facultad de ciencias econÓmicas y empresariales · la empresa actualmente se encuentra al día es...

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA INSTALACIÓN DE PLANTA DE

PROCESAMIENTO DE GRASA INDUSTRIAL EN LA CIUDAD DE

GUAYAQUIL.

AUTOR: RONNY XAVIER ALEAGA SANTOS

GUAYAQUIL, MAYO DEL 2010

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES

No existe en el mundo máquina alguna que por sencilla que sea no requiera lubricación, ya que con esta se mejora tanto el funcionamiento, como la vida útil de los equipos y maquinarias. Analizaremos las grasas y aceites lubricantes desde su obtención a partir de las materias primas hasta sus diferentes usos, aplicaciones, especificaciones e importancia en el creciente mundo industrial

RESUMEN DEL PROYECTO

Este proyecto es una idea de negocios personal y lo presente por primera vez en la materia Gerencia de Producción, este proyecto me parece factible de realizar y tiene un buen rendimiento en el aspecto económico. Otro de los puntos relevantes es el proceso de industrializar un producto artesanal que además es a base de un producto reciclado como es el aceite quemado de los vehículos

ANTECEDENTES

PROBLEMA

La empresa AFB fabrica grasas industriales de manera artesanal es decir sin la utilización de maquinarias muy sofisticadas En la fabricación de su producto utilizan materia prima de mala calidad, y el aceite con el que trabajan es un aceite quemado, lo cual hace mucho más complejo la fabricación de las grasas ya que el limpiar este aceite toma más tiempo y dinero que si se utilizara un aceite nuevo pero el beneficio es reutilizar este tipo de lubricante y evitar que sea desechado.

PROBLEMA

La empresa AFB tiene muchas oportunidades de crecer dentro del mercado ya que nosotros no nos enfocamos directamente a competir con las grandes marcas sino que tenemos enfocado nuestro producto a un nicho de mercado específico, que es el de lubricadoras de barrios donde es consumido este tipo de grasas artesanales

JUSTIFICACIÓN

Objetivo general El objetivo de esta investigación es tecnificar la elaboración y producción de la grasa industrial para alcanzar estándares de calidad más altos y competir con empresas extranjeras a un precio más razonable y de acuerdo a la realidad. Objetivos específicos •Mejorar los niveles de producción y calidad •Esto lo lograremos a través de la implantación de las nuevas maquinarias y de las mejoras en los procesos de producción •Satisfacer la demanda del mercado •Al mejorar nuestro sistema de producción podremos aumentar nuestra producción y satisfacer la demanda de nuestros clientes e ir creciendo en el mercado •Tener una participación significativa en el mercado •Uno de nuestros mayores objetivos es posicionarnos cada día más en la mente de nuestros consumidores, ofreciéndoles un producto de buena calidad pero más económico

OBJETIVOS

Tipo de Empresa CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA EDRORI S.A. La empresa actualmente se encuentra al día es sus obligaciones tanto societarias, tributarias y laborales. Constituidos jurídicamente como Sociedad Anónima. La empresa está constituida desde febrero de 2004

TIPO DE EMPRESA

ORGANIGRAMA

GERENTE GENERAL

Sr. Ronny Aleaga

JEFATURA DE

OPERACIONES

Ing. Vicente Bohorquez

CONTABILIDAD

CPA. Carlos Yepez

JEFATURA DE SEGURIDAD

INDUSTRIAL

Sr. Oscar Pacheco

Secretaría

Srta. Cynthia Fabre

Misión: Ser fabricantes de una grasa industrial de excelente calidad y rendimiento para la plena satisfacción del cliente. Visión: Posicionarnos en el mercado local como lideres ante las empresas extranjeras, porque tenemos la ventaja de ofrecer un producto de excelente calidad a un precio razonable.

