 Entrevista a profundidad a un experto – Ingeniera de Industrias Alimentarias.



Entrevistado: Rosángela Rivera

Profesión: Ing. De Industrias Alimentarias

Egresado de la Universidad Federico Villareal



Objetivo:

Conocer sobre las medidas sanitarias básicas, sobre el proceso de producción y sobre las máquinas de la industrial.

SOBRE LA EMPAQUETADURA

SOBRE EL PROCESO DE PRODUCCIÓN / MAQUINARIA

SOBRE LAS MEDIDAS SANITARIAS

Nos menciona que la empaquetadura es fundamental para el conservado del producto, también que hoy existe más rigurosidad con la información que se plasma en los etiquetados, debemos indicar el porcentaje de los insumos que contienen. Junto a ello nos indica la importancia de informar al consumidor de manera correcta sobre la composición de nuestro producto.

Nos recomienda cotizar nuestras maquinarias con la empresa Nova, líder en la industria de máquinas de panificación. Nos menciona que la manera de reducir costos podría ser usando un horno artesanal, de esta manera también podríamos contribuir al ahorro de energía.

Respecto a las medidas sanitarias, nos da a conocer los procesos de evaluación por los que deberá pasar nuestros productos para conseguir las certificaciones de inocuidad.

66


Tabla 18 Entrevista a profundidad a un experto – Administrador de Tienda en Supermercado Metro Cencosud Retail.


4.1.4. Focus Group

Conclusiones del Focus Group 1:

Perfil del cliente:

Personas de entre 21 a 47 años.

Consumen galletas continuamente.

Tienen distintos gustos, costumbres y hábitos alimenticios.

Pagan entre S/1.00 a S/3.00 por galletas.

Compran en su mayoría en bodegas, grifos, tiendas por conveniencia (Listo,

Tambo, etc.).


Entrevistado: Joel Llerena

Profesión: Administrador


Fecha de entrevista: 05 de mayo del 2019

Objetivo:

Conocer sobre los productos de galletas saludables que se comercializa en la tienda, posibilidad de ingresar el producto, condiciones de pago a proveedores.

SOBRE EL PRODUCTO

SOBRE EL PROCESO PARA SER PROVEEDOR

SOBRE LAS CONDICIONES DE PAGO

Nos menciona que la participación en el mercado es fundamental, hoy existe una variedad de estos productos energéticos en la cadena de tiendas de Cencosud con una participación en tienda de 0.8% de todos los productos comercializados en la cadena de tiendas.

Nos menciona sobre los requisitos que se deben cumplir para ingresar un producto en la categoría de galletas y barras es que cuente con su registro adecuado, el producto debe ser competitivo en el mercado, tenga una presentación adecuada y mejor precio.

Indica que es de acuerdo pactado con el proveedor, se pueden manejar facturas a 60 o 90 días, es posible tomando en cuenta el tipo de producto.

67

Van al supermercado 1 o 2 veces al mes.

Validación del Producto:

Elección del logo para el empaque.

Satisfacción por el sabor de la barra de siete semillas, aunque les pareció

muy pequeña y que se deshacía con facilidad.

En cuanto al sabor de las galletas de siete semillas les pareció un poco

amargo.

Estaban dispuesto a pagar S/1.50 a S/2.00 por la galleta.

Por el tamaño de las galletas prefirieron un empaque de 4 y 6 unidades.

Se Acepta:

El logo del empaque.

El tamaño de las galletas.

Se Rechaza:

El poner más fuerza de venta en los supermercados.

Cambios:

Se decide disminuir la proporción de las harinas más fuertes linaza y alverja

para disminuir el amargo en las galletas.

Agregar más masa para aumentar el tamaño y precio de las barras.

Aumentar nuestra fuerza de ventas bodegas, grifos, tiendas por

conveniencia y en máquinas dispensadoras ubicadas en universidades,

institutos, gimnasio, entre otros y ya no tanto en los supermercados.

Conclusiones del Focus Group 2:

Perfil del cliente:

Personas de entre 6 a 46 años.

Consumen galletas continuamente.

Tienen distintos gustos, costumbres y hábitos alimenticios.

Pagan entre S/1.00 a S/3.00 por galletas.

Compran en su mayoría en bodegas, grifos, tiendas por conveniencia (Listo,

Tambo, etc).

Van al supermercado 1 o 2 veces al mes.

Validación del Producto:

Elección de la forma del empaque y tipo de material.

Se redujo el amargo en las galletas de siete semillas y logro más aceptación.

68

Estaban dispuesto a pagar S/2.50 a S/3.50 por la galleta.

Preferencia por ubicar nuestros productos en bodegas, grifos, tiendas por

conveniencia.

Se Acepta:

El tamaño y material de los productos presentados.

Se Rechaza:

Las galletas sin chispas de chocolates.

El poner más fuerza de venta en los supermercados.

Cambios:

Seguir trabajando en reducir aún más el amargo en las galletas.

4.1.5. Encuestas

Según nuestro marco muestral, nuestra muestra está conformada por 385

personas.

PARTE I: DATOS DEL ENCUESTADO

Tabla 19 Pregunta 1 - Género



Podemos observar que, de nuestro total de encuestados, el 53%

corresponde al sexo femenino y un 47% al sexo masculino. Lo cual nos deja ver

que más del 50% de nuestros posibles consumidores están inclinados al sexo

femenino.

Género Personas %

Hombres 215 47%

Mujeres 245 53%

TOTAL 460 100%

Figura 43. Pregunta 1 - Género

69

Tabla 20 Pregunta 2 - Edad



Del total de nuestra muestra podemos observar que el 42% de nuestros

encuestados oscilan entre la edad de 20 a 25 años. Siguiéndole un 35% las

personas entre los 26 a 35 años. Podemos concluir que nuestro público objetivo

está conformado por Millennials. Este grupo se caracteriza por disponer de poco

tiempo y abarcar muchas actividades a la vez. Dentro de este grupo podemos incluir

a padres jóvenes, universitarios o trabajadores.

Tabla 21 Pregunta 3 - Ingresos

Ingresos Personas %

Menos de 930 mensuales (fin de la

encuesta)

9 2.1%

Entre 931 y 1800 (fin de la encuesta)

18 4.2%

Entre 1800 y 2501 172 40.2%

Entre 2501 y 4500 172 40.2%

Entre 4501 y 7000 48 11.2%

Más de 7000 mensuales (fin de la

encuesta)

9 2.1%

Total 428 100%

Nota: Fuente elaboración propia.


Observamos el predominio en los encuestados, con un 80.2% de ingresos

mensuales de entre 1800 y 4500 soles.

Rango de Edad Personas %

20 a 25 años 191 42%

26 a 35 años 159 35%

36 a 44 años 78 17%

Otros (fin de la encuesta)

32 7%

TOTAL 460 100%

Figura 44. Pregunta 2 - Edad

Figura 45. Pregunta 3 - Ingresos

70

Tabla 22 Pregunta 4 - Zona de residencia

ZONAS Personas %

La molina 52 13%

Surco 104 26%

San isidro 15 4%

San borja 33 8%

Miraflores 24 6%

Jesus maría 29 7%

Pueblo libre 30 8%

Lince 20 5%

San miguel 56 14%

Magdalena del mar 22 6%

Otros (fin de la encuesta)

7 2%

TOTAL 392 100%

Nota: Fuente de elaboración propia. Fuente: Elaboración propia

Se observa una mayor presencia de los encuestados en el distrito de Surco

con un porcentaje de 26%, seguido de la Molina, con un 13%.

Tabla 23 Pregunta 5 de encuestas

¿Usted consume galletas? FILTRO 1 Personas %

Si 352 91%

No 33 9%

TOTAL 385 100%



Con nuestro primer filtro, solo el 91% consume galletas. Por lo cual nuestra

muestra se reduce de 385 a 352.

91%

9%

¿Usted consume galletas?

Si No

Figura 46. Pregunta 4 - Zona de residencia

Figura 47. Pregunta 5 de encuestas

71


De las galletas que consume, ¿Contienen insumos nutritivos? (quinua, maca, soya, otros)

FILTRO 2 Personas %

Si 250 71%

No 102 29%

TOTAL 352 100%

Nota: Fuente elaboración propia.


Luego de que nuestra nueva muestra de 352 pasó nuestro segundo filtro.

Solo el 71% consumía galletas que tengan en su elaboración insumos nutritivos.

Por lo cual nos queda un total de 250 personas. Este sería el público objetivo que

cumple con nuestro perfil.

PARTE II: PERFIL DEL CONSUMIDOR

FRECUENCIA DE CONSUMO

Tabla 25 Pregunta 7 encuestas

¿Con qué frecuencia consume galletas? Frecuencia Personas %

Diario 20 8%

Interdiario 40 16%

1 vez a la semana

80 32%

cada 15 dias 80 32%

1 vez al mes 30 12%

Total 250 100%



En cuanto a la frecuencia de compra de galletas, podemos observar qué de

un total de 250 encuestados, un 32% consume 1 vez a la semana galletas al igual

que los encuestados que indicaron que consumen cada 15 días.

Figura 48. Pregunta 6 de encuestas.

Figura 49. Pregunta 7 de encuestas - Galletas

72

CANTIDAD DE CONSUMO

Tabla 26 Pregunta 8 encuestas

¿Qué cantidad aproximada de galletas consume quincenal?

Cantidad Personas %

1 a 10 225 80%

11 a 20 45 16%

21 a 30 12 4%

Total 282 100%



De un total de 282 encuestados que consumen galletas, podemos observar

que el 80% consumen de 1 a 10 galletas por mes, de igual forma, un 16% consume

de 11 a 20 galletas al mes. Datos alentadores para nuestra proyección de ventas.

FACTORES QUE INFLUYEN EN LA DECISIÓN DE COMPRA


Característica 1 2 3 4 5

Precio 16% 22% 26% 15% 21%

Valor Nutritivo 6% 12% 26% 26% 30%

Presentación (empaque)

13% 25% 28% 22% 12%

Sabor 5% 10% 21% 21% 44%

Cantidad 9% 22% 25% 21% 22%




73

Fuente: Elaboración propia. Podemos observar que el factor principal y decisivo a la hora de adquirir

galletas es el “Sabor” con un 44%. Seguido del valor nutritivo con un 30%. En tercer

lugar, encontramos a la presentación o empaque con un 28%. Con esto podemos

deducir que el sabor es un punto primordial que debe cumplir un producto para que

pueda establecerse en el mercado peruano. Por otro lado, vemos que el valor

nutritivo es un factor principal lo cual nos muestra que nuestro producto tenga puede

tener mayores posibilidades de éxito en el mercado peruano.

LUGAR DE COMPRA FRECUENTE


Establecimiento Personas %

Bodegas 76 30%

Máquinas dispensadoras 48 19%

Supermercados 63 25%

Tiendas por conveniencia 48 19%

Grifos 14 6%

Total de encuestados 250 100%



Podemos observar que los consumidores prefieren adquirir las galletas en

bodegas con una preferencia del 30%, seguido de supermercados con un 25% y

finalmente en tiendas por conveniencia y máquinas dispensadoras. Lo cual es

lógico teniendo en cuenta que gran parte de nuestros potenciales clientes

pertenecen al grupo de millennials. Los cuales estudian y trabajan o son padres.

Por lo cual buscan adquirir sus productos en puntos cerca de su centro de trabajo,

cada de estudios u hogar.

Figura 52. Pregunta 10 de

encuestas.

74


Marcas Personas %

Integrackers 103 41%

Gran cereal 78 31%

Del paraíso light 63 25%

Otros 8 3%

Total de encuestados

250 100%



Para las galletas, podemos observar que las marcas con mayor

posicionamiento en los consumidores peruanos son las Integrackers con un 41%

seguido de las galletas Del paraíso Light con un 25%. Estas galletas son conocidas

en el mercado por ser una opción fitnees.

PRECIO DE MARCA DE CONSUMO FRECUENTE

Tabla 30 Pregunta 12 de encuestas - Galletas

¿Cuánto es el precio que paga por cada galleta que consume?

Precio Galletas %

0.70 - 1.00 53 21%

1.01 - 1.99 93 37%

2.00 - 3.00 89 35%

3.01 a más 15 6%

TOTAL 250 100%



El precio que los consumidores pagan por las galletas existentes en los

mercados oscila entre 1.01 a 1.99 soles con un 37% seguido de 2.00 a 3.00 con un

35%. Con esto podemos establecer un rango en el cual sería el precio ideal para

poder competir en el mercado peruano.



75

LUGAR DE CONSUMO FRECUENTE


¿En dónde consume con mayor frecuencia las galletas?

Personas %

En casa 66 27%

En el trabajo 87 35%

En su centro de estudio 63 25%

En el gimnasio 19 8%

Otros 14 6%

Total encuestados 250 100%

Nota: Fuente de elaboración propia. Fuente: Elaboración propia

Según lo obtenido de las encuestas, un 35% consumen galletas durante su

permanencia en su centro laboral. Seguido de un 27% que lo realizan en su casa y

un 25% en su centro de estudio.

MEDIOS DE PROMOCIÓN




Para el caso de las galletas, se puede apreciar que los consumidores se

enteraron de las marcas que más recuerdan o consumen por medio de comerciales

en TV con un 28%, seguido de sugerencia de tercero con un 23% y finalmente con

¿Cómo se enteró de la existencia de la marca de su preferencia? (puede marcar más de una

opción)

Medios Personas %

Redes sociales 51 20%

Página web 20 8%

Comerciales en TV y/o radio

70 28%

Catálogos de supermercados y/o tienda

de conveniencia

53 21%

Por sugerencia de terceros

57 23%




76

un 21% catálogo de supermercados. Con ello podemos hacernos una idea de cómo

enfocar nuestra publicidad hacia nuestros clientes.

PARTE IV: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO


¿Estarías dispuesto a comprar nuestras galletas?

FILTRO 1 Personas %

Si 213 85%

No 38 15%

TOTAL 302 100%



PRODUCTO

Tabla 34

Pregunta 16 de encuestas - Galletas

¿En qué presentación la adquirirías? (puede marcar más de 1 opción)

Tipo de presentación Personas %

Presentación de 2 unidades

49 23%


128 60%

Presentación en tubo de 10 unidades

(familiar)

36 17%




De las encuestas podemos inferir, que existe una preferencia del 60% por

la presentación de las galletas de 4 unidades. Seguido con un 23% por las galletas

de 2 unidades. Estas últimas son enfocadas para niños. Ideal para padres que

disponen de poco tiempo para elaborar una buena lonchera que contenga todos los

Figura 58. Pregunta 16 de encuestas -

Galletas

Figura 57. Pregunta 15 de encuestas.

77

nutrientes que requiere un niño en edad escolar. El empaque de 4 galletas es la

presentación clásica que podemos encontrar en el mercado y de gran demanda.

PRECIO


Precio %

S/0.50 a S/0.99 40%

S/1.00 a S/1.20 41%

S/1.30 a S/1.50 19%

Total 100%



Para la presentación de 2 unidades para el caso de las galletas, existe una

preferencia del 41% que estaría dispuesto a pagar por esta presentación entre

S./1.00 a S/.1.20. Por lo cual podemos establecer un precio promedio de S/.1.10.


Precio %

S/1.20 a S/1.40 14%

S/1.50 a S/1.90 31%

S/2.00 a S/2.40 34%

S/2.50 a S/2.90 16%

S/3.00 a S/4.00 4%

Total 100%



Para la presentación de 4 unidades existe una preferencia del 34% que

estarían dispuestos a pagar por estar presentación entre S/.2.00 a S/.2.40. Por lo

cual podemos establecer un precio promedio de S/.2.20.



78


Precio %

S/3.00 a S/3.90 40%

S/4.00 a S/5.00 30%

S/5.10 a S/6.00 30%

Total 100%



Para la presentación de 10 unidades (Familiar) existe una preferencia del

45% que estarian dispuestos a pagar por esta presentación entre S/4.00 a S/5.00.

Por lo cual podemos fijar un precio promedio de S/4.50.

FRECUENCIA DE CONSUMO

Tabla 38 Resumen pregunta 20 de encuestas

Tipo de presentación 1 a 3 unidades

4 a 7 unidades

7 a más

Presentación de 2 unidades 55% 34% 11%



68% 21% 11%




Figura 62. Resumen pregunta 20 de encuestas

79

Para la presentación de 2 unidades, existe una preferencia del 55% por

consumir entre 1 a 3 paquetes de galletas semanales. Tomando en cuenta que esta

presentación está enfocada al segmento de niños.

Para la presentación de 4 unidades, existe una preferencia del 56% respecto

al consumo entre 1 a 3 galletas.

Para la presentación familiar, existe una preferencia del 68% sobre el

consumo de entre 1 a 3 paquetes en presentación familiar. Lo cual significa que las

familias son un segmento en nuestro público objetivo.

Finalmente podemos concluir que existe una tendencia para las 3

presentaciones de un consumo de 1 a 3 unidades.


Filtro Nro 1 %

Cartón 5%

Celofán 5%

Papel kraft – bolsa 44%

Papel kraft – caja 27%

Plástico 19%

Total 100%



Del total de personas que comprarían nuestras 3 presentaciones de galletas

podemos observar que, un 44% prefiere que los empaques sean de Papel Kraft-

bolsa. Esta es una opción ecológica y muy buena para ayudar al medio ambiente,

sin embargo, nuestro de costo de producción de elevaría tomando en cuenta que

somos una empresa nueva en el mercado. Por lo cual hemos optado por usar el

siguiente empaque con mayor tendencia el cual es Plástico. Nuestra idea de

negocio, es que luego de iniciada actividades, entre el 2 al 3 año, con una mayor

liquidez para invertir, podremos bajar nuestros costos de producción y por tal

ofrecer al público este tipo de envases. Tomando en cuenta que existe una fuerte

demanda interesada en adquirir productos con este tipo de empaque.


80


%

Supermercados 22%

Tiendas de conveniencia 22%

Bodega 23%

Máquinas dispensadoras 19%

Grifos 9%

Juguerías 5%

Total de encuestados 100%



Podemos concluir que existe una preferencia por encontrar nuestras

galletas en bodegas, tiendas de conveniencia y supermercados, los cuales

ascienden a un 23%, 22% y 22%. Seguido de máquinas dispensadoras con un 19%.

Puntos importantes a la hora de decidir donde distribuir y por qué medios nuestros

productos.


Medios %

Anuncios en prensa o revista

14%

Correo ordinario 11%

Televisión 22%

Paneles publicitarios 16%

Radio 0%

Redes sociales 37%

Total de encuestados 100%



Podemos observar que existe una preferencia del 37% de los consumidores

optan por una difusión a través de redes sociales. Seguido de un 22% a través de

televisión.



81

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial

Para estimar nuestro mercado potencial, establecemos la proyección de la

población partiendo de los datos obtenidos del 2018 y teniendo en consideración

como porcentaje de crecimiento anual 1.01 según IPSOS, publicado por el diario

Gestión.

Asimismo, consideramos como criterio demográfico para el mercado

objetivo a las personas de 20 a 44 años de edad, teniendo como factor 75%.

Tabla 42 Porcentaje de población de los distritos de las zonas 6 y 7 por edades

Distritos 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44

La molina 8.8% 7.6% 7.6% 7.8% 7.0%

Surco 7.9% 7.3% 7.8% 8.1% 7.1%

San isidro 6.6% 6.7% 6.8% 7.5% 7.2%

San Borja 7.9% 7.5% 7.7% 7.9% 6.8%

Miraflores 7.0% 7.5% 8.1% 7.7% 6.6%

Jesús María 8.0% 7.5% 7.5% 7.4% 6.5%

Pueblo libre 7.7% 7.1% 7.3% 7.1% 6.7%

Lince 7.8% 7.7% 7.7% 7.4% 6.7%

San miguel 8.1% 7.7% 7.8% 7.7% 6.9%

Magdalena 7.6% 7.3% 7.9% 7.4% 6.6%

Nota: Fuente Inei. Adaptado de

https://www.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/libro_1.pdf

Tabla 43 Mercado potencial por distritos

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 39,684 40,081 40,482 40,886 41,295

Surco 78,729 79,516 80,311 81,115 81,926

San isidro 11,265 11,378 11,491 11,606 11,722

San Borja 25,280 25,532 25,788 26,045 26,306

Miraflores 18,054 18,235 18,417 18,601 18,787

Jesús María 21,793 22,011 22,231 22,454 22,678

Pueblo libre 22,570 22,796 23,024 23,254 23,486

Lince 15,496 15,651 15,807 15,965 16,125

San miguel 42,868 43,297 43,730 44,167 44,609

Magdalena del mar 16,623 16,790 16,957 17,127 17,298

Mercado potencial en personas

292,362 295,287 298,238 301,220 304,232


https://www.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/libro_1.pdf

82

La tabla anterior muestra el valor resultante del mercado potencial, hallado

de multiplicar la población de las zonas 6 y 7 por los factores demográficos

anteriormente mencionados.

4.2.2. Estimación del mercado disponible

Para hallar el mercado disponible, consideramos el factor de la disposición

de la compra de las personas que consumen galletas, además que, las galletas que

consuman sean elaboradas de insumos nutritivos. Para ello usamos la siguiente

fórmula:

MERCADO DISPONIBLE = MERCADO POTENCIAL * CONSUMIDORES

DE GALLETAS

Primero, ubicamos la primera pregunta filtro de la encuesta (pregunta Nro.

5) que nos dará el porcentaje de personas que consumen galletas. A continuación,

el siguiente cuadro presenta los valores.

Tabla 44 Indicador 1 de mercado disponible

Pregunta 5: ¿Usted consume galletas? %

Si 91%

No (fin de la encuesta) 9%

Total 100.00%


Adicionalmente consideremos la pregunta referente a si el consumo de las

galletas se alinea a las características de nuestros productos, para ello se considera

la siguiente pregunta:

Tabla 45 Indicador 2 de mercado disponible

Pregunta 6: De las galletas y/o barras de cereal que consume, ¿Contienen insumos nutritivos? (quinua, maca, soya, otros.)

%

Si 71.02%

No 28.98%

Total 100.00%


Por último, concluimos que el factor para hallar el mercado disponible es

65%, resultado obtenido multiplicando el indicador 1 de la tabla 44 por el indicador

2 de la tabla 45.

83

Se procede a multiplicar al mercado potencial por el factor de 65%.

Tabla 46 Mercado disponible de personas que consumen galletas a base de insumos nutritivos.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 25,769 26,027 26,287 26,549 26,815

Surco 51,123 51,634 52,150 52,672 53,199

San isidro 7,315 7,388 7,462 7,536 7,612

San Borja 16,416 16,579 16,745 16,912 17,082

Miraflores 11,723 11,841 11,959 12,079 12,199

Jesús María 14,151 14,293 14,436 14,581 14,726

Pueblo libre 14,656 14,803 14,951 15,100 15,251

Lince 10,062 10,163 10,264 10,367 10,471

San miguel 27,836 28,115 28,396 28,680 28,967


Mercado disponible en personas 189,845 191,746 193,661 195,597 197,554


Finalmente, el mercado disponible de personas que consumen galletas y

que estas contengan insumos nutritivos es según detalle del cuadro anterior.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo

El mercado efectivo, es aquel conformado por persona que no solo estaría

dispuestos a comprar nuestra línea de productos, sino que además estaría

dispuesto a pagar por ellos en base a nuestros precios. Para ello consideramos la

siguiente fórmula para el cálculo.

MERCADO EFECTIVO = MERCADO DISPONIBLE * FACTOR

DISPOSICIÓN DE COMPRA * FACTOR PRECIO

Entonces, se procede a multiplicar el mercado disponible por el primer factor

– Disposición de compra.

Tabla 47 Factor disposición de compra – mercado efectivo

Pregunta 15: ¿Estaría dispuesto a comprar nuestras galletas y/o barras de cereal?

Si – Ambas 213 85%

No (fin de la encuesta) 38 15%

Total 250 100.00%

Factor disposición de compra 85%


84

Tabla 48 Mercado efectivo general

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 21,904 22,123 22,344 22,567 22,793

Surco 43,455 43,889 44,328 44,771 45,219

San isidro 6,218 6,280 6,343 6,406 6,470

San Borja 13,954 14,092 14,233 14,375 14,520

Miraflores 9,965 10,065 10,165 10,267 10,369

Jesús maría 12,028 12,149 12,271 12,394 12,517

Pueblo libre 12,458 12,583 12,708 12,835 12,963

Lince 8,553 8,639 8,724 8,812 8,900

San miguel 23,661 23,898 24,137 24,378 24,622


Mercado efectivo general en personas

161,371 162,986 164,612 166,258 167,920


Ahora, con respecto a las galletas, contamos con tres presentaciones que

estaremos ofreciendo al público, por lo cual para aplicar el segundo factor precio,

debemos desagregar el total del mercado de galletas obtenido por presentación.

Se presenta a continuación el porcentaje de participación de cada

presentación.

Tabla 49 Participación de galletas por presentación

Pregunta 16: ¿En qué presentación la adquirirías? %

Presentación de 2 unidades 22.91%

Presentación de 4 unidades 60.11%

Presentación en tubo de 10 unidades (familiar) 16.98%



El segundo factor a calcular para establecer el mercado efectivo, es

relacionado al precio, para ello usaremos la pregunta 17 de las encuestas.

85


Pregunta 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestras galletas de 2 unidades?

%

S/0.50 a S/0.99 23.60%

S/1.00 a S/1.20 27.70%

S/1.30 a S/1.50 33.40%

Total 100.00%

Factor precio – presentación 2 unidades 61.1%


Los porcentajes resaltados en la Tabla 50, corresponden a lo marcado por

el público en las encuestas, para ello escogemos el rango sugerido, y los rangos

que se encuentran por encima del mismo; ya que, si el público está dispuesto a

pagar un precio por encima del sugerido, también conformaría parte del mercado

efectivo. Se suman los porcentajes de representación de cada rango de precio,

obteniendo como factor 61.1%.

Para hallar el mercado efectivo de las galletas de presentación de 2

unidades se multiplica el mercado disponible obtenido, por el factor precio de la

Tabla 50. Los resultados se presentan en la siguiente tabla:

Tabla 51 Mercado efectivo de galletas - presentación 2 unidades

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 3,066 3,097 3,128 3,159 3,191

Surco 6,083 6,144 6,205 6,267 6,330

San isidro 870 879 888 897 906

San Borja 1,953 1,973 1,992 2,012 2,033

Miraflores 1,395 1,409 1,423 1,437 1,452

Jesús maría 1,684 1,701 1,718 1,735 1,752

Pueblo libre 1,744 1,761 1,779 1,797 1,815

Lince 1,197 1,209 1,221 1,234 1,246

San miguel 3,312 3,345 3,379 3,413 3,447


Total mercado efectivo presentación 2 unidades

22,588 22,815 23,043 23,274 23,508


Para la presentación de 4 unidades, de igual forma se procede a calcular el

factor precio, sumando los porcentajes de representación obtenidos del precio

sugerido y de los precios por del mismo.

86


Pregunta 18: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestras galletas de 4 unidades?

%

S/1.20 a S/1.40 14.35%

S/1.50 a S/1.90 31.39%

S/2.00 a S/2.40 34.08%

S/2.50 a S/2.90 15.70%

S/3.00 a S/4.00 4.48%

Total 100.00%



En la siguiente tabla, se muestran el mercado efectivo de las galletas de

presentación de 4 unidades, obtenido de multiplicar el mercado disponible por el

factor precio, siendo este último 54.3%.

Tabla 53 Mercado efectivo de galletas - presentación 4 unidades

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 7,144 7,215 7,287 7,360 7,434

Surco 14,173 14,314 14,457 14,602 14,748

San isidro 2,028 2,048 2,069 2,089 2,110

San Borja 4,551 4,596 4,642 4,688 4,736

Miraflores 3,250 3,283 3,315 3,349 3,382

Jesús maría 3,923 3,962 4,002 4,042 4,082

Pueblo libre 4,063 4,104 4,145 4,186 4,228

Lince 2,790 2,818 2,845 2,874 2,903

San miguel 7,717 7,794 7,872 7,951 8,030



52,631 53,157 53,686 54,224 54,767


El factor precio de las galletas de presentación de 10 unidades, resulta

60.3%, el precio sugerido fue de S/ 4 a S/5, por lo se escoge este rango y el

siguiente superior. En la Tabla 53, se muestra el cálculo los resultados obtenidos.

87


Pregunta 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestras galletas en tubo de 10 unidades?

%

S/3.00 a S/3.90 39.68%

S/4.00 a S/5.00 30.16%

S/5.10 a S/6.00 30.16%

Total 100.00%



El mercado efectivo de esta presentación, se presenta en la siguiente tabla.

Tabla 55 Mercado efectivo de galletas – presentación de 10 unidades

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 2,244 2,266 2,289 2,311 2,335

Surco 4,451 4,495 4,540 4,586 4,632

San isidro 637 643 650 656 663

San Borja 1,429 1,443 1,458 1,472 1,487

Miraflores 1,021 1,031 1,041 1,052 1,062

Jesús maría 1,232 1,244 1,257 1,269 1,282

Pueblo libre 1,276 1,289 1,302 1,315 1,328

Lince 876 885 894 903 912

San miguel 2,423 2,448 2,472 2,497 2,522

Magdalena del mar 940 949 959 968 978


16,529 16,693 16,862 17,029 17,201


A continuación, se presenta un resumen del mercado efectivo obtenido por

cada presentación.

Tabla 56 Resumen de mercado efectivo por presentación

2020 2021 2022 2023 2024


22,588 22,815 23,043 23,274 23,508


52,631 53,157 53,686 54,224 54,767


16,529 16,693 16,862 17,029 17,201

Total mercado efectivo 91,748 92,665 93,591 94,527 95,476


88

4.2.4. Estimación del mercado objetivo

Para la estimación del público objetivo, se tomará en cuenta dos factores,

siendo estos el porcentaje base, basado en el método de recordación de marca y

el porcentaje de crecimiento anual.

MERCADO OBJETIVO = MERCADO EFECTIVO * % BASE * %

CRECIMIENTO (A PARTIR DEL AÑO 2)

Para el método de recordación de marca, se ubica la pregunta 11 de las

encuestas, donde se preguntó la marca de mayor presencia en sus consumos,

obtenido un 25% en la respuesta con menos puntuación, en la marca Del Paraíso

Light. Por lo que, en base a este porcentaje se considera hallar el factor base, ya

que al ser nuestras galletas una marca nueva en el mercado, debemos ubicarnos

en el escenario más conservador frente a las demás marcas de competencia.

A continuación, se muestra la pregunta 11 de la encuesta realizada, para

identificar la marca con mayor consumo.

Tabla 57 Indicador para factor base

Pregunta 11: ¿Qué marcas de galletas consume? %

Integrackers 41.00%

Gran cereal 31.00%

Del paraíso light 25.00%

Otros 3.00%


Escenario conservador – 30% 7.5%


Se procede a castigar el porcentaje de consumo de la marca Del paraíso

Light, siguiendo el criterio tomado, obteniendo un factor de 7.5% para poder hallar

el mercado objetivo del año 2020.

Para el crecimiento anual del mercado objetivo, además se considera el

incremento anual de 1% del crecimiento de la población, el cual también se procede

a castigar a un 80%, nuevamente considerando el escenario conservador. Por lo

que los factores para el mercado objetivo de cada año se muestran en el siguiente

cuadro.

89

Tabla 58 Tasas de mercado objetivo

2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 7.50% 8.30% 9.10% 9.90% 10.70%


Finalmente, se multiplica el mercado efectivo por los factores detallados en

la tabla 58, obteniendo el mercado objetivo por cada presentación mostrado en la

siguiente tabla.

Tabla 59 Mercado objetivo de galletas por presentación

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Total mercado objetivo presentación 2 unidades 1,694 1,894 2,097 2,304 2,515



Total mercado objetivo en personas 6,881 7,692 8,516 9,358 10,215


4.2.5. Frecuencia de compra

Para poder hallar la frecuencia de compra, consideramos la pregunta Nro.

20 de nuestra encuesta, donde se preguntó la cantidad de consumo quincenal

respecto a paquetes de galletas.

La siguiente tabla, muestras los porcentajes de representación obtenido de

la encuesta para cada presentación.

Tabla 60 Frecuencia de consumo

Pregunta 20: ¿Cuántos paquetes de las diferentes presentaciones de nuestras galletas consumiría quincenal?

1 a 3 unidades

4 a 7 unidades

7 a más



Presentación en tubo de 10 unidades 68% 21% 11%


Se debe calcular el promedio anual que representaría cada opción, el cual

se muestra en la siguiente tabla:

90

Tabla 61 Consumo anual de paquetes de galletas por persona

Unidades promedio 2 5.5 7 Unidades

Promedios quincenales

Paquetes anuales

Presentación de 2 unidades 1.11 1.88 0.74 3.72 89.36


Presentación en tubo de 10 unidades 1.37 1.13 0.78 3.28 78.67


Entonces, de acuerdo a la tabla 61, una persona consume al año 89 galletas

de la presentación de 2 unidades, 90 galletas de la presentación de 4 unidades y

78 galletas de la presentación de 10 unidades.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda

La demanda se obtiene, de multiplicar el valor del público objetivo por la

frecuencia, resultando como demanda lo detallado en la siguiente tabla:

Tabla 62 Demanda anual de galletas por presentación

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 2 unidades 151,384 169,257 187,398 205,896 224,752


Presentación en tubo de 10 unidades 97,547 109,032 120,675 132,632 144,747

Total unidades a distribuir 607,028 678,574 751,272 825,548 901,156


La Tabla 62, muestra el detalle de la demanda por presentación, proyectado

en los próximos 5 años.

4.2.7. Estacionalidad

Las galletas, son productos considerados de consumo masivo y de primera

necesidad, puesto que satisface necesidades primarias. Por ello consideramos que

nuestros productos no cuentan con una estacionalidad establecida, por lo cual se

procede a establecer un 25% en cada estación del año.

Lo valores obtenidos, de estacionalidad por año y mensual en los próximos

5 años, se presentarán en las siguientes tablas:

91

Tabla 63 Porcentaje de estacionalidad

Estación % Total estacionalidad

Verano 25.00% 25.00%

Otoño 25.00% 25.00%

Invierno 25.00% 25.00%

Primavera 25.000% 25.00%

Total 100.00% 100.00%


Tabla 64 Estacionalidad de los próximos 5 años por período.

Año Verano (Enero - Marzo)

Otoño (Abril - Junio)

Invierno (Julio- Setiembre)

Primavera (Octubre - Diciembre)

Total

2020 17.5% 21.25% 25.00% 36.250% 100%

2021 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2024 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%


Tabla 65 Estacionalidad mensual de los próximos 5 años

Mes Estacionalidad 2020

Estacionalidad 2021-2024

Enero 4.83% 7.33%

Febrero 5.83% 9.33%

Marzo 6.83% 8.33%

Abril 7.08% 8.33%

Mayo 8.08% 9.33%

Junio 6.08% 7.33%

Julio 9.33% 9.33%

Agosto 8.33% 8.33%

Septiembre 7.33% 7.33%

Octubre 11.08% 7.33%

Noviembre 12.08% 8.33%

Diciembre 13.08% 9.33%

Total 100.00% 100.00%


92

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado

A continuación, se presenta la proyección anual de ventas en unidades de

nuestros productos.

Tabla 66 Programa de ventas mensuales en unidades del año 2020





Total

Enero 4.83% 7,317 17,308 4,715 29,340

Febrero 5.83% 8,831 20,889 5,690 35,410

Marzo 6.83% 10,345 24,470 6,666 41,481

Abril 7.08% 10,723 25,365 6,910 42,998

Mayo 8.08% 12,237 28,946 7,885 49,068

Junio 6.08% 9,209 21,784 5,934 36,927

Julio 9.33% 14,129 33,422 9,104 56,655

Agosto 8.33% 12,615 29,841 8,129 50,585

Septiembre 7.33% 11,101 26,260 7,153 44,514

Octubre 11.08% 16,778 39,689 10,811 67,278

Noviembre 12.08% 18,292 43,270 11,787 73,349

Diciembre 13.08% 19,806 46,851 12,762 79,419

Total 100.000% 151,383 358,095 97,546 607,024


La Tabla 66 muestra el programa de ventas en unidades de cada

presentación de manera mensual, tomando en cuenta el dato de la estacionalidad

mensual del año 2020 de la Tabla 65.






Total

Enero 7.333% 12,412 29,354 7,996 49,762

Febrero 9.333% 15,797 37,360 10,176 63,333

Marzo 8.333% 14,105 33,357 9,086 56,548

Abril 8.333% 14,105 33,357 9,086 56,548

Mayo 9.333% 15,797 37,360 10,176 63,333

Junio 7.333% 12,412 29,354 7,996 49,762

Julio 9.333% 15,797 37,360 10,176 63,333

Agosto 8.333% 14,105 33,357 9,086 56,548

Septiembre 7.333% 12,412 29,354 7,996 49,762

Octubre 7.333% 12,412 29,354 7,996 49,762

Noviembre 8.333% 14,105 33,357 9,086 56,548

Diciembre 9.333% 15,797 37,360 10,176 63,333

Total 100.000% 169,256 400,284 109,032 678,572


93


presentación de manera mensual del año 2021, tomando en cuenta el dato de la

estacionalidad mensual de la Tabla 65.






Total

Enero 7.333% 13,743 32,501 8,850 55,094

Febrero 9.333% 17,490 41,365 11,263 70,118

Marzo 8.333% 15,617 36,933 10,056 62,606

Abril 8.333% 15,617 36,933 10,056 62,606

Mayo 9.333% 17,490 41,365 11,263 70,118

Junio 7.333% 13,743 32,501 8,850 55,094

Julio 9.333% 17,490 41,365 11,263 70,118

Agosto 8.333% 15,617 36,933 10,056 62,606

Septiembre 7.333% 13,743 32,501 8,850 55,094

Octubre 7.333% 13,743 32,501 8,850 55,094

Noviembre 8.333% 15,617 36,933 10,056 62,606

Diciembre 9.333% 17,490 41,365 11,263 70,118

Total 100.000% 187,400 443,196 120,676 751,272





Tabla 69 Programa de ventas mensual en unidades del año 2023





Total

Enero 7.333% 15,099 35,715 9,726 60,540

Febrero 9.333% 19,217 45,455 12,379 77,051

Marzo 8.333% 17,158 40,585 11,053 68,796

Abril 8.333% 17,158 40,585 11,053 68,796

Mayo 9.333% 19,217 45,455 12,379 77,051

Junio 7.333% 15,099 35,715 9,726 60,540

Julio 9.333% 19,217 45,455 12,379 77,051

Agosto 8.333% 17,158 40,585 11,053 68,796

Septiembre 7.333% 15,099 35,715 9,726 60,540

Octubre 7.333% 15,099 35,715 9,726 60,540

Noviembre 8.333% 17,158 40,585 11,053 68,796

Diciembre 9.333% 19,217 45,455 12,379 77,051

Total 100.000% 205,896 487,020 132,632 825,548


94




Tabla 70 Programa de ventas mensual en unidades del año 2024





Total

Enero 7.333% 16,482 38,988 10,615 66,085

Febrero 9.333% 20,977 49,621 13,510 84,108

Marzo 8.333% 18,729 44,305 12,062 75,096

Abril 8.333% 18,729 44,305 12,062 75,096

Mayo 9.333% 20,977 49,621 13,510 84,108

Junio 7.333% 16,482 38,988 10,615 66,085

Julio 9.333% 20,977 49,621 13,510 84,108

Agosto 8.333% 18,729 44,305 12,062 75,096

Septiembre 7.333% 16,482 38,988 10,615 66,085

Octubre 7.333% 16,482 38,988 10,615 66,085

Noviembre 8.333% 18,729 44,305 12,062 75,096

Diciembre 9.333% 20,977 49,621 13,510 84,108

Total 100.000% 224,752 531,656 144,748 901,156





Teniendo en cuenta que se contará con 3 canales de distribución, se

procede a desagregar el programa de ventas valorizado por canal, utilizando la

pregunta 22 de la encuesta A continuación, se muestra los datos obtenidos en la

siguiente tabla:

Tabla 71 Establecimientos sugeridos - encuestas

Pregunta 22: ¿Dónde les gustaría encontrar nuestras galletas?

%

Supermercados 21.60%

Tiendas de conveniencia 22.47%

Bodega 22.97%

Máquinas dispensadoras 18.85%

Grifos 9.11%

Juguerías 4.99%

Total 100.00%


95

Debido a que la pregunta 22 de las encuestas, cuentan con 6 alternativas

de canales de distribución, se procede a redistribuir el total entre los 3 canales

elegidos, siendo los valores obtenidos los presentados en la siguiente tabla:

Tabla 72 Redistribución de porcentajes - Establecimientos

Establecimiento % Redistribución

Supermercados 21.60% 32.0%

Tiendas de conveniencia

22.47% 34.0%

Bodega 22.97% 34.0%

Total 67.0% 100.0%


Las siguientes tablas, muestran el programa de ventas valorizado y en

unidades por cada canal de distribución.

Para el caso del programa de ventas valorizado, se utilizarán los precios

sugeridos para cada presentación, cabe resaltar que cada canal de distribución

contará con un precio diferente, ya que por ejemplo, para el caso de los

supermercados, existirá una venta por mayor volumen por lo que se requiere

establecer un precio más competitivo a diferencia del canal de bodegas.

Tabla 73 Programa de ventas en unidades – Canal Supermercados

Galletas 2020 2021 2022 2023 2024




31,215 34,892 38,616 42,440 46,320

Total unidades 194,245 217,144 240,408 264,176 288,372


Tabla 74 Precios sugeridos por presentación – Canal Supermercados



Presentación tubo de 10 unidades

Precio promedio sugerido al publico S/. 1.50 S/. 2.80 S/. 4.50

Valor venta unitario S/. 1.27 S/. 2.37 S/. 3.81

Margen aproximado del canal 30 % S/. 0.38 S/. 0.71 S/. 1.14

Valor venta neto S/. 0.75 S/. 1.70 S/. 3.20


96

Los precios sugeridos, son establecidos en base al análisis de las

encuestas, al análisis de los precios de nuestros competidores y usando como

criterio la valorización del valor agregado de nuestros productos.

