2014INGRESOS 2014IMPUESTO A LA RENTA

Mes4ta Categora5ta CategoraTotalRENTA APAGARSUPUESTOSMENSUALANUALIngresos Anual31,072.00HonorariosRetencinSueldoRetencin(-) Deduccin 20%6,214.40Enero0.000.00750.000.00750.00NO4ta2,771.0033,250.00Hasta un mximo de 24 UIT91,200.00Febrero3,058.400.00750.000.003,808.40SI4ta + 5ta2,771.0033,250.00Mxima deduccin 4ta6,214.40Marzo0.000.00750.000.00750.00NO4ta Directores2,217.0026,600.00Renta 4ta24,857.60Abril3,306.400.00750.000.004,056.40SIRenta 5ta10,635.00Mayo701.200.00750.000.001,451.20NOU.I.T.3,800.00TOTAL RENTA35,492.60Junio701.200.00750.000.001,451.20NO24 U.I.T.91,200.00(-) Deduccin 7 UIT26,600.00Julio701.200.001,567.500.002,268.70NO7 U.I.T.26,600.00RENTA NETA DE 4ta y 5ta8,892.60Agosto5,201.200.00750.000.005,951.20SIRenta a Pagar1,333.89Septiembre701.200.00750.000.001,451.20NOHasta 27 UIT15%102600Hasta 27 UIT15,390.00Octubre701.200.00750.000.001,451.20NOExceso de 27 y hasta 54 UIT21%102600Exceso de 27 y hasta 54 UIT21,546.00Noviembre11,000.000.00750.000.0011,750.00SIPor el exceso de 54 UIT30%Por el exceso de 54 UIT-58,892.22Diciembre5,000.000.001,567.500.006,567.50SIIMPUESTO A LA RENTA30,848.82TOTAL31,072.000.0010,635.000.0041,707.00SIObligado a declarar:SI(-) Retenciones 4ta0.00(-) Retenciones 5ta0.00TOTAL RENTA A PAGAR30,848.82

Existe infraccion por no haber pagado retencion de renta los meses de noviembre y diciembre? A pesar que se contaba con suspensin de rentacomo solicito para

Libro Ingr y GasFORMATO 2.2.: LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS -RENTAS DE CUARTA CATEGORIAplanilla urpichallay750PERIODO:ENERO-DICIEMBRE 2014KARINA COSTILLA ROJAS10500FECHA DE COBRO INGRESO O PUESTA A DISPOSICION (dd/mm/aa)FECHA DE EMISION (dd/mm/aa)INCISO APLICABLE(1)COMPROBANTE DE PAGO EMITIDOUSUARIO DEL SERVICIORENTA BRUTAIMPUESTO A LA RENTA RETENIDOOTRAS RETENCIONESMONTO COBRADO ,INGRESADO O PUESTO A DISPOSICION SERIENMEROTIPO DE DOCUMENTO TABLA (2)N DE DOCUMENTOAPELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SOCIALImpuesto de renta anual 201408/02/1408/02/14a)0001000002700620148029912PRATEC1,656.001,656.0007/02/1407/02/14a)0001000002710620148029912PRATEC701.20701.2031,072.00Renta Bruta 4ta categoria28/02/1428/02/14a)0001000002720620148029912PRATEC701.20701.206,214.40Deduccion del 20%000100000273ANULADO24,857.60Renta neta de 4ta categoria09/04/1409/04/14a)0001000002740620148029912PRATEC1,104.001,104.0010500Renta Bruta de 5ta categoria10/04/1410/04/14a)0001000002750620148029912PRATEC701.20701.2035,357.60000100000276ANULADO26660Deduccion 7 UIT14/04/1414/04/14a)0001000002770620524541743CEREBRUM SAC800.00800.008,697.60Renta neta de 4ta y 5ta categoria30/04/1430/04/14a)0001000002780620148029912PRATEC701.20701.201,304.64Renta Neta de Trabajo30/05/1430/05/14a)0001000002790620148029912PRATEC701.20701.20deduccionesa)0001000002800620148029912PRATEC701.20701.20Impuesto ITF000100000281BLANCO1,304.64Renta Imponible de trabajo000100000282BLANCOImpuesto Calculado21/07/1421/07/14a)0001000002830620148029912PRATEC701.20701.20Retenciones 4ta Categoria000100000284ANULADORetenciones 5ta Categoria07/08/1407/08/14a)0001000002850620507219901Asoc. Educativa para el Desarrollo Humano2,200.002,200.000.0Impuesto por pagar (anual)30/08/1430/08/14a)0001000002860620148029912PRATEC701.20701.20000100000287ANULADO0.0000100000288ANULADO0.030/09/14a)0001000002890620507219901Asoc. Educativa para el Desarrollo Humano2,000.002,000.0030/09/14000100000290300.0030/09/1430/09/14a)0001000002910620148029912PRATEC701.20701.2030/10/1430/10/14a)0001000002920620148029912PRATEC701.20701.2020/05/14a)E0620380795907PROGRAMA EDUCACION BASICA PARA TODOS11,000.0011,000.0006/08/14a)E0620380795907PROGRAMA EDUCACION BASICA PARA TODOS5,000.005,000.00

TOTAL30,772.000.00.031,072.00332502,178.00(1) Inciso aplicable del Artculo 33 de la Ley del Impuesto a la Renta:a)El ejercicio individual, de cualquier profesin, arte, ciencia, oficio o actividades no incluidas expresamente en la tercera categora.b)El desempeo de funciones de director de empresas, sndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y actividades similares.