FODA

Fortalezas Debilidades

Precios más bajos que los lubricantes

de marca

Experiencia del personal en la

realización del producto

Buen servicio al cliente

Problemas de Logística, entregas a

destiempo

Problemas en el control de los

inventarios

No se han establecido manuales de

producción

Oportunidades Amenazas

Posibilidades de expansión a través

de estrategias de posicionamiento

Incursión en equipo y maquinarias de

mejor tecnología

Fomentar el empleo a través de la

contratación de nuevo personal por el

aumento en la producción

La aparición de nuevas empresas que

realizan la misma actividad

Compañías en países vecinos lo cual

no nos permite ingresar fácilmente a

sus mercados para una posterior

exportación de nuestro producto

Problemas económicos en el país

RIESGO CALIFICACIÓ

N PUNTAJE

BAJO

Sin Riesgo A + 1

Riesgo Bajo A - 2

MEDIO

Medio Bajo B + 3

Medio Alto B - 4

ALTO

Alto Riesgo C + 5

No

recomendable C - 6

VALUACIÓN DEL FODA

VALUACIÓN DEL FODA

DESCRIPCION CALIFICACION PUNTAJE

Precios más bajos que los lubricantes de marca A+ 1

Experiencia del personal en la realización del producto A+ 1

Buen servicio al cliente A+ 1

Problemas de Logística, entregas a destiempo C+ 5

Problemas en el control de los inventarios B+ 3

No se han establecido manuales de producción B+ 3

Posibilidades de expansión a través de estrategias de posicionamiento

A- 2

Incursión en equipo y maquinarias de mejor tecnología A- 2

Fomentar el empleo a través de la contratación de nuevo personal por el aumento en la producción

A- 2

La aparición de nuevas empresas que realizan la misma actividad

B+ 3

Compañías en países vecinos lo cual no nos permite ingresar fácilmente a sus mercados para una posterior exportación de nuestro producto

B+ 3

Problemas económicos en el país B+ 3

RIESGO BAJO A- 2

El diseño de la Investigación de mercado se realizó a través de los siguientes métodos: Método Cualitativo: utilizando la herramienta de entrevistas de profundidad. Método Cuantitativo: utilizando la herramienta de encuestas. Dentro del método cualitativo se realizara la Entrevista a propietarios de los negocios donde aspiramos posicionar nuestro producto. Dentro del método cuantitativo será aleatorio simple y nuestra muestra será en base a las negocios de lubricadoras y lavadoras existentes en la ciudad de Guayaquil y nuestros servicios están dirigidos a las mujeres y hombres que tengan o administren negocios de lubricantes o lavadoras. La muestra se calculo mediante la formula para determinar la muestra para universo finito.

ANÁLISIS DE MERCADO

CÁLCULO DE LA MUESTRA

FORMULA PARA OBTENER LA MUESTRA

n=

z= 1,65 90% Nivel de Confianza

p= 0,50 Probabilidad de Exito

q= 0,50 Probabilidad de Fracaso

N= 500 Mercado Objetivo

e= 0,10 10% Margen de error

n= 340,3125

5,670625

n= 60,01323

(e²x (N-1)) + z² x p x q

z² x p x q x N

MERCADO DE OFERTA

Nuestra competencia directa son: Texaco, Repsol, Kendall y Grasa artesanal que es distribuida en pequeñas cantidades.

MERCADO DE DEMANDA

Nuestra objetivo es captar la mayor cantidades que se preocupen de obtener un mayor rendimiento es su compra haciendo la relación calidad-precio lo cual es nuestra oferta. Nuestros clientes podrán obtener un producto de excelente calidad y que será distribuido a un precio muy inferior al que actualmente se comercializan los de marcas extranjeras. Características del segmento: mercado objetivo Geográfico: Guayaquil Demográfico: Hombres y mujeres Cargos: administradores, propietarios

ANÁLISIS DE RESULTADOS

ANÁLISIS DE RESULTADOS CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

La grasa en nuestro medio es mayormente utilizada en el mercado automotriz e industrial, en ambos casos necesitan un lubricante de alto rendimiento con un alto grado de viscosidad que le dará mayor durabilidad La presentación más solicitada en este tipo de negocios son las canecas de 25 lbs. Y el de tanque de 55 glns ya que mayormente se vende al granel es decir por medidas varias pueden ser libras, galones, o pintas (medidas inferior a 1/16 de libra) Las marcas internacionales que son más adquiridas son Texaco, Repsol y Kendall y un producto artesanal el cual carece de marca.

