VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL

DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN Y GESTIÓN PRESUPUESTARIA

La Paz, julio de 2015

CAPACITACIÓN FORMULACIÓN

PRESUPUESTARIA 2016

Diagnóstico: Pongamos a prueba nuestros conocimientos• Tiempo estimado 30 minutos

Exposición: Formulación POA y Presupuesto 2016

• Tiempo estimado 90 minutos

Dinámica Grupal: Resolución de la prueba de diagnóstico• Tiempo estimado 30 minutos

Ejercicio Práctico: Registro Presupuestario de Ingresos

• Tiempo estimado 30 minutos, trabajo en grupos

2

Programa

DÍA 1

Ejercicio Práctico: Registro Presupuestario de Gastos• Resolución: Tiempo estimado 90 minutos• Entrega en medio digital: Tiempo estimado 30 minutos

Exposición: Trabajo Práctico Resuelto

• Tiempo estimado 30 minutos

Evaluación al Taller: Llenado de Formulario

• Tiempo estimado 20 minutos

3

Programa

DÍA 2

4

FORMULACIÓN POA Y PRESUPUESTO

MUNICIPAL

5

EL MEFP DEBE PRESENTAR A LA ALP EL PROYECTO DE LEY DEL PGE, 60 DÍAS ANTES DE LA FINALIZACIÓN DE CADA GESTIÓN FISCAL.

Marco Normativo

Art. 321La determinación del gasto y de la inversión pública tendrá lugar por medio de mecanismos de participación ciudadana y de planificación técnica y ejecutiva estatal.El PGE considera a todas las entidades del Sector Público y es aprobado por Ley de ALP.

Art. 114El proceso presupuestario de las ETAs está sujeto a las disposiciones legales, las directrices y el clasificador presupuestario, emitidos por el Nivel Central del Estado.

Proceso de Planificación

6

AGENDA PATRIÓTICA 2025

PGDES

PDDEs

PDMs

LARGO PLAZO

MEDIANO PLAZO

POA CORTO PLAZO

NACIONALNACIONAL

DEPARTAMENTAL

DEPARTAMENTAL

MUNICIPALMUNICIPAL

PLANES

PLANES SECTORIALES

ADMINISTRACIÓN TERRITORIAL

Plan de Desarrollo Municipal

1. Preparación y organización

2. Diagnóstico

3. Formulación de la estrategia

4. Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto

Plurianual

5. Ejecución y administración del POA y

Presupuesto Anual

Articulación de la Planificación

Enmarcado en:

Sistema de Planificación Integral Estatal

Sistema Estatal de Inversión y Financiamiento para el

Desarrollo

7PDM = 5 POAs

Proceso que comprende las siguientes etapas:

8

Medidas de Desempeño

Planificación Estratégica

Impactos

Resultados

Productos

Insumos

Misión Visión

Objetivos

Programas

Acciones (Proyectos y Actividades)

Planeamiento Estratégico

PEI - Plan Estratégico Institucional

• Proceso técnico, social y político, dinámico e integral.• Programación, ejecución, seguimiento y evaluación

de las acciones operativas priorizadas en un año.• Basadas en objetivos estratégicos, metas e

indicadores de mediano plazo.• Producción de Bienes, Normas y Servicios orientadas

a generar cambios en la sociedad.

• Técnica Presupuestaria, que se enfoca en las cosas que un Gobierno realiza, en lugar de las que adquiere, de manera que refleje los objetivos consignados en su planificación.

9

Planificación Operativa

TRADUCIR LOS OBJETIVOS Y PLANES

ESTRATÉGICOS EN RESULTADOS A

ALCANZAR EN UN CORTO PLAZO

POA

Planificación Anual Operativa

Presupuesto por Programas

•Tareas específicas a ejecutar•Procedimientos a emplear •Medios y recursos a utilizar•Indicadores de eficiencia y eficacia

10

Enfoque de gestión por resultados

Mejorar los procedimientos de asignación de recursos

Introducir mecanismos que impidan la dilución de responsabilidades

Desarrollar cambios que faciliten la transparencia en la gestión y la rendición de cuentas

• Estimación de recursos a recibir (Transferencias del TGN)

• Asignación de gastos determinados por norma específica

Techos Presupuestarios

• Establecen lineamientos generales y específicos para la formulación y gestión de los presupuestos institucionales en el marco de la Agenda Patriótica, Planes Estratégicos Institucionales, Planes Operativos Anuales y normativa vigente

• Aplicación obligatoria

Directrices Presupuestarias

• Son una herramienta del sistema oficial de Gestión Fiscal del Estado Plurinacional que nos permite ordenar la información según un criterio o característica homogénea (Rubros, Partidas de Gastos, Fuentes de Financiamiento, etc.)

