i

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

Dirección Académica – Escuela de Ciencias Administrativas y Contables

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA SALA DE BOLOS

EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO

Disertación de grado previa la obtención del título de

Ingeniera Comercial

Línea de Investigación: Desarrollo Empresarial y Social

Autor:

FRANCYS LORENA CORREA MORI

Asesor:

ING. JOHANNA FERNANDA CARRIÓN SANTÍN

Santo Domingo – Ecuador

Junio, 2014

ii

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

Dirección Académica – Escuela de Ciencias Administrativas y Contables

HOJA DE APROBACIÓN

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA SALA DE BOLOS

EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO

Línea de Investigación: Desarrollo Empresarial y Social

Autor:

FRANCYS LORENA CORREA MORI

Johanna Fernanda Carrión Santín, Ingeniera. f.

DIRECTORA DE LA DISERTACIÓN DE GRADO

Alex Venegas Ortega, Ingeniero. f.

CALIFICADOR

Ángel Enrique Zapata Barros, Economista. f.

CALIFICADOR

Jajayra Miranda, Ingeniera. f.

DIRECTORA ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Santo Domingo – Ecuador

Junio, 2014

iii

DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD

Y RESPONSABILIDAD

Yo, Francys Lorena Correa Mori portadora de la cédula de ciudadanía No.

1717142309, declaro que los resultados obtenidos en la investigación que presento

como informe final, previo la obtención del Grado de Ingeniera Comercial son

absolutamente originales, auténticos y personales.

En tal virtud, declaro que el contenido, las conclusiones y los efectos legales y

académicos que se desprenden del trabajo propuesto de investigación y luego de la

redacción de este documento son y serán de mi exclusiva responsabilidad legal y

académica.

Francys Lorena Correa Mori

CI. 1717142309

iv

DEDICATORIA

A la memoria inolvidable de mi padre, Marcelo; a mi madre, Lorena; los seres que

incentivaron en mí el deseo de estudio y superación profesional. A mi hermana,

Danna; quien ilumina mis días con su alegría.

FRANCYS CORREA.

v

AGRADECIMIENTO

Agradezco infinitamente a Dios, quien con sus bendiciones y misericordia me ha

permitido cumplir mi primer logro profesional con mucha humildad.

Agradezco a mi familia, quienes han sido el pilar fundamental de mi desarrollo como

ser humano y profesional.

Agradezco también a la Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo

Domingo, quien contribuyó durante cinco años a mi formación profesional, y de

manera muy especial a la Ing. Johanna Carrión Santín, quien colaboró al culmino

exitoso de mi trabajo.

Finalmente, agradezco a todas las personas que de una u otra manera colaboraron y

motivaron la culminación de este proyecto.

FRANCYS CORREA.

vi

RESUMEN

En la presente investigación se determinaron los objetivos, metodología utilizada,

técnicas de recopilación de datos y características del servicio; la información

obtenida para realizar el estudio proviene de fuentes primarias, a través de encuestas.

Además, es indispensable el análisis de la oferta y demanda para conocer los clientes

potenciales y su poder adquisitivo. Se revisó la ingeniería del proyecto, el tamaño,

ubicación, infraestructura, distribución de las áreas y espacios físicos, también

procesos del servicio, costos y requerimiento de personal. La estructura

organizacional, normas legales, y todos los requerimientos administrativos del nuevo

proyecto fueron aspectos relevantes para el diseño de la propuesta. Finalmente, se

efectuó una estimación cuantitativa de la viabilidad del proyecto, mediante el uso de

indicadores financieros, como TIR, VAN y período de recuperación. Se incluye

como información de soporte, conclusiones, recomendaciones y anexos.

vii

ABSTRACT

In the present investigation it was determined the objective, the methodology used,

the techniques to gather the data needed and the characteristics of the service; the

information obtained to carry out the study comes from primary sources, through

surveys. Moreover, it is indispensable the analysis of the offer and demand to know

the potential clients and their acquisitive power. It was checked the project desing,

the size, location, infrastructure, distribution of the areas and physical spaces, also

the processes of services, costs and requirements of staff. The organizational

structure, legal norms and all the managerial requirements of the new project were

relevant aspects for the desing of the proposal. Finally, it was made a quantitative

approximation of the project feasibility, through the use of financial indicators, such

as TIR, VAN and period of recovery. It is included the supporting information,

conclusions, recommendations and annexes.

viii

ÍNDICE DE CONTENIDOS

Portada…………. ......................................................................................................... i

Hoja de Aprobación ..................................................................................................... ii

Declaración de Autenticidad y Responsabilidad…………………………………. ...iii

Dedicatoria……. ......................................................................................................... iv

Agradecimiento ............................................................................................... v

Resumen……… ............................................................................................. vi

Abstract……….. ........................................................................................................ vii

Índice de contenidos.................................................................................................. viii

Índice de tablas........................................................................................................ xxiv

Índice de gráficos. .................................................................................................... xxx

Introducción….. ........................................................................................................... 2

1. Marco Referencial .............................................................................. 3

1.1. Estudio de Factibilidad ...................................................................... 3

1.2. Análisis Industrial .............................................................................. 4

1.2.1. Recreación .......................................................................................... 4

ix

1.2.2. Descripción del Servicio .................................................................... 6

1.2.2.1. Forma de lanzar la bola ...................................................................... 7

1.3. Dirección Estratégica ......................................................................... 8

1.3.1. Misión ................................................................................................ 9

1.3.2. Visión ................................................................................................. 9

1.3.3. Filosofía Corporativa ......................................................................... 9

1.3.4. Foda .................................................................................................. 10

1.3.5. Matriz EFI (Evaluación de Factores Internos) ................................. 11

1.3.6. Matriz EFE (Evaluación De Factores Externos) .............................. 12

1.3.7. Modelo Competitivo de Las Cinco Fuerzas de Porter ..................... 13

1.3.8. Objetivos .......................................................................................... 15

1.3.9. Estrategias ........................................................................................ 15

1.3.10. La Matriz del Boston Consulting Group .......................................... 16

1.4. Estudio De Mercado ........................................................................ 17

1.4.1. Segmentación ................................................................................... 18

1.4.2. Demanda .......................................................................................... 18

1.4.3. Demanda Potencial Insatisfecha ...................................................... 19

x

1.4.4. Oferta ............................................................................................... 19

1.4.5. Marketing ......................................................................................... 20

1.4.5.1. Marketing Mix .................................................................................. 20

1.5. Estudio Organizacional Y Legal ...................................................... 21

1.5.1. Estudio Organizacional .................................................................... 21

1.5.2. Estudio Legal ................................................................................... 21

1.5.2.1. Organigrama ..................................................................................... 22

1.5.2.2. Reclutamiento y Selección del Personal .......................................... 22

1.5.2.3. Capacitación ..................................................................................... 23

1.5.2.4. Evaluación De Desempeño .............................................................. 23

1.6. Estudio Técnico ............................................................................... 23

1.6.1. Tamaño Óptimo De La Planta ......................................................... 24

1.6.2. Localización Óptima Del Proyecto .................................................. 25

1.6.3. Diagrama De Flujo ........................................................................... 25

1.7. Estudio Financiero ........................................................................... 26

1.7.1. Capital De Trabajo ........................................................................... 26

1.7.2. Inversiones ....................................................................................... 27

xi

1.7.3. Fuentes De Financiamiento .............................................................. 27

1.7.4. Costos ............................................................................................... 27

1.7.5. Gastos ............................................................................................... 28

1.7.6. Ingresos ............................................................................................ 28

1.7.7. Depreciación .................................................................................... 29

1.7.8. Valor de Salvamento ........................................................................ 29

1.7.9. Estados Financieros ......................................................................... 29

1.7.9.1. Estado de Situación Inicial ............................................................... 30

1.7.9.2. Balance General ............................................................................... 30

1.7.9.3. Estado de Resultados ........................................................................ 30

1.7.10. Flujo de Caja .................................................................................... 31

1.7.11. Evaluación Financiera ...................................................................... 31

1.7.11.1. Costo Promedio Ponderado .............................................................. 32

1.7.11.2. Tasa Interna de Retorno ................................................................... 32

1.7.11.3. Valor Actual Neto ............................................................................ 33

1.7.11.4. Razón Costo – Beneficio .................................................................. 33

1.7.11.5. Periodo de Recuperación de la Inversión ......................................... 34

xii

1.7.12. Punto de Equilibrio .......................................................................... 34

1.7.13. Índices Financieros .......................................................................... 35