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Nuestro producto es grasa industrial cuya propiedad más importante es la de ser capaz de formar una película lubricante lo suficientemente resistente como para separar las superficies metálicas y evitar el contacto metálico además resistencia al agua, capacidad de sellar y de resistir altas temperaturas sin variar sus propiedades ni descomponerse. El color de nuestro producto Verde y la presentación que distribuiremos en primera instancia serán los tanques de 55 glns y canecas de 25 lbs.

PRESENTACIONES DEL PRODUCTO

Tanque 180 Kg.

Caneca 16 Kg.

FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN

ESQUEMA DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN

DISEÑO DE LA PLANTA

PLAN DE INVERSIONES Y

FINANCIAMIENTO

ACEITES Y LUBRICANTES AFB

INVERSIONES DE CAPITAL

EN DÓLARES

TOTAL

TERRENOS 40.000$

EDIFICIOS 82.000$

MUEBLES Y ENSERES 4.820$

EQUIPOS DE COMPUTACION 4.900$

MAQUINARIAS Y VEHICULOS 75.000$

GASTOS PREOPERATIVOS Y CAPITAL DE TRABAJO23.000$

TOTAL INVERSION 229.720$

DESCRIPCION

ACEITES Y LUBRICANTES AFBFINANCIAMIENTO

EN DÓLARES

MONTO DE INVERSION 229.720$

VALOR PROCENTAJE

FONDOS PROPIOS 45.944$ 20%

FONDO BANCO 183.776$ 80%

PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

(GASTOS FINANCIEROS)

DATOS PRESTAMO BANCARIO

MONTO 199.776,00$

TASA DE INTERES 14,12%

PLAZO 20 SEMESTRES

PERIODO DE PAGO DE INTERESES SEMESTRAL

PERIODO DE PAGO DE CAPITAL SEMESTRAL

DIVIDENDO $ 18.945,47

PRECIO


PROYECCION DE PRECIOSEN DÓLARES

Descripcion PVP

Tanque 180kg 275,00$

Caneca 16kg 90,00$

PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio

Costos Indirectos Tanque de 180 Kg (35% de produccion)

( Costos Directos) Valor Unidades

Ventas 16.212,16$ 65

Caneca de 16 Kg (65% de produccion)

$ 151.651,19 Valor Unidades

$ 426.000,00 30.108,30$ 335

29830,8978

0,64401129

PE= 46320,46

PE=

PE =1 -

PE =

$ 29.830,90

1 -

PROGRAMA PRODUCCIÓN Y

VENTAS


PROYECCION DE PRODUCCION

Descripcion año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10

Tanque 180kg 960 1008 1058 1111 1167 1225 1286 1351 1418 1489

Caneca 16kg 1800 1890 1985 2084 2188 2297 2412 2533 2659 2792

TOTAL 2760 2898 3043 3195 3355 3523 3699 3884 4078 4282

Proyeccion de ventas en Unidades (U)


PROYECCION DE VENTAS

EN DÓLARESDescripcion año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10

Tanque 180kg 264.000$ 275.378$ 287.247$ 299.628$ 312.542$ 326.012$ 340.063$ 354.720$ 370.008$ 385.956$

Caneca 16kg 162.000$ 168.982$ 176.265$ 183.862$ 191.787$ 200.053$ 208.675$ 217.669$ 227.051$ 236.836$

TOTAL 426.000$ 444.361$ 463.513$ 483.490$ 504.328$ 526.065$ 548.738$ 572.389$ 597.059$ 622.792$

Proyeccion de ventas en Dolares (USD)

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y NÓMINA

GASTOS año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10

NOMINA DIRECTA $ 39.451 $ 41.152 $ 43.275 $ 45.140 $ 47.086 $ 49.115 $ 51.582 $ 53.805 $ 56.124 $ 58.543

NOMINA INDIRECTA $ 8.951 $ 10.083 $ 10.517 $ 11.716 $ 12.221 $ 12.748 $ 14.043 $ 14.649 $ 15.280 $ 16.685

SERIVICIOS BASICOS $ 6.840 $ 7.135 $ 7.442 $ 7.763 $ 8.098 $ 8.447 $ 8.811 $ 9.190 $ 9.587 $ 10.000

IMPUESTOS $ 5.160 $ 5.382 $ 5.614 $ 5.856 $ 6.109 $ 6.372 $ 6.647 $ 6.933 $ 7.232 $ 7.544

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 1.200 $ 1.252 $ 1.306 $ 1.362 $ 1.421 $ 1.482 $ 1.546 $ 1.612 $ 1.682 $ 1.754