Clasificadores Presupuestarios

Instrumentos para la Formulación del Anteproyecto de Presupuesto 2016

Artículo. 114 de la Ley Nº 031 Marco de Autonomías y Descentralización

11

Directrices emitidas en el marco de Ley N° 482 de GAM

Los presupuestos son estados cualitativos formales de los recursos que se separan a fin de realizar las actividades proyectadas para determinados periodos

El presupuesto es un componente de la planificación

Aspectos generales del presupuesto

PRINCIPIOS DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO 1. Programación 6. Claridad y Transparencia

2. Equilibrio 7. Periodicidad

3. Universalidad 8. Continuidad

4. Unidad 9. Flexibilidad

5. Exclusividad

Presupuesto Municipal

PRESUPUESTO MUNICIPAL

Entidades Descentralizadas y Desconcentradas

Presupuesto del Ejecutivo

Municipal

Registro en el Sistema Oficial

Aprobación por el Concejo Municipal

Presentación al MEFP

Empresas Municipales

PRESUPUESTO MUNICIPAL

CONSOLIDADO

Presupuesto del Concejo Municipal

13

PRINCIP

IOS D

E COORDIN

ACIÓN

Y SOSTENIB

ILIDAD

14

Responsabilidades del Órgano Ejecutivo (OE) - Ley Nº 482

Elaborar el Presupuesto del Órgano Ejecutivo, el cual debe incluir el Presupuesto de las Empresas y Entidades de carácter desconcentrado y descentralizado.

Consolidar el presupuesto del Concejo Municipal al proyecto de Presupuesto Municipal.

Presentar al Concejo Municipal (CM) el POA y Presupuesto Municipal consolidado, para su consideración y aprobación mediante LEY MUNICIPAL.

15

Responsabilidades del Concejo Municipal (CM) - Ley Nº 482 GAM

Elaborar su presupuesto bajo los principios de coordinación y sostenibilidad, aprobarlo y remitirlo al Órgano Ejecutivo Municipal para su consolidación.

Aprobar dentro de los (15) días hábiles de su presentación el POA y Presupuesto Municipal presentados por el Alcalde.

Autorizar la creación de Empresas Públicas y Entidades Descentralizadas Municipales en su jurisdicción.

16

PRESUPUESTO DE RECURSOS

Ingresos de los Gobiernos Autónomos Municipales (GAM’s)

• Coparticipación Tributaria (41-113)

• HIPC (44-115)• IDH (41-119• IPJ (41-120)

Transferencias TGN

• Recursos Específicos• Donaciones• Crédito• Transferencias• FPS – FNDR• Patentes (Petroleras y

Forestales)• Activos Financieros (Saldos Caja

y Bancos, Cuentas por Cobrar y Anticipos Financieros)

Otros Ingresos

17

18

Apropiación Recursos

(*) El registro presupuestario lo efectúa la Entidad otorgante y/o responsable

DESCRIPCIÓN NORMA RUBRO FTE. ORG.ENT.

OTORG.

Coparticipación Tributaria

Disposición Transitoria Tercera, Ley Nº 031 19212 41 113 99

HIPC II Ley Nº 2235 23211 44 115 99

Coparticipación IDHD.S. Nº 28421 y Nº 29322

19212 41 119 99Compensación y/o

Nivelación IDH 19211 41 119 99

Recursos Específicos Ley Nº 031 y Nº 154 12-13-15-16-21 20 210-230 0

Donación Externa Ley Nº031 y D.S. Nº 29308 18-22 44-80 s/corresponda 0

Donación Interna Ley Nº031 18-22 47-87 230 999

FPS (*) Ley Nº 2235 2322 43-44 s/corresponda 287

FNDR (*) Ley Nº 2235 3621 92-93 s/corresponda 862

Patentes Petroleras Ley Nº 3058 y D.S. Nº 29046 1532 41 121 99

Patentes Forestales Ley Nº1700 1531 20 230 312Recursos de

Hospitales y otros específicos

Ley Nº 031 121 20 230 0

Saldos de Caja y Bancos

ACTIVOS FINANCIEROS

3511 s/corresponda 0

Anticipos Financieros 3513 s/corresponda 0

Cuentas por Cobrar 3541 s/corresponda 0

Proyección de Saldos de Caja y Bancos

Sept.

Oct.

Nov.

Dic.

