mantenimiento de guayaba corrida financiera
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FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG
SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
NOMBRE DEL MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
VI. Análisis Financiero
AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.
PRESUPUESTO DE INVERSION
MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS
COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
_____________________________________________________PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO $ 179,996.00 $ 179,996.00 $ - $ 179,996.00
TIERRA (SUPERFICIE) Ha 6 $ - $ - $ - $ - $ -
MOCHILA ASPERSORA DE MOTOR PZA 6 $ 12,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ - $ 72,000.00
WIRO O DESBROZADORA PZA 6 $ 9,480.00 $ 56,880.00 $ 56,880.00 $ - $ 56,880.00
CARRETILLA PZA 6 $ 570.00 $ 3,420.00 $ 3,420.00 $ - $ 3,420.00
TEJABAN LOTE 2 $ 21,700.00 $ 43,400.00 $ 43,400.00 $ - $ 43,400.00
PALAS PZA 12 $ 125.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
TIJERAS PZA 12 $ 78.00 $ 936.00 $ 936.00 $ - $ 936.00
AZADON PZA 6 $ 120.00 $ 720.00 $ 720.00 $ - $ 720.00
MASCARILLA PZA 12 $ 95.00 $ 1,140.00 $ 1,140.00 $ - $ 1,140.00
ACTIVO DIFERIDO $ 17,999.60 $ 17,999.60 $ - $ 17,999.60
SERV 1 $ 17,999.60 $ 17,999.60 $ 17,999.60 $ - $ 17,999.60
CAPITAL DE TRABAJO $ 235,440.00 $ - $ 141,840.00 $ 141,840.00
FERTILIZACION (SUELO) 6 HAS LOTE 1 $ 57,168.00 $ 57,168.00 $ - $ 57,168.00 $ 57,168.00
NUTRICION (FOLIAR) 6 HAS LOTE 1 $ 8,898.00 $ 8,898.00 $ - $ 8,898.00 $ 8,898.00
LABORES CULTURALES 6 HAS JORNALES 1 $ 21,240.00 $ 21,240.00 $ - $ 21,240.00 $ 21,240.00
APLICACIONES FERTILIZANTE 6 HAS JORNALES 1 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ - $ 5,400.00 $ 5,400.00
RIEGOS JORNALES 1 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ - $ 7,200.00 $ 7,200.00
CONTROL DE MALEZAS JORNALES 1 $ 11,700.00 $ 11,700.00 $ - $ 11,700.00 $ 11,700.00
APLICACIÓN AGROQUIMICOS JORNALES 1 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ - $ 9,000.00 $ 9,000.00
CONTROL DE MALEZAS LOTE 1 $ 11,700.00
ELABORACION DE PROYECTO Y ASISTENCIA TECNICA
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
LOTE 1 $ 21,234.00 $ 21,234.00 $ - $ 21,234.00 $ 21,234.00
COSECHA LOTE 1 $ 90,000.00 $ 90,000.00
SEGURO AGRICOLA DCTO 1 3,600.00 $ 3,600.00
TOTAL $ 433,435.60 $ 197,995.60 $ 141,840.00 $ 339,835.60
CONTROL DE PLAGAS Y ENFERMEDADES 6 HAS
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
__________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTASPRODUCCION
Producción anual% DE INCREMENTO PRODUCTIVO ESPERADO 0.1 0.05
TONELADAS PRODUCIDAS POR AÑO
PRODUCTO Num de Ha AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
GUAYABA (Ton Producidas) 6 16 96 105.6 110.88
PRODUCCION DE GUAYABA POR MESPeriodo/mes Mayo Junio Julio Agosto SeptiembreNumero de Toneladas 2 3 3 2 1
DISTRIBUCION NO SE CONSIDERAN PUES SE VENDE A PIE DE HUERTA
VENTAS
INGRESOSINGRESOS PRECIO X TON AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3VALOR DE LA PRODUCCION $336,000.00 $386,232.00 $423,793.06
GUAYABA (PRECIO PROMEDIO POR $3,500 $3,500.00 $3,657.50 $3,822.09%INCREMENTO INFLACION 4.50%
Mayo Junio Julio Agosto SeptiembreINGRESOS $ 42,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00 $ 42,000.00 $ 21,000.00
Rendimiento por Ha (Ton)
ANUAL
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
Ventas $ 42,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00 $ 42,000.00 $ 21,000.00
