Anexo B. Anlisis Financiero PROMETE

NDICE

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACINFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:INVERNADERO DE TOMATE

VI. Anlisis Financiero

APRESUPUESTO DE INVERSIN BCLCULOS TCNICOSB.I. MEMORIAS DE CLCULOB. II. COSTOS DE OPERACINCPROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I. PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCINC.II. PROYECCIN DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV. FLUJO DE EFECTIVODANLISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.lI. VAN, TIR Y B/C

A. PRESUPUESTO DE INVERSININDICEINVERNADERO DE TOMATEPRESUPUESTO DE INVERSIN CONCEPTOS
SAUL BAUTISTA: ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.UNIDAD
SAUL BAUTISTA: MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOSCANTIDAD
SAUL BAUTISTA: CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO ACOSTO UNITARIO
SAUL BAUTISTA: COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIRMONTOSPROGRAMASOCIOSTOTALACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO$251,650.00$240,000.00$11,650.00$251,650.00INVERNADERO PR 900 AWEQUIPO1$225,000.00$225,000.00$225,000.000.0$225,000.00SISTEMA DE RIEGO POR CINTA DE RIEGOEQUIPO1$15,000.00$15,000.00$15,000.000.0$15,000.00MOCHILA ASPERSORPIEZA1$7,500.00$7,500.000.0$7,500.00$7,500.00PALASPIEZA2$70.00$140.000.0$140.00$140.00PINZAS PIEZA2$65.00$130.000.0$130.00$130.00TIJERASPIEZA3$35.00$105.000.0$105.00$105.00MASCARILLASPIEZA3$85.00$255.000.0$255.00$255.00BOTAS DE HULEPIEZA3$180.00$540.000.0$540.00$540.00CARRETILLAPIEZA1$650.00$650.000.0$650.00$650.00TERMOMETROSPIEZA1$1,600.00$1,600.000.0$1,600.00$1,600.00AZADONPIEZA4$120.00$480.000.0$480.00$480.00CAVA HOYOSPIEZA1$250.00$250.000.0$250.00$250.00

ACTIVO DIFERIDO
SAUL BAUTISTA: SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTO$26,350.00$24,000.00$2,350.00$26,350.00ASISTENCIA TECNICASERV1$24,000.00$24,000.00$24,000.000.0$24,000.00PERMISO DE USO DE SUELOPAGO1$650.00$650.000.0$650.00$650.00RENTA DEL PREDIOPAGO1$500.00$500.000.0$500.00$500.00PROMOSION DEL LOCALPAGO12$100.00$1,200.000.0$1,200.00$1,200.00CAPITAL DE TRABAJO
SAUL BAUTISTA: INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIN DEL PROYECTO$30,100.000.0$30,100.00$30,100.00INSUMOS Y MATERIAS PRIMASLOTE1$6,000.00$6,000.000.0$6,000.00$6,000.00SUSTRATOMT210$360.00$3,600.000.0$3,600.00$3,600.00POLINIZADORESPIEZA3$2,000.00$6,000.000.0$6,000.00$6,000.00PLASTICO NEGRO PARA PISOMTS100$145.00$14,500.000.0$14,500.00$14,500.00TOTAL$308,100.00$264,000.00$44,100.00$308,100.00

B.I. MEMORIAS DE CLCULOINDICEINVERNADERO DE TOMATEMEMORIAS DE CLCULO DE COSTOS Y VENTAS

Especificar parametros tcnicos y productivos de acuerdo al proceso productivoDesglosar costos de produccinDesglosar costos de distribucinArea de modulo500m2Desglosar costos administrativosNo. De plantas por m23plantasDesglosar costos de mantenimientoNo total de plantas por modulo1500plantas