Gestión 2015

31 de JulioLa entidad tiene que ESTIMAR :

INGRESOS A PERCIBIR (Recurso) Ejecución FÍSICA Y FINANCIERA

(Gastos)

Proyección de Rec. y Gastos

El GASTO debe considerar los pagos que se realizara a partir del mes de agosto al mes de diciembre por concepto de:

El RECURSO debe considerar los ingresos que percibirá durante los 4 meses restantes

Gastos de funcionamiento

Gastos elegibles

Proyectos de continuidad, nuevos y los que concluyen en la gestión.

Gastos devengados no pagados (deudas)

Otros gastos que realizará

Impuesto Directo a los hidrocarburos IDH

Recursos Propios

Coparticipación Tributaria

HIPC (Ley del Diálogo)

Otros recursos que percibirá

19

Si no existen

memorias de

cálculo razonables

no podrán ser

incorporados

Proyección de Cuentas por Cobrar y Anticipos Financieros

20

Cuentas por Cobrar

Anticipos Financieros

Recursos que se originan por concepto de pagos por adelantado que realiza una entidad pública, en aplicación de las clausulas contractuales en la contratación de bienes y servicios.

De acuerdo al cronograma de ejecución el GAM deberá estimar los anticipos que quedarán pendientes de regularización para la gestión 2015.

Rubro 35130 “Disminución de Anticipos Financieros”

Rubro 35410 “Recursos Devengados no cobrados por Cuentas por Cobrar a Corto Plazo”

Recuperación de recursos públicos expresados en los Estados Financieros con la Cuenta Contable 11321 “Cuentas a Cobrar de Gestiones Anteriores”, de acuerdo a programación y planes de cobranza.

Podrán ser inscritos en la partida 991, siempre que

cuenten con unas memoria de cálculo debidamente justificada

21

PRESUPUESTO DE GASTOS

Apropiación de gastos

22

GRUPO DE GASTO DESCRIPCIÓN RECOMENDACIONES

10000 Servicios Personales

Partida 117 «Sueldos» de acuerdo a la Escala Aprobada (Programas 00 – 09, y 20 siempre que exista escala homologada con el Ministerio de Salud)Partida 121 «Personal Eventual» cotiza aportes

20000 Servicios No Personales

Determinar con exactitud el gasto, evitar asignar recursos injustificados a la partida de gasto 26990 «Otros»Las partidas del subgrupo 258 solo pueden usarse en proyectos de inversión no capitalizables (Código SISIN)

30000 Materiales y Suministros

Determinar con exactitud el gasto, evitar asignar recursos injustificados a la partida 39990 «Otros Materiales y Suministros»

40000 Activos Reales Tener mayor control en la asignación de partidas de gastos para bienes de dominio público y privado

50000 Activos Financieros

La compra de acciones, títulos, valores, colocación de fondos en fideicomiso e inversiones deben estar debidamente respaldados

60000 Servicio de la Deuda

Únicamente registrar en el subgrupo de gasto 610 «Servicio de la Deuda Púb. Interna», 620 «Servicio de la Deuda Púb. Externa» y 660 «Otras fuentes», también el pago de beneficios sociales (partida 682).

70000 Transferencias

Siempre deben tener registrada una Entidad de Transferencia y estar respaldados. A otras entidades públicas: Convenio o Norma y registro en ambasPúblico – Privadas: Norma Específica, caso contrario son registradas en la bolsa.

Gastos de los GAMs

FUNCIONAMIENTO25% de CT+RP+HIPC

(como base de cálculo)

DE CAPITAL

Proyectos de Inversión

Actividades

Recurrentes

Elegibles

Transferencias

Servicio de la Deuda

23

Gastos de funcionamiento

FINANCIAMIENTO .

Recursos Específic

os

Copart. Tributar

ia

Rec. Específicos

Copart. Tributar

ia

HIPC II

25% Funcionamient

o

CÁLCULO

NOTA.- No se deben utilizar para el cálculo: Saldos de Caja y Bancos, Cuentas por Cobrar, Anticipos Financieros, ni los recursos provenientes de Patentes Forestales otorgadas por la ABT.

24

25

Gastos obligatorios por Norma Específica

• 30% del IDH (No Compensación) (Ley 3791 y D.S. Nº 29400)

Renta dignidad

• 0,2% del IDH (No Compensación) (D.S. Nº 859)

Fondo de Fomento a la Educación Cívico

Patriótica• =< 50.000 habitantes (Mínimo 5%)• > 50.000 habitantes (Mínimo 10%)• Previa deducción del 30% de la Renta Dignidad (no se incluye en el calculo la Compensación del IDH)

Seguridad Ciudadana

• CT, RE, HIPC, IDH (Ley Nº 602)Gestión de Riesgos

• CT , RE (Ley Nº 341)Participación y Control social

• CT, RE (Ley Nª 548) Defensa y Protección

de la niñez y adolescencia

• 15,5% CT o su equivalente de IDH(Ley N° 475), registro 20 0000 99 «Prestaciones de Servicios de Salud Integral»