Tabla 75 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años – Canal Supermercados

2020 Presentación de 2 unidades



Total

Enero 1,755.75 9,416.30 4,828.80 16,000.85

Febrero 2,119.50 11,362.80 5,827.20 19,309.50

Marzo 2,482.50 13,311.00 6,825.60 22,619.10

Abril 2,573.25 13,798.90 7,075.20 23,447.35

Mayo 2,937.00 15,747.10 8,073.60 26,757.70

Junio 2,210.25 11,850.70 6,076.80 20,137.75

Julio 3,390.75 18,181.50 9,321.60 30,893.85

Agosto 3,027.75 16,233.30 8,323.20 27,584.25

Septiembre 2,664.00 14,285.10 7,324.80 24,273.90

Octubre 4,026.75 21,590.00 11,072.00 36,688.75

Noviembre 4,389.75 23,538.20 12,070.40 39,998.35

Diciembre 4,753.50 25,486.40 13,068.80 43,308.70

Valor venta 36,330.75 194,801.30 99,888.00 331,020.05

IGV 6,539.54 35,064.23 17,979.84 59,583.61

Ingresos 42,870.29 229,865.53 117,867.84 390,603.66




Total

Enero 2,979.00 15,968.10 8,188.80 27,135.90

Febrero 3,791.25 20,323.50 10,419.20 34,533.95

Marzo 3,385.50 18,145.80 9,305.60 30,836.90

Abril 3,385.50 18,145.80 9,305.60 30,836.90

Mayo 3,791.25 20,323.50 10,419.20 34,533.95

Junio 2,979.00 15,968.10 8,188.80 27,135.90

Julio 3,791.25 20,323.50 10,419.20 34,533.95

Agosto 3,385.50 18,145.80 9,305.60 30,836.90

Septiembre 2,979.00 15,968.10 8,188.80 27,135.90

Octubre 2,979.00 15,968.10 8,188.80 27,135.90

Noviembre 3,385.50 18,145.80 9,305.60 30,836.90

Diciembre 3,791.25 20,323.50 10,419.20 34,533.95

Valor venta 40,623.00 217,749.60 111,654.40 370,027.00

IGV 7,312.14 39,194.93 20,097.79 66,604.86

Ingresos 47,935.14 256,944.53 131,752.19 436,631.86




Total

Enero 3,298.50 17,680.00 9,062.40 30,040.90

Febrero 4,197.75 22,502.90 11,532.80 38,233.45

Marzo 3,747.75 20,092.30 10,297.60 34,137.65

Abril 3,747.75 20,092.30 10,297.60 34,137.65

Mayo 4,197.75 22,502.90 11,532.80 38,233.45

Junio 3,298.50 17,680.00 9,062.40 30,040.90

Julio 4,197.75 22,502.90 11,532.80 38,233.45

Agosto 3,747.75 20,092.30 10,297.60 34,137.65

Septiembre 3,298.50 17,680.00 9,062.40 30,040.90

Octubre 3,298.50 17,680.00 9,062.40 30,040.90

Noviembre 3,747.75 20,092.30 10,297.60 34,137.65

97

Diciembre 4,197.75 22,502.90 11,532.80 38,233.45

Valor venta 44,976.00 241,100.80 123,571.20 409,648.00

IGV 8,095.68 43,398.14 22,242.82 73,736.64

Ingresos 53,071.68 284,498.94 145,814.02 483,384.64




Total

Enero 3,624.00 19,429.30 9,958.40 33,011.70

Febrero 4,611.75 24,728.20 12,675.20 42,015.15

Marzo 4,118.25 22,077.90 11,318.40 37,514.55

Abril 4,118.25 22,077.90 11,318.40 37,514.55

Mayo 4,611.75 24,728.20 12,675.20 42,015.15

Junio 3,624.00 19,429.30 9,958.40 33,011.70

Julio 4,611.75 24,728.20 12,675.20 42,015.15

Agosto 4,118.25 22,077.90 11,318.40 37,514.55

Septiembre 3,624.00 19,429.30 9,958.40 33,011.70

Octubre 3,624.00 19,429.30 9,958.40 33,011.70

Noviembre 4,118.25 22,077.90 11,318.40 37,514.55

Diciembre 4,611.75 24,728.20 12,675.20 42,015.15

Valor venta 49,416.00 264,941.60 135,808.00 450,165.60

IGV 8,894.88 47,689.49 24,445.44 81,029.81

Ingresos 58,310.88 312,631.09 160,253.44 531,195.41




Total

Enero 3,955.50 21,209.20 10,870.40 36,035.10

Febrero 5,034.75 26,994.30 13,833.60 45,862.65

Marzo 4,494.75 24,102.60 12,352.00 40,949.35

Abril 4,494.75 24,102.60 12,352.00 40,949.35

Mayo 5,034.75 26,994.30 13,833.60 45,862.65

Junio 3,955.50 21,209.20 10,870.40 36,035.10

Julio 5,034.75 26,994.30 13,833.60 45,862.65

Agosto 4,494.75 24,102.60 12,352.00 40,949.35

Septiembre 3,955.50 21,209.20 10,870.40 36,035.10

Octubre 3,955.50 21,209.20 10,870.40 36,035.10

Noviembre 4,494.75 24,102.60 12,352.00 40,949.35

Diciembre 5,034.75 26,994.30 13,833.60 45,862.65

Valor venta 53,940.00 289,224.40 148,224.00 491,388.40

IGV 9,709.20 52,060.39 26,680.32 88,449.91

Ingresos 63,649.20 341,284.79 174,904.32 579,838.31


La Tabla 75, muestra los ingresos que obtendremos por las ventas en el

canal de supermercados.

Tabla 76 Programa de ventas anual en unidades – Canal Supermercados

Galletas 2020 2021 2022 2023 2024


36,331 40,623 44,976 49,416 53,940


194,801 217,749 241,100 264,942 289,224


99,888 111,654 123,571 135,808 148,224

Total valor venta 331,020 370,027 409,648 450,166 491,388

IGV 59,584 66,605 73,736 81,030 88,450

Ingresos 390,604 436,632 483,384 531,195 579,839

98


Tabla 77 Programa de ventas anual en unidades - Canal Tiendas por conveniencia

Galletas 2020 2021 2022 2023 2024


51,471 57,548 63,720 70,008 76,416


121,752 136,092 150,684 165,588 180,764


33,166 37,072 41,028 45,096 49,212

Total unidades 206,389 230,712 255,432 280,692 306,392


Tabla 78 Precios sugeridos por presentación - Canal Tiendas por conveniencia

Galletas Presentación de 2 unidades



Precio promedio sugerido al publico

S/. 1.50 S/. 2.80 S/. 4.50

Valor venta unitario S/. 1.27 S/. 2.37 S/. 3.81 Margen del canal 25% S/. 0.32 S/. 0.59 S/. 0.95 Valor venta neto S/. 0.75 S/. 1.70 S/. 3.20





Tabla 79 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años - Canal Tiendas por Conveniencia




Total

Enero 1,866.00 10,004.50 5,129.60 17,000.10

Febrero 2,252.25 12,073.40 6,192.00 20,517.65

Marzo 2,637.75 14,144.00 7,251.20 24,032.95

Abril 2,734.50 14,660.80 7,516.80 24,912.10

Mayo 3,120.75 16,731.40 8,579.20 28,431.35

Junio 2,348.25 12,591.90 6,457.60 21,397.75

Julio 3,603.00 19,317.10 9,904.00 32,824.10

Agosto 3,216.75 17,248.20 8,844.80 29,309.75

Septiembre 2,830.50 15,177.60 7,782.40 25,790.50

Octubre 4,278.75 22,939.80 11,763.20 38,981.75

Noviembre 4,664.25 25,010.40 12,825.60 42,500.25

Diciembre 5,050.50 27,079.30 13,884.80 46,014.60

Valor venta 38,603.25 206,978.40 106,131.20 351,712.85

IGV 6,948.59 37,256.11 19,103.62 63,308.31

Ingresos 45,551.84 244,234.51 125,234.82 415,021.16

99




Total

Enero 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80

Febrero 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65

Marzo 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50

Abril 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50

Mayo 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65

Junio 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80

Julio 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65

Agosto 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50

Septiembre 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80

Octubre 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80

Noviembre 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50

Diciembre 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65

Valor venta 43,161.00 231,356.40 118,630.40 393,147.80

IGV 7,768.98 41,644.15 21,353.47 70,766.60

Ingresos 50,929.98 273,000.55 139,983.87 463,914.40




Total

Enero 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55

Febrero 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85

Marzo 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45

Abril 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45

Mayo 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85

Junio 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55

Julio 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85

Agosto 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45

Septiembre 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55

Octubre 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55

Noviembre 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45

Diciembre 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85

Valor venta 47,787.00 256,162.80 131,289.60 435,239.40

IGV 8,601.66 46,109.30 23,632.13 78,343.09

Ingresos 56,388.66 302,272.10 154,921.73 513,582.49




Total

Enero 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00

Febrero 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80

Marzo 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40

Abril 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40

Mayo 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80

Junio 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00

Julio 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80

Agosto 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40

Septiembre 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00

Octubre 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00

Noviembre 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40

Diciembre 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80

Valor venta 52,506.00 281,499.60 144,307.20 478,312.80

IGV 9,451.08 50,669.93 25,975.30 86,096.30

Ingresos 61,957.08 332,169.53 170,282.50 564,409.10




Total

Enero 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00

Febrero 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30

Marzo 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00

Abril 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00

Mayo 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30

Junio 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00

100

Julio 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30

Agosto 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00

Septiembre 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00

Octubre 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00

Noviembre 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00

Diciembre 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30

Valor venta 57,312.00 307,298.80 157,478.40 522,089.20

IGV 10,316.16 55,313.78 28,346.11 93,976.06

Ingresos 67,628.16 362,612.58 185,824.51 616,065.26



canal de tiendas por conveniencia.

Tabla 80 Resumen del programa de ventas anual valorizado – Canal Tiendas por conveniencia

Galletas 2020 2021 2022 2023 2024


38,603.25 43,161.00 47,787.00 52,506.00 57,312.00


206,978.40 231,356.40 256,162.80 281,499.60 307,298.80


106,131.20 118,630.40 131,289.60 144,307.20 157,478.40

Total valor venta 351,712.85 393,147.80 435,239.40 478,312.80 522,089.20 IGV 63,308.31 70,766.60 78,343.09 86,096.30 93,976.06 Ingresos 415,021.16 463,914.40 513,582.49 564,409.10 616,065.26


Tabla 81 Programa de ventas anual en unidades - Canal Bodegas

Galletas 2020 2021 2022 2023 2024


51,471 57,548 63,720 70,008 76,416


121,752 136,092 150,684 165,588 180,764


33,166 37,072 41,028 45,096 49,212

Total unidades 206,389 230,712 255,432 280,692 306,392


101

Tabla 82 Precios sugeridos por presentación - Canal Bodegas




Precio promedio sugerido al publico

S/. 1.50 S/. 2.80 S/. 4.50

Valor venta unitario S/. 1.27 S/. 2.37 S/. 3.81 Margen del canal 20% S/. 0.25 S/. 0.47 S/. 0.76 Valor venta neto S/. 0.75 S/. 1.70 S/. 3.20





Tabla 83 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años - Canal Bodegas




Total

Enero 1,866.00 10,004.50 5,129.60 17,000.10

Febrero 2,252.25 12,073.40 6,192.00 20,517.65

Marzo 2,637.75 14,144.00 7,251.20 24,032.95

Abril 2,734.50 14,660.80 7,516.80 24,912.10

Mayo 3,120.75 16,731.40 8,579.20 28,431.35

Junio 2,348.25 12,591.90 6,457.60 21,397.75

Julio 3,603.00 19,317.10 9,904.00 32,824.10

Agosto 3,216.75 17,248.20 8,844.80 29,309.75

Septiembre 2,830.50 15,177.60 7,782.40 25,790.50

Octubre 4,278.75 22,939.80 11,763.20 38,981.75

Noviembre 4,664.25 25,010.40 12,825.60 42,500.25

Diciembre 5,050.50 27,079.30 13,884.80 46,014.60

Valor venta 38,603.25 206,978.40 106,131.20 351,712.85

IGV 6,948.59 37,256.11 19,103.62 63,308.31

Ingresos 45,551.84 244,234.51 125,234.82 415,021.16

2021 Presentación

de 2 unidades Presentación de 4 unidades


Total

Enero 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80

Febrero 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65

Marzo 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50

Abril 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50

Mayo 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65

Junio 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80

Julio 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65

Agosto 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50

Septiembre 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80

Octubre 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80

Noviembre 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50

Diciembre 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65

Valor venta 43,161.00 231,356.40 118,630.40 393,147.80

IGV 7,768.98 41,644.15 21,353.47 70,766.60

Ingresos 50,929.98 273,000.55 139,983.87 463,914.40

102

2022 Presentación



Total

Enero 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55

Febrero 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85

Marzo 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45

Abril 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45

Mayo 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85

Junio 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55

Julio 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85

Agosto 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45

Septiembre 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55

Octubre 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55

Noviembre 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45

Diciembre 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85

Valor venta 47,787.00 256,162.80 131,289.60 435,239.40

IGV 8,601.66 46,109.30 23,632.13 78,343.09

Ingresos 56,388.66 302,272.10 154,921.73 513,582.49

2023 Presentación



Total

Enero 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00

Febrero 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80

Marzo 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40

Abril 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40

Mayo 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80

Junio 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00

Julio 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80

Agosto 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40

Septiembre 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00

Octubre 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00

Noviembre 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40

Diciembre 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80

Valor venta 52,506.00 281,499.60 144,307.20 478,312.80

IGV 9,451.08 50,669.93 25,975.30 86,096.30

Ingresos 61,957.08 332,169.53 170,282.50 564,409.10

2024 Presentación



Total

Enero 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00

Febrero 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30

Marzo 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00

Abril 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00

Mayo 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30

Junio 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00

Julio 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30

Agosto 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00

Septiembre 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00

Octubre 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00

Noviembre 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00

Diciembre 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30

Valor venta 57,312.00 307,298.80 157,478.40 522,089.20

IGV 10,316.16 55,313.78 28,346.11 93,976.06

Ingresos 67,628.16 362,612.58 185,824.51 616,065.26



canal de tiendas por conveniencia.

103

Tabla 84 Resumen del programa de ventas valorizado

2020 2021 2022 2023 2024




106,131 118,630 131,290 144,307 157,478

Total valor venta 351,713 393,148 435,239 478,313 522,089

IGV 63,308 70,767 78,343 86,096 93,976

Ingresos 415,021 463,914 513,582 564,409 616,065


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto

Tomando como base los datos más relevantes que pudimos extraer de las

entrevistas, encuestas y focus group que se realizó previamente, pudimos analizar

los resultados y opiniones respecto a nuestro producto para así darle una mejora

en diversos aspectos que luego serán detallados a profundidad. Estos aportes

fueron de vital importancia que nos sirvió para poder corregir errores y así agregar

valor a los productos.

a) Logo

Cambios Sugeridos:

Cambio de diseño en el dibujo del logo, no da la sensación que se trate

de un producto alimenticio.

Sugieren que se cambie el tipo de letra y el diseño del logo porque se

ve poco llamativo.

104

LOGO ANTIGUO LOGO NUEVO

Fuente: Elaboración propia Fuente: Elaboración propia

b) Empaque

Cambios Sugeridos:

Respecto a los empaques indicaron en el focus group número dos que

tenían que llevar el color característico del logo, es decir el verde y marrón para

que resalte a la vista de los clientes.

Además, con el resultado de las encuestas, la propuesta de tener una

nueva presentación familiar de galletas de 10 unidades fue bastante aceptada,

por lo cual decidimos introducirla a nuestro portafolio.

El tipo de material elegido por los encuestados fue el papel kraft, un material

ecológicamente óptimo para el medio ambiente y reducir la contaminación.

Presentación de dos unidades:

Presentación de dos unidades, ideales para niños por el bajo precio con el que

contará. Llamativo por su tamaño e ideal para fiestas de cumpleaños o cualquier

otro evento social en el cual sea ofrecido como bocadito.

Figura 67. Logo inicial de Power Semillas.

Figura 66. Logo oficial de Power Semillas

105

Figura 69. Presentación 4 unidades - Galletas Power Semillas

Peso Neto: 12 g

Ancho: 5 cm

Largo: 9 cm


Color: Marrón con Azul


Presentación de 4 unidades:

Presentación estándar de 4 unidades, muy práctico y con la dosis de

galletas necesarias para brindar energía con los nutrientes y las propiedades

de sus insumos a la persona que los adquiera.


Figura 68. Presentación de 2 unidades - Galleta Power Semillas

106

Presentación familiar de 10 unidades:

Ideal para compartir con más de una persona o para ser utilizados en

eventos sociales donde se quiera ofrecer productos deliciosos y nutritivos.

Figura 70. Presentación de 10 unidades - Galletas Power Semillas


Ingredientes:

Según los resultados de las encuestas, entrevistas y focus group, llegamos a la

conclusión de que es necesario cambiar algunos insumos del producto para hacerlo

más agradable al gusto de las personas. Uno de los cambios más significativos, es

la de bajar la intensidad del sabor de la harina de 7 semillas, ya que en un inicio fue

el ingrediente que más predominaba en la galleta, pero no tuvimos en cuenta que

el sabor era un poco amargo, por lo cual a muchos no les agradó. Para ello se

disminuyó el uso de la harina de 7 semillas y se agregó mayor miel para que se

107

pueda regular el amargo de la galleta y llegó a alcanzar un punto de equilibro

aceptable y fue reconocido en el segundo focus group.

A continuación, se presenta los ingredientes, sus cantidades y costo para la

elaboración de un total de 60 galletas

Tabla 85 Receta de galletas Power Semillas

Ingredientes Cantidades Medición Precio

Harina de 7 semillas 200 gr Gramos S/ 1.58

Harina normal 100 gr Gramos S/ 0.30

Miel 100 gr Gramos S/ 2.00

Margarina 200 gr Gramos S/ 1.20

Chispas de chocolate 100 gr Gramos S/ 2.20

Esencia de Vainilla 30 ml Mililitros S/ 0.17

Total S/ 7.58


Embalaje:

Para la distribución de nuestros productos, utilizaremos cajas de cartón por bajo

costo, ligereza y porque es uno de los productos más fáciles de reciclar. Además,

se puede ajustar fácilmente a las dimensiones de nuestros productos y se puede

sellar fácilmente a diferencia de la madera u otro material en el mercado.

Figura 71. Embalaje del producto

Fuente: Mercado Libre

108

4.3.2. Precio

Precio sugerido al público:

Luego de realizar las encuestas, obtuvimos como resultado las preferencias

en cuanto a precio de los productos que a continuación detallaremos.

Respecto a las galletas de 2 unidades, según las encuestas, un 41% estaría

dispuesto a pagar entre S/1 sol y S/1.20 por esta presentación.

En cuanto a la presentación de 4 unidades que será la más comercial,

según las encuestas, un 34% de los encuestados estarían dispuestos a pagar

de S/2 soles a S/.2.40.

Luego de analizar los resultados, en la presentación familiar de las galletas

(10 unidades) un 30% de los encuestados estarían dispuestos a pagar entre

S/4 soles a S/5 soles.

A continuación, un cuadro de los productos de nuestro portafolio y sus

precios establecidos:

Tabla 86 Precios sugeridos - Galletas y Barras de Cereal Power Semillas

PRESENTACIÓN PRECIO

Power Semillas 2 unidades S/1.00 Power Semillas 4 unidades S/2.00

Power Semillas 10 unidades S/4.00


Precios de la competencia:

Luego de establecer los precios para nuestras dos líneas de productos a

continuación presentaremos dos cuadros con los precios de nuestra

competencia para dar una visión de nuestra situación frente al mercado.

109

Tabla 87 Precio marcas de competencia

PRODUCTO MARCA GRAMOS PRECIO

Gran Cereal Costa 40 g S/ 1.00

Integrackers Victoria 30 g S/ 1.00

Del paraíso Light Del Paraíso 100 g S/ 2.60


4.3.3. Plaza

Después de verificar las propiedades de nuestros productos, sus

características, analizamos los comentarios de los focus groups y los resultados de

las encuestas, llegando a la conclusión de que distribuiremos nuestros productos

por los lugares donde preferirían las personas poder encontrarnos.

Los lugares escogidos para la presencia de nuestros productos son:

o Supermercados: Wong, Metro, Plaza Vea, Tottus, Más, etc.

o Tiendas de conveniencia: Tambo, Listo, etc.

o Bodegas en general: tenderos de zona, bodegas formales, etc.

Además, es importante identificar los diferentes márgenes de ganancia por cada

canal escogido. El bajo porcentaje del canal de supermercados se debe a que

venden en gran cantidad de personas y paga a sus proveedores en un tiempo

bastante prolongado. Según El Tiempo (2018) indica que actualmente las bodegas

cuentan con un margen de ganancia de al menos 14%.

Tabla 88

Margen de Ganancia por canal


MÁRGEN DE GANANCIA POR CANAL

Supermercados 2%

Tiendas de conveniencia 17%

Bodegas 14%

110

Con esto esperamos abarcar el mayor público posible ya que nuestros

productos son de consumo masivo y puede ser adquirido por cualquier tipo de

persona.

Los productos serán ofrecidos por los canales de venta anteriormente descrita,

los clientes podrán adquirirlos al precio correspondiente de cada presentación.

Dependiendo de las tiendas, ellos podrán ofertar nuestros productos en combos o

precios especiales para fidelizar a sus clientes.

Nuestros principales competidores distribuyen sus productos por los siguientes

canales.

Tabla 89 Canales de distribución de competidores

Productos Canales

Galletas Del Paraíso Light Máquinas dispensadoras, bodegas, cafetines

Galletas Gran Cereal Supermercados, máquinas dispensadoras, tiendas de conveniencia, Bodegas

Galletas Integrackers Supermercados, tiendas de conveniencia, Bodegas, grifos


Los canales de distribución para nuestros productos serán tercerizados. Al

tratarse de una distribución masiva, sabemos que esto incurre en un gasto alto,

pero necesario, dada nuestra intención de llegar a un público masivo y de obtener

ventas al nivel de millones de unidades.

La cadena de suministro estará por lo tanto establecida bajo un sistema de

productor mayorista tiendas por lo cual deberemos plantear un sistema de

precios diferenciados al mayorista, con una política de créditos a negociar.

Como sabemos que la distribución mayorista suele estar segmentada,

escogeremos un mayorista por zona o zonas de distribución, para aprovechar los

menores costos para cada uno de ellos, la estrategia de menores precios de

111

Figura 73. Logo Tienda por

conveniencia Tambo Figura 72. Supermercados

Figura 75. Bodega Figura 74. Logo Tienda por

conveniencia Listo.

distribución será obtenida a través de una investigación de modelos de transporte

y ruta mínima que será realizada dentro del proceso logístico más adelante.

4.3.4. Promoción

Tenemos como objetivo en este punto poder posicionarnos en la mente de los

consumidores principalmente por los valores nutritivos que presentan nuestros

productos y ofreciéndonos como una solución para las personas con un estilo de

vida acelerado o niños en etapa de formación que busquen una alternativa en el

mercado que no sólo lo disfruten por el sabor, sino que además fortalezca su salud

de diversas maneras.

Para poder alcanzar ese objetivo es que planteamos diversas estrategias de

promoción que serán difundidas por los medios más votados en las encuestas y en

los focus groups. Estos son:

o Redes Sociales (Facebook,Instagram y google)

112

Figura 76. Imagen representativa de Redes Sociales.

o Impulsaciones

o Influencers

o Página Web

La promoción en general de Power Semillas estará a cargo de especialistas en

marketing, servicio que será tercerizados a través de una agencia correspondiente,

experta en marketing BTL.

Además, se contará con un community manager para la creación de contenidos

en nuestras redes sociales como Facebook e Instagram.

La fuerza de promoción estará basada en los componentes importantes de

nuestra marca: producto de calidad, saludable y de muy buen sabor. Esto se

promocionará a través de todos nuestros canales de promoción mencionados.

Por último, no se puede menoscabar la fuerza publicitaria de los “influencers”

en los tiempos actuales, nuestra marca utilizará conocidos influencers

cuidadosamente seleccionados en base a su imagen o marca personal para que,

al ser modelos a imitar, creen también en los futuros consumidores de nuestro

producto una tendencia creciente importante.

113

a. Campaña de lanzamiento

Tabla 90 Programa de campaña de lanzamiento

Concepto Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

REDES SOCIALES 700 700 700 2100

Facebook 80 80 80 240

Instagram 120 120 120 360

Comunity Manager 500 500 500 1500

WEB 360 360 360 1080

Página Web (Hosting) 10 10 10 30

Google Ads 350 350 350 1050

AUSPICIOS 1500 200 2700 4400

Activaciones 1500 2500 4000

Influencers 200 200 400

Total Mensual 2560 1260 3760 7580


b. Promoción para todos los años

Página Web y Facebook: Contaremos con una página web corporativa que

nos servirá para que los clientes puedan observar nuestra información institucional

como misión, visión, objetivos y responsabilidad social. Además, también

utilizaremos este medio para dar a conocer nuestros productos y sus propiedades

nutricionales.

En la parte inferior colocaremos los números de contacto y correo de la empresa

Seven Power Seeds para que puedan cotizar o realizar pedidos de los productos.

Por último, vincularemos todas nuestras redes sociales a esta página web y

detallaremos en que centros de distribución pueden encontrar nuestras diversas

presentaciones.

Por otro lado, Facebook es la plataforma con más usada actualmente con

alrededor de 1.100 millones de usuarios y en el Perú, según La República (2018),

señala que 92 de cada 100 peruanos utilizan esta red social diariamente. Es por

114

ello que lo utilizaremos para promocionar nuestros productos creando videos sobre

las propiedades de nuestros productos, complementos ideales y de qué otras

maneras se pueden utilizar las galletas y barras.

Prototipo de Página Web

Figura 77. Página Web Power Semillas


Prototipo de Página en Facebook

Figura 78. Facebook Power Semillas


115

Respecto a la competencia, actualmente ellos ofrecen sus productos por los

siguientes medios en el mercado:

Tabla 91 Promoción de los competidores

Productos Canales

Galletas Del Paraíso Light Radio , Tv , Redes Sociales , Página web, Periódico

Galletas Gran Cereal Radio , Redes Sociales , Revistas

Galletas Integrackers Redes Sociales , Página web


Activaciones

Impulsaremos la promoción del producto realizando activaciones en

supermercados, tiendas mayoristas y en eventos sociales como maratones o algún

evento especial para niños en los cuales anfitrionas inviten nuestros productos a

nuestro público objetivo y así darnos a conocer en el mercado. Para ello se instalará

un módulo diseñado con los colores y dibujos de la marca Power Semillas.

Figura 79. Panel Publicitario

116

Google Ads

Utilizaremos la publicidad patrocinada en el buscador de Google para salir

entre las primeras opciones de los resultados de aquellas personas que estén en

búsqueda de algún producto nutritivo en internet. Luego de que la persona

seleccione nuestro anuncio de texto, se dirigirá a nuestra página web con la

información de la empresa como las tiendas donde puede encontrar nuestros

productos, información nutricional y el acceso directo a nuestras redes sociales.

Tabla 92 Plan de Inversión anual de publicidad del proyecto

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Redes Sociales S/ 8,820 S/ 10,000 S/ 10,365 12580 S/ 11,760

Facebook S/ 1,960 S/ 2,500 S/ 2,840 3920 S/ 3,100

Instagram S/ 1,280 S/ 1,710 S/ 1,700 2270 S/ 2,270

Comunity Manager

S/ 5,580 S/ 5,790 S/ 5,825 6390 S/ 6,390

Web S/ 1,770 S/ 2,370 S/ 2,820 2820 S/ 2,820

Página Web (Hosting)

S/ 120 S/ 120 S/ 120 120 S/ 120

Google Ads S/ 1,650 S/ 2,250 S/ 2,700 2700 S/ 2,700

Auspicios S/ 19,650 S/ 27,900 S/ 30,900 30450 S/ 31,550

Activaciones S/ 15,000 S/ 22,500 S/ 25,500 25500 S/ 27,500

Influencers S/ 4,650 S/ 5,400 S/ 5,400 4950 S/ 4,050

Total anual S/ 30,240 S/ 40,270 S/ 44,085 S/ 45,850 S/ 46,130


Tabla 93 Cronograma de publicidad

Detalle Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Redes sociales X X X X X X X X X X X X

Página Web X X X X X X X

Influencers X X X X X X

Activaciones X X X X X X


117

5. CAPITULO V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

Nuestra empresa SEVEN POWER SEEDS SAC será constituida bajo el

modelo de sociedad anónima cerrada (SAC).

Una sociedad anónima cerrada (SAC) es un tipo de sociedad en la cual la

responsabilidad está limitada al capital aportado, por lo tanto, en el caso de que se

contraigan deudas, no se responde con el patrimonio personal de los socios a

diferencia de una sociedad en comandita simple S.C, en la cual existen dos tipos

de socios y son los socios colectivos los cuales tienen una responsabilidad ilimitada

respecto al patrimonio de la empresa y el suyo propiamente. Por ello, elegimos ser

una SAC debido a que implica que los socios no responden con su patrimonio

personal por las obligaciones asumidas en nombre de la sociedad, las cuales son

pagadas únicamente con el patrimonio social. De esta manera, los socios solo

podrán verse perjudicados hasta el límite de sus aportes al capital social.

Por otro lado, los aportes pueden constituirse tanto en bienes dinerarios o

no dinerarios, en el caso de los bienes dinerarios, estos deben ser depositados en

una entidad bancaria a nombre de la sociedad.

El capital es dividido entre los socios como acciones a diferencia de la SRL

que se divide como participaciones. Las acciones son iguales, acumulables e

indivisibles.

Cuenta con un mínimo de dos y un máximo de veinte socios a diferencia de

una EIRL en la cual tiene un máximo de 1 socio o de una SAA en donde se requiere

un mínimo de 750 socios.

La junta general de socios representa a todos los socios de la empresa. Por

otro lado, la gerencia, quienes estarán integradas por un gerente general y jefes de

cada área, es el órgano encargado de la dirección y administración de la sociedad

118

y es el representante legal de la empresa, teniendo mayor control en la gestión de

la empresa. Además, en una SAC la identidad de los socios no es público, excepto

que sea autorizado por la junta de accionistas. A diferencia de una SRL en el cual

es de dominio público. Es por ello, que de opto por una SAC.

Por otro lado, En una sociedad anónima cerrada existe la “Reserva Legal”,

el cual consiste en “retener” un porcentaje de las utilidades obtenidas por la

organización a fin de incrementar su patrimonio.

Un directorio no es obligatorio sino opcional a diferencia de una SAA en la

cual exige por su forma societaria la constitución de un directorio.

FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA:

Tipo de empresa:

A. Según actividad: Según nuestras actividades nuestra empresa

está dentro del sector secundario debido a que realizamos

proceso industrial, es decir transformamos la materia prima en

producto terminado.

B. Según tamaño: Entraríamos dentro de la denominación de

pequeña empresa porque nuestro volumen de ventas no supera

las 1700 UIT.

C. Según el capital: Somos una empresa privada.

Pasos para la constitución de una empresa:

1. Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros

Públicos. No es un paso obligatorio, pero nos ayudará a

poder agilizar este proceso y tener la certeza que el nombre

para nuestra organización no esté registrado.

119

BÚSQUEDA DEL NOMBRE DE LA EMPRESA:

Fuente: https://www.sunarp.gob.pe/bus-personas-

juridicas.asp

RESERVA DEL NOMBRE DE LA EMPRESA:

Una vez verificado que el nombre que queremos utilizar para

nuestra empresa no esté registrado, en este caso: SEVEN

POWER SEEDS. Procedemos a realizar la reserva del

nombre llenando SOLICITUD DE RESERVA DE NOMBRE

DE PERSONA JURÍDICA. Ver Anexo 8

2. Elaboración de la minuta: Es el manifiesto en donde los

socios de la empresa dan su aceptación a la creación de

esta. Para ello se requiere: Ver Anexo 9

Copias de DNI de cada socio

Original y copia de búsqueda y reserva del nombre.

Archivo conteniendo:

Giro de la sociedad

La denominación o razón social de la sociedad.

(SAC.)

El tiempo de duración de la sociedad (plazo fijo

o indeterminado).

Figura 80. Web de Sunarp para búsqueda de nombre.

https://www.sunarp.gob.pe/bus-personas-juridicas.asp

https://www.sunarp.gob.pe/bus-personas-juridicas.asp

120

La fecha en la que se va a dar inicio a las

actividades comerciales.

El lugar en donde va a funcionar la sociedad

(domicilio comercial).

El lugar en donde van a funcionar las agencias

o sucursales (si es que las hubieran).

La persona que va a administrar o representar la

sociedad.

Los aportes de cada socio. Los cuales pueden

ser: Bienes dinerarios: dinero y sus medios

sustitutos tales como cheques, pagarés, letras

de cambios, etc. Bienes no dinerarios:

inmuebles o muebles tales como escritorios,

mesas, sillas, etc.

Otros acuerdos que establezcan los socios.

3. Revisión de minuta por notario publico

4. Elevación de minuta a escritura pública

5. Obtención de escritura publica

6. Inscribir Escritura Pública en Registros Públicos

(responsable: Notario)

7. Inscripción y obtención del número de RUC

Este Número lo identificará como contribuyente fiscal; lo

obtiene inscribiéndose en el registro único de

contribuyentes en las oficinas de la SUNAT en Lima o en

Provincias.

Para obtener este registro (RUC) presentará los siguientes

documentos del titular:

Presentar el original y presentar fotocopia de mi

documento de identidad (del titular).

Presentar el original y presentar fotocopia recibo

de agua y/o luz y/o teléfono fijo y/o televisión por

121

cable (con fecha de vencimiento dentro de los

últimos dos meses) o de la última declaración

jurada de predio o autoevalúo del local donde

funcionara la empresa.

Formulario 2119: Solicitud de Inscripción o

Comunicación de Afectación a Tributos.

Formulario 2054: Representantes Legales,

Directores, Miembros del Consejo Directivo.

La partida registral certificada (ficha o partida

electrónica) por los Registros Públicos. Dicho

documento no podrá tener una antigüedad mayor

a treinta (30) días calendario.

En el caso de la declaración de

establecimiento(s) anexo(s), deberá exhibir el

original y presentar fotocopia de uno de los

documentos que sustentan el domicilio del local

anexo.

8. Elegir régimen tributario

9. Legalización de libros contables

10. Tramite de licencia municipal

5.1.2. Registro de marcas y patentes

Es de suma importancia registrar nuestra marca y patentes en INDECOPI con

el fin de evitar que nuestra marca pueda ser utilizada por alguna otra sociedad.

Además, realizando la búsqueda de nuestro logo y marca para verificar que no esté

en uso.

o REGISTRO DE MARCA:

1. Realizar búsqueda de marcas comerciales registradas. Para ello

debemos acércanos a Indecopi y pagar un monto entre 60 a 100 nuevos

soles aproximadamente. Los resultados nos entregan en media hora si

es una búsqueda de palabras y 4 días hábiles si es una búsqueda de

122

logotipo. Con esto, podemos tener la certeza que nuestra marca no está

registrada y proceder con tranquilidad con el registro.

2. Debemos llenar el formulario “SOLICITUD DE REGISTRO DE MARCA

DE PRODUCTO / SERVICIO Y/O MULTICLASE” Ver anexo 10

3. Datos de identificación, en este caso al presentarnos como persona

jurídica, seria nuestro número de RUC.

4. El domicilio de nuestra empresa

5. Debemos indicar el tipo de signo que queremos registrar:

- Denominativo: Compuesto de solo palabras

- Figurativo: Solo imágenes

- Mixto: Imágenes y palabras.

- Tridimensional: Tiene largo, ancho y profundidad (3 dimensiones)

Para nuestro caso, nuestro logo es Mixto.

6. Debemos especificar qué productos usarán nuestro logo. En nuestro

caso serán nuestras 3 presentaciones de galletas y nuestra

presentación estándar de barra de cereal.

7. Debemos especificar a qué clase pertenece nuestro producto. Para ello,

entramos al buscador PERUANIZADO- INDECOPI para verificar a que

clase pertenecen nuestras galletas y barras de cereal.

Figura 81. Imagen del buscador PERUANIZADOR - INDECOPI.

Fuente: http://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

http://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

123

Figura 82. Clasificación de clase de galletas y barras de cereal

Para nuestros productos ambos estarían en clase 30 pero con número

de base distintos.

8. Se firma la solitud.

9. Se realiza el pago de 13.90% de una UIT por cada clase solicitada, en

nuestro caso es una única clase, por lo cual el monto ascendería a 535

nuevos soles aproximadamente.

10. Indecopi tiene 15 días para revisar que todo este conforme, de ser así

nuestra marca será publicada en la página web LA GACETA de

Indecopi. Caso contrario, nos notificaran en una carta.

5.1.3. Licencias y autorizaciones

Entre los permisos que requerimos como empresa para iniciar actividades esta

las licencias municipales y autorización de DIGESA.

Licencias municipales para funcionamiento:

- Debemos llenar la Solicitud de Licencia de Funcionamiento con

carácter de declaración jurada que debe incluir: Número de RUC y DNI

o carné de extranjería del representante legal en caso de personas

jurídicas. Ver Anexo 11

- Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos.

124

- Verificamos si por nuestro giro de negocio requiere o no de una

inspección previa.

Figura 83. Giros de negocio que requiere inspección previa.

Fuente: INDECI

Para nuestro giro de negocio que es TALLERES Y FABRICAS

ARTESANALES E INDUSTRIALES si requerimos de una inspección

previa. Para ello debemos presentar: Declaración Jurada de

Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de

Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según

corresponda. Ver Anexo 12

- Recibo de pago por derecho de trámite.

125

COSTO PROMEDIO POR DISTRITO (REFERENCIA 100 M2)

Fuente: Diario Gestión

Registro sanitario –DIGESA: Todo el trámite se realiza por medio del

portal VUCE.

1. Para nosotros obtener el registro sanitario debemos presentar un

expediente que contenga la siguiente información:

- Nombre o razón social, domicilio y número de Registro

Único de Contribuyente de la persona natural o jurídica

que solicita la inscripción o reinscripción.

- Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto

y marca del producto.

- Nombre o razón social, dirección y país del

establecimiento de fabricación.

- Resultado análisis físico-químico y microbiológico del

producto terminado, procesado y emitido por el

laboratorio de control de calidad de la fábrica o por un

laboratorio acreditado.

Figura 84. Costo de inspección previa promedio por distrito

https://gestion.pe/tu-dinero/licencias-funcionamiento-caro-barato-poner-negocio-147510

126

Fuente: El comercio

- Relación de ingredientes y composición cuantitativa de

los aditivos, identificando a estos últimos por su nombre

genérico y su referencia numérica internacional. (Código

SIN)

- Condiciones de conservación y almacenamiento.

- Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo,

material y presentaciones.

- Periodo de vida útil del producto en condiciones

normales de conservación y almacenamiento.

- Sistema de identificación del Lote de producción.

- Proyecto de rotulado, conforme a lo dispuesto en el

Artículo 117 “Contenido del rotulado” del “Reglamento

sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas”, aprobado por Decreto Supremo N° 007-98-

SA.) Artículo 117. Contenido del rotulado.

El contenido del rotulado debe contener la siguiente

información mínima:

a) Nombre del producto.

b) Declaración de los ingredientes y aditivos empleados en la

elaboración del producto.

c) Nombre y dirección del fabricante.

d) Nombre, razón social y dirección del importador, lo que

Figura 85. Registro sanitario - DIGESA

127

podrá figurar en etiqueta adicional.

e) Número de Registro Sanitario.

f) Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera con

arreglo a lo que establece el Codex Alimentarius o la norma

sanitaria peruana que le es aplicable.

g) Código o clave del lote.

h) Condiciones especiales de conservación, cuando el

producto lo requiera.

Figura 86. Proyecto de rotulado de etiquetas.

Fuente: El comercio

5.1.4. Legislación laboral

En nuestro país existe una serie de derechos del trabajador referente a la

legislación laboral que tenemos actualmente. Por ello, como empresa debemos

conocer cada aspecto.

La legislación laboral peruana va acorde al régimen laboral, en nuestro caso

somos una entidad privada.

Pilares del contrato de trabajo: Debe contemplarse 3 aspectos.

A. El servicio debe ser personal y no delegado

B. Relación de subordinación entre el trabajador y el empleador

C. Salario que el empleado recibe por el trabajo realizado.

128

Tipos de contrato:

A. Contratos de plazo indefinido: No tienen una fecha final

determinada.

B. Contratos de duración determinada: Se puede dar solo en estos

casos:

- Contratos de carácter temporal

- Contratos de naturaleza accidental (Por ejemplo: El reemplazo

de un empleado)

- Contratos para una obra o servicio específico (Ejemplo:

servicios de temporada o campañas)

Derechos de los trabajadores:

A. Jornada de trabajo: Ocho horas diarias o cuarenta y ocho horas

por semana como máximo.

B. Horas extraordinarias de trabajo: Se pagan con un recargo a

convenir, pero por las primeras 2 horas no podrá ser inferior al

25% por hora (calculado sobre la remuneración mensual del

trabajador). Por las horas restantes no será inferior al 35% por

hora.

C. Trabajo nocturno: De 10:00 p.m. a 6:00 a.m. El pago a los

empleados no será inferior al salario mínimo mensual más un

recargo del 35% como mínimo.

D. Periodo de prueba: Todos los contratos que ya hemos

mencionado anteriormente permiten un periodo de prueba de 3

meses. Durante este plazo, el empleado no tiene derecho a

indemnización en caso de despido arbitrario. Este periodo de

prueba se puede extender a 6 meses para los trabajadores que

ocupen puestos de confianza y a 12 meses para el personal

directivo.

Beneficios de los trabajadores:

A. Vacaciones anuales: El trabajador tiene derecho a disfrutar de

vacaciones anuales pagadas de 30 días calendario por cada año

completo de servicios.