INGRESOS PRODUCCION DE GUAYABA ANUALMayo Junio Julio Agosto Septiembre
VENTAS TONELADAS 2 3 3 2 1VALOR DE LA TONELADA $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 VENTAS TOTALES $ 7,000.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 7,000.00 $ 3,500.00 HECTAREAS EN PRODUCCION 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00INGRESOS TOTALES ESPERADOS $ 42,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00 $ 42,000.00 $ 21,000.00
EGRESOSADMINISTRATIVOS
CALCULO DE COSTOS DE PRODUCCION x HECTAREA
CLASIFICACION TAREA K SE USO CUANTO SE USA
CV LABORES CULTURALESReplante Plta. 3
Tutoreo y amarre ramas Jor 2
Limpieza residuos cosecha y podas Jor 2
Reparacion de cercas Jor 1
Limpieza de cajetes Jor 8
Poda de Producción Jor 10
CV Fertilización (al suelo)6-15-20 FC Kg 800
Sulfato de Potasio Kg 240
Nitrato de Ca Estandar Kg 160
CV Nutrición foliarEEZY GRO 9-18-9 Lt 2
EEZY GRO BORO Lt 0.5
COMO SE MIDE LA UNIDAD
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
HAKAPHOS VIOL. (13-40-13+EM) Kg 4
HAKAPHOS T-18 Kg 4
BASFOLIAR ALGAE Lt 2
NITROFOSKA PS Kg 2
PACKARD Lt 2
BASFOLIAR Ca Lt 2
BASFOLIAR K Kg 1
CV Aplicación Fertilizante al Suelo1a Fertilización Jor 3
2a Fertilización Jor 3
CF RiegosAplicación de riego Jor 8
CV Control de malezasCOLOSO EXTRA Lt 2
GRAMOXIL Lt 2
Aplicación de Herbicidas Jor 2
Chaponeo Jor 8
CV Control de plagas y enfermedadesInsecticidasMETASIXTOX Lt 1
CITROLINA Lt 2
PERFEKTHION Lt 1
GUSATHION Lt 1
LUCATHION Lt 1
FungicidasOXIMET Kg 1
PENNCOZEB Kg 2
TERRAMICINA A Bolsa 4
HIDROMET Kg 2
PROMYL Kg 0.5
CAPTAN Kg 2
Adherentes
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
XPANDER Lt 0.1
FIX A FIX Lt 0.5
CV Aplicación de agroquímicos Jornal 10
CF Cosecha Jornal 100
CF Seguro agrícola Ha 1
TOTAL
4.5%AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
LABORES CULTURALES 21,240.00 22,195.80 23,194.61 Fertilización (al suelo) 57,168.00 59,740.56 62,428.89 Nutrición foliar 8,898.00 9,298.41 9,716.84 Aplicación Fertilizante al Suelo 5,400.00 5,643.00 5,896.94 Riegos 7,200.00 7,524.00 7,862.58 Control de malezas 11,700.00 12,226.50 12,776.69 Control de plagas y enfermedades 21,234.00 22,189.53 23,188.06 Aplicación de agroquímicos 9,000.00 9,405.00 9,828.23 Cosecha 90,000.00 94,050.00 98,282.25 Seguro agrícola 3,600.00 3,762.00 3,931.29
235,440.00 246,034.80 257,106.37
EGRESOS PRECIO X TON AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3$235,440.00 $246,034.80 $257,106.37
%INCREMENTO INFLACION 4.50%
Ingr Bruto Anual $100,560.00 $140,197.20 $166,686.70(/) No de socias 6 6 6(=) Ingreso Anual 16760.00 23366.20 27781.12(/) No de meses 12 12 12(=) Ingreso bruto por socia 1396.67 1947.18 2315.09
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
__________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
0 0TONELADAS PRODUCIDAS POR AÑO
AÑO 4 AÑO 5
110.88 110.88
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril0.5 0.5 0.5 0.5 1 1 1
AÑO 4 AÑO 5$442,863.75 $462,792.62
$3,994.08 $4,173.82
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
$ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril0.5 0.5 0.5 0.5 1 1 1
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00
6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00
NUMERO DE VECES COSTO POR TAREA COSTO TOTAL
21,240.00
30.00 1 90.00 6 540.00
150.00 1 300.00 6 1,800.00
150.00 1 300.00 6 1,800.00
150.00 1 150.00 6 900.00
150.00 1 1,200.00 6 7,200.00
150.00 1 1,500.00 6 9,000.00 57,168.00
6.00 1 4,800.00 6 28,800.00
14.50 1 3,480.00 6 20,880.00
7.80 1 1,248.00 6 7,488.00
8,898.00
28.00 1 56.00 6 336.00
66.00 1 33.00 6 198.00