Desglosar ventasRendimiento esperado12kg/planta

COSTOS DE PRODUCCION

SITUACIONC I C L O S$ / kgACTUAL12345678910 FIJOS:Administracion00.003,500.003,500.003,675.003,675.003,858.753,858.754,051.694,051.694,254.274,254.27Mant.construcciones00.002,500.002,500.002,625.002,625.002,756.252,756.252,894.062,894.063,038.773,038.77Mant. Equipo 00.002,500.002,500.002,625.002,625.002,756.252,756.252,894.062,894.063,038.773,038.77Pago de luz480.00480.00504.00504.00529.20529.20555.66555.66583.44583.44Pago de agua210.00210.00220.50220.50231.53231.53243.10243.10255.26255.26SUBTOTAL0.009,190.009,190.009,649.509,649.5010,131.9810,131.9810,638.5710,638.5711,170.5011,170.50VARIABLES : Control de plagas y enfermedades00.004,2304,2304,4424,4424,6644,6644,8974,8975,1425,142Charolas de 200 cav para almacigo4,5004,5004,7254,7254,9614,9615,2095,2095,4705,470Fertilizantes6,5106,5106,8366,8367,1777,1777,5367,5367,9137,913Preparacion de suelo y siembra3,2003,2003,3603,3603,5283,5283,7043,7043,8903,890Mano de obra (tutoreo, deschuponeo)83,00083,00087,15087,15091,50891,50896,08396,083100,887100,887SUBTOTAL0.00101,440101,440106,512106,512111,838111,838117,429117,429123,301123,301 TOTAL COSTOS00.0110,630110,630116,162116,162121,970121,970128,068128,068134,471134,471

EGRESOS POR AO221,260232,323243,939256,136268,943

Calculo de capital de trabajo

Meses ConceptoMes 1Mes 2Mes 3Mes 4Mes 5Mes 6Mes 7Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12total Ingresos 0.00.00.00.00.0138,807.000.00.00.00.00.0140,116.50278,923.500.0Venta de jitomate0.00.00.00.00.0138,807.00140,116.50278,923.500.0Egresos 22,065.0017,050.0017,050.0017,050.0017,050.0014,365.0022,065.0017,050.0017,050.0017,050.0017,050.0014,365.00209,260.00Costos variables 21,533.3316,518.3316,518.3316,518.3316,518.3313,833.3321,533.3316,518.3316,518.3316,518.3316,518.3313,833.33202,880.000.0Control de plagas y enfermedades1,057.501,057.501,057.501,057.501,057.501,057.501,057.501,057.508,460.00Charolas de 200 cav para almacigo4,500.004,500.009,000.00Fertilizantes1,627.501,627.501,627.501,627.501,627.501,627.501,627.501,627.5013,020.00Preparacion de suelo y siembra3,200.003,200.006,400.00Mano de obra (tutoreo, deschuponeo)13,833.3313,833.3313,833.3313,833.3313,833.3313,833.3313,833.3313,833.3313,833.3313,833.3313,833.3313,833.33166,000.00Costos fijos 531.67531.67531.67531.67531.67531.67531.67531.67531.67531.67531.67531.676,380.00Pago de luz80.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.00960.00Pago de agua 35.0035.0035.0035.0035.0035.0035.0035.0035.0035.0035.0035.00420.00Mant.construcciones208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.332,500.00Mant. Equipo 208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.33208.332,500.000.0