129

B. Gratificaciones: De acuerdo a la legislación peruana, el

empleado tiene derecho al pago de 2 gratificaciones por año, la

primera en julio y la segunda en diciembre.

C. Seguro Social de Salud: El empleador está obligado a pagar

aportaciones al sistema de salud pública, este aporte es

equivalente al 9% mensual del salario del empleado y es

responsabilidad del empleador declararlo y pagarlo.

D. Asignación familiar: Es un pago mensual de 10% sobre el salario

mínimo vital vigente. Se paga a los empleados que tienen uno o

más hijos dependientes menores de 18 años.

E. Participación: Las empresas que cuentan con más de 20

empleados y que desarrollan actividades que generan ingresos

con su actividad comercial tienen la obligación de distribuir un

porcentaje de sus ingresos anuales entre sus empleados, antes

de deducir impuestos. Este porcentaje depende de la actividad

principal de la empresa.

Figura 87. Porcentaje de participación por sector

Fuente: Diario Gestión

F. Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): Es un beneficio

social que las empresas brindan a sus trabajadores. Con ello, los

trabajadores ante un cese laboral u otras situaciones tienen este

apoyo. Esta compensación se da desde el primer mes del inicio

de la relación laboral. El empleador debe realizar este pago dos

veces al año (mayo y noviembre).

130

G. Sistema de Pensiones: El empleado puede optar por unirse al

Sistema Nacional de Pensiones (SNP) o al Sistema Privado de

Pensiones (SPP). Esta aportación es asumida por el empleado,

pero el empleador es responsable de su cobro.

Terminación del contrato de trabajo:

A. Por acuerdo entre el empleador y el empleado.

B. Por renuncia del empleado.

C. Jubilación del empleado.

D. Invalidez permanente absoluta o muerte del empleado.

E. Finalización del proyecto o servicio o vencimiento del plazo

acordado, en el caso de los contratos de plazo fijo.

F. Despido en los términos permitidos por la ley.

5.1.5. Legislación tributaria

Para nuestra empresa hemos decidió optar por el REGIMEN MYPE

TRIBUTARIO.

Elegimos REGIMEN MYPE TRIBUTARIO porque SEVEN POWER SEEDS es

una MYPE y proyecta ingresos menores a 170 UIT. Este régimen no tiene requisitos

de ingreso mínimo (El régimen especial de renta solo te permite hasta S/.525, 000),

además de tener facilidades en las obligaciones tributarias.

Nuestras obligaciones como REGIMEN GENERAL:

Para el I.G.V.: 18 % del valor de venta, con deducción del crédito

fiscal.

Impuesto a la Renta: 29.5% sobre la renta neta.

Figura 88 Impuesto a la renta anual según RMT

Fuente: Sunat

131

Para el REGIMEN MYPE TRIBUTARIO, si las ventas no superan los

15 UIT el impuesto a la renta es solo del 10%, sin embargo, nuestra

empresa proyecta volumen de ventas mayor a 15 UIT por lo cual nos

corresponde el 29.5%

Retención de 13% por ONP, salvo afiliación a AFP.

Tributación por rentas (Según categoría)

De acuerdo con el REGIMEN MYPE TRIBUTARIO, se tienen 3 escalas

para los libros contables a utilizarse:

A. Si los ingresos por ventas son hasta a 300 UIT:

-Libro de Ventas

-Registro de Compras

-Libro Diario en formato simplificado

B. Si los ingresos por ventas son mayores a 300 UIT pero no

superan los 500 UIT

-Registro de Ventas


-Libro Diario

-Libro Mayor

C. Si los ingresos por ventas son mayores a 500 UIT pero no

superan los 1700 UIT


-Registro de Ventas

-Libro Diario

-Libro Mayor

-Libro de Inventarios y Balances

En caso de tener trabajadores dependientes:

-Libro de Retenciones

http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html



132

-Registro de Inventarios Permanente en Unidades Físicas, en caso

de superar las 500 UIT de ingresos brutos anuales


-Registro de Ventas

*En ambos casos los libros deberán estar legalizados por un notario y de

no ser posible por el Juez de Paz Letrado y/o Jueces de Paz y las

circunstancias lo ameritan.

Medios de pago:

-Pago mensual vía PDT 621 IGV o Declaración simplificada.

Pagos de impuestos:

Figura 89. Pago de impuestos

Fuente: Sunat

Tenemos estas facilidades al ser del REGIMEN MYPE TRIBUTARIO.

133

Comprobantes de Pago y otros Documentos que pueden emitir:

Figura 90. Comprobantes de pago

Fuente: Sunat

-Facturas

-Boletas de venta

-Tickets

-Liquidación de compra

-Notas de crédito

-Notas de débito

-Guías de remisión

5.1.6. Resumen del capítulo

Podemos concluir que nuestra empresa se trabajará bajo la denominación de

Grande empresa debido a su volumen de ventas. Por otro lado, nuestra empresa

SEVEN POWER SEEDS será constituida bajo la denominación de Sociedad

Anónima cerrada. Puntos importantes a tener en cuenta en los diferentes pasos a

seguir para constitución de nuestra empresa.

134

Forma societaria

Tabla 94. Costos de constitución de empresa

CONSTITUCIÓN DE EMPRESA

1 Búsqueda y reserva del nombre S/22.00

2 Elaboración y revisión de minuta S/450.00

3 Elevación de minuta a escritura publica S/150.00

4 Costos de Registros Públicos (Derechos registrales) 1.08%UIT por derechos de

calificación y 3/1000 del capital S/345.36

5 Legalización de libros contables (5 libros) S/100.00

TOTAL S/1,067.36

*Costo tomando como base un capital social hasta 100,000 soles.


Como primer paso está la búsqueda y reserva del nombre, que como

bien mencionamos anteriormente, es punto esencial para asegurar que el

nombre que tenemos planificado no esté siendo utilizado por alguna otra

organización. Segundo paso, es la elaboración de la minuta el cual debe

ser elaborado y revisado por un notario público. Luego de ello, el notario

eleva la minuta a escritura pública en SUNARP. Para ello debe realizar los

pagos referentes a los derechos registrales. Al ser una grande empresa

llevaremos una contabilidad completa por lo cual debemos legalizar

nuestros libros contables.

Podemos concluir que para constituir nuestra empresa ante SUNARP

requerimos de un monto de S/. 1067.36 nuevos soles.

135

Marcas y patentes

Tabla 95 Costos de registro de marcas y patentes.

REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES

1 Búsqueda de marcas registradas S/38.46

2 Costo por cada clase solicitada a registrar (13.90% de 1 UIT) S/579.60

TOTAL S/618.06

*Costos obtenidos como base una clase

Nota. Precio de UIT 2019 es S/.4200 nuevos soles


Para registrar nuestra marca primero tenemos como opción, debido a

que no es obligatorio, solicitar una búsqueda de marcas registradas.

Segundo paso, establecer el tipo de signo que queremos registrar, en

nuestro caso sería mixto porque tiene tanto imagen como palabras.

Nuestros dos productos, galletas y barras de cereal, pertenecen a una

misma clase, CLASE 30, por lo cual realizaremos un solo de pago de

13.90% de una 1 UIT.

Según Diario El Peruano (2018), El valor de la Unidad impositiva

tributaria para el 2019 es S/4,200 nuevos soles.

Sobre esto calculamos el monto a cancelar que ascendería a S/579.60

soles.

Por último, Indecopi tiene un plazo 15 días. Si todo esta correcto nuestra

marca será publicada en la página web LA GACETA de Indecopi.

136

Licencias y autorizaciones

Tabla 96 Costos de licencia y autorizaciones

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

1 Licencia de funcionamiento S/104.70

2 Inspeción técnica S/135.00

3 Registro Sanitario (Alimentos de consumo) para MYPE S/69.00

4 Carnet de Sanidad S/16.20


Para iniciar operaciones debemos obtener la licencia de funcionamiento.

Para ello tiene un costo dependiendo del distrito en la que está ubicado.

Entre las autorizaciones que requerimos está el registro sanitario de

DIGEMID. Punto indispensable para un rubro que incluye dentro de sus

actividades producción o elaboración de producto para consumo.

Según el giro de negocio se establece si este requiere o no una

inspección técnica. En nuestro caos nuestro giro de negocio es TALLERES

Y FABRICAS ARTESANALES E INDUSTRIALES, por cual debemos cumplir

con tener run informe de la inspección realizada.

El costo por el registro de una empresa MYPE es de S/. 69.00 nuevos

soles. Adicional a ello debemos solicitar carnet de sanidad para nuestros

operarios.

Legislación laboral:

Anteriormente ya hemos detallado puntos cruciales que debemos tener

en cuenta como: el tipo de contrato con el cual trabajaremos en nuestra

organización, los derechos y beneficios que deben tener nuestros

trabajadores. Y las obligaciones como empleador que debemos realizar.

Legislación tributaria:

137

Nuestra empresa trabajara bajo régimen MYPE tributario por lo cual

debemos llevar una contabilidad completa. Para ello, tenemos como

obligación legalizar todos los libros contables a necesitar.

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

En Seven Power Seeds tendremos un organigrama funcional, es decir, está

organizada de acuerdo a las principales funciones y actividades de las distintas

áreas de la empresa. Además, estarán organizados de forma jerárquica de acuerdo

a sus cargos. Se representarán sólo los cargos internos de la empresa y aquellos

que decidimos tercerizarlos, los detallaremos más adelante. Por último, contar con

un organigrama funcional, nos ayudará a delimitar las funciones y como se

relacionan con las otras áreas de la empresa.


5.2.2. Servicios tercerizados

Los servicios que llegarán a ser tercerizados por no pertenecer al giro del

negocio, son los siguientes:

- Contabilidad

- Vigilancia

- Limpieza

Figura 91. Organigrama funcional de Seven Power Seeds.

138

- Despacho

- Marketing

Estos puestos pueden ser cubiertos por empresas que se dedican enteramente

a estos temas o por una persona natural que nos brinde la seguridad de que

realizará de manera óptima el trabajo que tendrá.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

A continuación de detalla el perfil que requerimos para cada puesto de trabajo

de la organización. Para ello, nos regiremos a un perfil acorde a nuestras

necesidades, esperando obtener grandes Recursos Humanos que nos aporte en el

desarrollo.

Tabla 97 Perfil de puesto - Gerente General

ANTECEDENTES DEL CARGO NOMBRE DEL CARGO Gerente General

REPORTA A Socios de la Empresa NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL

CARGO: 1

GÉNERO Indistinto

COMPETENCIAS EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión

Universitaria Licenciado Administración, Ing. Industrial o carreras

afines

EXPERIENCIA 4 años en puestos similares

HABILIDADES Liderazgo

Trabajo en equipo

Trabajo bajo presión

Capacidad de análisis

Gestión de proyectos

Toma de decisiones

ACCIONES Y RESULTADOS ESPERADOS

Planifica, organiza, controla y direcciona las actividades dentro de la empresa.

Administra los recursos de la empresa.

Asegura el óptimo funcionamiento de todas las áreas dentro de la empresa.

Supervisión y desarrollo de proyectos.

Maximizar las utilidades anuales de la empresa

Planificar los objetivos a corto y largo plazo.

Ejecutar el presupuesto aprobado por los socios de la empresa

Ordenar pagos

CONDICIONES DE TRABAJO

TIPO DE CONTRATO Contrato a plazo fijo

REMUNERACIÓN S/.5000

139


Tabla 98 Perfil del puesto - Administrador

ANTECEDENTES DEL CARGO

NOMBRE DEL CARGO Gerente Administrativo

REPORTA A Gerente General NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:

1

PERSONAS A CARGO 4

GÉNERO Indistinto


BENEFICIOS SOCIALES Si

JORNADA Diurna

HORARIO Lun. a Vi. de 8:30 am a 6:00pm – sábado de 8:30 am a 1:00pm

TIPO DE SUELDO Fijo mensual

COMPETENCIAS EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión

Universitaria Licenciado o Bachiller

Administración, Ing. Industrial o carreras afines

EXPERIENCIA 3 años como especialista en Administración HABILIDADES Liderazgo

Amplio conocimiento en Gestión

Conocimientos contables y financieros.


Toma de decisiones

Manejo de presupuestos

Organizado y Puntual

Resolución de conflictos


Realizar las evaluaciones de desempeño del personal Supervisar las operaciones del local Efectuar informes y reportes administrativos a la gerencia. Supervisión y desarrollo de proyectos. Organiza las actividades del personal a su cargo Busca mejoras y oportunidades de crecimiento para la empresa. Elaborar informes y reportes sobre el rendimiento de las distintas áreas de trabajo existentes en la empresa. Cualquier otra tarea afín que le sea encomendada por parte de gerencia y que esté en el ámbito de su competencia.



REMUNERACIÓN S./4000

BENEFICIOS SOCIALES

Si

JORNADA Diurna



140

Tabla 99 Perfil puesto - Asistente Administrativo



NOMBRE DEL CARGO Asistente Administrativo

REPORTA A Gerente Administrativo

NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO: 1

PERSONAS A CARGO NA

GÉNERO Indistinto

COMPETENCIAS

EDUCACIÓN Grado de Instrucción

Titulo Profesión

Universitaria o Técnica

Bachiller, Estudiante o

Egresado

Administración, Ing. Industrial o carreras afines

EXPERIENCIA 1 año en puestos administrativos o similares. HABILIDADES

Trabajo en equipo

Conocimientos básicos en contabilidad y finanzas.

Conocimientos en Office

Proactividad



Organización y responsabilidad

Excelente nivel de comunicación


Elaborar órdenes de compra y control de ventas, así como diversos materiales administrativos. Asistir en la elaboración de presupuestos y licitaciones. Asistir al gerente administrativo Apoyo en la organización del equipo de trabajo y monitoreo del desempeño, según indicadores de productividad. Ingreso de pedidos y ventas del personal. Atender los pedidos de los jefes de contrato; vía telefónica, así como seguimiento de los mismos. Capacidad para negociación con proveedores Cumplir con otras funciones, que en materia de su competencia le sean asignadas para el logro de los objetivos del área.




BENEFICIOS SOCIALES

Si

JORNADA Diurna



141

Tabla 100 Perfil de puesto - Jefe Comercial


NOMBRE DEL CARGO Jefe Comercial


1

PERSONAS A CARGO 10

GÉNERO Indistinto


COMPETENCIAS

EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Universitaria Licenciado o

Bachiller Administración, Ing. Industrial o carreras afines

EXPERIENCIA 4 años de experiencia en ventas o posiciones similares. HABILIDADES Manejo de personal

Alto nivel de negociación



Trabajo en equipo

Liderazgo


Realizar las proyecciones de venta Definir y dirigir la estrategia comercial. Dar seguimiento al cumplimiento de las cuotas de ventas Elaboración y manejo de presupuestos de Ventas Definir objetivos y metas de ventas Elaboración y asignación de cartera de clientes Negociación con Clientes Incrementar la participación de la empresa en el mercado. Desarrollo de relaciones comerciales con posibles socios estratégicos CONDICIONES DE TRABAJO




JORNADA Diurna



142

Tabla 101 Ejecutivo de ventas


NOMBRE DEL CARGO Ejecutivo Comercial

REPORTA A Gerente Comercial NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:

10

PERSONAS A CARGO NA

GÉNERO Indistinto


COMPETENCIAS

EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Secundaria completa NA NA

EXPERIENCIA 1 año en ventas presenciales HABILIDADES Responsabilidad

Proactividad


Alto nivel de comunicación

Conocimientos en cierre de ventas

Puntualidad

Persistencia


Interactuar con los clientes, actualizar información del cliente. Cumplimiento de su cuota establecida de ventas Atender a los clientes de manera oportuna. Incrementar la cartera de clientes asignada. Proponer e implantar iniciativas que mejoren los resultados globales de su canal Registrar pedidos de clientes y hacer seguimiento respectivo sobre las fechas de entrega, puntos de despacho Lograr la fidelización de los clientes CONDICIONES DE TRABAJO


REMUNERACIÓN S/.1000 + Comisiones


JORNADA Diurna


TIPO DE SUELDO Fijo y Variable

143

Tabla 102 Perfil puesto - Jefe de operación y producción


NOMBRE DEL CARGO Gerente de Producción


1

PERSONAS A CARGO 9

GÉNERO Indistinto


COMPETENCIAS

EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Universitaria o

Técnica Licenciado o

Bachiller Ing. Industrial,

Ing. de industrias alimentarias o carreras afines

EXPERIENCIA 3 años de experiencia en posiciones similares. HABILIDADES Liderazgo

Manejo de presupuesto.

Planeamiento estratégico

Trabajo en equipo

Resolución de conflictos



Manejo de personal

Organización y responsabilidad

Toma de decisiones


Coordinar el uso eficiente de los recursos para la producción Velar porque el producto salga con las especificaciones requeridas Asignación de tareas al personal de operaciones Coordinar y supervisar al grupo de trabajadores a su cargo Cumplir a tiempo con los pedidos programados Programar y hacer seguimiento de la producción de acuerdo al programa de ventas. Sugerir mejoras en el proceso de producción Controlar y gestionar los costos variables y fijos de la producción




BENEFICIOS SOCIALES

Si

JORNADA Diurna



144

Tabla 103 Perfil de puesto - Asistente de compras


NOMBRE DEL CARGO Asistente de compras

REPORTA A Gerente de Producción NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:

1

PERSONAS A CARGO NA

GÉNERO Indistinto


COMPETENCIAS

EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Universitaria Licenciado o

Bachiller Administración, Ing. Industrial o carreras afines

EXPERIENCIA 2 años en puestos similares HABILIDADES Honestidad

Trabajo en equipo

Conocimiento de office


Orientado a resultados

Toma de decisiones

Responsabilidad

Organización y puntualidad


Gestionar la aprobación de cotizaciones previa evaluación. Realizar la Evaluación de nuevos proveedores Enviar las Pedido de compra autorizadas a los respectivos proveedores Reportes de compras y stock del mes. Coordinar con almacén y los proveedores las devoluciones por reclamos. Gestionar el avance de ventas y stock en almacén Hacer seguimiento diario del cumplimiento de entrega de las órdenes de compra.




BENEFICIOS SOCIALES

Si

JORNADA Diurna



145

Tabla 104 Perfil puesto - Asistente de almacén


NOMBRE DEL CARGO Asistente de almacén y despacho

REPORTA A Gerente de producción NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:

1

PERSONAS A CARGO N. A

GÉNERO Indistinto


COMPETENCIAS

EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Universitaria o

técnica Bachiller,

estudiante o egresado

Logística , Ing. Industrial o

carreras afines

EXPERIENCIA 1 año en el área de logística y despacho. HABILIDADES Responsabilidad

Trabajo en equipo

Honestidad



Toma de decisiones


Ejecutar el correcto almacenamiento, ingreso y despacho de las mercaderías Registrar de forma diaria y por turno los despachos e ingresos de mercadería Preservar los materiales y equipos asignados en buen estado Coordinar Evaluar el volumen de la carga en relación a la capacidad del vehículo Apoyar en las descargas de la mercadería Supervisar la calidad de los productos ingresados a almacén Realizar el pesado de las materias primas Realizar la recepción y verificación de los documentos asociados a los ingresos y retiros de mercadería, Apoyo para realizar inventarios de existencias Informar acerca de faltantes, sobrantes, caducados, por vencer, mermas de los Inventarios. CONDICIONES DE TRABAJO




JORNADA Diurna



146

Tabla 105 Perfil del puesto - Operarios de producción


NOMBRE DEL CARGO Operarios de Producción

REPORTA A Gerente de Producción NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:

7

PERSONAS A CARGO N. A

GÉNERO Indistinto


5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

El outsourcing nos permitirá concentrar todos los esfuerzos en las diversas

actividades claves del negocio y también abaratar costos. Por ello, decidimos

otorgar las actividades complementarias a personas o empresas especializadas

que nos otorgarán servicios de calidad e información confiable. A continuación, se

detallarán cuáles son aquellos servicios tercerizados en Seven Power Seeds.

COMPETENCIAS

EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Secundaria completa NA NA

EXPERIENCIA 6 meses en puestos similares HABILIDADES Proactivo

Trabajo en equipo


Respeto

Puntualidad

Organización

Compromiso


Desarrollar el proceso productivo asignado Informar sobre algún incidente o falla de la maquinaria de producción Realizar las solicitudes de materia prima Manejo de maquinaria Informar sobre el avance Apoyar en la limpieza de equipos y áreas de trabajo Otras funciones que el jefe inmediato solicite. CONDICIONES DE TRABAJO




JORNADA Diurna

HORARIO Lunes a sábados de 7:00am a 4:00pm

TIPO DE SUELDO Fijo

147

Contabilidad

Se contratará este servicio externo para que sea el encargado de

mantener toda la información financiera actualizada en los libros contables,

el cálculo de obligaciones tributarias, informes, reportes acerca de la

situación financiera de la empresa. Además, buscamos que el grupo que

llevará a cargo la contabilidad de nuestra empresa esté bien capacitado y

con un alto conocimiento en normas contables actuales.

Vigilancia

Estarán encargados de brindar seguridad y cuidar las instalaciones de

la empresa los 7 días de la semana. Deberá informar inmediatamente ante

cualquier eventualidad que ocurra durante el transcurso de su labor.

Limpieza

Contrataremos a una empresa que se encargue del servicio de limpieza

tanto en las oficinas como en planta. Se adecuarán a los horarios de la

empresa y uno de los principales objetivos de este servicio es para que los

colaboradores puedan trabajar en un ambiente adecuado.

Distribución

Se delegará esta actividad a una empresa que se encargue de la

repartición de nuestros productos desde la empresa hasta la puerta de los

clientes previa coordinación con el encargado de ventas. La empresa le

otorgará toda la información necesaria de los clientes para que puedan

realizar un óptimo trabajo.

Marketing

Se encargará de realizar estrategias, campañas e impulsaciones de

acorde a nuestros objetivos para dar a conocer nuestro producto en el

148

mercado. Las campañas, diseños, generación de contenidos, publicidad

estarán alineadas a la filosofía de la empresa.

Tabla 106 Servicios Tercerizados

Servicio Área Anual

Contabilidad Administración S/ 32,500.00

Vigilancia Administración, ventas y operaciones S/ 42,000.00

Limpieza Administración, ventas y operaciones S/ 18,000.00

Flete para despacho Ventas S/ 9,600.00

Marketing Ventas S/ 24,000.00

Total S/ 126,100.00


5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Un contrato laboral significa un acuerdo entre un empresario y un

trabajador en el que se establezcan obligaciones de dar y recibir.

Existen una serie de modalidades de contrato en base al contexto en

el que se requiere de contratar a un trabajador.

En Seven Power Seeds, trabajaremos con las siguientes

modalidades de contrato:

Contrato indeterminado: Este contrato será empleado para el

gerente general y los jefes de áreas, considerando que estos

cargos serán ocupados por casa uno de los socios, este

contrato de brinda todos los beneficios sociales de acuerdo a

ley.

Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad: Este es

un contrato temporal, el cual no puede extenderse por más

de 5 años. La modalidad será por inicio de actividad, con

dicho contrato los trabajadores tendrán derecho a todos los

beneficios sociales de acuerdo a ley.

Contrato de tercerización: Este contrato será empleado con

las concesionarias de limpieza y vigilancia, ya que

tercerizaremos estos servicios por ser considerados

149

actividades complementarias al giro del negocio, de esta

manera, no sumaremos mayor personal a la planilla ni

estaremos a cargo de direccionar sus actividades.

Tabla 107 Modalidad de contrato por puesto de trabajo

Personal Modalidad de contrato

Gerencia General

Gerente General Contrato indeterminado

Área Administrativa

Jefe de Administración Contrato indeterminado

Asistente Administrativo Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad

Área Comercial

Jefe Comercial Contrato indeterminado

Ejecutivo de ventas Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad

Área de producción

Jefe de producción y operaciones

Contrato indeterminado

Asistente de compras Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad

Asistente de almacén y despacho

Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad

Planta

Operarios (1er turno) Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad

Servicios prestados por terceros

Vigilancia Contrato de tercerización

Limpieza Contrato de tercerización


b. Régimen laboral de puestos de trabajo

El régimen laboral bajo el cual se encuentran regidos los

contratos es de acuerdo al Régimen Laboral Especial de las MYPES,

ley que regula la contratación laboral y vela por los derechos y

beneficios de los trabajadores, tales como: derecho a vacaciones,

compensación por tiempo de servicios (CTS), bonificaciones

extraordinarias como las gratificaciones, derecho a un régimen de

salud, regula los motivos de despidos, entre otros.

150

Para el siguiente punto a tocar, cabe mencionar que, por estar

consideramos como una MYPE, nuestra obligación es respecto a los

beneficios sociales es de la siguiente manera:

- Gratificación Julio y Diciembre

- Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)

equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio

con tope de 90 días de remuneración.15 días de vacaciones

por cada período anual trabajado.

- Cobertura de seguridad social en ESSALUD

- SCTR por trabajos de riesgos.

- Indemnización por despido de 20 días de remuneración por

año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración)

- Derecho a participar en las utilidades de la empresa

151

c. Planilla para todos los años del proyecto

Tabla 108 Planilla administrativa, comercial y operativa de la empresa

Área Puestos Cantidad de trabajadores

Remuneración Mensual - Año 1





Administrativa Gerente General 1 5,000 5,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00

Administrativa Jefe de Administración 1 4,000 4,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00

Administrativa Asistente administrativo 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Comercial Jefe Comercial 1 4,000 4,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00

Comercial Ejecutivos de venta 3 1,000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00

Producción Jefe de operación y producción 1 4,000 4,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00

Producción Asistente de compras 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Producción Asistente de almacén y despacho

1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Operativa Operario de producción 2 1,000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00

Total de Trabajadores 9


Área Puestos Cantidad de trabajadores año 1

Cantidad de trabajadores año 2




Remuneración Mensual en S/ 2020





Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.500 S/. 5.500 S/. 5.500

Administrativa Jefe de Administración

1 1 1 1 1 S/. 4.000 S/. 4.000 S/. 4.400 S/. 4.400 S/. 4.400

Administrativa Asistente administrativo

1 1 1 1 1 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.650 S/. 1.650 S/. 1.650

Tabla 109 Planilla proyectada de provisión anual - Área Administrativa

152

Cuadro de provisiones nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General 5.000,00 5.000,00 60.000,00 60.000,00 66.000,00 66.000,00 66.000,00

Jefe de Administración 4.000,00 4.000,00 48.000,00 48.000,00 52.800,00 52.800,00 52.800,00

Asistente administrativo 1.500,00 1.500,00 18.000,00 18.000,00 19.800,00 19.800,00 19.800,00

Total, Sueldo Bruto 10.500,00 10.500,00 126.000,00 126.000,00 138.600,00 138.600,00 138.600,00

Gratificación (1/12) 875,00 875,00 10.500,00 10.500,00 11.550,00 11.550,00 11.550,00

Total Sueldo 11.375,00 11.375,00 136.500,00 136.500,00 150.150,00 150.150,00 150.150,00

CTS(1/24) 473,96 473,96 5.687,50 5.687,50 6.256,25 6.256,25 6.256,25

Essalud (9%) 945,00 945,00 11.340,00 11.340,00 12.474,00 12.474,00 12.474,00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 78,75 78,75 945,00 945,00 1.039,50 1.039,50 1.039,50

SCTR 1% del sueldo 105,00 105,00 1.260,00 1.260,00 1.386,00 1.386,00 1.386,00

Gasto total Administrativo 12.977,71 12.977,71 155.732,50 155.732,50 171.305,75 171.305,75 171.305,75

Cuadro de pagos nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 10.500,00 10.500,00 126.000,00 126.000,00 138.600,00 138.600,00 138.600,00

Gratificación 1.750,00 10.500,00 10.500,00 11.550,00 11.550,00 11.550,00

Pago de CTS 0,00 5.687,50 5.687,50 6.256,25 6.256,25 6.256,25

Essalud 945,00 11.340,00 11.340,00 12.474,00 12.474,00 12.474,00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 157,50 945,00 945,00 1.039,50 1.039,50 1.039,50

SCTR 1% del sueldo 105,00 105,00 1.260,00 1.260,00 1.386,00 1.386,00 1.386,00

Pago Total planilla administrativa 10.605,00 13.457,50 155.732,50 155.732,50 171.305,75 171.305,75 171.305,75












Comercial Jefe Comercial 1 1 1 1 1 4.000 4.000 4.400 4.400 4.400

Comercial Ejecutivos de venta 3 3 3 3 3 1.000 1.000 1.100 1.100 1.100


Jefe Comercial 4.000,00 4.000,00 48.000,00 48.000,00 52.800,00 52.800,00 52.800,00

Tabla 110 Planilla proyectada de provisión anua - Área Comercial

153

Ejecutivos de venta 3.000,00 3.000,00 36.000,00 36.000,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00

Total Sueldo Bruto 7.000,00 7.000,00 84.000,00 84.000,00 92.400,00 92.400,00 92.400,00

Gratificación(1/12) 583,33 583,33 7.000,00 7.000,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00

Total Sueldo 7.583,33 7.583,33 91.000,00 91.000,00 100.100,00 100.100,00 100.100,00

CTS(1/24) 315,97 315,97 3.791,67 3.791,67 4.170,83 4.170,83 4.170,83

Essalud (9%) 630,00 630,00 7.560,00 7.560,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 52,50 52,50 630,00 630,00 693,00 693,00 693,00

SCTR 1% del sueldo 70,00 70,00 840,00 840,00 924,00 924,00 924,00

Gasto planilla fija de ventas 8.651,81 8.651,81 103.821,67 103.821,67 114.203,83 114.203,83 114.203,83

Comisión ventas 0.5% 4.002,44 4.474,01 4.953,03 5.443,10 5.941,32

Total gasto planilla ventas 8.651,81 8.651,81 107.824,11 108.295,68 119.156,87 119.646,93 120.145,16


Sueldo Bruto 7.583,33 7.583,33 84.000,00 84.000,00 92.400,00 92.400,00 92.400,00

Gratificación 1.166,67 7.000,00 7.000,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00

Pago de CTS 3.791,67 3.791,67 4.170,83 4.170,83 4.170,83

Essalud 630,00 7.560,00 7.560,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 105,00 630,00 630,00 693,00 693,00 693,00

SCTR 1% del sueldo 70,00 70,00 840,00 840,00 924,00 924,00 924,00

Comisión ventas 0.5% 0,00 0,00 4.002,44 4.474,01 4.953,03 5.443,10 5.941,32

Pago total de ventas 7.653,33 9.555,00 107.824,11 108.295,68 119.156,87 119.646,93 120.145,16


Área Puestos Cantidad

de trabajadores año 1










Producción

Operario de producción

2 2 2 2 2 1000 1000 1100 1100 1100

Tabla 111 Planilla proyectada de provisión anual de operarios- Área Producción y operaciones

154


Operario de producción 2.000,00 2.000,00 24.000,00 24.000,00 26.400,00 26.400,00 26.400,00


Gratificación (1/12) 166,67 166,67 2.000,00 2.000,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00

Total Sueldo 2.166,67 2.166,67 26.000,00 26.000,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00

CTS(1/24) 90,28 90,28 1.083,33 1.083,33 1.191,67 1.191,67 1.191,67

Essalud (9%) 180,00 180,00 2.160,00 2.160,00 2.376,00 2.376,00 2.376,00

Bono ley (9% de las gratificaciones) 15,00 15,00 180,00 180,00 198,00 198,00 198,00

Sctr(1%) 20,00 20,00 240,00 240,00 264,00 264,00 264,00

Costo MOD 2.471,94 2.471,94 29.663,33 29.663,33 32.629,67 32.629,67 32.629,67


Sueldo Bruto 2.000,00 2.000,00 24.000,00 24.000,00 26.400,00 26.400,00 26.400,00

Gratificación 333,33 2.000,00 2.000,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00

Pago de CTS 0,00 1.083,33 1.083,33 1.191,67 1.191,67 1.191,67

Essalud 180,00 2.160,00 2.160,00 2.376,00 2.376,00 2.376,00


Sctr(1%) 20,00 20,00 240,00 240,00 264,00 264,00 264,00

Pago planilla MOD 2.020,00 2.563,33 29.663,33 29.663,33 32.629,67 32.629,67 32.629,67












Producción Jefe de operación y producción

1 1 1 1 1 4000 4000 4400 4400 4400

Producción Asistente de compras 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650

Producción Asistente de almacén y despacho

1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650

Tabla 112 Planilla proyectada de provisión anual de otros puestos de producción - Área de producción

155


Jefe de operación y producción 4.000,00 4.000,00 48.000,00 48.000,00 52.800,00 52.800,00 52.800,00

Asistente de compras 1.500,00 1.500,00 18.000,00 18.000,00 19.800,00 19.800,00 19.800,00

Asistente de almacén y despacho 1.500,00 1.500,00 18.000,00 18.000,00 19.800,00 19.800,00 19.800,00


Gratificación(1/12) 583,33 583,33 7.000,00 7.000,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00

Total Sueldo 7.583,33 7.583,33 91.000,00 91.000,00 100.100,00 100.100,00 100.100,00

CTS(1/24) 315,97 315,97 3.791,67 3.791,67 4.170,83 4.170,83 4.170,83

Essalud (9%) 630,00 630,00 7.560,00 7.560,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 52,50 52,50 630,00 630,00 693,00 693,00 693,00

Sctr(1%) 70,00 70,00 840,00 840,00 924,00 924,00 924,00

Costo MOI 8.651,81 8.651,81 103.821,67 103.821,67 114.203,83 114.203,83 114.203,83


Sueldo Bruto 7.000,00 7.000,00 84.000,00 84.000,00 92.400,00 92.400,00 92.400,00

Gratificación 1.166,67 7.000,00 7.000,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00

Pago de CTS 0,00 3.791,67 3.791,67 4.170,83 4.170,83 4.170,83

Essalud 630,00 7.560,00 7.560,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00


Sctr(1%) 70,00 70,00 840,00 840,00 924,00 924,00 924,00

Pago planilla MOI 7.070,00 8.971,67 103.821,67 103.821,67 114.203,83 114.203,83 114.203,83


Las tablas 98 a la 101, muestran el total de gastos proyectos de manera anual para todos los años del proyecto, considerando

la provisión mensual de cada beneficio, los cuadros se dividen por áreas de trabajo.

A continuación, se muestra el resumen anual de los gastos proyectos para planillas.

156

Cuadro resumen nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla administrativa 10.605,00 13.457,50 155.732,50 155.732,50 171.305,75 171.305,75 171.305,75 Pago total de ventas 7.653,33 9.555,00 107.824,11 108.295,68 119.156,87 119.646,93 120.145,16 Pago planilla MOD 2.020,00 2.563,33 29.663,33 29.663,33 32.629,67 32.629,67 32.629,67 Pago planilla MOI 7.070,00 8.971,67 103.821,67 103.821,67 114.203,83 114.203,83 114.203,83

Total pago de planillas 27.348,33 34.547,50 397.041,61 397.513,18 437.296,12 437.786,18 438.284,41


El siguiente cuadro, muestra que porcentaje del total de ventas representa el gasto en planillas.

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de ventas en S/ 800.487,92 894.802,20 990.606,78 1.088.619,66 1.188.264,75

Total pago de planillas 397.041,61 397.513,18 437.296,12 437.786,18 438.284,41

% de las ventas 49,60% 44,42% 44,14% 40,21% 36,88%

Nota: Fuente de elaboración propia

Tabla 114 Representación porcentual de planillas frente a las ventas anuales

Tabla 113 Resumen gasto planilla anual

157

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

De acuerdo a lo anteriormente expuesto, contaremos con 6 servicios

tercerizados, por los cuales presentamos la proyección de gastos

anual.


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo

El horario de trabajo establecido, se considera el mejor para el desarrollo de

nuestras actividades.

Personal Horario de trabajo

Gerente General Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm Jefe de Administración Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm Asistente Administrativo Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm

Jefe Comercial Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm Ejecutivo de ventas Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm

Jefe de producción y operaciones

Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm

Asistente de compras Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm Asistente de almacén y

despacho Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm

Operarios (1er turno) Lunes a Sábados de 7:00am a 4:00pm Servicios prestados por

terceros

Vigilancia Lunes a Domingo de 8:00am a 8:00am

Limpieza Lunes a Viernes de 8:00am a 4:00pm - Sábado de 8:00am a

12:00pm


Servicios tercerizados Monto en S/

frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024

Limpieza 120 3 veces por semana

17280 17280 17280 17280 17280

Vigilancia 1.500 mensual 18000 18000 18000 18000 18000

Contabilidad 1.000 mensual 12000 12000 12000 12000 12000

Distribución (Flete) 200 2 veces por semana

19200 19200 19200 19200 19200

Marketing 2.000 mensual 24000 24000 24000 24000 24000

Total, servicios tercerizados

90480 90480 90480 90480 90480

Tabla 115 Proyección anual de gastos por servicios a tercerizar

Tabla 116 Horario laboral por área

158

6. CAPITULO VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más

lento que es ejecutado por el horno. A continuación, se detallará la capacidad de esta

máquina en términos anuales con respecto al producto terminado.

a. Cálculos.

Tabla 117 Capacidad instalada de la máquina

Proceso de Horneado

Capacidad en galletas por hora 3240

Horas efectivas al día 6

Capacidad diaria en galletas al día 19440

Capacidad mensual en galletas (asumiendo 22 días laborales) 427680

Capacidad anual instalada en galletas 5132160


Utilizaremos el horno a un 80% para alargar su vida útil, además, que fue la

recomendación que nos dio la experta en ingeniera en industrias alimentarias en

nuestra entrevista a profundidad que se puede encontrar en la página 61. También

se trabajará solo un turno de ocho horas.

6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios.

Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el

programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año

de este concepto.

159

b. Cálculos.

Tabla 118 Capacidad utilizada de la máquina

2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 2 unidades a producir 162.253 176.632 196.124 214.943 233.309

Presentación de 4 unidades a producir 383.806 417.703 463.803 508.404 551.902

Presentación en tubo de 10 unidades a producir

105.054 99.653 126.283 138.455 150.254

Total, unidades a producir 651.113 693.988 786.210 861.802 935.464

Total, galletas a producir 2.910.267 3.020.609 3.510.293 3.848.053 4.176.764

2020 2021 2022 2023 2024

Total, galletas a producir 2.910.267 3.020.609 3.510.293 3.848.053 4.176.764

Capacidad instalada en galletas 5.132.160 5.132.160 5.132.160 5.132.160 5.132.160

% de utilización 56,71% 58,86% 68,40% 74,98% 81,38%

Capacidad ociosa 43,29% 41,14% 31,60% 25,02% 18,62%


Tenemos un gran porcentaje de capacidad ociosa durante los primeros dos años,

sin embargo, a medida que las ventas aumenten, el porcentaje se reduce

constantemente hasta alcanzar un 18.62% para el último año del proyecto.

6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

Se determina al usar nuestras máquinas al 100% tomando en cuenta que se

trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un escenario utópico o

condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede producir en un día

como máximo sin interrupciones.

b. Cálculos.

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Tabla 119 Capacidad máxima

Capacidad en galletas por hora 3240

Capacidad diaria en galletas (6 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas)

12960

Capacidad diaria máxima en galletas asumiendo 3 turnos (24 horas) 38880


160

Usar el horno a un 100% reduce su vida útil, genera gasto de mantenimiento,

como aumentar a tres turnos de ocho horas aumentara los costos en planilla.

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción

Se está tomando como referencia en la producción la harina de siete semillas

conformado por las siguientes semillas de trigo, cebada, cañihua, kiwicha, maíz,

linaza y arveja.

DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PRODUCCION DE GALLETAS DE HARINA 7 SEMILLAS

Figura 92 Diagrama de operaciones de producción de galletas de harina de 7

semillas


161

Procesos de recepción de los insumos y pesado

La recepción de los insumos se hará en la fábrica a partir de las 10:00am solo

en las mañanas, se almacenan en pallets de 1.20 x 0.90 por unidad, en sacos de

40 Kg. donde luego se tendrá el pesado en una balanza electrónica para el

transporte se utiliza una stoka manual. Se recibirán 2000 kilos de harina. Tiempo:

30 minutos aproximadamente.

Procesos de supervisión de Control de Calidad

Pasa por control de calidad, en el cual se revisa una muestra de cada lote de

harina aleatoriamente observando su textura y secado, verificar el sellado de los

empaques de los ingredientes principales (vainilla, miel, margarina, chispas de

chocolate, los sacos deben estar en perfecto estado de conservación sin daños en

el saco. Métodos inadecuados de etiquetado y envasado, contaminación deliberada

con sustancias tóxicas u objetos extraños.

Proceso de Almacenaje de los Insumos

Los sacos de harina y cajas de ingredientes serán colocados en pallets con

su identificación respectiva y documento de aprobación de control de calidad.

Proceso de Mezclado y amasado

La mezcla se realiza de una forma eficiente, completa y automatizada de

combinar los ingredientes en proporciones predeterminadas

Proceso de Reposo

En este proceso se reposa la masa por un tiempo de 1hora y 30 minutos

para que tome consistencia y sea enviado al horno de acuerdo al producto

especificado.

Proceso de Laminado

En este proceso la masa se estira, es decir, se compacta para que tenga un

mismo grosor. Esto logrará que nuestras galletas tengan una misma dimensión.

162

Proceso de Cortado

La masa ingresa por la cortadora, la cual nos da como resultado galletas

con las dimensiones correctas y listas para pasar a la fase de horneado. Se debe

limpiar la mesa de trabajo y desechar la merma sobrante.

Proceso de Horneado

El proceso de horneado se lleva a cabo en una maquina Horno panadero

con vaporizador a una cocción de la masa de 15 a 20 minutos con un ajuste de

temperatura de 190° centígrados.

Proceso de Enfriado

Después de salir del horno, se coloca en las mesas de trabajo en las bandejas

adecuadas por 20 minutos a temperatura ambiente.

Proceso de Eliminación de Merma

Cada producto elaborado maneja su propia merma en nuestro caso

nuestras galletas, cuentan con un área de desecho de mermas ya identificados.