1.8. Impacto Ambiental ........................................................................... 35

2. Metodología ..................................................................................... 36

2.1. Tipos de investigación ..................................................................... 36

2.2. Método de investigación .................................................................. 36

2.3. La población y la muestra ................................................................ 37

2.3.1. Características de la población ......................................................... 37

2.3.2. Delimitación de la población ........................................................... 37

2.4. Fuentes de información .................................................................... 37

2.4.1. Los métodos y las técnicas ............................................................... 38

2.4.1.1. Métodos Teóricos ............................................................................. 38

2.4.1.2. Método Empírico .............................................................................. 38

2.4.1.3. Técnicas e instrumentos de la investigación .................................... 39

2.4.1.4. El Tratamiento Estadístico de La Información................................. 39

3. Propuesta .......................................................................................... 40

3.1. Anílisis De La Industria ................................................................... 40

xiii

3.1.1. Justificación del proyecto................................................................. 40

3.1.2. Planteamiento del problema ............................................................. 41

3.1.3. Antecedentes .................................................................................... 41

3.1.4. El Servicio ........................................................................................ 43

3.1.5. Características del servicio............................................................... 43

3.2. Planificación Estratégica .................................................................. 44

3.2.1. Objetivos de la Planificación Estratégica......................................... 44

3.2.1.1. Objetivo general ............................................................................... 44

3.2.1.2. Objetivos específicos ........................................................................ 44

3.2.2. Misión .............................................................................................. 44

3.2.3. Visión ............................................................................................... 45

3.2.4. Valores corporativos ........................................................................ 45

3.2.5. Principios corporativos .................................................................... 46

3.2.6. FODA ............................................................................................... 46

3.2.6.1. Fortalezas ......................................................................................... 46

3.2.6.2. Debilidades ....................................................................................... 47

3.2.6.3. Oportunidades .................................................................................. 47

xiv

3.2.6.4. Amenazas ......................................................................................... 48

3.2.6.5. Matriz de Evaluación de Factores Internos (EFI) ............................ 48

3.2.6.6. Matriz de Evaluación de Factores Externos (EFE) .......................... 49

3.2.7. Análisis de las Fuerzas de Porter ..................................................... 50

3.2.7.1. Amenaza de entrada de nuevos competidores .................................. 50

3.2.7.2. Rivalidad entre los competidores ..................................................... 51

3.2.7.3. Poder de negociación de los Proveedores ........................................ 51

3.2.7.4. Poder de negociación de los Compradores....................................... 51

3.2.7.5. Amenaza de productos sustitutivos .................................................. 52

3.2.8. Objetivos .......................................................................................... 52

3.2.8.1. Objetivo general ............................................................................... 52

3.2.8.2. Objetivos específicos ........................................................................ 52

3.2.9. La Matriz del Boston Consulting Group .......................................... 53

3.3. Estudio De Mercado ........................................................................ 54

3.3.1. Objetivos del estudio de mercado .................................................... 54

3.3.1.1. Objetivo general ............................................................................... 54

3.3.1.2. Objetivos específicos ........................................................................ 54

xv

3.3.2. Investigación de mercado................................................................. 54

3.3.2.1. Target ............................................................................................... 54

3.3.2.2. Segmentación de mercado y las variables a utilizar ......................... 55

3.3.2.3. Población .......................................................................................... 55

3.3.2.4. Determinación del tamaño de la muestra ......................................... 57

3.3.3. Aplicación de técnicas de recolección de datos ............................... 58

3.3.3.1. Diseño de la encuesta ....................................................................... 58

3.3.3.2. Alcance de la aplicación de la encuesta ........................................... 58

3.3.3.3. Análisis se los resultados obtenidos ................................................. 59

3.3.4. Demanda .......................................................................................... 76

3.3.4.1. Cuantificación de la demanda .......................................................... 76

3.3.4.2. Demanda Proyectada ........................................................................ 77

3.3.5. Oferta ............................................................................................... 77

3.3.5.1. Cuantificación de la oferta ............................................................... 78

3.3.6. Estimación de la demanda insatisfecha ............................................ 78

3.3.7. Oferta del proyecto........................................................................... 79

3.3.8. Marketing Mix ................................................................................. 79

xvi

3.3.8.1. Estrategias enfocadas al producto .................................................... 80

3.3.8.1.1. Razón social ..................................................................................... 81

3.3.8.1.2. Marca ............................................................................................... 81

3.3.8.1.3. Slogan .............................................................................................. 81

3.3.8.1.4. Logo ................................................................................................. 81

3.3.8.2. Estrategias enfocadas al precio......................................................... 82

3.3.8.3. Estrategias enfocadas a la promoción y la publicidad ...................... 84

3.3.8.3.1. Televisión ......................................................................................... 84

3.3.8.3.2. Prensa Escrita ................................................................................... 85

3.3.8.3.3. Tarjetas de Presentación................................................................... 86

3.3.8.3.4. Página Web ...................................................................................... 87

3.3.8.3.5. Radio ................................................................................................ 88

3.3.8.4. Estrategias enfocadas a la plaza ....................................................... 89

3.3.8.4.1. Mapa de ubicación geográfica. ........................................................ 89

3.3.8.5. Presupuesto de Marketing ................................................................ 90

3.4. Estudio Organizacional Y Legal ...................................................... 91

3.4.1. Objetivo del Estudio Organizacional y Legal .................................. 91

xvii

3.4.2. Estructura organizacional y administrativa ...................................... 92

3.4.2.1. Organigrama ..................................................................................... 92

3.4.3. Descripción de las áreas de la organización..................................... 93

3.4.4. Reclutamiento y selección ............................................................... 98

3.4.5. Evaluación de desempeño ................................................................ 99

3.4.6. Administración de salarios ............................................................. 100

3.4.7. Capacitación ................................................................................... 100

3.4.8. Higiene, salud y seguridad ............................................................. 101

3.4.8.1. Plan de Seguridad ........................................................................... 101

3.4.9. Base legal ....................................................................................... 102

3.4.10. Acta de Constitución ...................................................................... 102

3.4.11. Entidades relacionadas ................................................................... 103

3.4.12. Leyes .............................................................................................. 104

3.5. Estudio Técnico ............................................................................. 105

3.5.1. Objetivos del Estudio Técnico ....................................................... 105

3.5.1.1. Objetivo General ............................................................................ 105

3.5.1.2. Objetivos Específicos ..................................................................... 105

xviii

3.5.2. Tamaño del proyecto ...................................................................... 105

3.5.2.1. Factores que determinan el tamaño del proyecto ........................... 106

3.5.2.1.1. La demanda .................................................................................... 106

3.5.2.1.2. Materias primas, suministros e insumos ........................................ 106

3.5.2.1.3. Tecnología y equipos ..................................................................... 107

3.5.2.1.4. Fuentes de Financiamiento ............................................................ 110

3.5.2.2. Determinación del tamaño del proyecto ......................................... 111

3.5.2.3. Planificación del local .................................................................... 111

3.5.2.4. Requisitos del local ........................................................................ 111

3.5.2.5. Dimensión de las Pistas del Bowling ............................................. 113

3.5.2.6. Distribución del espacio físico ....................................................... 113

3.5.2.7. Programación de la producción ...................................................... 115

3.5.3. Localización del proyecto .............................................................. 116

3.5.3.1. Macro localización ......................................................................... 116

3.5.3.2. Micro localización .......................................................................... 117

3.5.3.2.1. Factores para determinar la micro localización del proyecto ........ 118

3.5.4. Ingeniería del proyecto................................................................... 120

xix

3.5.4.1. Tecnología ...................................................................................... 120

3.5.4.2. Diagrama de Flujo de proceso ........................................................ 121

3.5.4.3. Descripción del Proceso ................................................................. 122

3.5.4.3.1. Atención al cliente ......................................................................... 122

3.5.4.3.2. Uso de las líneas de juego .............................................................. 122

3.5.4.4. Uso bar – cafetería .......................................................................... 122

3.5.4.5. Uso mesa billar como alternativa de recreación ............................. 123

3.5.5. Descripción de los Recursos .......................................................... 123

3.5.5.1. Maquinaria y Equipo ...................................................................... 123

3.5.5.2. Inventario de Materiales ................................................................. 124

3.5.5.3. Muebles y Enseres .......................................................................... 125

3.5.5.4. Terreno ........................................................................................... 125

3.5.5.5. Equipo de Cómputo y Comunicación ............................................ 126

3.5.5.6. Obra Civil ....................................................................................... 126

3.6. Estudio Financiero ........................................................................ 127

3.6.1. Objetivos del estudio financiero .................................................... 127

3.6.1.1. Objetivo general ............................................................................. 127

xx

3.6.1.2. Objetivos específicos ...................................................................... 127

3.6.2. Supuestos utilizados en las proyecciones financieras .................... 127

3.6.2.1. Situación Actual ............................................................................. 127

3.6.3. Capital de Trabajo .......................................................................... 128

3.6.4. Inversiones del Proyecto ................................................................ 128

3.6.4.1. Inversión en Activos Fijos e Inventario de Materiales ................... 129

3.6.4.2. Inversión en Capital de Trabajo ..................................................... 130

3.6.4.3. Financiamiento del Proyecto .......................................................... 131

3.6.4.4. Fuentes de Financiamiento ............................................................. 131

3.6.4.4.1. Fuentes Internas ............................................................................. 131

3.6.4.4.2. Fuentes Externas ............................................................................ 132

3.6.5. Estructura del Financiamiento ....................................................... 132

3.6.5.1. Cuadro de Fuentes y Usos .............................................................. 132

3.6.6. Costos de Producción del Proyecto ................................................ 133

3.6.6.1. Costos Directos de Producción ...................................................... 133

3.6.6.1.1. Mano de Obra Directa .................................................................... 133

3.6.6.2. Costos Indirectos de Producción .................................................... 134

xxi

3.6.6.2.1. Servicio Básicos ............................................................................. 134

3.6.6.2.2. Ropa de Trabajo ............................................................................. 134

3.6.6.2.3. Mantenimiento de Equipos e Infraestructura. ................................ 135

3.6.6.2.4. Seguros ........................................................................................... 136

3.6.6.2.5. Depreciaciones ............................................................................... 136

3.6.7. Gastos de Producción ..................................................................... 137

3.6.7.1. Gastos Administrativos .................................................................. 137

3.6.7.1.1. Mano de obra ................................................................................. 137

3.6.7.1.2. Útiles de Oficina y Suministros de Limpieza ................................ 138

3.6.7.1.3. Reparación y mantenimiento ......................................................... 139

3.6.7.1.4. Servicios de Guardianía ................................................................. 139

3.6.7.1.5. Depreciaciones ............................................................................... 140

3.6.7.2. Gastos de Ventas o Publicidad ....................................................... 140

3.6.7.3. Gastos de Constitución ................................................................... 141

3.6.7.4. Gastos Financieros ......................................................................... 141

3.6.8. Proyección de Costos ..................................................................... 142

3.6.9. Ingresos .......................................................................................... 143

xxii

3.6.9.1. Presupuesto de Ingresos ................................................................. 144

3.6.9.2. Proyección de Ingresos ................................................................... 144

3.6.10. Evaluación Económica – Financiera del Proyecto ......................... 145

3.6.10.1. Instrumentos de Evaluación ........................................................... 146

3.6.10.1.1. Estado de Situación Inicial ............................................................. 146

3.6.10.1.2. Estado de Resultados Proyectados ................................................. 147

3.6.10.1.3. Valor de Salvamento ...................................................................... 148

3.6.10.1.4. Flujo de Caja .................................................................................. 148

3.6.10.1.5. Balance General Proyectado .......................................................... 150

3.6.11. Indicadores de Evaluación ............................................................. 150

3.6.11.1. Costo Promedio Ponderado de Capital ........................................... 151

3.6.11.2. Tasa Interna de Retorno ................................................................. 152

3.6.11.3. Valor Actual Neto .......................................................................... 152

3.6.11.4. Razón Beneficio – Costo ................................................................ 153

3.6.11.5. Período de Recuperación de la Inversión ....................................... 154

3.6.11.6. Punto de Equilibrio ......................................................................... 155

3.6.12. Índices Financieros ........................................................................ 157

xxiii

3.6.12.1. Índice del Nivel de Endeudamiento ............................................... 157