CUANTO CUESTA LA UNIDAD
NUMERO DE HECTAREAS
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
20.00 1 80.00 6 480.00
20.00 2 160.00 6 960.00
182.00 1 364.00 6 2,184.00
50.00 1 100.00 6 600.00
50.00 2 200.00 6 1,200.00
75.00 2 300.00 6 1,800.00
95.00 2 190.00 6 1,140.00 5,400.00
150.00 1 450.00 6 2,700.00
150.00 1 450.00 6 2,700.00 7,200.00
150.00 1 1,200.00 6 7,200.00 11,700.00
115.00 1 230.00 6 1,380.00
110.00 1 220.00 6 1,320.00
150.00 1 300.00 6 1,800.00
150.00 1 1,200.00 6 7,200.00 21,234.00
280.00 1 280.00 6 1,680.00
18.00 1 36.00 6 216.00
79.00 1 79.00 6 474.00
206.00 2 412.00 6 2,472.00
86.00 2 172.00 6 1,032.00
68.00 1 68.00 6 408.00
50.00 2 200.00 6 1,200.00
45.00 5 900.00 6 5,400.00
112.25 1 224.50 6 1,347.00
275.00 2 275.00 6 1,650.00
120.00 3 720.00 6 4,320.00 6
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
245.00 5 122.50 6 735.00
50.00 2 50.00 6 300.00
150.00 1 1,500.00 6 9,000.00
150.00 1 15,000.00 6 90,000.00
600.00 1 600.00 6 3,600.00 39,240.00 6 235,440.00
AÑO 4 AÑO 5 24,238.37 25,329.10 65,238.19 68,173.90 10,154.10 10,611.03 6,162.30 6,439.60 8,216.40 8,586.13 13,351.64 13,952.47 24,231.52 25,321.94 10,270.50 10,732.67 102,704.95 107,326.67 4,108.20 4,293.07 268,676.15 280,766.58
AÑO 4 AÑO 5$268,676.15 $280,766.58
$174,187.60 $182,026.046 6
29031.27 30337.6712 12
2419.27 2528.14
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
AÑO 116
AÑO 1 $ 336,000.00
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
$ 336,000.00
AÑO 116
$ 3,500.00 $ 56,000.00
6.00 $ 336,000.00
COSTOS FIJOS
Riegos 7,200.00 Cosecha 90,000.00 Seguro agrícola 3,600.00
TOTAL 100,800.00
COSTOS VARIABLES
LABORES CULTURALES 21,240.00 Fertilización (al suelo) 57,168.00 Nutrición foliar 8,898.00
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
Aplicación Fertilizante al Suelo 5,400.00 Control de malezas 11,700.00 Control de plagas y enfermedades 21,234.00 Aplicación de agroquímicos 9,000.00
TOTAL 134,640.00
TOTAL DE COSTOS 235,440.00
32,934.00
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
__________________________________ PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO ANUAL 1 2 3 4 5 LABORES CULTURALES $ 21,240.00 $ 21,240.00 $ 22,195.80 $ 23,194.61 $ 24,238.37 $ 25,329.10 Fertilización (al suelo) $ 57,168.00 $ 57,168.00 $ 59,740.56 $ 62,428.89 $ 65,238.19 $ 68,173.90 Nutrición foliar $ 8,898.00 $ 8,898.00 $ 9,298.41 $ 9,716.84 $ 10,154.10 $ 10,611.03 Aplicación Fertilizante al Suelo $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,643.00 $ 5,896.94 $ 6,162.30 $ 6,439.60 Control de malezas $ 11,700.00 $ 11,700.00 $ 7,524.00 $ 7,862.58 $ 8,216.40 $ 8,586.13 Control de plagas y enfermedades $ 21,234.00 $ 21,234.00 $ 12,226.50 $ 12,776.69 $ 13,351.64 $ 13,952.47 Aplicación de agroquímicos $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 22,189.53 $ 23,188.06 $ 24,231.52 $ 25,321.94
X Riegos $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 9,405.00 $ 9,828.23 $ 10,270.50 $ 10,732.67 X Cosecha $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 94,050.00 $ 98,282.25 $ 102,704.95 $ 107,326.67 X Seguro agrícola $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,762.00 $ 3,931.29 $ 4,108.20 $ 4,293.07
TOTAL $ 235,440.00 $ 235,440.00 $ 246,034.80 $ 257,106.37 $ 268,676.15 $ 280,766.58
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
________________________________________________ COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Riegos $ 7,200.00 $ 9,405.00 $ 9,828.23 $ 10,270.50 $ 10,732.67 Cosecha $ 90,000.00 $ 94,050.00 $ 98,282.25 $ 102,704.95 $ 107,326.67 Seguro agrícola $ 3,600.00 $ 3,762.00 $ 3,931.29 $ 4,108.20 $ 4,293.07
TOTAL $ 100,800.00 $ 107,217.00 $ 112,041.77 $ 117,083.64 $ 122,352.41