Proceso de Empaquetado

De acuerdo al mercado, en el caso de las galletas se realiza el empaque de

las en sus presentaciones de 02, 04 o 10 galletas por empaque, según la demanda

con el peso y el empaque según el pack que se requiera, donde se le coloca el

lote correspondiente, registros, fecha de vencimiento y fecha de

elaboración.

163

6.2.2. Programa de producción

Nuestro programa de producción se dividirá y enfocará en nuestras 3

presentaciones.

Datos a tener en cuenta:

A) Sampling: Manejaremos un sampling de un 1% de nuestras ventas del

primer año para nuestro año cero (2019) el cual abarca los meses de

noviembre y diciembre es decir 0.5% de nuestras ventas del primer año para

noviembre y un 0.5% para diciembre, esto nos ayudará a realizar nuestras

degustaciones de nuestro producto al público peruano a fin de que puedan

conocernos y se animen a adquirirlo. Luego se incrementará en un 2% para

nuestro primer año (2020) ya que es el año en que iniciamos actividades.

Desde el año 2021 al 2024 ira disminuyendo a medida que nuestro producto

vaya posicionándose en el mercado peruano llegando a un 1% nuevamente

para el año 5 (2024). Esto se aplicará para nuestras 3 presentaciones.

B) Inventario final: Manejaremos un inventario final de 5 días esto equivale a

un 16.67% de la producción de un mes. Esto con el fin de estar abastecidos

mes a mes.

C) Merma: Manejaremos una merma de 3%, el cual es un promedio. Según,

Análisis de las mermas en procesos productivos de la repostería “El

hogar" (2003) existen mercas en el todo el proceso de producción, como

en el empolvoreo de la harina, almacenaje de materia prima o producto

terminado entre otros. Esto en conjunto les da una merma del 3.4% en

promedio. Sobre esto decidimos trabajar con una merma del 3%.

164

6.2.2.1 Presentación de 2 unidades

Tabla 120 Premisas del programa de producción anual


Tabla 121 Programa de producción mensual del año 2029-2020 en unidades de producción para presentación de 2 unidades

2019-2020

Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20 May-20

Jun-20

Jul-20 Ago-20

Set-20 Oct-20 Nov-20

Dic-20 Total

Presentación de 2 und.

Unidades vendidas Und. 7317 8832 10344 10723 12238 9209 14129 12615 11100 16779 18291 19806 151383

Sampling 2,00% Und. 757 757 146 177 207 214 245 184 283 252 222 336 366 396 3028

Merma 3,00% Und. 23 23 220 265 310 322 367 276 424 378 333 503 549 594 4541

Inventario final

16,67% Und. 1220 1472 1724 1787 2040 1535 2355 2103 1850 2797 3049 3301 25231

Inventario inicial Und. 0 1220 1472 1724 1787 2040 1535 2355 2103 1850 2797 3049 21930

Total a producir 780 780 8902 9526 11113 11322 13102 9165 15655 12993 11403 18564 19458 21049 162253


2019 2020 2021 2022 2023 2024


Sampling 1,00% 2,00% 1,75% 1,50% 1,25% 1,00%

Inventario final 5 días 16,67% 16,67% 16,67% 16,67% 16,67%

Merma de producto terminado 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0%

165

Tabla 122 Programa de producción mensual del año 2021 en unidades de producción para presentación de 2 unidades




2021 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total

Presentación de 2 und. %

Unidades vendidas Unid. 12412 15797 14106 14106 15797 12412 15797 14106 12412 12412 14106 15797 169.260

Sampling 1,75% Unid. 217 276 247 247 276 217 276 247 217 217 247 276 2.962

Merma 3,00% Unid. 372 474 423 423 474 372 474 423 372 372 423 474

Inventario final 16,67%

Unid. 2069 2633 2351 2351 2633 2069 2633 2351 2069 2069 2351 2633

Inventario inicial Unid. 3301 2069 2633 2351 2351 2633 2069 2633 2351 2069 2069 2351

Total a producir 11.769 17.112

14.494 14.776

16.829 12.437

17.112

14.494 12.719 13.002

15.058 16.829

176.632


Presentación de 2 und %


Sampling 1,50% Unid. 206 262 234 234 262 206 262 234 206 206 234 262 2.811

Merma 3,00% Unid. 412 525 469 469 525 412 525 469 412 412 469 525

Inventario final 16,67% Unid. 2291 2915 2603 2603 2915 2291 2915 2603 2291 2291 2603 2915


Total a producir 14.020 18.903 16.007 16.320 18.590 13.738 18.903 16.007 14.050 14.362 16.632 18.590 196.124

166





2023 ene-23

feb-23 mar-23

abr-23 may-23

jun-23 jul-23 ago-23

sep-23

oct-23 nov-23

dic-23 Total

Presentación de 2 und. %

Unidades vendidas Und. 15100 19217 17159 17159 19217 15100 19217 17159 15100 15100 17159 19217 205.904

Sampling 1,25% Und. 189 240 214 214 240 189 240 214 189 189 214 240 2.574

Merma 3,00% Und. 453 577 515 515 577 453 577 515 453 453 515 577

Inventario final 16,67%

Und. 2517 3203 2860 2860 3203 2517 3203 2860 2517 2517 2860 3203

Inventario inicial Und. 2915 2517 3203 2860 2860 3203 2517 3203 2860 2517 2517 2860

Total a producir 15.343 20.720

17.545 17.888

20.377 15.056

20.720

17.545 15.399

15.742

18.231

20.377

214.943

2024 ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24

jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total

Presentación de 2 und.

Unidades vendidas Und. 16482 20977 18729 18729 20977 16482 20977 18729 16482 16482 18729 20977 224.752

Sampling 1,00% Und. 165 210 187 187 210 165 210 187 1.521

Merma 3,00% Und. 494 629 562 562 629 494 629 562 494 494 562 629

Inventario final 16,67% Und. 2747 3496 3122 3122 3496 2747 3496 3122 2747 2747 3122 3496


Total a producir 16.685 22.565 19.103 19.478 22.191 16.392 22.565 19.103 16.602 16.976 19.665 21.981 233.309

167


Resumen de producción 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 2 unidades a producir 1.559 162.253 176.632 196.124 214.943 233.309

Resumen de sampling y stock

Sampling 1.559 3.028 2.962 2.811 2.574 1.521

Stock inicial 0 0 3301 2633 2915 3203

Stock final 0 3.301 2.633 2.915 3.203 3.496


Desde la tabla 121 a la tabla 125 podemos observar el programa de producción anual por todos los meses del año para la

presentación de 2 unidades. Tomando en cuenta el porcentaje de sampling, merma e inventario final.

En la tabla 126 podemos encontrar un resumen por año para la presentación de 2 unidades.

168






2019 2020 2021 2022 2023 2024


Sampling 1,00% 2,00% 1,75% 1,50% 1,25% 1,00%

Inventario final 16,67% 16,67% 16,67% 16,67% 16,67%

Merma de producto terminado 3% 3% 3% 3% 3%

2019 – 2020

nov-19 dic-19 ene-20

feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20

sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total

Presentación de 4 unid.

Unidades vendidas

Und. 17309 20888 24470 25365 28947 21785 33421 29841 26259 39688 43270 46850 358093

Sampling 2,00% Und. 1790 1790 346 418 489 507 579 436 668 597 525 794 865 937 7162

Merma 3,00% Und. 54 54 519 627 734 761 868 654 1003 895 788 1191 1298 1406 10743

Inventario final

16,67% Und. 2885 3481 4078 4228 4825 3631 5570 4974 4377 6615 7212 7808 59682

Inventario inicial

Und. 0 2885 3481 4078 4228 4825 3631 5570 4974 4377 6615 7212 51874

Total a producir

1844 1844 21059 22529 26291 26782 30991 21681 37031 30736 26975 43911 46031 49789 383806

169






Presentación de 4 unid. %


Sampling 1,75% Unid. 514 654 584 584 654 514 654 584 514 514 584 654 7.005

Merma 3,00% Unid. 881 1121 1001 1001 1121 881 1121 1001 881 881 1001 1121



Total a producir 27831 40468 34273 34940 39801 29413 40468 34273 30080 30747 35608 39801 417.703




Sampling 1,50% Unid. 488 620 554 554 620 488 620 554 488 488 554 620 6.648

Merma 3,00% Unid. 975 1241 1108 1108 1241 975 1241 1108 975 975 1108 1241



Total a producir 33153 44704 37856 38595 43965 32485 44704 37856 33224 33963 39334 43965 463.803

170








Sampling 1,25% Unid. 446 568 507 507 568 446 568 507 446 446 507 568 6.088

Merma 3,00% Unid. 1071 1364 1218 1218 1364 1071 1364 1218 1071 1071 1218 1364



Total a producir 36291 49011 41498 42310 48200 35609 49011 41498 36421 37233 43122 48200 508.404




Sampling 1,00% Unid. 390 496 443 443 496 390 496 443 3.598

Merma 3,00% Unid. 1170 1489 1329 1329 1489 1170 1489 1329 1170 1170 1329 1489



Total a producir 39470 53378 45192 46078 52492 38775 53378 45192 39271 40158 46522 51995 551.902

171





En la tabla 133 podemos encontrar un resumen por año para la presentación de 4 unidades

Resumen de producción

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 4 unidades a producir 3.688 383.806 417.703 463.803 508.404 551.902

Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 3.688 7.162 7.005 6.648 6.088 3.598

Stock inicial 0 0 7808 6227 6894 7576

Stock final 0 7.808 6.227 6.894 7.576 8.270

172



2019 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación en tubo de 10 unidades 97.547 109.036 120.672 132.632 144.744

Sampling 1,00% 2,00% 1,75% 1,50% 1,25% 1,00%

Inventario final 16,67% 16,67% 16,67% 16,67% 16,67%

Merma de producto terminado 3% 3% 3% 3% 3%



2019-2020 Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20 Ago-20

Set-20

Oct-20 Nov-20

Dic-20 Total

Presentación en tubo de 10 unid.

Unidades vendidas Unid. 4715 5691 6665 6909 7885 5935 9103 8129 7153 10812 11788 12762 97,547

Sampling 2.00% Unid. 488 488 94 114 133 138 158 119 182 163 143 216 236 255 1,951

Merma 3.00% Unid. 15 15 141 171 200 207 237 178 273 244 215 324 354 383 2,926

Inventario final 16.67%

Unid. 786 949 1111 1152 1314 989 1517 1355 1192 1802 1965 2127 16,258


Total a producir 502 502 5737 6138 7161 7295 8442 5907 10086 8373 7348 11962 12540 13562 105,054


173


2021 Ene-21

Feb-21

Mar-21

Abr-21

May-21

Jun-21

Jul-21 Ago-21

Set-21

Oct-21

Nov-21

Dic-21 Total

Presentación en tubo de 10 und.

%

Unidades vendidas Und. 7997 10176 9086 9086 10176 7997 10176 9086 7997 7997 9086 10176 109,036

Sampling 1.75%

Und. 140 178 159 159 178 140 178 159 140 140 159 178 1,908

Merma 3.00%

Und. 240 305 273 273 305 240 305 273 240 240 273 305


Und. 1333 1696 1514 1514 1696 1333 1696 1514 1333 1333 1514 1696


Total a producir 7,583 11,023 9,336 9,518 10,841 8,014 11,023 9,336 8,195 8,377 9,699 10,841 113,784



2022 Ene-22

Feb-22

Mar-22

Abr-22

May-22

Jun-22

Jul-22 Ago-22

Set-22

Oct-22

Nov-22

Dic-22 Total

Presentación en tubo de 10 und.

%


Sampling 1.50% Und. 133 169 151 151 169 133 169 151 133 133 151 169 1,810

Merma 3.00% Und. 266 338 302 302 338 266 338 302 266 266 302 338


Und. 1475 1877 1676 1676 1877 1475 1877 1676 1475 1475 1676 1877


Total a producir 9,027 12,171 10,308 10,509 11,970 8,846 12,171 10,308 9,047 9,248 10,710 11,970 126,283


174


2023 Ene-23

Feb-23

Mar-23

Abr-23

May-23

Jun-23

Jul-23 Ago-23

Set-23

Oct-23

Nov-23

Dic-23

Total


%


Sampling 1.25% Und. 122 155 138 138 155 122 155 138 122 122 138 155 1,658

Merma 3.00% Und. 292 371 332 332 371 292 371 332 292 292 332 371


Und. 1621 2063 1842 1842 2063 1621 2063 1842 1621 1621 1842 2063


Total a producir 9,883 13,347 11,302 11,523 13,126 9,697 13,347

11,302 9,918 10,139

11,744 13,126

138,455




2024 Ene-24

Feb-24

Mar-24

Abr-24

May-24

Jun-24

Jul-24 Ago-24

Set-24

Oct-24

Nov-24

Dic-24

Total


%

Unidades vendidas Unid 10615 13509 12062 12062 13509 10615 13509 12062 10615 10615 12062 13509 144,744

Sampling 1.00% Unid 106 135 121 121 135 106 135 121 979

Merma 3.00% Unid 318 405 362 362 405 318 405 362 318 318 362 405


Unid 1769 2252 2010 2010 2252 1769 2252 2010 1769 1769 2010 2252

Inventario inicial Unid 2063 1769 2252 2010 2010 2252 1769 2252 2010 1769 1769 2010

Total a producir 10,746 14,532 12,303 12,544 14,291 10,557 14,532

12,303 10,692

10,933

12,665 14,155

150,254

175

Tabla 140

Resumen de programa de producción anual para presentación de 10 unidades

Resumen de producción

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación en tubo de 10 unidades a producir 1,005 105,054 113,784 126,283 138,455 150,254

Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 1,005 1,951 1,908 1,810 1,658 979

Stock inicial 0 0 2127 1696 1877 2063

Stock final 0 2,127 1,696 1,877 2,063 2,252




En la tabla 140 podemos encontrar un resumen por año para la presentación de 10 unidades

176

RESUMEN DE PROGRAMA DE PRODUCCION POR LAS 3 PRESENTACIONES


Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 2 unidades a producir 1,559 162,253 176,632 196,124 214,943 233,309

Presentación de 4 unidades a producir 3,688 383,806 417,703 463,803 508,404 551,902

Presentación en tubo de 10 unidades a producir 1,005 105,054 113,784 126,283 138,455 150,254

Total unidades a producir 6,252 651,113 708,119 786,210 861,802 935,464


Podemos observar el total de paquetes (unidades) por presentación que

debemos producir por año., Esto incluyendo las mermas, sampling e inventario final

que deseamos tener.

El nutricionista Ronier Galarza del Instituto Nacional de Ciencias Neurológicas

nos detalla el Contenido en 100 gramos de galletas es el siguiente:

Proteínas 0.89 %

Grasas 38.85%

Carbohidratos 60.26%

177

6.2.3. Necesidades de materias primas e insumos

Presentación 2 unidades

a) Receta

Tabla 142 Receta para presentación de 2 unidades

Galletas presentación de 2 unidades Cantidad en gramos o unidad

Unidad de medida

Precio Kg/litro

% merma Costo por kilo/unidad

Costo unitario

Frecuencia de compra

Insumos 0.19

Harina 7 semillas 6.66 Gramos 7.7 0% 6.53 0.04 mensual

Harina normal 3.34 Gramos 2.2 0% 1.86 0.01 mensual

Miel 3.34 Gramos 18 0% 15.25 0.05 quincenal

Margarina 6.66 Gramos 5.9 0% 5.00 0.03 quincenal

Chispas de chocolate 3.34 Gramos 20 0% 16.95 0.06 quincenal

Esencia de vainilla 0.16 Mililitros 7.8 0% 6.61 0.00 mensual

Materiales 0.13

Empaque 2 unidades 1 unidad 0.15 0.00% 0.1271 0.13 Trimestral

Total 0.32


Según nuestra receta para nuestra presentación de 2 unidades, nuestro costo unitario asciende a 0.32 nuevos soles incluyendo el

empaque.

178

a) Necesidades de materia prima

Tabla 143

Necesidades de materia prima anual para presentación de 2 unidades

Galletas presentación de 2 unid.

Und. Nov-

19 Dic-

19 Ene-

20 Feb-

20 Mar-

20 Abr-

20 May-

20 Jun-

20 Jul-20

Ago-20

Set-20 Oct-20 Nov-

20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Harina 7 semillas

Kg 5 5 59 63 74 75 87 61 104 87 76 124 130 140 1081 1176 1306 1432 1554

Harina normal Kg 3 3 30 32 37 38 44 31 52 43 38 62 65 70 542 590 655 718 779

Miel Kg 3 3 30 32 37 38 44 31 52 43 38 62 65 70 542 590 655 718 779

Margarina Kg 5 5 59 63 74 75 87 61 104 87 76 124 130 140 1081 1176 1306 1432 1554

Chispas de chocolate

Kg 3 3 30 32 37 38 44 31 52 43 38 62 65 70 542 590 655 718 779

Esencia de vainilla

Lt 0 0 1 2 2 2 2 2 3 2 2 3 3 3 26 28 31 34 37

Materiales Galletas presentación de 2 unid.

Und. Nov-

19 Dic-

19 Ene-

20 Feb-

20 Mar-

20 Abr-

20 May-

20 Jun-

20 Jul-20

Ago-20

Set-20 Oct-20 Nov-

20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Empaque 2 und.

Und. 780 780 8902 9526 11113 11322 13102 9165 15655 12993 11403 18564 19458 21049 162253 176632 196124 214943 233309


Podemos observar en la tabla 143, el total de materia prima para cada año incluyendo nuestro año cero (2019) ya sea en kilos o

litros que requeriremos para elaborar nuestra presentación de 2 unidades

179


a) Receta


Presentación de 4 unidades a producir Cantidad en gramos o unidad

Unidad de medida

Precio Kg/litro % merma Costo por kilo/unidad

Costo unitario


Insumos 0.38

Harina 7 semillas 13.3 Gramos 7.7 0.00% 6.53 0.09 mensual

Harina normal 6.7 Gramos 2.2 0.00% 1.86 0.01 mensual

Miel 6.7 Gramos 18.0 0.00% 15.25 0.10 quincenal

Margarina 13.3 Gramos 5.9 0.00% 5.00 0.07 quincenal

Chispas de chocolate 6.7 Gramos 20.0 0.00% 16.95 0.11 quincenal

Esencia de vainilla 0.3 Mililitros 7.8 0.00% 6.61 0.00 mensual

Materiales 0.15

Empaque 4 unidades 1.00 Unidad 0.1800 0.00% 0.1525 0.15 Trimestral

Total 0.54


Según nuestra receta para nuestra presentación de 4 unidades, nuestro costo unitario asciende a 0.54 nuevos soles incluyendo el

empaque.

180

b) Necesidades de materia prima

Tabla 145 Necesidades de materia prima anual para presentación de 4 unidades

Insumos Presentación de 4 und.

Und.

Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Harina 7 semillas

Kg 25 25 281 300 350 357 413 289 493 409 359 585 613 663 5112 5564 6178 6772 7351

Harina normal

Kg 12 12 141 150 176 179 207 145 247 205 180 293 307 333 2564 2790 3098 3396 3687

Miel Kg 12 12 141 150 176 179 207 145 247 205 180 293 307 333 2564 2790 3098 3396 3687

Margarina Kg 25 25 281 300 350 357 413 289 493 409 359 585 613 663 5112 5564 6178 6772 7351


Kg 12 12 141 150 176 179 207 145 247 205 180 293 307 333 2564 2790 3098 3396 3687

Esencia de vainilla

Lt 1 1 7 7 8 9 10 7 12 10 9 14 15 16 123 134 148 163 177

Materiales Presentación de 4 und.

Und.

Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Empaque 4 und.

Und.

1844

1844

21059 22529 26291 26782

30991

21681

37031

30736

26975

43911

46031

49789

383806

417703

463803

508404

551902


181




c) Receta


Galletas presentación de 10 unidades

Cantidad en gramos o unidad

Unidad de medida

Precio Kg/litro

% merma

Costo por kilo/unidad

Costo unitario


Insumos 0.96

Harina 7 semillas 33.30 Gramos 7.7 6.53 0.22 mensual

Harina normal 16.70 Gramos 2.2 1.86 0.03 mensual

Miel 16.70 Gramos 18.0 15.25 0.25 quincenal

Margarina 33.30 Gramos 5.9 5.00 0.17 quincenal

Chispas de chocolate 16.70 Gramos 20.0 16.95 0.28 quincenal

Esencia de vainilla 0.80 Mililitros 7.8 6.61 0.01 mensual

Materiales 0.21

Empaque de 10 unidades 1.0 unidad 0.25 0.00% 0.2119 0.21 Trimestral

Total 1.17


Según nuestra receta para nuestra presentación de 10 unidades, nuestro costo unitario asciende a 1.17 nuevos soles incluyendo el empaque.

182

a) Necesidades de materia prima

Tabla 147 Necesidades de materia prima anual para presentación de 10 unidades

Insumos Galletas presentación de 10 und.

Und. Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Harina 7 semillas

Kg 17 17 191 204 238 243 281 197 336 279 245 398 418 452 3498 3789 4205 4611 5003

Harina normal

Kg 8 8 96 103 120 122 141 99 168 140 123 200 209 226 1754 1900 2109 2312 2509

Miel Kg 8 8 96 103 120 122 141 99 168 140 123 200 209 226 1754 1900 2109 2312 2509 Margarina Kg 17 17 191 204 238 243 281 197 336 279 245 398 418 452 3498 3789 4205 4611 5003 Chispas de chocolate

Kg 8 8 96 103 120 122 141 99 168 140 123 200 209 226 1754 1900 2109 2312 2509

Miel Lt 0 0 5 5 6 6 7 5 8 7 6 10 10 11 84 91 101 111 120

Materiales Galletas presentación de 10 und.

Und. Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Empaque de 10 und.

Und. 502 502 5737 6138 7161 7295 8442 5907 10086

8373 7348 11962

12540

13562

105054

113784

126283

138455

150254




183

RESUMEN DE PROGRAMA DE NECESIDADES DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS POR LAS 3 PRESENTACIONES

Tabla 148 Total de materias primas e insumos que se requieren para producir las 3 presentaciones

Resumen total de materias primas

Und. Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Harina 7 semillas Kg 46 46 531 568 663 675 781 547 933 775 680 1107 1160 1255

9691 10529

11689 12814 13909

Harina normal Kg 23 23 266 285 332 339 392 274 468 389 341 555 582 629 4860 5280 5862 6426 6975 Miel Kg 23 23 266 285 332 339 392 274 468 389 341 555 582 629 4860 5280 5862 6426 6975 Margarina Kg 46 46 531 568 663 675 781 547 933 775 680 1107 1160 125

5 9691 1052

9 11689 12814 13909


Kg 23 23 266 285 332 339 392 274 468 389 341 555 582 629 4860 5280 5862 6426 6975

Esencia de vainilla

Lt 1 1 13 14 16 16 19 13 22 19 16 27 28 30 233 253 281 308 334

Materiales Und. Nov-

19 Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Empaque 2 unidades

Und. 780 780 8902 9526 11113

11322

13102

9165 15655

12993

11403

18564

19458

21049

162253

176632

196124 214943

233309

Empaque 4 unidades

Und 1844 1844

21059

22529

26291

26782

30991

21681

37031

30736

26975

43911

46031

49789

383806

417703

463803 508404

551902

Empaque de 10 unidades

Und 502 502 5737 6138 7161 7295 8442 5907 10086

8373 7348

11962

12540

13562

105054

113784

126283 138455

150254


En la tabla 148 podemos observar el total de necesidades de materias primas e insumos que requeriríamos para producir

nuestras 3 presentaciones de galletas.

184

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Tabla 149 Programa de compras de materias primas


Según nuestra tabla 149, la periodicidad de compras de materia prima será mensual iniciando en el año 0 para el muestreo, stock

inicial, para operar el primer día de iniciada las actividades del negocio, se abastecerá con xx toneladas mínimas y XX máximas

dependiendo el tiempo de rotación de insumos en el Almacén y proyección de ventas, considerando que los insumos se pueden

adquirir en cualquier temporada del año.

Programa de compras materia prima

Unidad de pedido


Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Harina 7 semillas

Sacos de 20 kg

Mensual 2 2 27 28 33 34 39 27 47 39 34 55 58 63 485 526 584 641 695

Harina normal

Bolsa de 5 kg

Mensual 5 5 53 57 66 68 78 55 94 78 68 111 116 126 972 1056 1172 1285 1395

Miel Bale de 20 litros

Mensual 23 23 266 285 332 339 392 274 468 389 341 555 582 629 4860 5280 5862 6426 6975

Margarina Bolsas de 1 kg

Mensual 46 46 531 568 663 675 781 547 933 775 680 1107 1160 1255 9691 10529 11689 12814 13909


Bolsas de 1 kg

Mensual 23 23 266 285 332 339 392 274 468 389 341 555 582 629 4860 5280 5862 6426 6975

Esencia de vainilla

Frasco de 1 litro

Mensual 1 1 13 14 16 16 19 13 22 19 16 27 28 30 233 253 281 308 334

185

Tabla 150 Programa de compras de materiales (empaques)

Programa de compra de materiales Unidad de pedido Frecuencia de compra Nov-19 Ene-20 Abr-20 Jul-20 Oct-20 2020 2021 2022 2023 2024

Empaque 2 unidades Millar Trimestral 2 30 34 40 59 163 177 196 215 233

Empaque 4 unidades Millar Trimestral 4 70 79 95 140 384 418 464 508 552

Empaque de 10 unidades Millar Trimestral 1 19 22 26 38 105 114 126 138 150


Según nuestra tabla 150, la periodicidad de compras de materiales como los empaques para nuestras 3 presentaciones será

trimestral iniciando en el año 0 para el muestreo y stock inicial.

186

6.2.5. Requerimientos de mano de obra directa

Tabla 151 Requerimiento mano de obra

Proceso Tiempo en min.

Recepción de MP 35

Pesar MP 30

Hechar los ingredientes en la mezcladora 15

Hechar la masa a la máquina cortadora 15

Llevar bandejas a carrito para el horno 15

Sacar carrito de bandejas del horno para el enfríado 15

Inspección de residuos y mermas 30

Envasado 25

Total minutos 180

Total horas hombre 3.0


Se cuenta con una jornada laboral de 8 horas diarias, por lo que se considera

como horas efectivas hombre 6 horas.

Para el presente proyecto se considerará trabajar con 2 operaciones durante

los 5 años del proyecto, según el análisis realizado del tiempo que se requiere para

cada operación a realizar.

187

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias

Tabla 152 Maquinarias requeridas para el proceso de producción

Figura 93. Horno Max 1000

Fuente: Nova

http://nova.pe/empresa/maquinaria.html

Fabricado en acero inoxidable AISI 304

Tablero electrónico inteligente

Control de temperatura, tiempo de horneado, vapor y reposo

Motores eléctricos y quemador automático importados

Cocción uniforme mediante circulación forzada de aire y sistema rotativo

Intercambiador de calor en acero inoxidable, especialmente diseñado para soportar altas temperaturas.

Alimentación de energía trifásica. Óptimo consumo de energía

Capacidad de bandejas: 18

Producción: 432 panes por horneada (15 min. aprox.) – equivalente a 4 galletas circulares por cada pan.

Disponible en: gas, petróleo o eléctrico

Mantenimiento:

Precio: S/ 30,000

Figura 94. Amasadora Sobadora KN 25

Fuente: Nova


Amasa y soba de forma homogénea desde 01 Kg de harina

Accionado por un sistema de fajas y poleas, silenciosas y estables

Tiene una canastilla de seguridad que activa y desactiva el funcionamiento de la máquina

Tazón, cuchilla y agitador en acero inoxidable AISI 304

Diseño de espiral y cuchilla sincronizadas con velocidad que evita el recalentamiento de la masa

Panel de control frontal que establece tiempos de amasado (mezcla) y sobado (refinado)

Capacidad de producción: 25 Kg. de harina / 40 Kg. de masa

Mantenimiento:



188

Precio: S/ 5,500 aprox.

Figura 95. Biscomatic Cortadora

Fuente: Mercado Libre

https://articulo.mercadolibre.com.ar/MLA-613369659-biscomatic-cortadora-galletas-chipa-alfajores-150-kgshora-_JM

Equipos hechos para favorecer el trabajo continuo de la producción y ahorrar energía y tiempo al operador.

La cortadora Biscomatic es adecuada para obtener el producto acabado en cortes de tacos o porciones, siempre respetando la actual normativa de máquinas.

Capacidad de producción 150 Kg/hora.


Figura 96. Máquina selladora y

empaquetadora de galletas

Fuente: Printing Machine http://printingmachinecn.es/5-3-biscuit-cookie-packing-machine.html

La máquina empaquetadora está diseñada con estructura compacta, función estable y fácil operación.

Su convertidor permite que el paquete se corte con la longitud precisa inmediatamente sin necesidad de ajustes. Esta ventaja ayuda a ahorrar tiempo.

Todo el control es operado por un software. La mejora del funcionamiento y el perfeccionamiento técnico aportan muchas ventajas.

Capacidad de producción 40-230 bolsas/min






http://printingmachinecn.es/5-3-biscuit-cookie-packing-machine.html

http://printingmachinecn.es/5-3-biscuit-cookie-packing-machine.html

189

Tabla 153 Costeo de maquinarias requeridas para el proceso de producción

Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición

Horno 1 30000 25,424 25,424 4,576 30,000 5 años

Amasadora 1 5500 4,661 4,661 839 5,500 5 años

Cortadora 1 10000 8,475 8,475 1,525 10,000 5 años


190

6.3.2. Equipos

Tabla 154 Equipos requeridos para el área de producción

Equipos de producción Cantidad Precio de venta unitario en S/

valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total

Reposición

Lavadero de trabajo 1 1500 1,271 1,271 229 1,500 5

Mesa de Trabajo de acero inoxidable

1 6000 5,085 5,085 915 6,000 5

Carretilla Hidráulica tipo balanza

1 1500 1,271 1,271 229 1,500 5

Carro de acero inoxidable 1 1100 932 932 168 1,100 5

8,559 1,541 10,100


La tabla 154 nos muestra los equipos requeridos por el área de producción para

poder elaborar las galletas en sus 3 distintas presentaciones.

Tabla 155 Equipos requeridos para el área administrativa

Equipos área administrativa

Cantidad Precio de venta unitario en S/



IGV Monto total

Reposición

Laptop 3 2500 2,119 6,356 1,144 7,500 5

Impresora 3 1100 932 2,797 503 3,300 5

Fotocopiadora 1 7000 5,932 5,932 1,068 7,000 5

Proyector 1 560 475 475 85 560 5

15,559 2,801 18,360


La tabla 155 nos muestra los equipos requeridos por el área administrativa para

poder realizar sus actividades.

Tabla 156 Equipos requeridos para el área de ventas

Equipos área ventas




IGV Monto total

Reposición

Laptop 4 2500 2,119 8,475 1,525 10,000 5

Impresora 2 1100 932 1,864 336 2,200 5

10,339 1,861 12,200


191

La tabla 154 nos muestra los equipos requeridos por el área de ventas.

6.3.3. Herramientas

Tabla 157 Herramientas requeridas

Herramientas Cantidad Precio de venta unitario en S/



IGV Monto total


Set de llaves Cruz 1.00 60.00 51 51 9 60 Anual

Kit de Herramientas 1.00 100.00 85 85 15 100 Anual

Uniforme Operarios 2.00 130.00 110 220 40 260 Semestral

Uniforme Personal Producción

3.00 130.00 110 331 59 390 Semestral

Zapatos Industriales 5.00 45.00 38 191 34 225 Semestral

Mascarillas 10.00 2.00 2 17 3 20 Mensual

Total 894 161 1,055


La tabla 157, nos muestra las herramientas que necesitaremos para llevar a

cabo nuestras actividades como empresa.

Tabla 158 Útiles de limpieza

Utiles de limpieza Cantidad Precio de venta unitario en S/



IGV Monto total


Escoba 2.00 15.00 13 25 5 30 Semestral

Recogedor 2.00 10.00 8 17 3 20 Semestral

Detergente 1.00 68.00 58 58 10 68 Mensual

Trapeadores 2.00 3.00 3 5 1 6 Mensual

Franelas 2.00 3.00 3 5 1 6 Mensual

Aromatizador 2.00 8.00 7 14 2 16 Mensual

Bolsas Negras 75 LT Pq x 100

2.00 25.00 21 42 8 50 Mensual

Papel Higienico Suave 8X6 Roll

2.00 43.00 36 73 13 86 Mensual

Pino desinfectante x Galon

1.00 7.60 6 6 1 8 Mensual

Total 245 44 290


La tabla 158, nos muestra los útiles de limpieza que necesitaremos.

192

6.3.4. Utensilios

Tabla 159 Utensilios requeridos

Detalle Cantidad Precio de venta unitario en S/



IGV Monto total


Set de Cuchilos 3.00 160.00 136 407 73 480 Anual

Set de paletas 3.00 100.00 85 254 46 300 Anual

Set de cucharas 3.00 160.00 136 407 73 480 Anual

Juego de Bolts 2.00 120.00 102 203 37 240 Anual

Juego de taza Medidor 2.00 80.00 68 136 24 160 Anual

Total 1,407 253 1,660


La tabla 159 nos muestra los utensilios a utilizar en la producción de nuestro producto.

6.3.5. Mobiliario

Tabla 160 Mobiliario requerido para área de producción

Mobiliario de producción


Valor de venta unitario


IGV Monto total

Reposición en años

Escritorio 1.00 190.00 161.02 161.02 28.98 190.00 5

Silla giratoria 1.00 100.00 84.75 84.75 15.25 100.00 5

246 44 290


La tabla 160 nos muestra el mobiliario necesario para el área de producción.

Tabla 161 Mobiliario requerido para área administrativa

Mobiliario área administrativa




IGV Monto total


Escritorios 3.00 250.00 211.86 635.59 114.41 750.00 5

Sillas Gerenciales 3.00 150.00 127.12 381.36 68.64 450.00 5

Mesa De Fotocopiadora

1.00 100.00 84.75 84.75 15.25 100.00 5

Sillas(Sala D/Reuniones)

6.00 90.00 76.27 457.63 82.37 540.00 5

Ecran 1.00 300.00 254.24 254.24 45.76 300.00 5

Mesa De Impresoras

1.00 60.00 50.85 50.85 9.15 60.00 5

Mesa De Reunión 1.00 900.00 762.71 762.71 137.29 900.00 5

Armario 3.00 1000.00 847.46 2,542.37

457.63 3,000.00 5

5,169 931 6,100


193

La tabla 161 nos muestra el mobiliario necesario para el área de administración.

Tabla 162 Mobiliario requerido para área de ventas

Mobiliario área ventas




IGV Monto total


Escritorios 4.00 250.00 211.86 847.46 152.54 1,000.00 5

Sillas Gerenciales 4.00 150.00 127.12 508.47 91.53 600.00 5

Mesa De Impresoras 2.00 60.00 50.85 101.69 18.31 120.00 5

Armario 4.00 1000.00 847.46 3,389.83 610.17 4,000.00 5

4,847 873 5,720


La tabla 162 nos muestra el mobiliario necesario para el área de ventas.

6.3.6. Útiles de oficina

Tabla 163 Útiles de oficina para el área de producción

Utiles de oficina área producción




IGV Monto total

Frecuencia de Compra

Hojas Bond 1.00 15.00 13 13 2 15 Mensual

Pizarra Acrilica 60x90cm 2.00 20.00 17 34 6 40 Anual

Files 6.00 2.00 2 10 2 12 Trimestral

Tableros 3.00 6.00 5 15 3 18 Trimestral

Plumon p/pizarra 6.00 4.00 3 20 4 24 Mensual

92 17 109


La tabla 163 nos muestra los útiles de oficina que requiere el área de producción

Tabla 164 Útiles de oficina para el área administrativa

Utiles de oficina área administrativa




IGV Monto total


Hojas Bond 2.00 15.00 12.71 25 5 30 Mensual

Files 6.00 3.50 2.97 18 3 21 Mensual

Folder y Sobres Manila 3.00 5.00 4.24 13 2 15 Trimestral

Lapiceros 6.00 1.00 0.85 5 1 6 Trimestral

Accesorios varios 2.00 20.00 16.95 34 6 40 Trimestral

95 17 112


La tabla 164 nos muestra los útiles de oficina que requiere el área administrativa

194

Tabla 165 Útiles de oficina para el área de ventas

Utiles de oficina área ventas




IGV Monto total


Hojas Bond 3.00 15.00 13 38 7 45 Mensual

Files 12.00 3.50 3 36 6 42 Mensual

Folder y Sobres Manila 3.00 5.00 4 13 2 15 Trimestral

Lapiceros 12.00 1.00 1 10 2 12 Trimestral

Accesorios varios 3.00 20.00 17 51 9 60 Trimestral

147 27 174


La tabla 165 nos muestra los útiles de oficina que requiere el área de ventas

195

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Tabla 166 Mantenimiento de máquinas y equipos de producción

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción

Cantidad

Costo mantenimiento

Frecuencia Mar-20 Set-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Horno 1 400 trimestral 400.00 400.00 400.00 1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

Amasadora 1 200 trimestral 200.00 200.00 200.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

Cortadora 1 200 trimestral 200.00 200.00 200.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

Selladora 1 200 semestral 200.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00


1 100 trimestral 100.00 100.00 100.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Costo mantenimiento

900 900 1,100 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

IGV 162 162 198 720 720 720 720 720

Monto 1,062 1,062 1,298 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720


La tabla 166 nos muestra el programa de mantenimiento de máquinas y equipos para el área de producción.

196

Tabla 167 Mantenimiento de máquinas y equipos de administración

Mantenimiento equipos y mobiliario área administración

Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Laptop 3 50 Anual 150 150 150 150 150 150

Impresora 3 50 Anual 150 150 150 150 150 150

Fotocopiadora 1 350 Anual 350 350 350 350 350 350

Proyector 1 200 Anual 200 200 200 200 200 200

Costo mantenimiento 850 850 850 850 850 850

IGV 153 153 153 153 153 153

Monto 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003


La tabla 167 nos muestra el programa de mantenimiento de máquinas y equipos para el área administrativa la cual será anual.

Tabla 168 Mantenimiento de máquinas y equipos de ventas

Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas

Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Laptop 4 50 Anual 200 200 200 200 200 200

Impresora 2.00 50 Anual 100 100 100 100 100 100

Costo mantenimiento 300 300 300 300 300 300

IGV 54 54 54 54 54 54

Monto 354 354 354 354 354 354


La tabla 168 nos muestra el programa de mantenimiento de máquinas y equipos para el área de ventas la cual será anual.

197

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 169 Reposición de herramientas

Reposición de herramientas

Cant. Precio de venta unitario en S/.




Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

2020 2021 2022 2023

Set de llaves Cruz

1 60 51 51 Anual 51 51 51 51 51 51

Kit de Herramientas

1 100 85 85 Anual 85 85 85 85 85 85

Uniforme Operarios

2 130 110 220 Semestral 220 220 220 441 441 441 441

Uniforme Personal Producción

3 130 110 331 Semestral 331 331 331 661 661 661 661

Zapatos Industriales

5 45 38 191 Semestral 191 191 191 381 381 381 381

Mascarillas 10 2 2 17 Mensual 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 203 203 203 203

Total valor de venta

894 17 17 17 17 17 17 758 17 17 17 17 17 894 1822 1822 1822 1822

IGV 161 3 3 3 3 3 3 137 3 3 3 3 3 161 328 328 328 328

Monto 1055 20 20 20 20 20 20 895 20 20 20 20 20 1055 2150 2150 2150 2150


Tabla 170 Reposición de útiles de limpieza

198

Reposición de útiles de limpieza

Cant Precio de venta unitario en S/.




Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Escoba 2 15 13 25 Semestral 25 25 25 51 51 51 51 51

Recogedor 2 10 8 17 Semestral 17 17 17 34 34 34 34 34

Detergente 1 68 58 58 Mensual 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 692 692 692 692 692

Trapeadores 2 3 3 5 Mensual 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 61 61 61 61 61

Franelas 2 3 3 5 Mensual 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 61 61 61 61 61

Aromatizador 2 8 7 14 Mensual 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 163 163 163 163 163

Bolsas Negras 75 LT Pq x 100

2 25 21 42 Mensual 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 508 508 508 508 508

Papel Higienico Suave 8X6 Roll

2 43 36 73 Mensual 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875 875 875 875 875

Pino desinfectante x Galon

1 8 6 6 Mensual 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 77 77 77 77 77


245 203 203 203 203 203 203 245 203 203 203 203 203 245 2521 2521 2521 2521 2521

IGV 44 37 37 37 37 37 37 44 37 37 37 37 37 44 454 454 454 454 454

Monto 290 240 240 240 240 240 240 290 240 240 240 240 240 290 2975 2975 2975 2975 2975


Tabla 171 Reposición de utensilios

Reposición de utensilios

Cant Precio de venta unitario en S/.




Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

199

Set de Cuchilos

3 160 136 407 Anual 407 407 407 407 407 407 407

Set de paletas

3 100 85 254 Anual 254 254 254 254 254 254 254

Set de cucharas

3 160 136 407 Anual 407 407 407 407 407 407 407

Juego de Bolts

2 120 102 203 Anual 203 203 203 203 203 203 203

Juego de taza Medidor

2 80 68 136 Anual 136 136 136 136 136 136 136


1407 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1407 0 1407 1407 1407 1407 1407

IGV 253 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 253 0 253 253 253 253 253

Monto 1660 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1660 0 1660 1660 1660 1660 1660


Desde la tabla 167 a la 169 nos muestra la reposición de herramientas, útiles de limpieza y utensilios para las áreas correspondientes.

