fundacion salvadme reina de fatima notas a los …

FUNDACION SALVADME REINA DE FATIMA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 – 2019

(CIFRAS EN MILES DE PESOS) _________________________________________________________________________________

- 1 -





- 2 -





- 3 -





- 4 -





- 5 -





- 6 -

1. INFORMACIÓN GENERAL

Operaciones – Fundación Salvadme Reina De Fátima, con domicilio principal en la ciudad de Bogotá,

fue constituida mediante Acta NO. 000SIN del 26 de marzo de 2004 en Asamblea de Fundadores.

Se inscribió en la cámara de Comercio de Bogotá bajo el número 00070592 del Libro I de las entidades

sin ánimo de lucro el 16 de Abril de 2004, y en el RUT el día 03 de Marzo de 2006; le fue asignado el

NIT 830.138.973-6; es responsable del Impuesto de renta y complementario Régimen Especial,

Impuesto sobre las ventas, Retención en la fuente y del Impuesto de Industria y Comercio en el Distrito

Capital.

El principal objeto social de la entidad es la de promover y contribuir al desarrollo de la cultura, la

educación y en especial el fortalecimiento de los valores morales y religiosos, apoyando el

mejoramiento de la calidad de vida mediante la participación en programas de beneficencia y

asistencia social, desarrollo educativo y cultural.

2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Bases de Presentación – La Entidad de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la

Ley 1314 de 2009, reglamentada por los Decretos 2420 y 2496 de 2015, prepara sus estados

financieros de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en

Colombia – NCIF, las cuales se basan en la Norma Internacional de Información para Pequeñas y

Medianas Entidades (PYMES) en su versión año 2009 autorizada por el Consejo de Normas

Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).

Bases de Preparación – La Entidad tiene definido efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir

estados financieros de propósito general una vez al año, el 31 de diciembre de 2016. Para efectos

legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros separados o

individuales, los cuales se expresan en pesos colombianos, por ser la moneda de presentación o reporte

para todos los efectos.

Los estados financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2016, corresponden a los primeros estados

financieros preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera

aceptadas en Colombia (NCIF) para Grupo 2, las cuales se basan en la Norma Internacional de

Información para Pequeñas y Medianas Entidades PYMES (NCIF PYMES).

Estos estados financieros han sido preparados sobre la base de costo histórico. Excepto por la medición

a valor razonable de ciertos activos e instrumentos financieros.





- 7 -

Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015 inclusive, la Entidad preparó sus estados

financieros anuales de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en

Colombia (PCGA Colombianos). La información financiera correspondiente al ejercicio finalizado el

31 de diciembre de 2016, incluida en los presentes estados financieros, ha sido modificada y se

presenta de acuerdo con las NCIF PYMES. Los efectos de los cambios de los PCGA Colombianos

aplicados al 31 de diciembre de 2015 y al 1 de enero de 2015 (fecha de transición).

Moneda funcional – Los estados financieros de la Entidad, son presentados en la moneda principal del

entorno económico, que registra sus operaciones, en este caso las transacciones son medidas en pesos

Colombianos, la Entidad ha determinado que el peso colombiano representa su moneda funcional y de

presentación, de acuerdo con lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N° 21, todas

las transacciones son medidas en la moneda funcional.

Las transacciones y saldos en moneda extranjera se convierten a pesos colombianos a la tasa

representativa del mercado, certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia al 31 de

diciembre de 2018 y 2017 fue de $3.249.75 Y $2.984 (pesos) por US$1 respectivamente.

La Entidad realizara el reconocimiento de los activos y pasivos en moneda extranjera y realizara su

conversión a la moneda funcional, con las tasas de cambio de la fecha en que ocurre la transacción.

Reconocerá, en los resultados del periodo en que aparezcan, las diferencias de cambio que surjan al

liquidar las partidas monetarias o al convertir las partidas monetarias a tasas diferentes de las que se

utilizaron para su conversión en el reconocimiento inicial durante el periodo o en periodos anteriores.

Clasificación corriente y no corriente - Los saldos presentados en los balances generales, se clasifican

en función de su vencimiento, es decir, como corriente aquellos con vencimiento igual o inferior a los

doce (12) meses, y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período.

Efectivo y Equivalentes al Efectivo – Los saldos en caja y bancos, deberán coincidir con los valores

que aparecen en los arqueos de caja y en los extractos bancarios respectivamente, es decir solamente

debe aparecer efectivo disponible o a la vista.

