Hoja1CONCEPTOS DE INVERSIONCONCEPTOSUNIDADCANTIDADCOSTO UNITARIOMONTOSPROGRAMASOCIOSTOTALACTIVO FIJOESTANQUE DE GEOMEMBRANA 12 MTS. DE DIAMETRO, CON TERRAPLEN Y DRENAJEMODULO1$45,000.00$45,000.00$45,000.000.0$40,000.00MODULO DE LOMBRICOMPOSTAJE 10X2 DE ANCHO GEOMEMBRANAMODULO10.0$37,000.00INVERNADERO 700 M2 CON SISTEMA DE RIEGO POR GOTEO Y TINACO DE 1100 LTS.MODULO1$180,000.00$130,000.00$130,000.00$209,500.00SISTEMA DE FERTIRRIGACION PARA MEDIA HECTAREAMODULO1$21,000.00$21,000.00$21,000.00$62,000.00MODULO LOMBRICOMPOSTAJE 10X2 ANCHO GEOMEMBRANO25000Total$348,500.00ACTIVO DIFERIDOCapacitacion Y aseso Tec$20,000.00SUMAS330000CAPITAL DE TRABAJOCOSTOS VARIABLESSEMILLA DE HORTALIZASPAQUETE1$8,000.00$8,000.00$8,000.00$8,000.00AGROQUIMICOSPAQUETE1$14,000.00$14,000.00$14,000.00$14,000.00PAQUETE DE LOMBRIZKILOGRAMO5$800.00$4,000.00$4,000.000.0$4,000.00Combustible0.00.00.0Energia Electrica0.00.00.026,000.00SUMAS$26,000.00$26,000.00COSTOS FIJOSMano de obraServ0.00.00.0Serv0.00.00.0Serv0.00.00.0SUMAS0.00.0$374,500.00

ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOSCANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO ACOSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIRIng. Castro:Es la cantidad total del proyecto que se divide entre aport. De socios benef. Y programaBIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOIng. Castro:cantidad de vacas por el costo unitario .= unidad referenciadaSON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTOINSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIN DEL PROYECTOIng. Castro:Suma de Activos fijos,diferidos,mas Cap. TrabajoIng. Castro:Justifcicar el porque es fijo o variable dependiendo de la naturaleza del costoIng. Castro:cantidad de vacas por el costo unitario .= unidad referenciada

Hoja2COSTOS TOTALESCOSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Mano de obraMANTENIMIENTO DEL ESTANQUE E INVERNADERO$3,500.00$3,500.00$3,500.00$3,500.00$3,500.00MANTENIMIENTO DE LOS EQUIPOS$3,700.00$3,700.00$3,700.00$3,700.00$3,700.00TOTAL$7,200.00$7,200.00$7,200.00$7,200.00$7,200.00COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5ALEVINES$25,000.00$25,000.00$25,000.00$25,000.00$25,000.00ALIMENTO BALANCEADO$42,000.00$42,000.00$42,000.00$42,000.00$42,000.00LOMBRIZ$7,000.00$7,000.00$7,000.00$7,000.00$7,000.00TOTAL$74,000.00$74,000.00$74,000.00$74,000.00$74,000.00AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS$771,000.00$771,000.00$771,000.00$771,000.00$771,000.00COSTOS VARIABLES$74,000.00$74,000.00$74,000.00$74,000.00$74,000.00COSTOS TOTALES$845,000.00$845,000.00$845,000.00$845,000.00$845,000.00PROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTOSEMANA/MES/CICLO12345Costos VariablesAGROQUIMICOSAnual$14,000.00$15,400.00$16,940.00$18,634.00$20,497.00SEMILLA DE HORTALIZASAnual$8,000.00$8,800.00$9,680.00$10,648.00$11,712.00LOMBRIZAnual$4,000.000.00.00.00.0COSTO DE AGUAAnual0.00.00.00.00.0COMBUSTIBLEAnual0.00.00.00.00.0ENERGA ELECTRICAAnual0.00.00.00.00.0SUMAS$26,000.00$24,200.00$26,620.00$29,282.00$32,209.00COSTO FIJOMANO DE OBRAAnual0.00.00.00.00.0MANTENIMIENTO DEL INVERNADERO Y ESTANQUEAnual$3,500.00$3,500.00$3,500.00$3,500.00$3,500.00MANTENIMIENTO DEL EQUIPOAnual$3,700.00$3,700.00$3,700.00$3,700.00$3,700.00SUMAS$7,200.00$7,200.00$7,200.00$7,200.00$7,200.00GRAN TOTAL$33,200.00$31,400.00$33,820.00$36,482.00$39,409.00

Ing. Castro:Justifcicar el porque es fijo o variable dependiendo de la naturaleza del costoIng. Castro:Aquel costo va a variar dependiendo del volumen de produccion o venta ( materia primas maiz o harina de maiz, a mayor vol. de kgs. Producidos mayor numero de harinaIng. Castro:Aquel que no esta ligado a las ventas,se venda mucho o poco se tiene que cubrir haya o no producciionIng. Castro:Justifcicar el porque es fijo o variable dependiendo de la naturaleza del costo