Prestaciones de Servicio de Salud

Integral• CT, RE , IDH 10% de Seguridad Ciudadana (Ley Nº 348 y D.S. Nº 2145) Funcionamiento SLIMs

Políticas de Género para Garantizar a las Mujeres

una Vida Libre de Violencia

Apoyo al Deporte • 3% CT (Ley Nº 2770)

Ley 540: Asignación de recursos para el Sistema Asociativo Municipal

Programa

98

Actividad

90

Denominación: “Sistema Asociativo Municipal”

Partida de Gasto: 71610 “A Personas o Instituciones Privadas sin Fines de Lucro”

Entidad de Transferencia: 999 “Sector Privado”

Programarán el gasto en:

Según la Ley Nº 540 de 25 de junio de 2014, de “Financiamiento del Sistema Asociativo Municipal”, los Gobiernos Autónomos Municipales asociados a la Federación de Asociaciones Municipales (FAM) deberán presupuestar el 4 (cuatro) por mil anual de sus recursos de Coparticipación Tributaria para ser transferidos a la FAM.

Los recursos serán distribuidos:

60% AMDES,10% ACOBOL, 10% AMB y 20% FAM

Gastos recurrentes por competencias

Mantenimiento de Agua

Potable

Mantenimiento de

Infraestructura Urbana

Apoyo al Funcionamien

to Red de Servicios de

Salud

Mantenimiento

Alumbrado Público

Mantenimiento caminos vecinales

Apoyo Funcionamiento de

EducaciónMantenimiento y Equip. Unidades

Educativas

27

28

• La remuneración mensual de la MAE, no debe ser igual ni superior a la percibida por un Ministro de Estado, incluidos bonos y beneficios colaterales.

• Las Escalas Salariales de los Concejos Municipales, deberán contar con la conformidad del Ejecutivo.

• Una vez aprobadas deben ser remitidas al MEFP en un plazo de 15 días hábiles.

Contenido de la Escala SalarialESCALA SALARIAL

(Expresado en Bolivianos)             ENTIDAD:            FUENTE:            ORG. FIN.:            GASTO: Corriente                  A B C=(A*B)CATEGORÍ

ACLASE

NIVEL SALARIAL

DENOMINACIÓN No ÍTEMSSUELDO

MENSUALCOSTO

MENSUAL

SUPERIORElectos Designados

1º2º

Alcalde MunicipalConcejales MunicipalesSecretario Municipal      

EJECUTIVOlibre nombramiento 3º

servidores de libre nombramiento      

OPERATIVO

 

4º5º6º7º

Directores/Jefes de UnidadProfesionalTécnico AdministrativoauxiliarServicios      

TOTAL COSTO MENSUAL SUMA ( C ) TOTAL COSTO ANUAL C *12

Considerando referencialmente la Resolución Ministerial Nº 640

de 27 de diciembre de 2011

29

CAMBIOS EN LAS DIRECTRICES Y

CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS

30

ESTRUCTURA PROGRAMÁTICAModificación en la Denominación del Programa

Directrices de formulación Presupuestaria 2016

CÓD. DENOMINACIÓN DE PROGRAMA

14ASEO URBANO, MANEJO Y TRATAMIENTO DE RESIDUOS SÓLIDOS

15 FUENTES DE ENERGÍA Y APOYO A LA ELECTRIFICACIÓN 16 SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO

18 GESTIÓN DE CAMINOS VECINALES

20 GESTIÓN DE SALUD 21 GESTIÓN DE EDUCACIÓN

23PROMOCION Y CONSERVACION DE CULTURA Y PATRIMONIO

25PROMOCIÓN Y POLÍTICAS PARA GRUPOS VULNERABLES Y DE LA MUJER

26DEFENSA Y PROTECCIÓN DE LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA

28 DEFENSA DEL CONSUMIDOR

30SERVICIO DE INHUMACIÓN, EXHUMACIÓN, CREMACIÓN Y TRASLADO DE RESTOS

31 GESTIÓN DE RIESGOS

CÓD. DENOMINACIÓN DE PROGRAMA

14 LIMPIEZA URBANO Y RURAL

15 ELECTRIFICACION URBANA Y RURAL16 ALUMBRADO PÚBLICO

18CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO DE CAMINOS VECINALES

20 SERVICIOS DE SALUD 21 SERVICIOS DE EDUCACIÓN

23 DESARROLLO DE LA CULTURA

25 PROMOCIÓN Y POLÍTICAS DE GÉNERO

26DEFENSA Y PROTECCION DE LA NIÑEZ Y FAMILIA

28 CONTROL Y REGULACIÓN DE MERCADOS

30SERVICIO DE INHUMACIÓN Y CREMACIÓN DE RESTOS

31PREVENCIÓN DE RIESGOS Y DESASTRES NATURALES

ANTES AHORA

31

ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA

Modificación en la Finalidad y Función

Directrices de formulación Presupuestaria 2016

ANTES AHORA

CÓD. DENOMINACIÓN DE PROGRAMA FINALIDAD FUNCIÓN

11 SANEAMIENTO BÁSICO 63

15 ELECTRIFICACIÓN URBANA Y RURAL 435

17 INFRAESTRUCTURA URBANO Y RURAL 61

19 SERVICIO DE CATASTRO URBANO Y RURAL 61

20 SERVICIOS DE SALUD 76

21 SERVICIOS DE EDUCACIÓN 98

24 DESARROLLO Y FOMENTO DEL TURISMO 473

28 CONTROL Y REGULACIÓN DE MERCADOS 471

32 RECURSOS HÍDRICOS 421

33 SERVICIOS DE SEGURIDAD CIUDADANA 31

34 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 84

CÓD DENOMINACIÓN DE PROGRAMAFINALIDA

D FUNCION

11 SANEAMIENTO BÁSICO 52 - 63

15FUENTES DE ENERGÍA Y APOYO A LA ELECTRIFICACIÓN 43

17 INFRAESTRUCTURA URBANA Y RURAL 443 - 454

19 SERVICIO DE CATASTRO URBANO Y RURAL 61 - 62

20 GESTIÓN DE SALUD 7

21 GESTIÓN DE EDUCACIÓN 9

24 DESARROLLO Y FOMENTO DEL TURISMO 47

28 DEFENSA DEL CONSUMIDOR 411 - 471

32 RECURSOS HÍDRICOS 63

33 SERVICIOS DE SEGURIDAD CIUDADANA 3

34 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 111 - 62

32

Clasificador Institucional

Clasificadores Presupuestarios 2016

33

Clasificador Institucional

Clasificadores Presupuestarios 2016

34

Modificaciones en denominación y glosa

Clasificadores Presupuestarios 2016

ANTES AHORA

31130 Alimentación Complementaria Escolar31130 Desayuno Escolar 

43500 Equipo de ComunicaciónGastos destinados a la adquisición de equipos para la transmisión y recepción de datos, como ser: plantas transmisoras, receptores de ra dios, equipo de televisión, vídeo y audio, aparatos telegráficos, tele tipos y aparatos de radio; incluye instala ciones co mo: torres de transmisión, equipos utilizados en aerona vegación y actividades marítimas y lacustres, equipos de posicionamiento y medición (GPS), centrales telefó nicas, aparatos telefóni cos, equipos de telefonía IP, antenas de comunicación Wi-Fi, Access Point, redes de área amplia y equipos de vigilancia.

43500 Equipo de ComunicaciónGastos destinados a la adquisición de plantas transmisoras, receptores de ra dios, equipo de televisión, vídeo y audio, aparatos telegráficos, tele tipos y aparatos de radio; incluye instala ciones co mo: torres de transmisión, equipos utilizados en aerona vegación y actividades marítimas y lacustres, equipos de posicionamiento y medición (GPS), centrales telefó nicas, aparatos telefóni cos, equipos de telefonía IP, antenas de comunicación Wi-Fi, Access Point y redes de área amplia.