3.6.12.2. Índice de Cobertura de Intereses .................................................... 157

3.6.12.3. Índice de Rentabilidad sobre las Ventas Totales ............................ 158

3.6.12.4. Índice de Rentabilidad sobre el Capital Social ............................... 158

3.6.12.5. Índice de Rentabilidad sobre la Inversión Total ............................. 159

3.6.12.6. Índice de Rotación de Activos Fijos .............................................. 159

3.6.13. Resumen Viabilidad de Proyecto ................................................... 160

3.6.14. Análisis de Sensibilidad ................................................................. 161

3.7. Impacto Ambiental ......................................................................... 161

4. Conclusiones Y Recomendaciones ................................................ 164

5. Bibliografía .................................................................................... 169

6. Anexos ........................................................................................... 172

xxiv

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla N. 1 Matriz de Evaluación de Factores Internos .............................................. 49

Tabla N. 2 Matriz de Evaluación de Factores Externos ............................................. 50

Tabla N. 3 Proyección Población Santo Domingo según INEC ................................ 56

Tabla N. 4 Proyección Población Económicamente Activa 10-54 años.................... 56

Tabla N. 5 Poblacion menos el Índice de Pobreza ..................................................... 56

Tabla N. 6 Peso Porcentual de los Segmentos de la Población ................................. 57

Tabla N. 7 Datos para el Cálculo de la Muestra Total ............................................... 57

Tabla N. 8 Muestra por Segmento de la Población ................................................... 57

Tabla N. 9 Preguntas Encuestas - Sexo...................................................................... 59

Tabla N. 10 Preguntas Encuestas - Edad ................................................................... 60

Tabla N. 11 Preguntas Encuestas - Ocupación .......................................................... 61

Tabla N. 12 Preguntas Encuestas - Área donde vive ................................................. 62

Tabla N. 13 Preguntas Encuestas - Nivel de ingresos mensuales ............................. 63

Tabla N. 14 Preguntas Encuestas - A gusto con las opciones de entretenimiento ..... 64

Tabla N. 15 Preguntas Encuestas - Lugares de entreteniento .................................... 65

Tabla N. 16 Preguntas Encuestas - Frecuencia de visitas .......................................... 66

xxv

Tabla N. 17 Preguntas Encuestas - Días de visita ...................................................... 67

Tabla N. 18 Preguntas Encuestas - Horario de visita ................................................. 68

Tabla N. 19 Preguntas Encuestas - Dinero que gasta en entretenimiento.................. 69

Tabla N. 20 Preguntas Encuestas - Compañía al visitar lugares de entretenimiento . 70

Tabla N. 21 Preguntas Encuestas - Personas que concoen acerca del juego ............. 71

Tabla N. 22 Preguntas Encuestas - Aceptación del Servicio ..................................... 72

Tabla N. 23 Preguntas Encuestas - Precio ................................................................. 73

Tabla N. 24 Preguntas Encuestas - Ubicación ........................................................... 74

Tabla N. 25 Preguntas Encuestas - Servicios Adicionales......................................... 75

Tabla N. 26 Cuantificación de la Demanda ............................................................... 76

Tabla N. 27 Demanda Proyectada.............................................................................. 77

Tabla N. 28 Demanda Insatisfecha ............................................................................ 78

Tabla N. 29 Costo del Servicio .................................................................................. 83

Tabla N. 30 Puiblicidad Televisiva ............................................................................ 85

Tabla N. 31 Publicidad en Prensa Escrita .................................................................. 85

Tabla N. 32 Costo de Tarjeta de Presentación ........................................................... 86

Tabla N. 33 Página Web ............................................................................................ 87

xxvi

Tabla N. 34 Publicidad Radial ................................................................................... 88

Tabla N. 35 Presupuesto Marketing por Lanzamiento .............................................. 90

Tabla N. 36 Presupuesto Marketing Regular ............................................................. 91

Tabla N. 37 Análisis de Puesto - Gerente General .................................................... 93

Tabla N. 38 Análisis de Puesto - Secretaria ............................................................... 94

Tabla N. 39 Análisis de Puesto - Jefe Técnico .......................................................... 95

Tabla N. 40 Análisis de Puesto - Cajero .................................................................... 96

Tabla N. 41 Análisis de Puesto - Auxiliar de Mantenimiento ................................... 97

Tabla N. 42 Análisis de Puesto - Auxiliar de Aseo y Limpieza ................................ 98

Tabla N. 43 Evaluación de Desempeño ..................................................................... 99

Tabla N. 44 Remuneraciones ................................................................................... 100

Tabla N. 45 Extracto Constitución Compañía ......................................................... 103

Tabla N. 46 Insumos del Servicio ............................................................................ 107

Tabla N. 47 Programación de Producción ............................................................... 115

Tabla N. 48 Producción diaria del Servicio ............................................................. 115

Tabla N. 49 Método Cualitativo por Puntos ............................................................ 118

Tabla N. 50 Maquinaria y Equipo ........................................................................... 124

xxvii

Tabla N. 51 Inventario de Materiales....................................................................... 124

Tabla N. 52 Muebles y Enseres ............................................................................... 125

Tabla N. 53 Terreno ................................................................................................. 125

Tabla N. 54 Equipo de Cómputo y Comunicación .................................................. 126

Tabla N. 55 Obra Civil ............................................................................................. 126

Tabla N. 56 Capital Social Anual ............................................................................ 128

Tabla N. 57 Inversiones del Proyecto ...................................................................... 129

Tabla N. 58 Inversión en Activos Fijos e Inventarios.............................................. 130

Tabla N. 59 Determinación Capital de Trabajo ....................................................... 130

Tabla N. 60 Fuentes Internas ................................................................................... 131

Tabla N. 61 Fuentes y Usos ..................................................................................... 132

Tabla N. 62 Mano de Obra Relacionada con el Servicio ......................................... 133

Tabla N. 63 Servicios Básicos ................................................................................. 134

Tabla N. 64 Uniformes Empleados .......................................................................... 135

Tabla N. 65 Materiales Mantenimiento Maquinaria e Infraestructura..................... 135

Tabla N. 66 Seguros ................................................................................................. 136

Tabla N. 67 Depreciaciones ..................................................................................... 136

xxviii

Tabla N. 68 Sueldos y Salarios ................................................................................ 137

Tabla N. 69 Honorarios Profesionales ..................................................................... 138

Tabla N. 70 Útiles y Suministros de Oficina ........................................................... 138

Tabla N. 71 Reparación y Mantenimiento ............................................................... 139

Tabla N. 72 Servicios de Guardianía ....................................................................... 138

Tabla N. 73 Depreciaciones ..................................................................................... 140

Tabla N. 74 Gasto de Publicidad ............................................................................. 141

Tabla N. 75 Gastos de Constitución ........................................................................ 141

Tabla N. 75 Tabla de Amortización ......................................................................... 142

Tabla N. 77 Proyección de Costos ........................................................................... 143

Tabla N. 78 Presupuesto de Ingresos ....................................................................... 144

Tabla N. 79 Proyección e Ingresos por Ventas ........................................................ 145

Tabla N. 80 Proyeccion Ingresos Bar - Cafeteria .................................................... 145

Tabla N. 81 Estado Situación Inicial ....................................................................... 146

Tabla N. 82 Estado de Resultados ........................................................................... 147

Tabla N. 83 Valor de Salvamento ............................................................................ 148

Tabla N. 84 Flujo de Caja Proyectado ..................................................................... 149

xxix

Tabla N. 85 Balance General Proyectado ................................................................ 150

Tabla N. 86 Costo Promedio Ponderado de Capital ................................................ 151

Tabla N. 87 Tasa Interna de Retorno ....................................................................... 152

Tabla N. 88 Valor Actual Neto ................................................................................ 153

Tabla N. 89 Razón Beneficio - Costo ...................................................................... 154

Tabla N. 90 Período de Recuperación de la Inversión ............................................. 155

Tabla N. 91 Punto de Equilibrio .............................................................................. 156

Tabla N. 92 Índice del Nivel de Endeudamiento ..................................................... 157

Tabla N. 93 Índice de Cobertura de Interéses .......................................................... 157

Tabla N. 94 Índice de Rentabilidad sobre las Ventas Totales ................................. 158

Tabla N. 95 Índice de Rentabilidad sobre el Capital Social .................................... 159

Tabla N. 96 Índice de Rentabilidad sobre la Inversión Total .................................. 159

Tabla N. 97 Índice de Rotación de Activos Totales ................................................ 160

Tabla N. 98 Viabilidad de Proyecto ......................................................................... 160

Tabla N. 99 Análisis de Sensibilidad ....................................................................... 161

xxx

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico N. 1 Pasos para Lanzamiento ......................................................................... 8

Gráfico N. 2 Matriz Boston Consulting Group .......................................................... 53

Gráfico N. 3 Segmentación del Mercado ................................................................... 55

Gráfico N. 4 Tabulación - Sexo ................................................................................. 59

Gráfico N. 5 Tabulación - Edad ................................................................................. 60

Gráfico N. 6 Tabulación - Ocupación ........................................................................ 61

Gráfico N. 7 Tabulación - Área donde vive ............................................................... 62

Gráfico N. 8 Tabulación - Nivel de Ingresos ............................................................. 63

Gráfico N. 9 Tabulación - A gusto con opciones de entretenimiento ........................ 64

Gráfico N. 10 Tabulación - Lugares de entretenimiento ........................................... 65

Gráfico N. 11 Tabulación - Frecuencias de visitas .................................................... 66

Gráfico N. 12 Tabulación - Días de visita ................................................................. 67

Gráfico N. 13 Tabulación - Horario de visita ............................................................ 68