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 172 Reposición útiles de oficina producción

Reposición de útiles de oficina área producción

Frecuencia de recompra

Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Hojas Bond Mensual 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Pizarra Acrilica 60x90cm

Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

200

Files Trimestral 10.17 10.17 10.17 10.17 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Tableros Trimestral 15.25 15.25 15.25 15.25 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Plumon p/pizarra

Mensual 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07

Total valor venta

92.37 33.05 33.05 58.47 33.05 33.05 33.05 58.47 33.05 33.05 58.47 33.05 532.20 532.20 532.20 532.20 532.20

IGV 16.63 5.95 5.95 10.53 5.95 5.95 5.95 10.53 5.95 5.95 10.53 5.95 95.80 95.80 95.80 95.80 95.80

Monto 109.00 39.00 39.00 69.00 39.00 39.00 39.00 69.00 39.00 39.00 69.00 39.00 628.00 628.00 628.00 628.00 628.00


201

Tabla 173 Reposiciones útiles de oficina administración

Reposición de útiles de oficina área administrativa


Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Hojas Bond Mensual 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Files Mensual 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 213.56 213.56 213.56 213.56 213.56

Folder y Sobres Manila

Trimestral 12.71 12.71 12.71 12.71 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Lapiceros Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Accesorios varios

Trimestral 33.90 33.90 33.90 33.90 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

Total valor venta

94.92 43.22 43.22 94.92 43.22 43.22 43.22 94.92 43.22 43.22 94.92 43.22 725.42 725.42 725.42 725.42 725.42

IGV 17.08 7.78 7.78 17.08 7.78 7.78 7.78 17.08 7.78 7.78 17.08 7.78 130.58 130.58 130.58 130.58 130.58

Monto 112.00 51.00 51.00 112.00 51.00 51.00 51.00 112.00 51.00 51.00 112.00 51.00 856.00 856.00 856.00 856.00 856.00


202

Tabla 174 Reposiciones útiles de oficina ventas

Reposición de útiles de oficina área ventas


Nov-19

Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

Jul-20

Ago-20 Set-20

Oct-20

Nov-20 Dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Hojas Bond Mensual 38.14 38.14

38.14 38.14 38.14 38.14

38.14

38.14 38.14

38.14

38.14 38.14

457.63 457.63 457.63 457.63 457.63

Files Mensual 35.59 35.59

35.59 35.59 35.59 35.59

35.59

35.59 35.59

35.59

35.59 35.59

427.12 427.12 427.12 427.12 427.12

Folder y Sobres Manila

Trimestral 12.71 12.71 12.71 12.71 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Lapiceros Trimestral 10.17 10.17 10.17 10.17 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68 Accesorios varios

Trimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Total valor venta

147.46

73.73

73.73 147.46

73.73 73.73

73.73

147.46 73.73

73.73

147.46 73.73

1179.66 1179.66 1179.66 1179.66 1179.66

IGV 26.54 13.27

13.27 26.54 13.27 13.27

13.27

26.54 13.27

13.27

26.54 13.27

212.34 212.34 212.34 212.34 212.34

Monto 174.00

87.00

87.00 174.00

87.00 87.00

87.00

174.00 87.00

87.00

174.00 87.00

1392.00 1392.00 1392.00 1392.00 1392.00


Desde la tabla 170 a la 172, podemos observar las reposiciones de útiles de oficina para las 3 áreas correspondientes:

producción, administrativo y ventas.

203

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización

Hemos decidido seleccionar tres distritos, los cuales son los siguientes:

Ate. Si bien es cierto no está dentro de las zonas de nuestro segmento

demográfico, es un distrito con un alto número de locales industriales, aparte de

estar cerca a nuestro principal proveedor, el Mercado de Productores de Santa

Anita.

Chorrillos. Es un distrito que cuentan con muchos locales industriales, además

de encontrase cerca a nuestros clientes objetivos (zona 6 y 7).

Surco. Es el único distrito de la zona 6 y 7 que cuenta con gran cantidad de

locales industriales, aparte que nos permite estar cerca a nuestros clientes

objetivos.

También hemos tomado en cuenta la información de la consultora Colliers

International para el 2019, que fue publicada en el diario Gestión (15/09/18), donde

indican que no ve un repunte en el precio de los alquileres en los locales

industriales. Además, nos brinda otras informaciones que detallamos en el siguiente

cuadro.

Tabla 175 Características de zonas de evaluación

Zona Información

Zona sur 1 (Chorrillos, Villa el Salvador y Lurín) En la actualidad no hay locales en venta, ni en renta.

Zona este 2 (San Juan de Lurigancho y Lurigancho) Locales de entre 3000m2 a 15000m2.

Zona este 1 (Ate, San Luis y Santa Anita) Alto número de locales industriales

Zona norte 1 (Los Olivos e Independencia) No hay terrenos industriales por arrendar.

Zona centro (Cercado de Lima) Pocos locales industriales por alquilar.


204

Clientes a los Clientes

Al ser nuestro mercado potencial casi la totalidad de Lima Metropolitana, es

importante tener un local céntrico para surtir con mayor rapidez y en menor

tiempo y costo.

Cercanía a los Proveedores

Debemos tener en cuenta que nuestro principal proveedor se encuentra en

el Mercado de Productores de Santa Anita y que nuestros posibles

distribuidores alternos de provincia tienen como ruta principal la Carretera

Central.

Matriz de Factores de Decisión de Macro Localización

Tabla 176 Matriz de factores de Macro Localización

Distritos a Evaluar

Ate Chorrillos Surco

Factores Pond Ptos % Ptos % Ptos %

Costo de alquiler 0.25 5 1.25 8 2.00 10 2.50

Cercanía a los clientes 0.15 6 0.90 8 1.20 10 1.50

Cercanía a proveedores 0.20 10 2.00 5 1.00 6 1.20

Permisos municipales 0.15 9 1.35 7 1.05 9 1.35

Costo de servicios 0.15 10 1.50 10 1.50 10 1.50

Disponibilidad del personal 0.10 7 0.70 6 0.60 9 0.90

Total 1.00 7.70 7.35 8.95


6.4.2. Micro localización

Elegido el distrito donde se ubicará la planta de producción y oficinas,

procederemos a analizar los factores de tres locales del distrito de Surco, como

por ejemplo la cercanía a nuestros proveedores, accesibilidad para entradas y

salidas, costo de alquiler, seguridad, entre otros.

205

A continuación, presentaremos los tres locales que analizaremos para la

selección de nuestro micro localización:

Local 1: Av. Alfredo Benavides cdra.48, (331m2 / S/.10,900).

Local 2: Av. Jorge Chávez cdra. 12 (306m2 / S/.9,100).

Local 3: Av. Juan Soto Bermeo 400 (210m2 / S/.5,500)

Matriz de Factores de Decisión de Micro Localización

Tabla 177 Matriz de factores de Micro Localización

Distritos a Evaluar

Local 1 Local 2 Local 3

Factores Pond Ptos % Ptos % Ptos %

Costo de alquiler 0.20 5 1.20 6 1.40 10 2.00

Tamaño del local 0.15 10 1.50 9 1.35 8 1.20

Cercanía a los proveedores 0.15 6 0.90 6 0.90 6 0.90

Costo de remodelación 0.15 8 1.20 10 1.50 10 1.50

Servicios (agua, luz,

internet)

0.15 10 1.50 10 1.50 10 1.50

Accesibilidad 0.10 9 0.90 9 0.90 8 0.80

Seguridad 0.10 10 1.00 10 1.00 10 1.00

Total 1.00 8.20 8.55 8.90


Según el resultado del análisis de factores la opción del “local 3” fue la

elegida para la ubicación de nuestra planta y oficinas administrativas. El local

está ubicado en la Av. Juan Soto Bermeo 400, en el distrito de Surco, el costo

de alquiler es de S/. 5,500 siendo el local de menor costo de las tres opciones.

Si bien es cierto que de las tres opciones es el más pequeño, es suficiente

espacio para ubicar nuestras máquinas y equipar toda nuestra zona de

producción, almacén, áreas administrativas, entre otros.

206

.

Figura 97. Mapa de localización del local

Fuente: Google Maps

207

Figura 98. Fotografía del frontis del local

Fuente: Rentamás

Figura 99. Fotografía #1 del interior del local

Fuente: Rentamás

208


Fuente: Rentamás


Fuente: Rentamás

209

6.4.3. Gastos de adecuación

Tabla 178 Gastos de adecuación del local


6.4.4. Gastos de servicios

a. Agua.

Según el tarifario de agua de Sedapal nos ubicaremos en la categoría de No

Residencial – Industrial, en el rango de 0 a 1000m3.

Gasto de Adecuación del Local

Descripción Cantidad Precio

Unitario

Costo Total

+ IGV

Juego VCR + 8 cámaras HD

Sensores de humo

Extintores

Reparación de puertas

Pintado de fachada e interiores

Enchapado de piso (áreas administrativas)

Remodelación de baños

Instalación trifásica y pozo a tierra

Implementación de áreas administrativas

(escritorio, sillas, computadoras)

2

20

5

12

1

1

4

1

4

S/3,000

S/40

S/150

S/100

S/20,000

S/12,500

S/1,100

S/350

S/13,500

S/6,000

S/800

S/750

S/1,200

S/20,000

S/12,500

S/4,400

S/350

S/13,500

Total S/59,500

210

Tabla 179 Tarifario Sedapal

Fuente: Sedapal

b. Electricidad.

La empresa eléctrica asignada a la zona donde está ubicada nuestra planta es

Luz del Sur. La categoría en la que nos ubicaremos es de Media Tensión (MT3), de

acuerdo a las características de nuestras máquinas. La fase es trifásica.

Tabla 180 Tarifario Luz del Sur.

Fuente: Luz del Sur

211

c. Telefonía e Internet.

Trabajaremos con Movistar, en su rubro para negocios. En el tema de telefonía

necesitaremos una central telefónica, el servicio que más se ajusta a nuestra

necesidad es el plan Pack I8 a S/319.62. En cuanto a internet vamos a solicitar el

plan 10 Mbps, que te permite hacer descargas y subida a 10 Mbps, la mensualidad

es de S/.639.00.

-Telefonía: Pack I8 - S/ 319.62

-El servicio incluye:

-Capacidad para 4 líneas analógicas, 7 anexos y 1 anexo digital.

-Identificador de llamadas incorporado (default).

-Tarjeta DISA integrada (operadora automática).

-Monitoreo de llamadas internas y externas.

-1 equipo anexo TI 4245 digital.

-3 equipos analógicos con ID y altavoz modelo TC60ID.

-4 equipos analógicos modelo TC50.

-1 estabilizador sólido FES-10.

212

6.4.5. Plano del centro de operaciones

Figura 103. Plano del centro de operaciones – 2er piso

Fuente: Propia

Molino

Amasador

c

o

r

t

a

d

o

r

a

Zona de Empaque

Zona de

Producción

21.00

10.0

0

Área

Administrativa

Sala de Reuniones

y VistasÁrea Comercial

Zona de

Descargue y

Despacho

Almacen

Mesa de

prepración

Mesa de

prepración

Horno

21.00

10.0

0

Área de

Producción y

Operación

Gerencia General

Zona de Descanso

Figura 102. Plano del centro de operaciones – 1er piso

Fuente: Propia

213

6.4.6. Descripción del centro de operaciones

La planta tiene 210m2 la cual se divide en las siguientes zonas:

a. Áreas Administrativas.

Es una zona que ocupa 60m2 y tiene construida 2 pisos techados, donde se

ubicaran la gerencia general, comercial, de producción, recepción, una sala de

reuniones y un comedor.

b. Zona de Producción.

Es la zona que más espacio ocupa, 42m2 donde estarán se ubicarán las zonas

de preparación y cocción.

c. Zona de Descargue y Despacho.

Zona donde recepcionaremos nuestras materias primas, como también

despacharemos nuestros productos terminados. La zona ocupa 36m2.

d. Zona de Empaque.

Zona de 18m2 donde se recibirá las galletas preparadas de la zona de

producción para empaquetarlas y almacenarlas.

e. Almacén.

Zona de 24m2 donde se almacenar nuestra materia prima y nuestros productos

terminados.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental

Power Semilla está comprometida con el medio ambiente, por lo cual vamos a

solicitar nuestra certificación ambiental según la Ley del Sistema Nacional de

Evaluación de Impacto Ambiental (Ley N°27446), la cual indica que no se puede

214

iniciar ningún proyecto público o privado sin antes haber obtenido la certificación

ambiental.

Power Semilla se compromete en preservar y dar buen uso a las materias

primas y a los recursos naturales. También en colaborar con el reciclaje y participar

en campañas de la misma, con el propósito de combatir contaminación ambiental y

preservar nuestra biodiversidad única en el mundo.

Tabla 181 Cronograma de Impacto Ambiental de Power Semillas

Cronograma de Impacto Ambiental de Power Semilla

Primer año Capacitaciones de gestión de residuos industriales, aprender a

identificarlos, categorizarlo y almacenarlo. Conseguir a un gestor de

reciclaje de residuos industriales.

Segundo año Implementar un jardín dentro de nuestra planta, el cual deberá ser

implementado por los trabajadores de todas las áreas, con la ayuda

de expertos en jardinería.

Tercer año Cuando la empresa este en pleno crecimiento, procederemos en

cambiar el empaque plástico de nuestros productos por el papel kraft,

que es un empaque biodegradable y ecológico.


6.5.2. Con los trabajadores

Power Semilla se compromete a respetar los derechos laborales de nuestros

colaboradores como su jornada laboral, sus beneficios sociales, la seguridad y

salud dentro del ambiente laboral. La empresa se compromete respetar la Ley

Laboral de Productividad y Competitividad N°728 que prohíbe la discriminación por

sexo, raza religión e idiomas. Lo haremos promoviendo y trabajando en la

integración de nuestros colaboradores, brindar oportunidades de desarrollo sin

distinción y unirnos en la lucha de las mujeres por la igualdad salarial.

En nuestra empresa está prohibido cualquier tipo de discriminación por motivo

de orientación sexual según la Ley N° 1697 – 2016. Seremos respetuoso de los

215

derechos de las minorías y promoveremos la integración y su desarrollo personal

en nuestra organización.

Tabla 182 Cronograma Social en beneficio de los trabajadores de Power Semillas

Cronograma de Social en Beneficio de los Trabajadores de Power Semilla

Primer año Días de recreación e integración (1ro de Mayo, Fiestas patrias y

navideñas).

Programas de desarrollo y empoderamiento para nuestro personal

femenino.

Segundo año Implementación de un espacio para una sala de juegos de mesas y

de descanso para que el personal pueda hacer uso en horario de

refrigerio o en sus momentos libre.

Contratación de una asistenta social.

Tercer año Implementar una guardería para que el personal que no tenga con

quien dejar a sus menores hijos pueda acceder a este beneficio.


6.5.3. Con la comunidad.

Seremos respetuoso de las costumbres y las tradiciones de la comunidad.

También respetaremos y cumpliremos las normativas municipales del distrito de Ate

Vitarte. Las personas de la zona tendrán la prioridad en ser contratadas para los

puestos requeridos por la empresa. Colaboraremos en el mantenimiento de las

pistas, veredas y áreas verdes de la zona. Por tal motivo nos comprometemos

216

Tabla 183 Cronograma de actividades en beneficio de la comunidad

Cronograma con la Comunidad

Febrero Donación de útiles escolares en la escuela de la zona.

Abril Celebración del día del niño, realizando una fiesta infantil en el parque de

la zona para los niños y padres.

Junio Colaboración material para la celebración de la fiesta principal de la

zona: La fiesta de la Virgen del Carmen.

Setiembre Celebraremos la llegada de la primavera con juegos infantiles que se

instalaran en el parque de la zona.

Diciembre Realizaremos un gran desayuno navideño, donde sortearemos canasta

de víveres y vales de pavo.

Todo el año Una vez al mes donaremos desayunos nutritivos para los niños de la

escuela de la zona.

Nos comprometemos a dar mantenimiento al parque de la zona.


Presupuesto de Responsabilidad Social

En los siguientes cuadros se detallará el presupuesto por responsabilidad social

por los cinco años del proyecto. En el primer año se comenzará con las

capacitaciones de gestión de residuo industriales, los pases de integración (dos

veces por año), los desayunos al colegio de la zona una vez al mes. En el segundo

año se implementará un área verde y un espacio recreativo para el personal que

labora en la fábrica. Finalmente, en el tercer año se desea implementar una

guardería para los hijos menores de los trabajadores de la fábrica.

217

Tabla 184 Presupuesto de responsabilidad social

2020 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre sin igv igv total

Capacitaciones de gestión de residuos

industriales.

1000 1000 1000 1000 4000 720 4720

Implementación y mantenimiento de un

área verde

0 0 0

Días de recreación e integración

3500 3500 630 4130

Implementación y mantenimiento de espacio recreativo

0 0 0

Implementación y mantenimiento de

guardería

0 0 0

Otros (Tabla 161) 1500 1500 2400 5400 972 6372

0 1500 1000 0 0 1000 3500 1500 1000 0 0 3400 12900 2322 15222



industriales.

1000 1000 1000 1000 4000 720 4720


área verde

2000 100 100 100 2300 414 2714


3500 3500 630 4130


3000 1000 4000 720 4720


guardería

0 0 0

Otros (Tabla 161) 1500 1500 2400 5400 972 6372

19200 3456 22656


218


industriales.

1000 1000 1000 1000 4000 720 4720


área verde

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200 216 1416


3500 3500 630 4130


500 500 90 590


guardería

4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 14000 2520 16520

Otros (Tabla 161) 1500 1500 2400 5400 972 6372

28600 5148 33748



industriales.

1000 1000 1000 1000 4000 720 4720


área verde

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200 216 1416


5000 5000 900 5900


1000 1000 180 1180


guardería

1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 2160 14160

Otros (Tabla 161) 1500 1500 2400 5400 972 6372

28600 5148 33748



industriales.

1000 1000 1000 1000 4000 720 4720


área verde

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200 216 1416

219


5000 5000 900 5900


1000 1000 180 1180


guardería

1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 2160 14160

Otros (Tabla 161) 1500 1500 2400 5400 972 6372

28600 5148 33748


220

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En base a la NICS estamos considerando como activos fijos depreciables, todo

aquel que supere el valor de 1/4 de UIT. En el siguiente cuadro se muestra el

resumen de la inversión de activos fijos.

Tabla 185 Inversión de activo fijo depreciable (Importes en Nuevos Soles)

UIT 2019 S/. 4,200.00

1/4 de UIT S/. 1,050.00

Descripción Cantidad Costo Unitario

Valor Total IGV Total Precio

Operaciones 63,135.59 11,364.41 74,500.00

Horno 1 25424 25424 4576 30000

Amasadora 1 4661 4661 839 5500

Cortadora 1 8475 8475 1525 10000

Selladora 1 16949 16949 3051 20000

Lavadero de trabajo 1 1271 1271 229 1500

Mesa de Trabajo de acero inoxidable 1 5085 5085 915 6000

Carretilla Hidráulica tipo balanza 1 1271 1271 229 1500

Administración 12288 2212 14500

Laptop 3 2119 6356 1144 7500

Fotocopiadora 1 5932 5932 1068 7000

Ventas 8475 1525 10000

Laptop 4 2118.6 8475 1525 10000

Total activo fijo depreciable 83898 15102 99000


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

En este caso todos los gastos presentados en el siguiente cuadro son gastos

administrativos ya que no está relacionados un área específica.

221

Tabla 186 Inversión en activo intangible (expresado en soles)

Descripción Cant. Costo Unitario

Total Valor

IGV 18 %

Total Precio

Constitución de la empresa 5 905 905 163 1067

Búsqueda y reserva del nombre 1 19 19 3 22

Elaboración y revisión de minuta 1 381 381 69 450

Elevación de minuta a escritura publica 1 127 127 23 150

Costos de Registros Públicos (Derechos registrales) 1.08%UIT por derechos de calificación y 3/1000 del capital

1 293 293 53 345

Legalización de libros contables (5 libros) 1 85 85 15 100

Marcas y patentes 2 524 94 618

Búsqueda de marcas registradas 1 33 33 6 38

Costo por cada clase solicitada a registrar (13.90% de 1 UIT)

1 491 491 88 580

Licencias y autorizaciones 4 422 76 497

Licencia de funcionamiento 1 89 89 16 105

Inspección técnica 1 114 114 21 135

Registro Sanitario (Alimentos de consumo) para NO MYPE

1 205 205 37 242

Carnet de Sanidad 1 14 14 2 16

TOTAL 11 905 1850 333 2183


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

A continuación mostraremos los gastos que se realizan antes de comenzar las

operaciones.

Tabla 187 Gastos Pre operativos, solo Diciembre 2019 (expresado en soles)

Concepto Cant. Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables 16,331 2,939 19,270

Operaciones y producción 1,178 212 1,390

Carro de acero inoxidable 1 932 932 168 1,100

Escritorio 1 161 161 29 190

Silla giratoria 1 85 85 15 100

Administración 8,441 1,519 9,960

Impresora 3 932 2,797 503 3,300

Proyector 1 475 475 85 560

Escritorios 3 212 636 114 750

Sillas Gerenciales 3 127 381 69 450

Mesa De Fotocopiadora 1 85 85 15 100

Sillas(Sala D/Reuniones) 6 76 458 82 540

Ecran 1 254 254 46 300

Mesa De Impresoras 1 51 51 9 60

Mesa De Reunión 1 763 763 137 900

Armario 3 847 2,542 458 3,000

222

Ventas 6,712 1,208 7,920

Impresora 2 932 1,864 336 2,200

Escritorios 4 212 847 153 1,000

Sillas Gerenciales 4 127 508 92 600

Mesa De Impresoras 2 51 102 18 120

Armario 4 847 3,390 610 4,000

Utensilios, Enseres 2,881 519 3,400

Útiles de producción 2,639 475 3,114

Herramientas 894 161 1,055

Útiles de limpieza 245 44 290

Utensilios 1,407 253 1,660

Útiles de oficina área producción 92 17 109

Útiles de Administración 95 17 112

Útiles de oficina área administrativa 95 17 112

Útiles de ventas 147 27 174

Útiles de oficina área ventas 147 27 174

Acondicionamiento de Local 50,424 3,366 53,790

Juego VCR + 8 cámaras HD 5,085 540 5,625

Sensores de humo 678 126 804

Extintores 636 630 1,266

Reparación de puertas 1,017 108 1,125

Pintado de fachada e interiores 16,949 126 17,075

Enchapado de piso (áreas administrativas) 10,593 144 10,737

Remodelación de baños 3,729 72 3,801

Instalación trifásica y pozo a tierra 297 1,215 1,512

Implementación de áreas administrativas (escritorio, sillas, computadoras)

11,441 405 11,846

Marketing de Lanzamiento (etapa pre operativa)

7,580 1,364 8,944

REDES SOCIALES 2,100 378 2,478

WEB 1,080 194 1,274

AUSPICIOS 4,400 792 5,192

Remuneraciones diciembre 33,964 0 33,964

Pago Total planilla administrativa 13,458 0 13,458

Pago total de ventas 8,972 0 8,972

Pago planilla MOD 2,563 0 2,563

Pago planilla MOI 8,972 0 8,972

Servicios básicos y diversos diciembre 12,383 2,049 14,432

energía eléctrica(luz) 1,800 324 2,124

agua 600 108 708

Teléfono+ internet 959 173 1,131

Seguro antirrobo e incendio( 1 pago anual) 5,085 915 6,000

Limpieza 1,440 259 1,699

Vigilancia 1,500 270 1,770

Contabilidad 1,000 0 1,000

Alquiler Adelantado (diciembre) 2 5,500 11,000 1,980 12,980

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 134,563 12,217 146,780

Garantía(2 meses) 2 5,500 11,000 1,980 12,980

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 145,563 14,197 159,760


223

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

El siguiente cuadro refleja el costo de la materia prima para el sampling del

último bimestre del 2019

Tabla 188

Inventarios iniciales

Compras Materia Prima

Unidad de Pedido Nov-19

Dic-19

Total Costo por unidad de pedido

Costo Total

Igv Monto

Harina 7 semillas

Sacos de 20 kg 2 2 4 85 339 61 400

Harina normal Bolsa de 5 kg 5 5 10 9 93 17 110

Miel Bale de 20 litros 1 1 2 254 508 92 600

Margarina Bolsas de 1 kg 46 46 92 5 460 83 543


Bolsas de 1 kg 23 23 46 13 585 105 690

Esencia de vainilla

Frasco de 1 litro 1 1 2 7 13 2 16

Empaque 2 unidades

Millar 2 0 2 85 169 31 200

Empaque 4 unidades

Millar 4 4 102 407 73 480

Empaque 10 unidades

Millar 1 1 127 127 23 150

Total inventario inicial

2702 486 3188


224

7.1.5. Inversión en capital de trabajo

Es el dinero que nos ayudara a operar sin faltante de efectivo en los años del proyecto. En este caso usaremos el método de déficit

acumulado, que nos ayudara a calcular en detalle mensual el flujo de ingresos y egresos del primer año.

Tabla 189

Capital de trabajo (método déficit acumulado) (expresado en soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Supermercados 16,001

19,310

22,619

23,447

26,758

20,138

30,894

27,584

24,274

36,689

39,998

43,309

Ventas100% al crédito 16,001

19,310

22,619

23,447

26,758

20,138

30,894

27,584

24,274

36,689

39,998

43,309

Ventas netas 16,001

19,310

22,619

23,447

26,758

20,138

30,894

27,584

24,274

36,689

39,998

43,309

IGV Ventas 2,880

3,476

4,071

4,221

4,816

3,625

5,561

4,965

4,369

6,604

7,200

7,796

Total Ingresos en Efectivo 18,881

22,785

26,691

27,668

31,574

23,763

36,455

32,549

28,643

43,293

47,198

51,104

cobranza al crédito a 90 días 18,881

22,785

26,691

27,668

31,574

23,763

36,455

32,549

28,643

43,293

Tiendas de conveniencia 17,000

20,518

24,033

24,912

28,431

21,398

32,824

29,310

25,791

38,982

42,500

46,015


20,518

24,033

24,912

28,431

21,398

32,824

29,310

25,791

38,982

42,500

46,015

Ventas netas 17,000

20,518

24,033

24,912

28,431

21,398

32,824

29,310

25,791

38,982

42,500

46,015

IGV Ventas 3,060

3,693

4,326

4,484

5,118

3,852

5,908

5,276

4,642

7,017

7,650

8,283


24,211

28,359

29,396

33,549

25,249

38,732

34,586

30,433

45,998

50,150

54,297

Cobranza en el mismo mes 20,060

24,211

28,359

29,396

33,549

25,249

38,732

34,586

30,433

45,998

50,150

54,297

225

Bodega 15,534

18,882

22,237

23,691

27,042

20,339

32,677

29,323

25,971

36,462

39,813

43,161


18,882

22,237

23,691

27,042

20,339

32,677

29,323

25,971

36,462

39,813

43,161

Ventas neta 15,534

18,882

22,237

23,691

27,042

20,339

32,677

29,323

25,971

36,462

39,813

43,161

IGV Ventas 2,796

3,399

4,003

4,264

4,868

3,661

5,882

5,278

4,675

6,563

7,166

7,769


22,281

26,239

27,955

31,910

24,001

38,559

34,601

30,646

43,025

46,979

50,930

cobranza contado 18,330

22,281

26,239

27,955

31,910

24,001

38,559

34,601

30,646

43,025

46,979

50,930

Total cobranza 38,390

46,492

73,479

80,137

92,149

76,918

108,866

92,949

97,534

121,573

125,773

148,520

Total Egresos en Efectivo 84,869

72,997

76,048

94,717

88,930

71,158

129,436

86,005

88,340

122,010

110,370

127,336

Insumos totales sin IGV 12,210

13,019

15,375

15,627

18,131

12,664

21,466

17,808

15,678

25,583

26,753

28,864

Harina 7 semillas 2,288

2,373

2,797

2,881

3,305

2,288

3,983

3,305

2,881

4,661

4,915

5,339

Harina normal 494

531

615

634

727

513

876

727

634

1,035

1,081

1,175

Miel 3,305

3,559

4,322

4,322

5,085

3,559

5,847

4,831

4,322

7,119

7,373

7,881

Margarina 2,655

2,840

3,315

3,375

3,905

2,735

4,665

3,875

3,400

5,535

5,800

6,275

Chispas de chocolate 3,381

3,623

4,220

4,309

4,983

3,483

5,949

4,945

4,335

7,055

7,398

7,996

Esencia de vainilla 86

93

106

106

126

86

145

126

106

178

185

198

IGV Insumos 2,198

2,343

2,768

2,813

3,264

2,280

3,864

3,205

2,822

4,605

4,816

5,196

Materiales 12,076

0

0

13,712

0

0

16,356

0

0

24,068

0

0

Empaque 2 unidades 2,542

0

0

2,881

0

0

3,390

0

0

5,000

0

0

Empaque 4 unidades 7,119

0

0

8,034

0

0

9,661

0

0

14,237

0

0

226

Empaque de 10 unidades 2,415

0

0

2,797

0

0

3,305

0

0

4,831

0

0

IGV materiales 2,174

0

0

2,468

0

0

2,944

0

0

4,332

0

0

Sueldos 29,400

29,452

29,503

29,516

36,745

29,465

44,075

29,581

29,529

29,723

36,952

44,269

Sueldo bruto área administrativa 10,500

10,500

10,500

10,500

10,500

10,500

10,500

10,500

10,500

10,500

10,500

10,500

Sueldo bruto área ventas 7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

Sueldo bruto área MOD 2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

Sueldo bruto área MOI 7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

7,000

Gratificación 0

0

0

0

0

0

13,250

0

0

0

0

13,250

Pago de CTS 0

0

0

0

7,177

0

0

0

0

0

7,177

0

Essalud 2,385

2,385

2,385

2,385

2,385

2,385

2,385

2,385

2,385

2,385

2,385

2,385

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0

0

0

0

0

0

1,193

0

0

0

0

1,193

Sctr(1%) 265

265

265

265

265

265

265

265

265

265

265

265

Comisión ventas 0.5% 250

302

353

366

418

315

483

431

379

573

625

677

Servicios y suministros sin igv 8,716

8,867

9,616

8,716

8,867

10,600

8,716

8,867

9,616

8,716

10,274

12,182

Teléfono e Internet 812

812

812

812

812

812

812

812

812

812

812

812

IGV Teléfono e internet 146

146

146

146

146

146

146

146

146

146

146

146

Mantenimiento de equipos de producción y oficina

0

0

900

0

0

1,100

0

0

900

0

0

2,250

IGV mantenimiento 0

0

162

0

0

198

0

0

162

0

0

405

Recarga de extintores 297

IGV recarga de extintores 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

53

Alquiler local 5,500

5,500

5,500

5,500

5,500

5,500

5,500

5,500

5,500

5,500

5,500

5,500

227

IGV alquiler 990

990

990

990

990

990

990

990

990

990

990

990

energía eléctrica(luz) 1,525

1,525

1,525

1,525

1,525

1,525

1,525

1,525

1,525

1,525

1,525

1,525

IGV energía 275

275

275

275

275

275

275

275

275

275

275

275

agua 508

508

508

508

508

508

508

508

508

508

508

508

IGV agua 92

92

92

92

92

92

92

92

92

92

92

92

Reposición de herramientas 17

17

17

17

17

758

17

17

17

17

17

894

IGV herramientas 3

3

3

3

3

137

3

3

3

3

3

161

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

203

203

203

203

203

245

203

203

203

203

1,610

245

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza

37

37

37

37

37

44

37

37

37

37

290

44

Reposición de útiles de oficina 150

301

150

150

301

150

150

301

150

150

301

150

IGV de reposición de útiles de oficina

27

54

27

27

54

27

27

54

27

27

54

27

IGV servicios y suministros 1,569

1,596

1,731

1,569

1,596

1,908

1,569

1,596

1,731

1,569

1,849

2,193

Servicios tercerizados sin IGV 7,540

7,540

7,540

7,540

7,540

7,540

7,540

7,540

7,540

7,540

7,540

7,540

Limpieza 1,440

1,440

1,440

1,440

1,440

1,440

1,440

1,440

1,440

1,440

1,440

1,440

Vigilancia 1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

Contabilidad 1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

Distribución (Flete) 1,600

1,600

1,600

1,600

1,600

1,600

1,600

1,600

1,600

1,600

1,600

1,600

Marketing 2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

IGV servicios tercerizados 558

558

558

558

558

558

558

558

558

558

558

558

Promoción y Publicidad

Gastos de Promoción y Publicidad sin IGV

2,175

1,275

1,125

4,785

4,785

675

4,785

1,125

2,775

675

4,785

1,275

228

IGV publicidad 392

230

203

861

861

122

861

203

500

122

861

230

Activo de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV

0

1,500

1,000

0

0

1,000

3,500

1,500

1,000

0

0

3,400

IGV de evento responsabilidad social

0

270

180

0

0

180

630

270

180

0

0

612

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del mes pasado)

485

587

689

721

822

619

964

862

760

1,121

1,223

Pagos de IGV al Estado (2,518)

6,090

6,925

9,687

7,896

8,998

13,932

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 3,076

3,076

3,076

3,076

3,076

3,076

3,076

3,076

3,076

3,076

3,076

3,076

Cuotas del préstamo capital de trabajo

2,786

2,786

2,786

2,786

2,786

2,786

2,786

2,786

2,786

2,786

2,786

2,786

Ingresos menos Egresos del mes (46,479)

(26,506)

(2,569)

(14,581)

3,220

5,760

(20,571)

6,944

9,194

(437)

15,403

21,184

Saldo Acumulado (46,479)

(72,985)

(75,554)

(90,135)

(86,915)

(81,155)

(101,725)

(94,781)

(85,587)

(86,024)

(70,621)

(49,437)

Máximo Déficit Mensual Acumulado (101,725)

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto

(4,000)

Inversión en Capital de Trabajo (105,725)


7.1.6. Liquidación del IGV.

En la siguiente tabla podemos observar la liquidación de IGV del año 0 y de nuestro primer año, lo cual seguirá progresivamente

para el resto de los periodos en lo que se irá desarrollando nuestro proyecto.

229

Tabla 190

Liquidación de IGV

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

IGV ventas 8,736 10,568 12,400 12,969 14,802 11,137 17,351 15,519 13,686 20,184 22,016 23,847

IGV egresos 30,119 6,890 4,997 5,439 8,269 6,279 5,047 10,426 5,832 5,790 11,186 8,084 8,788

IGV compras m prima 2,198 2,343 2,768 2,813 3,264 2,280 3,864 3,205 2,822 4,605 4,816 5,196

IGV materiales 2,174 0 0 2,468 0 0 2,944 0 0 4,332 0 0

IGV servicios y suministros 1,569 1,596 1,731 1,569 1,596 1,908 1,569 1,596 1,731 1,569 1,849 2,193

IGV servicios tercerizados 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558

IGV publicidad 392 230 203 861 861 122 861 203 500 122 861 230

IGV responsabilidad social 0 270 180 0 0 180 630 270 180 0 0 612

IGV inversiones 30,119

IGV neto (30,119) 1,846 5,571 6,961 4,700 8,523 6,090 6,925 9,687 7,896 8,998 13,932 15,059

Crédito fiscal (30,119) (30,119) (28,272) (22,701) (15,740) (11,041)

Neto a pagar (28,272) (22,701) (15,740) (11,041) (2,518) 6,090 6,925 9,687 7,896 8,998 13,932 15,059


Elaborar nuestra liquidación del IGV nos ayudará a obtener el total de impuesto a pagar. Podemos observar que para el inicio de

operaciones tenemos un crédito fiscal por nuestro IGV pagado por nuestra inversión inicial el cual nos favorece hasta el mes de junio del año

1 (2020).

230

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Resumiendo, las tablas 183 a la 187, podemos concluir lo siguiente.

Tabla 191 Resumen de estructura de inversiones

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 83,898 15,102 99,000 27%

Activo Intangible 1,850 333 2,183 1%

Gastos pre-operativos 145,563 14,197 159,760 43%

Inventarios 2,702 486 3,188 1%

Capital de trabajo 105,725 0 105,725 29%

Total 339,738 30,119 369,857 100%


En donde los gastos pre-operativos significan un 43% del total de inversión,

seguido del capital de trabajo con un 29% y finalmente el activo fijo depreciable con

un 27%. Estos serían nuestros 3 pilares principales que constituyen nuestra

inversión total.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 192 Estructura de financiamiento

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 99,000 79,200 19,800

Activo Intangible 2,183 2,183

Gastos pre-operativos 159,760 159,760

Inventarios 3,188 3,188

Capital de trabajo 105,725 40,657 65,069

369,857 119,857 250,000

32% 68%


De los datos establecidos en la tabla 189 podemos observar:

-El activo fijo depreciable se financiará son entidades bancarias solo a un 80%,

porque es lo máximo que nos da como financiamiento sobre el valor de los activos.

- Tomando en cuenta el total del financiamiento que nosotros como socios

aportaremos nos da un monto de 250,000 soles.

231

Tabla 193 Deuda y capital propio

Tipo de Fuente Monto %

Deuda 119,857 32%

Capital Propio 250,000 68%

Total 369,857 100%


La inversión estará cubierta en un 68% por aporte de los socios y un 32%

por préstamos financieros.

Tabla 194 Aporte de cada socio

Aponte de cada socio Monto

Socio 1 50,000

Socio 2 50,000

Socio 3 50,000

Socio 4 50,000

Socio 5 50,000

TOTAL 250,000


Según lo indicando en la tabla 190, El monto total de patrimonio o inversión

aportado por los socios es de 250,000 soles. Tomando en cuenta que somos 5

socios quienes conforman la empresa. Nos da un monto d 50,00 como aporte por

cada socio.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

El activo fijo se financiara con un préstamo de Mi Banco por tres años a una

TCEA de 25.90%.

Tabla 195 Financiamiento del activo fijo

Préstamo activo fijo 79200.00

TCEA( Mi banco) 25.90%

TCEM 1.94%

Plazo 3.00 años

Plazo 36.00 meses

Cuota Mensual 3076


232

El activo fijo se financiará con un préstamo de Mi Banco por tres años a una

TCEA de 25.90%.

Decidimos optar por MI BANCO debido a que nos ofrecía la tasa más accesible

y nos otorgaba el financiamiento luego de una evaluación. A continuación de

detallará las otras posibles opciones.

Tabla 196 Otras opciones de financiamiento – Activo Fijo

FINANCIERAS TASA

Banco pichincha 28.00%

Mi Banco 25.90%

Financiera edificar 30.15%

Financiera crediscotia 31.50%

FINANCIERA CONFIANZA

35.80%


Podemos ver que las dos mejores tasas son ofrecidas por Mi banco y Banco

Pichincha. Sin embargo, Banco Pichincha solo nos daban un máximo de 60,000

soles como crédito de activo fijo sin garantía hipoteca y el monto que requerimos

supera ello. Por ello optamos por elegir Mi Banco.

En el siguiente cuadro detalla el cronograma de pagos por el préstamo de Mi

Banco:

Tabla 197 Cronograma de pagos activo fijo

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 79200 1535 1542 3076 77658

2 77658 1505 1571 3076 76087

3 76087 1474 1602 3076 74485

4 74485 1443 1633 3076 72852

5 72852 1412 1665 3076 71188

6 71188 1380 1697 3076 69491

7 69491 1347 1730 3076 67761

8 67761 1313 1763 3076 65998

233

9 65998 1279 1797 3076 64201

10 64201 1244 1832 3076 62369

11 62369 1209 1868 3076 60501

12 60501 1172 1904 3076 58597

13 58597 1136 1941 3076 56656

14 56656 1098 1978 3076 54678

15 54678 1060 2017 3076 52661

16 52661 1020 2056 3076 50605

17 50605 981 2096 3076 48510

18 48510 940 2136 3076 46373

19 46373 899 2178 3076 44196

20 44196 856 2220 3076 41976

21 41976 813 2263 3076 39713

22 39713 770 2307 3076 37406

23 37406 725 2351 3076 35055

24 35055 679 2397 3076 32658

25 32658 633 2443 3076 30214

26 30214 586 2491 3076 27723

27 27723 537 2539 3076 25184

28 25184 488 2588 3076 22596

29 22596 438 2638 3076 19958

30 19958 387 2690 3076 17268

31 17268 335 2742 3076 14526

32 14526 282 2795 3076 11732

33 11732 227 2849 3076 8883

34 8883 172 2904 3076 5978

35 5978 116 2960 3076 3018

36 3018 58 3018 3076 0

Total 31547.36 79199.80 110747.16


Tomando en cuenta el método francés, es decir se considerará a las cuotas

como constantes.

Tabla 198 Amortizaciones activo fijo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 75296.80

Amortización -19587.65 -24660.86 -31048.03

Interés -15508.75 -10435.54 -4048.37

Total 75296.80 -35096.40 -35096.40 -35096.40 0.00 0.00


234

Finalmente, tenemos la amortización de las cuotas para el financiamiento de

activos fijos el cual para el 3er año (2022) se culmina.

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Para el capital de trabajo, buscamos financiarnos a través de cajas y financieras.

Debido a que por ser una MYPE y empresa nueva los bancos no nos otorgara un

préstamo. Por otro lado, no podemos financiarnos con Mi banco nuevamente

porque no podemos tener 2 préstamos en una misma entidad bancaria.

Tabla 199 Financiamiento Capital de trabajo

Préstamo capital de trabajo 52467

Caja rural Huancayo 31.50%

TEM 2.31%

Plazo 1.50 años

Plazo 18.00 meses

Cuota Mensual 3595


El capital de trabajo se financiará con un préstamo de Caja Rural Huancayo por

18 meses a una TCEA de 31.50%.

Decidimos optar por Caja Rural Huancayo debido a que nos ofrecía la tasa más

accesible y nos otorgaba el financiamiento luego de una evaluación. A continuación

de detallará las otras posibles opciones.

Tabla 200 Otras opciones de financiamiento - Capital de trabajo

FINANCIERAS TASA

Caja rural Huancayo 31.50%

Mi Banco -



FINANCIERA CONFIANZA 34.20%


235

Como se mencionó anteriormente no podemos financiarnos nuevamente con

Mi banco otro préstamo, por lo cual el resto de opciones nos da como las 2 tasas

más accesibles: Caja Rural Huancayo 31.50%, seguido de Financiera Edificar con

un 32%.