Asignación de Recursos Municipales según Programa

35

CÓD. DENOMINACIÓN DE PROGRAMA Rec. Esp. Cop. Trib. HIPC IDH

0 EJECUTIVO MUNICIPAL 20-210, 230 41-113    

1 CONCEJO MUNICIPAL 20-210, 230 41-113    

02 – 09 ADMINISTRACIÓN CENTRAL 20-210, 230 41-113    

10PROMOCIÓN Y FOMENTO A LA PRODUCCIÓN AGROPECUARIA

20-210, 230 41-113 44-115 41-119

11 SANEAMIENTO BÁSICO 20-210, 230 41-113 44-115 41-119

12 CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO DE MICRORIEGOS 20-210, 230 41-113 44-115 41-119

13 DESARROLLO Y PRESERVACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 20-210, 230 41-113 44-115  

14ASEO URBANO, MANEJO Y TRATAMIENTO DE RESÍDUOS SÓLIDOS

20-210, 230 41-113    

15 FUENTES DE ENERGÍA Y APOYO A LA ELECTRIFICACIÓN 20-210, 230 41-113 44-115 41-119

16 SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO 20-210, 230 41-113    

17 INFRAESTRUCTURA URBANA Y RURAL 20-210, 230 41-113 44-115 41-119

18 GESTIÓN DE CAMINOS VECINALES 20-210, 230 41-113 44-115 41-119

19 SERVICIO DE CATASTRO URBANO Y RURAL 20-210, 230 41-113 44-115  

20 GESTIÓN DE SALUD 20-210, 230 41-113 44-115 41-119

21 GESTIÓN DE EDUCACIÓN 20-210, 230 41-113 44-115 41-119

22 DESARROLLO Y PROMOCIÓN DEL DEPORTE 20-210, 230 41-113   41-119

Asignación de Recursos Municipales según Programa

36

CÓD. DENOMINACIÓN DE PROGRAMARec.

PropiosCop. Trib.

HIPC IDH

23PROMOCIÓN Y CONSERVACIÓN DE CULTURA Y PATRIMONIO

20-210, 230 41-113    

24 DESARROLLO Y FOMENTO DEL TURISMO 20-210, 230 41-113 44-115 41-119

25PROMOCIÓN Y POLÍTICAS PARA GRUPOS VULNERABLES Y DE LA MUJER

20-210, 230 41-113 44-115 41-119

26DEFENSA Y PROTECCIÓN DE LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA

20-210, 230 41-113 44-115 41-119

27 VIALIDAD Y TRANSPORTE PÚBLICO 20-210, 230 41-113    28 DEFENSA DEL CONSUMIDOR 20-210, 230 41-113    29 SERVICIO DE FAENADO DE GANADO 20-210, 230 41-113    

30SERVICIO DE INHUMACIÓN, EXHUMACIÓN, CREMACIÓN Y TRASLADO DE RESTOS

20-210, 230 41-113    

31 GESTIÓN DE RIESGOS 20-210, 230 41-113 44-115 41-11932 RECURSOS HÍDRICOS 20-210, 230 41-113 44-115  33 SERVICIOS DE SEGURIDAD CIUDADANA 20-210, 230 41-113 44-115 41-11934 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 20-210, 230 41-113 44-115  

35FOMENTO AL DESARROLLO ECONÓMICO LOCAL Y PROMOCIÖN DEL EMPLEO

20-210, 230 41-113   41-119

36 al 89 OTROS PROGRAMAS ESPECÍFICOS 20-210, 230 41-113 44-115 41-119

97PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – ACTIVOS FINANCIEROS (Grupo 50000 y otras previsiones)

20-210, 230 41-113 44-115 41-119

98PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – TRANSFERENCIAS (Grupo 70000)

20-210, 230 41-113 44-115 41-119

99PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – DEUDAS (Grupo 60000)

20-210, 230 41-113 44-115 41-119

37

FORMULACIÓN DE ARTICULACIÓN POA Y

PRESUPUESTO

Formulario de Articulación POA y Presupuesto

38

DETERMINACIÓN DE OBJETIVOS Y METAS DE CORTO PLAZ0

ENTIDAD                             GESTIÓN     2016 MISIÓN                                                  VISIÓN                                                  

ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA DEL PDES

(A) OBJETIVO ESTRATEGICO DEL PEI ( B)

OBJETIVOS DE GESTIÓN INSTITUCIONAL 2016

( C)

PRODUCTOS ESPERADOS

(D)

INDICADOR ( E) ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA

(F)SECTOR ECONÓMICO

(G)

PROGRAMACIÓN DE EJECUCIÓN TRIMESTRAL (%)

(H)

COD. PDES

DenominacionDescripción

del Indicador

Unidad de Medida

LINEA BASE META

P M Cod. PEI Denominación Cod. POA Denominación (Bien o

Servicio) 2015 2016 Cod. PROG. Denominación

Presupuesto en Bs.Cod.

SectorDenominació

n I II III IV

Corriente Inversión Total

       

       

       

       

       

       

   

      

       

       

           

       

       

           

       

                                                     

RESPONSABLES FIRMA

MAE                        RESPONSABLE DE PLANFICACION                    RESPONSABLE DE PRESUPUESTO                    PROFESIONAL QUE ELABORA                    

FECHA: ____/____/____

39

E J E M P L O SESTRUCTURA PROGRAMÁTICA DEL PDES

(A) OBJETIVO ESTRATÉGICO DEL PEI ( B)

COD. PDESDenominación

P M Cod. PEI Denominación

6 4

En Bolivia se habrá promovido el acceso de los productores a las tecnologías y mecanización agrícola, adecuadas social y ambientalmente y a precios accesibles. Habremos transitado en todo el país de los sistemas de producción agrícola a secano y riego por inundación a sistemas de riego que optimizan el uso del agua por goteo y aspersión. También transformaremos el sistema extensivo de producción ganadera transitando hacia sistemas semi-intensivos e intensivos con una reducción significativa de la carga animal por hectárea, promoviendo la sostenibilidad en el marco de la armonía con la Madre Tierra.