SUMIMISTRO $ 960 $ 1.001 $ 1.045 $ 1.090 $ 1.137 $ 1.185 $ 1.237 $ 1.290 $ 1.345 $ 1.403

INTERNET $ 720 $ 751 $ 783 $ 817 $ 852 $ 889 $ 927 $ 967 $ 1.009 $ 1.053

CELULAR $ 1.800 $ 1.878 $ 1.959 $ 2.043 $ 2.131 $ 2.223 $ 2.319 $ 2.419 $ 2.523 $ 2.632

GASTOS LEGALES $ 600 $ 626 $ 653 $ 681 $ 710 $ 741 $ 773 $ 806 $ 841 $ 877

MOVILIZACIONES $ 3.600 $ 3.755 $ 3.917 $ 4.086 $ 4.262 $ 4.446 $ 4.637 $ 4.837 $ 5.046 $ 5.263

COSTOS TOTALES $ 20.880 $ 21.780 $ 22.719 $ 23.698 $ 24.719 $ 25.785 $ 26.896 $ 28.055 $ 29.264 $ 30.526

COSTOS DIRECTOS O VARIABLES 151.651 168.270 175.872 184.198 192.137 200.418 210.152 219.210 228.658 239.259

COSTOS INDIRECTOS O FIJOS 29.831 31.863 33.236 35.414 36.941 38.533 40.939 42.704 44.544 47.210

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y NÓMINA

CARGO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

ADMINISTRATIVOS(1) 12.910$

CONTADOR 5.783$

JEFE PRODUCCION Y VENTAS 6.575$

VENDEDORES(1) 8.951$ 746$ 746$ 746$ 746$

SECRETARIA(1) 4.199$ 350$ 350$

OBREROS EN PLANTA(1) 4.991$

OBREROS EN PLANTA(2) 4.991$

TOTAL 48.402$ 746$ 350$ 746$ -$ -$ 1.096$ -$ -$ 746$

NOMINA DIRECTA 39.451$ 41.152$ 42.925$ 45.140$ 47.086$ 49.115$ 51.232$ 53.805$ 56.124$ 58.543$

NUEVA NOMINA 350$ 350$

TOTAL 39.451$ 41.152$ 43.275$ 45.140$ 47.086$ 49.115$ 51.582$ 53.805$ 56.124$ 58.543$

NOMINA INDIRECTA 8.951$ 9.337$ 10.517$ 10.970$ 12.221$ 12.748$ 13.298$ 14.649$ 15.280$ 15.939$

NUEVA NOMINA -$ 746$ 746$ 746$ 746$

TOTAL 8.951$ 10.083$ 10.517$ 11.716$ 12.221$ 12.748$ 14.043$ 14.649$ 15.280$ 16.685$

ESTADO DE PÉRDIDAS Y

GANANCIAS


ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

EN DÓLARESaño 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10

VENTAS TOTALES 426.000$ 444.361$ 463.513$ 483.490$ 504.328$ 526.065$ 548.738$ 572.389$ 597.059$ 622.792$

(-) COSTOS DIRECTOS 151.651$ 168.270$ 175.872$ 184.198$ 192.137$ 200.418$ 210.152$ 219.210$ 228.658$ 239.259$

UTILIDAD BRUTA 274.349$ 276.091$ 287.640$ 299.292$ 312.191$ 325.646$ 338.586$ 353.179$ 368.401$ 383.533$

(-) COSTOS INDIRECTOS 29.831$ 31.863$ 33.236$ 35.414$ 36.941$ 38.533$ 40.939$ 42.704$ 44.544$ 47.210$

UTILIDAD OPERATIVA 244.518$ 244.228$ 254.404$ 263.877$ 275.251$ 287.114$ 297.647$ 310.475$ 323.857$ 336.323$

DEPRECIACION 25.815$ 26.982$ 31.849$ 31.332$ 34.665$ 15.065$ 14.949$ 11.615$ 10.949$ 8.065$

GASTOS FINANCIEROS 25.635$ 24.287$ 22.742$ 20.971$ 18.941$ 16.614$ 13.947$ 10.891$ 7.388$ 3.372$

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 193.068$ 192.959$ 199.814$ 211.575$ 221.644$ 255.434$ 268.751$ 287.969$ 305.520$ 324.886$

