fiscalizaciÓn de los recursos federales transferidos noviembre 2013

FISCALIZACIÓNDE LOS RECURSOS

FEDERALES TRANSFERIDOS

NOVIEMBRE 2013

Gasto Federalizado 2012: Importancia financiera (Miles de millones de pesos)

GF Programable

850

(63%)*Aportaciones

*Convenios de Reasignación y

Descentralización

*Subsidios

22% del Gasto Neto Federal

27% del Gasto Federal

Programable

GF No Programable

494

(37%)

ASF | 2

Gasto Federalizado

1,344

ASF | 3

Gasto Federalizado: Distribución por modalidad de transferencia 2012

(Porcentaje)

Aporta-ciones

Federales(Ramo

General 33*)

63

Convenios (Descentral-

ización y Reasignación)

23

Subsidios(Ramo 23 -6% y Seguro Popular-

8%)

14

Total 850,222 mdp

*Incluye Ramo 25: 33,784 mdp

ASF | 4

Gasto Federalizado: Distribución del Ramo General 33 CP 2012

(Porcentaje)

FAEB*, 58(33% del GF

Programable)

FASSA, 12

FISE, 1

FISM, 8

FORTAMUN-

DF, 10

FAM, 3 FASP, 1FAETA, 1

FAFEF, 5

RG 33: 534,300 mdp63% del GF programable

*Incluye Ramo 25: 33,784 mdp

OBSERVACIONES GENERALES

Observaciones de tipo general en la gestión y resultados del Gasto Federalizado

■ Transferencia de recursos a otras cuentas.

■ Recursos que no atienden los objetivos de los fondos o programas.

■ Falta de documentación comprobatoria o que no cumple con los requisitos fiscales.

ASF | 6

■ Retraso o no entrega de los recursos de los fondos y programas, por las secretarías de finanzas a los organismos ejecutores.

■ Recursos no transferidos por las secretarías de finanzas a los organismos ejecutores cuya aplicación se desconoce.

■ Subejercicios importantes y recurrentes en algunos fondos y programas (FASP 55%, FAM

34%, FISM 17%, Seguro Popular 26%, FISE

49%) a diciembre de 2012.

ASF | 7


■ No se cancela la documentación con la leyenda de “Operado”.

■ Inobservancia de la normativa en licitaciones y contrataciones. Elevado número de convenios modificatorios a los contratos originales.

■ No entero de las retenciones a terceros institucionales.


ASF | 8

■ Falta de entrega o entrega insuficiente de los informes trimestrales sobre el ejercicio y destino de los fondos; así como los indicadores de desempeño (Sistema del Formato Único de la SHCP). La calidad de la información es insuficiente.

■ Falta o insuficiente difusión de los informes anteriores a la población.


ASF | 9

FondoFormato Único

Formato Nivel Fondo Indicadores

2012 2012 2012FAEB 87.1 74.2 80.6FASSA 93.8 84.4 96.9FISE 93.5 71.0 54.8FISM 58.2 22.3 9.8FORTAMUN-DF 51.1 23.4 9.2FAM 100.0 93.8 100.0FAETA 100.0 93.5 90.3FASP 87.5 62.5 96.9FAFEF 96.9 75.0 78.1SUBSEMUN* 42.7 25.5 N.ASEGURO POPULAR 37.5 12.5 N.A

FUENTE: Portal Aplicativo de la SHCP al cuarto trimestre de 2012.*Porcentaje con relación al total de municipios beneficiados.

Informes Reportados por Fondo a SHCPSituación nacional

ASF | 10

Entrega de Informes trimestrales reportados a la SHCP por el estado de Quintana Roo*

FondoFormato Único

Formato Nivel Fondo

Indicadores de resultados

2012** 2013*** 2012** 2013*** 2012** 2013***Fondos EstatalesFAEB 1 0 0 1 1 1FASSA 1 0 1 1 1 1FISE 1 1 0 1 0 NAFAM 1 1 1 1 1 1FAETA 1 1 1 1 1 0FASP 1 1 0 1 1 1FAFEF 1 1 0 1 0 0Seguro Popular 0 0 0 0 NA NAFondos MunicipalesFISM 3 9 0 4 1 6FORTAMUN- DF 4 9 0 4 1 2SUBSEMUN 0 3 0 2 NA NA*Quintana Roo tiene 10 municipios** Información al cuarto trimestre de 2012.*** Información al tercer trimestre de 2013.

ASF | 11

■ Insuficiente avance en la implementación de las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, particularmente de lo previsto en el Título V.

■ Falta de evaluación sobre los resultados e impactos de los fondos y programas.

■ Insuficiente participación social en la gestión de los fondos y programas.


ASF | 12

■ Debilidades en los Sistemas de Control Interno (en estas insuficiencias está el origen de una parte importante de las observaciones de auditoría).

■ Reintegros derivados de observaciones de auditoría no aplicados en los fines de los fondos y programas o retiro de los recursos de la cuenta bancaria después de efectuado el reintegro.

ASF | 13


■ Realizar un manejo y empleo de los recursos federales transferidos, con observancia rigurosa de la normativa correspondiente, así como, con transparencia y en el marco de un efectivo proceso de rendición de cuentas.

■ Destinar los recursos exclusivamente para los fines a los que están destinados.

■ Hacer un uso eficiente de los recursos y procurar que generen el máximo beneficio e impacto.

Recomendaciones generales para apoyar una adecuada gestión y resultados de los fondos

y programas del GF

ASF | 14

■ No efectuar traspasos de recursos de los fondos y programas a otras cuentas, ni siquiera con un carácter temporal.

■ Apertura de una cuenta bancaria única y exclusiva para el manejo de los recursos de cada uno de los fondos y programas, tanto en la Secretaría de Finanzas como en los ejecutores. No mezclar en las cuentas bancarias de los fondos y programas recursos de otras fuentes.


y programas del GF

ASF | 15

■ Transferencia oportuna de los recursos de la Secretaría de Finanzas a los ejecutores.

■ Hacer eficiente y transparente el registro de las

operaciones y recursos de los fondos y programas.

■ Atender las disposiciones de la normativa en lo referente al destino de los recursos. Consultar a las instancias correspondientes en caso de existir dudas sobre la interpretación de la norma.

■ Fortalecer el control interno, especialmente en la gestión de los fondos y programas.

ASF | 16


y programas del GF

■ Verificar que la documentación comprobatoria disponga de los requisitos que indica el Código Fiscal de la Federación. Integración y resguardo adecuado de los expedientes unitarios de las obras y acciones.

