extractora san sebastiano s.a.s

INFORMEDE GESTIÓN

2016EXTRACTORA

SAN SEBASTIANO S.A.S.

EXTRACTORASAN SEBASTIANO S.A.S.

MARZO DE 2017

ASAMBLEA GENERALORDINARIA

DE ACCIONISTAS


1

2

Señores

Asamblea General OrdinariaBogotá

Apreciados señores

En cumplimento de las normas legales y los estatutos de la compañía y de acuerdo con el artículo 446 del Código de Comercio y las disposiciones legales, presentamos para su estudio y aprobación el informe general sobre las actividades desarrolladas por la compañía entre el 1 enero y el 31 diciembre de 2016.

Se incluyen, informe de gestión, informe de recurso humano, informe del Revisor Fiscal, estados financieros de propósito general, balance, estado de resultados con sus respectivas notas, principales indicadores financieros y los hechos más relevantes ocurridos en el año 2016.

Este resultado representa en el arduo esfuerzo mancomunado de todo el equipo de trabajo de la compañía y la transparencia en el manejo de la información financiera.

Cordialmente,

Villavicencio, 7 marzo de 2017

JAIME HERNÁNDEZ GÓMEZGerente

5PAG

624

ComposiciónAccionaria.

Informede Gestión.

Informe deGestión Humana.

CONTENIDO´

3

313446

Certificación de Estados Financierosy Dictámen del Revisor Fiscal.

EstadosFinancieros.

Notas a losEstados Financieros.

56Proyecto de distribuciónde Utilidades.

ORDEN

Verificacióndel Quórum.

Elección del Presidentey Secretario de la Asamblea General.

Aprobacióndel orden del día.

Nombramiento de la comisiónredactora de la presente acta.

Lectura y aprobacióndel informe del Gerente.

Lectura y aprobaciónde los Estados Financieros a diciembre de 2016.

Lectura y aprobacióndel informe del revisor fiscal.

Proposición sobre el proyectode distribución de utilidades.

Nombramientos de Junta Directivay Revisoría Fiscal.

Nombramientos del Revisoría Fiscaly fijación honorarios.

Proposicionesy Varios.

Aprobacióndel Acta de la reunión.

El siguiente es el orden del día acordado y comunicadoen la citación a la asamblea general de socios de la compañía.

3456

2

789

101112

1

4

DEL DIA

5

COMPOSICIÓNACCIONARIA1.

Tabla N°1

6 INFORME DE GESTIÓN 2016 // EXTRACTORA SAN SEBASTIANO S.A.S.

INFORME DE GESTIÓN

7EXTRACTORA SAN SEBASTIANO S.A.S. // INFORME DE GESTIÓN 2016

INFORMEDE GESTIÓN2.

Por el contrario, el sector minero, el sector agropecuario, y el de electricidad, gas y agua registraron tasas negativas o estancamiento.

La inflación alcanzó el 5.75% en el año, lejos del rango meta definido por el Banco de la República. Durante los últimos años, el crecimiento de los precios se había mantenido en el rango meta de inflación (2%-4%), pero tanto en 2015 (6.8%) como en 2016 (5.75%), la meta no se logra. Los factores que mayor influencia tuvieron sobre la inflación en 2016 fueron el mayor ritmo de devaluación en la primera mitad del año, factores climáticos asociados con el Fenómeno del Niño y la incidencia que tuvo el paro camionero.

La tasa de interés de referencia presentó aumentos continuos durante el año, alcanzando un nivel máximo de 7.75% entre los meses de Agosto a Noviembre. Este incremento en el costo del dinero, tuvo un efecto adverso en la tasa de crecimiento de la economía y una mayor dificultad para acceder tasas de endeudamiento competitivas.

Con respecto al mercado cambiario, durante los primeros tres meses del 2016 la devaluación alcanzó 6%, alcanzando niveles cercanos a $ 3.300.

La economía colombiana en el 2016 no fue ajena a los acontecimientos adversos que se vivieron en la economía mundial, la cual estuvo marcada por alta incertidumbre, volatilidad en los mercados y desaceleración económica. De acuerdo con la Asociación Nacional de Industriales (ANDI), específicamente para Colombia, fue un año complejo con crecimientos moderados, desaceleración en la segunda mitad del año, un comercio exterior de crecimiento lento y un entorno macroeconómico más retador donde se manifestaron vulnerabilidad en lo fiscal y lo cambiario. Adicionalmente, el desempeño económico fue influenciado por temas como factores climáticos, riesgo de un posible racionamiento e incremento de costos generados por el paro camionero. Todo esto enmarcado en la perspectiva de lograr la negociación del proceso de paz.

El crecimiento del Producto Interno Bruto en Colombia para el 2016 fue del 2.0%, nivel inferior al del año anterior (3.1%) y al promedio de los últimos 15 años (4.3%). afectado en buena parte por la reducción en los ingresos asociada a la caída de los precios de los commodities. Esto tuvo un impacto directo sobre los recaudos fiscales y las finanzas públicas. El crecimiento de la economía estuvo liderado por el sector financiero, el de la construcción, y la industria.

2.1. INTRODUCCIÓN

A. ENTORNO MACROECONÓMICO


En los meses siguientes la Tasa Representativa del Mercado fluctuó alrededor de $3.000 pero con una alta volatilidad. La comparación de tasas a cierre de año para 2016 y 2015, generó una revaluación del 4.72%.