Gráfico N. 14 Tabulación - Dinero que gasta en entretenimiento ............................. 69

Gráfico N. 15 Tabulación - Compañía al visitar lugares de entretenimiento ........... 70

Gráfico N. 16 Tabulación - Personas que conocen acerca del juego ......................... 71

xxxi

Gráfico N. 17 Tabulación - Aceptación del Servicio ................................................. 72

Gráfico N. 18 Tabulación - Precio ............................................................................. 73

Gráfico N. 19 Tabulación - Ubicación ....................................................................... 74

Gráfico N. 20 Tabulación - Servicios Adicionales .................................................... 75

Gráfico N. 21 Cuantificación de la Demanda ............................................................ 77

Gráfico N. 22 Logo .................................................................................................... 82

Gráfico N. 23 Tarjeta de Presentación ....................................................................... 87

Gráfico N. 24 Diseño Página Web ............................................................................. 88

Gráfico N. 25 Diseño Volantes .................................................................................. 86

Gráfico N. 26 Ubicación Geográfica ......................................................................... 89

Gráfico N. 27 Organigrama ....................................................................................... 92

Gráfico N. 28 Requisitos del Local - Perfil ............................................................. 112

Gráfico N. 29 Requisitos del Local - Sección ......................................................... 112

Gráfico N. 30 Requisitos del Local - Planta ............................................................ 112

Gráfico N. 31 Sistema Automático de Puntuación .................................................. 113

Gráfico N. 32 Anchura de Pistas de Bowling .......................................................... 113

Gráfico N. 33 Plano y Distribución Espacio Físico ................................................. 114

xxxii

Gráfico N. 34 Mapa Político del Ecuador ................................................................ 117

Gráfico N. 35 Flujograma de Procesos .................................................................... 121

1

INTRODUCCIÓN

La presente investigación titulada Estudio de Factibilidad para la creación de una

Sala de Bolos en la ciudad de Santo Domingo, se redacta con la finalidad de obtener

por parte de quien lo suscribe el título de Ingeniera Comercial.

Aprovechando un nicho de mercado insatisfecho, en términos de entretenimiento

familiar debido a que Santo Domingo no cuenta con lugares específicos donde las

familias y jóvenes puedan distraerse y disfrutar de un ambiente sano; se ha pensado

en la implementación de una opción nueva y diferente de entretenimiento en la

ciudad, refiriéndose a una sala de bolos que además contará con juegos de billar y

bar.

Lo fundamentos planteados en el desarrollo del proyecto han sido técnicamente

basados en los datos del último censo poblacional del INEC del año 2010;

segmentando la población económicamente activa de hombres y mujeres de entre 10

a 54 años de edad tanto del área rural como urbana.

Se contará con infraestructura propia y el soporte del proveedor en todo lo que

respecta a la maquinaria, actualización de la misma, mantenimiento de equipos y

capacitación al personal.

En cuanto a viabilidad económica se refiere, el presente trabajo cumple

satisfactoriamente con los mínimos deseados para determinar que el proyecto es

aceptable para su ejecución.

2

Todo lo antes mencionado con la finalidad de ofrecerle a la ciudadanía

santodomingueña y de sectores aledaños una nueva opción de entretenimiento donde

podrá disfrutar en compañía de familiares y amigos de un ambiente agradable sin la

necesidad de salir de la ciudad.

3

1. MARCO REFERENCIAL

1.1. Estudio de Factibilidad

“Es un plan qué, si se le asigna determinado monto de capital y se le

proporcionan insumos de varios tipos, podrá producir un bien o un servicio, útil al

ser humano o a la sociedad en general.” (Baca, 2006)

Dicho de manera general, un estudio de factibilidad busca la solución de un

problema de una forma eficiente, utilizando los recursos apropiados con la finalidad

de obtener un beneficio económico; para lograr todo lo antes mencionado, es de

suma importancia desarrollar una investigación de mercado, un estudio técnico, legal

y organizacional y una evaluación financiera.

Dependiendo del ambiente y de la naturaleza donde será desarrollado el proyecto, se

deberá hacer hincapié en uno o más tipos de factibilidades como:

Factibilidad Económica.- Implica la disponibilidad del capital, bien sea en

efectivo o crédito de financiamiento, para llevar a cabo el desarrollo del

proyecto.

Factibilidad Técnica.- Consiste en determinar si existe la disponibilidad d

equipos, materiales, mobiliarios, etc. que serán necesarios para el desarrollo e

implementación del proyecto.

Factibilidad Legal.- Se refiere a revisar si el desarrollo del proyecto implica

la violación de alguna ley, decreto, ordenanza o normal, bien sea a nivel

nacional o municipal.

4

Factibilidad Organizacional.- Implica el estudio de los efectos que puede

generar el proyecto dentro de la organización donde será implementado.

1.2. Análisis Industrial

1.2.1. Recreación

La mayoría de las definiciones de recreación se enfocan a verla como una actividad,

Neumeyer sugiere que la recreación requiere ser cualquier actividad que se lleve a

cabo durante el ocio, ya sea individual o colectivamente, que es libre y placentera y

que no se requiere de otro beneficio más allá que el de haber participado en ella.

Hutchinson, introduce un elemento adicional de aceptación social, por lo que la

recreación es una experiencia de ocio socialmente aceptada y que da satisfacción al

individuo quien participa voluntariamente en ella.

Kraus presenta otras definiciones como las que siguen:

1. La recreación es ampliamente vista como una actividad en la que se incluye

las físicas, las mentales, las sociales y las emocionales. Esto en contraste con la

pereza.

2. La recreación puede incluir un rango amplio de actividades tales como son:

deportes, juegos, artesanías, artes escénicas, música, drama, viajes, pasatiempos y

actividades sociales. En estas actividades se puede participar de manera breve en

único episodio o de toda la vida.

3. La selección de una actividad es completamente voluntaria y no se debe a

presiones externas.

5

4. La recreación es motivada de manera interna y por el deseo de lograr

satisfacción personal y no de tener un propósito ulterior.

5. La recreación depende grandemente en un estado de la mente o en una

actitud, no es tanto la actividad que uno trata de hacer como la razón para hacerlo y

la forma en que el individuo siente sobre la actividad lo que realmente lo hace

recreativo.

6. La recreación tiene resultados deseables y potenciales aun cuando la

motivación primaria para participar sea el disfrute personal, puede resultar en un

crecimiento intelectual, físico y social.

La recreación tiende a ser definida como una actividad con un propósito vista como

asistencia individual para tener experiencias positivas en el ocio que ayuda a renovar

el espíritu, recuperar energías y rejuvenecer como individuos. La recreación también

está unida con tipos específicos y actividades tales como son juegos, artes, artesanías,

recreación al aire libre y otros.

El concepto recreación surge como una necesidad debido a que la complejidad

creciente de la vida moderna exige que recreación y trabajo se complementen, a fin

de que el individuo pueda rendir una fructífera jornada sin que tenga que agotarse

física y mentalmente.

De manera tradicional, la recreación se ha considerado ligera y pasiva y más como

algo que repone al individuo del peso del trabajo. La recreación enriquece la calidad

de vida y es esencial para el bienestar individual y colectivo, la naturaleza original de

la recreación indica que las actividades recreativas son tan diversas como los

intereses del ser humano.

6

La recreación puede ser activa o pasiva, activa implica acción, dícese en específico

de la persona que mientras presta unos servicios disfruta de los mismo. Por el otro

lado, la recreación pasiva ocurre cuando el individuo recibe la recreación sin

cooperar en ella, porque disfruta de la misma sin oponer resistencia, por ejemplo, ir

al cine.

El conocimiento de esta temática debe ser parte necesaria de todos aquellos que están

relacionados a las actividades del tiempo libre del hombre. Se requiere una

conciencia colectiva que permita transitar sin barreras por la vida a todos aquellos

que tienen una minusvalía con el entorno del niño al anciano, permanente o

transitoria, a fin de mejorar la calidad de vida de este visitante de un destino turístico

o recreativo.

1.2.2. Descripción del Servicio

Los Bolos, son un juego de interior en el cual los jugadores lanzan rodando bolas de

madera o sintéticas, a lo largo de una superficie de madera llamada pista, tratando de

derribar diez palos de madera llamados pinos. El mismo se practica sobre una

superficie horizontal de madera pulida de 104 a 107 cm de anchura y 18 m de

longitud, medidos desde el centro del primer pino (o cabecera) hasta la línea de fuera

de juego detrás de la cual el jugador debe lanzar la bola.

Los pinos son de madera dura de 38 cm de altura con un peso mínimo de un kilo; el

cuello es estrecho y los lados forman una curva cónica hacia la base. La bola no debe

sobrepasar los 68 cm de circunferencia ni los 7 kg de peso; no obstante, existen pesos

y medidas inferiores. La bola tiene dos o tres agujeros para el dedo pulgar, medio y

anular.

7

En campeonatos normalmente juegan dos equipos de uno o dos componentes por

cada lado. Cada jugador lanza por turnos, intentando derribar todos los pinos con dos

lanzamientos; si el jugador tira todos los pinos en el primer lanzamiento consigue un

“Strike” (chuza) y añade a los diez puntos ya conseguidos él número de puntos que

consiga con las dos bolas siguientes. Si el jugador logra derribar algunos pinos con la

primera bola y los restantes con la segunda este consigue un “Spare” y a los diez

puntos ya obtenidos añadirá los ganados con la primera bola lanzada en sus

siguientes cuadros. Una partida está formada por diez cuadros y la máxima

puntuación posible es 300.

1.2.2.1. Forma de lanzar la bola

Colocación (o Stance).- Situarse a unos cuatro pasos de la línea de falta.

Sostener la bola a la altura de la cintura, con el brazo en ángulo recto y en línea

con el hombro.

Primer paso (o Push Away).- Avanzar, simultáneamente, el pie y el brazo con

el que se sostiene la bola.

Segundo paso.- Balancear la bola con un movimiento pendular, a la vez que el

pie contrario se mueve hacia adelante en línea recta.

Tercer paso.- Avanzar el pie derecho y balancear hacia atrás la bola hasta su

punto más alto.