ASF | 17


y programas del GF

■ Establecer mecanismos de control adecuados para que se envíen de forma oportuna y con calidad los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados de los fondos y programas a la SHCP (Sistema del Formato Único)

■ Solicitar capacitación a la SHCP, si se considera necesario, sobre el Sistema de Formato Único.

Unidad de Evaluación del Desempeño de la SHCP

[email protected] y [email protected];

(55) 36 88 50 99 y (55) 36 88 46 00 extensión 24903

ASF | 18


y programas del GF

■ Asimismo, solicitar capacitación al INEGI para el adecuado aprovechamiento de las fuentes de información de este instituto.

■ Observancia rigurosa de la normativa en materia de obra pública y adquisiciones; establecer adecuados mecanismos de coordinación entre el área jurídica y la de obras públicas.

■ Cancelar la documentación comprobatoria con la leyenda operado en cada uno de sus fondos.


y programas del GF

ASF | 19

■ Enterar oportunamente las retenciones a terceros institucionales.

■ Fortalecer las acciones para la implementación de las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

■ Realizar en los fondos y programas que presenten subejercicios un análisis específico de las causas que los determinan e implementar una estrategia para su atención.

ASF | 20


y programas del GF

■ Aplicar los recursos reintegrados a las cuentas de los fondos, derivados de observaciones de auditoría, en los objetivos que establece la normativa de cada uno; hacer transparente el origen de los recursos que sustentan el reintegro, así como su registro y aplicación.

■ Diseñar estrategias para fortalecer la participación social en la gestión de los fondos y programas (planeación, seguimiento y evaluación).

ASF | 21


y programas del GF

■ Desarrollar una estrategia para el fortalecimiento de los valores éticos e integridad de los servidores públicos.

■ Fortalecer la transparencia y rendición de cuentas de los fondos y programas.

ASF | 22


y programas del GF


y programas del GF

■ Analizar las observaciones de auditoría y su recurrencia para identificar sus causas e implementar acciones para su atención con un carácter preventivo.

■ Atención oportuna de las observaciones de auditoría.

ASF | 23

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura

Social Municipal (FISM)

Importancia para los Municipios

Transferencias condicionadas que

benefician a los 2,444 municipios del país

Constituye la principal fuente

de financiamiento de obra pública

Se realizan aproximadamente 100,000 obras y acciones para

los municipios anualmente

En municipios rurales y

marginados representa cerca del 90% de sus

ingresos

FISM

ASF | 25

FISM

Importancia Financiera Participación del FISM en el Ramo General 33, ejercicio 2012

Otros fondos del RG 33

91%

FISM9%

43,499.9 mdp

Ramo General 33:

500,516.1 mdp

ASF | 26

FISM

Destino de los recursos del FISM

Sectores de la población que se

encuentren en condiciones de rezago social y

pobreza extrema

Beneficio directo a:

Ejecución de obras, acciones

sociales e inversiones

ASF | 27

FISM

Art. 33 de la Ley de Coordinación Fiscal

Rubros del FISM

10 Rubros de ejecución:

Agua potable AlcantarilladoDrenaje y letrinas

Urbanización municipal

Electrificación rural y de colonias pobres

Infraestructura básica de

salud

Infraestructura básica

educativaMejoramiento de vivienda

Caminos rurales

Infraestructura productiva

rural

ASF | 28

FISM

Principales observaciones con monto 2007-2011. Nacional

(Porcentaje respecto del monto observado)

(A) 37%

(B) 29%

(C) 18%

Otras 16%

(A) Obras y acciones que no benefician a población en rezago social y pobreza ex-trema

(B) Obras y acciones fuera de los rubros es-tablecidos por la Ley de Coordinación Fiscal

(C) Traspaso de re-cursos

ASF | 29

FISM

Principales observaciones con monto 2007-2011. Quintana Roo


(A) 55%

(B) 30%

(C)

8%

Otras7%

(A) Obras y acciones que no benefician a población en rezago social y pobreza ex-trema

(B) Obras y acciones fuera de los rubros es-tablecidos por la Ley de Coordinación Fiscal

(C) Pagos improce-dentes y falta de doc-umentación comproba-toria

ASF | 30

FISM

Irregularidades en obra pública más frecuentes. Nacional

■ Conceptos pagados no ejecutados.

■ Anticipos no amortizados.

■ Penas convencionales no aplicadas.

■ Obras de mala calidad.

Registradas en la mayoría de los municipios.

ASF | 31

FISM

Además de las irregularidades con un

impacto económico existieron otras que

afectaron la calidad del manejo del FISM,

su transparencia y resultados, así como la

observancia de la normativa en su

ejercicio. Las más relevantes son las

siguientes:

Observaciones que NO implican un impacto económico

ASF | 32

FISM

■ Falta de una cuenta bancaria específica y productiva del FISM.

■ Irregularidades en los mecanismos de control interno del fondo.

■ Inadecuados registros contables, presupuestales y patrimoniales.

■ Falta o inadecuados procesos de participación ciudadana.


ASF | 33

FISM

La transparencia en la gestión del FISM no tiene el alcance previsto por la normativa; las principales insuficiencias al respecto son las siguientes:

■ Reducido cumplimiento de la entrega de los informes trimestrales a la SHCP sobre el ejercicio y destino del fondo.

■ La información que se proporciona a esa dependencia no tiene el detalle y la calidad adecuados.

■ Además, generalmente difiere de la registrada en la contabilidad y en la Cuenta Pública municipal.


ASF | 34

FISM

■ Una parte importante de los municipios no publicita los informes enviados a la SHCP.

■ No se informa a los habitantes el importe de los recursos recibidos mediante el FISM, las obras y acciones por realizar, así como los resultados alcanzados, al término del ejercicio.

■ La información sobre el FISM, presentada en la Cuenta Pública, es general y agregada, por lo que no permite conocer con detalle el ejercicio y destino de los recursos; lo anterior, además de que ese documento es de difícil acceso para la población.


ASF | 35

FISM

■ En cada cambio de administración municipal se pierde una gran parte de los avances logrados en el proceso formativo de capacidad institucional, sobre todo por la muy elevada sustitución de personal y la reinvención de las formas de trabajo, debido a la falta de institucionalización de los procesos operativos.

■ Inadecuados procesos de entrega-recepción.

Afectación de los avances en las capacidades institucionales, en los

cambios de administración municipal

ASF | 36

FISM

■ Atender las disposiciones de la LCF en lo referente a que las obras y acciones beneficien a población en rezago social y pobreza, y se ubiquen en los renglones que establece ese ordenamiento.