PART. TRABAJADORES 28.960$ 28.944$ 29.972$ 31.736$ 33.247$ 38.315$ 40.313$ 43.195$ 45.828$ 48.733$

IMPUESTO A LA RENTA 41.027$ 41.004$ 42.461$ 44.960$ 47.099$ 54.280$ 57.109$ 61.193$ 64.923$ 69.038$

UTILIDAD NETA 123.081$ 123.012$ 127.382$ 134.879$ 141.298$ 162.839$ 171.328$ 183.580$ 194.769$ 207.115$

FLUJO DE CAJA


FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

EN DÓLARESaño 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10

VENTAS TOTALES 426.000$ 444.361$ 463.513$ 483.490$ 504.328$ 526.065$ 548.738$ 572.389$ 597.059$ 622.792$

(-)COSTOS DIRECTOS 151.651$ 168.270$ 175.872$ 184.198$ 192.137$ 200.418$ 210.152$ 219.210$ 228.658$ 239.259$

(-) COSTOS INDIRECTOS 29.831$ 31.863$ 33.236$ 35.414$ 36.941$ 38.533$ 40.939$ 42.704$ 44.544$ 47.210$

FLUJO OPERATIVO 244.518$ 244.228$ 254.404$ 263.877$ 275.251$ 287.114$ 297.647$ 310.475$ 323.857$ 336.323$

INGRESOS NO OPERATIVOS

APORTE PROPIO 45.944$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

CREDITO BANCARIO 183.776$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

TOTAL INGRESOS NO OPERTIVOS 229.720$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

EGRESOS NO OPERATIVOS

INVERSIONES 229.720$ 7.000$ 24.000$ 9.000$ 20.000$ 2.000$ 28.000$ 2.000$ 20.000$ 9.000$

PAGO DIVIDENDOS 34.856$ 34.856$ 34.856$ 34.856$ 34.856$ 34.856$ 34.856$ 34.856$ 34.856$ 34.856$

IMPUESTOS 69.987$ 69.948$ 72.433$ 76.696$ 80.346$ 92.595$ 97.422$ 104.389$ 110.751$ 117.771$

TOTAL EGRESOS NO OPERTIVOS 334.563$ 111.804$ 131.289$ 120.552$ 135.202$ 129.451$ 160.278$ 141.245$ 165.607$ 161.627$

FLUJO NO OPERATIVO (104.843)$ (111.804)$ (131.289)$ (120.552)$ (135.202)$ (129.451)$ (160.278)$ (141.245)$ (165.607)$ (161.627)$

FLUJO NETO 139.675$ 132.424$ 123.116$ 143.325$ 140.048$ 157.663$ 137.368$ 169.230$ 158.249$ 174.696$

FLUJO NETO ACUMULADO 139.675$ 272.099$ 395.214$ 538.539$ 678.588$ 836.250$ 973.619$ 1.142.849$ 1.301.098$ 1.475.794$

BALANCE GENERAL


BALANCE GENERAL PROYECTADO

EN DOLARES

año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10

ACTIVOSACTIVOS CORRIENTES

CAJA BANCOS 139.675$ 272.099$ 395.214$ 538.539$ 678.588$ 836.250$ 973.619$ 1.142.849$ 1.301.098$ 1.475.794$

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 139.675$ 272.099$ 395.214$ 538.539$ 678.588$ 836.250$ 973.619$ 1.142.849$ 1.301.098$ 1.475.794$

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

ACTIVOS FIJOS 206.720$ 213.720$ 237.720$ 246.720$ 266.720$ 268.720$ 296.720$ 298.720$ 318.720$ 327.720$

(DEPRECIACION ACUMULADA) (21.215)$ (43.597)$ (70.846)$ (97.578)$ (127.643)$ (142.709)$ (157.657)$ (169.273)$ (180.221)$ (188.287)$