Se reconocerán como efectivo y equivalentes al efectivo las partidas que estén a la vista, que sean

realizables en efectivo en plazos inferiores a noventa (90) días y cuyo valor no presente cambios

significativos (originados en intereses u otros rendimientos).

Los derechos fiduciarios, en títulos valor y/o fondos de ahorro o inversión colectivas y otras partidas

monetarias que cumplan la definición de efectivo se clasificarán como “equivalentes al efectivo”.





- 8 -

Los sobregiros bancarios, de existir, se clasifican y se presentan como menor valor del efectivo y

equivalente del efectivo, dentro del activo corriente en el estado de situación financiera.

Los cheques posfechados y otros medios de pago recibidos se reconocerán como cuentas por cobrar y

no como mayor valor del efectivo en caja, hasta tanto sea recibido el efectivo o equivalentes.

Los cheques girados y no cobrados, se deberán reconocer como mayor valor del saldo contable de

bancos, aunque estos hayan sido reclamados por sus beneficiarios o no. La contrapartida se reconocerá

como un pasivo denominado “Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar” a proveedores, Los

saldos deberán ser revisados para dar de baja el pasivo cuando hayan prescrito legalmente las

obligaciones.

Si un cheque girado no ha sido cobrado un mes después de su emisión, deberá reconocerse el

respectivo pasivo hasta tanto el cheque sea efectivamente cobrado y aparezca el respectivo pago en el

extracto bancario.

Otras diferencias originadas en las conciliaciones bancarias se reconocerán de conformidad con los

anteriores criterios, procurando en todo caso el cumplimiento del objetivo de esta política contable

consistente en mantener el saldo reflejado en los extractos de bancos.

Activos Financieros - Los instrumentos financieros aplicarán las condiciones y se contabilizarán,

como instrumentos financieros básicos de acuerdo con lo establecido en esta política.

Efectivo.

Un instrumento de deuda (como una cuenta, pagaré o préstamo por cobrar o

pagar).

Un compromiso de recibir un préstamo que: (i) no pueda liquidarse por el

importe neto en efectivo, y (ii) cuando se ejecute el compromiso cumpla con

las condiciones de la sección 11.

Una inversión en acciones preferentes no convertibles y acciones preferentes

o acciones ordinarias sin opción de venta.

Contratos de coberturas financieras para cumplimiento a las compras de

moneda extranjera de acuerdo con las negociaciones en tasa.





- 9 -

Cuentas comerciales por cobrar. Las cuentas por cobrar a clientes son recocidas como

activos líquidos por:

Venta de Artículos religiosos. Su reconocimiento se debe registrar en la moneda funcional de la Entidad, al valor razonable o precio

de venta establecido por la Entidad. Los impuestos asociados por la venta serán trasladados al gobierno

nacional y distrital de Colombia.

Para medir el deterioro de las cuentas comerciales por cobrar. La administración de la Entidad evaluara

pasados 180 días si existe deterioro para algunas cuentas, que generen un cobro dudoso y que sea

necesario realizar un cargo a resultados por deterioro que permita reducir su valor probable de

realización. Este cargo se constituye en función de un análisis de la probabilidad de recuperación de

las cuentas catalogadas como incobrables.

Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y

otras cuentas por cobrar, se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva, que no se vaya

a recuperar, reconociendo de forma inmediata en resultados una perdida por deterioro del valor.

Otras Cuentas Por Cobrar. Dentro de la operación de la Entidad se presentan otras cuentas por cobrar

que corresponden a:

Anticipos a proveedores por procesos de elaboración y alistamiento de material

religioso para venta o campañas sociales.

Anticipos a Proveedores construcción edificación El Retiro - Medellín

Anticipos de impuestos.

Cuentas por cobrar a empleados y a otros vinculados comerciales o de operación

de la entidad

Propiedades planta y equipo – La propiedad plata y equipo son los activos tangibles que posee la

Entidad para su uso de servicios o para uso administrativo los cuales se esperan usar por más de un

periodo, dentro de los que encontramos

La propiedad planta y equipo de la Entidad, será reconocido a su costo inicial contemplando todos los

costos atribuibles para su puesta en condiciones de uso como:

El precio compra, que incluye honorarios, aranceles, impuestos.

Todos los costos atribuibles para que pueda entrar en operación, como: entrega,

instalación montaje.

Costos de desmantelamiento o retiro.