Cuarto paso.- Mantener los hombros paralelos a la línea de falta. Deslizar

hacia delante con el pie izquierdo y flexionando la rodilla izquierda. Dejar que

la bola siga su balanceo hacia abajo y soltarla cuando llegue a la altura del pie.

8

GRÁFICO N. 1

PASOS PARA LANZAMIENTO

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

1.3. Dirección Estratégica

“Se define como el arte y la ciencia de formular, implantar y evaluar las

decisiones a través de las funciones que permitan a una empresa lograr sus

objetivos.” (Fred, 2003)

Para explotar y crear oportunidades nuevas y diferentes para el futuro de una

organización, es necesario efectuar un direccionamiento estratégico; tomando en

cuenta tres etapas: formulación de la estrategia, que incluye la creación de visión,

misión, identificación de las oportunidades y amenazas, debilidades y fortalezas,

determinación de objetivos, creación de estrategias y la elección de las mismas;

implantación de la estrategia, en la cual se requiere el establecimiento de objetivos

anuales, diseño de políticas, motivación a los empleados y distribución eficiente de

los recursos; y por último, evaluación de la estrategia, que consiste en averiguar si las

estrategias seleccionadas han dado un buen resultado, y se las puede medir a través

de indicadores de gestión, siendo estos últimos una gran herramienta para la

evaluación de una estrategia.

1 2

3 4 5

9

1.3.1. Misión

“La misión es un documento breve, ampliamente difundido y que debe ser

conocido por todo el personal en el que se establece la filosofía, valores y principales

objetivos organizacionales.” (Puchol, 2005)

La misión define el negocio de la organización, resumiendo en una sola frase, el

alcance de la empresa en términos del producto y del mercado, la tecnología a

emplearse, su interés en clientes internos y externos y su preocupación por su imagen

pública.

1.3.2. Visión

“La visión es el enunciado de lo que la empresa quiere ser a largo plazo, con su

correspondiente estrategia. Si la misión es lo que somos; la Visión es lo que

queremos ser mañana.” (Puchol, 2005)

Con la finalidad de crear y cumplir el sueño de lo que pretende llegar a ser la

empresa en un futuro, se debe diseñar la visión de una organización, formulando una

imagen ideal del proyecto.

1.3.3. Filosofía Corporativa

“La filosofía plantea la manera como la empresa intenta desarrollar sus

negocios y, a menudo, refleja el reconocimiento de su responsabilidad social y ética

por parte de la firma.” (Charles & Gareth, 2001)

Es necesario elaborar una síntesis de la filosofía corporativa, la misma que consiste

en plantear los principios, valores, aspiraciones y prioridades fundamentales, con los

10

cuales se comprometen quienes toman las decisiones estratégicas que orientan la

administración de la empresa.

1.3.4. Foda

“Permite entender mejor cuales son los factores internos o endógenos y los

externos o exógenos, que influyen favorable o desfavorablemente en el desempeño

de la organización pública y que condicionan la posibilidad de realizar la misión, la

visión, los objetivos, los objetivos estratégicos y las metas de dicha institución.

(Zambrano, 2006)

El análisis FODA constituye una herramienta gerencial que facilita la evaluación

situacional de las empresas, ya que analiza los factores críticos, tanto internos, como

externos; dicho análisis demanda de un arduo trabajo en equipo. El objetivo de

analizar esta herramienta es determinar las ventajas competitivas de la empresa.

Las fortalezas son las capacidades especiales que posee una empresa, gracias a las

cuales tiene una posición privilegiada en comparación a la competencia; sus recursos

se controlan fácilmente y sus actividades se desarrollan positivamente. Son todos

aquellos elementos internos y positivos que diferencian al programa o proyecto de

otros de igual clase. En el medio se generarán algunas situaciones favorables, las

mismas que estarán disponibles para todas las empresas del mercado, dichas

situaciones se convertirán en oportunidades cuando las empresas las identifiquen, y

aprovechen a cabalidad sus fortalezas.

Con la aplicación de una adecuada estrategia las debilidades pueden y deben ser

eliminadas de las empresas, ya que son consideradas como problemas persistentes,

los mismos que serán un limitante para el mantenimiento y normal desarrollo de una

11

empresa dentro un mercado, ya que no poseerá una ventaja competitiva frente a otras

organizaciones y será muy difícil enfrentar una competencia agresiva.

Las amenazas no son controlables por la empresa, es decir, son circunstancias

externas, que de una u otra manera impiden el desarrollo normal de la organización.

De la combinación de fortalezas con oportunidades surgen las potencialidades, las

cuales señalan las líneas de acción más prometedoras para la organización.

Las limitaciones, determinadas por una combinación de debilidades y amenazas,

colocan una seria advertencia.

Mientras que los riesgos (combinación de fortalezas y amenazas) y los desafíos

(combinación de debilidades y oportunidades), determinados por su correspondiente

combinación de factores, exigirán una cuidadosa consideración a la hora de marcar el

rumbo que la organización deberá asumir hacia el futuro deseable como sería

el desarrollo de un nuevo producto.

1.3.5. Matriz EFI (Evaluación de Factores Internos)

“Resume y evalúa las fortalezas y debilidades principales en las áreas

funcionales de una empresa, al igual que proporciona una base para identificar y

evaluar las relaciones entre estas áreas.” (Fred, 2003)

La matriz de evaluación de factores internos es una herramienta para la formulación

de la estrategia, en la misma se determina las principales fortalezas y debilidades de

la empresa; luego de su respectivo análisis, nos ayuda para la toma de decisiones.

Un paso resumido para realizar una auditoría interna de la administración estratégica

cosiste en constituir una matriz EFI. Este instrumento sirve para formular estrategias,

12

resume y evalúa las fuerzas y debilidades más importantes dentro de las áreas

funcionales de un negocio y además ofrece una base para identificar y evaluar las

relaciones entre dichas áreas. Al elaborar una matriz EFI es necesario aplicar juicios

intuitivos, por lo que el hecho de que esta técnica tenga apariencia de un enfoque

científico no se debe interpretar como si la misma fuera del todo contundente.

Lo relevante es comparar el peso ponderado total de las fortalezas contra el de las

debilidades, determinando si las fuerzas internas de la organización son favorables o

desfavorables, o si el medio interno de la misma es favorable o no. En el caso que

nos ocupa, las fuerzas internas son favorables a la organización con un peso

ponderado total de 1.85 contra 0.80 de las debilidades.

1.3.6. Matriz EFE (Evaluación De Factores Externos)

“Permite a los estrategas resumir y evaluar la información económica, social,

cultural, demográfica, ambiental, política, gubernamental, legal, tecnología y

competitiva.” (Fred, 2003)

La matriz de evaluación de factores externos permite analizar detenidamente todas

las incidencias que no se pueden controlar, tanto negativas como positivas, que

tengan trascendencia en el normal desenvolvimiento de la empresa en el mercado. Es

importante también, ya que permite resumir y evaluar información económica,

social, cultural, demográfica, ambiental, política, gubernamental, jurídica,

tecnológica y competitiva.

Un principio básico de la administración estratégica es que una organización requiere

plantear estrategias para aprovechar las oportunidades externas y evitar o reducir el

impacto de las amenazas externas.

13

La clave de la Matriz de Evaluación de los Factores Externos, consiste en que el

valor del peso ponderado total de las oportunidades sea mayor al peso ponderado

total de las amenazas. En este caso el peso ponderado total de las oportunidades es de

1.70 y de las amenazas es 0.60, lo cual establece que el medio ambiente es favorable

a la organización.

1.3.7. Modelo Competitivo de Las Cinco Fuerzas de Porter

“El método de las cinco fuerzas de competencia es un método de análisis muy

utilizado para formular estrategias en muchas industrias. La intensidad de la

competencia entre las empresas varía en gran medida en función de las industrias.”

(Fred, 2003)

Para el análisis del modelo competitivo de Porter, es necesario, el estudio de cinco

fuerzas, las mismas que nos ayudaran a determinar si existe rivalidad entre

competidores, las barreras de entrada, posibilidad del desarrollo de productos

sustitutos, el poder de negociación de los proveedores y por último el poder de

negociación de los consumidores.

Dichas fuerzas determinan las consecuencias de rentabilidad a largo plazo de un

mercado o de algún segmento de éste. La idea es que la corporación debe evaluar sus

objetivos y recursos frente a éstas cinco fuerzas que rigen la competencia industrial.

Amenaza de entrada de nuevos competidores.- El mercado o el segmento no

es atractivo dependiendo de si las barreras de entrada son fáciles o no de

franquear por nuevos participantes que puedan llegar con nuevos recursos y

capacidades para apoderarse de una porción del mercado.

14

La rivalidad entre los competidores.- Para una corporación será más difícil

competir en un mercado o en uno de sus segmentos donde los competidores

estén muy bien posicionados, sean muy numerosos y los costos fijos sean altos,

pues constantemente estará enfrentada a guerras de precios, campañas

publicitarias agresivas, promociones y entrada de nuevos productos.

Poder de negociación de los proveedores.- Un mercado o segmento del

mercado no será atractivo cuando los proveedores estén muy bien organizados

gremialmente, tengan fuertes recursos y puedan imponer sus condiciones de

precio y tamaño del pedido. La situación será aún más complicada si los

insumos que suministran son claves para nosotros, no tienen sustitutos o son

pocos y de alto costo. La situación será aún más crítica si al proveedor le

conviene estratégicamente integrarse hacia adelante.

Poder de negociación de los compradores.- Un mercado o segmento no será

atractivo cuando los clientes están muy bien organizados, el producto tiene

varios o muchos sustitutos, el producto no es muy diferenciado o es de bajo

costo para el cliente, lo que permite que pueda hacer sustituciones por igual o a

muy bajo costo.

A mayor organización de los compradores mayores serán sus exigencias en

materia de reducción de precios, de mayor calidad y servicios y por

consiguiente la corporación tendrá una disminución en los márgenes de

utilidad.

La situación se hace más crítica si a las organizaciones de compradores les

conviene estratégicamente integrarse hacia atrás.