■ Disponer de información sobre las condiciones sociales del municipio; mapas de pobreza; polígonos de hábitat.

■ Contar con un sistema de información para apoyar la planeación de las inversiones del FISM y la evaluación de sus resultados e impactos.

Recomendaciones

ASF | 37

FISM

INEGI: CENSO DE POBLACIÓN Y VIVIENDA 2010

Información por localidad y por AGEB

Población

Características educativas

(Población que no asiste a la

escuela, que no sabe leer,

analfabeta, sin escolaridad, con

primaria y secundaria completa e

incompleta, grado promedio de escolaridad)

Servicios de Salud

(población con y sin

derechohabiencia)

Vivienda (Cobertura y

déficit de servicios básicos:

agua potable, drenaje y

electricidad, tipo de piso, bienes)

http://www.inegi.org.mx/est/contenidos/proyectos/ccpv/cpv2010/Default.aspx

CONSEJO NACIONAL DE EVALUACIÓN DE LA POLÍTICA DE DESARROLLO SOCIAL (CONEVAL)

Entidad Federativa

Municipio Localidad

Pobreza Multidimensional

2012

Pobreza multidimensional

2010Índice de Rezago

Social 2010

Índice de Rezago Social 2010

http://www.coneval.gob.mx/Medicion/Paginas/Medici%c3%b3n/Pobreza%202012/Pobreza-2012.aspx

CONSEJO NACIONAL DE POBLACIÓN(CONAPO)

http://www.conapo.gob.mx/es/CONAPO/Indices_de_Marginacion

Por Entidad Federativa

Por Municipio

Por localidad

Por AGEB(Índice de Marginación Urbana)

Índice de Marginaci

ón2010

SEDESOL

http://sisweb.sedesol.gob.mx/sisweb/Principal.aspx

Polígonos de

Pobreza Hábitat

Zonas de Atención Prioritaria

• Zonas urbanas marginadas• Menos de 15 mil habitantes• Déficit de infraestructura,

equipamiento y servicios básicos

• Al menos el 50% de hogares en pobreza

Urbana: municipios con muy alta o alta marginación, y rezago social o al menos el 25% de la población en pobreza multidimensional extrema

Rural: localidades cuya población registra altas concentraciones de pobreza multidimensional.

■ Apegarse a la relación de los rubros que establece la LCF.

■ Visitar a las localidades y colonias, y realizar entrevistas con los beneficiarios, para constatar que por sus condiciones de pobreza pueden ser apoyados con el FISM.

■ Buscar otras fuentes de financiamiento para obras o acciones que sean prioritarias y no estén en los rubros previstos por la LCF.

Recomendaciones

ASF | 42

FISM

■ No concentrar las inversiones en la cabecera municipal ni en pavimentos; considerar la distribución de la población en el municipio y los déficits de servicios básicos.

■ La mezcla de recursos del FISM con otros programas es factible, si se respeta la apertura programática del fondo, prevista en la LCF y las obras y acciones benefician a población en rezago social y pobreza extrema.

Recomendaciones

ASF | 43

FISM

■ No efectuar traspasos de recursos del FISM a otros programas.

■ Llevar una cuenta bancaria única para el fondo y registros contables y presupuestarios exclusivos para el mismo.

■ Implementar sistemas y controles para el desarrollo eficiente de los procesos de licitación, contratación, supervisión, ejecución y finiquito de las obras, así como de las adquisiciones.

Recomendaciones

ASF | 44

FISM

■ Es conveniente una adecuada coordinación entre el área jurídica y la de obras públicas, a fin de observar la normativa en dichos procesos.

■ No fraccionar obras o adquisiciones para evitar adjudicarlas en los términos no previstos por la normativa.

■ Redactar los contratos conforme a la normativa, precisar en las cláusulas correspondientes los aspectos referentes a las modificaciones contractuales y a la aplicación de las penas convencionales.

Recomendaciones

ASF | 45

FISM

■ Disponer de los proyectos de obra, adecuadamente elaborados, antes de aprobar las obras. Este es uno de los aspectos más críticos que explican el retraso en el ejercicio de los recursos.

■ Integrar un expediente técnico-unitario para cada obra o acción ejecutada con los recursos del fondo.

Recomendaciones

ASF | 46

FISM

■ Garantizar una adecuada continuidad operativa en los cambios de administración; desarrollar estrategias para que no se pierdan los avances logrados en la capacidad institucional de los municipios; institucionalizar los procesos operativos y en lo posible reducir la rotación de personal.

■ Elaborar adecuados procesos de entrega-recepción en los cambios de administración, para evitar la pérdida de documentación, información y a veces incluso bienes del municipio.

FISMRecomendaciones

ASF | 47

■ Fortalecer los sistemas de control interno. Realizar autoevaluaciones para identificar áreas críticas y atenderlas con un carácter preventivo. La ASF dispone de un sistema de evaluación al respecto.

■ Formulación de un Programa de Desarrollo Institucional por cada municipio, uso adecuado de los recursos previstos para este renglón en el FISM.

FISMRecomendaciones

ASF | 48

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los

Municipios y de las Demarcaciones Territoriales

del Distrito Federal (FORTAMUN-DF)

ASF | 49

Atenciónde las necesidades

directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes

Pago de derechos y aprovechamientos por

concepto de agua

Obligaciones financieras

Objetivo y rubros de aplicación

Fortalecer las administraciones públicas municipales, destinando sus recursos prioritariamente a:

ASF | 50

FORTAMUN-DF

Importancia Financiera Participación del FORTAMUN-DF en el Ramo General 33 2012

Ramo General 33:500,516.1 mdpFORTAMUN-DF

10.1%

Otros fondos del Ramo 33

89.9%

50,732.8 mdp

ASF | 51

FORTAMUN-DF



(A)59.6%

(B)12.7%

( C ) 5.5%

(D) 4.8%

(E) 4.8%

Otras 12.6%

(A) Falta de documentación comprobatoria del gasto

(B) Traspaso de recursos

(C) Obras y acciones no con-templadas en los rubros del fondo

(D) Irregularidades en la min-istración o retención de re-cursos del fondo

(E) Irregularidades rela-cionadas con el personal policial

ASF | 52

FORTAMUN-DF



ASF | 53FORTAMUN-DF

(A)

36%

(B) 32%

(C) 20%

Otras12%

(A) Obras y acciones no contempladas en los rubros del fondo

(B) Irregularidades con fianzas, garantía, penas y anticipos

(C) Pagos impro-ceentes o en exceso, obra de mala calidad y obra pagada no ejecutada

Observaciones que NO implican un impacto económico 2007-

2011Falta de difusión a la población sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo

Falta o irregularidades en los registros contables, presupuestales o patrimoniales

Incumplimiento en la entrega de los informes trimestrales a la SHCP

Insuficiencias en el Control Interno

Falta o irregularidades en los contratos de bienes y obras

Incumplimiento de metas y objetivos

Deficiencias en el procedimiento de adjudicación o licitación

60.2% del

total*

*Otras irregularidades de esta naturaleza representaron el 39.8%

ASF | 54

FORTAMUN-DF

Recomendaciones

■ Implementar estrategias que eficienten la operación y administración financiera del municipio, que permitan liberar recursos del FORTAMUN-DF para la realización de proyectos de alto impacto, por ejemplo la modernización y actualización catastral.