En el siguiente cuadro se detalla el cronograma de pagos:

Tabla 201 Cronograma de pagos capital de trabajo

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 40657 938 1847 2786 277 38809

2 38809 896 1890 2786 264 36919

3 36919 852 1934 2786 251 34986

4 34986 808 1978 2786 238 33007

5 33007 762 2024 2786 225 30983

6 30983 715 2071 2786 211 28912

7 28912 667 2119 2786 197 26794

8 26794 618 2167 2786 182 24626

9 24626 568 2218 2786 168 22409

10 22409 517 2269 2786 153 20140

11 20140 465 2321 2786 137 17819

12 17819 411 2375 2786 121 15444

13 15444 356 2429 2786 105 13015

14 13015 300 2486 2786 89 10529

15 10529 243 2543 2786 72 7986

16 7986 184 2602 2786 54 5385

17 5385 124 2662 2786 37 2723

18 2723 63 2723 2786 19 0

Totales 9490 40657 50147


Tomando en cuenta el método francés, es decir se considerará a las cuotas

como constantes

236

Tabla 202 Amortizaciones Capital de trabajo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Prestamo 40657

Amortización -25213 -15444

Interes -8219 -1271

Total cuota 40657 -33431 -16716 0 0 0


Finalmente, tenemos la amortización de las cuotas para el financiamiento de

activos fijos el cual para el 3er año (2022) se culmina.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 203 Ingreso por ventas Supermercados

Supermercados

2020 2021 2022 2023 2024

Presentación de 2 unidades 36331 40623 44976 49416 53940


Presentación en tubo de 10 unidades 99888 111654 123571 135808 148224

Total valor venta 331020 370027 409648 450166 491388

IGV 59584 66605 73737 81030 88450

Facturación 390604 436632 483385 531195 579838

Cobranza a 90 días


Para las ventas en el canal de supermercados, la cobranza se realizará cada

90 días.

237

Tabla 204 Ingreso por ventas Tiendas de conveniencia

Tiendas de conveniencia

2020 2021 2022 2023 2024





IGV 63308 70767 78343 86096 93976

Facturación 415021 463914 513582 564409 616065

Cobranza al crédito a 30 días


Para las ventas en tiendas de conveniencias, la cobranza se realizará cada 30

días.

Tabla 205 Ingreso por ventas Bodega

Bodega

2020 2021 2022 2023 2024





IGV 63308 70767 78343 86096 93976

Facturación 415021 463914 513582 564409 616065

Cobranza al contado


Para las ventas en el canal de Bodegas, la cobranza se realizará al contado, es

decir luego de efectuada la venta.

238

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 206 Recuperación de capital de trabajo

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos 1034446 1156323 1280127 1406791 1535567

Capital de trabajo necesario 105725 118182 130835 143781 156942

Inversión capital de trabajo -105725 -12456 -12653 -12946 -13161

Recuperación de capital de trabajo 156942


Se requiere hallar un ratio de necesidad de capital de trabajo, para poder

proyectarlo en los siguientes años, para ello se divide el capital de trabajo necesario

hallado para el año 1 entre las ventas sin IGV del año 1 es decir ingresos, llegando

así a un ratio de 10%. Posterior a ello, se debe multiplicar las ventas de cada año

por el ratio obtenido y así obtenemos el capital de trabajo de los siguientes años.

Este dato nos permite calcular la inversión de cada año y finalmente la recuperación

del capital de trabajo en el 2024 (año 5), siendo esta la suma total de la inversión

de cada año.

239

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 207 Valor de desecho del activo fijo (expresado en soles)

Descripción Cantidad

Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Total

Precio

Vida Util

(años)

Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 63136 11364 74500 63136 0 25254 25254 7450 17804

Horno 1.00 25424 25424 4576 30000 3.00 25424 0.00 10169 10169 3000 7169

Amasadora 1.00 4661 4661 839 5500 3.00 4661 0.00 1864 1864 550 1314

Cortadora 1.00 8475 8475 1525 10000 3.00 8475 0.00 3390 3390 1000 2390

Selladora 1.00 16949 16949 3051 20000 3.00 16949 0.00 6780 6780 2000 4780

Lavadero de trabajo 1.00 1271 1271 229 1500 3.00 1271 0.00 508 508 150 358


1.00 5085 5085 915 6000 3.00 5085 0.00 2034 2034 600 1434


1.00 1271 1271 229 1500 3.00 1271 0.00 508 508 150 358

Administración 12288 2212 14500 12288 0.00 3072 3072 906 2166

Laptop 3.00 2119 6356 1144 7500 3.00 6356 0.00 1588.98 1589 469 1120

Fotocopiadora 1.00 5932 5932 1068 7000 3.00 5932 0.00 1483.05 1483 438 1046

Ventas 8475 1525 10000 8475 0.00 2119 2119 625 1494

Laptop 4.00 2119 8475 1525 10000 3.00 8475 0.00 2118.64 2119 625 1494

Total Activo fijo 83898 15102 99000 83898 0.00 30445 30445 8981 21464

IGV (Valor mercado)

5480

Valor de desecho con IGV 26944


240

Por ser una MYPE y pertenecer al régimen MYPE TRIBUTARIO nos podemos acoger a la depreciación acelerada el cual es de

tan solo 3 años. Por ello al llegar al 5to año el valor en libros de nuestros activos valen cero. Y al compararlo con los precios del

mercado obtenemos un valor de desecho total.

Figura 104. Fórmula valor de desecho

Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)


241

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 208 Presupuesto de insumos y materiales

Insumos costo por unidad de pedido 2020 2021 2022 2023 2024

Harina 7 semillas 84.75 41,102 45,254 49,492 54,322 58,898

Harina normal 9.32 9,061 9,975 10,925 11,979 13,004

Miel 254.24 61,780 68,136 74,492 81,610 88,729

Margarina 5.00 48,455 53,355 58,445 64,070 69,545

Chispas de chocolate 12.71 61,780 68,021 74,517 81,686 88,665

Esencia de vainilla 6.61 1,540 1,692 1,857 2,036 2,208

Total sin IGV 223,717 246,433 269,728 295,703 321,049

IGV 40,269 44,358 48,551 53,227 57,789

Total con IGV 263,986 290,791 318,279 348,930 378,838


Materiales costo por unidad de pedido 2020 2021 2022 2023 2024

Empaque 2 unidades 84.75 13,814 15,000 16,610 18,220 19,746

Empaque 4 unidades 101.69 39,051 42,508 47,186 51,661 56,136

Empaque de 10 unidades 127.12 13,347 15,000 16,017 17,542 19,068

Total sin IGV 66,212 72,508 79,814 87,424 94,949

IGV 11,918 13,052 14,366 15,736 17,091

Total con IGV 78,130 85,560 94,180 103,160 112,040

242

Tabla 209 Resumen de presupuesto de materias primas e insumos

Total resumen materia prima 2020 2021 2022 2023 2024

Insumos 223,717 242,975 269,728 295,703 321,049

Materiales 66,212 72,000 79,814 87,424 94,949

Total valor de venta 289,929 314,975 349,541 383,127 415,999

Igv 52,187 56,696 62,917 68,963 74,880

Precio 342,116 371,671 412,459 452,090 490,878


En la tabla 207 podemos observar el total en soles de materia prima y materiales a utilizar para llevar a cabo nuestra producción

de cada año durante los 5 años que dura nuestro proyecto.

243

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 210 Presupuesto de Mano de Obra Directa

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024

Operario de produccion 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00

Total Sueldo Bruto 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00

Gratificación(1/12) 2,000.00 2,000.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00

Total Sueldo 26,000.00 26,000.00 28,600.00 28,600.00 28,600.00

CTS(1/24) 1,083.33 1,083.33 1,191.67 1,191.67 1,191.67

Essalud (9%) 2,160.00 2,160.00 2,376.00 2,376.00 2,376.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 180.00 180.00 198.00 198.00 198.00

Sctr(1%) 240.00 240.00 264.00 264.00 264.00

Costo MOD 29,663.33 29,663.33 32,629.67 32,629.67 32,629.67

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00

Gratificación 2,000.00 2,000.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00

Pago de CTS 1,083.33 1,083.33 1,191.67 1,191.67 1,191.67

Essalud 2,160.00 2,160.00 2,376.00 2,376.00 2,376.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 180.00 180.00 198.00 198.00 198.00

Sctr(1%) 240.00 240.00 264.00 264.00 264.00

Pago planilla MOD 29,663.33 29,663.33 32,629.67 32,629.67 32,629.67


244

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 211 Presupuesto de costos indirectos (expresado en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de operación y producción

Asistente de compras

Asistente de almacén y despacho

Básicos 84,000 84,000 92,400 92,400 92,400

Gratificación 7,000 7,000 7,700 7,700 7,700

Sub Total 91,000 91,000 100,100 100,100 100,100

Pago de CTS 3,792 3,792 4,171 4,171 4,171

Essalud 7,560 7,560 8,316 8,316 8,316

Bono ley(9% de las gratificaciones) 630 630 693 693 693

Sctr(1%) 840 840 924 924 924

Total gasto 103,822 103,822 114,204 114,204 114,204

Utensilios y herramientas 8,432 8,432 8,432 8,432 8,432

Set de llaves Cruz 51 51 51 51 51

Kit de Herramientas 85 85 85 85 85

Uniforme Operarios 441 441 441 441 441

Uniforme Personal Producción 661 661 661 661 661

Zapatos Industriales 381 381 381 381 381

Mascarillas 203 203 203 203 203

0.00 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822

0.00 328 328 328 328 328

Total herramientas 3,972 3,972 3,972 3,972 3,972

Escoba 51 51 51 51 51

Recogedor 34 34 34 34 34

Detergente 692 692 692 692 692

Trapeadores 61 61 61 61 61

Franelas 61 61 61 61 61

Aromatizador 163 163 163 163 163

Bolsas Negras 75 LT Pq x 100 508 508 508 508 508

Papel Higienico Suave 8X6 Roll 875 875 875 875 875

Pino desinfectante x Galon 77 77 77 77 77

Set de Cuchilos 407 407 407 407 407

Set de paletas 254 254 254 254 254

Set de cucharas 407 407 407 407 407

Juego de Bolts 203 203 203 203 203

Juego de taza Medidor 136 136 136 136 136

Total Utensilios y útiles de limpieza 3,928 3,928 3,928 3,928 3,928

Utiles de oficina área producción 532 532 532 532 532

IGV Utensilios y herramientas 1,518 1,518 1,518 1,518 1,518

Servicios 63,485 64,767 66,176 67,727 69,432

Recarga extintores(3 extintores) 297 297 297 297 297

Teléfono e Internet 70% 6,824 6,824 6,824 6,824 6,824

energía eléctrica(luz) 70% 12,814 14,095 15,504 17,055 18,760

agua 70% 4,271 4,271 4,271 4,271 4,271

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Limpieza 17,280 17,280 17,280 17,280 17,280

Vigilancia 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

IGV. Serv. 11,427 11,658 11,912 12,191 12,498

alquiler local 70% 46,200 46,200 46,200 46,200 46,200

245

IGV alquiler 8,316 8,316 8,316 8,316 8,316

Total Gasto sin IGV 221,939 223,221 235,012 236,563 238,268

Total Gasto con IGV 243,201 244,713 256,758 258,588 260,600

Igv de Costos indirectos de fabricacion - CIF 21,261 21,492 21,746 22,025 22,332


En la tabla 207, se muestra el cuadro de costos indirectos, que es la

suma de mano de obra indirecta, utensilios, útiles de limpieza, entre otros.

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

En esta tabla se detalla las operaciones del área administrativa, como:

alquiler del local, servicios, planillas, útiles, actividades de responsabilidad

de responsabilidad social, entre otros.

Tabla 212 Gastos administrativos (expresado en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General

Jefe de Administración

Asistente administrativo

Básicos 126000 126000 138600 138600 138600

Gratificación 10500 10500 11550 11550 11550

Sub Total 136500 136500 150150 150150 150150

Pago de CTS 5688 5688 6256 6256 6256

Essalud 11340 11340 12474 12474 12474


SCTR 1% del sueldo 1260 1260 1386 1386 1386

Total Gasto 155733 155733 171306 171306 171306

Servicios 19681 20047 20450 20893 21380

Teléfono e Internet 20% 1950 1950 1950 1950 1950

Energía eléctrica(luz) 20% 3661 4027 4430 4873 5360

Agua 20% 1220 1220 1220 1220 1220

Contabilidad 12000 12000 12000 12000 12000

Mantenimiento equipos y mobiliario área administración 850 850 850 850 850

IGV Servicios 1383 1448 1521 1601 1688

Alquiler local 20% 13200 13200 13200 13200 13200

Igv alquiler 2376 2376 2376 2376 2376

Utiles de Oficina 725 725 725 725 725

Hojas Bond 305 305 305 305 305

Files 214 214 214 214 214

Folder y Sobres Manila 51 51 51 51 51

Lapiceros 20 20 20 20 20

Accesorios varios 136 136 136 136 136

IGV Utiles de Oficina 131 131 131 131 131

Actividades Respons. Social 12900 19200 28600 28600 28600

IGV Activ. Respons. Social 2322 3456 5148 5148 5148

Total Gasto sin IGV 202239 208905 234281 234724 235211

Total Gasto con IGV 208450 216316 243457 243979 244554

246

IGV Gastos administrativos 6211 7411 9176 9255 9343


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

En esta tabla se detalla las operaciones del área de ventas, como:

alquiler del local, servicios, planillas, útiles, actividades de responsabilidad

de responsabilidad social, entre otros.

Tabla 213 Gastos de venta (expresado en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe Comercial

Ejecutivos de venta

Básicos 84,000 84,000 92,400 92,400 92,400

Gratificación 7,000 7,000 7,700 7,700 7,700

Sub Total 91,000 91,000 100,100 100,100 100,100

Pago de CTS 3,792 3,792 4,171 4,171 4,171

Essalud 7,560 7,560 8,316 8,316 8,316


SCTR 1% del sueldo 840 840 924 924 924

Comisión ventas 0.5% 5,172 5,782 6,401 7,034 7,678

Total Gasto 108,994 109,603 120,604 121,238 121,882

Serv. 3,616 3,799 4,000 4,221 4,465

Teléfono e Internet 10% 975 975 975 975 975

Energía eléctrica(luz) 10% 1,831 2,014 2,215 2,436 2,680

Agua 10% 610 610 610 610 610

Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas 200 200 200 200 200

IGV Serv. 651 684 720 760 804

Alquiler local 10% 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600

Igv alquiler 1,188 1,188 1,188 1,188 1,188

Publicidad y Marketing 35,640 45,551 49,097 50,440 48,842

Promoción 30,240 40,270 44,085 45,850 46,130

Sampling 5,400 5,281 5,012 4,590 2,712

IGV Publicidad y Marketing 5,443 7,249 7,935 8,253 8,303

Total Gasto sin IGV 154,849 165,553 180,301 182,499 181,789

IGV gastos de ventas 7,282 9,120 9,843 10,201 10,295

Pago area de ventas sin sampling 156,731 169,392 185,133 188,110 189,372


247

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 214 Depreciación de Activos Fijos depreciables año 0


La depreciación, se dará bajo el permitido para las MYPES, teniendo como período 3 años, siendo está una depreciación acelerada.

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según SUNAT

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 63136 21045 21045 21045 0 0

Horno 1 25424 25424 33.33% 8475 8475 8475

Amasadora 1 4661 4661 33.33% 1554 1554 1554 Cortadora 1 8475 8475 33.33% 2825 2825 2825

Selladora 1 16949 16949 33.33% 5650 5650 5650

Lavadero de trabajo 1 1271 1271 33.33% 424 424 424


1 5085 5085 33.33% 1695 1695 1695


1 1271 1271 33.33% 424 424 424

Administración 12288 4096 4096 4096 0 0 Laptop 3 2119 6356 33.33% 2119 2119 2119

Fotocopiadora 1 5932 5932 33.33% 1977 1977 1977

Ventas 8475 2825 2825 2825 0 0

Laptop 4 2119 8475 33.33% 2825 2825 2825

Total 83898 27966 27966 27966 0 0

248

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 215 Amortización de intangibles

Descripción Cant. Costo unitario S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa 5 905 905 163 1067

Búsqueda y reserva del nombre 1 19 19 3 22

Elaboración y revisión de minuta 1 381 381 69 450

Elevación de minuta a escritura publica 1 127 127 23 150

Costos de Registros Públicos (Derechos registrales) 1.08%UIT por derechos de calificación y 3/1000 del capital

1 293 293 53 345

Legalización de libros contables (5 libros) 1 85 85 15 100

Marcas y patentes 2 0 524 94 618

Búsqueda de marcas registradas 1 33 33 6 38

Costo por cada clase solicitada a registrar (13.90% de 1 UIT) 1 491 491 88 580

Licencias y autorizaciones 4 0 422 76 497 Licencia de funcionamiento 1 89 89 16 105

Inspección técnica 1 114 114 21 135

Registro Sanitario (Alimentos de consumo) para NO MYPE 1 205 205 37 242

Carnet de Sanidad 1 14 14 2 16

TOTAL 11 905 1850 333 2183


Tabla 216 Amortización de intangibles anual

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Intangibles 370 370 370 370 370

Amortización administrativa 100%

370

370

370

370

370


249

Con respecto a la amortización de intangibles, esta se dará a valor de venta y en los gastos pre operativo amortizables, no

se considerará el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler.

Tabla 217 Amortización de gastos preoperativos

Valor IGV Importe

Utensilios, Enseres 2,881 519 3,400 Acondicionamiento del local 50,424 3,366 53,790 Marketing de Lanzamiento 7,580 1,364 8,944 Remuneraciones preoperativas 33,964 0 33,964

Servicios diciembre 12,383 2,049 14,432 Alquiler Adelantado (diciembre) 11,000 1,980 12,980

Total gasto preoperativo amortizables 118,232 9,278 27,510


Tabla 218 Amortización de gastos pre operativos anual

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Gasto preoperativos 23,646 23,646 23,646 23,646 23,646 Amortización operaciones 70%

16,553

16,553

16,553

16,553

16,553

Amortización administrativa 20% 4,729

4,729

4,729

4,729

4,729

Amortización ventas 10% 2,365

2,365

2,365

2,365

2,365


250

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 219 Activo fijo o depreciable

Concepto Cant. Costo Unitario

Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables 16,331 2,939 19,270 Operaciones y producción 1,178 212 1,390

Carro de acero inoxidable 1

932

932

168

1,100

Escritorio

1

161

161

29

190

Silla giratoria 1

85

85

15

100

Administración

8,441

1,519

9,960

Impresora 3

932

2,797

503

3,300

Proyector

1

475

475

85

560

Escritorios 3

212

636

114

750

Sillas Gerenciales

3

127

381

69

450

Mesa De Fotocopiadora 1

85

85

15

100

Sillas (Sala D/Reuniones)

6

76

458

82

540

Ecran 1

254

254

46

300

Mesa De Impresoras

1

51

51

9

60

Mesa De Reunión 1

763

763

137

900

Armario

3

847

2,542

458

3,000

Ventas

6,712

1,208

7,920

Impresora

2

932

1,864

336

2,200

Escritorios 4

212

847

153

1,000

Sillas Gerenciales 4

127

508

92

600

Mesa De Impresoras 2

51

102

18

120

Armario 4

847

3,390

610

4,000


Los gastos mostrados en la tabla anterior, respecto a los activos fijos no

depreciables, se devengan como gasto en el primer año.

251

Tabla 220 Resumen amortización activos fijos por área

Activos fijos no depreciables 2020 2021 2022 2023 2,024

Operaciones y producción 1,178 Administración 8,441

Ventas 6,712

Total 16,331 0 0 0 0


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario, Costos fijos y

variables unitarios.

Tabla 221 Costo total unitario - presentación de 2 unidades

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas 151,383 169,260 187,400 205,904 224,752

Materia Prima 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24

Mano de Obra Directa 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01

Costos Indirectos 0.07 0.07 0.06 0.06 0.05

Costo unitario de producción 0.32 0.31 0.31 0.30 0.30


Gastos Administrativos 0.07 0.06 0.06 0.06 0.05

Gastos de Venta 0.05 0.05 0.05 0.04 0.04

Depreciación Activo Fijo 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Amortización Gastos Pre Operativo 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01

Gasto por activo fijo no depreciable 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 0.140 0.126 0.124 0.107 0.098

Costo total unitario 0.46 0.44 0.43 0.41 0.40

Valor de venta al canal S/. 0.75

IGV S/. 0.14

Precio de venta al canal S/. 0.89

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 222 Costos fijos y variables - presentación de 2 unidades

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24

Luz 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01

Comisión ventas 0.5% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Sampling 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Costos Variable unitario 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25


Costos Indirectos Fijo 0.07 0.06 0.06 0.05 0.05

Gastos Administrativos Fijo 0.07 0.06 0.06 0.06 0.05

252

Gastos de Venta Fijo 0.05 0.04 0.04 0.04 0.04



Amortización de Pre Operativos 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01

(-) Activos fijos no depreciables 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo fijo unitario 0.21 0.19 0.19 0.16 0.15



Tabla 223 Margen de contribución - presentación 2 unidades

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta propuesto a los canales S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.75

Costo variable unitario S/. 0.25 S/. 0.25 S/. 0.25 S/. 0.25 S/. 0.25

Margen de contribución unitario S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.50

Margen de contribución unitario en % 67% 67% 67% 67% 67%



Concepto 2020 2021 2022 2023 2024


Materia Prima 0.41 0.41 0.41 0.41 0.41



Costo unitario de producción 0.57 0.56 0.55 0.54 0.53



Gastos de Venta 0.10 0.10 0.10 0.09 0.08



Amortización Gasto Pre Operativo 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01





IGV S/. 0.26

Precio de venta al canal S/. 1.70

Fuente: Elaboración Propia

253


Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 0.409 0.409 0.409 0.409 0.409

Luz 0.012 0.012 0.012 0.012 0.012

Comisión ventas 0.5% 0.003 0.003 0.003 0.003 0.003

Sampling 0.004 0.003 0.003 0.002 0.001

Costo Variable Unitario Promedio 0.43 0.43 0.43 0.43 0.43












Tabla 226 Margen de contribución - presentación de 4 unidades

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024




Margen de contribución unitario en % 70.28% 70.32% 70.36% 70.39% 70.46%



Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades producidas 97,547 109,036 120,672 132,632 144,744

Materia Prima 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90



costo unitario de producción 1.31 1.27 1.25 1.22 1.20



Gastos de Venta 0.26 0.24 0.24 0.22 0.20


254


Amortización Gasto Pre Operativo 0.04 0.03 0.03 0.03 0.03





IGV S/. 0.49 Precio de venta al canal S/. 3.20



Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 0.896 0.896 0.896 0.896 0.896

Luz 0.030 0.030 0.029 0.030 0.030

Comisión ventas 0.5% 0.009 0.009 0.009 0.009 0.009

Sampling 0.009 0.008 0.007 0.006 0.003

Costo Variable Unitario Promedio 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94












Tabla 229 Margen de contribución - presentación 10 unidades

2020 2021 2022 2023 2024




Margen de contribución unitario en % 65.22% 65.27% 65.32% 65.36% 65.45%


255

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

• El período de ejecución del proyecto es 5 años.

• El impuesto a la renta anual es 29.50%

• Cuando existe pérdida en el ejercicio no se “paga impuesto a la renta” (Asher

& Nandy, 2008), se arrastra para el siguiente año.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

En base a los resultados de los ejercicios, se presenta el Estado de

Ganancias y Pérdidas proyectados a 5 años. Cabe observar que los resultados están en

positivo todos los años.

Tabla 230 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas 1034446 1156323 1280127 1406791 1535567

(-) Costo de Ventas 541532 567859 617184 652320 686897

(-) Materia Prima 289929 314975 349541 383127 415999

(-) Mano de Obra 29663 29663 32630 32630 32630

(-) Costos Indirectos 221939 223221 235012 236563 238268

Utilidad Bruta 492914 588463 662943 754471 848670

(-) Gastos Operativos 425401 426441 466565 441239 441016

(-) Gastos Administrativos

202239 208905 234281 234724 235211

(-) Gastos de Venta 154849 165553 180301 182499 181789

(-) Depreciación Activo Fijo

27966 27966 27966 0 0

(-) Amortización de Intangibles

370 370 370 370 370

(-) Amortización Gasto Pre Operativo

23646 23646 23646 23646 23646

(-) Gasto por activo fijo no depreciable

16331 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo

67513 162023 196379 313232 407654

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

30444

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta

67512 162023 196379 313232 407653 30444

Pérdida del año anterior

256

Base imponible 67513 162023 196379 313232 407654 30445

Impuesto a la renta 29.5%

7631 35512 45647 80119 107973 8981

Resultado Neto 59881 126511 150732 233114 299681 21464


Haciendo el análisis vertical del Estado de Ganancias y Pérdidas (Estado de

Resultados) sin gastos financieros, se puede observar lo siguiente:

- El margen porcentual de la Utilidad Bruta con relación a las Ventas va de

48% a 55% a lo largo de los 5 años del proyecto (Utilidad Bruta/Ventas), este

margen de utilidad es solo considerando los costos de venta.

- El margen porcentual de la Utilidad Operativa con relación a las Ventas inicia

con un 7% y se va incrementa en los años siguientes, llegando a un 27% en el año

5 del proyecto (Utilidad Operativo/Ventas), en este margen de utilidad ya se

consideran los gastos administrativos

- El margen porcentual de la Utilidad Neta con relación a las Ventas, después

de los gastos e ingresos financieros, y del pago de impuestos, resulta un 6% en el

año 1 y llega a un 20% en el año 5 del proyecto (Utilidad Neta/Ventas).

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 231 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas

1,034,446

1,156,323

1,280,127

1,406,791

1,535,567

(-) Costo de Ventas 541,532

567,859

617,184

652,320

686,897

(-) Materia Prima

289,929

314,975

349,541

383,127

415,999

(-) Mano de Obra 29,663

29,663

32,630

32,630

32,630

(-) Costos Indirectos

221,939

223,221

235,012

236,563

238,268

Utilidad Bruta

492,914

588,463

662,943

754,471

848,670

(-) Gastos Operativos

425,401

426,441

466,565

441,239

441,016

257

(-) Gastos Administrativos

202,239

208,905

234,281

234,724

235,211

(-) Gastos de Venta

154,849

165,553

180,301

182,499

181,789

(-) Depreciación Activo Fijo

27,966

27,966

27,966

0

0

(-) Amortización de Intangibles

370

370

370

370

370

(-) Amortización Gasto Pre Operativo

23,646

23,646

23,646

23,646

23,646

(-) Gasto por activo fijo no depreciable

16,331

0

0

0

0

EBIT o Resultado Operativo

67,513

162,023

196,379

313,232

407,654


(-) Gastos Financieros

24,531

12,248

4,258

0

0

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

30,445

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)

0

Resultado antes de IR

42,981

149,775

192,120

313,232

407,654

30,445

Pérdida del año anterior

Base imponible

42,981

149,775

192,120

313,232

407,654

30,445

Impuesto a la renta 29.5%

4,298

31,899

44,391

80,119

107,973

8,981

Resultado Neto

38,683

117,876

147,730

233,114

299,681

21,464

Escudo Fiscal

3,333

3,613

1,256

0

0

0


La tabla anterior, muestra el Estado de Resultados considerando los gastos de

la deuda.

En comparación al Estado de Resultado presentado en la Tabla, la presente

muestra el Escudo Fiscal, siendo este un ahorro al Impuesto a la Renta, ya que, al

sumarle los gastos de la deuda, la base imponible para aplicar dicho impuesto,

disminuye.

258

8.4. Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico.

Tabla 232 Flujo de caja Operativa, capital, caja económica.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos por Ventas 1306364 1460278 1616621 1776583 1939204

(-) Costos operativos 1086188 1215648 1339147 1438468 1530060 15881

(-) Materia Prima 342116 376351 412459 452090 490878

(-) Mano de Obra Directa 29663 29663 32630 32630 32630

(-) Costos Indirectos 234885 236397 248442 250272 252284

(-) Gastos Administrativos 206074 213940 241081 241603 242178

(-) Gastos de Venta 155907 168610 184394 187416 188723

(-) Impuesto a la Renta 32603 61553 75408 112085 142593 8633

(-) Pago de IGV 84939 129134 144734 162373 180774 7248

Flujo de caja operativo 220177 244630 277473 338114 409145 -15881

Activo fijo depreciable -94121

Activo Intangible -2183

Gastos pre-operativos -158667

Inventarios -3188

Capital de trabajo -85947 -10126 -10286 -10524 -10699 127582

Recuperación de garantía 12980

Valor salvamento activo fijo + Igv 34534

Flujo de capital -344106 -10126 -10286 -10524 -10699 0 175095

Flujo de caja económico -344106 210050 234344 266949 327415 409145 159214


El flujo de caja son los costos propios de la operación del negocio incluyendo el

pago de impuestos. En el presente cuadro visualizamos que conforme se

incrementan las ventas nuestro flujo de caja operativo va aumentando por la

cantidad de costos para su producción.

259

8.5. Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero.

En el Flujo de Servicio de la deuda se considera el ingreso por el préstamo y el

escudo fiscal y se resta las cuotas totales anuales que dura el préstamo.

El Flujo de Caja Financiero es la diferencia entre el Flujo de Caja Económico y

el Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 233 Flujo del Servicio de la deuda y caja Financiero.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Activo fijo depreciable -94121

Activo Intangible -2183

Gastos pre-operativos -158667

Inventarios -3188

Capital de trabajo -85947 -10126 -10286 -10524 -10699 127582

Recuperacion de garantía

12980

Valor salvamento activo fijo + Igv

34534

Flujo de capital -344106 -10126 -10286 -10524 -10699 0 175095

Flujo de caja económico -344106 210050 234344 266949 327415 409145 159214

Préstamo 94106

Cuotas de reembolso del préstamo

-78239 -56668 -35096 0 0

Escudo Fiscal 7704 3563 1194 0 0

Flujo del servicio de la deuda

94106 -70535 -53105 -33902 0 0 0

Flujo de caja financiero -250000 139515 181239 233047 327415 409145 159214


260

9. Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

Seguidamente mostraremos el modelo CAPM y COK del proyecto para

determinar la tasa mínima de retorno que los accionistas deben exigir por su

inversión en el proyecto.

9.1.1.1. CAPM.

La metodología del CAPM, es de acuerdo a indicadores de la bolsa

de valores de USA, por ello veremos que el resulta no será válido para

nuestro proyecto ya no que no cumple la condición principal de ser mayor a

las tasas de financiamiento de la deuda.

Tabla 234

Cálculo del Capital propio

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49% Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 67.59%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 32.41%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada 0.61 BD 0.61

Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1.13%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.82

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.6%


9.1.1.2. COK propio.

El COK propio es el segundo método por el cual evaluaremos y

obtendremos la tasa de descuento del inversionista, realizando un promedio

frente a otras tasas de descuentos, en este caso, de depósitos a plazo fijo,

y aplicándole el factor de riesgo. Se considera dichas tasas, suponiendo que

estos depósitos podrían otra fuente de inversión para los accionistas.

261

Tabla 235 Cálculo del COK propio

Banco pichincha 4.50%

Mi Banco 3.78%



FINANCIERA CONFIANZA 4%

Cok promedio 4.82%

Factor de riesgo 5.6

Cok neto 27.0%


Respecto al factor riesgo, se calcula sumando la TCEA neta más alta + cok promedio/cok

promedio.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

En el siguiente modelo se presenta la estimación del retorno que exigirán los

accionistas, considerando que las variables del WACC tienen una aproximación

prospectiva, se considera el costo de dos fuentes de financiamiento (deuda-

patrimonio). El cálculo se ha determinado de la siguiente manera:

Tabla 236 Costo Promedio Ponderado de Capital WACC

Concepto Monto % Costo neto Wacc

Deuda activo fijo 79,200 21.88% 18.26% 3.91%

Deuda capital de trabajo 40,657 10.99% 22.21% 2.4412%

Capital propio 250,000 67.59% 27.02% 18.2662%

Total 369,857 24.62%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

A continuación, detallaremos los flujos económicos y financieros para todos los

años del proyecto.

262

Tabla 237 Indicadores de Rentabilidad

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Flujo de caja económico -369,857 151,256 171,121 194,780 248,558 326,409 189,406

Flujo de caja financiero -250,000 84,242 121,103 159,121 248,558 326,409 189,406


9.2.1.1. VANE y VANF.

Se realiza el cálculo del VANE con los flujos financieros y económicos y se halla

el valor actual neto, es decir, se traen a valor presente los flujos de caja futuros y

se disminuye el flujo del año 0. Para ello utilizamos el WACC y obtenemos la

ganancia neta para la empresa después de las inversiones.

Respecto al cálculo del VANF podemos observar que luego de descontar los

flujos de caja económicos con el costo de oportunidad del capital (cok) de la

empresa Seven Power Seeds, se cuenta con un resultado mayor a 0 por lo cual es

viable.

Tabla 238 Cálculo del VANE y VANF

VANE 224,608

VANF 208,287


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Se desarrollan el cálculo con los flujos económicos y financieros, expresado en

soles.

24.62% Wacc

27.02% cok propio

263

Tabla 239 Cálculo de TIRE, TIRF y TIR

TIRE 46.0%

TIRF 53.1%

TIRME 37.62%

TIRMF 41.91%


Observamos que tanto la TIRE y TIRF son mayores que el WACC, se puede

decir que la recuperación es mayor frente al costo, podemos afirmar que este

proyecto es conveniente para invertir, la tasa de retorno es mayor al costo promedio

capital.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado

La recuperación de la inversión económica se realiza en 3 años y 4 meses, tal

como se puede observar en el siguiente cuadro:

Tabla 240 Flujo Económico descontado

Flujo Económico Descontado -369856.86 121376.53 110191.22 100648.88 103065.50 108609.78

Acumulado -369856.86 -248480.33 -138289.11 -37640.23 65425.27 174035.05 Período de Recupero Económico 3.37 años

Equivalente a: 3.00 años 4.38 meses


La recuperación de la inversión financiera se realiza en 3 años y 3 meses, tal como

se puede observar en el siguiente cuadro:

Tabla 241 Recuperación de Inversión Financiera

Flujo Financiero Descontado -250000.00 66320.32 75056.35 77638.04 95475.46 98705.65

Acumulado -250000.00 -183679.68 -108623.34 -30985.29 64490.17 163195.82 Período de Recupero Financiero 3.32 años

Equivalente a: 3.00 año 3.89 meses


264

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Se observa en la figura 196 la relación costo beneficio económico y financiero.

Tabla 242 Análisis Beneficio/Costo

Relación B/C Económico: 1.61

Relación B/C Financiero: 1.83


Por lo tanto, concluimos que la relación costo beneficio nos indica que por cada sol

invertido en el proyecto ganamos 0.61 soles.

Financiero nos indica que por cada sol de inversión propia los accionistas reciben

1.83 y se gana 0.83 soles.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

Para obtener el punto de equilibrio es necesario conocer los costos fijos, el costo

variable unitario promedio y el valor de venta promedio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 243 Costos Variables

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 1034446 1156323 1280127 1406791 1535567

Venta en Unidades 607023 678568 751264 825560 901156

Ventas unidades de galleta 2710608 3029968 3354288 3686224 4023584

Valor de Venta Promedio por galleta 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38

Materia Prima 289929 314975 349541 383127 415999

Luz 18305.08 20135.59 22149.15 24364.07 26800.47

Comisión ventas 0.5% 5172.23 5781.61 6400.63 7033.96 7677.83

Sampling 5399.66 5281.40 5011.54 4589.51 2711.85

Costos Variables 318806 346174 383103 419115 453189

Costo Variable Unitario Promedio por galleta

0.31 0.30 0.30 0.30 0.30


Podemos observar los costos variables en la tabla 242

265

Tabla 244 Costos Directos

Mano de Obra Directa 29663 29663 32630 32630 32630

Costos Indirectos Fijo 209126 209126 219508 219508 219508

Gastos Administrativos Fijo 198578 204878 229851 229851 229851

Gastos de Venta Fijo 142447 152477 166674 168439 168719

Depreciación Activo Fijo 27966 27966 27966 0 0

Amortización de Intangibles 370 370 370 370 370

Amortización de Pre Operativos 23646 23646 23646 23646 23646

(-) Activos fijos no depreciables 16331 0 0 0 0

Costos Fijos 648127 648126 700645 674444 674724


Podemos observar los costos directos en la tabla 243

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 245 Estado de resultados

Resultados

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1107088 1237524 1370018 1505578 1643394

(-) Costos Variables 319169 350546 383552 419609 453728

Margen de Contribución 787919 886978 986465 1085970 1189666

(-) Costos Fijos 635755 636680 689199 664376 664656

Utilidad Operativa 152164 250297 297266 421593 525009


(-) Gastos Financieros 26115 12076 4048 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 126050 238221 293218 421593 525009

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 24900 57990 74214 112085 142593

Resultado Neto 101150 180231 219003 309508 382417


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Luego de analizar todos los costos tanto fijos como variables, calculamos los puntos

de equilibrio por cada año del proyecto tanto en unidades como en unidades monetarias.

266

Tabla 246

Punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio (en unidad) 8825441 7879568 8506125 8056691 7799058



Presentación en tubo de 10 unidades (familiar)

149866 133804 144444 136812 132437


La tabla 245 nos muestra nuestro el punto de equilibro en total de galletas que se

requieren para no presentar pérdidas en costos fijos ni generar rentabilidad. Por otro lado,

para determinar el punto de equilibro por presentación primero lo multiplicamos por la

participación obtenida en el mercado efectivo de cada presentación, luego lo dividimos

entre la cantidad de galletas que va en cada presentación para obtener la cantidad de

paquetes por presentación.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 247 Punto de equilibrio en soles

Punto de Equilibrio (En Soles) 893285 888305 957170 921085 918151



Presentación en tubo de 10 unidades (familiar) 151690 150844 162538 156411 155912


La tabla 246 nos muestra el punto de equilibro para nuestras 3 presentaciones en

soles, al igual que el punto de equilibrio en unidades, las cifras presentadas son las ventas

mínimas a requerir para perder ni presentar rentabilidad. Para obtener ello multiplicamos

los datos de la tabla 245 por el valor de venta unitario por galleta para luego ser multiplicado

a su vez por el porcentaje de participación de cada presentación de galleta.

267

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables que utilizaremos para medir la sensibilidad del proyecto son las

siguientes:

Tabla 248 Variables de entrada

Demanda

Precio

Costo de Materia Prima

Sueldos

Nivel de alquiler


Consideramos como principales, a la demanda y el precio, por ser factores de

constante variación en el mercado, así como el costo de la materia prima, por su relación

directa con la producción.

9.3.2. Variables de salida.

En el siguiente cuadro se encuentran las variables de salida.

Tabla 249 Variables de salida

VANE 224,608.40

VANF 208,286.77 TIRE 46.01%

TIRF 53.06%


9.3.3. Análisis unidimensional.

En el siguiente cuadro podemos visualizar la sensibilidad de la variable

Demanda, podemos concluir que la demanda podría disminuir hasta en 12.56%,

para que esto no suceda a partir del segundo año se debería abarcar otros distritos y en

los conos proyectando la expansión del producto.

268

Tabla 250 Variable demanda

VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de la demanda

Demanda 0.00% -12.56%

VANE 224,608.40 0.00

VANF 208,286.77 -6,706.41

TIRE 46.01% 24.5%

TIRF 53.06% 26.23%

Cok 27.02% 27.02%

Wacc 24.62% 24.5%


La primera de nuestra variable será la demanda, debido que ante algún

incremento o disminución nos afecta enormemente.

Tabla 251 Variable precio

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -8.77%

VANE 224,608.40 0.00

VANF 208,286.77 1,965.89

TIRE 46.01% 24.47%

TIRF 53.06% 27.25%

Cok 27.02% 27.02%

Wacc 24.62% 24.47%


La segunda de nuestra variable será el precio, debido que tiene una relación

directa con nuestras ventas teniendo una reducción máxima del 8.77%, la estrategia

a utilizar es de incrementar una nueva presentación de galletas.

Tabla 252 Variable costo de materia prima

VANE = 0

Variable Costo de materia primas

Base Aumento máximo el precio de todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 34.83%

VANE 224,608.40 -0.00

269

VANF 208,286.77 26,093.42

TIRE 46.01% 24.32%

TIRF 53.06% 30.00%

Cok 27.02% 27.02%

Wacc 24.62% 24.32%


La tercera de nuestra variable será el costo de materia prima, debido que existe

una relación directa lo cual ante u incremento en las materias primas que utilizamos

nuestro margen de venta disminuye o nuestro costo de venta es más elevado, se

implementa la estrategia de búsqueda de nuevos proveedores.

Tabla 253 Variable sueldos

VANE = 0

Sueldos Base Reducción máxima del precio

Nivel de sueldos 0.00% 33.45%

VANF 224,608.40 0.00

TIRE 208,286.77 81,624.52

TIRF 46.01% 24.22%

Cok 53.06% 35.94%

Wacc 27.02% 27.02%

Wacc 24.62% 24.22%


La cuarta de nuestra variable será los sueldos, debido que existe una relación

directa lo cual ante u incremento en los sueldos nuestra mano de obra se encarece.

Tabla 254 Variable Nivel de Alquiler

VANE = 0

Nivel de alquiler Base Aumento máximo el precio de todas las materias primas

Costo de alquiler mensual 0.00% 136.06%

VANE 224,608.40 -0.00

VANF 208,286.77 117,046.50

TIRE 46.01% 24.06%

TIRF 53.06% 39.82%

Cok 27.02% 27.02%

Wacc 24.62% 24.06%


270

La quinta de nuestra variable será el alquiler, es decir, puede subir hasta un

136.06% como máximo para que el proyecto presente un VAN del 0%.

9.3.4. Análisis multidimensional.

Se debe tener en cuenta que existen factores externos que podrían afectar

a los indicadores financieros del proyecto, por lo cual es importante analizar

diversos escenarios.

Bajo la coyuntura política y social que se ve hoy en nuestro país y apoyados

bajo el crecimiento del consumo de alimentos saludables y la ley que promueve

esta alimentación saludable desde los colegios, consideramos un escenario

pesimista con una caída no mayor al 10% para la demanda y 5% para el precio, ya

que además, nuestro producto satisface necesidades primarias, como lo es la

alimentación; por ello consideramos que las variaciones en la demanda y su

repercusión en el precio no son mayor impacto. Por otro lado, en un escenario

optimista, consideramos un porcentaje de incremento no mayor a 10% para la

demanda y 5% para el precio, considerando que nuestro producto es una

alternativa y completo de consumo rápido saludable, más no reemplaza ciertos

alimentos necesarios para el correcto desarrollo nutricional de los niños y adultos,

por lo que consideramos que el crecimiento de la demanda y precio podría tener

dichos incrementos.