15

Amenaza de ingreso de productos sustitutos.- Un mercado o segmento no es

atractivo si existen productos sustitutos reales o potenciales. La situación se

complica si los sustitutos están más avanzados tecnológicamente o pueden

entrar a precios más bajos reduciendo los márgenes de utilidad de la

corporación y de la industria.

1.3.8. Objetivos

“Se definen como resultados específicos que una empresa intenta lograr para

cumplir con su misión básica.” (Fred, 2003)

Los objetivos son indispensables para que una empresa logre el éxito esperado, ya

que al establecer objetivos se establece la dirección a seguir, ayuda a la evaluación,

revela prioridades y proporciona una base para la administración estratégica.

1.3.9. Estrategias

Principios y rutas fundamentales que orientarán el proceso administrativo para

alcanzar los objetivos a los que se desea llegar. Una estrategia muestra cómo una

institución pretende llegar a esos objetivos. Se pueden distinguir tres tipos de

estrategias, de corto, mediano y largo plazo según el horizonte temporal. Término

utilizado para identificar las operaciones fundamentales tácticas del aparato

económico. Su adaptación a esquemas de planeación obedece a la necesidad de

dirigir la conducta adecuada de los agentes económicos, en situaciones diferentes y

hasta opuestas. En otras palabras constituye la ruta a seguir por las grandes líneas de

acción contenidas en las políticas nacionales para alcanzar los propósitos, objetivos y

metas planteados en el corto, mediano y largo plazo.”

16

Existen diversas estrategias, que prácticamente se convierten en acciones, y pueden

ser de expansión, diversificación, adquisición, liquidación, desarrollo de productos,

enajenación, penetración en el mercado, reducción de costos; todas las antes

mencionadas demandan de decisiones por parte de la gerencia de la empresa y de

recursos de la misma.

El análisis y la elección de estrategias implica, en gran medida, tomar decisiones

subjetivas con base en información objetiva; se debe desarrollar una serie manejable

de las estrategias alternativas más atractivas, se deben determinar las ventajas, las

desventajas, los intercambios, los costos y los beneficios de las mismas. Las

estrategias alternativas se deben analizar y discutir en una junta o en una serie de

juntas.

1.3.10. La Matriz del Boston Consulting Group

“La matriz BCG representa, en forma gráfica, las diferencias entre las

divisiones en términos de la posición de la participación relativa en el mercado y de

la tasa de crecimiento industrial, además permite a una empresa con divisiones

múltiples dirigir su carrera de negocios por medio del análisis de la posición de la

participación relativa en el mercado y la tasa de crecimiento industrial de cada

división respecto a las demás divisiones de la empresa.” (Fred, 2003)

La investigación realizada por el Boston Consulting Group demuestra que las

organizaciones que sacrifican utilidades a corto plazo para ganar una participación

en el mercado, obtienen las mayores utilidades en el largo plazo.

Por lo tanto, lo que la gerencia debe hacer es “ordeñar” las vacas de efectivo y

extraerles cuanto pueda, limitar cualquier inversión nueva en ellas salvo a un nivel de

17

mantenimiento mínimo y usar las grandes cantidades de efectivo generadas por ellas

para invertir en las estrellas. La fuerte inversión en las estrellas paga altos

dividendos.

Las estrellas, por supuesto, finalmente se convertirán en vacas de efectivo conforme

sus mercados maduren y el crecimiento de las ventas se reduzca.

La decisión más difícil es la relativa a las incógnitas. Algunos deben venderse y otros

convertirse en estrellas, lo cual requiere una fuerte inversión de recursos. Pero

las incógnitas son riesgosas, así que la gerencia solo quiere tener un número limitado

de estas aventuras especulativas. Los perros no presentan problemas estratégicos:

deben venderse o liquidarse en la primera oportunidad.

1.4. Estudio De Mercado

“El estudio de mercado incluirá algunas variables sociales, económicas y de

tipo demográfico, entre ellas podemos mencionar los niveles de ingreso, el precio de

los bienes competitivos, los hábitos de consumo, fijación y control de precios, etc. En

consecuencia se trata de recopilar y analizar antecedentes que permitan determinar la

conveniencia o no de ofrecer un bien o servicio para atender una necesidad.”

(Hernández, 2001)

En este estudio se ratifica la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado,

o la posibilidad de brindar un mejor servicio al que se ofrece en la actualidad.

Se tendrá que hacer un análisis de la demanda, oferta, observación de los precios y la

forma de comercialización del producto o servicio, y así obtener un resultado fiable

para la toma de decisiones.

18

1.4.1. Segmentación

“Se define como la subdivisión de un mercado en grupos menores y diferentes

de clientes según sus necesidades y hábitos de compras.” (Fred, 2003)

Al subdividir el mercado estamos disminuyendo costos, ya que no vamos a abarcar

su totalidad, sino, solo una parte del mismo, lo que nos permitirá ubicar el producto o

brindar el servicio al segmento que en realidad lo necesite o esté en condiciones de

adquirirlo; existen segmentaciones demográficas, pictográficas, de comportamiento,

y geográficas.

La segmentación es también un esfuerzo por mejorar la precisión del marketing

de una empresa. Es un proceso de agregación: agrupar en un segmento de mercado a

personas con necesidades semejantes.

El segmento de mercado es un grupo relativamente grande y homogéneo de

consumidores que se pueden identificar dentro de un mercado, que tienen

deseos, poder de compra, ubicación geográfica, actitudes de compra o hábitos de

compra similares y que reaccionarán de modo parecido ante una mezcla de

marketing.

1.4.2. Demanda

“Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado

requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio

determinado.” (Baca, 2006)

La demanda es la clave del éxito del proyecto, ya que su viabilidad depende de la

existencia o no de consumidores, para ello se utilizan herramientas de investigación

19

de mercado, se deberá analizar los gustos y preferencias de los interesados; resulta

más fácil su determinación cuando existe un comportamiento histórico, de esa

manera se podrá proyectar la demanda y por último se deberá determinar la demanda

insatisfecha.

Hay una serie de factores determinantes de las cantidades que los consumidores

desean adquirir de cada bien por unidad de tiempo, tales como las preferencias, la

renta o ingresos en ese período, los precios de los demás bienes y, sobre todo, el

precio del propio bien en cuestión.

1.4.3. Demanda Potencial Insatisfecha

Es la cantidad de bienes o servicios que es probable que el mercado consuma en los

años futuros, sobre la cual se ha determinado que ningún productor actual podrá

satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el cálculo.

Aquella sociedad que aún posee necesidades y que no se siente totalmente satisfecha,

de eso se trata la demanda insatisfecha, gracias a ésta, en el estudio de mercado se

puede determinar que existe posibilidades de ingresar un producto o servicio a

competir en un mercado, sin importar cuál sea su naturaleza, pero siempre con un

riesgo tolerante.

1.4.4. Oferta

“Es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de oferentes

(productores) está dispuesto a poner a disposición del mercado a un precio

determinado.” (Baca, 2006)

El propósito que se pretende conseguir a través del análisis de la oferta es determinar

20

o medir las cantidades y las condiciones en que una económica puede y quiere poner

a disposición del mercado un producto o un servicio.

Existen ofertas en las que los productores se encuentran en circunstancias de libre

competencia, otras en la que el mercado se encuentra liderado por unos cuantos

productores; y por último, otras en las que solo existe un solo productor que domina

el mercado.

1.4.5. Marketing

El Marketing es el conjunto de técnicas que a través de estudios de mercado intentan

lograr el máximo beneficio en la venta de un producto.

El marketing es una herramienta de mucha ayuda al momento de querer posicionar el

producto o el servicio dentro del mercado, se utilizan estrategias de alto y bajo costo.

Ejecutándolas de manera eficaz y eficiente permitirán alcanzar las metas y objetivos

a largo plazo planteados por la empresa, y por ende, se obtendrán los beneficios

económicos esperados por parte de la gerencia.

1.4.5.1. Marketing Mix

Son las herramientas que utiliza la empresa para implantar las estrategias de

Marketing y alcanzar los objetivos establecidos.

Estas herramientas son conocidas también como las “Cuatro P”, las mismas que se

convierten en estrategias eficaces para lograr metas propuestas, el análisis debe

enfocarse en el producto, precio, plazo, promoción y publicidad.

21

1.5. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL

1.5.1. Estudio Organizacional

“Es un campo de estudio en el que se investiga el impacto de individuos,

grupos y estructuras tienen en la conducta dentro de las organizaciones, con la

finalidad de aplicar estos conocimientos a la mejora de la eficacia de tales

organizaciones.” (Robbins, 2004)

En el campo organizacional se estudia a los individuos, grupos y estructura que se

desenvuelven dentro de la empresa.

Actualmente el recurso humano es, probablemente el más difícil de sobrellevar, por

ello se debe emplear un eficaz proceso de reclutamiento, capacitación y evaluación, y

así lograr un alto rendimiento, solucionar conflictos oportunamente y disminuir el

estrés dentro del trabajo.

1.5.2. Estudio Legal

“Estima los efectos que las normas establecidas tendrán sobre los costos y

beneficios de un proyecto que ya es viable legalmente.” (Sapag, 2007)

Es muy importante determinar la viabilidad legal de un proyecto, es decir, establecer

la existencia o no de normas, leyes, reglamentos y demás disposiciones legales

vigentes en el país a desarrollar el proyecto, y así poder reconocer si existen

limitantes que condiciones el normal funcionamiento y desarrollo de la empresa. En

la actualidad existen algunas instituciones de carácter público que regulan la labor de

las organizaciones.

22

1.5.2.1. Organigrama

“Es la representación gráfica de la estructura formal de autoridad y de la

división especializada del trabajo de una organización por niveles jerárquicos.”

(Hernández, 2007)

El organigrama representa la estructura de una organización, es decir, la forma en la

que los órganos y cargos, que componen una empresa, están distribuidos en los

distintos niveles y diversos departamentos. Los mismos que se unen entre sí por

líneas que representan gráficamente las relaciones de comunicación y de autoridad

dentro de una organización.

1.5.2.2. Reclutamiento y Selección del Personal

Es el proceso de identificar e interesar a candidatos capacitados para llenar las

vacantes; es de vital importancia determinar el perfil óptimo para cubrir la vacante

existente dentro de la empresa, se debe utilizar un método eficaz de reclutamiento;

este proceso se inicia con la búsqueda y termina cuando se reciben las solicitudes de

empleo.