■ Establecer mecanismos e indicadores que señalen con un carácter preventivo los riesgos sobre la sostenibilidad del cumplimiento de las obligaciones financieras del municipio. La ASF dispone de algunos instrumentos al respecto.

ASF | 55

FORTAMUN-DF

Recomendaciones FORTAMUN-DF

■ Disponer de tabuladores y plantillas autorizadas por el Cabildo para el pago de nómina de seguridad pública.

ASF | 56

Subsidios en materia de Seguridad Pública a Entidades

Federativas, Municipios y el Distrito Federal (SUBSEMUN)

Objetivo

Proporcionar apoyos a los municipios y demarcaciones territoriales del D.F. para profesionalizar y equipar a sus cuerpos de seguridad pública; mejorar la infraestructura de las corporaciones; implantar el nuevo modelo de desarrollo policial; y apoyar la operación policial, la prevención del delito y la participación ciudadana.

ASF | 58

SUBSEMUN

Rubros de Aplicación

ASF | 59

SUBSEMUN

Profesionalización

Equipamiento

Prevención del delito

Infraestructura

2012 2013Benito Juárez Benito Juárez

Cozumel Cozumel

Solidaridad Felipe Carrillo Puerto

Othón P. Blanco Othón P. Blanco

Municipios beneficiados en Quintana Roo


(Porcentaje del monto observado)

(A) 36%

(B) 15%

(C) 13%

(D) 13%

(E) 9%

Otros14%

(A) Subejercicios

(B) Traspasos de recursos a otras cuentas

(C) Adquisiciones no autor-izadas en el anexo del con-venio

(D) Obras y adquisiciones dis-tintos a los fines establecidos en el SUBSEMUN

(E) Obra pagada suspendida

ASF | 60

SUBSEMUN


■ Incumplimiento de metas y objetivos

■ Falta de transparencia

■ Insuficiencias en la capacitación y certificación

■ Irregularidades en la adjudicación, licitación, penas y anticipos

■ Debilidades en el Sistema de Inteligencia Policial

■ Irregularidades en los registros contables, presupuestales y patrimoniales

35%

20%

15%

13%

12%

5%

ASF | 61

SUBSEMUN

■ Cumplir oportunamente con los requisitos establecidos por las Reglas del SUBSEMUN y fortalecer la coordinación con el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública para la suscripción oportuna de los convenios, inicio en tiempo de las ministraciones y un adecuado desarrollo del ejercicio.

■ Desarrollar una estrategia para agilizar la implantación del Servicio Profesional de Carrera Policial

Recomendaciones

ASF | 62

SUBSEMUN

■ Fortalecer las estrategias para avanzar en las certificaciones del personal.

■ Asegurar la aprobación del SESNSP para la realización de acciones no acordadas en el anexo original.

■ Insistir en la sugerencia de que el SESNSP realice una evaluación integral del SUBSEMUN, con perspectiva nacional, junto con los gobiernos estatales y municipales, que sirva de apoyo para definir las estrategias futuras de este subsidio.

ASF | 63

Recomendaciones SUBSEMUN

■ Desarrollar acciones, con el apoyo del SESNSP para que se eficiente el funcionamiento de los sistemas de información (Plataforma México).

■ Fortalecer el diagnóstico municipal en materia de seguridad pública, a efecto de apoyar cada vez en mejores términos el diseño e implementación de las estrategias en ese renglón.

ASF | 64

Recomendaciones SUBSEMUN

Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal

(FAEB)

ASF | 66

Objetivo del FAEB

Recursos complementarios que se otorgan a los Estados para apoyarlos a ejercer las atribuciones que de manera

exclusiva se les asignan en los artículos 13 y 16 de la Ley General de Educación

Art. 26 de la LCF

ASF | 67

Importancia Financiera Participación del FAEB en el Ramo General 33

2012

Ramo General 33:

500,516.1 mdp

FAEB55%

Otros fondos del Ramo

General 3345%

277,270.4 mdp

FAEB

ASF | 68



(A) 16%

(B) 13%

(C) 13%

(D) 10%

(E) 8%

(F) 7%

Otras 33%

(A) Transferencias a otras cuen-tas o recursos no ministrados al ente ejecutor.

(B) Se realizaron pagos a traba-jadores comisionados al sindi-cato o adscritos centros de trabajo con clave "AGS"

(C) Falta de documentación comprobatoria de las eroga-ciones con cargo en el FAEB.

(D) Recursos no ejercidos a la fecha de la revisión

(E) Pago de compensaciones y estímulos que no están autor-izadas o no estan en la norma-tiva.

(F) Conceptos no financiables con el FAEB

FAEB

Principales observaciones con monto 2007-2011. Quintana Roo(Porcentaje del monto observado)

(A) 47%

(B) 18%

(C)15%

Otras20%

(A) Se realizaron pagos a trabajadores comisionados al sindicato o adscritos cen-tros de trabajo con clave "AGS".

(B) Falta de documentación comprobatoria de las eroga-ciones con cargo en el FAEB.

(C) Pago de compensaciones y estímulos por compromiso estatal que no están autor-izadas en las minutas na-cionales o que no están autor-izados por la Federación.

ASF | 69

FAEB


ASF | 70

FAEB

■ Falta de entrega o deficiencias en los informes trimestrales a la SEP.

■ Insuficiencias en las estadísticas respecto del personal docente y su adscripción a los centros de trabajo.

■ Incumplimiento de las metas y objetivos.


ASF | 71

FAEB

■ Deficiencias en la administración de los recursos del fondo al existir mezcla de recursos en la cuenta bancaria destinada para la recepción y ejecución del recurso del fondo.

