Flujo de EfectivoFlujo de Caja

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Concepto> El flujo de Caja llamado también flujo

de efectivo, presupuesto de caja o cash flow.

> Es un cálculo del volumen de ingresos y de gastos, que ocurrirán en una empresa durante un determinado período.

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Formato de Cash Flow

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Ejemplo

ANALISIS DE FLUJO DE EFECTIVO

Descripción de Cuenta 1er. Trimestre 2do. Trimestre 3er. Trimestre 4to. Trimestre 5to. Trimestre

           

INGRESOS 7,000.00 19,500.00 22,500.00 32,000.00 40,000.00

           

COSTOS          

Desarrollo de Software 11,600.00 6,000.00 - - -

Persona; 7,500.00 8,350.00 8,900.00 9,600.00 9,890.00

Capacitación 4,000.00 6,000.00 - - -

alquiler de Equipo 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

Suministros 1,000.00 1,200.00 1,500.00 1,960.00 3,730.00

Mantenimiento - 1,500.00 1,700.00 2,000.00 2,200.00

Costos Totales 29,100.00 28,050.00 17,100.00 18,560.00 20,820.00

           

Flujo de Efectivo (22,100.00) (8,550.00) 5,400.00 13,440.00 19,180.00

           

Flujo de Efectivo Acumulado (22,100.00) (30,650.00) (25,250.00) (11,810.00) 7,370.00

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Encaje Bancario> Los Bancos estarán obligados a

mantener constantemente en el Banco de Guatemala, en forma de depósitos de inmediata exigibilidad, una reserva proporcional a las obligaciones depositarias que tuvieren a su cargo. Dicha reserva, sumada a los fondos en efectivo que los Bancos mantuvieren en Caja, tanto en sus oficinas, principales como en sus sucursales y agencias, constituirá el "Encaje Bancario". Art. 63 LOBG

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Cuentas Afectas> Para los depósitos en moneda nacional: I. (Reformado

por Artículo 17 del Decreto 1314 del Congreso de la República). "Depósitos Monetarios" son los exigibles a simple requerimiento del depositante por medio de cheques; II. "Depósitos de plazo menor" son los pagaderos dentro de un término no mayor de 30 días o sujetos a un aviso previo a su pago, que no exceda de dicho lapso;

> III. "Depósitos a plazo mayor" son los pagaderos dentro de un término mayor de 30 días o sujetos a un aviso previo a su pago, que exceda de dicho lapso;

> IV. "Depósitos de ahorro" son los constituidos por las obligaciones exigibles en las condiciones especiales convenidas con el ahorrante o establecidas por las leyes que regulen el ahorro; Art. 67 LOBG