- 10 -

Se inició a la construcción de la Casa de Formación, Vivienda e Iglesia de los

Heraldos del Evangelio, dicha construcción se está llevando en una cuenta de

construcciones en curso donde se incluyen todos los gastos compras que incurren

en la misma.

Depreciación. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos los valores

residuales a lo largo de la vida útil estimada, teniendo en cuenta algunos factores como: desgaste

significativo, avances tecnológicos. La depreciación de un activo comenzara a partir del momento que

entre en uso y en las condiciones necesarias para operar según la forma prevista por la administración.

Para determinar la vida útil del activo Fundación Salvadme Reina debe considerar los siguientes

factores:

La utilización prevista de activo.

Desgaste físico esperado.

El grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado.

La obsolescencia técnica y de mercado.

Vidas Útiles. La depreciación de las categorías de la cuenta de propiedad planta y equipo se reconoce

como gasto, aplicando el método línea recta, bajo las siguientes vidas útiles esperadas por la Entidad.

Edificaciones De 45 Años

Mobiliario - Maquinaria De 10 Años

Equipo de Cómputo De 5 Años

Equipo de comunicación De 5 Años

Vehículos De 10 Años

Pasivos financieros - Los pasivos financieros incluyen: instrumentos de deuda (como un pagaré o

préstamo por pagar) y cuentas por pagar en moneda legal y extranjera.

Acreedores comerciales. Las cuentas por pagar comerciales incluyen aquellas obligaciones de pago

con proveedores locales y del exterior de bienes y servicios adquiridos en el curso normal de la función

social de la entidad.

Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar son reconocidas a su valor razonable. Los

acreedores comerciales de la Entidad son las obligaciones del giro operacional y no generan intereses.





- 11 -

Los importes con los acreedores en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional peso

Colombiano, usando la tasa de cambio vigente en la fecha sobre la que se informa. Las ganancias o

pérdidas por cambio de moneda extranjera se cargan a resultados generando un gasto o ingreso.

Otras obligaciones corrientes. Incluyen obligaciones con la administración tributaria, que

principalmente comprende: impuestos, retenciones de impuestos entre otros.

Arrendamientos. En el proceso de aplicación de las políticas contables, los pagos por Arrendamientos.

Los pagos realizados bajo arrendamientos operativos se reconocen en el estado de resultado integral

en forma lineal durante el período del arrendamiento.

Transacciones con partes relacionadas - Incluir en los estados financieros la información a revelar

que sea necesaria para reconocer la situación financiera y de resultados se hayan visto afectados por

la existencia de partes relacionadas, así como por transacciones y saldos pendientes las partes

relacionadas.

Las transacciones entre partes relacionadas, revelara la naturaleza de la relación con cada parte

relacionada, así como la información sobre las transacciones, los saldos pendientes y los compromisos

que sean necesarios para la comprensión de los efectos potenciales que la relación tiene en los estados

financieros. Estos requerimientos son adicionales a las remuneraciones del personal clave de la

gerencia. La información a revelar incluirá:

El importe de las transacciones.

El importe de los saldos pendientes

Sus plazos y condiciones, incluyendo si están garantizados y la naturaleza de la

contraprestación a proporcionar en la liquidación

Detalles de cualquier garantía otorgada o recibida.

Provisiones por deudas incobrables relacionadas con el importe de los saldos

pendientes.

Personal clave de la gerencia de la Entidad.

Provisiones y contingencias - La Entidad tendrá en cuenta el reconocimiento y medición a la que

puede estar expuesta la sociedad producto de su actividad como:

Contrato en ejecución con los Proveedores

Obligaciones laborales.

Obligaciones fiscales.

Obligaciones y comerciales y legales

El reconocimiento y medición estará basado en:

Demandas a título oneroso por incumpliendo de contratos.





- 12 -

Demandas a titulo laboral.

Sanciones de carácter fiscal y gubernamental.

Beneficios a los empleados – Esta política contable define los criterios que Fundación Salvadme Reina

aplicará para el reconocimiento y medición de los beneficios que otorgan a los empleados durante la

operación, basados en el cumplimiento de las normas establecidas por el gobierno nacional y las

directrices establecidas por la dirección en cuanto a:

Salarios, prestaciones sociales, vacaciones, aportes a la seguridad social,

parafiscales, dotaciones.