En función del débil resultado económico del país, el déficit fiscal creciente y las futuras necesidades que generan la firma del acuerdo de paz, surge la necesidad de adoptar en Colombia una Reforma Tributaria Estructural, la cual es aprobada la última semana del 2016. Si bien los principios de la reforma buscan simplificar el régimen tributario, generar competitividad a las empresas, reducir la evasión, mejorar la equidad, garantizar la seguridad jurídica y asegurar la sostenibilidad de los ingresos fiscales, los resultados y efectividad de lo aprobado sólo se podrán evaluar en los años venideros.


B. BALANCE DEL SECTOR EN COLOMBIAEn el sector de la industria a la que pertenecemos, la producción de aceite de palma crudo cayó alrededor del 10% en el periodo Enero - Diciembre de 2016, con respecto al año anterior.

Gráfica N°1

Fuente: Fedepalma-FEP. Producción declarada nov-dic 2016 (dato preliminar).

La menor producción de aceite de palma durante 2016 fue generada por la caída principalmente en las zonas Norte y Central.

Tabla N°2

Fuente: Fedepalma-SISPA-FEP *Datos preliminares de producción declarada. (Miles de tons).

Zona Nov* Dic* 2015 2016 Abs. %Central 20,6 22,8 354,2 318,5 -35,7 -10,1

Oriental 41,8 36,9 526,1 494,2 -31,9 -6,1Norte 24,5 23,7 370,3 304,4 -65,8 -17,8

Suroccidental 2,3 2,2 23,5 24,8 1,3 5,7Total 89,2 85,7 1274,0 1142,0 -132,1 -10,4

2016 Ene-Dic* Variación


Las ventas de aceite de palma en el mercado nacional durante el periodo Enero - Diciembre de 2016 registraron una caída del 12%, con respecto al año anterior. En cuanto a las primeras ventas de exportación de aceite de palma, registraron una disminución del 4% con respecto al mismo periodo del año anterior.

Con respecto a las importaciones de aceites y grasas crecieron un 23% en 2016, dentro de las cuales las importaciones de aceite de palma fueron las más representativas por un aumento del 74% (185,6 mil ton). La mayoría de las importaciones continúan proviniendo de Ecuador, concentrando las compras internacionales desde Ecuador, Perú y Honduras.

Tabla N°3

Fuente: SISPA, Sobordos - sujeto a revisión.

ene-dic 2015 ene-dic 2016* Var Abs. Var %Aceites vegetales crudos 464,3 609,0 144,7 31%Aceite de palma crudo 106,9 185,6 78,7 74%Aceite de soya crudo 304,6 363,2 58,7 19%Otros 52,9 60,2 7,3 14%Aceite en Fríjol Soya 104,5 90,8 -13,6 -13%Aceites vegetales refinados 67,0 99,9 32,9 49%Aceite de palma refinado 18,6 39,1 20,5 110%Aceite de soya refinado 6,1 21,8 15,7 257%Mezclas de aceites vegetales 20,7 19,7 -1,0 -5%Otros 21,6 19,3 -2,3 -11%Aceites y grasas animales 27,2 17,8 -9,4 -35%Semillas Oleaginosas, Aceites y grasas vegetales y animales

663,0 817,6 154,6 23%

Importaciones de aceites y grasas vegetales y animales


2.2. ENTORNO COMPETITIVO Y DESEMPEÑO DE LA EMPRESA

A. DESEMPEÑO REGIONAL

Extractora San Sebastiano S.A.S. es una planta, la cual se posesiona en el tercer puesto en extracción y en el doce por producción en la zona Oriental. Inicio con una capacidad instalada de 15 Ton/hora y hacia el mes de octubre de 2016 se amplió a 30 ton/hora, con porcentajes de extracción de Aceite del 22.38% y 4.89% de Almendra del Palma. Esperamos liderar, mejorando la productividad, extracción y calidad en el producto.

B. DESARROLLO DE OPERACIONES

Compras frutoPara el año 2016 las compras de fruto aumentaron con relación al año anterior en 4.106 ton, equivalente al 6.2%.

Este es el resultado de la participación 22 proveedores de fruto, con una incidencia de aproximadamente 13.000 Hectáreas sembradas.

A continuación en la tabla, observamos la cantidad de fruto, comprado durante los tres últimos años:

Tabla N°4

Del fruto comprado durante los tres últimos años 2014, 2015 y 2016, el 54% corresponde a fruto del grupo (Palmeras Sillatava, Ocarrava, Hannir y Samani) y la diferencia a proveedores externos.

Tabla N°5


Producción de materia Prima En el año 2016, se procesaron 69.893 Ton de fruto de palma, esta cifra fue superior a la registrada en el año 2015 (65.788 Ton), con una diferencia de 4.105 Ton, lo que representa un incremento del 6.2% comparativamente con el año anterior. Quedando sin inventario de fruto en la planta a 31 diciembre de 2016. El comportamiento histórico del fruto procesado anual en la Extractora se puede observar en la gráfica.

Gráfica N°2

Producción del producto terminadoAceiteEn el año 2016 se obtuvo una producción de aceite de 15.641 Ton, generando un porcentaje de extracción acumulada año del 22.38%, siendo esta cifra significativamente mayor con relación a la media Nacional (19.82%) y la media de la Zona Oriental (20.67%).

AlmendraDurante el año 2016 se obtuvo 3.402 Ton de almendra, resultado de una extracción acumulada año del 4.89%, siendo esta cifra significativamente mayor con relación a la media Nacional (4,06%) y la media de la Zona Oriental (3.7%). Teniendo en cuenta lo anterior, podemos decir que la compañía tuvo un buen comportamiento en los indicadores de extracción del aceite y de la almendra.

Gráfica N°3


Comportamiento de VentasExtractora San Sebastiano S.A.S., durante el periodo comprendido entre los años 2014 a 2016, ha registrado un aumento en el comportamiento de las toneladas vendidas de producto terminado.