■ Falta de identificación del registro contable de las erogaciones realizadas con los recursos del fondo.


ASF | 72

FAEB

■ Deficiencias de control de los procesos de remuneraciones y pagos al personal en cuanto a la supervisión de pagos indebidos a personal que cuenta con licencias sin goce de sueldo, personal que causó baja, pagos a personal comisión sindical, cargos de elección popular, comisionados a otras dependencias.


ASF | 73

FAEB

Falta de conciliación de los centros de trabajo (CT) puesto que se erogan recursos en CT no financiables con el fondo, CT Clausurados, CT sin descripción, así como categorías sin descripción.

Deficiencias de control del proceso de pagos de gastos de operación, en cuanto a la supervisión, autorización y seguimiento de la comprobación de los mismos.


ASF | 74

FAEB

No se utiliza en diversos casos, una cuenta específica para el manejo y administración de los recursos del fondo y sus rendimientos financieros; existen ingresos correspondientes a otras fuentes de financiamiento y mezcla de recursos, lo que dificulta la identificación del ejercicio del gasto de los recursos del FAEB.

No se cuenta con registros específicos que permitan identificar el origen, aplicación y destino de los recursos del fondo.


ASF | 75

FAEB

No existe comunicación y supervisión entre las áreas centrales con los centros de trabajo para la actualización de los movimientos de personal por lo que los cambios de adscripción en los centros de trabajo no se encuentran actualizados.

No se realizan el 100% de los pagos mediante vía electrónica.

Recomendaciones

ASF | 76

FAEB

Fortalecer los sistemas de control interno en la gestión del FAEB.

Cumplimiento de las disposiciones del Acuerdo 482.

Eficientar los registros de personal de las instancias centrales de la SEP estatal con los de los centros de trabajo; definir mecanismos que agilicen la regularización de los movimientos.

Enterar las retenciones a los terceros institucionales.

ASF | 77

Recomendaciones FAEB

Transparentar el registro y control de los recursos y operaciones del FAEB. Uso de una cuenta exclusiva en la secretaría de finanzas y en los ejecutores.

Transferencia ágil de los recursos de las secretarías de finanzas a los ejecutores.

Implementar mecanismos para la entrega oportuna de los informes trimestrales a la SEP establecidos en el artículo 73 de la LGCG.

ASF | 78

Recomendaciones FAEB

Impulsar la participación efectiva de los consejos de participación social en educación en la gestión de cada escuela.

El proceso para comisionar al personal sindicalizado, personal comisionado a otras dependencias y personal con cargo de elección popular, con goce de sueldo, se lleve a cabo con otra fuente de financiamiento y no sea pagado con recursos del FAEB.

Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de

Adultos (FAETA)

Objetivo del FAETA

Apoyar financieramente a las entidades federativas para fortalecer la enseñanza del nivel profesional técnico en los estados y contribuir a la formación de los adultos mediante una enseñanza que permita un mejor desarrollo para la vida y el trabajo.

Art. 42 LCF

ASF | 80

FAETA

Importancia Financiera Participación del FAETA en el Ramo General 33

2012

ASF | 81

FAETA1%

Otros fondos del Ramo General 33

99%

5,511.0 mdp

Ramo General 33:

500,516.1 mdp

ASF | 81

FAETA



ASF | 82ASF | 82

(A) 15%

(B) 15%

(C) 12%(D)

12%

(E) 8%

Otras 38%

(A) Pagos en exceso o irregulari-dades en el manejo de los recursos destinados al patronato y gratifica-ciones de figuras solidarias.

(B) Recursos destinados a fines dis-tintos a los objetivos del fondo.

(C) Prestaciones laborales no autor-izadas para el personal o prestadores de servicios profesionales.

(D) Pagos improcedentes o en ex-ceso por concepto de nómina y horas/semana/mes.

(E) Recursos del fondo cuyo destino se desconoce.

FAETA

Principal observación con monto 2010Quintana Roo

Multas y recargos por declaración extemporánea de ISR, cuotas de seguridad social o cesantía-vejez, 100%.

ASF | 83

FAETA

■ Falta de transparencia en los pagos que se realizaron en materia de servicios personales.

■ Cumplimiento parcial de los objetivos y metas en el ejercicio del fondo.

■ No se emplearon los códigos, categorías o tabuladores de plazas, puestos o sueldos autorizados por la SHCP.

Observaciones que NO implican un impacto

económico

ASF | 84

FAETA

■ Los recursos del FAETA son aplicados tanto por el CONALEP como por el INEA, principalmente a las plantillas administrativas, destinando un porcentaje mínimo a la parte sustantiva del fondo, como lo es el pago de plantilla docente y figuras solidarias.


económico

ASF | 85

FAETA

■ Desarrollar una estrategia para que los recursos no apoyen principalmente a las plantillas administrativas, y se beneficie mayormente a las plantillas de docentes y figuras solidarias.

■ Verificar que no se paguen las comisiones al sindicato con recursos del FAETA, ya que dicho personal no realiza funciones directamente vinculadas con los objetivos del fondo.

Recomendaciones

ASF | 86

FAETA

■ Verificar que no se paguen recursos para la operación del patronato en el caso de la educación para adultos.

■ Desarrollar medidas para aumentar los recursos destinados a las figuras solidarias.

Recomendaciones

ASF | 87

FAETA

Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los

Estados y del Distrito Federal (FASP)

Destino del FASP*

ASF | 89

*Artículo 45 de la Ley de Coordinación Fiscal.

Reclutamiento, formación, selección, evaluación y

depuración de los recursos humanos vinculados

con tareas de seguridad pública.

Equipamiento de las policías judiciales o de sus equivalentes, de los peritos, de los ministerios

públicos y de los policías preventivos o de custodia de los

centros penitenciarios y de menores infractores.

Al establecimiento y operación de la red nacional

de telecomunicaciones e informática para la

seguridad pública y el servicio telefónico nacional

de emergencia

Construcción, mejoramiento o ampliación de las instalaciones

para la procuración e impartición de justicia, de los centros de

readaptación social y de menores infractores, así como de las

instalaciones de los cuerpos de seguridad pública y sus centros

de capacitación.Al seguimiento y evaluación

de los programas que señalan

FASP

Importancia Financiera Participación del FASP en el Ramo General 33

2012

ASF | 90

Ramo General 33:

500,516 mdp

FASP2%

Otros Fondos del Ramo General 33

98%

ASF | 90

7,374 mdp

FASP



ASF | 91

(A) 34%

(B) 28%

(C ) 9%

(D) 8%

(E) 5%

(F) 4% Otras

12%

(A) Falta o inconsistencias en la docu-mentación comprobatoria o justificativa del gasto o falta de evidencia documen-tal.