xxx

Mejorar la calidad de vida de las familias campesinas del Municipio de Playa Verde, mediante el incremento de sus ingresos económicos provenientes de la producción agrícola, a través de la implementación de infraestructura de Microriego

OBJETIVOS DE GESTIÓN INSTITUCIONAL 2016

( C)

PRODUCTOS ESPERADOS

(D)

INDICADOR ( E)

Descripción del Indicador

Unidad de Medida

LINEA BASE META

Cod. POA

Denominación (Bien o Servicio) 2015 2016

Mejorar las condiciones de riego de la comunidad

de Laguna esmeralda

Construcción Sistema de Microriego

Presurizado

El sistema de Microriego

beneficiara a 30 familias

incrementando el nivel de producción

en un 20%

Número de hectáreas regadas

La comunidad Laguna

Esmeralda no cuenta con

sistemas de riego.

38.34 hectáreas con riego

presurizado

ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA (F)

SECTOR ECONÓMICO

(G)

PROGRAMACIÓN DE EJECUCIÓN TRIMESTRAL (%)

(H)

Cod. PROG. DenominaciónPresupuesto en Bs. Cod.

SectorDenominació

nI II III IV

Corriente Inversión Total

1 2Construcción y

Mantenimiento de Microriegos

 

115.000,00

115.000,00 1 5 1Construcción

de sistemas de riego

10%  40%  50%  

40

PRESENTACIÓN DEL POA Y PRESUPUESTO

2016

41

Nota de presentación firmada por el Alcalde, en original.

Norma de Aprobación (LEY MUNICIPAL) del Concejo Municipal (Original o copia legalizada).

Pronunciamiento de la instancia de Participación y Control Social (Original o copia legalizada).

El requerimiento de registro de proyectos de inversión debe ser remitido al Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo (VIPFE) dependiente del Ministerio de Planificación del Desarrollo.

Los GAM´s deben registrar su Presupuesto de la Gestión 2016 en el SISTEMA DE GESTIÓN PÚBLICA - SIGEP.

Documentos a Presentar

1234

5

42

Presentación POA y Presupuesto

ESTRUCTURA DEL DOCUMENTO

Resumen Ejecutivo

Base Legal Vigente

Resumen del Análisis de la Situación y el Entorno

Objetivos de Gestión articulados con los Planes de Desarrollo y sus Indicadores Pertinentes

Programación de Operaciones para Alcanzar los Objetivos de Gestión.

Formulario de Articulación POA – Presupuesto.

43

Presentación POA y Presupuesto

Documentación ComplementariaPlanilla Presupuestaria

Escala Salarial (Aprobada)

Estructura Organizativa Vigente (Organigrama)

Memorias de Cálculo de las estimaciones de recursos y gastos y cronogramas del servicio de la deuda (acreedores).

Convenios y/o normativa legal que respalden créditos y donaciones, incluida la certificación de recursos del VIPFE.

Documentación de respaldo de las transferencias por recibir y otorgar.

Plan de Inversión con recursos del IDH

• Los proyectos del Programa Bolivia Cambia deben

ser solicitados por la UPRE

44

RECOMENDACIONES IMPORTANTES

45

Recomendaciones Generales

En la formulación del POA no se distribuyen recursos por habitante, se priorizan obras en el marco de la VISIÓN DE DESARROLLO.

No se debe atomizar la inversión

Los proyectos deben inscribirse en el VIPFE en función a un perfil mínimo (carpeta), por tanto el presupuesto asignado debe permitir su ejecución.

46

Recomendaciones Generales

Se deben realizar proyecciones de saldos de caja y bancos conservadoras, recordando que no se pueden realizar disminuciones de presupuesto.

Los anticipos financieros deben estar debidamente justificados y contar con sus respectivas proyecciones.