Durante el año 2016 se registró un aumento del 5% en la cantidad de producto vendido frente al año 2015, cerrando operaciones en 19.095 toneladas frente a 17.908 del año anterior. A continuación detallamos el comportamiento de la producción registrada en los últimos tres años así:

Gráfica N°4

Para el proceso del año 2016 se incurrieron en los siguientes costos:

Tabla N°6

Los Costos de Producción Operativos CIF esta conformados así:

Tabla N°7

Mientras que los Otros costos indirectos representaron el 7.23% del total de los costos y se está conformado por:

Tabla N°8


C. LOGROS ALCANZADOS

Se desarrollaron acuerdos comerciales con CI Acepalma, para el suministro de fertilizantes a nuestros proveedores y de esta forma incrementar la productividad en sus plantaciones.

Se afianzo la vinculación de nuevos proveedores, la fidelización de los actuales, ofreciendo un acompañamiento y asistencia técnica a sus plantaciones para lograr una mayor producción de materia prima con la mejor calidad.

Se garantizó mayor disponibilidad operativa, dentro de unos costos de operación eficientes y eficaces.

Se terminó la construcción de los campamentos, con habitaciones totalmente dotadas de camas individuales, ventiladores, armarios y baños.

Se construyó un quiosco, lugar de entretenimiento para los colaboradores.


D. OBJETIVOS ESTRATEGICOS 2017

Extractora San Sebastiano S.A.S. Asumirá el año 2017 con la premisa de ratificarse como una compañía que siempre busca mejorar sus procesos, fabricando productos que satisfagan las necesidades de sus clientes en calidad.

Incrementar el número de proveedores de Fruto de Palma, y continuar con el acompañamiento en la asistencia técnica que se le viene prestando a las plantaciones de la región para lograr una mayor producción de materia Prima y de mejor calidad.

Mantener los acuerdos comerciales para el suministro de fertilizantes a nuestros proveedores.

Continuar con el proceso de certificación en RSPO (La Mesa Redonda de Aceite de Palma Sostenible) con la cual demostraremos ser una empresa sostenible y buscaremos ser más competitivos en el sector.

Se dará continuidad a la implementación del Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo.

Se realizaran actividades encaminadas al fortalecimiento y garantía de la estabilidad laboral de la población trabajadora.


2.3. ENTORNO ORGANIZACIONAL

A. ACTIVIDADES E INICIATIVAS

Durante el año 2016, EXTRACTORA SAN SEBASTIANO S.A.S., ha demostrado su responsabilidad social y ambiental, por esto, se encuentra en proceso de implementación de RSPO (Roundtable on Sustainable Palm Oil) o Mesa Redonda de Aceite de Palma Sostenible en su traducción original, buscando certificarse en Cadena De Suministros Por Balances De Masas)

Todos los colaboradores han demostrado su compromiso con este proceso mediante los aportes al mismo desde cada una de las áreas de la compañía. Con esta certificación lograremos mostrar que Extractora San Sebastiano SAS, es una empresa comprometida con la transparencia en todas sus operaciones y con todos sus grupos de interés; es por esto que buscamos involucrarlos en nuestras estrategias de mejoramiento continuo con el fin de alcanzar nuestros objetivos y metas de manera satisfactoria y apoyar su crecimiento paralelamente.

Socialmente estamos comprometidos con el desarrollo de las comunidades aledañas a la plantación es por esto que buscamos un acercamiento con las mismas con el fin de poder evaluar y analizar las posibles afectaciones causadas durante el desarrollo de nuestras actividades rutinarias así como las medidas a tomar para mitigarlas y/o eliminarlas. Mediante las herramientas del Ministerio del Interior, se logró determinar que en el área de la plantación no existe ninguna comunidad étnica que en el desarrollo de las actividades se pudiera ver afectada.

B. ÁREA DE TECNOLOGÍA

En el año 2016 se dio inicio al sistema de Gestión Documental. El proveedor se encuentra en proceso de recolección de información para la creación de la Tabla de Retención Documental.

Esta es una mejora que realiza la compañía pues es una herramienta que facilita el control de los documentos generados en las diferentes áreas. Adicional a esto es un aporte importante en el proceso de certificación de RSPO.

El área de tecnología, cuenta con protocolos de mantenimiento preventivo y correctivo, los cuales nos permiten realizar seguimientos trimestrales, a los diferentes recursos tecnológicos y de esta forma garantizar la integridad de nuestros sistemas de información, minimizando el riesgo de avería del recurso y pérdida de información.

La información es primero, por esta razón nuestros servidores desarrollan actividades diarias de backup, creando copias de seguridad incrementales, las cuales se almacenan de forma local y externa.

De igual forma nuestra arquitectura de red se encuentra en un entorno controlado, implementando técnicas de HARDENING y PENTESTING con el objetivo de minimizar los riesgos de infiltración.

El hardware nos importa, contamos con personal capacitado y con disposición de servicio, dispuesto a brindar un servicio y soporte técnico de calidad de forma inmediata.

C. GESTION AMBIENTAL

Extractora San Sebastiano S.A.S., es consciente de su correlación con el medio ambiente, por lo tanto, realiza una gestión ambiental integral de manera proactiva, con especial cuidado de los recursos naturales (agua, aire, suelo) que se ven afectados por su actividad, pero que gracias a su compromiso ambiental minimiza y reduce estos impactos al medio ambiente de una manera positiva.


Por tal motivo buscamos cumplir con la legislación vigente en pro del cuidado de todos los recursos y especies que nos rodean. Se realizaron campañas de sensibilización con todo el personal en temas de flora y fauna, ahorro y uso eficiente de energía y agua, manejo de residuos, entre otros.