(B) Mezcla de recursos, traspasos o préstamo del fondo a otras cuentas.

(C ) Irregularidades e incumplimientos en la aplicación de los recursos del FASP.

(D) Deficiencias e incumplimientos en la realización de pagos.

(E) Aplicación de recursos en conceptos no permitidos por la normativa o que no cumplieron con los fines del fondo.

(F) Pagos improcedentes o en exceso, retrasos en la entrega de estimaciones, conceptos pagados no ejecutados o falta de amortización de anticipos.

ASF | 91

FASP



ASF | 92

(A) 37%

(B) 24%

(C) 17%

(D) 6%

Otras16%

(A) Irregularidades e in-cumplimientos en la apli-cación de los recursos del FASP.

(B) Deficiencias o in-cumplimientos en la real-ización de pagos.

(C) Falta u inconsistencias de documentación com-probatoria y justificativa del gasto.

(D) Mezcla de recursos, traspasos o préstamo del fondo a otras cuentas.

FASP

■ Irregularidades en los procesos de adjudicación o en las excepciones a la licitación pública. Alto índice de adjudicaciones directas.

■ Irregularidades en la integración de los expedientes de obra o de adquisiciones.

■ Incumplimiento o cumplimiento parcial de las metas y objetivos del FASP.

■ Retraso en la suscripción de los anexos técnicos con el SESNSP.


económico

ASF | 93

FASP

■ No se recibe en tiempo y forma el armamento adquirido.

■ Elevado número de reprogramaciones durante el ejercicio que inciden en el retraso de la operación y en subejercicios.


económico

ASF | 94

FASP

ASF | 95

Recomendaciones■ Evitar el pago de percepciones extraordinarias al

personal que no haya cumplido con todas las evaluaciones.

■ Antes de reprogramar los recursos del fondo, se debe tener la validación del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.

■ Hacer más eficiente el proceso de programación de las acciones del fondo a fin de minimizar las significativas modificaciones programáticas.

FASP

ASF | 96

Recomendaciones

■ Limitar la práctica de que la adquisición de bienes y servicios, así como la contratación de obra pública se contrate mediante el procedimiento de adjudicación directa, debido a que no todo este tipo de operaciones necesariamente son con carácter de urgencia.

■ Fortalecer las acciones para la entrega oportuna de armamento.

FASP

ASF | 97

Recomendaciones

■ Revisar que en la información sobre el ejercicio no existan diferencias entre la que se reporta al SESNSP con la que se envía trimestralmente a la SHCP.

■ Realizar la adquisición de bienes y servicios y contratación de obra mediante el procedimiento de adjudicación pública y contemplados en la normativa.

FASP

ASF | 98

Recomendaciones■ Vigilar que se realicen los registros presupuestales

de las operaciones y que se concilien las cifras reportadas en las cuentas bancarias y los registros contables.

■ Enviar oportunamente el informe anual de evaluación al SESNSP.

■ Evitar que se hagan pagos por la adquisición de bienes, servicios y obra pública que no están contemplados en la Ley de Coordinación Fiscal, o de bienes adquiridos con recursos del FASP que no son destinados para seguridad pública.

FASP

Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM)

Destino del FAM

ASF | 100

• Desayunos escolares, apoyos alimentarios y de asistencia social a la población en condiciones de pobreza extrema.

• Apoyos a la población en desamparo.

• Construcción, equipamiento y rehabilitación de infraestructura física de los niveles de educación básica, media superior y superior en su modalidad universitaria según las necesidades de cada nivel.

Art. 40 LCF

FAM

Importancia Financiera Participación del FAM en el Ramo General 33

2012

ASF | 101

Ramo General 33:

500,516 mdpFAM3%

Otros fondos del Ramo General 33

97%

ASF | 101

16,117 mdp

FAM



ASF | 102

ASF | 102

(A) 43%

(B) 34%

(C) 6%

Otras

16%(A) Recursos del fondo cuyo destino no se conoce

(B) Interese generados por retrasos en la ministración

(C ) El DIF Estatal erogó gas-tos que no cumplieron con los fines y objetivos del FAM

FAM



ASF | 103

(A) 35%

(B) 23%

(C) 20%

Otras22%

(A) Rendimientos fi-nancieros generados en las cuentas bancarias de los ejecutores, no trans-feridos a la cuenta ban-caria del fondo

(B) Pago de obra y ac-ciones que no corre-sponden al ejercicio fis-cal revisado.

(C) El Instituto de In-fraestructura Educativa (INIFE) o su equivalente ejerció gastos indirectos de obra.

FAM

■ Retraso en la programación de obras y acciones de infraestructura. Carencia de un inventario de infraestructura y sus condiciones constructivas y de operación.

■ Debilidades en el control y supervisión de obras en infraestructura educativa.

■ Mecanismos insuficientes para garantizar que los apoyos alimentarios llegan a los grupos más vulnerables.

Observaciones que NO implican un impacto económico, 2007-2011

ASF | 104

FAM

■ Falta de evaluaciones sobre el impacto de los apoyos alimentarios.

■ Falta de información suficiente y específica sobre las áreas y grupos con mayor vulnerabilidad alimentaria, que apoye la direccionalidad de las acciones del fondo.

Observaciones que NO implican un impacto económico, 2007-2011

ASF | 105

FAM

■ Disponer con oportunidad del programa de infraestructura y acordarlo oportunamente con la SEP.

■ Utilizar en su oportunidad la información del censo de infraestructura que se está realizando, para apoyar la planeación de las acciones del fondo en materia de infraestructura educativa.

Recomendaciones

ASF | 106

FAM

■ Disponer de la información necesaria sobre las zonas y grupos con mayor vulnerabilidad alimentaria, para orientar una cada vez mejor direccionalidad de las acciones del fondo.

■ Realizar evaluaciones sobre el impacto del programa.

Recomendaciones

ASF | 107

FAM

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura

Social Estatal (FISE)

Sectores de la población que se

encuentren en condiciones de rezago social y

pobreza extrema

De beneficio directo a:

Ejecución de obras y acciones de alcance

regional o intermunicipal

Destino del FISE

Proyectos de infraestructura que rebasen la esfera

municipal

ASF | 109

FISE

ASF | 110

Importancia Financiera Participación del FISE en el Ramo General 33

2012

Otros fondos del Ramo General 33 99%

FISE, 1%

Ramo General 33:

500,516 mdp5,999 mdp

FISE



ASF | 111

ASF | 111

(A) 37%

(B) 28%

(C) 11%

(D) 9%

Otras

15%

(A) Obras y acciones que no beneficiaron a población en rezago social y pobreza extrema.

