Hoja1Universidad Nacional de TumbesAsistencia Gerencial - CASUISTICA EMPRESARIAL Prof: Yarleque MogollonResolucion de Ejercicios / RESUMEN DE VENTAS Y COMPRASEXAMEN FINAL DE LA 2DA UNIDAD REGISTRO VENTASREGISTRO COMPRASla empresa Silvia SAC, se dedica a la venta de materiales de construccion, el 01 de abil del 2015 inicia sus actividades con los siguientes derechos y obligaciones para su verificcion de datos

CONCEPTOVALOR VENTAIGVPRECIO VENTACONCEPTOVALOR VENTAIGVNO GRAVADASOTROS TRIBUTOSPRECIO VENTA1. la empresa vende a la CONSTRUCTORA MICRO SAC, la adquisicion de materiales segn lo siguiente, segn Factura: 001 - 269 de fecha 08/04/2015CONCEPTOCONCEPTO50 B/ de cemento1224.5762711864220.42372881361445Pago a cuenta a la Srta Tula R/H0.00.01656144180010 Inodoros5084.7457627119915.25423728816000Pago de 20 Trabajadores 0.00.03542457636000CantidadDescripcionComprobantePrecio Unitario Precio de Venta600 Tubos Grands79830.508474576314369.491525423794200Pago a ENOSA (60% de $980)1539.7627118644277.15728813560.00.01816.9250Bolsas de CementoFactura28.91445360 Varillas de 3/811776.27118644072119.728813559313896Pago a AGUA (40% de $980)1026.5084745763184.77152542370.00.01211.2810InodorosFactura6006000Sub total Ventas97916.101694915317624.8983050847115541compra de un rodillo de cable $1780.005535.8996.4440.00.06532.244600Tubos GrandesFactura15794200Devolucionn de 125 tubos-16631.3559322034-2993.6440677966-19625TOTAL COMPRAS8102.07118644071458.37281355933708072047360.444360varillas de 3/8Factura38.613896Venta de 500 bolsas de cemento16949.15254237293050.847457627120000Nota de credito por la devolucion -847.4576271186-152.5423728814-10002. se entrega un pago a cuenta por los servicios prestados de la srta TULA con Recibo por honorarios por s/1,800.00 nuevos soles Haciendo la retencion respectivaTOTAL DE LAS VENTAS97386.440677966117529.5593220339114916IGV e IR a declarar a la SUNAT

3. se pagan la cantidad de 20 trabajadores por la suma de 36,000 nuevos soles de los cuales 4 trabajadores no presentaron suspensin de renta de 4taIGV VENTASIGV COMPRASIMPORTE A DECLARAR17529.5593220339-1458.372813559316071.1865084746

4. se pagan los servicios de ENOSA Y AGUA por un importe de $980.00 con T.C 3.09 ambos incuidos el IGV de los cuales el 60% ENOSA y el 40% AGUAVALOR VENTA DE LAS VENTAS% DE IMPUESTO A LA RENTAIMPORTE A DECLARAR DEL IR97386.434237288197386.44067796611.5%1460.7966101695

5. se devuelven de la venta 125 tubos por no contar la medida de venta primera

6. la empresa SILVIA SABINA. Efectuo la venta de 500 bolsas de cemento con fecha 15/04/15 a su cliente "EMPRESA CONSTRUCTORA SA." por un precio de (S/20,000.00 nuevos soles (incluidos IGV) segn Factura 270), de la revision de la mercaderia la empresa Constructora SAC detecta 25 bolsas vencidas por la cual efectua la devolucion de estas. en este sentido el proveedor Silvia Sabina procede a emitir y otorgar la nota de credito que corresponde por un precio total de S/.1,000.00 nuevos soles, con e reducir el monto total de la venta vendida (INCLUIDO IGV)

7. Compra a la INDUSTRIA SAA, la cantidad de 1,670 mts, un rodillo, la cual su valor es de $.1780.00 a una T.C de 3.11 mas IGV

Hoja220000408003200058017981.694915254226001200290001078.8215003000145045800719.26700420029000179818005800165614423200VENTACOMPRA1VVIGVPVVVIGVNO GRAVADASOTROS TRIBUTOSPV27118.64406779664881.35593220343200011973.52155.2314128.732 ANTENAS1016.9491525424183.05084745761200914.2372881356164.56271186441078.8ENOSA2825.746DESCUENTO 20%2542.3728813559457.62711864413000609.4915254237109.7084745763719.2AGUA9578.81724.18411302.9843559.3220338983640.677966101742002320023200TRABAJADORES34237.28813559326162.71186440684040016561441800PAGO A CUENTA-16949.1525423729-3050.8474576271-20000N/C9578.81724.18411302.9846. ANTENAS17288.13559322033111.864406779720400-----3980.8716.5444697.3447. 670 MMTS DE ROLLO4237.2881355932762.71186440685000815083.32881355932714.99918644072485614442798.328737.2881355932132.7118644068870N/D22262.71186440684007.2881355932262701292.2889491525333.9406779661