ACTIVOS FIJOS NETOS 185.505$ 170.123$ 166.874$ 149.142$ 139.077$ 126.011$ 139.063$ 129.447$ 138.499$ 139.433$

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

OTROS ACTIVOS 23.000$ 23.000$ 23.000$ 23.000$ 23.000$ -$ -$ -$ -$ -$

(AMORTIZACION ACUMUALADA) (4.600)$ (9.200)$ (13.800)$ (18.400)$ (23.000)$ -$ -$ -$ -$ -$

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 18.400$ 13.800$ 9.200$ 4.600$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

TOTAL ACTIVOS 343.579$ 456.021$ 571.288$ 692.281$ 817.664$ 962.262$ 1.112.681$ 1.272.296$ 1.439.597$ 1.615.227$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

PASIVOS -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

PASIVO CORRIENTE 9.222$ 10.570$ 12.115$ 13.886$ 15.915$ 18.242$ 20.909$ 23.965$ 27.469$ 31.484$

PASIVO A LARGO PLAZO 174.554$ 163.985$ 151.870$ 137.985$ 122.069$ 103.827$ 82.918$ 58.953$ 31.484$ (0)$

TOTAL PASIVOS 183.776$ 174.554$ 163.985$ 151.870$ 137.985$ 122.069$ 103.827$ 82.918$ 58.953$ 31.484$

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ PATRIMONIO -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

CAPITAL 45.944$ 45.944$ 45.944$ 45.944$ 45.944$ 45.944$ 45.944$ 45.944$ 45.944$ 45.944$

APORTE FUTURA CAPITALIZACIONES -$ -$ -$ -$ -$ \ -$ -$ -$ -$

UTILIDADES RETENIDAS -$ 123.081$ 246.092$ 373.474$ 508.353$ 649.651$ 812.491$ 983.819$ 1.167.399$ 1.362.169$

UTILIDAD DEL EJERICIO 123.081$ 123.012$ 127.382$ 134.879$ 141.298$ 162.839$ 171.328$ 183.580$ 194.769$ 207.115$

TOTAL PATRIMONIO 169.025$ 292.036$ 419.418$ 554.297$ 695.595$ 858.435$ 1.029.763$ 1.213.343$ 1.408.113$ 1.615.227$

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 352.801$ 466.591$ 583.403$ 706.167$ 833.580$ 980.504$ 1.133.590$ 1.296.261$ 1.467.065$ 1.646.711$

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

Índice de LiquidezAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Razón Circulante $ 15,15 $ 25,74 $ 32,62 $ 38,78 $ 42,64 $ 45,84 $ 46,57 $ 47,69 $ 47,37 $ 46,87

Capital de Trabajo $ 130.453,04 $ 261.529,08 $ 383.099,49 $ 524.653,81 $ 662.672,12 $ 818.008,15 $ 952.709,77 $ 1.118.883,45 $ 1.273.629,37 $ 1.444.309,67

ROE (Rendimiento sobre patrimonios)

ROA ( Rendimientos sobre activos)AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

ROE 73% 42% 30% 24% 20% 19% 17% 15% 14% 13%

ROA 71% 54% 45% 38% 34% 30% 27% 24% 22% 21%


ApalancamientoAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Apalancamiento Externo 1,09 0,60 0,39 0,27 0,20 0,14 0,10 0,07 0,04 0,02

Apalancamiento Interno 0,92 1,67 2,56 3,65 5,04 7,03 9,92 14,63 23,89 51,30

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Activos Corrientes 139.674,56$ 272.098,63$ 395.214,15$ 538.539,45$ 678.587,61$ 836.250,24$ 973.618,57$ 1.142.848,79$ 1.301.098,07$ 1.475.793,86$

Activos Fijos 185.504,67$ 170.122,67$ 166.874,01$ 149.142,01$ 139.076,68$ 126.011,34$ 139.062,68$ 129.447,35$ 138.498,68$ 139.433,35$

Otros Activos 23.000,00$ 23.000,00$ 23.000,00$ 23.000,00$ 23.000,00$ -$ -$ -$ -$ -$