(B) Obras y acciones que no beneficiaron a población en rezago social y pobreza extrema, y que no son de alcance regional o intermunicipal.

(C ) Traspaso de recursos del fondo a otras cuentas.

(D) Falta de documentación comprobatoria del gasto.

FISE



ASF | 112

(A)90%

(B) 10% (A) Obras y acciones

que no beneficiaron a población en rezago social y pobreza ex-trema.

(B) Obras y acciones que no son de alcance regional o intermuni-cipal.

FISE


ASF | 113

FISE

■ Incumplimientos en la normativa en materia de obra pública.

■ Deficiencias en las medidas de control y planeación para agilizar y programar la entrega de los recursos.

■ Inadecuada Operación del COPLADE o de las instancias de participación social.

■ Falta o irregularidad de fianzas, bitácora, acta-entrega recepción, en la evaluación del impacto ambiental y deficiencias en la integración de los expedientes de obra.


ASF | 114

FISE

■ Licitaciones, adjudicaciones y contrataciones que no se corresponden con la normativa o deficiencias en estos procesos.

■ Deficiente planeación y ejecución de los recursos del Fondo.

■ Irregularidades en la difusión del FISE entre la población, al inicio y al final del ejercicio.

Recomendaciones

ASF | 115

FISE

■ Desarrollar sistemas de información actualizada referente a sus localidades y municipios en condiciones de pobreza y de los déficit de servicios básicos (utilizar datos del CONEVAL, CONAPO e INEGI).

■ Asignar los recursos del fondo a obras y acciones de alcance regional e intermunicipal.

Recomendaciones

ASF | 116

FISE

■ Atender los subejercicios de los recursos del FISE (49% a dic. 2012), se afecta la generación oportuna de los beneficios previstos, y se pospone la conclusión oportuna de las obras y acciones del fondo.

■ Implementar mecanismos para la planeación de los recursos del fondo que eviten el retraso en su ejercicio, así como impulsar la participación de la ciudadanía en la planeación, ejecución, vigilancia y evaluación del fondo.

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

(FAFEF)

ASF | 118

Inversión en infraestructura física

Saneamiento de pensiones

Saneamiento financiero

Modernización de los registros públicos de la

propiedad y del comercio

Destino

Modernizar los sistemas de recaudación locales

Proyectos de investigación científica y desarrollo

tecnológico

Apoyar la educación pública

Sistemas de protección civil

9 Rubros de aplicación

Proyectos de infraestructura concesionada

ART. 47 LCF

FAFEF

ASF | 119

Importancia Financiera

Ramo General 33:500,516 mdp

FAFEF6%

Otros fon-dos del

Ramo Gen-eral 33

94%

Participación del FAFEF en el Ramo General 332012

27,720 mdp

FAFEF



ASF | 120

ASF | 120

(A)

59%

(B) 21%

(C) 9%

Otros

11%(A) Pago de intereses de la deuda y pensiones, sin justi-ficar su influencia en el fort-alecimiento de las finanzas públicas de las entidades federativas.

(B) Aplicación de los recur-sos del fondo en obras y acciones fuera de los rubros establecidos por la Ley de Coordinación Fiscal.

(C ) Falta de documentación comprobatoria y justificativa del gasto.

FAFEF



ASF | 121

(A) 68%

(B) 22%

(C) 4%

Otras6%

(A) Pago de intereses de la deuda y pensiones, sin jus-tificar su influencia en el fortalecimiento de las fi-nanzas públicas de las en-tidades federativas.

(B) Falta de reintegro de los rendimientos financieros del organismo operador por transferencias del fondo.

(C) Aplicación de los recur-sos del fondo en obras y acciones fuera de los rubros establecidos por la Ley de Coordinación Fiscal.

FAFEF


ASF | 122

FAFEF

■ Falta de fianzas, de acta entrega-recepción, de bitácora, de evaluación de impacto ambiental y deficiencias en la integración de los expedientes de obra.

■ No se cumplieron o se cumplió parcialmente con las metas y objetivos del FAFEF.

■ Adjudicaciones o contrataciones que no se corresponden con la normativa.

■ Irregularidades en la transferencia de los recursos a las dependencias operadoras.

Recomendaciones

ASF | 123

FAFEF

■ Establecer mecanismos e indicadores que señalen con un carácter preventivo los riesgos sobre la sostenibilidad del cumplimiento de las obligaciones financieras del estado. La ASF dispone de algunos instrumentos.

■ Fortalecer los diagnósticos sobre las obligaciones financieras (deuda pública, pasivos de corto plazo, obligaciones contingentes, etc.) de la entidad federativa que le apoyen en la toma de decisiones en la materia.

■ Eficientar los registros sobre deuda pública y otras obligaciones financieras de la entidad federativa.

Recomendaciones

ASF | 124

FAFEF

■ Establecer un registro específico que identifique el endeudamiento en el que se vincula al Fondo como garantía y fuente de pago.

■ Eficientar la planeación para el uso más adecuado de los recursos del fondo, dados los múltiples destinos a los que se pueden aplicar

■ Establecer medidas para que los recursos estén devengados al 31 de diciembre del año de su ejercicio, a fin de evitar subejercicios y permitir una mejor eficiencia del gasto, transparencia y fiscalización.

Recomendaciones

■ Fortalecer las acciones de capacitación en materia de administración de la ejecución de obra pública, manejo de las finanzas públicas y administración de la deuda.

ASF | 125

FAFEF

Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud

(FASSA)

Objetivo del FASSA

ASF | 127

Brindar servicios de salud a la población que carece de Seguridad Social, es decir que no es derechohabiente de ningún servicio de salud, los recursos del FASSA de forma primordial son utilizados en el pago de la nómina de médicos que atiende a esa población.

ASF | 127

FASSA

Importancia Financiera Participación del FASSA en el Ramo General 33

2012

ASF | 128

Ramo General 33:

500,516 mdpFASSA13%

Otros Fondos

del Ramo

General 33

87%

ASF | 128

66,293 mdp

FASSA

ASF | 129ASF | 129

(A) 28%

(B) 18%

(C) 12% (D)

10%

(E) 8%

(F) 6%

Otras

18%

(A) Transferencias a otras cuen-tas bancarias.