C I C L O S D E P R O D U C C I O NCONCEPTOU/MVOLUMEN*COSTO UNITARIOCOSTO TOTAL1500 plantas/500 m2Actual12345678910AGROQUIMICOSCapacidad Instalada ( m2 )Derosal250 ml1.00 160.00 160.00 Superficie Total Modular500500500500500500500500500500Previcur250 ml1.00 240.00 240.00 Modulos1111111111ConfidorL1.00 2,000.00 2,000.00 Superficie500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 hidrocrop 77kg2.00 110.00 220.00 Inventarios de ProduccinKumulus-DFbulto 5 kg1.00 260.00 260.00 Invernaderos (un) 1 Modulo1111111111Ridomil Gold Bravokg1.00 560.00 560.00 No. de Tneles3333333333Manzatekg1.00 95.00 95.00 Sistema de riego (un)1111111111Lannate o Nudrin100 grs1.00 95.00 95.00 Sistema de calefaccin (un)1111111111Karate250 ml2.00 130.00 260.00 Superficie con Jitomate (m2) 500500500500500500500500500500Bacillus thuringensis500 grs1.00 190.00 190.00 Indicadores ProductivosTrichogrammatarjetas10.00 15.00 150.00 Area libre para cultivo500500500500500500500500500500Subtotal4,230.00 No de plantas por metro cuadrado3333333333Charolas 200 cavunidad150.00 30.00 4,500.00 No de plantas por superficie total1500150015001500150015001500150015001500FERTILIZANTESDAPbulto 50 kg230.00 1.00 230.00 Nitrato de Calciobulto 25 kg5.00 280.00 1,400.00 Plantas Totales en 100 metros 240240240240240240240240240240Sulfato de amoniobulto 50 kg2.00 150.00 300.00 Plantas en modulo de 500 m21,5001,5001,5001,5001,5001,5001,5001,5001,5001,500Acido fosforico 85 %Garrafa 50 L1.00 1,500.00 1,500.00 Acido Sulfurico 98 %Garrafa 50 L1.00 500.00 500.00 Rendimiento por planta (kg)12121212121212121212Sulfato de potasiobulto 25 kg4.00 570.00 2,280.00 Produccin de 1a. calidad (%)50%55%60%65%65%65%65%65%65%65%Compostatonelada15.00 20.00 300.00 Produccin de 2da. calidad (%)35%30%25%20%20%20%20%20%20%20%Subtotal6,510.00 Produccin de 3ra. calidad (%)15%15%15%15%15%15%15%15%15%15%PREPARACION TERRENO Y SIEMBRAMermas (%)3%3.0%3.0%3%3%3%3%3%3%3%semilla6 grs1.00 1,800.00 1,800.00 Ciclos por ao2222222222rastralabor1.00 700.00 700.00 surcadolabor1.00 700.00 700.00 Produccin (kgs)Subtotal3,200.00 Total18,00018,00018,00018,00018,00018,00018,00018,00018,00018,000MANO DE OBRARegador, labores en el invernadero (tutoreo, deschuponeo, deshoje, aplicaciones de agroquimicos)jornal700.00 100.00 70,000.00 Mermas540540540540540540540540540540transplantejornal45.00 100.00 4,500.00 Desyerbejornal45.00 100.00 4,500.00 Produccin real17,46017,46017,46017,46017,46017,46017,46017,46017,46017,460Cosecha/empaquejornal40.00 100.00 4,000.00 Produccin por calidad (kgs)Subtotal83,000.00 Produccin de 1a. calidad8,7309,60310,47611,34911,34911,34911,34911,34911,34911,349830.00 TOTAL101,440.00 Produccin de 2da. calidad6,1115,2384,3653,4923,4923,4923,4923,4923,4923,492Produccin de 3ra. calidad2,6192,6192,6192,6192,6192,6192,6192,6192,6192,619Total17,46017,46017,46017,46017,46017,46017,46017,46017,46017,460

CONCEPTOSA O S D E P R O D U C C I O NActual12345Produccin ( kgs )Produccin de 1a. calidad18,33321,82522,69822,69822,698Produccin de 2da. calidad11,3497,8576,9846,9846,984Produccin de 3ra. calidad5,2385,2385,2385,2385,238Produccin Total (kgs.)34,92034,92034,92034,92034,920

COSTOS DE DISTRIBUCION

ConceptoUnidadCantidadPresion unitario $Total

SUBTOTALTOTAL

VENTAS MENSUALES

SITUACIONC I C L O S$ / kgACTUAL12345678910 KilogramosProduccin de 1a. calidad8,7309,60310,47611,34911,34911,34911,34911,34911,34911,349Produccin de 2da. calidad6,1115,2384,3653,4923,4923,4923,4923,4923,4923,492Produccin de 3ra. calidad2,6192,6192,6192,6192,6192,6192,6192,6192,6192,619 Total17,46017,46017,46017,46017,46017,46017,46017,46017,46017,460 VOLUMEN POR AO34,92034,92034,92034,92034,920

PROGRAMA DE VENTASSITUACIONC I C L O SACTUAL12345678910 PRECIO DE VENTAJitomate de primera$ / kg0.00$9.00$9.00$9.45$9.45$9.92$9.92$10.42$10.42$10.94$10.94Jitomate de segunda$ / kg0.00$7.50$7.50$7.88$7.88$8.27$8.27$8.68$8.68$9.12$9.12Jitomate de tercera$ / kg0.00$5.50$5.50$5.78$5.78$6.06$6.06$6.37$6.37$6.69$6.69

INGRESOS POR VENTAJitomate de primera78,57086,42798,998107,248112,610112,610118,241118,241124,153124,153Jitomate de segunda45,83339,28534,37427,50028,87428,87430,31830,31831,83431,834Jitomate de tercera14,40514,40515,12515,12515,88115,88116,67516,67517,50917,509TOTAL VENTAS0.00138,807.00140,116.50148,497.30149,872.28157,365.89157,365.89165,234.18165,234.18173,495.89173,495.89 INGRESOS POR AO278,924298,370314,732330,468346,992