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5LABORES CULTURALES $ 21,240.00 $ 22,195.80 $ 23,194.61 $ 24,238.37 $ 25,329.10 Fertilización (al suelo) $ 57,168.00 $ 59,740.56 $ 62,428.89 $ 65,238.19 $ 68,173.90 Nutrición foliar $ 8,898.00 $ 9,298.41 $ 9,716.84 $ 10,154.10 $ 10,611.03 Aplicación Fertilizante al Suelo $ 5,400.00 $ 5,643.00 $ 5,896.94 $ 6,162.30 $ 6,439.60 Control de malezas $ 11,700.00 $ 7,524.00 $ 7,862.58 $ 8,216.40 $ 8,586.13 Control de plagas y enfermedades
$ 21,234.00 $ 12,226.50 $ 12,776.69 $ 13,351.64 $ 13,952.47 Aplicación de agroquímicos $ 9,000.00 $ 22,189.53 $ 23,188.06 $ 24,231.52 $ 25,321.94
TOTAL $ 134,640.00 $ 138,817.80 $ 145,064.60 $ 151,592.51 $ 158,414.17
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5COSTOS FIJOS $ 100,800.00 $ 107,217.00 $ 112,041.77 $ 117,083.64 $ 122,352.41 COSTOS VARIABLES $ 134,640.00 $ 138,817.80 $ 145,064.60 $ 151,592.51 $ 158,414.17 COSTOS TOTALES $ 235,440.00 $ 246,034.80 $ 257,106.37 $ 268,676.15 $ 280,766.58
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
________________________________________________ COSTOS TOTALES
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
__________________________________________________PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO TONS UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2 3 4 5
GUAYABA (Ton Producidas 96 3500 $336,000.00 $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 462,792.62
TOTAL $ 336,000.00 $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 462,792.62
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
______________________________________________________ ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 462,792.62 COSTOS FIJOS $ 100,800.00 $ 107,217.00 $ 112,041.77 $ 117,083.64 $ 122,352.41 COSTOS VARIABLES $ 134,640.00 $ 138,817.80 $ 145,064.60 $ 151,592.51 $ 158,414.17 ( - ) COSTOS TOTALES $ 235,440.00 $ 246,034.80 $ 257,106.37 $ 268,676.15 $ 280,766.58 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 100,560.00 $ 140,197.20 $ 166,686.70 $ 174,187.60 $ 182,026.04 ( - ) DEPRECIACION $ 15,086.96 $ 31,682.62 $ 33,266.75 $ 34,930.08 $ 36,676.59 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 85,473.04 $ 108,514.58 $ 133,419.95 $ 139,257.51 $ 145,349.45 ( - ) IMPUESTOS $ - $ - $ - $ - $ - ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 85,473.04 $ 108,514.58 $ 133,419.95 $ 139,257.51 $ 145,349.45
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE MOCHILA ASPERSORA DE MOTOR 72000 10 10 $ 7,200.00 $ 36,000.00 WIRO O DESBROZADORA 56880 10 10 $ 5,688.00 $ 28,440.00 CARRETILLA 3420 6 10 $ 205.20 $ 2,394.00 TEJABAN 43400 4 25 $ 1,736.00 $ 34,720.00 PALAS 1500 6 10 $ 90.00 $ 1,050.00 TIJERAS 936 6 10 $ 56.16 $ 655.20 AZADON 720 6 10 $ 43.20 $ 504.00 MASCARILLA 1140 6 10 $ 68.40 $ 798.00
TOTAL $ 179,996.00 7 10 $ 15,086.96 $ 104,561.20
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
COSTO TOTAL % DEP. TOTALAMORTIZACION (AÑOS)
1 2 3 4MOCHILA ASPERSORA DE MOTOR 72000 10 7200 7200 14400 21600 28800WIRO O DESBROZADORA 56880 10 5688 5688 11376 17064 22752CARRETILLA 3420 6 205.2 205.2 410.4 615.6 820.8TEJABAN 43400 4 1736 1736 3472 5208 6944PALAS 1500 6 90 90 180 270 360TIJERAS 936 6 56.16 56.16 112.32 168.48 224.64AZADON 720 6 43.2 43.2 86.4 129.6 172.8MASCARILLA 1140 6 68.4 68.4 136.8 205.2 273.6
$15,086.96 $30,173.92 $45,260.88 $60,347.84