(B) Acciones que no se vinculan con los objetivos del fondo.

(C ) Entrega de recursos o de rendimientos financieros en forma extemporánea o in-completa.

(D) Remuneraciones al per-sonal, sin existir autorización o sustento normativo.

(E) Falta de documentación comprobatoria y justificativa del gasto.

(F) Remuneraciones al personal sin existir contrato o que no es-tén estipuladas dentro del mismo.



FASSA



ASF | 130

(A) 64%(B)

9%

(C) 6%

Otras21%

(A) Recursos aplicados en ac-ciones que no se vinculan con los objetivos del fondo.

(B) Remuneraciones al per-sonal, sin existir autorización o sin sustento normativo (prestación de servicios, nómina, incentivos, medidas de fin de año, bonos, compensa-ciones, entre otras).

(C) Irregularidades con el pago de impuestos o con las insti-tuciones de seguridad social.

FASSA

■ Algunas secretarías de finanzas o sus equivalentes no transfieren los recursos del fondo a los organismos operadores, ya que los administran directamente, con lo cual no se asegura su disponibilidad ni su aplicación en los objetivos del FASSA.

■ Los recursos no son devengados ni ejercidos en su totalidad en el ejercicio fiscal por los organismos operadores y son reintegrados a las secretarías de finanzas, sin que se garantice su reincorporación al fondo.

ASF | 131

Observaciones que implican un impacto económico

FASSA

■ Los indicadores de calidad de la gestión y resultados del fondo no cumplen con los parámetros establecidos por el Sistema Nacional de Indicadores de Salud (INDICAS).

■ Recetas no surtidas de forma completa o con medicamentos fuera del cuadro básico establecido por la Secretaría de Salud. Deficiencias en la gestión y el manejo del medicamento.

ASF | 132


FASSA

■ Insuficiente desarrollo de la estrategia de los avales ciudadanos. Falta de capacitación a los mismos.

■ Desabasto y caducidad en medicamentos, provocada, entre otras causas, por la inexistencia de un programa anual de adquisiciones.

ASF | 133


FASSA

■ Fortalecer la supervisión y el sistema de control administrativo de los recursos humanos, a fin de evitar los pagos improcedentes al personal.

■ Reforzar los sistemas de control para el manejo de la documentación original que comprueba y justifica las erogaciones con cargo al fondo.

■ Fortalecer la participación de la población en la gestión de los servicios de salud mediante el aval ciudadano e incrementar la acreditación y reacreditación de las unidades médicas.

ASF | 134

FASSARecomendaciones

■ Fortalecer los controles para la planeación, gestión y entrega de los medicamentos.

■ Proponer adecuaciones al cuadro básico de medicamentos conforme a las necesidades de la población objetivo de las distintas zonas y regiones.

■ Fortalecer las acciones para garantizar la entrega suficiente de medicamentos a los usuarios de los servicios médicos.

ASF | 135

FASSARecomendaciones

Seguro Popular

¿Qué es el Seguro Popular?• Es la estrategia

operativa central del Sistema de Protección Social en Salud (SPSS), para atender a la población sin seguridad social, derecho establecido en la Ley General de Salud, Artículo 77 Bis 1, 3, 4, 7 y 8.

¿Cuál es el objetivo del Seguro Popular?• Alcanzar la

cobertura universal de salud y proporcionar servicios de calidad a la población sin seguridad social, así como evitar el empobrecimiento de la población por motivos de salud.

ASF | 137

Seguro Popular



ASF | 138

(A) 21%

(B) 14%

(C) 12%(D)

12%(E) 5%

(F) 5%

Otros 31%

(A) Falta de documentación justificativa y comprobatoria de las erogaciones

(B) Recursos y rendimientos financieros no ministrados de forma oportuna por las secretarías de finanzas de los estados a los organismos ejecutores.

(C) Irregularidades en la documentación fiscal de las erogaciones y servicios generales.

(D) Transferencias indebidas a otras cuen-tas bancarias o financiamiento a otros programas federales o estatales.

(E) Falta de documentación justificativa y comprobatoria del gasto en medicamen-tos; funcionamiento de unidades de salud y servicios médicos.

(F) Pagos de obligaciones laborales (ISR,SAR,FOVISSSTE, ISSSTE, etc) no previstas en la estrategia del Seguro Popular.

Seguro Popular

Principales observaciones con monto

2008-2011. Quintana Roo(Porcentaje respecto del monto observado)

ASF | 139

(A) 41%

(B) 35%

(C) 9%

Otras15%

(A) Compra de medicamento no con-templado en el CAUSES o adquirido a un precio superior al de referencia.

(B) Se adquirieron medicamentos en un porcentaje superior al autorizado por el PEF.

(C) Pagos de obliga-ciones laborales (ISR,SAR,FOVISSSTE, ISSSTE, etc) no previs-tas en la estrategia del Seguro Popular.

Seguro Popular

ASF | 140


Seguro Popular

■ Falta de transparencia en la gestión del Seguro Popular, ya que no se entregaron:

-SHCP, informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo.

- Comisión Nacional de Protección Social en Salud (CNPSS), informes sobre la compra de medicamentos, indicadores de monitoreo y evaluación del Sistema de Protección Social en Salud.en Salud

ASF | 141


económico

Seguro Popular

■ Falta de evaluación externa al Seguro Popular en la entidad. No están definidos indicadores de desempeño a nivel estatal

■ Deficiencias en el control de los inventarios del medicamento y material de curación.

■ Irregularidades en las licitaciones y en los contratos de adquisiciones.

■ Recetas no surtidas completamente ó con irregularidades en su llenado.

Recomendaciones

■ Establecer un plazo máximo para que las secretarías de finanzas locales transfieran los recursos del Fondo y se establezcan las medidas de control y seguimiento necesarias.

■ Fortalecer el control en materia de administración, a fin de evitar pagos improcedentes con la estrategia del Seguro Popular.

■ Mejor control en el manejo de la documentación que comprueba y justifica el gasto.

ASF | 142

Seguro Popular

ASF | 143

Recomendaciones

■ Mejor control y supervisión para cumplir con los porcentajes establecidos para el destino de los recursos y asegurar su aplicación.

■ Gestionar la incorporación de nuevos medicamentos e insumos relacionados con el CAUSES.

■ Implementar mecanismos que hagan eficiente la planeación y manejo de los medicamentos.

Seguro Popular

ASF | 144

MUCHAS GRACIAS

Seguro Popular

fiscalizaciÓn de los recursos federales transferidos noviembre 2013

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