Tabla N°9

Tabla N°10


Tabla N°11

2.4. REQUERIMIENTOS NORMATIVOS DE LEY

A. OPERACIONES CON SOCIOS

Las operaciones realizadas por Extractora San Sebastiano SAS, con sus accionistas y administradores se ajustan a las políticas generales de la sociedad.

Tabla N°12


B. SITUACIÓN JURIDICA DE LA EMPRESA

De acuerdo con la Norma en la Ley 222 de 1995 en el artículos 47, en concordancia con la Ley 603 de 2000 me permito informar que la sociedad no presento situaciones jurídicas que afecten en forma sustancial la situación financiera o del negocio. Desde el año 2014, la compañía inicio un proceso jurídico, representado por el abogado doctor Arturo Alemán, para el cobro de la cartera vencida con Complejo Bioenergético de Castilla S.A. Nit, 900.027.629 por valor de $198.524.599 correspondiente a facturas de venta de Aceite de Palma.

Se entablo una denuncia penal ante la Fiscalía General de la Nación en contra del señor Jeison Rico Velásquez por el hurto de dineros de la empresa en el desempeño de su cargo de tesorero.

C. SISTEMA CONTABLE Y SOFTWARE

La compañía implementa software de con los dos tipos de licenciamiento, privativo como lo son SIESA 8.5 – MICROSOFT WINDOWS - MICROSOFT OFFICE – KASPERSKY ANTIVIRUS, los cuales cuentan con sus respectivas licencias y respetan en todo momento la propiedad intelectual y los derechos de autor. En cuanto a software libre, nuestros servidores implementan instalaciones de CENTOS las cuales cuentan con licencias GPL/GNU.

C. CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL

La compañía en cumplimiento de las disposiciones legales ha dado cumplimiento a las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, así como también ha dado cumplimiento en la compra de programas con sus licencias correspondientes que utiliza para su operación.


“EXTRACTORASAN SEBASTIANO S.A.S.ES UNA PLANTA, LA CUAL SEPOSESIONA EN EL TERCERPUESTO EN EXTRACCIÓNY EN EL DOCE POR PRODUCCIÓN EN LA ZONAORIENTAL, INICIANDO CON UNACAPACIDAD INSTALADA DE15 TON/HORA Y HACIAEL MES DE OCTUBRE DE 2016SE AMPLIÓ A 30 TON/HORA,CON PORCENTAJESDE EXTRACCIÓN DE ACEITEDEL 22.38% Y 4.89%DE ALMENDRA DEL PALMA. ”


D. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA

La empresa pertenece al grupo dos y ajusto sus libros cumpliendo con las Normas Internacionales de la Información Financiera NIFF, para lo cual realizo el análisis de la propiedad planta y equipo aplicando el artículo el artículo 82 de Ley 1819 de 2016.

E. EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA SOCIEDAD

La estabilidad política del país, la situación de seguridad de la región, los precios del mercado, la sólida estructura financiera de la Empresa, hacen prever que durante el 2017 seguiremos teniendo buenos resultados, se contará con capacidad para gestionar y financiar el plan de crecimiento de Extractora San Sebastiano S.A.S.

F. ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES OCURRIDOS DESPUES DEL EJERCICIO

En Febrero de 2017, se terminó la construcción para el traslado de la planta eléctrica.


INFORMEDE GESTIÓN HUMANA


INFORMEDE GESTIÓN HUMANA3.

Nuestra Visión hacia el 2020 es, estar dentro de los 10 mejores lugares para trabajar en cualquier de la geografía donde nos encontremos, siendo altamente eficientes y competitivos.

METODOLOGÍAPara esto, estamos implementando el modelo Ulrich “ser los mejores gestores de personas”, el cual contiene (4) cuadrantes:

Cumplir con la normatividad vigente en cuanto a la aplicación de nuestras políticas corporativas, la consolidación del sistema de gestión de salud y seguridad en el Trabajo (SGSST) y el mantenimiento de unas relaciones Laborales armoniosas y eficientes.

b) Ser campeón de empleados: Gestionar ambientes de trabajo productivos, de bienestar, de crecimiento personal y profesional para todos los colaboradores.

c) Ser agente de Cambio: Contar con líderes que orienten y guíen a nuestros colaboradores, centrados en nuestros valores corporativos.

d) Ser socio Estratégico: Visionar a la organización a través de la consolidación de nuestra Cultura Organizacional.

Durante el 2016 logramos avances significativos en los siguientes cuadrantes:

Mejorar nuestro nivel de implementación del SGSST, en el cual se obtuvo 92% a diciembre de 2016, se ha realizado la ejecución iniciando por la parte documental paralelamente con capacitaciones al personal, no se cuenta con recomendaciones médicas laborales.

INTRODUCCIÓN


b) Mejorar nuestro Clima OrganizacionalSegún los resultados de la evaluación del clima organizacional se concluyó que los colaboradores consideran importante tener un mayor acercamiento de las directivas a nivel táctico de plantación hacia el personal operativo en pro de identificar y conocer las necesidades que se presentan día a día entre ellas; como lo es tener una mayor disponibilidad en actividades recreativas y deportivas con el fin de hacer un mejor uso del tiempo libre.

En pro de las necesidades del personal se hace socialización y afianzamiento de las políticas de la empresa y los valores corporativos haciendo énfasis con el valor líder “compromiso” para el año 2016, en cuanto a las inducciones se expuso la importancia del uso de los elementos de protección personal, normas de convivencia manifestando los beneficios que la empresa le ofrece; las oportunidades crédito y ahorro a través de la cooperativa Italcoop, además el programa de alfabetización bajo el convenio de la fundación Umbrella y la universidad UNAD.