Entonces, de acuerdo al análisis multidimensional aplicado, se tiene que:

En un escenario pesimista, tanto el VAN como el TIR resultante da negativo,

por lo que se debe generar estrategias para esta posible caída, como el

incremento del portafolio por ejemplo.

En un escenario optimista, tenemos resultados positivos.

En conclusión, el VANE y el VANF esperado resultan ser positivos, por lo que

el proyecto es viable tanto para la empresa como para el accionista.

Tabla 255 Análisis multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 10%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

Nivel de sueldos 10% 0% 0%

Nivel de alquiler 10% 0% 0%

271

VANE -258,860.70 224,608.40 540,337.09

VANF -205,567.47 208,286.77 509,578.81

TIRE 4.6% 46.0% 78.8%

TIRF 6.1% 53.1% 94.2%

Probabilidades de ocurrencia 20% 60% 20%

VANE esperado 191,060.32

VANF esperado 185,774.33


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Las variables más críticas del proyecto es la reducción del precio. Solo se podría

reducir -8.77% del valor actual para que el proyecto siga siendo viable. Hay que plantear

estrategias que podamos mantener los precios que tenemos, como compran inventarios

en los momentos de temporada para que los costos no suban, negociar los precios de otros

insumos por economía a escala, tener políticas de compra a 60 días, etc.

Tabla 256 Variables criticas

Variación máxima permitida Tipo de variable

Demanda -12.56% Variable sensible

Precio -8.77% Variable sensible

Costo de Materia Prima 34.83% Variable indiferente

Sueldos 33.45% Variable indiferente

Nivel de Alquiler 136.06% Variable indiferente


9.3.6. Perfil de riesgo.

El perfil de riesgo del proyecto es alto, nuestras variables críticas son la demanda

y el precio respectivamente. Una sola fluctuación en estas cantidades comprometería

nuestro proyecto. Sin embargo, es importante destacar que se tiene un producto innovador

con insumos únicos y que aportará beneficios nutricionales a la sociedad, por lo cual

podemos hacer frente y utilizar las diversas estrategias para evitar que estas variables nos

afecten.

272

CONCLUSIONES

Se estableció el financiamiento del proyecto a través de capital propio de los accionistas

por un total de S/.250, 000 que representa el 68% de la inversión total y será asignado para

los activos intangibles, gastos pre operativo, inventarios, activo fijo depreciable y capital de

trabajo. La diferencia que asciende a un 32% será financiada a través de 2 préstamos de

diferentes bancos, uno por S/. 79,200 para Activos Fijo con una TCEA de 25.90% y el otro

por S/. 40,657 para Capital de trabajo con una TCEA de 31.50%

Además, se concluye que el proyecto es rentable considerando que se obtiene un VANE

de S/. 224,608 y un TIRE de 46%, el cual es mayor al WACC de 24.62%. En cuanto a lo

financiero, obtenemos un VANF de S/. 208,287 y un TIRF de 53.1%, el cual es mayor al

COK de 27.02%.

En relación al producto, se concluye que, debido al auge de los productos saludables,

cuenta con diversos productos sustitutos, sin embargo, nuestras galletas cuentan con

características e insumos únicos en el mercado nacional, convirtiéndolos en una opción

altamente saludable y sobre todo diferenciado por el aporte nutritivo que da el insumo

principal la harina de 7 semillas. Además, con las estrategias de promoción planteadas

podremos captar el mercado que tenemos establecido.

El producto tuvo gran aceptación por parte de todos los entrevistados y participantes de

nuestros dos Focus Group. Principalmente del Nutricionista, quien considera que la

combinación de la harina de 7 semillas y chispas de cacao aportan el nivel de energía que

requiere los consumidores.

273

RECOMENDACIONES

Se recomienda establecer lazos comerciales con más de un proveedor, para poder

garantizar el stock de la materia prima y el precio, aprovechar el volumen de proveedores

que se tiene en el Mercado Productores de Santa Anita.

Además, plantearse abarcar mayores zonas de Lima Metropolitana y ampliar nuestro

portafolio de productos para mitigar nuestras variables críticas.

Se debe evaluar la ampliación de la cartera de productos a base de la materia prima

principal, que es la harina de 7 semillas.

Por último, se recomienda implementar el proyecto para mejorar con ello, mejorar la calidad

de vida y salud de las personas en nuestro país.

274

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Anexos

Anexo 1 Entrevista a profundidad 1 – Chef / Repostero

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278

- Soy Alfredo Yamujar, soy integrante del proyecto integrador Semillas Power,

estamos con Ángelo Temoche, chef y jefe de cocina de Swissotel y bueno vamos

hacerle algunas consultas acerca de nuestro proyecto. Hola Ángelo mi primera

pregunta es, ¿cuál es tu experiencia en el rubro de la repostería?

- Ok. En realidad cuando llegas al cargo de jefe de cocina, manejas todo tipo de área

sea repostería, fría, caliente, investigación también, tengo mucha experiencia en

temas generales de la cocina.

- Pero en repostería es más que nada, me imagino supervisar…

- Supervisar la preparación final, la producción.

- Por ejemplo ¿También eso incluye galletas?

- Depende, tenemos eventos donde comensales nos piden galletas y en el hotel, al

menos en el Swissotel, que es un hotel cinco estrellas, tenemos comensales de

todo tipo, comensales que son alérgico a un fruto seco, como un maní, una pecana

y constantemente variamos las preparaciones, depende de los pedidos que se

hagan.

- Y que insumo básicos contiene una galleta, por ejemplo, por lo que me dices, son

galletas nutritivas, naturales, saludables. ¿Tratas de usar esos ingredientes?

- Exacto, de hecho…

- ¿Qué ingredientes?, ósea normalmente ¿cuáles son los insumos básicos?

- Bueno el insumo básico para una galleta es fécula, que es una harina y variamos

todo tipo de harina, podemos usar la harina de camote, a veces usamos salvado de

trigo, podemos reforzarlo con quinua, kiwicha, cañihua, con maca en polvo.

- Entonces eso varia, ¿No? Entonces, también, ¿has usado harina de siete? semilla?

- Si la hemos trabajado en varios eventos en el hotel, de hecho hemos trabajado en

ponche, hemos trabajado en queques, en postres, en galletas, de hecho ahora para

los Panamericanos, estamos trabajando también las barras, que son balanza

nutritivas que no están pidiendo y eso le estamos dando una variedad.

- Por ejemplo, ¿Qué insumos se podría usar o que insumo usas para preparar esa

galleta, de siete semillas?

- Mira en realidad, la siete semilla proviene de la linaza, la kiwicha, la cañihua, la

cebada, la arveja, el maíz, de hecho es uso que se hace antiguamente, en época

contemporánea a los incas, solo que poco a poco se está haciendo conocer, al

menos nosotros, que estamos en este rubro como cocinero, tratamos de manejar

eso y exportarlo de alguna forma u otro forma nuestro producto, tanto puede ser en

un cereal, una bebida o un platillo.

- Pero en una galleta, cuando haz preparado ¿Qué ingrediente haz usado?

- Mira variamos mucho los ingredientes, puede ser cañihua, Kiwicha, también

tratamos de agregar lo que son frutos secos, manzana confitada, peras, pasas.

- ¿Las chispas de chocolates?

- Si, en realidad es algo que siempre nos piden y es algo que está en la receta, las

chispas de chocolates que son las famosas y tradicionales.

- Una pregunta de un compañero me dice: ¿Cuál es el término de cocción

recomendado en la elaboración de las galletas?

- Ya, de hecho es una buena pregunta, hay gente que a veces se le quema, le sale

un poco sosa, a veces sale un poco bien seca. Yo creo que el término de cocción

que nosotros manejamos, uno es precalentar tu horno a 180 grados y una vez que

este precalentado 5 minutos poner las galletas ya formadas en una bandeja, una

placa y si están en casa usen un papel manteca, algunos usan aceite pero yo

279

recomiendo que puedan usar aceite de coco en la bandeja para que no se peguen

y la cocción es de 180 grados por 20 minutos.

- ¿Igual seria con una barra?

- Sí, es más he visto preparaciones que hacen barras energéticas pero sin cocción,

eso me sorprendió bastante pero para la barra es la misma cantidad.

- Ósea es igual el horno se precalienta 180 grados por 5 minutos.

- Así es

- Por ejemplo usan azúcar.

- Bueno en realidad depende de los clientes, normalmente nosotros lo que usamos

es stevia, es un edulcorante natural.

- Eso reemplaza a la azúcar.

- Reemplaza a la azúcar definitivamente, de hecho es una planta que lo consume la

gente que normalmente tiene diabetes, los que no pueden consumir azúcar y la

gente que se cuida.

- Digamos que es algo nutritivo, natural.

- Exacto, tratamos de hacerlo lo más natural posible, pueden usar stevia y sino

consigues stevia puedes usar la miel.

- La miel puede reemplazar también…

- El azúcar, exacto

- Que es lo que más usan: la stevia y la miel.

- Exacto

- Digamos es más cómodo en términos de costo o la miel, la stevia va ser un poco

más caro

- El costo varía un poco, no es tan caro como la azúcar, por ejemplo la azúcar en un

mercado te cuesta entre 2 a 2.50, hay casera que te traen la miel pura y la consigues

a 3 soles, pero te rinde un litro y la miel dura más porque tú con una cucharada

endulzas un litro de agua o medio litro, dependiendo del gusto, pero es muy

nutritivo, en cambio la azúcar tiene a cargar constantemente hasta que endulce.

- Esa sería una opción en vez de usar azúcar, sería la stevia, la miel.

- De hecho hoy en día tratamos incentivar eso a los jóvenes, a la gente adulta, porque

tú sabes el ritmo de vida que uno lleva constantemente, encuentra cosas en la calle,

normalmente todo es artificial y buen es importante sepan eso.

- No solamente es presentar plato, sino lo que quiere el cliente, últimamente son

productos nutritivos, productos saludables o naturales.

- Si de hecho…

- O es que el hotel ofrece

- Tenemos opciones para ofrecer, depende el cliente, tratamos de ofrecer eso en el

desayuno, tenemos un buffet de desayuno en el hotel, en el restaurante del café y

aparte tenemos opciones de carta, el cliente quiere un desayuno individual,

personalizado, se le hace un pedido especial de lo que ellos quieran, obviamente

nuestros maitre se encargan de decirlo si es alérgico a algo, si es una persona

deportista, cuanto tiempo tienen para desayunar, como que tratamos de manejar

eso con los chefs, para darle una buena opción de desayuno.

- Es como que últimamente hay una tendencia.

- Exacto, de hecho es más solicitado hoy día, la gente se está cuidando más, eso es

lo importante.

- Por ejemplo, has probado esas galletas a base de siete semillas. Es rica a cuanto

a sabor? Lo has probado? O es más que la gente lo pide por un tema nutritivo

- Mira justo cuando empezamos a ser prueba de estas barras de siete semillas, los

queques y las galletas y otras cosas más, otros postres más que se nos vinieron a

280

la mente en un evento, el día del campesino justo fue eso, empezamos hacer

prueba, porque en realidad es un poco amargo el sabor, por el contenido de alverja

que tiene, pero tratamos de manejarlo, agregamos miel, le agregamos coco rallado,

un poco de crema de aceite de coco, le puedes poner fruto seco, ya sea una pasa,

una pasa y media.

- Eso lo hace más agradable.

- Exacto, contrasta mucho en el sabor, en la textura, en todo en general, tratamos de

contrastar todo en un solo…

- Es para alguien que cuida su alimentación, su salud, eso no lo va a comer alguien

que quiera comer una golosina. Lo va a comer alguien que de repente no va a

disfrutar del sabor, pero sabe que es saludable, nutritivo.

- Exacto, normalmente tenemos deportista que se alojan en el hotel y siempre

hacemos eso, tratamos de trabajar con ese producto.

- Me dices que se puede agregar frutos seco, coco rallado, pero que opinas de

agregar chispas de chocolates? No lo usan mucho? O no piden mucho?

- Si, tratamos de trabar con chispas de chocolate, de hecho es muy solicitado, ya

tradicional

- Lo que tu me dices es algo fuera de lo común, el coco rallado, el fruto seco

- Es algo como un pedido, le podemos decir al cliente que tenemos esa opción.

- Y en cuanta a la chispas de chocolate, lo compran ya hecho? O ustedes lo

preparan?

- Nosotros trabajamos con un cacao, que es el cacao verde que lo traen del Cusco,

también tenemos otro tipo de cacao que lo están trayendo de provincia,

exactamente no se de que lugar, pero de ahí ya se encargan los chefs ejecutivos

de usar nuestro propio cacao, que es un cacao verde, que tiene menos grasa, pero

tiene un sabor muy intenso, no se si has probado una chocolatada de cacao, es

muy distinta a la chocolate en barra.

- Son esos chocolates que dicen 100% cacao.

- Por ejemplo tu ves en el mercado a las señoras que te venden el cacao suelto,

tienen un sabor distinto. Nosotros elaboraos nuestro propio chocolate, con

ingredientes de alta calidad y eso es sencillo, solamente lo derrites, pones en

manga, vas haciendo los puntos, hasta que se enfrie y usas los chips.

- Y es más fácil prepararlo, el costo es menor? Digamos si lo compraran ya hecho

las chispas de chocolate. Es un tema de calidad?

- Exacto, nosotros hacer un hotel cinco estrella, trabajamos el tema de calidad,

siempre exigirnos un poco más, porque es sencillo comprarlo que es más barato,

pero uno no sabe de donde proviene, que cacao usa. No nos gusta atender a los

comensales de esa forma.

- Es menos costoso comprarlo.

- Si de hecho que si es menos costoso, pero puedes obtener un kilo a precio muy

bajo.

- Y el tiempo de preparación de las chispas de chocolate, es sencilla?

- Es súper sencilla, solamente agarras el caco y lo derrites, agarras una manga y

empiezas hacer los puntos, en un molde, dejas que se enfrié y pones papel manteca

y comienzas a sacar lo chocolates que están fríos y ya está listo.

- Me dice que ya tienen conocimiento en la harina de siete semillas. Desde hace

cuánto?

- Haber en realidad yo soy egresado de Galia el 2012justo hice en el 2011 participe

en un evento de repostería a nivel internacional, lo cual era un plato creativo pero

con harina. Y yo con un amigo decidimos hacer un helado de harina de papa, es

281

algo loco, porque sabíamos que era fuerte, un sabor intenso, pero gracias a dios

ganamos ese concurso en el instituto de Galia y bueno antes de eso hicimos prueba

con harina de siete semillas, pero al tener mucha fécula, el helado no se mantenía

bien, así que decidimos cambiarlo, ya como que desde ese tiempo comencé

averiguar, por ese tiempo teníamos la idea de hacer un ponche con las siete

semillas pero no nos funcionó tan bien así que decidimos optar por lo otro, así que

más o menos desde el 2011 comencé averiguar lo que es las siete semillas.

- Digamos que con el tiempo, se ha ido conociendo más de eso y se ha presentado

diferentes formas de preparación, como galletas, barras, creo que también venden

en polvo para preparar. Bueno y que opinas de este proyecto de siete semillas

barras y galletas a base de siete semillas?

- Mira de hecho, estos proyectos a mí me inspiran bastante porque yo tengo una

filosofía de trabajo de erradicar la hambruna acá en Perú. Hoy en dia, estamos con

una rutina muy acelerada, en la cual la gente no desayuna bien, los niños que van

al colegio no desayunan bien, rutina muy acelerada y que pasa que hay mucha

gente enferma, la anemia, gente que se descuida, piensa que come bien porque

come bastante pero no se nutre lo suficiente y de hecho es un gran proyecto.

- Y eso se notan en las personas, porque somos muy delgado o muy bajo de talla.

- Exacto es algo que nosotros queremos erradicar, con la alimentación en general,

pero es un buen proyecto de hecho hace unos años atrás en el 2012, 2013 salió un

reportaje, estuve investigando, la nasa ocho años antes usaba la cañihua como

cereales, es algo sorprendente y gente acá no concia que es la cañihua. La cañihua

es un cereal andino, que crece en las alturas, hoy en día se está haciendo conocido

igual que la chía, la linaza son producto que se están usando, se están exportando

y son puntos que se deben aprovechar, porque hay productos que se exportan tanto

que luego suben los precios y la gente ya no accede a eso.

- Acá como que hacer dieta, comer saludable se ha vuelto más caro

- Si, creeme que yo estado viajando por distinto lugares y el Peru tiene el costo de

alimento muy bajo y tenemos el don de tener tanta biodiversidad para aprovechar

al 100% y muchas ideas como tu proyecto, muchas ideas sobre la alimentación.

- Entonces adaptar esos producto nutricionales que tenemos los peruano que hay en

nuestras tierras al ritmo de vida que tenemos ahora.

- De hecho ya hablando del tema de negocio es una idea excelente porque hoy en

día la gente para ir a trabajar se para a las 6am a la justa se cambia, a la justa

desayuna, lo ves en las esquinas tomando un jugo o un emoliente, pero un cereal?

Estos tipos de cereales pueden ser con este tipo de propiedades nutritivas que te

mantiene al día y esto es importante, bueno hoy en día hay nuevas tendencia para

personas que se dedican al gimnasio, cero caloría, pero si es un buen puto de inicio

para este proyecto.

- Tu todo lo que me dices es en base a que eres chef, repostero, jefe de cocina del

Swissotel, pero también lo aplicas en tu día a día.

- De hecho hoy en día mi alimentación es muy balanceada, hace años cuando

empecé a estudiar cocina era muy difícil mantener mi peso ideal, pero me di cuenta

que el ritmo de vida que tengo en la cocina es muy acelerado, por eso trata de

mantener una alimentación balanceada.

- Pero comes también alguna galleta o barra nutricional

- Si me hago unas galletas y barras y eso me lo llevo al trabajo.

- Y para preparar galletas, que instrumentos en cocina necesitaríamos, para galletas

y barras?

- Primero un horno.

282

- Para el preparado de una cantidad considerable

- Más o menos que cantidad? que cantidad aproximada

- Estamos hablando de un millar de galletas.

- Mira si quieres hacer cantidades grandes un buen horno, igual la cocción exacta es

de 20 minutos ósea quiere decir que en una hora puedes sacar varias galletas, no

necesitas un horno tan grande, un horno normal, hasta puede ser un horno casero,

necesitas mangas, una batidora si deseas, un batidor globo.

Anexo 2 Entrevista a profundidad 2 – Nutricionistas

Buenas tardes soy el alumno Roner Orihuela integrante del curso Proyecto Integrador de

galletas y barras de ingredientes siete semillas, estamos en estos momentos con el

Magister Carlos Galarza Garcia que es nutricionista clínico, quien nos va a responder una

serie de preguntas de acuerdo al caso de nuestros productos.

Entrevistador: Buenas tardes.

Entrevistado: Si, dígame, buenas tardes que tal un gusto de estar aquí y compartiendo

con ustedes para poder responder las preguntas del trabajo del grupo que tienen

283

Entrevistador:| Ok gracias queríamos hacerte unas preguntas.

Entrevistador. ¿Cuál es tu experiencia como nutricionistas?

Entrevistado: Soy egresado del año 1997, de la Universidad Nacional Federico Villarreal,

hice bachiller, la licenciatura, hice la Maestría, hice los estudios de Doctorado en Nutrición

Clínica y también tengo la especialidad de deporte y como se puede dar cuenta con los

años , tengo más de 20 años de experiencia, trabajo en el instituto nacional de ciencias

Neurológicas actualmente del año 2000 a la actualidad y también laboro dando asesoría a

varias empresas de concesionarios de alimentos, ese es el rubro donde el cual me

encuentro actualmente,

Entrevistador: ¿Qué nutrientes consideras que son primordiales en una galleta y en una

barra?

Entrevistado: Los ingredientes que principalmente aportan son los carbohidratos y como

he visto en el trabajo los ingredientes básicos que ustedes le han hecho el agregado

primordial es las siete semillas y las siete semillas es un complemento, un grupo de

nutrientes vitamínicos y minerales y de un porcentaje pequeño de proteínas y muy bueno

para la salud porque están complementando algo muy importante para este tipo de

agregados a la barra que ustedes están ejecutando.

Entrevistador: ¿Y fibra también tiene?

Entrevistado: Si tiene una fibra buena, fibra soluble, insoluble y también bueno para el

tracto digestivo de los que lo van a ingerir.

Entrevistador: ¿Qué ingredientes creerías conveniente agregar a la galleta?

Entrevistado: Agregarle más a lo que ya tiene del agregado de siete semillas, no porque

está casi completo, entonces tiene niveles de proteína, niveles de vitaminas y minerales,

las cuales como son de origen vegetal su absorción va hacer rápida y aceptable, porque

los niños, que niño, que adolescente, que estudiante no va a querer una barra pequeña y

que te va aportar este tipo de nutrientes proteicos, vitamínicos y minerales y naturales sobre

todo de origen vegetal.

Entrevistador: ¿Qué otro insumo podíamos utilizar para endulzar las galletas?

Entrevistado: Podemos usar la estevia, podemos usar la pamela, podemos utilizar algún

edulcorante natural, como las que ya mencione, o si no podemos usar el azúcar normal

pero bajo no pero la cual no tiene mucho sentido porque no hay nada mejor que lo natural,

la estevia, la pamela, la chancaca también puede ser hasta la miel, dependiendo del costo

también de los insumos para poder realizar la proyección hacia el mercado.

Entrevistador: ¿Qué porción de galletas sería recomendable consumir al día? Y en el

desayuno podría ser una alternativa.

Entrevistado: Claro la galleta sería un buen reemplazo de carbohidratos para el desayuno

por el por el pan, porque en el pan encontramos la cantidad de, por cada pan 116 calorías

y por cada barra de esta galleta de siete semillas podría ser 3 a 4.

Entrevistador: ¿Existe una ventaja entre una galleta nutritiva frente a una galleta

saludable?

Entrevistado: Si la galleta es nutritiva ya es saludable aclarando la duda de y

repreguntando bien no, si es nutritiva es saludable.

284

Entrevistador: Ahora con el producto que tenemos que es la galleta ¿Queríamos saber que

deficiencias de salud ayudaría a Solucionar los insumos de nuestro producto?

Entrevistado: Las deficiencias que podrían ayudar son a las personas que están bajos de

peso, los que tienen pocas vitaminas, que no requieren, no ingieren fruta, no ingieren

verduras y sobre todo en esta poca cantidad podrían ingerir la cantidad de energía

necesaria para una mañana.

Entrevistador: ¿Recomendaría el uso de nuestra idea de galletas a base de harina de

semilla de siete semillas?

Entrevistado: Por supuesto, la galleta a base de siete semillas, es una alternativa muy

buena y tendríamos que ponerlo en contacto con las demás personas para que puedan

aprovechar los nutrientes naturales que contienen está a base de origen vegetal, muy

buena alternativa, te la recomiendo.

Entrevistador: Hubiera otro aporte en base a tu experiencia sobre las galletas o estos

productos que estamos pensando laborar (Chispas de chocolate y maní).

Entrevistado: Claro algún otro fruto seco como la pecana, la almendra sería un agregado

beneficioso y nutritivo como ya lo tiene, aún más.

Entrevistador: Alguna pregunta, sírvete.

Entrevistador: ¿Qué tipo de vencimiento podría tener estas galletas, cual es lo usual en el

vencimiento de las galletas, tienen un tiempo tolerante o tal vez con el tiempo se pierden

los nutrientes?

Entrevistado: Este tipo de preparaciones de estas galletas naturales y nutritivas a base de

7 semillas, es el empaque, el traslado y tipo de conservación, mucho cuidado con ello para

que, para que pueda tener mayor tiempo de vida útil, porque si no lo transportamos

adecuadamente, la envoltura no es la adecuada va a durar menos tiempo, entonces hay

que tener mucho cuidado en el tipo de empaque, el tipo de transporte, y sobre todo la

conservación para que pueda durar un mes, máximo 02 meses.

Entrevistador: ¿De qué plazo estamos hablando de duración?

Entrevistado: De 02 meses como máximo.

Entrevistador: ¿Alguno de los insumos ya sea la chispa de chocolate, las pecanas , frutos

secos , ayuda que duren más o algunos de esos insumos se vencen más rápido, de repente

tiene menos duración?.

Entrevistado: No porque como ya está procesado mantiene todos sus nutrientes dentro

de ella, sobre todo como les estaba comentando les vuelvo a recalcar es el envase, el

transporte y la conservación, no lo vas a colocar en un ligar soleado o mucha humedad,

Entrevistador: ¿Cómo sería el tipo de transporte?

Entrevistado: En cajas, empaques adecuados sellados al vacío.

Entrevistador: ¿Una vez que nuestro producto se está terminado, como almacenar esos

productos, donde nos recomendaría?

Entrevistado: En sitios específicamente para ellos, ventilados, y no le caiga luz, no haya

humedad, eso lo más importante, sitios secos, secos.

285

Entrevistador: Ronier te agradecemos tu tiempo de tomarte poder colaborarnos con esta

entrevista

Muchas Gracias,

Entrevistado: De nada estoy para servirle

Anexo 3 Transcripción entrevista a profundidad 3 – Ingeniera de Industrias Alimentarias

Entrevistado: Rosángela Rivera

Entrevistador: Lizeth Arias

Ocupación: Ingeniera de Industrias Alimentarias

Entrevistador: El enfoque de la galleta no la queremos hacer como para personas que

siguen una dieta o que quieren comer cosas light y que no quieren engordar, si no que la

queremos enfocar como galletas nutritivas buenas en fibra ósea que te van a dar energía

que los ingredientes sean buenos para eso que te den hierro potasio… sobre todo eso,

unas galletas que te ayuden a comenzar energía con energía con fuerzas.

Entrevistado: Está bien, pero… cuando tu comes hierro para que lo asimiles bien es mejor

comerlo con carne.

286

Entrevistador: Pero la carne lo comes en el almuerzo.

Entrevistado: Claro… entonces esta galleta debe tener menor cantidad de gluten podría

tener menor cantidad de caramelina porque hace que este crocante y cuando está muy

crocante o muy tostada normalmente pierde todas sus proteínas y nutrientes. Entonces es

más saludable consumir una galleta que no esté muy crocante que sea menos tostada no

soy nutricionista, pero he evaluado leyendo algunas informaciones que es parte también

de la carrera de ingeniería alimentaria entonces allí evalúas que procedimientos o que

transformaciones le hacen al alimento y que le ocurre al alimento cuando lo pones a

distintos grados de temperatura y que tanto afecta y que tanto no y lo importante es que

ya lo puedes… este… no se… no vender unas papas muy crocantes o muy doradas y no

vender el producto como sí que fuera otra cosa ese es el chiste, ahora… en tus galletas te

recomendaría que no trates de hacerlo lo más crocante posible, que encuentres el…

cuando este cocido y midas la cantidad de crocantes con un panel con chicos, haces tus

galletas, buscas 30 chicos como mínimo y haces una evaluación sensorial a los chicos y

les dices del 1 al 5 cuento les gusto las galletas, 1 es el que no le gusto y 5 es que le gustó

mucho, y de ahí puedes buscar en internet información al respecto es bien facilito :) lo

hacen varias personas los que trabajan en KFC, Burger King, alguno vez no si te han

llamado?

Entrevistador: Lo que he visto son Focus Grup que es lo que hemos estado haciendo.

Entrevistado: Claro… ya vez, es similar, hay otras pruebas rebelecticas… que son un

poquito más trabajosas para evaluar específicamente no se… pues… la picatez, que tan

grado de picatez quiere, pero si es un me gusta no me gusta, me gusta no me gusta, o

que tanto me gusta es un poquito más fácil, entonces puedes evaluar eso y poner distintos

tipos de temperatura de la galleta y ver que tanto crocante les gusta la galleta y que tan

saludable va a ser al que tú digas: mira hasta acá es saludable pero hasta acá le gusta a

la persona, entonces ahí vas evaluando que tu producto sea efectivamente lo que quieres

que sea.

Entrevistador: Es decir, eso tiene que ir en las etiquetas, el porcentaje de… o la cantidad…

Entrevistado: Eso ya es como el marketing de tu producto, cuando tú sabes que realmente

tiene. Sería bueno si tú quieres, terminas de hacer todo… toda tu galleta y haces toda la

información de todo lo que contiene y como esta y tu producto final, y las etiquetas ya para

que tú para que des un visto bueno los mandas y yo te dijo: “ah mira le puedes poner esto

y esto o quizás esta cantidad de azúcar y algo así”.

Entrevistador: estas etiquetas también están normadas se tiene que seguir…

Entrevistado: Claro, ahora peor porque ahora salió una ley para el etiquetado nutricional

de los alimentos donde tienes que colocar el porcentaje de lo que tiene cantidad de grasas

por ejemplo a las galletas que usualmente consumimos utiliza mucho aceite vegetal o

manteca vegetal que eleva la cantidad eso más los azucares ósea es una bomba esa

galleta pero han salido otras alternativas también como he visto las que son integral con

miel o sin miel, club social, también han sacado galletas de quinua y ajonjolí y que si tu das

cuenta la galleta es crocante pero no está dorada entonces tiene eso que te digo, entonces

es una buena opción y eso hay que ver que tu etiqueta tenga y contenga lo que vas a

ofrecer.

287

Entrevistador: Ya que se está tocando el tema de las etiquetas, la empaquetadura también

influye mucho en eso.

Entrevistado: Muchísimo

Entrevistador: En todo caso si supieras… porque tanta diferencia entre la empaquetadura

de las galletas convencionales dulces o saladas con las galletas artesanales, ósea por un

tema de costo o por un tema de valor nutricional.

ROSANGELA: entre el etiquetado es también un poquito el tema del marketing de cómo

quieres vender tu producto hay personas que venden yogurt en vidrio, hay empresas que

lo venden como que: “ha este yogurt en vidrios es mío y es mucho más saludable que

yogurt en plástico” pero no realmente esa así a veces, pero si difiere mucho por ejemplo si

tu envasas en vidrio cuidas el medio ambiente entonces ahí la empresa se vende por otro

lado, el etiquetado ayuda un montón 1° a conservar el alimento 2° te ayuda en el marketing

de tu producto. Lo puedes vender como que tu producto este… como te quieres vender

como… que imagen quieres dar a tu empresa ósea tu apariencia

Entrevistador: Ósea si yo la vendo digamos… envases transparentes

Entrevistado: Lo puedes vender hasta en cajitas de cartón y no hay problema la humedad

no afecta a menos que sea una galleta no se… pues… sea demasiado crocante que tenga

que estar envases de aluminio, pero es muy costosos.

Entrevistado: Las empresas pequeñas, incluso tercerizan el envasado. Hay unas

máquinas, que tienen dosificadores, que están programadas para una determinada

cantidad del producto en sus empaques, entonces su proceso es: llenan, sellan, tapa y

pasan. Hay muchas opciones, también depende de que tan industrial quieres que sea tu

negocio.

Entrevistador: ¿Qué máquinas básicas se requieren para la industria de galletas?

Entrevistado: Una batidora, una mezcladora, hay mezcladoras de 100 kilos, de 50 kilos y

creo de 25 kilos también.

Entrevistador: Ya, entonces después, de la mezcladora, pasa a …

Entrevistado: Después pasa a la cortadora, luego recién al horno, ahí también hay una

bandeja transportadora; en esta industria hay un montón de instrumentos y máquinas, por

ejemplo, en Perú tenemos a Nova, que es líder en la industria de la panificación.

Entrevistador: ¿Cuál es la forma en que se pueden optimizar costos en la producción?

Entrevistado: Podrías ahorrar energía, podrías usar un horno artesanal, puedes usar

durante tu proceso tus máquinas, pero podrías crear tu propio horno.

Otra opción de optimizar costos, también sería en tu etiquetado.

En tiempos también, si reduces tu tiempo de producción, haces una evaluación de tu

proceso, puedes ver si hay alguno que es innecesario y vas planteando en el tiempo una

reingeniera.

289

Anexo 4 Transcripción Entrevista a profundidad 4 – Administrador Tiendas Metro

Entrevistado: Sr. Joel Llerena Cabrera.

Entrevistador: Sr. Roner Orihuela Hernandez

Ocupación: Administrador de Tienda en Supermercado Metro Cencosud Retail de Ate

Vitarte con un tiempo en la empresa de 28 años.

Introducción: La entrevista a profundidad se realiza con un resumen de la presentación

de los productos de Galleteas y barras en base a harina de siete semillas.

Preguntas:

Entrevistador: ¿Cuáles son las actividades que desempeña en los Supermercados Metro?

Entrevistado: En la empresa las actividades que realizo en tienda son de ver los procesos

Administrativos de acuerdo a los procedimientos, mediante la información, registros del

control de tiempos y programación, dar soporte en tienda a jefes de división.

Entrevistador: ¿Qué requisitos debemos cumplir para poder colocar nuestro producto en

los supermercados Metro?

Entrevistado: Los requisitos que se cumplen para ingresar un producto en la categoría de

galletas y barras es que cuente con su registro adecuado, el producto debe ser competitivo

en el mercado, que maneje un mejor precio de venta, tenga presentación adecuada del

producto.

Entrevistador: ¿Existe diferenciación en la localización de los productos?

Entrevistado: Cencosud cuenta con una amplia cartera de productos para distintos

segmentos de mercado, en el caso de las galletas y barras tienen un lugar especial en los

anaqueles de cereales y barras nutricionales.

Entrevistador: ¿Cuánta participación tiene las barras y galletas en las ventas mensuales

o anuales?

Entrevistado: El dato aproximado que se maneja de producto de barras y galletas en

tienda es del 0.8%

Entrevistador: ¿Qué marcas de galletas y barras destacan?

Entrevistado: Las marcas se encuentran distribuidas en los anaqueles, las marcas con

mayor alta rotación y solicitud de cliente, se tiene las marcas de Nature Valley, cereal bar,

Cereal en barra Angel, Barra de cereal Fitness Nestlé, Cereal en barra Zucaritas

Entrevistador: ¿Cómo son las condiciones de pago en las que trabajan?

Entrevistado: Las formas de pago que se pueden manejar según acuerdo con proveedor,

facturas a 60 o 90 días de entrega de la factura dependiendo el producto.

Entrevistador: ¿Existe la posibilidad de colocar nuestro producto en concesión?

Entrevistado: En tienda si existe posibilidad de colocar el producto en concesión siempre

y cuando cuenten con los registros y permisos de acuerdo a ley bajo los estándares de

calidad de los productos nutricionales.

290

Entrevistador: Si quisiéramos realizar degustaciones para el público dentro sus

instalaciones, ¿Existen requisitos para ello?

Entrevistado: Se permite la gustación de un producto siempre y cuando el producto se

esté comercializando en tienda, para ello se coordina al interno con el Gerente de Tienda.

Entrevistador: Muchas gracias por la entrevista Joel.

Entrevistado: Gracias y espero que les vaya bien con el producto saludable.

291

Anexo 5 Transcripción Focus Group 1:

Lugar: La Molina.

Fecha: Miércoles 03 de Abril.

Hora: De 8:00 p.m. - 9:00 p.m.

Entrevistados (09):

1. Ramsey Millen (Profesor).

2. Maria Molina ( - ).

3. Miguel Cancha (Driver).

4. Jorge Guillen (Ingeniero de Sistemas).

5. Ricardo Ruiz (Ingeniero de sistemas).

6. Tatiana Torres (Trabajadora).

7. Doris Quispe (Trabajadora).

8. Luis Cabrera (Estudiante-Trabajador).

9. Blanca Zapata (Administradora).

Moderador: Quisiera que eh degustaran de eso y esto nos den sus apreciaciones, sírvanse

con confianza, comencemos con la barra.

Como les decía son harina de siete semillas y la harina de siete semillas tiene la cañihua,

la quihuicha, la arverja, de cebada, linaza, el maíz, el trigo, y tiene una alta presencia en lo

que es fibra, hierro, potasio, adicionalmente las galletas tienen lo que son unas chispas de

chocolate a base de cacao, uh le da buen gusto

Participante: Las barras esta buenísima, un cambio un trueque, espera.

Moderador: Pregunta Nro. 1. ¿Quisiera saber cuál es su primera impresión al escuchar

sobre el producto sobre su propiedad sobre sus ingredientes?, cual ha sido su primera

determinación.

Participante: Mira la barra, así no más que la veo, tiene pecana, tiene maní, tiene todas sus

cositas, todas esas cosas, bueno yo si traigo, es tema me tiene un poco despierta, a mí la

barra si me gusta, la galleta no, porque no me gusta porque tiene mucho el chocolate.

Moderador: Entonces la has encontrado digamos dulce, amargo.

Participante: Simplemente no me gusta el chocolate, galletas con chispas de chocolate y

a parte como está el sabor bien, el cacao y es bien amargo el cacao, entonces, pero esta

buena, pero a mí no me gusta.

Moderador: Ya y Ramsa a ti que te pareció la

292

Participante: A mi si me gusto la galleta y sobre todo coincidir que vi la chispa hablando

así comercial, el cacao está fundido, está muy bueno.

Moderador: Que te pareció la barra

Participante: La barra me gustaría que se ha, pasas una barra es con pasas, esta rico

con que lo han endulzado, con miel, no se usado nada de azúcar, solo con miel, esta

buenazo, solo agraria pasas y ya sería perfecto, claro

Moderador: Y a ti Maria que te pareció.

Participante: Si esta rico, está bueno.

Moderador: La barra y la galleta?

Participante: También, la chispa.

Moderador: Y Tatiana.

Participante: Bueno.

Moderador: Alguna apreciación de la barra.

Participante: En la barran en la galleta que debe ser más consistente, lo que paso que al

morder, hay un aparte que se está desmoronando , se deshace, tiene que ser más

consistente la galleta.

En la galleta está bien, lo que le faltaría sería un poquito más hornear porque está muy

suave, las galletas no son muy suaves son parte crocante, y le faltaría un poco más.

Moderador: Y a ti Jorge.

Participante: Un poco casi igual que Tatiana, este igual la barra se desmorona, la quiero

coger así y comerlas se te cae, pero el sabor está muy bueno.

Y las galletas, este el chocolate si me gusta a mí, si si me pareció muy rica, de repente más

grande no lo sé pero este, pero si esta buena.

Moderador: Luis que te pareció aparte de la barra como dice la mayoría.

Si como la gran mayoría falta un poco de consistencia, se desmorona y agregarle unas

cuantas pasitas ya no hay más.

Moderador: La galleta?

Participante: La galleta si esta agradable, como ustedes dicen un poco más de

consistencia que sean más dura, más crocante porque está bien blandita no.

Moderador: Ricardo que te pareció.

Participante: Eh como dicen mis compañeros, las barras si están muy ricas, pero en el

tema de la galleta no me gustó mucho por lo amargo, yo creo si estaría en el público en

general no es porque a él le guste el chocolate, la idea es llegar a todos, un poco que sea

más dulce, el amargo lo siento yo.

Participante: Lo que pasa que hay que considerar que es una galleta a base de siete

semillas y las siete semillas su composición de por si son puras menestras y por si las

menestras son

293

Participante: Eso lo que te das cuenta es el amargo del chocolate, es el cacao.

Si es que no estamos acostumbrados que nuestro cacao a si deberíamos ver, el más

amargo es el más natural y es eso que no estamos acostumbrados a comer.

Por ejemplo yo nunca consumo el sublime, no no en cambio las barras de cacao

El verdadero cacao amarga, amargo.

La gente que ya sabe lo que es real y cual es lo falso, lo relaciona el chocolate es dulce,

dulce, dulce.

Moderador: A ti que te pareció

Participante: La galleta si buenazo, porque al principio al morder al masticar la galleta ,

se siente como la harina a siete semillas como dijo mi compañera , que es a base de

menestras , se siente un poco seco pero el cacao le contrarresta y le da un gusto bien

agradable , se siente además que es cacao puro.

Como pueden ver el plato de la barra vacío, la galleta

La barra esta buenaza, me gusta el cacao amargo.

Pero en si se asemeja mucho a las naturales, las galletas son bien agradables.

Moderador: Te ha gustado la galleta.

Participante: Las barras también es mas en un punto estábamos hablando el tema de los

precios, que justamente este punto es el que incide tanto en los precios porque si nos

damos cuenta veo que tiene hasta pecana, eh no se y esos son productos caros, maní,

exacto la cantidad de frutos secos, compensaría lo que estamos pensando, los cereales

en barras solo tienen kiwicha y esos son muy cómodos, en si los frutos secos son más

caros.

Participante. Estas galletas me hacen recordar a unas galletas que probé hace muchos

años cuando fui de viaje de promoción al cusco , ya también compre así unas galletas

artesanales , tenían así un gusto agradable, algo un poco seco pero con Cacao me hacen

recordar a esas galletas buenazas son.

Moderador: Ósea digamos que las asemejan

Moderador: Entonces todos coinciden en que la barra les gusto un poco más digamos,

en algunos en todo caso.

Que le agregaron a la barra por el tema de la consistencia, sabor.

El sabor está bien, esta agradable, está en su punto,

Y el tema de las galletas.

Eso como que algunos se sienten amargo.

Por ejemplo en mi caso porque yo me gusta el cacao como es así de amargo, igual mi

compañero.

Para mi está muy bien pero para otras personas.

Deberían sacar dos versiones no, exacto, una con cacao y

294

Que le agregarían o que le quitarían digamos a la barra

Pasa no.

Alguien compro

Barras contienen pasas, guindones, pasa verdes, variedad.

Arándanos, un arándano y unas pasitas.

Arándanos secos acá le podríamos poner, frutos rojos secos.

Frutos secos

Moderador: Pregunta Nro. 2 ¿Cuanto a las galletas le agregarían le quitarían algo?,

Participante: Horneado, nada mas

Participante: Varias variedades con pecanas, pero chispas de chocolate, como el que le

da u toque, yo no porque, la galleta por el miso tema de la harina es como si fuera así como

su masa, todo es cuestión de costumbre, exacto.