Una vez que se dispone de un grupo idóneo de solicitantes, se deben seguir diversos

pasos que consumen una porción considerable de tiempo.

El proceso se inicia en el momento en que una persona solicita el empleo y termina

cuando se produce la contratación de uno de los solicitantes.

23

1.5.2.3. Capacitación

“Auxilia a los miembros de la organización a desempeñar su trabajo actual, sus

beneficios pueden prolongarse a toda su vida laboral y pueden auxiliar en el

desarrollo, por otra parte, ayudan al individuo en el manejo de responsabilidades

futuras independientemente de las actuales.” (Wether & Davis, 1995)

A pesar de un programa de orientación los empleados no están en capacidad de

desempeñarse correctamente desarrollando sus funciones dentro de la empresa, por

ello, es necesario realizar procesos continuos de capacitación, tanto en temas

específicos relacionados directamente con las actividades que realizan, como temas

de seguridad social, de salud y de trabajo en general.

1.5.2.4. Evaluación De Desempeño

“Constituye el proceso por el cual se estima el rendimiento global del

empleado.” (Wether & Davis, 1995)

La evaluación de desempeño se utiliza en la mayorías de las administraciones

modernas, para las cuales, es importante obtener una retroalimentación del

cumplimiento de las tareas asignadas y la manera de como cumplen las mismas; se

pueden realizar evaluaciones individuales y grupales.

1.6. Estudio Técnico

“Pretende resolver las preguntas referentes a dónde, cuánto, cuándo, cómo y

con qué producir lo que se desea, por lo que el aspecto técnico-operativo de un

proyecto comprende todo aquello que tenga relación con el funcionamiento y la

operatividad del propio proyecto.” (Baca, 2006)

24

El Estudio Técnico tiene como finalidad determinar el tamaño óptimo de la planta, su

localización óptima, los equipos e insumos, las instalaciones y la organización

requerida para el desarrollo de la producción; además, verifica la posibilidad técnica

de fabricación del producto o servicio que se pretende brindar.

Permite obtener la base para el cálculo financiero y la evaluación económica de un

proyecto a realizar. El proyecto de inversión debe mostrar en su estudio técnico, con

precisión, el proceso de elaboración de un producto o servicio. Determinado su

proceso se puede determinar la cantidad necesaria de maquinaria y equipo de

producción y mano de obra calificada. También identifica proveedores y acreedores

de materias primas y herramientas que ayuden a lograr el desarrollo del producto o

servicio.

Una de las conclusiones de este estudio es que se deberá definir la función de

producción que optimice el empleo de los recursos disponibles en la producción del

bien o servicio del proyecto. De aquí podrá obtenerse la información tanto para la

puesta en marcha como para la posterior operación del proyecto. De la misma forma

en que otros estudios afectan a las decisiones del estudio técnico, éste condiciona a

los otros estudios, principalmente al financiero y organizacional.

1.6.1. Tamaño Óptimo De La Planta

El tamaño óptimo de un proyecto es su capacidad instalada, y se expresa en unidades

de producción por año.

Se considera óptimo cuando opera con los menores costos totales o la máxima

rentabilidad económica.

25

Determinar el tamaño de la planta es una tarea limitada por las relaciones recíprocas

que existen entre el tamaño y la demanda, la disponibilidad de las materias primas, la

tecnología, los equipos y el financiamiento.

Los factores antes mencionados contribuyen a simplificar el proceso de

aproximaciones sucesivas, y las alternativas de tamaño entre las cuales se puede

escoger se vas disminuyendo.

1.6.2. Localización Óptima Del Proyecto

“La localización óptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida

a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre capital (Criterio Privado) u obtener

el costo unitario mínimo (Criterio Social).” (Baca, 2006)

En la Localización Óptima del Proyecto se persigue llegar a determinar el sitio donde

se instalará la planta, existen métodos para realizar la determinación requerida;

además, se debe analizar la micro y macro localización del proyecto.

1.6.3. Diagrama De Flujo

“Constituye a representación diagramática de la secuencia lógica de pasos en

las operaciones y actividades desarrolladas por las diferentes unidades

organizativas.” (Hernández, 2007)

En el diagrama de flujo se usa una simbología internacionalmente aceptada para

representar las operaciones efectuadas; y básicamente su utilidad es que facilita la

distribución de la planta aprovechando el espacio disponible en forma óptima, lo

cual, a su vez, optimiza la operación de la planta mejorando los tiempos y

movimiento de los hombres, máquinas y usuarios.

26

Permite la puesta en común de conocimientos individuales sobre un proceso, y

facilita la mejor compresión global del mismo, proporcionando información clara y

ordenada.

1.7. Estudio Financiero

“Busca definir, mediante la comparación de los beneficios y costos estimados

de un proyecto, si es rentable la inversión que demanda su implementación.” (Sapag,

2001)

En este Estudio se determinan los montos de los recursos económicos necesarios

para el desarrollo del proyecto, luego de haber analizado correctamente la parte de

mercado, técnica, legal y organizacional.

Únicamente cuando existe un mercado potencial por cubrir y que el proyecto sea

tecnológicamente viable, el estudio financiero debe llevarse a cabo.

1.7.1. Capital De Trabajo

“Desde el punto de vista práctico, está representado por el capital adicional

(distinto de la inversión en activo fijo y diferido) con que hay que contar para que

empiece a funcionar una empresa.” (Baca, 2006)

Hay que financiar la primera producción antes de recibir ingresos, otorgar créditos a

las primeras ventas y contar con cierta cantidad de efectivo para cubrir los gastos

diarios de la empresa.

Son aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el

capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos activo corriente.

27

1.7.2. Inversiones

La inversión comprende la adquisición de activos fijos o diferidos, tangibles o

intangibles necesarios para la puesta en marcha de la empresa, con excepción del

capital de trabajo.

Existen inversiones fijas, mencionando algunas tenemos terrenos, construcción civil,

maquinarias, equipo, mobiliario, vehículos y herramientas.

Existen también las inversiones diferidas, las mismas que representan los gastos que

se efectuaron antes de que la empresa esté en funcionamiento, tales como estudios

previos, gastos de constitución, intereses del periodo pre operativo, cuando haya

financiamiento, gastos de puesta en marcha e imprevistos.

1.7.3. Fuentes De Financiamiento

Consiste en la obtención de los medios económicos necesarios para hacer frente a los

gastos de la empresa, es decir, son las vías que tiene una empresa a su disposición

para captar fondos.

Las fuentes de financiamiento de la empresa pueden ser internas, las mismas que

provienen del interior de la empresa, es decir son recursos propios; y también existen

las externas, las mismas que provienen de terceros, es decir son recursos ajenos.

1.7.4. Costos

El costo hace referencia al conjunto de erogaciones en que se incurre para producir

un bien o servicio, como es la materia prima, insumos y mano de obra.

28

Los costos tienen que ver directamente con la producción de un bien o un servicio,

detalla principalmente las erogaciones realizadas por concepto de materias primas,

mano de obra directa, mano de obra indirecta, materiales indirectos, costo de los

insumos, costo de mantenimiento y cargos por depreciación.

1.7.5. Gastos

El gasto, en cambio, es el conjunto de erogaciones destinadas a la distribución o

venta del producto, y a la administración.

Los gastos son desembolsos que no están vinculados directamente con la producción,

es decir, están relacionados con el departamento de administración, ventas,

marketing, remuneraciones y salarios, y demás beneficios de ley del personal no

operativo, y comisiones del área de ventas.

Existen también gastos financieros, impuestos tasas y contribuciones, gastos de

representación, viáticos, y demás erogaciones que la empresa puede efectuar para

alcanzar metas propuestas. Dentro del rubro de gastos también debemos tomar en

cuenta a las depreciaciones de activos fijos, las mismas, que a pesar de que no

representan desembolso de efectivo.

1.7.6. Ingresos

“El ingreso por venta del servicio es el principal ingreso en un proyecto y su

razón de ser.” (Canelos, 2003)

Son los valores que recibe la empresa por motivos de venta de un producto o por

prestaciones de servicios, estos ingresos pueden ser operacionales y no

operacionales.

29

1.7.7. Depreciación

“Consiste en la pérdida de valor de los activos fijos usados y sobre los cuales

tiene propiedad.” (Meneses, 2001)

Existen activos fijos que se deprecian, es decir, que pierden valor por su uso; existen

diversas formas para el cálculo de las depreciaciones, esto depende de las

necesidades y de la actividad de la empresa.

También existen depreciaciones aceleradas y no aceleradas en términos tributarios y

contables.

1.7.8. Valor de Salvamento

Busca reconocer el valor que existe al finalizar el período de evaluación, gracias a la

realización del proyecto, que no existiría si éste no se hubiera realizado.

El valor de salvamento es el valor final de un proyecto, es decir, establece el precio

en valores residuales de la empresa, descontando los años de uso de los activos fijos

depreciables y sumando la plusvalía de los activos fijos no depreciables.

1.7.9. Estados Financieros

“Los estados financieros, también denominados estados contables, informes

financieros o cuentas anuales, son informe que utilizan las instituciones para reportar

la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una

fecha o periodo determinado. Ésta información resulta útil para que gestores,

reguladores y otros tipos de interesados como los accionistas, acreedores o

propietarios.” (Romero, 2005)

30

Los Estados Financieros son informes que debe presentar una empresa, tanto a las

entidades de regulación, como a los accionistas y miembros de la misma; los estados

financieros reflejan la situación de la empresa y ayudan a la toma de decisiones.

1.7.9.1. Estado de Situación Inicial

El Balance inicial refleja la situación patrimonial de la empresa en el momento

preciso en que están a punto de iniciarse las operaciones de la empresa, es decir justo

antes de comenzar a registrarse éstas. El Estado Situación Inicial refleja los activos,

pasivos y patrimonio que posee la empresa el primer día de funcionamiento, es decir,

se establece lo que tiene al inicio de sus actividades.

1.7.9.2. Balance General

El balance general es un estado financiero conformado por un documento que

muestra detalladamente los activos, los pasivos y el patrimonio con que cuenta una

empresa en un momento determinado.