ACTIVIDADES DE BIENESTAREn 2016 el programa de Bienestar se enmarcó en la integración.

Celebración de Amor y amistad


Celebración de Cumpleaños

Exámenes periódicos


Novena de Navidad

Fin de año Integración Extractora con las Palmeras con el acompañamiento de Italcoop


Anchetas de fin de año


CERTIFICACIÓN DEESTADOS FINANCIEROS4.

Villavicencio, febrero 28 de 2017

Señores:Accionistas de EXTRACTORA SAN SEBASTIANO S.A.S.

Los suscritos Representante Legal y Contador Público de la sociedad EXTRACTORA SAN SEBASTIANO S.A.S. con NIT. 900.452.709-7, nos permitimos Certificar que a los estados financieros con corte al 31 de diciembre del 2016, se le han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos conforme al reglamento y que los mismos se han tomado fielmente de los libros, según el Art. 37 de la Ley 222 de 1995.

Atentamente,

A. CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

JAIME HERNANDEZ GOMEZRepresentante Legal

LUZ MILENA PATIÑO CALDERONContadora T.P. 106623-T

OSCAR AMED ALVAREZ RAMIREZRevisor Fiscal T. P. No. 85752 – T

ESTADOS FINANCIEROS



A. ACTIVO


Las notas 1 al 31 son parte integral de estos Estados Financieros

OSCAR AMED ALVAREZ RAMIREZRevisor FiscalT. P. No. 85752 – T


2016 2015 VAR % NOTAACTIVO

Activos CorrientesEfectivo y Equivalentes al EfectivoCaja y Bancos 670.975 43.315 627.660 1449,08% (3)Inversiones Temporales - - - 0,00%Total Efectivo y Equivalentes al Efectivo 670.975 43.315 627.660 1449,08%

Deudores Comerciales y Otras cuentas por Cobrar Deudores Comerciales 4.586.472 5.923.227 -1.336.755 -22,57%Otras Cuentas por Cobrar 943.076 447.146 495.929 110,91%Activos por Impuestos Corrientes1.178.027 799.419 378.608 0,00%

Total Deudores Comerciales y Otras cuentas por Cobrar 6.707.575 7.169.793 -462.217 -6,45% (4)

Inventarios CorrientesMaterias Primas - - - 0,00%Producto Terminado 368.338 520.775 -152.437 -29,27%

Total Inventarios Corrientes 368.338 520.775 -152.437 -29,27% (5)

ACTIVOS CORRIENTES TOTALES 7.746.888 7.733.882 13.006 0,17%

Activos No CorrientesPropiedades, Planta y Equipo

Terrenos 172.099 172.098 1 0,00%Maquinaria y Equipos En Montaje - 148.286 -148.286 -100,00%Edificios y Construcciones 5.714.249 5.139.211 575.038 11,19%Maquinaria y Equipo 11.012.897 9.790.612 1.222.286 12,48%Muebles y Enseres 6.804 4.929 1.875 38,05%Equipos de Tecnologías de Información 4.161 6.088 -1.927 -31,65%Vehículos de Motor 226.157 62.819 163.338 260,02%

Total Propiedades, Planta y Equipo 17.136.368 15.324.043 1.812.325 11,83% (6)

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES 17.136.368 15.324.043 1.812.325 11,83%ACTIVOS TOTALES 24.883.256 23.057.925 1.825.331 7,92%

EXTRACTORA SAN SEBASTIANO SASESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO

Al 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2015(Expresado en miles de pesos)


B. PASIVO Y PATRIMONIO





2016 2015 VAR % NOTAPASIVO Y PATRIMONIO

PASIVOPasivos CorrientesOtros Pasivos Financieros Corrientes

Obligaciones Financieras 5.589.769 2.346.360 3.243.409 138,23%Total Pasivos Financieros Corrientes 5.589.769 2.346.360 3.243.409 138,23% (7)

Cuentas por pagar Comerciales y Otras Cuentas por PagarCuentas Comerciales Nacionales 5.882.523 4.576.770 1.305.752 28,53%Cuentas Comerciales del Exterior - - 0 0,00%

5.882.523 4.576.770 1.305.752 28,53% (8)

Pasivos por Impuestos corrientes 814.298 295.676 518.623 175,40% (9)

Provisiones corrientes por beneficios a los Empleados 143.511 142.829 682 0,48%

Otros pasivos no financieros corrientes 1.629 228.668 -227.040 -99,29% (11)

PASIVOS CORRIENTES TOTALES 12.431.729 7.590.303 4.841.426 63,78%

Pasivos No CorrientesPasivos por impuestos diferidos 199.671 107.036 92.635 86,55% (11)

Otros Pasivos financieros no corrientes 6.498.275 10.396.470 -3.898.195 -37,50% (7)

PASIVOS NO CORRIENTES TOTALES 6.697.946 10.503.506 -3.805.560 -36,23%

PASIVO TOTAL 19.129.675 18.093.809 1.035.866 5,72%

PATRIMONIO

Capital Emitido 5.100.000 5.100.000 0 0,00%Ganancias Acumuladas -451.568 -661.331 209.763 -31,72%Ganancia 789.465 233.070 556.395 238,72%Otras Reservas 23.306 - 23.306 0,00%Otras participaciones en el patrimonio292.378 292.378 0 0,00%

PATRIMONIO NETO TOTAL 5.753.581 4.964.117 789.464 15,90% (12)

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS 24.883.256 23.057.925 1.825.330 7,92%

EXTRACTORA SAN SEBASTIANO SASESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO

Al 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre de 2015(Expresado en miles de pesos)