Ausencias remuneradas a corto plazo por; enfermedad general, maternidad y

paternidad, cuando se espere que tengan lugar dentro de los doce meses siguientes

al cierre del periodo, en el que los empleados han prestado los servicios

relacionados.

Incentivos pagaderos por mera liberalidad de la entidad, como bonos de

cumpleaños, ayudas excepcionales, bonificaciones y otros.

Beneficios extralegales tales como; planes de funerales y elementos de trabajos.

Bonos por desempeño que son parte del salario.

Beneficios establecidos en la ley Colombiana por la terminación del contrato de

trabajo.

La Entidad provisiona mensualmente las obligaciones laborales y las reconoce sobre la base de su

devengado.

Pasivos, liquidados sobre las bases establecidas por el gobierno nacional y

reconocido su importe sobre el devengado mensual del empleado.

Gastos generados por el servicio prestado por los empleados como salarios,

comisiones, prestaciones sociales, vacaciones y aportes a la seguridad social.

Otras obligaciones dentro del marco legal laboral como: practicantes, dotaciones,

Otros beneficios extralegales otorgados como directrices de Alta Gerencia, como:

bonificaciones, incentivos capacitaciones.

Reconocimiento de Ingresos – Fundación Salvadme Reina: Aplicará el reconocimiento de sus

ingresos durante la operación de la Entidad, de acuerdo con su actividad ordinaria, producto de las

siguientes transacciones se reconocen en resultado:





- 13 -

Donaciones recibidas a la campaña por participantes inscritos

Donaciones Recibidas por empresas, entidades o personas naturales no

permanentes y no inscritos en la campaña.

Comercialización de artículos y productos religiosos

Los ingresos de la actividad social, procedentes de las donaciones recibidas como apoyo a los objetivos

y misiones de la entidad, se reconocen cuando se reciben o abonan en cuentas de la Fundación. A si

como las ventas de artículos religiosos en los puntos de venta abiertos por la entidad, excluyendo de

los ingresos ordinarios todos los importes recibidos para terceros tales como; impuestos sobre las

ventas y otros impuestos o descuentos aplicables.

Otros ingresos. Los ingresos no provenientes del giro ordinario de la Entidad corresponden y se

reconocen en resultados por:

Intereses pagados por las entidades financieras, por flujos de efectivo depositados

en la cuenta de ahorros, carteras colectivas, CDT o títulos valor, los cuales, son

pagados a una tasa efectiva y su reconocimiento es mensual en resultados.

Diferencia en cambio, que se registra en libros producto de la exposición a la tasa

de cambio oficial expedida por el Banco Central, a la cual deben ser reconocidos

mensualmente los activos y pasivos en moneda extranjera.

Pagos por incapacidades de enfermedad general, maternidad, paternidad, las cuales

son canceladas por las entidades de salud a las cuales se encuentran afiliados los

empleados de la Entidad.

Recuperaciones de costos y gastos.

La diferencia en cambio producto de la conversión de la moneda extranjera, se reconocen

como ingreso por:

Pagos de las cuentas por cobrar comerciales, a una tasa más alta de la registrada a

su valor inicial.

Conversación de los pasivos en moneda extranjera a una tasa más baja de la

registrada a su valor inicial

Costo de venta - Aplicará el reconcomiendo de sus costos directos durante la operación de la Entidad,

de acuerdo con su actividad secundaria ordinaria, producto de las siguientes transacciones:

Compra de artículos religioso para la venta

Servicios de consultoría a través de terceros a nivel nacional.





- 14 -

Mano de obra.

Gastos de áreas de apoyo.

El reconocimiento de los costos se realiza de acuerdo:

Valores de compra de inventario para la venta, equivalentes a la moneda funcional

peso colombiano.

Valores identificados en las órdenes de servicios y contratos entre las partes.

Salarios.

Gastos por arriendos, servicios públicos, honorarios.

Los costos se registran a costo histórico y se reconocen en el momento en que son incurridos, independientemente a la fecha en que se realiza el pago

Estimaciones y juicios o criterio de la administración - La preparación del Estado de Situación

Financiera, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF-

PYMES), requiere que la administración realice ciertas estimaciones y establezca algunos supuestos

a la actividad económica de la Entidad con el propósito de determinar la valuación y presentación de

algunas partidas que forman parte del estado financiero. Las estimaciones y supuestos estuvieron

basadas con la información disponible en el momento de su valoración.