18,33311,3495,238

B.II. COSTOS DE OPERACININDICEINVERNADERO DE TOMATE COSTOS DE OPERACINCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTO MES12345Administracion$583.33$1,166.67$1,166.67$1,225.00$1,286.25$1,350.56Mant.construcciones$416.67$833.33$833.33$875.00$918.75$964.69Mant. Equipo $416.67$833.33$833.33$875.00$918.75$964.69Pago de luz$80.00$160.00$960.00$1,008.00$1,058.40$1,111.32Pago de agua$35.00$420.00$420.00$441.00$463.05$486.20Control de plagas y enfermedades$1,057.50$8,460.00$8,460.00$8,883.00$9,327.15$9,793.51Charolas de 200 cav para almacigo$4,500.00$9,000.00$9,000.00$9,450.00$9,922.50$10,418.63Fertilizantes$1,627.50$13,020.00$13,020.00$13,671.00$14,354.55$15,072.28Preparacion de suelo y siembra$3,200.00$6,400.00$6,400.00$6,720.00$7,056.00$7,408.80Mano de obra (tutoreo, deschuponeo)$13,833.33$166,000.00$166,000.00$166,000.00$166,000.00$166,000.00

TOTAL$206,293.33$207,093.33$209,148.00$211,305.40$213,570.67

C.I. PROYECCIN COSTOS TOTALESINDICEINVERNADERO DE TOMATE PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN

COSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Administracion$1,166.67$1,166.67$1,225.00$1,286.25$1,350.56Mant.construcciones$833.33$833.33$875.00$918.75$964.69Mant. Equipo $833.33$833.33$875.00$918.75$964.69Pago de luz$160.00$960.00$1,008.00$1,058.40$1,111.32Pago de agua$420.00$420.00$441.00$463.05$486.20

TOTAL$3,413.33$4,213.33$4,424.00$4,645.20$4,877.46COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Control de plagas y enfermedades$8,460.00$8,460.00$8,883.00$9,327.15$9,793.51Charolas de 200 cav para almacigo$9,000.00$9,000.00$9,450.00$9,922.50$10,418.63Fertilizantes$13,020.00$13,020.00$13,671.00$14,354.55$15,072.28Preparacion de suelo y siembra$6,400.00$6,400.00$6,720.00$7,056.00$7,408.80Mano de obra (tutoreo, deschuponeo)$166,000.00$166,000.00$166,000.00$166,000.00$166,000.00

TOTAL$202,880.00$202,880.00$204,724.00$206,660.20$208,693.21AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS $3,413.33$4,213.33$4,424.00$4,645.20$4,877.46COSTOS VARIABLES$202,880.00$202,880.00$204,724.00$206,660.20$208,693.21COSTOS TOTALES$206,293.33$207,093.33$209,148.00$211,305.40$213,570.67

C.II. PROYECCIN DE INGRESOSINDICEINVERNADERO DE TOMATE PROYECCIN DE INGRESOS

VOLUMEN PRECIO VENTASAOAOAOAOAOCONCEPTO UNITARIOMES12345Jitomate de primera18,3339$13,749.75$164,997.00$206,246.25$225,164.16$236,513.16$248,316.12Jitomate de segunda11,3497.5$7,093.13$85,117.50$61,913.16$57,757.68$60,621.12$63,694.08Jitomate de tercera5,2385.5$2,400.75$28,809.00$30,275.64$31,742.28$33,366.06$35,042.22

TOTAL$278,923.50$298,435.05$314,664.12$330,500.34$347,052.42

C.III. ESTADO DE RESULTADOSINDICEINVERNADERO DE TOMATE ESTADO DE RESULTADOS
usuario01: DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.

CONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS$278,923.50$298,435.05$314,664.12$330,500.34$347,052.42COSTOS FIJOS$3,413.33$4,213.33$4,424.00$4,645.20$4,877.46COSTOS VARIABLES$202,880.00$202,880.00$204,724.00$206,660.20$208,693.21( - ) COSTOS TOTALES$206,293.33$207,093.33$209,148.00$211,305.40$213,570.67( = ) UTILIDAD BRUTA$72,630.17$91,341.72$105,516.12$119,194.94$133,481.75( - ) DEPRECIACION$26,111.00$26,111.00$26,111.00$26,111.00$26,111.00( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS$46,519.17$65,230.72$79,405.12$93,083.94$107,370.75( - ) IMPUESTOS 0.00.00.00.00.0( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO$46,519.17$65,230.72$79,405.12$93,083.94$107,370.75COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANUALVALOR RESCATEINVERNADERO PR 900 AW$225,000.0010%10$22,500.00$90,000.00SISTEMA DE RIEGO POR CINTA DE RIEGO$15,000.0010%10$1,500.00$6,000.00MOCHILA ASPERSOR$7,500.0020%5$1,500.00$3,000.00PALAS$70.0020%5$14.00$28.00PINZAS $65.0020%5$13.00$26.00TIJERAS$35.0020%5$7.00$14.00MASCARILLAS$85.0020%5$17.00$34.00BOTAS DE HULE$180.0020%5$36.00$72.00CARRETILLA$650.0020%5$130.00$260.00TERMOMETROS$1,600.0020%5$320.00$640.00AZADON$120.0020%5$24.00$48.00CAVA HOYOS$250.0020%5$50.00$100.00TOTAL$26,111.00$100,222.00

C.V. FLUJO DE EFECTIVOINDICEINVERNADERO DE TOMATE FLUJO DE EFECTIVO
usuario01: DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.

CONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS0.0$278,923.50$298,435.05$314,664.12$330,500.34$347,052.42( + ) VALOR DE RESCATE0.00.00.00.00.0$100,222.00( = ) INGRESOS TOTALES0.0$278,923.50$298,435.05$314,664.12$330,500.34$447,274.42COSTOS FIJOS0.0$3,413.33$4,213.33$4,424.00$4,645.20$4,877.46COSTOS VARIABLES0.0$202,880.00$202,880.00$204,724.00$206,660.20$208,693.21( = ) COSTOS TOTALES0.0$206,293.33$207,093.33$209,148.00$211,305.40$213,570.67COMPRA ACTIVO FIJO$251,650.000.00.00.00.00.0COMPRA ACTIVO DIFERIDO$26,350.000.00.00.00.00.0COMPRA CAPITAL DE TRABAJO$30,100.000.00.00.00.00.0( = ) SALDO FINAL-$308,100.00$72,630.17$91,341.72$105,516.12$119,194.94$233,703.75

D.I. PUNTO DE EQUILIBRIOINDICEINVERNADERO DE TOMATE PUNTO DE EQUILIBRIO
usuario01: CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.

CONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS$278,923.50$298,435.05$314,664.12$330,500.34$347,052.42COSTOS FIJOS$3,413.33$4,213.33$4,424.00$4,645.20$4,877.46COSTOS VARIABLES$202,880.00$202,880.00$204,724.00$206,660.20$208,693.21COSTOS TOTALES$206,293.33$207,093.33$209,148.00$211,305.40$213,570.67PUNTO DE EQUILIBRIO $ $12,519.92$13,158.97$12,662.11$12,396.95$12,234.34PUNTO DE EQUILIBRIO %4%4%4%4%4%COSTO FIJOENTREVENTAS -COSTO VARIABLEINTERPRETACIN El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas$3,413.33ENTRE$278,923.50 -$202,880.00

$3,413.33ENTRE =4%$76,043.50

D.II. VAN, TIR Y BCINDICEINVERNADERO DE TOMATEVAN, TIR Y B/C

TASA DE ACTUALIZACIN10%AOINGRESOSCOSTOS FLUJO DE TASAINGRESOSEGRESOSFLUJO DE EFECTIVO ACTUALIZADOEFECTIVO (1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOSAO 0 0.0$308,100.00-$308,100.00$1.000.0$308,100.00-308,100.00 AO 1$278,923.50$206,293.33$72,630.17$0.91$253,566.82$187,539.3966,027.42 AO 2$298,435.05$207,093.33$91,341.72$0.83$246,640.54$171,151.5275,489.02 AO 3$314,664.12$209,148.00$105,516.12$0.75$236,411.81$157,135.9979,275.82 AO 4$330,500.34$211,305.40$119,194.94$0.68$225,736.18$144,324.4381,411.75 AO 5$447,274.42$213,570.67$233,703.75$0.62$277,722.22$132,610.58145,111.64 TOTAL$1,240,077.57$1,100,861.91139,215.66 VAN
usuario01: VALOR ACTUAL NETO139,215.66 TIR
usuario01: TASA INTERNA DE RETORNO23%B/C
usuario01: RELACION BENEFICIO-COSTO1.13 CRITERIO DE DECISIN E INTERPRETACINEl proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de 1.13 pesos.