Participantes. Cuando ya entras en la onda de comer un poco más sano ya al comienzo

todo el sabor, si le vez y le aplica el contenido nutritivo a la galleta, tendría que

acostumbrase el paladar de la gente.

Moderador: Tu ricardo le quitarías las chispas de chocolate

Participante; Si yo le quitaría o podría ser dos tipos, uno con chocolate y el otro sin

chocolate

Participante: Si la gente ve algo dulce dulce , galleta dulce.

Le podríamos poner arándanos secos o pasas, chocolate arándanos secos y pasas

Moderador: Otro producto más que le agregaría, quitándole las chispas de chocolate a

su gusto de ustedes como para varia.

A mí me gusta.

El chocolate está bien.

Para mi está bien.

Moderador: Y díganme igual si les digo, si les gusta o no le gusta , le quitarían algo, le

pondrían algo, les digo que la Harina de siete semillas es rico en fibra , hierro , potasio,

calcio, fosforo, aparte combate la anemia, ustedes al final lo compraría,

Participante: Si.

Participante: Si.

Participante. Las barras la comprarían.

Moderador: Digamos que no es importante si te dicen, o combate la anemia.

Participante: O si claro que si es importante.

Participante: Pero digamos va un poco por el gusto.

Moderador: Pregunta Nro. 3 ¿Y díganme cuanto estarían dispuesto a pagar por la barra?

295

Participante: De ese tamaño va a ser la barra, de ese tamaño.

Participante: Le digo 1 sol

Participante: Que va a tener frutos secos, pecanas,

Participante: 1.5

Participante: 1.00

Participante: 2.00

Participante: Las barras de 2.00 soles o 1.5 soles.

Participante: Hasta 1.5 puedo dar.

Participante: De ese tamaño.

Participante: Es muy chiquito

Participante: Es pequeño

Participante: Con más consistencia.

Moderador: Dos soles estarían dispuestos a pagar por la barra,

Participante: De ese tamañito.

Participante: A 1.5 como máximo

Participante: Si fuera más grande, en vez de grueso, largas no más.

Moderador: En cuanto a las galletas en un empaque de 06 galletas, cuanto estarían dispuestos a pagar

Participante: De ese tamaño

Participante: A 1.5

Participante: Hasta 2.00

Participante: A 1.5 a 2.00

Participante: Galletas así grandazas de Quihuicha de Naranja.

Participante: El paquete de 8 creo que están a 3.5 - 3.0

Participante: Hay unas galleta de cacao que venden en esas máquinas dispensadoras esta 2.5 a 1.7

Esas de kiwicha de cacao, galletas así.

Moderador: Jorge cuanto estarías dispuesto a pagar por las galletas.

Participante: Yo creo máximo 2 soles

Moderador: Mas de 2 soles.

Moderador: No, no, no, no hay forma.

Moderador: Pregunta Nro. 4 ¿Y bueno digamos sale al mercado donde desearía ver el producto, donde hay mayor concurrencia, donde le gustaría verlo el producto?

Participante: Ya los quioscos, los kiosquitos.

296

Moderador.: Alguien tiene otra.

Minimarket

Los supermercados

Los supermercados siempre elevan los precios

Moderador: Ustedes creen que en los supermercados les pueden elevar los precios.

Participante: O se venden de repente en paquete s de 06

No se pueden comprar en supermercados unidades pues.

Participante: En un supermercado ellos compran al por mayor.

Al comprar por mayor cuesta menos y el proyecto

Es por eso en el mercado se compra por toneladas por eso te venden más barato que en otro lugar

Participante: Ver ese tipo de productos en los supermercados, ósea hay hay pero poco, más los encuentras en los quioscos o en los primax.

Es algo al paso, en el camino, como un grifo un quiosco

Moderador: A ti donde te gustaría verlo.

También en el mercado

Moderador: Con las actuales propiedades que se dijo, lo comprarías a tu hija.

Hijo

Ose que combate la anemia

Claro si lo compraría.

Moderador: Cual lo compraría

Los 02 si

Si

Moderador: Pregunta Nro. 5 ¿Y porque medio le gustaría enterarse de las promociones, o enterarse de repente por la redes sociales, que medios querías saber más de ese producto?

Participante: Yo creo que hasta ahora el tema de las redes sociales, la publicidad de las redes sociales es lo que más impacto tiene, porque en la televisión y ya no están , en que medio por el celular que revisan el Facebook cada 5 10 minutos , por ahí que te sale una publicidad de galletas hechas a base de siete semillas, entonces como te va jalando el ojo y tu fan page y das tus promociones , tus ´productos , te lo digo porque yo lo hago, de repente estoy en el face y me sale una publicidad no se dé algo, le doy like para ver y entro veo productos, hay varios lugares por ejemplo los naturales que venden los almuerzos fitnets, te venden mas incluso a los postres , todo natural entonces la presentación jala mucho , vez la página ay cada ´producto tiene una presentación de ofertas te jala el ojo le das like y ya empiezas a recibir.

Moderador: Pregunta Nro. 6 ¿Bueno quiero compartir con ustedes el tema de los empaques no se cual les llamaría más la atención, el para las barras y las galletas, lo

297

pueden ir pasando, el más pequeño es para las barras y los otros 2 son para las galletas o viceversa, como ustedes crean conveniente que les llame más la atención

Participante: Esta va hacer tu marca

Moderador: Claro

Y el empaque va hacer en base a que plástico

Claro un empaque,

Va ser de plástico.

Claro con fondo blanco

Participante: Lo que paso como hoy en día estamos con el tema del calentamiento global la contaminación y con todo el tema de los plásticos que no deberíamos usar, tendrías tu pensar en tu producto , que agregado debe ayuda a lo sociedad con mi producto, en que voy a contribuir yo, no lo que voy a ganar, en que voy a contribuir yo, en base a eso tu puedes vender tu producto, tú lo que puedes utilizar ahí es papel , papel puede ser , papel o también hay plástico biodegradable si no me equivoco, claro que les va a costar un poco más, tu mensaje es a donde quiero llegar con mi producto y que voy a contribuir con mi sociedad, hoy en día tu puedes ver muchas empresas, que no ve el factor, si quieres me compras y como voy a contribuir , ya que todos estamos con lo cálculo global puede agarrar por ahí, fuera del gusto de los clientes puedes ver por ahí ese punto también no.

En parte del empaque por ejemplo tú quieres el plástico, para mi yo no estaría de acuerdo.

No estarías de acuerdo.

No,

En el diseño.

Yo me inclinaría por el de aquí, te llama más.

Exacto

A veces muchas cosas también entran por los ojos.

Lo que dice él es cierto, si vendes un producto debe tener relación producto fit , el empaque tienes que ser lo más light, lo más natural.

Participante: En un envase de plástico no podría conservar este tipo de productos, tendría que en es caso ser de biodegradable.

Hay tipos de papeles, no es que va hacer un tipo de papeles como el de aquí, en el cual te va a conservar, este producto no va tener un año de vencimiento, y la fecha de vencimiento de cuánto tiempo seria.

Moderador: Un aproximado de un mes.

Moderador: Que alguien tenga una presentación diferente o tiene otro diseño o todos coinciden

Participante: Este no, blanco con las letras verdes.

Moderador: Ese les gusto, a alguien que le gusto otro, todos coinciden.

Yo lo veo muy triste

Moderador: Entones todos coindicen que el blanco fue el que les llamo la atención

298

Letras verdes.

Moderador: Pregunta Nro. 7 Otro punto también para mi importante es que querían encontrar este producto en bodegas en quioscos, con qué frecuencia compran en bodegas, quioscos y lo comparan con supermercados por ejemplo

En supermercado compro una vez al mes, si voy compro champú o compro nada de galletas.

Moderador: Grifo, galletas, quioscos.

Participantes: Quioscos, bodegas.

Bodegas

Moderador: Supermercados

Participantes: A veces a los quinientas ni se acuerdan.

Participantes: En bodegas más que todos en mi tema, trabajo en motorizado y estoy en la calle, si siento hambre no voy a comprar una galleta una oreo o una charada da que tiene mucho dulce, prefirió comprarme unas galletas así, prefiero comprarme en una bodega que en un Marquet.

Participante: Comúnmente voy a un grifo o en mi casa , en la tienda de mi casa, este si uno tiene entrar a un supermercado, también tienes que analizar que publico va a ese mercado ósea normalmente si van jóvenes en grupo , van a comprar trago, si van familias van a comprar cosas para la casa, pero es raro que alguien pueda comprar una galleta en especial en el supermercado, bien raro, al menos que quieres gastar 100 soles o no quieres gastar , por ejemplo quieres estar una hora en el parqueo y tiene que comprar 5 soles

Moderar: Conque frecuencia vas a los supermercados

Supermercados una vez a la semana

Participantes: Y a los grifos.

Participantes: Comúnmente cuando estoy en el trabajo, salimos con mis compañeros todos los días.

Moderador: Blanca igual

Participante: Igual es un tema de grifo, creo lo más, lo más fácil.

Participante: Yo creo que es un tema, al menos a mí me ocurrió, las barras que yo consumo la encuentro en el grifo, yo sé que lo encuentro en el grifo, entonces cuando estoy antojada y de repente vamos a echar gasolina ya sé que bajo y compro dos barras y las tengo en mi cartera, ya sea para la universidad, ya sea para la media mañana en el trabajo, ya sé que tengo mis 02 barras de cereal que tengo ahí.

Moderador: Y eso lo haces una rutina diaria.

Participante: SI, ya es algo que yo ya se

Moderador: Igual Luis, las bodegas con que mayor frecuencia compras,

Participante: Si mayormente las bodegas de vez en cuando camino al estudio, al trabajo hay una que otra bodega, a un supermercado no.

Moderador: Y Jorge.

299

Participante: No supermercado hacer compras de la semana compras grandes, no estas pequeñas cosas digo en un grifo o algún quiosco

Moderador: Igual Tatiana.

Igual, bodegas. Quioscos.

Conque frecuencia vas.

Participante: Una vez a la semana hacer compras grandes.

Moderador: Y en las bodegas.

Participante: En las bodegas si, casi todos los días.

Moderador: Gloria

Yo en los súper mercados en realizad ahí compro todo.

Moderador: Bueno para terminar, darles las gracias, gracias a todos por su participación y una vez más agradecerles haber aceptado la invitación, muchas gracias.

Participante: Hasta luego.

Participante: Muchas gracias.

Participante: Gracias.

Participante: Gracias

Participante: Hasta Luego

Moderador: Un momentito para tomarnos una foto

Participante: Muchas gracias.

300

Anexo 6 Transcripción Focus Group 2:

- Moderador: Muy buenos días con todos, quiero darles la bienvenida y agradecerles

el haber aceptado la invitación. Mi equipo y yo somos estudiantes de la universidad

San Ignacio de Loyola y nos encontramos realizando un estudio de mercado de

sobre un nuevo producto. Les voy a dar algunas pautas acerca del focus. Todas las

opiniones serán respectadas y aceptadas. No hay respuestas correctas ni

incorrectas. Tengan en cuenta que en caso sea necesario tienen la libertad de

retirarse en cualquier momento. También les informamos que este focus está

siendo grabado. Le pedimos también una participación activa. Bueno procedemos

a empezar el focus, la primera pregunta, ¿Sueles consumir galletas y barras de

cereal?

- Ramses: Yo suelo comer galletas, galletas naturales

- Moderador: ¿Y eso donde lo compras?

- Ramses: en una bodega, pero no es una bodega especializada en productos

naturales, pero tiene una sección.

- Digamos que ese tipo de galletas que ustedes consumen, están dentro de sus

galletas favoritas, es porque les gusta o es por un tema nutricional, un tema de

salud?

- Participante 4: Nutricional.

- Moderador: ¿Pero no es porque le encuentras un sabor agradable?

- Participante 4: Es la combinación que la hace rico, tal vez si dijera que es kiwicha,

o es avena, tal vez no lo comería.

- Moderador: Paulino, ¿Tu comes algún tipo de galletas?

- Paulino: Yo solo como integrales de kiwicha o avena.

- Moderador: Y eso lo compras…

- Paulino: en Listo o Tambo.

- Moderador: Es por un tema de que son galletas naturales, saludables, nutritivas,

¿te gustan?

- Paulino: Me gustan

- ¿Hay alguien que lo coma por un tema nutricional más que nada nutricional,

saludable o es por un tema que les gusta?

- Participante 3: Yo creo que va por ahí, porque cuando comienzas a comer es

porque has escuchado…., y al final buscas algo que sea agradable al paladar,

porque a veces hay productos que son un poquito, un poco fuerte y no

necesariamente te da gusto comprarlo a diario, por ahí a las quinientas, pero no

que te provoque mucho.

- Moderador: Por ejemplo tú Anita, ¿no lo consumes? ¿Lo compras para tu hija?

- Anita: A veces lo consume, hay algunas que si son agradables…. Por dos temas

uno por salud y otro por nutrición.

- Moderador: Pero tú lo pruebas

- Anita: Pocas veces

- Moderador: Más que nada es para tu hija

- Anita: Si

- Moderador: Entonces todos coincidimos que más por un tema nutritivo, nutricional,

un momento en que uno esta apurado por comer algo, en vez de una galleta salada.

¿Cuánto gastan en esas gallettas?

- Paulino: entre 2 soles y 2 50

301

- Moderador: Es lo que estarían dispuesto a gastar, si por A o B, hubiera un producto

que le ofrecen más beneficios nutritivos. Estarían dispuesto a pagar más? O creen

que es un precio justo 2 soles 2 50?

- Participante 3: depende del producto en sí, si es agradable

- Moderador: Y tu Ramses, ¿cuánto gastas en esos productos?

- Ramses: A veces cuando no he tomado desayuno por ejemplo, tengo que consumir

algo…. Puedo comprar una galleta y puedo pagar hasta 3 soles.

- Moderador: y eso cuando tu no tomas desayuno como que reemplaza, en un

momento que estas apurado.

- Ramses: Si.

- Participante 4: Lo que pasa es que la contextura es distinta, tú comes una galleta

de soda y no te llena durante buen tiempo, tú comes una galleta que viene con

kiwicha, que viene con maca y la llenada es distinta. Y depende que tipo de galleta

te compras si son las personales que venden en tienda, bodegas, que vienen

embolsadas, que son grandes, esas tú la compras, la comes y el valor de esa son

2 soles 50, 3 soles y son varia las que vienen y son grandes, por ejemplo hay una

marca que ahora venden con avena quacker le ponen frutas a sus galleta y esas

galletas vienen en diferentes tipos, que aparte de la kiwicha, la maca y todo eso, le

ponen un poco de fruta, entonces te dan un poco la variedad y para mis hijas, yo

también los pruebo y me gusta, entonces y le doy y yo sé que va hacer funcional

para mis hijas yo les doy, y cuando puedo lo cómo, prefiero comerme una galletas

de esas.

- Moderador: Y también voltean la galleta para ver los ingredientes.

302

Anexo 7 Lista de encuestas presenciales y virtuales.

Marca temporal Nombre y Apellido DNI

4/10/2019 19:42:30 Esteban Diaz 47386836

4/10/2019 19:55:56 EDWIN ARIAS 73191411

4/10/2019 19:55:56 Enrique Rodriguez 71732304

4/10/2019 20:06:43 Rosa Melba Capcha Campos 09837305

4/10/2019 20:43:17 Patricia Velasquez 09843416

4/10/2019 21:09:14 Maria Rufino 73025989

4/10/2019 21:09:27 Mayra 43556779

4/10/2019 21:13:36 Renzo Orihuela Hernandez 10726440

4/10/2019 21:14:42 Luis Gómez 42250498

4/10/2019 21:22:40 Nicole Janet Rojas Neira 77047172

4/10/2019 21:26:51 Alejandro Villegas macedo 47815899

4/10/2019 21:27:23 RAUL VILLAGOMEZ 73542622

4/10/2019 21:27:41 Joselin Pacheco Sotelo 72492144

4/10/2019 21:29:11 Melissa quiñones 62577186

4/10/2019 21:30:08 Eduardo Iglesias 48523976

4/10/2019 21:31:59 Lucero tirado 74306537

4/10/2019 21:32:40 Erika 46800546

4/10/2019 21:32:50 Alejandra Del Aguila 46687434

4/10/2019 21:34:03 Jasmin Huaman vicente 73933569

4/10/2019 21:36:13 jhoselyn ochoa 47327342

4/10/2019 21:36:18 Rosaura Mejia 48492246

4/10/2019 21:39:20 Daniel Fernandez 44863111

4/10/2019 21:39:31 Nicole Janet Rojas Neira 77047172

4/10/2019 21:39:43 Milagros Rimas 71619343

4/10/2019 21:42:22 Martha Reyes cubas 41343987

4/10/2019 21:43:22 Jesús ayrton Pio 76872088

4/10/2019 21:43:33 Leyton Vallejos Bravo 47379256

4/10/2019 21:50:05 Gian franco yriarte valcazar 77816763

4/10/2019 21:59:06 Maríaisabel soledad Sulca de la Cruz 78885402

4/10/2019 21:59:47 José Luis Guzmán guzmán 44628277

4/10/2019 22:04:29 Juan carlos vasquez vega 10415342

4/10/2019 22:05:03 Danitza Barreto 73627229

4/10/2019 22:09:53 Vigo Pareja 46657486

4/10/2019 22:11:13 Linda valcazar Castello 10388994

4/10/2019 22:18:40 Maricielo taboada bellido 74120274

4/10/2019 22:26:45 Norma Lucero Moreno Garro 72380944

4/10/2019 22:29:41 Raquel egusquiza 77154012

4/10/2019 22:29:48 Fiorella karina 47795184

4/10/2019 22:29:55 Jorge Barreto 47046110

4/10/2019 22:33:28 Rene lavado obando 48401514

4/10/2019 22:35:02 Juan jose garro giraldo 10008150

4/10/2019 22:35:16 Maria pilar Garro Torre 10115021

4/10/2019 22:35:26 Maria pilar Garro Torre 10115021

4/10/2019 22:38:11 Carina 43649516

4/10/2019 22:43:23 Yeraldin calle 48396394

4/10/2019 22:46:30 Carla giannina arcos huanacu 09589025

4/10/2019 22:47:28 Joselyn yllaconza 72841898

303

4/10/2019 22:47:44 Edgar Jesús rodas huaman 42638804

4/10/2019 22:48:38 Medaly montalvo 09646152

4/10/2019 22:49:04 Morena Condeña Garro 71479270

4/10/2019 22:50:17 Alex Coronado 41416760

4/10/2019 22:52:26 Edith Palomino 10115141

4/10/2019 22:56:07 Evelyn Prado 75695376

4/10/2019 22:56:54 Eduardo Cabrera 71653350

4/10/2019 22:56:59 Edwin Mayhua 43180887

4/10/2019 22:57:35 Rosvy Navarro 74864067

4/10/2019 23:01:19 Lourdes Molina 10120981

4/10/2019 23:02:22 Blanca 40329933

4/10/2019 23:03:16 Alejandro Arias 73191437

4/10/2019 23:10:35 Arturo Muñoz campos 72378910

4/10/2019 23:17:23 Freddy Chepe Montero 09290392

4/10/2019 23:18:34 Raul Jara 47969021

4/10/2019 23:33:19 Hugo Castillo Morales 74149170

4/10/2019 23:38:35 Ivis Rodríguez Ayala 46968877

4/10/2019 23:39:45 Eduardo Cabrera 71653350

4/10/2019 23:56:37 Cristhian delgado 73217589

4/11/2019 0:12:26 Karla Villegas 75353566

4/11/2019 0:13:09 Zorayda Gonzáles Jiménez 48081201

4/11/2019 0:19:00 Ruth Alfaro 45229496

4/11/2019 0:19:58 Meylin Orellana Quintana 47948616

4/11/2019 0:35:17 Luis Herrera 43542040

4/11/2019 0:43:18 Edwin Arias 20901653

4/11/2019 0:59:17 Ana Capcha Campos 10875359

4/11/2019 1:14:50 karina garay gozme 74744637

4/11/2019 1:38:00 Miguel angel García campos 10649681

4/11/2019 2:14:26 Sandra Paola Vasquez Cárdenas 40656317

4/11/2019 3:46:05 WILLY ALBERTO SANCHEZ LEON 09588889

4/11/2019 5:04:40 Ana cordova 10600838

4/11/2019 5:10:21 Juan Orue torres 74543354

4/11/2019 6:24:35 Karen cantaro 76624171

4/11/2019 6:27:08 Violeta De la Cruz Zavala 09575391

4/11/2019 6:28:43 Juan carlos mattos mezajil 48071378

4/11/2019 6:38:21 Migumi Zarate 72874980

4/11/2019 6:41:33 Fraymer Mallqui 70026170

4/11/2019 6:49:21 Richard Gutiérrez 10012314

4/11/2019 6:58:54 Maria molina 73105065

4/11/2019 7:13:07 Ferrer Grajeda Valdivia 45153064

4/11/2019 7:53:19 Brenda sulca de la cruz 73202465

4/11/2019 8:00:24 Fernando Guevara Neyra 08164169

4/11/2019 8:12:54 Walter 10076667

4/11/2019 8:22:23 Giancarlo Palomino Romero 42247980

4/11/2019 8:30:55 Pablo Baldoceda 73248898

4/11/2019 9:33:50 Kori Capcha 73032611

4/11/2019 9:47:13 Niky Caycho 41231118

4/11/2019 10:12:13 Renzo Garcia 10724684

4/11/2019 10:23:00 marco pozo 47455740

4/11/2019 11:49:27 Edinson Zanabria Valderrama 77282064

4/11/2019 13:13:43 Jhonatan Fernandez la rosa 77178825

4/11/2019 13:28:42 Yelitza Alva La Rosa 47022473

4/11/2019 14:22:48 Victor Abel Huayhuapuma Ramos 75504499

304

4/11/2019 14:34:33 Pamela Arbildo 70253347

4/11/2019 14:37:01 MIjael Calderon Portal 47908267

4/11/2019 17:19:46 Valeria burga 74827537

4/11/2019 17:21:00 Robin santiago balbin escriba 70970708

4/11/2019 17:22:22 Nancy Mendoza Reategui 40427083

4/11/2019 18:10:15 Ana Ramirez 47002529

4/11/2019 18:24:18 José Luis Rojas Pariona 09264711

4/11/2019 19:52:02 Katehrine Algendondes Carrion 45553603

4/11/2019 20:07:03 mayra bances 76051186

4/11/2019 20:13:53 Anderson Brea 75893084

4/11/2019 20:54:44 Ingrid Geraldine Zárate vela 73257925

4/12/2019 9:03:20 Luis salazar 70246426

4/12/2019 9:54:17 Emerson Armando Gonzales Alado 74977990

4/12/2019 11:39:59 Ramse Daniel Millan Navarrete 45125505

4/12/2019 21:00:59 Isabel Ruth Rodriguez Nestares 48046621

4/12/2019 21:17:14 María Torres 75228546

4/12/2019 21:19:56 Sheyla Rodríguez 76340960

4/12/2019 21:26:48 Jackeline Gallegos 45896199

4/12/2019 21:33:30 Brian apaico vite 48280285

4/12/2019 21:41:42 Luceri palacin simon 72478751

4/12/2019 21:56:01 Gabriela Medina Cóndor 74884885

4/12/2019 22:03:04 Joao Alberto Olivas Cuya 46599150

4/12/2019 22:12:19 Pier calle 73987891

4/12/2019 22:12:32 Lucero Tovar 48039600

4/12/2019 22:21:19 Giancarlo Orellana 45456089

4/12/2019 22:27:06 Rebeca sanchez 72453940

4/12/2019 22:51:07 Frescia Manzanares Palacios 70041772

4/12/2019 23:20:03 Hans Carhuaricra Duran 47860976

4/12/2019 23:50:06 Maria claudia 70073402

4/13/2019 0:55:44 Evelyn 71950949

4/13/2019 7:33:01 Luis Polleri 97 01 11 423 30

4/13/2019 7:52:44 Geraldine Gómez laurencio 48498390

4/13/2019 8:28:28 Angela Jiménez Leyva 70117146

4/13/2019 8:36:56 Lucero Arango Heinsohn 71418083

4/13/2019 9:01:07 Alison Solano 73610249

4/13/2019 10:25:28 Carlo Egoavil 72949387

4/13/2019 10:36:59 Jean Paul Castillo 48448766

4/13/2019 11:21:43 Pablo Nishiky 06671984

4/13/2019 11:22:54 Carla Fernández 40547494

4/13/2019 11:33:00 Pedro Calixtro 71940661

4/13/2019 12:04:20 Julissa manrique torres 41129512

4/13/2019 12:18:12 Santos A Rios Garcia 10310462

4/13/2019 12:20:31 Renzo Reategui 72798690

4/13/2019 12:28:04 Alejandro Nishiky Ruales 73269405

4/13/2019 12:37:13 Evelin Romero 47552775

4/13/2019 12:42:37 Carlos Salazar 72643359

4/13/2019 13:50:44 Maria Cordova 47566386

4/13/2019 14:27:43 Cesar 47413656

4/13/2019 14:40:42 Ivette Mendoza 74687854

4/13/2019 14:47:13 Jeyson Ramírez 061342350

4/13/2019 15:39:08 Wendy Poma 47690289

4/13/2019 15:40:54 Fiorela espinal 70066662

4/13/2019 15:54:25 Jacqueline fernandez santos 42476324

305

4/13/2019 16:21:47 Erik Loayza 70336800

4/13/2019 16:33:21 Noelia Navarro Garcia 43552250

4/13/2019 16:44:13 Principe Valdivia 47628108

4/13/2019 17:46:01 Victor Roberto Llontop Puyo 40039101

4/13/2019 17:56:39 Arnold Tito 72883801

4/13/2019 18:04:06 Margoth calvo 09968140

4/13/2019 18:33:13 Manuel Jesús yamujar rubio 42637587

4/13/2019 18:39:01 Enida Keila Gutiérrez Solís 70941359

4/13/2019 18:40:50 Nixon Julca Medina 15714924

4/13/2019 18:42:41 Nancy Huayre Rojas 45862524

4/13/2019 18:43:52 Lasmit Cancharis Cerón 48185072

4/13/2019 18:44:30 Liessel Jibaja 42571803

4/13/2019 18:44:50 Roxana Huertas Carquin 15714924

4/13/2019 18:47:26 Janssen Ramirez Calla 40062674

4/13/2019 18:48:56 Breidy navarro 45147177

4/13/2019 18:49:24 Rosmery ceña Díaz 70328816

4/13/2019 18:50:32 Inés Micaela salcedo caballero 46095087

4/13/2019 18:51:17 Ivonne Roque Portillo 09441605

4/13/2019 18:52:31 Wilder Pomar passi 45517050

4/13/2019 18:55:15 Joselín Brigitte Parodi lizarbe 46920881

4/13/2019 18:57:05 Mariana Mora Gordillo 72714537

4/13/2019 18:58:51 Raúl Diaz Nuñez 77165446

4/13/2019 18:58:59 Jeanette z. Montes guno 47445293

4/13/2019 18:59:17 Martha Kelly Lopez Ángeles 40485197

4/13/2019 19:01:31 Sharmelly Tafur cuope 10353327

4/13/2019 19:02:09 Karla Mora Gordillo 72714538

4/13/2019 19:03:00 Verónica Contreras Yacila 44867191

4/13/2019 19:04:26 Ana Espinoza 09863645

4/13/2019 19:05:08 Carlos García Velasquez Vigo 76431649

4/13/2019 19:05:14 Ana María Cabello Hinostroza 44107722

4/13/2019 19:07:05 Elder Celis Cabello 46709781

4/13/2019 19:08:09 Elizabeth Laura López Torres 42418781

4/13/2019 19:08:45 Daniel Chavez 72621116

4/13/2019 19:10:25 Luis Gerardo Arellano Churc 75936822

4/13/2019 19:10:43 Luis Miguel Rosales 41851656

4/13/2019 19:11:03 Maojin Sarahí Llaza Llasaca 76606917

4/13/2019 19:12:58 Christian Bernal Fernandez 40206771

4/13/2019 19:13:22 Gabriela altez Manrique 46403575

4/13/2019 19:15:31 Yeni Rimac Quispe 04065565

4/13/2019 19:16:02 Alexander cubas Espinoza 76344061

4/13/2019 19:16:30 Eduardo Daniel Rojas Espinoza 72595622

4/13/2019 19:16:46 Erika Vergara Calderón 70267846

4/13/2019 19:19:05 Jose Antón Díaz Prada 42692897

4/13/2019 19:22:02 Jose Vidal 45634009

4/13/2019 19:23:10 Celis Caleb Cuenca 70799681

4/13/2019 19:23:54 Gisella Zúñiga 43109783

4/13/2019 19:25:29 Chriss Chilón Brions 46180428

4/13/2019 19:30:29 Katherine Luyo Alvarado 41145010

4/13/2019 20:13:28 Flavia Lara 47931515

4/13/2019 20:47:11 Rosita Aguilar 43670349

4/13/2019 20:49:14 Verónica Pérez 06088167

4/13/2019 20:55:23 Henry david zapana limachi 45300748

4/13/2019 20:59:07 Nelly Elizabeth Guerra Paolas 71442972

306

4/13/2019 21:04:24 Reyna Illanes Caoyllo 71331916

4/13/2019 21:06:12 Meliza Lizzeth Mendoza Castilla 73659475

4/13/2019 21:09:30 Joseph Cuenca Celis 71547831

4/13/2019 21:09:59 Manuela Ortiz Medina 08547322

4/13/2019 21:14:41 Mitzy Chavez Enriquez 74973193

4/13/2019 21:14:54 Susana Laly Aguirre Zavaleta 72263526

4/13/2019 21:16:43 Ethel Cindy Sullcoras Aratoma 72280462

4/13/2019 21:19:31 Lady Celeste Brancacho Rivera 71611435

4/13/2019 21:22:37 Christian Soto Chumpitaz 40787301

4/13/2019 21:22:50 Santiago Cano Arista 45842744

4/13/2019 21:24:15 Miguel Angel Fernández 42863804

4/13/2019 21:24:43 Leslie Ponce Cajas 75133022

4/13/2019 21:26:58 Ronaldo Sedano Huayra 72768200

4/13/2019 21:28:38 Daniel Esuilas Chumpitaz 46856721

4/13/2019 21:30:50 Andrea Chavez Reyes 46675147

4/13/2019 21:30:57 Alexia Andrade Corlero 74911629

4/13/2019 21:30:59 José Luis cahuayme Bendezú 46290232

4/13/2019 21:31:10 Wilmer Dios 73054531

4/13/2019 21:33:59 Clever Vasquez Tapia 47369260

4/13/2019 21:35:53 Alexandra Ariza Gomez 74176981

4/13/2019 21:36:45 Doris Quispe 44611307

4/13/2019 21:36:55 Miguel Ángel Flores Andrade 45335256

4/13/2019 21:38:14 Paula Alva Briceño 74766570

4/13/2019 21:39:39 Raquel Luz Castillo Bonilla 19800975

4/13/2019 21:39:53 Meygane castillo enciso 73765721

4/13/2019 21:41:21 Luis Antonio Prado 48993144

4/13/2019 21:44:45 Yan Carlos Atachagua 46544490

4/13/2019 21:44:56 Manuel Vilca 71219659

4/13/2019 21:45:58 Davis Alexis Durand Gamarra 41251940

4/13/2019 21:47:24 Leila Karina Solórzano Ávila 70840400

4/13/2019 21:48:59 Omar Alcantara 40285843

4/13/2019 21:49:57 Gethzai Orbegoso 47865074

4/13/2019 21:50:50 Miluska Sánchez Hinostroza 73191818

4/13/2019 21:53:08 Susy Luz Calderón consora 72653896

4/13/2019 21:54:17 Kelly Ballesteros 70248858

4/13/2019 21:54:24 Claudia Minaya 76574163

4/13/2019 21:54:55 Wilfredo Junior Segovia Sánchez 72758532

4/13/2019 21:55:55 William Calle 70400558

4/13/2019 21:56:26 Mariana Bustamante 47572905

4/13/2019 21:58:10 Anita Sanez 45560932

4/13/2019 21:59:56 Sandra vereau 42730320

4/13/2019 22:00:33 Gladis CCapatinta CCorise 09804879

4/13/2019 22:01:03 Viery Paola Benavides Asca 71737729

4/13/2019 22:01:31 Alex Barreto Jaimes 40152936

4/13/2019 22:03:14 Gisela Medina Delgado 45490483

4/13/2019 22:03:30 Devora Apolinareo Lino 76753770

4/13/2019 22:05:56 Jimmy Estrada 06814381

4/13/2019 22:06:11 Wilder Cevallos 41628698

4/13/2019 22:07:01 Diana Carolina Maslucán Borbor 72555311

4/13/2019 22:07:48 Elizabeth Rivera Castillo 45832077

4/13/2019 22:08:08 Mayra Oscanoa Estrada 46284180

4/13/2019 22:09:48 Irwin Tuesta 71616659

4/13/2019 22:10:08 Mayra Lucero Sutta Rimac 76743347

307

4/13/2019 22:11:54 José Andrés Advincula Ramos 75161853

4/13/2019 22:11:59 Juan Rodríguez 41683571

4/13/2019 22:12:24 Italo Maldonado Lopez 43832573

4/13/2019 22:13:22 René Sánchez 45197358

4/13/2019 22:15:14 Jose Miguel Madrid Nuñez 76355532

4/13/2019 22:15:38 Daniela Pinto Chipana 74912221

4/13/2019 22:17:00 Paola nuñuri poemape 47752053

4/13/2019 22:18:58 Cindy Rojas 41211740

4/13/2019 22:22:32 Nilda Rubí Vega Rojas 43652463

4/13/2019 22:22:56 José Picón Alvarado 71956244

4/13/2019 22:24:06 Arturo Munayco Celis 74388094

4/14/2019 2:57:10 Jonattan Moncada 43580115

4/14/2019 10:51:49 Julissa Jennifer Quinto Raygal 44247955

4/14/2019 10:54:40 Elton Raygada Calderon 75176167

4/14/2019 10:58:38 Thifany Santa Cruz Flores 70133237

4/14/2019 11:05:23 Henri villacriZ 46281272

4/14/2019 11:06:46 Edgar Martínez Núñez 73217612

4/14/2019 11:07:55 Fiorela Balladares Follanos 43064532

4/14/2019 11:13:32 Luzmila Benavides Purihuaman 80403815

4/14/2019 11:17:12 Andy Mendoza Fernandez 74207618

4/14/2019 11:17:57 Javier Luis Ordoñez Poma 07519131

4/14/2019 11:21:01 Haydee Velasquez Zuñiga 10701124

4/14/2019 11:21:37 Estick Purihuaman Benavides 72212026

4/14/2019 11:42:45 Ángela Capcha 41463160

4/14/2019 11:43:27 Yuly Davila Salguero 76229690

4/14/2019 11:45:34 Silvia Campomanes Ccasani 45851737

4/14/2019 11:47:23 Carla Stefany Huamani Huamani 48396146

4/14/2019 11:48:39 Graciela Ortiga Solis 19827387

4/14/2019 11:49:58 Bryan Mescua 76211988

4/14/2019 11:51:03 Gloria Rivas Bravo 21119567

4/14/2019 11:51:57 Magno Alberto Ignacio Palomino 44023922

4/14/2019 11:53:28 Magno Alberto Ignacio palomino 44023922

4/14/2019 11:54:40 carlos espinoza farias 72541424

4/14/2019 11:57:26 Ximena Román 73727770

4/14/2019 11:57:53 Oswaldo Pinedo 44642631

4/14/2019 11:58:53 Tatiana torres maldonado 72953015

4/14/2019 11:59:09 Daniela medina 76483883

4/14/2019 11:59:12 Einor torres grandez 45795364

4/14/2019 11:59:58 Estefany Vega Loarte 74985532

4/14/2019 12:02:27 ramiro enmanuel llave davila 73046726

4/14/2019 12:03:20 Maria Fernanda Rodriguez 73771120

4/14/2019 12:04:52 Junior Sánchez Hidalgo 46416096

4/14/2019 12:05:14 Fiorella Fernández 72776490

4/14/2019 12:05:33 Vanessa Iman 47689801

4/14/2019 12:06:36 Diego Gonzales Velita 60455086

4/14/2019 12:07:13 Jaqueline Silva 09806310

4/14/2019 12:07:18 Venturina Rubio 08061125

4/14/2019 12:07:18 Kevin Valverde Huarcaya 47848715

4/14/2019 12:07:22 Chenz 70437531

4/14/2019 12:09:26 Nicole bragayrac 77024080

4/14/2019 12:10:33 Paolo Palacios 75813580

4/14/2019 12:11:31 75422138 75422138

4/14/2019 12:13:25 Delsy Tamara Gavino 72858948

308

4/14/2019 12:14:19 Shantal chavez 71625133

4/14/2019 12:15:57 Dayana Aranda 75338735

4/14/2019 12:17:18 Lessy Yosselyn Gatica Sullca 76027994

4/14/2019 12:17:23 Sarai Ramirez 76396844

4/14/2019 12:20:37 Rosario Cruz Rivera 74096844

4/14/2019 12:20:52 Jesús Diez 72849722

4/14/2019 12:23:31 Diego Alonso Contreras Morales 72196552

4/14/2019 12:23:36 Mayte Garcia Aguirre 75567653

4/14/2019 12:24:04 Joshep guinea 73048158

4/14/2019 12:25:46 Yngrid Alvarado castillo 43344318

4/14/2019 12:25:50 Lourdes Morales 76396844

4/14/2019 12:28:06 Merly Masgo Soto 43468984

4/14/2019 12:32:22 Mereyda mendez 766835911

4/14/2019 12:35:22 Nathaly Mejía Carrasco 70672774

4/14/2019 12:36:30 Frías Gabriel 70510585

4/14/2019 12:36:37 Yulfo Obispo Otero 45300158

4/14/2019 12:40:19 Naomi Mendoza 74948935

4/14/2019 12:40:31 Richard Aroni Bravo 77017219

4/14/2019 12:40:58 Shirley Capcha 43502222

4/14/2019 12:46:29 Julissa Fajardo 10052039

4/14/2019 12:52:27 Rossy Toledo Condor 70941176

4/14/2019 12:52:48 David Yeret Rodríguez Salazar 40556856

4/14/2019 12:54:10 Yurico Orccosupa Ordoñez 72504306

4/14/2019 12:55:34 Mijael Grande 40399080

4/14/2019 12:57:39 rosmery talia tafur carhua 71310173

4/14/2019 12:58:27 Piero Ramos 74224922

4/14/2019 13:02:15 José Carlos Chavez Mayo 40458981

4/14/2019 13:05:09 Alejandra delpino 43210763

4/14/2019 13:06:10 Fiorella Picher 72424165

4/14/2019 13:06:56 Edgard Cuellar Iriarte 73952826

4/14/2019 13:07:08 Tracey Diaz 73575477

4/14/2019 13:08:57 Claudia Valenzuela Vera 75452282

4/14/2019 13:17:39 Ana Gonzalez 76346259

4/14/2019 13:23:30 Dennis Marrojo Ancco 75487836

4/14/2019 13:24:09 Julio César cuya 76635528

4/14/2019 13:25:36 elizabeth pelaez sagastegui 47293180

4/14/2019 13:27:16 Jheyson burga 72152714

4/14/2019 13:30:44 Natali Rey 43593752

4/14/2019 13:33:27 Alicia Cántaro 70361966

4/14/2019 13:36:40 Edinson Isla Mori 40808396

4/14/2019 13:38:41 Luis Andrés huaynate Campos 72031781

4/14/2019 13:39:19 Carlos Alfredo Diaz Alonso 47531081

4/14/2019 13:43:25 Roberto Maguiña 45851925

4/14/2019 13:43:41 Kiara Alvites 72305582

4/14/2019 13:43:52 roberto alpas 48249230

4/14/2019 13:44:43 Daniel Edwin panduro ponce 42172076

4/14/2019 13:49:31 Dalmiro candia gonzales 47690406

4/14/2019 13:50:52 Julissa Torres Rojas 72652061

4/14/2019 13:53:10 Elizabeth Cachay 76321555

4/14/2019 13:54:26 Monica Silva Falconi 46432174

4/14/2019 13:55:39 Alan Stive Torres Reyes 43021020

4/14/2019 13:56:21 Lourdes Cañazaka 43757836

4/14/2019 14:00:16 Trilce Obregon Quicaño 70990392

309

4/14/2019 14:03:41 Carlos Arauco 46168490

4/14/2019 14:04:04 Carlos Aquino 70153471

4/14/2019 14:04:58 Claudy del Carpio Iquipaza 46186414

4/14/2019 14:07:38 Michelle yaker 73367198

4/14/2019 14:08:32 Nardo Barriga 72704255

4/14/2019 14:10:58 Antonio cardenas 48282016

4/14/2019 14:12:14 Gianmarcos ticona choque 74460556

4/14/2019 14:12:51 Victor Pillaca 74942913

4/14/2019 14:13:11 Sophia Malasquez 71951456

4/14/2019 14:14:51 Alexandra sanchez 72453940

4/14/2019 14:18:16 Iris Arias Rosales 40814901

4/14/2019 14:18:16 Jorge Tineo Coaquira 47605568

4/14/2019 14:19:32 Mónica caipo 40783732

4/14/2019 14:23:04 Fernando sierra 74077340

4/14/2019 14:25:05 Pierina Gomez 74418058

4/14/2019 14:26:10 Yosahanira Ramos 70125481

4/14/2019 14:27:24 Steven wilkerson delgado molina 21206815

4/14/2019 14:30:37 Ivett Aracelli Farfán Gárate 10697559

4/14/2019 14:38:06 Anthony Frank Perez Coca 46977863

4/14/2019 14:44:45 Milagros 70096083

310

Anexo 8 SOLICITUD DE RESERVA DE NOMBRE PARA PERSONA JURIDICA

311

Anexo 9 MINUTA

314

Anexo 10 SOLICITUD DE REGISTRO DE MARCA

316

Anexo 11 DECLARACIÓN JURADA PARA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

319

Anexo 12 CONDICIONES DE SEGURIDAD

galletas elaboradas con harina de siete...

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