C. ESTADO DE RESULTADOS





2016 2015 VAR % NOTAIngresos de Actividades Ordinarias

Ingresos Activ idades Ordinarias 42.136.851 31.866.526 - 0,00% (13)Costo de Ventas -35.670.829 -27.641.476 8.029.352 29,05% (18)GANANCIA BRUTA 6.466.022 4.225.050 2.240.972 53,04%

Costos de distribución - - - 0,00%Gastos de Administración -3.787.958 -2.572.268 1.215.690 47,26% (15)Otros ingresos 33.346 40.054 -6.709 -16,75% (14)Costos financieros -1.337.265 -1.236.839 - 0,00% (16)Participación en las ganancias (pérdidas) de - - asociadas y negocios conjuntos utilizando el - método de participación - - - 0,00%Diferencia en cambio - - - 0,00%Ganancias (pérdidas) surgen de difierencias en libros - - - 0,00%

GANANCIA (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 1.374.145 455.998 918.147 201,35%

Gasto por impuestos a las ganancias -584.680 -222.927 - 0,00% (17)

GANANCIA (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 789.465 233.070 556.394 238,72%

GANANCIA ATRIBUIBLE A:

Ganancia por acción básica 348,09 103,59 245 236,04%

EXTRACTORA SAN SEBASTIANO SASESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO POR FUNCION

Por los Ejercicios Terminados al 31 de Diciembre 2016 y 2015(Expresado en miles de pesos)


D. ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

JAIM

E H

ERN

AN

DEZ

GO

MEZ

Repr

esen

tant

e Le

gal

OSC

AR

AM

ED A

LVA

REZ

RAM

IREZ

Revi

sor F

isca

lT.

P. N

o. 8

5752

– T

LUZ

MIL

ENA

PAT

IÑO

CA

LDER

ON

Cont

ador

a T

.P. 1

0662

3-T

Ca

pita

l Pr

ima

sIn

v su

ple

men

taria

Rese

rva

Otra

sTo

tal

Ga

nanc

ias

Ga

nanc

ias

Tota

lTo

tal

emiti

do

de

emisi

óna

l ca

pita

l asig

nad

oLe

gal

Rese

rva

sRe

serv

as

Acum

ula

da

sAc

umul

ad

as p

or

Con

ver

sión

Ga

nanc

ias

Acum

ula

da

sp

atri

mon

io

Sald

os

al 3

1 d

e d

icie

mb

re d

e 20

155.

100.

000

-

-

-

-

-

-428

.261

292.

378

-1

35.8

83

4.96

4.11

7

Em

isió

n d

e Pa

trim

oni

o-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Emisi

ón

de

prim

a e

n co

loca

ció

n a

ccio

nes

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

A

pro

pia

ció

n d

e ut

ilid

ad

es a

Re

serv

a E

sta

tuta

ria-

-

-

23

.306

-

23.3

06

-2

3.30

6

-

-2

3.30

6

0

Div

iden

do

s d

ecre

tad

os

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ut

ilid

ad

es d

el a

ño 2

016

-

-

-

-

-

-

789.

465

-

78

9.46

5

789.

465

A

just

es a

ga

nanc

ias

acu

mul

ad

as

po

r Co

nver

sión

-

-

-

-

-

-

-

-

Sald

os a

l 31

de d

icie

mbr

e de

201

65.

100.

000

-

-

23.3

06

-

23

.306

337.

898

292.

378

63

0.27

5

5.75

3.58

1

EXTR

AC

TORA

SA

N S

EBA

STIA

NO

SA

SES

TADO

DE

CA

MBI

OS

EN E

L PA

TRIM

ON

IO N

ETO

Al 3

1 d

e D

icie

mb

re d

e 20

16 y

31

de

Dic

iem

bre

201

5

(Exp

resa

do

s en

mile

s d

e p

eso

s C

olo

mb

iano

s)


E. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO




2016 2015

789.465 233.070

(+/-) Ajustes gastos por impuestos a las ganancias 479.105 204.652 ( + ) Ajustes por gastos de depreciación y amor zación 1.562.941 1.398.257 (+) Ajustes por provisiones - - (-) Ajustes por aprovechamientos (7.877) (110.361) (-) Ajustes por u lidad en venta de ac vo (400) - Total ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) 2.049.523 1.713.270 (+/-) Ajustes por disminuciones (incrementos) en los inventarios (152.437) 340.907

(+/-) Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por cobrar de origen comercial 462.217 (1.212.960)

(+/-) Ajustes por el incremento (disminución) de cuentas por pagar de origen comercial 1.305.752 (17.726)

(+/-) Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar derivadas de las ac vidades de operación (227.040) 228.668

(+/-) Otras entradas (salidas) de efec vo 519.304 (233.304)

4.746.784 1.051.927

(+) Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 144.000 -

(-) Compras de propiedades, planta y equipo 1.442.855 991.083 (-) Compras de ac vos intangibles - (-) Compras de otros ac vos a largo plazo 2.258.118 -

(3.556.973) (991.083)

(-) Dividendos pagados - (+/-) Otras entradas (salidas) de efec vo (562.151) (635.219)

(562.151) (635.219)

Incremento (disminución) neto de efec vo y equivalentes al efec vo 627.661 (574.375) Efec vo y equivalentes al efec vo al principio del periodo 43.315 617.690 Efec vo y equivalentes al efec vo al final del periodo 670.976 43.314

EXTRACTORA SAN SEBASTIANO SASESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Flujos de efec vo procedentes de (u lizados en) ac vidades de financiación

Flujos de efec vo netos procedentes de (u lizados en) ac vidades de financiación

(+/-) Ganancia (pérdida)Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) [sinopsis]