Hoja3PROYECCION DE INGRESOSVOLUMENPRECIOVENTASAOAOAOAOAOCONCEPTOUNITARIOSEM/MES/CICLO12345CARNE DE PESCADO1,200$60.00ANUAL$72,000.00$75,600.00$79,380.00$83,349.00$87,516.45HORTALIZAS32,000$8.00Anual$256,000.00$268,800.00$282,240.00$296,352.00$311,169.60CARNE DE LOMBRIZ100$500.00ANUAL$50,000.00$50,000.00$50,000.00$50,000.00$50,000.00INGRESOS TOTALES$378,000.00$394,400.00$414,120.00$434,826.00$456,567.30TOTAL$378,000.00$394,400.00$414,120.00$434,826.00$456,567.30

Hoja4ESTADO DE RESULTADOSCONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS$1,450,000.00$1,510,000.00$1,585,500.00$1,664,775.00$1,748,013.75COSTOS FIJOS$771,000.00$7,200.00$7,920.00$8,712.00$9,583.00COSTOS VARIABLES$74,000.00$27,500.00$30,250.00$33,275.00$36,602.00( - ) COSTOS TOTALES$995,000.00$34,700.00$38,170.00$41,987.00$46,185.00( = ) UTILIDAD BRUTA$455,000.00$1,475,300.00$1,547,330.00$1,622,788.00$1,701,828.75( - ) DEPRECIACION$9,790.00$9,790.00$9,790.00$9,790.00$9,790.00( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS$445,210.00$1,465,510.00$1,537,540.00$1,612,998.00$1,692,038.75( - ) IMPUESTOS-----( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO$445,210.00$1,465,510.00$1,537,540.00$1,612,998.00$1,692,038.75DEBEMOS APLICAR NUESTRA ETICA Y DEFINIR SI ES VIABLE O CAMBIAR DE CONCEPTOS ,COSTOS, SE DETERMINA SI CONTINUA ADELANTE O NOCOSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANUALVALOR RESCATETOTALFLUJO DE EFECTIVOCONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS-$1,450,000.00$1,510,000.00$1,585,500.00$1,664,775.00$1,748,013.75( + ) VALOR DE RESCATE-0.00.00.00.00.0( = ) INGRESOS TOTALES-$1,450,000.00$1,510,000.00$1,585,500.00$1,664,775.00$1,748,013.75COSTOS FIJOS-$771,000.00$7,200.00$7,920.00$8,712.00$9,583.00COSTOS VARIABLES$25,000.00$27,500.00$30,250.00$33,275.00$36,602.00( = ) COSTOS TOTALES$796,000.00$34,700.00$38,170.00$41,987.00$46,185.00COMPRA ACTIVO FIJO$771,000.000.00.00.00.00.0COMPRA ACTIVO DIFERIDO$150,000.000.00.00.00.00.0COMPRA CAPITAL DE TRABAJO$74,000.000.00.00.00.00.0( = ) SALDO FINAL$995,000.00$95,250.00$947,802.00$993,946.60$1,042,224.98$1,092,727.03PUNTO DE EQUILIBRIOCONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS$1,450,000.00$1,510,000.00$1,585,500.00$1,664,775.00$1,748,013.75COSTOS FIJOS$771,000.00$7,200.00$7,920.00$8,712.00$9,583.00COSTOS VARIABLES$74,000.00$27,500.00$30,250.00$33,275.00$36,602.00COSTOS TOTALES$995,000.00$34,700.00$38,170.00$41,987.00$46,185.00PUNTO DE EQUILIBRIO $$812,463.66$7,333.56$8,074.05$8,889.68$9,787.95PUNTO DE EQUILIBRIO %56%0%1%1%1%

DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.Ing. Castro:SHCP MANEJA LA LEY DEL IMP. SOBRE LA RENTA ,VERIFICAR LOS % ARTC. 42 A 44BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTODOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.Ing. Castro:=Ingresos totales-costos totalesCALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.Ing. Castro:Es lo que tengo que vender para cubrir costos f y cv en el ao 1. posterior son menos carga e inicia la generacion de utilidadesgananciaIng. Castro:de las ventas estimadas necesito llegar al menos al 16% para garantizar el P..E

Hoja5ANALISIS DE RENTABILIDAD ( VAN, TIR, B/C.)TASA DE ACTUALIZACION10%AOINGRESOSCOSTOSFLUJO DETASAINGRESOSEGRESOSFLUJOS ACTUALIZADOSEFECTIVO(1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOSAO 00.00.00.010.00.0AO 1AO 1$771,000.00$1,450,000.000.9090909091$1,450,000.00$700,909.09$749,090.91AO 2AO 2$34,700.00$992,292.000.826446281$1,510,000.00$28,677.69$1,481,322.31AO 3AO 3$38,170.00$1,028,781.600.7513148009$1,585,500.00$28,677.69$1,556,822.31AO 4AO 4$41,987.00$1,080,220.610.6830134554$1,784,013.75$28,677.69$1,755,336.06AO 5AO 5$46,185.00$2,134,231.710.6209213231$2,134,231.71$28,677.25$2,105,554.46TOTAL0.0$932,042.00$6,685,525.92$8,463,745.46$815,619.40$7,648,126.06VAN$7,648,126.06TIR32%B/C0ESQUEMA DE AHORRODe acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitadoPORCENTAJEAOPAGOSMONTO DE AHORRO20%120%199000220%398000320%597000420%796000520%995000

Ing. Castro:VER ESTA DATO ESTA MALVALOR ACTUAL NETOIng. Castro:LA SUMA DE TODOS LOS FLUJOS ACTUALIZADOSTASA INTERNA DE RETORNOIng. Castro:ESTA DANDO EL 45 % DE RENTABILIDAD SI LA TIR ES MAYOR A LA TASA QUE ES EL 10% SE ACEPTARELACION BENEFICIO-COSTO