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
AMORTIZACION (AÑOS)536000 3600028440 28440
1026 23948680 34720
450 1050280.8 655.2
216 504342 798
$75,434.80 $104,561.20
VALOR RESIDUAL A
5 AÑOS
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
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FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ - $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 462,792.62 ( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ - $ - $ 104,561.20 ( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 567,353.82 COSTOS FIJOS $ - $ 100,800.00 $ 107,217.00 $ 112,041.77 $ 117,083.64 $ 122,352.41 COSTOS VARIABLES $ - $ 134,640.00 $ 138,817.80 $ 145,064.60 $ 151,592.51 $ 158,414.17 ( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 235,440.00 $ 246,034.80 $ 257,106.37 $ 268,676.15 $ 280,766.58 COMPRA ACTIVO FIJO $ 179,996.00 $ - $ - $ - $ - $ - COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 17,999.60 $ - $ - $ - $ - $ - COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 235,440.00 $ - $ - $ - $ - ( = ) SALDO FINAL -$ 433,435.60 $ 100,560.00 $ 140,197.20 $ 166,686.70 $ 174,187.60 $ 286,587.24
MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
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PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS $ 336,000.00 $ 386,232.00 $ 423,793.06 $ 442,863.75 $ 462,792.62 COSTOS FIJOS $ 100,800.00 $ 107,217.00 $ 112,041.77 $ 117,083.64 $ 122,352.41 COSTOS VARIABLES $ 134,640.00 $ 138,817.80 $ 145,064.60 $ 151,592.51 $ 158,414.17 COSTOS TOTALES $ 235,440.00 $ 246,034.80 $ 257,106.37 $ 268,676.15 $ 280,766.58 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 168,200.24 $ 167,373.73 $ 170,354.05 $ 178,019.98 $ 186,030.88 PUNTO DE EQUILIBRIO % 50% 43% 40% 40% 40%
INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
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MANTENIMIENTO HUERTAS DE GUAYABA
__________________________________________________ ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AÑO 0 $ - $ 433,435.60 -$ 433,435.60 $ 1.00000 $ - $433,435.60AÑO 1 $ 336,000.00 $ 235,440.00 $ 100,560.00 $ 0.90909 $ 305,454.55 $214,036.36AÑO 2 $ 386,232.00 $ 246,034.80 $ 140,197.20 $ 0.82645 $ 319,200.00 $203,334.55AÑO 3 $ 423,793.06 $ 257,106.37 $ 166,686.70 $ 0.75131 $ 318,402.00 $193,167.82AÑO 4 $ 442,863.75 $ 268,676.15 $ 174,187.60 $ 0.68301 $ 302,481.90 $183,509.43AÑO 5 $ 462,792.62 $ 280,766.58 $ 286,587.24 $ 0.62092 $ 287,357.80 $174,333.96
TOTAL $ 2,051,681.43 $ 1,721,459.50 $ 434,783.13 $ 1,532,896.25 $1,401,817.71
VAN $ 131,078.54 TIR 24%B/C 1.09
CRITERIO DE DECISIÓN
La Van nos indica que el proyecto es rentable luego de descontar la inversión inicial, nos quedarían ganancias ya que el resultado es positivo, entonces el proyecto es viable
Cuando la TIR es mayor que la tasa de interés bancaria, el rendimiento que obtendría el inversionista realizando la inversión es mayor que el que obtendría en la mejor inversión alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversión
La relacion beneficio costo es mayor que 1 por lo tanto podemos afirmar que nuestra empresa seguirá siendo rentable. A modo de interpretación de los resultados, podemos decir que por cada peso que invertimos en la empresa, obtenemos 0.09 pesos
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operación 20% de lo solicitado
AÑO SALDO
0 $197,995.60 0.2 $39,599.12 $39,599.121 $13,199.71 $26,399.412 $13,199.71 $13,199.713 $13,199.71 $0.0045
MONTO SOLICITADO
PORCENTAJE DE ECA
MONTO A AHORRAR