Activos Totales 343.579,23$ 456.021,30$ 571.288,16$ 692.281,46$ 817.664,29$ 962.261,58$ 1.112.681,25$ 1.272.296,14$ 1.439.596,75$ 1.615.227,21$

Utilidad Neta 123.080,74$ 123.011,64$ 127.381,52$ 134.878,93$ 141.298,33$ 162.839,39$ 171.328,47$ 183.580,23$ 194.769,32$ 207.114,65$

Riesgo Iliquidez 0,59$ 0,40$ 0,31$ 0,22$ 0,17$ 0,13$ 0,12$ 0,10$ 0,10$ 0,09$

Rendimiento Corriente 0,36$ 0,27$ 0,22$ 0,19$ 0,17$ 0,17$ 0,15$ 0,14$ 0,14$ 0,13$

Rendimiento corriente

Proyecto AFB.xlsx


VAN (Valor Actual Neto)VAN = $ 947.125,47

TIR (Tasa Interna de Retorno)TIR = 59%

AÑO 1 AÑO 10

RIESGO 59% 9%

medio bajo

utilidad neta 1.475.794$ 1.475.794$ 622.792,12$ ventas netas 622.792$

ventas netas 622.792$ Activo Total 1.615.227$

Margen Neto Utilidad 236,96% 237% 237% Rotacion de Activos 0,39

Resultado 91%

AÑO 10 AÑO 10

Dupont

PAYBACK1 Año 6 Meses

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

VARIACION DE UTILIDAD OPERATIVA

ORIGINAL ESCENARIO 1 ESCENARIO 2 ESCENARIO 3

5% 10% 15%

UTILIDAD OPERATIVA 244.517,91$ 249.199,16$ 270.499,16$ 291.799,16$

PRECIO VENTA 154,35$ 162,07$ 169,78$ 177,50$

VOLUMEN DE PRODUCCION 2.760 2.760 2.760 2.760

COSTO UNITARIO VARIABLE 54,95$ 60,97$ 60,97$ 60,97$

COSTO FIJO 29.830,90$ 29.830,90$ 29.830,90$ 29.830,90$

EFECTO UTILIDAD OPERATIVA 1,91% 10,63% 19,34%

Uop = ( P x Q ) - ( Cuv x Q ) - CF

Uop = Utilidad Operativa

P = Precio de venta unitario

Q = Volumen de Producción anual

Cuv = Costo unitario variable Costos Directos/Unidades anuales

CF = Costos Fijos Costos Indirectos


VARIACION DE PRECIO



PRECIO VENTA 154,35$ 154,89$ 155,43$ 155,97$

VOLUMEN DE PRODUCCION 2.760,00$ 2.760,00$ 2.760,00$ 2.760,00$


COSTO FIJO 29.830,90$ 31322,44269 32813,98758 34305,53247

EFECTO UTILIDAD OPERATIVA 5% 10% 15%

P = Uop + CF + ( Cuv x Q )

Q


VARIACION DEL VOLUMEN DE PRODUCCION



PRECIO VENTA 154,35$ 154,35$ 154,35$ 154,35$

VOLUMEN DE PRODUCCION 2.760,00$ 2.853,88$ 2.953,26$ 3.058,62$


COSTO FIJO 29.830,90$ 31322,44269 32813,98758 34305,53247

EFECTO UTILIDAD OPERATIVA 5% 10% 15%

Q = Uop + CF

P - Cuv

Ese proyecto nos muestra que las oportunidades de nuestro producto están ligadas al precio lo que nos representa una excelente oportunidad para ingresar al mercado siendo competitivos y poder ocupar espacios en consumidores que reconozcan la relación de precio - calidad que nosotros ofrecemos Nuestro proyecto requiere de una fuerte inversión debido a que se automatizaran los procesos de producción ya que el producto anteriormente se lo venia elaborando de manera artesanal. Un punto muy importante que es este producto es a base de aceite de lubricación reciclado y dado a la tendencia ecológica que se vive actualmente aspiramos a tener buena acogida por este punto en particular.

CONCLUSIONES

facultad de ciencias econÓmicas y empresariales · la empresa actualmente se encuentra al día es...

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