La compra de vehículos debe contar con la autorización de la Máxima instancia resolutiva y requisitos establecidos en el D.S. N° 2063 de 23/07/2014

47

Directrices para la Separación Administrativa de Órganos y Clasificación institucional de Entidades y Empresas Municipales

Resolución Ministerial Nº 726 de 05/08/2014

Separación Administrativa de Órganos

Obligatoria para GAMs

con población mayor a 50.000

habitantes

Ámbito de aplicación

A través de la creación de Direcciones Administrativas

(DAs)

La Máxima Autoridad Ejecutiva del Concejo

solicitará la habilitación de un gestor de usuarios para la

administración de:

48

SIGEP - SIGMASISTEMA OFICIAL

DE GESTIÓN FISCAL

SICOESSISTEMA

INTEGRADO DE CONTRATACIONES

DEL ESTADO

Para los otros GAMs ésta podrá ser de

carácter progresivo en función de su

capacidad administrativa y

financiera

Reglamentos Específicos

El GAM elaborará un Reglamento Específico para

cada sistema de Administración

Gubernamental de la Ley Nº 1178, de acuerdo a los modelos aprobados con

Resolución Ministerial Nº 20 de 15 de enero de 2015

Los Reglamentos Específicos serán consolidados y

remitidos al Órgano Rector para su compatibilización y

posterior revisión, aprobación e

implementación

Para los 24 municipios con población mayor a 50.000

habitantes el plazo venció el 14 de abril

Incorporando al CM, de acuerdo al modelo

aprobado por el Órgano Rector

En tanto los GAMs no elaboren o aprueben sus

Reglamentos Específicos, se utilizarán los vigentes a la

fecha 49

Características -Entidades Desconcentradas, Descentralizadas y Empresas Municipales

EN

TID

AD

ES

D

ES

CO

NC

EN

TR

AD

AS

1. No tienen Código Institucional

2. No tienen Personería Jurídica

3. No tienen Directorio

4. No tienen Patrimonio (GAM)

5. Independencia Adm., Fin., legal y Tec.

6. La MAE es el Alcalde

7. Formulan su Ppto. dentro la estructura del GAM mediante DAs diferenciadas. E

NTID

AD

ES

D

ES

CE

NTR

ALI

ZA

DA

S

1. Tienen Código Institucional asignado por el GAM

2. Tienen Personería Jurídica

3. Tienen Directorio4. Tienen Patrimonio

Propio5. Su independencia,

esta sujeta a su norma de aprobación

6. La MAE la designa el Alcalde mediante norma de cada GAM

7. Formulan su Ppto. en el mismo sistema del GAM al que pertenece*. E

MPR

ES

AS

PÚ

BLI

CA

S

1. Se hallan constituidas con capital del GAM

2. Tienen Código Institucional asignado por el GAM

3. Su estructura empresarial estará sujeta a las normas de su creación y el desarrollo de sus actividades al control del GAM

4. Tienen Directorio5. Deben realizar sus

actividades con criterios de eficiencia económica y administrativa, y tener la capacidad de ser autosostenibles.

6. Formulan su Ppto. en el mismo sistema del GAM al que pertenece*.

50

* Solo para el presupuesto de la gestión 2015, después deberán hacerlo en el SIGEP Web

51

Asignación de Código Institucional

Los GAMs que creen Empresas y Entidades Descentralizadas, podrán asignarles códigos institucionales a través del SIGEP Web, (Perfiles de elaboración: Delegado por el Alcalde y aprobación: Alcalde) debiendo ser solicitada a la Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal - DGSGIF.

Las Entidades Descentralizadas y Empresas que al presente dispongan de un código institucional, mantendrán el mismo, debiendo el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas a través de la DGSGIF, relacionarlas con la ETA que ejerce tuición.

!

52

Formulación del Presupuesto

Cada Empresa y Entidad Descentralizada

deberá presentar su presupuesto al Órgano

Ejecutivo del GAM

Los GAMs determinarán los sectores económicos y categorías programáticas que utilizaran sus entidades descentralizadas y empresas, considerando la estructura programática definida para el GAM.

El presupuesto del Órgano Ejecutivo de las Entidades

Territoriales Autónomas debe incluir el presupuesto de las

entidades bajo su tuición

Una vez aprobado el presupuesto del GAM, el Ejecutivo procederá a su presentación al MEFP de forma consolidada y detallada, a través del sistema oficial de gestión pública.

53

Saldos de Caja y Bancos

SALDOS DE CAJA Y BANCOS

ESCALA SALARIAL

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ,

TEXTDeberá efectuarse a través de la Máxima Autoridad Ejecutiva del GAM, en el marco de la normativa a la que está sujeta la entidad que ejerce tuición. TEXT

TEXTTEXT

Empresas y Entidades Descentralizadas

Tendrán las mismas flexibilizacionesy restricciones en materiapresupuestaria de las Entidades Territoriales Autónomas que ejercenTuición.EXT

Deberá remitir al MEFP, a través de la MAE del GAM que ejerce tuición, y aprobada por la instancia correspondiente, en un plazo de 15 días posterior a su Aprobación..

54

© 2015Copyright MEFP-UETwww.economiayfinanzas.gob.boTelf. 2203434 int. 483, 375 y 378

Fax 2203557

Gracias…