2.1. DECLARACION PANDEMIA COVID-19

La Organización Mundial de la Salud (OMS) declaró el 11 de marzo de 2020 que el brote del nuevo coronavirus COVID-19 es una pandemia, por lo que instó a los Estados a tomar acciones urgentes para mitigar su contagio.

Por lo anterior el presidente de la República declaró el Estado de Emergencia Económica y posteriormente se

ordenó el aislamiento preventivo obligatorio, lo cual provocó un cierre de establecimientos de comercio y una reducción en las actividades productivas de algunos sectores económicos. La crisis que se ha presentado en el

año 2020, es diferente a las demás crisis que han ocurrido en los últimos años, según (Mejía, 2020) en la editorial de Fedesarrollo, denominado “Choque dual y posibles efectos sobre la economía colombiana”,

menciona que actualmente la economía mundial enfrenta dos choques sin precedentes, el primero de ellos generado con la expansión del virus Covid-19, que ha generado choques de oferta al interrumpir el flujo del

comercio internacional y las cadenas globales de valor, así como choques de demanda, asociados a la disrupción

de la actividad económica mundial productos de la medidas de contención adoptadas por cada país; y el segundo asociado a la guerra petrolera entre Arabia Saudita y Rusia. Los anteriores choques han generado

nerviosismo y estrés en los mercados financieros, afectando los flujos internacionales de capitales y las depreciaciones de la tasa de cambio, especialmente en las economías emergentes.





- 15 -

NOTAS SOBRE IMPLICACIONES PANDEMIA COVID-19

Nota. DPC19. 1. Inventarios. Los inventarios no sufrieron ningún cambio en oferta y demanda y no fue necesario la reducción en el valor neto de realización ya que estos no sufren deterioro ni obsolescencia y su

rotación no afecta nuestra actividad. debido a que nuestra actividad se desarrolló con relativa normalidad durante el tiempo de pandemia.

Nota. DPC19.2. Propiedad Planta y Equipo. La contabilización de la depreciación se realizó con

normalidad incluso estando unos meses sin utilizar, donde se estimó el valor del periodo conforme al método

de depreciación establecido.

Los elementos de bioseguridad adquiridos y adecuaciones para iniciar operaciones de la compañía por su valor no cumplieron con las condiciones para que sean parte de la Propiedad planta y equipo por lo que no se

obtendrá un beneficio futuro según juicio profesional.

Nota. DPC19.3. Beneficios a Empleados. Dadas las condiciones de la pandemia y normas emitidas por el

gobierno nacional bajo el ministerio del trabajo, la Fundación continuo con las provisiones y beneficios a empleados con normalidad debido a que nuestra actividad se continuó desarrollando con normalidad, no se

utilizó el recurso de pagos por vacaciones vencidas o adelantadas. Dentro del funcionamiento en pandemia algunos de nuestros colaboradores trabajaron desde casa, pero esto

no llevo a incurrir en desembolsos de dinero que determinara su reconocimiento al gasto o al activo.

Nota. DPC19.4. Subvenciones Gubernamentales y ayudas del Gobierno. Auxilio recibido por parte

del gobierno nacional para pago nomina Y Prima a trabajadores Directos y temporales reconociéndose como ingreso.

3. ACTIVO

3.1 Efectivo y Equivalente en Efectivo 3.1.1 Caja y Bancos 1.107.819.150.21 $ 1.596.208.317.36 3.1.2. Inversiones Temporales a Corto Plazo

3.1.2 Inversiones 272.780.000.00 795.381.641.61

1.380.599.150.21 2.391.589.958.97

Nota 3.1.1 Existen restricciones sobre los saldos del disponible al 31 de diciembre de 2020 y 2019. A

31 de diciembre de 2020 no existen partidas conciliatorias bancarias, estas restricciones están sujetas

a la destinación que se den mediante la reunión de junta directiva, donde se destinaran Efectivos y

Equivalentes para el funcionamiento del área administrativa, también se tiene presupuestado seguir





- 16 -

haciendo pagos para la casa de formación para los miembros de la comunidad y así poder desarrollar

parte de la actividad meritoria en el Retiro - Medellín.

Nota. 3.1.2. Las Inversiones se vieron afectadas por las caídas de los precios en las bolsas de valores

y mercados internacionales a causa del Covid-19, la Fundación dentro de su operación Opto por

cancelar la mayoría de los recursos que se tenía en Ultraserfinco y BTG Pactual ya que en el mes de

marzo los intereses fueron negativos. Trasladando los Valores a Bancos que están a nombre de nuestra

Fundación.