Flujos de efec vo netos procedentes de (u lizados en) ac vidades de operación

Flujos de efec vo procedentes de (u lizados en) ac vidades de inversión

Flujos de efec vo netos procedentes de (u lizados en) ac vidades de inversión

Ac vidades de operación

Por los Ejercicios Terminados al 31 de Diciembre 2016 y 2015(Expresado en miles de pesos)


F. ESTADO DE CAMBIO EN EL CAPITAL DE TRABAJO




DETALLE 2016 2015

Aumento (disminucion) en el activo corriente:

Disponible 627.660 -574.375Deudores -462.217 1.212.960Inventarios -152.437 340.907Diferidos 0 0Total Activo Corriente 13.006 979.492

Disminucion (Aumento) en el pasivo corriente

Obligaciones financieras 3.243.409 2.224.225Proveedores 1.305.752 -17.726Impuestos gravamenes y tasas 518.623 159.955Obligaciones Laborales 682 73.349Otros pasivos -227.040 228.668Total Pasivo Corriente 4.841.426 2.668.472

AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL DE TRABAJO -4.828.421 -1.688.980

EXTRACTORA SAN SEBASTIANO SAS

ESTADO DE CAMBIO EN EL CAPITAL DE TRABAJO(En miles de pesos)

Analisis de los cambios en el Capital de Trabajo


G. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA




2016 2015

Utilidad (Perdida) del Periodo Neta 789.465 233.070

Aumento en cuenta del pasivoDisminucion obligaciones bancarias a largo plazo -3.898.195 -2.933.610Aumento Diferidos 92.634 74.165Recursos Financieros generados por otras fuentes -3.805.561 -2.859.445

Disminución en Cuentas del Activo:Aumento Propiedad Planta y Equipo 1.812.325 -924.343

Recursos Financieros Utilizados 1.812.325 -924.343

Aumento cuentas del PatrimonioOtras participaciones en el patrimonio 0 13.052Recursos generados por otras fuentes 0 13.052

VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO -4.828.421 -1.688.980

RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR LAS OPERACIONES DEL AÑO

EXTRACTORA SAN SEBASTIANO SAS

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA(En miles de pesos)


5.2. INDICADORES FINANCIEROS

Tabla N°13. Indicadores de liquidez

• EbitdaDetermina las ganancias o la utilidad obtenida por una empresa, sin tener en cuenta los gastos financieros, los impuestos y demás gastos contables que no implican salida de dinero en efectivo, como las depreciaciones y las amortizaciones. En otras palabras, determina la capacidad de generar caja en la empresa.

• Capital de trabajoPara el año 2016, la compañía, no conto con los recursos disponibles a corto plazo para cubrir sus necesidades a tiempo.

• Razón corrienteEn 2016 se presenta una disminución en este índice frente al año anterior del 57%. Es decir para el año 2016 Extractora San Sebastiano SAS. por cada peso de obligación vigente contaba con $3 pesos para respaldarla.

• Prueba acidaPodemos observar si la empresa tuviera la necesidad de atender todas sus obligaciones corrientes sin necesidad de liquidar y vender sus inventarios, en el año 2016 la empresa alcanzaría a atender sus obligaciones y no tendría que liquidar parte de sus inventarios para poder cumplir.


Tabla N°14. Indicadores de Endeudamiento

• Nivel de endeudamientoPara el año 2016 tenemos que por cada peso que Extractora San Sebastiano SAS, tiene invertido en activos, el 77%, han sido financiados por los acreedores y proveedores y en 2015 esta proporción es de 78%.

• Concentración de EndeudamientoExtractora San Sebastiano SAS, para el año 2016, sus obligaciones a corto plazo son del 65% y a largo plazo del 35%.

• Leverage totalPodemos decir que Extractora San Sebastiano SAS, no presenta un nivel alto con los acreedores, es decir para el año 2016 el 3.4% y para el año 2015 3.7% de su patrimonio está comprometido con los acreedores.


Tabla N°15. Indicadores de Rotación

• Rotación de InventariosLa empresa tuvo rotación de inventarios para el año 2016 de 97 veces, presentando una aumento en relación con el año 2015.

• Rotación de carteraExtractora San Sebastiano, tardo en recuperar su cartera 88 días en el año 2016 y 81 en el año 2015. • Rotación de cuentas por pagarDurante el año 2016 las cuentas por pagar ascendían a $5.882.523, ocasionaron salidas de efectivo cada 59 días y el en año 2015 cada 61 días.


Tabla N°16. Indicadores de rentabilidad

Extractora San Sebastiano S.A.S., para el año 2016 genero una utilidad operacional del 15% y en el 2015 fue de 13%. En lo anterior evidenciamos un crecimiento en la utilidad, originado por aumento en los ingresos y disminución de los costos de ventas.

Las ventas en Extractora San Sebastiano S.A.S. generaron una utilidad durante el año 2016 del 2% y en el 2015 del 1%.

• Rentabilidad del patrimonioLa rentabilidad del patrimonio para el año 2016 fue de 14% y para el 2015 el 5%; es decir que hubo un aumento en la rentabilidad de la inversión de los socios del 9%.

La rentabilidad obtenida por los activos de la compañía en el año 2016 fue de 3% y del 1% en el año 2015.


NOTAS A LOSESTADOS FINANCIEROS


6. NOTAS A LOSESTADOS FINANCIEROS

PROCEDIMIENTOS GENERALES

En desarrollo de la Ley 1314 de 2009, reglamentada, entre otros, por el Decreto 3022 de diciembre 27 de 2013, la NIIF para las Pymes es el modelo contable que deben aplicar en Colombia todas las personas naturales y jurídicas clasificadas en el Grupo 2.