3.2. Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar

3.2.1 Anticipos y Avances 192.607.313.00 476.943.469.00 3.2. Anticipos de Impuestos 0.00 0.00 3.2.2 Varios 349.710.129.55 416.445.750.22

542.317.442.55 893.389.219.22

Nota 3.2.1. Los Anticipos se disminuyeron debido a que se legalizo gran parte de la construcción en

el municipio de el Retiro, la cuenta de varios se refleja los prestamos a empleados la cual disminuyo

significativamente ya que por la sustitución patronal estos pasaron a cabeza de FCV.

Otra parte de las cuentas por cobrar por valor de $255.731.473.55 corresponden al acuerdo suscrito

entre FSR y FCV donde se acordó un porcentaje de los ingresos los cuales pasan vía Donación para

que nuestra fundación continúe con su actividad meritoria.

3.3 Inventarios

3.3.1Mercancía no Fabricada 0.00 918.492.249.63 3.3.2Inventarios en transito 0,00 0,00

0.00 918.492.249.63

3.4 Activo No Corriente

3.4.1 Propiedad planta y equipo

22.610.515.346.72

19.074.416.294.45

3.4.2Diferidos 00 0.00

3.4.3Intangibles 0,00 0,00





- 17 -

Total Activo No Corriente 22.610.515.346.72 19.074.416.294.45

Nota 3.3.1 La cuenta de los Inventarios cerró el año en ceros ya que se agotó enviándolo a los

diferentes colaboradores y donantes y otra parte se dejó en cabeza de FCV para que siguiera

desarrollando su actividad meritoria la cual se formalizo vía acuerdo legalmente autenticado entre

las Fundaciones.

Nota. 3.4.1 Dentro de Propiedad Planta y Equipo vemos un incremento debido a que se sigue

proyectando la construcción de la casa habitacional ubicada en el municipio de el Retiro, en cuanto a

Muebles y Enseres, Equipos de Computo se trasladaron vía Donación en Especie bajo acuerdo entre

Fundaciones para que se siga desarrollando la Actividad Meritoria.

4 PASIVO DICIEMBRE 31

2020 DICIEMBRE 31

2019

PASIVO CORRIENTE

4.1Proveedores

4.1.1Nacionales 1.603.711.00 46.618.201.00 4.1.2Exterior 0.00 0.00

1.603.711.00 46.618.201.00

4.2Cuentas comerciales por pagar y otras

cuentas por pagar

4.2.1Obligaciones Financieras 00 .00 4.2.2Costos y Gastos por Pagar 753.690.854.68 2.026.721.872.53 4.2.3Retención en la Fuente 7.628.582.00 16.171.541.00 4.2.4Iva Retenido 0.00 0.00 4.2.5Ica Retenido 9.035.675.00 15.438.372.00

770.355.111.68 2.058.331.785.53

4. PASIVO

El valor de las obligaciones de la Entidad por este concepto a 31 de diciembre de 2020 y 2019,

respectivamente ha sido determinado con una valoración integral de conformidad con las

disposiciones legales vigentes.

Nota 4.1.1. La deuda a proveedores a diciembre 31 de 2020 con referencia a 2019 disminuyeron

significativamente correspondiendo a la cesión que se dio a FCV de los establecimientos Comerciales

(Puntos de Venta). Por lo cual las compras de Inventarios quedaron en cabeza de FCV. El saldo





- 18 -

existente son de aquellos proveedores que no alcanzaron a facturar a nombre de la nueva Razón Social

.

Nota 4.2.2 Dentro de este rubro se observa una disminución con respecto al año 2019 y se debe a que

a pesar de la Pandemia la Fundación se ha comprometido en seguir desarrollando su actividad

Meritoria y continuar con la construcción de la casa habitacional para que los jóvenes puedan tener un

espacio donde puedan desarrollar su parte moral y religiosa.