NOTA 1. ENTE ECONÓMICO

“EXTRACTORA SAN SEBASTIANO S.A.S.” NIT 900.452.709-7, es una Sociedad Anónima Simple constituida mediante Documento Privado de Asamblea Constitutiva del 29 de Junio del 2011 en la Notaria Doce de Bogotá, tiene como objeto social la extracción de aceite de palma y la fabricación, comercialización, distribución e importación de productos agropecuarios procesados o sin procesar para el consumo humano o animal. Para tal fin cuenta con una duración indefinida de sus actividades comerciales.

NOTA 2. POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Estos estados financieros se han elaborado de conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. Están presentados en peso colombiano, que es la moneda de presentación y la moneda funcional.


POLÍTICAS CONTABLESPara la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), se desarrolló este manual de políticas contables de acuerdo a lo establecido en la SECCIÓN 10 Políticas de Contabilidad con el fin de suministrar información:

• Relevante para las necesidades de toma de decisiones económicas de los usuarios.• Fiable, en el sentido de que los estados financieros:

- Presenten de forma fidedigna la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de la Compañía.

- Reflejen la esencia económica de las transacciones, otros eventos y condiciones y no simplemente su forma legal.

- Sean neutrales, es decir, libres de prejuicios o sesgos.- Sean prudentes.- Estén completos en todos sus extremos significativos.

De acuerdo a esta SECCIÓN 10.4, si esta NIIF no trata específicamente una transacción u otro suceso o condición, la gerencia de una entidad utilizará su juicio para desarrollar y aplicar una política contable que dé lugar a información que sea:

• Relevante para las necesidades de toma de decisiones económicas de los usuarios, y• Fiable, en el sentido de que los Estados Financieros:

- Represente fielmente la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de la entidad;

- Refleje la esencia económica de las transacciones, otros sucesos y condiciones, y no simplemente su forma legal;

- Sean neutrales, es decir, libre de sesgos;- Sean prudentes y estén completos en todos extremos significativos.

Al realizar los juicios descritos en el párrafo 10.4, la gerencia se referirá y considerará la aplicabilidad de las siguientes fuentes en orden descendente:

• Requerimientos y guías establecidos en esta NIIF que traten cuestiones similares y relacionadas, y• Definiciones, criterios de reconocimiento y conceptos de medición para activos, pasivos, ingresos y gastos, y los principios generales en la Sección N° 2 Conceptos y Principios Generales.


Teniendo en cuenta el párrafo 10.6, al realizar los juicios descritos en el párrafo 10.4, la gerencia puede también considerar los requerimientos y guías en las NIIF completas que traten cuestiones similares y relacionadas.

La Compañía seleccionará y aplicará sus políticas contables de manera uniforme para transacciones, otros eventos y condiciones que sean similares, a menos que se requiera o permita específicamente establecer categorías de partidas para las cuales podrá ser apropiado aplicar diferentes políticas.

Los cambios en políticas contables se realizará solo si:• Es requerido por una NIIF.• Lleva a que los estados financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones, otros eventos o condiciones que afecten a la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo de la Compañía.

No constituyen cambios en las políticas contables:• La aplicación de una política contable para transacciones, otros sucesos o condiciones que difieren sustancialmente de los ocurridos con anterioridad.• La aplicación de una nueva política contable para transacciones, otros eventos o condiciones que no han ocurrido anteriormente o que no era significativos.

NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Los saldos del Disponible del periodo, comprendía lo siguiente:


NOTA 4. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Los saldos de Deudores al final del periodo, comprendía lo siguiente:

NOTA 5 – INVENTARIOS CORRIENTES

Los saldos de Inventarios al final del periodo, comprendía lo siguiente:

NOTA 6. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Los saldos de Propiedad, Planta y Equipo al final del periodo, comprendía lo siguiente:


NOTA 7. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Los saldos de las obligaciones financieras al final del periodo, comprendía lo siguiente:

NOTA 8. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Los saldos de las obligaciones financieras al final del periodo, comprendía lo siguiente:

NOTA 9. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Los saldos de Retenciones e Impuestos al final del periodo, comprendía lo siguiente:


NOTA 10. PROVISIONES CORRIENTESPOR BENEFICIOS A LOS TRABAJADORES

Los saldos de Beneficios a Empleados al final del periodo, comprendía lo siguiente:

NOTA 11. OTROS PASIVOS

Los saldos de los Otros Pasivos al final del periodo, comprendía lo siguiente:

NOTA 12. PATRIMONIO

Los saldos del Patrimonio al final del periodo, comprendía lo siguiente:


NOTA 13. INGRESOS OPERACIONALES

Los saldos de los Ingresos Ordinarios al final del periodo, comprendía lo siguiente:

NOTA 14. INGRESOS NO OPERACIONALES

Los saldos de los Ingresos No Ordinarios al final del periodo, comprendía lo siguiente:

NOTA 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS

Los saldos de los Gastos Administrativos al final del periodo, comprendía lo siguiente:


NOTA 16. GASTOS NO OPERACIONALES

Los saldos de los Gastos No Operacionales al final del periodo, comprendía lo siguiente:

NOTA 17. GASTOS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

Los saldos de los Gastos de Impuestos de Renta y Complementarios al final del periodo, comprendía lo siguiente:

NOTA 18. COSTOS DE VENTAS

Los saldos de los Costos al final del periodo, comprendía lo siguiente:


NOTA 19. COSTOS DE PRODUCCIÓN

Los saldos de los Costos de Producción al final del periodo, comprendía lo siguiente:


PROYECTO DEDISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES7.





Kilómetro 2 Carretera del amorVillavicencio - Meta

Teléfono: 3187288586Colombia


extractora san sebastiano s.a.s

Documents