4.3 Beneficios a Empleados

4.3.1 Obligaciones Laborales 19.790.692.33 131.968.857.09

4.3.2 Retenciones Aportes 8.837.817.00 45.823.010.73

4.3.3 Fondos y ahorros 0.00 0.00

28.628.509.33 177.791.867.82

4.4 Impuestos Gravámenes y Tasas

4.4.1Impuestos sobre las Ventas 10.745.000.00 12.348.000.00

4.4.2Impuesto de Industria y Comercio 6.801.864.00 8.587.000.00

17.546.864.00 20.935.000.00

4.5 Otros Pasivos

4.5.1 Anticipos y avances 92.742.000.00 126.498.017.00

92.742.000.00 126.498.017.00

Nota. 4.3.1. En las obligaciones laborales quedo provisionado las Cesantías del año 2020 y los

intereses a las cesantías, vacaciones y también las obligaciones con los diferentes fondos y

prestaciones sociales. Dicho monto disminuyo ya que la mayoría de los empleados se trasladaron vía

Sustitución Patronal a FCV

Nota. 4.3.2. Las retenciones causadas en el mes de diciembre se hizo el pago dentro de las fechas

establecidas por la Dirección de Impuestos nacionales.

Nota. 4.4. 1-2. Los impuestos gravámenes y tasas fueron causadas a diciembre 31 como lo determina

la ley. Los cuales se cancelaron en las fechas establecidas.





- 19 -

Nota. 4.5.1 En este rubro quedaron registrados la devolución de Casa Toro lo cual se declino la

compra de la camioneta debido a la Pandemia,

5. CAPITAL EMITIDO

Nota 5.1.2. El valor registrado en esta cuenta corresponde al predio ubicado en la calle 112 No. 3-97

Donado en especie por la Señora Nelly el cual fue amparado bajo avaluó Comercial por el señor

Adonay Albarracín Albarracín que se rigen bajo la normatividad colombiana y vigilado por

Corpolonjas de Colombia. (Durante el año 2020 dicho predio quedo sin ser ocupado y por ende no se

hicieron mejoras del mismo).

6. INGRESOS OPERACIONALES, NETOS

A Diciembre 31 de

2020 2019

Donaciones

Respuesta Envíos Apostolado $ 9.517.018.490.47 12.454.407.527.97

Total Ingresos Operacionales 9.517.018.490.47 $12.454.407.527.97

Nota 6. Durante el año 2020 las donaciones se ven representadas por los participantes que hacen su

donación en respuesta a los artículos religiosos que se les hace llegar. También se ven las donaciones

hechas por Fundaciones y Asociaciones que tienen la misma Actividad Meritoria a la nuestra. Las

cuales son para el apostolado y evangelización católica.

5.1 PATRIMONIO DICIEMBRE 31 2020 DICIEMBRE 31 2019 5.1.1 Capital Social 1.000.000,00 1.000.000,00 5.1.2 Superávit Donación en Especie 5.559.076.163.76 5.559.076.163.76

5.1.3 Resultado de Ejercicios Ant 15.247.928.197.17 10.826.187.084.19 5.1. Superávit por Valorizaciones 0.00 0.00 5.1.4 Excedentes del ejercicio 2.774.842.892.55 4.421.741.112.98 5.1.5 Ajustes a la aplicación de NIIF para Pymes 39.708.490.00 39.708.490.00

TOTAL PATRIMONIO 23.622.555.743.48 20.847.712.850.93





- 20 -

7. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

A Diciembre de

2020 2019

De Administración:

Gastos de personal $ 1.385.544.504.01 1.867.672.495.42

Honorarios 55.700.000.00 64.570.000.00

Impuestos 224.909.807.26 219.238.213.17

Arrendamientos 707.630.637.00 838.600.347.00

Contribuciones y afiliaciones 0 0

Seguros 150.941.571.00 129.505.346.00

Servicios 1.405.963.245.28 1.855.657.780.55

Gastos legales 4.265.792.00 3.860.136.00

Mantenimiento y reparaciones 18.027.036.00 39.411.188.00

Adecuación e instalación 517.526.533.62 51.708.299.00

Gastos de viaje 26.559.261.30 145.996.860.36

Depreciaciones 192.922.798.73 199.028.891.30

Amortizaciones 0.00 0

Diversos 1.490.527.865.46 1.747.778.390.03

Total Gastos Operacionales 6.180.519.51.66 7.163.027.946.83

Nota 7. En la ejecución del ejercicio de la Fundación Salvadme Reina en los gastos Operacionales

podemos evidenciar que la mayoría de las cuentas sufrieron una disminución en comparación al año

2019 explicaremos estos rubros así.

Los gastos de personal se vieron afectados debido al cambio de sustitución patronal, según acuerdo

firmado en marzo de 2020 pero que debido a la pandemia declarada por la OMS dicha sucesión se

llevó a cabo el 01 de septiembre de 2020.

La cuenta de arrendamientos también disminuyo debido que se separo o cedieron algunos contratos

de arrendamiento a otras entidades.

Los Impuestos se vieron incrementados debido al predio del Municipio de el retiro y la casa de

hacienda santa bárbara.





- 21 -

Los Servicios son reflejo del Usufructo que tiene la Fundación Salvadme Reina de la Iglesia de

Tocancipá donde asume los gastos de Vigilancia, Servicios públicos y Mantenimiento en General del

Predio junto con la cuenta de adecuaciones e instalaciones de la iglesia.

Las demás cuentas que señalan los gastos operacionales tuvieron su variación con las alzas al IPC y

porcentajes que trajo la reforma tributaria a la economía colombiana.

8. INGRESOS (GASTOS) NO OPERACIONALES

A Diciembre 31 de

2020 2019

Ingresos: $

Venta Artículos Religiosos 279.509.189.00 0.00

Arrendamiento Terreno 188.881.000.00 0.00

Financieros 6.998.603.70 175.007.569.63

Servicios 2.839.000.00 1.624.062.00

Utilidad en venta propiedad, planta y equipo 18.000.000.00 53.000.000.00

Recuperaciones 28.603.572.00

7.677.429.00

Ingreso Premios Titulos 5.250.000.00

Subvenciones PAEF Gobierno Nacional 57.285.900.00

Ingresos Ejercicios Anteriores 25.193.017.00 00

Total Ingresos no operacionales 612.803.499.59 237.309.060.63

Gastos:

Financieros 253.807.107.12 526.312.251.06

Perdida en venta y retiro de bienes 251.798.00 1.648.914.00

Gastos extraordinarios 22.926.393.73 12.365.385.44

Gastos Diversos 700.253.447.85 300.420.809.49

Total Gastos 977.238.746.70 846.009.125.99





- 22 -

Nota 8. La venta de artículos religiosos la cual es nuestra actividad secundaria que no sirve como una

ayuda económica sino también para seguir con nuestro apostolado católico ya que en nuestros puntos

de venta se recepciona mucha gente que quiere conocer mas del grupo o nunca los han visto.

Los ingresos que se obtuvieron por rendimientos Financieros fueron los que generaron las entidades

financieras donde ingresan las donaciones de los vinculados a nuestra Fundación.

Según contrato de arrendamiento que se firmo entre la FSR y HDE donde se entrego el Terreno de el

Retiro para que los Heraldos sigan desarrollando su actividad Meritoria.

Debido a la Pandemia declarada a Nivel Mundial el Gobierno Colombia implemento una ayuda para

las empresas que fomentaran y mantuvieran los empleos con un subsidio llamado PAEF que consta

de un porcentaje del salario por 4 meses, los cuales la Fundación Salvadme Reina aplico a ellos.

Los demás ingresos y gastos no operacionales se ejecutaron en normal funcionamiento y dentro de

todas las normas establecidas.

A continuación, se resumen algunas modificaciones al régimen tributario para entidades sin ánimo

de lucro del régimen especial, colombiano para los años 2017 y siguientes, introducidas por la Ley

1819 del 29 de diciembre de 2016.

Régimen tributario Especial - Las entidades que hayan obtenido la permanencia en el Régimen

Tributario Especial - RTE en al año inmediatamente anterior, deberán Actualizar para el año 2019

enviando a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, una memoria económica sobre su

gestión, incluyendo una manifestación del representante legal y el revisor fiscal en la cual se acompañe

la declaración de renta. Aquellas entidades sin ánimo de lucro pertenecientes al Régimen Tributario

Especial que no cumplan este requisito, serán determinadas como sociedades comerciales.

Las entidades sin ánimo de lucro deberán realizar los siguientes registros: Registró ante la Agencia

Presidencial de Cooperación Internacional de Colombia. Deberán registrar los recursos de cooperación

internacional no reembolsable que reciban o ejecuten en Colombia de personas extranjeras de derecho

público o privado, gobiernos extranjeros, organismos de derecho internacional, organismos de

cooperación, asistencia o ayudas internacionales APC-Colombia determinará el procedimiento de

registro.

Registró web y remisión de comentarios de la sociedad civil. Todas las entidades que pretendan ser

actualizadas en el Régimen Tributario Especial deberán registrarse en el aplicativo web que para ello

señale la DIAN, deberá remitirse en los primeros 3 meses de cada año.





- 23 -

fundacion salvadme reina de fatima notas a los …

Documents