El Balance General o también llamado Estado de Situación Financiera refleja

información de mucha utilidad, ya que se podrá determinar si existe liquidez,

endeudamiento, cartera vencida etc.; utilizando métricas financiera es muy probable

tomar una decisión acertada que ayude a mejorar la situación de la empresa.

1.7.9.3. Estado de Resultados

“Es el que determina la utilidad o pérdida del ejercicio económico como

resultado de los ingresos y los gastos; en base a este estado se puede medir el

rendimiento económico que ha generado la actividad de la empresa.” (Sarmiento,

2001)

31

En el Estado de Resultados se reflejan todas las cuentas y operaciones que tiene que

ver directamente con el giro del negocio, es decir, ingresos por ventas (operacionales

y no operacionales), compras, costos de ventas, gastos administrativos, ventas,

financieros y demás cuentas que afecten al resultado final de la empresa.

Es muy importante también, ya que en este informe se conoce si la empresa en

determinado ciclo contable tuvo una pérdida o una ganancia.

Aquí también se detallan los inventarios iniciales y finales, tanto de, materias primas,

productos en proceso y productos terminados.

1.7.10. Flujo de Caja

“Resume las entradas y las salidas de efectivo que se estiman ocurrirán en un

periodo próximo, comparándolas, asimilándolas al saldo inicial al principio del año.”

(Sarmiento, 2001)

El flujo de caja es una importante herramienta para la dirección, ya que ayuda a

estimar las necesidades de efectivo de la empresa en diversas épocas del año.

Existen flujos de caja proyectados, los mismos que ayudan a determinar si un

proyecto es viable o no.

1.7.11. Evaluación Financiera

“La evaluación de proyecto compara, mediante distintos instrumentos, si el

flujo de caja proyectado permite al inversionista obtener la rentabilidad deseada,

además de recuperar la inversión.” (Sapag, 2001)

32

Existen diversos criterios de evaluación financiera, que permiten al inversionista, a

través del flujo de caja, determinar la viabilidad de un proyecto, su periodo de

recuperación, y la tasa de rendimiento que va a obtener.

1.7.11.1. Costo Promedio Ponderado

“El costo promedio ponderado de capital es la tasa de descuento que se debe

utilizar para actualizar los flujos de caja del proyecto, tasa que corresponderá a la

rentabilidad que el inversionista exige a la inversión por renunciar a un uso

alternativo de esos recursos en proyectos similares.” (Barrero, 2005)

Cada componente de la deuda (pasivos y patrimonio) tiene implícito un costo y que

se puede lograr maximizar la inversión de los propietarios cuando se logra reducir, al

máximo posible, el costo financiero producto de la financiación externa y de la

autofinanciación.

El Costo Promedio Ponderado es una herramienta muy valiosa que permite hallar el

costo medio, el cual se obtiene con base en la media ponderada de todos los

componentes de la estructura financiera de la compañía.

1.7.11.2. Tasa Interna de Retorno

“La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una

inversión, está definida como la tasa de interés con la cual el valor neto o valor

presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. Es un indicador de la rentabilidad de un

proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad.” (Ferruz & De Pablo, 2007)

La TIR de la inversión es la tasa de interés que iguala el valor actual neto de los

costos (los flujos de caja negativos) de la inversión con el valor presente neto de los

33

beneficios (flujos positivos de efectivo) de la inversión; las tasas internas de retorno

se utilizan habitualmente para evaluar la conveniencia de las inversiones o proyectos;

cuanto mayor sea la tasa interna de retorno de un proyecto, más deseable será llevar a

cabo el proyecto.

1.7.11.3. Valor Actual Neto

“El Valor Actual Neto es un procedimiento que permite calcular el valor

presente de un determinado número de flujos de caja fututos, originados por una

inversión.” (Boulanger, 2005)

El Valor Presente Neto es el método más conocido a la hora de evaluar proyectos de

inversión a largo plazo, ya que permite determinar si una inversión cumple con el

objetivo básico financiero, el cual es maximizar la inversión y así obtener una mayor

rentabilidad; este método de evaluación permite determinar si dicha inversión puede

incrementar o reducir el valor de la empresa; el VAN depende de la inversión inicial

previa, las inversiones durante la operación, los flujos netos de efectivo, la tasa de

descuento y el número de periodos que dure el proyecto. Si el Valor Actual Neto es

mayor a cero, el proyecto se considera viable financieramente.

1.7.11.4. Razón Costo – Beneficio

“El costo-beneficio está basado en el principio de obtener los mayores y

mejores resultados al menor esfuerzo invertido, tanto por eficiencia técnica como por

motivación humana.” (Horngren, Sundem & Stratton, 2006)

La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de

resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada peso que se sacrifica en

34

el proyecto; cuando se menciona los ingresos netos, se hace referencia a los ingresos

que efectivamente se recibirán en los años proyectados; al mencionar los egresos

presentes netos se toman aquellas partidas que efectivamente generarán salidas de

efectivo durante los diferentes periodos.

1.7.11.5. Periodo de Recuperación de la Inversión

“Este método de evaluación de proyectos indica el plazo en que la inversión

original se recupera con las utilidades futuras. El principio en que se basa este

método es que, en tanto más corto sea el plazo de recuperación y mayor la duración

del proyecto, mayor será el beneficio que se obtenga.” (Horngren, Sundem & Stratton,

2006)

Es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los

flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial;

también es considerado como un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto

como también el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo.

1.7.12. Punto de Equilibrio

“El punto de equilibrio es la igualdad entre los ingresos por ventas y los costos

de producción; es la compensación entre ingresos y costos para dar como utilidad

cero, donde el negocio no gana ni pierde.” (Fierro, 2004)

El análisis del Punto de Equilibrio estudia la relación que existe entre costos y gastos

fijos, costos y gastos variables, volumen de ventas y utilidades operacionales; se

entiende por Punto de Equilibrio aquel nivel de producción y ventas que una empresa

o negocio alcanza para lograr cubrir los costos y gastos con sus ingresos obtenidos.

35

1.7.13. Índices Financieros

Los Ratios financieras, son coeficientes que proporcionan

unidades contables y financieras de medida y comparación, a través de las cuales, la

relación (por división) entre sí de dos datos financieros directos, permiten analizar el

estado actual o pasado de una organización, en función a niveles óptimos definidos

para ella.

La planeación financiera es una de a las claves para el éxito de una empresa, y un

buen análisis financiero detecta la fuerza y los puntos débiles de un negocio; existen

razones de liquidez, razones que miden el apalancamiento, razones q miden la

actividades y razones que miden la rentabilidad.

1.8. Impacto Ambiental

Impacto Ambiental es cualquier cambio en el medio ambiente, y asea adverso o

benéfico, total o parcialmente resultante de las actividades, productos o servicios de

una organización.

36

2. METODOLOGÍA

Para la realización del estudio de factibilidad para la creación de una sala de bolos en

la ciudad de Santo Domingo, se tomaron en cuenta los siguientes análisis

metodológicos.

2.1. Tipos de investigación

En el presente trabajo se utilizará la Investigación Documental la cual analizará

información escrita en libros, e internet. Investigación Descriptiva con el fin de

establecer la estructura o comportamientos de las variables de manera clara y precisa;

apoyándose en términos cuantitativos, ya que la exposición proviene de un cálculo o

medición. Investigación Explicativa que dará a conocer el comportamiento de las

posibles causas de la problemática existente. Investigación de Campo ya que se

basará en la recopilación de información a través de encuestas en el lugar donde se

realiza la investigación

2.2. Método de investigación

El método cualitativo aportará relevantemente al estudio de mercado ya que

permitirá realizar un análisis de la situación, tomando en cuenta elementos

muestrales con la finalidad de desarrollar inferencias estadísticas de la información

obtenida y registros narrativos mediante la encuesta realizada.

Se aplicará el método cuantitativo debido a que permitirá realizar el muestreo

estadístico, las conclusiones dentro de los límites de error aceptables, la validez del

37

el procedimiento de recolección, análisis y tabulación de datos entre las variables

propuestas y cuantificadas, lo cual ayudara a deducir la viabilidad del proyecto.

2.3. La población y la muestra

Para la elaboración de este proyecto se utilizará la técnica de la encuesta directa, ya

que esta se ajusta a las condiciones del segmento a investigar. Debido a la naturaleza

del proyecto se optó por la aplicación de la fórmula de la población infinita para

obtener el tamaño de la muestra.

2.3.1. Características de la población

La investigación va estar dirigida a la población de Santo Domingo la cual tiene

como actividades el comercio, la agricultura, ganadería, enseñanza y construcción.

El mercado objetivo al cual irá dirigido el proyecto serán los niños, jóvenes y adultos

tanto residentes como población flotante de entre 10 y 54 años de edad del área

urbana y rural de la ciudad de Santo Domingo.

2.3.2. Delimitación de la población

Según datos del INEC, basados en el último censo poblacional del año 2010 se

estableció una población de 368.013 habitantes.

2.4. Fuentes de información

Fuentes Primarias:

Encuestas: Las encuestas son las principales fuentes de información y se

aplicarán a la población en general según la muestra, con la finalidad de

38

obtener información real sobre el tema, todos los datos fueron tabulados y

presentados técnicamente.

Fuentes Secundarias:

Revisión de literatura: Se utilizaron libros, folletos, enciclopedias, internet,

revisión de archivos para la recolección de información para el desarrollo de la

disertación.

Bibliografía: Se soportó todo el desarrollo de la propuesta con argumentos

teóricos, estipulando definiciones y aplicaciones para que dichos temas sean

entendidos por todos los lectores.

2.4.1. Los métodos y las técnicas

2.4.1.1. Métodos Teóricos

Los métodos teóricos que se utilizarán en esta investigación son inductivo,

deductivo, síntesis, comparativo, estadístico, analítico, ya que llegaremos a

determinar el comportamiento de los gustos y preferencias del consumidor de los

cuales se descompone las premisas generales.

2.4.1.2. Método Empírico

En la presente investigación se utilizará el método empírico, como la observación, la

misma que permitirá determinar el comportamiento de las personas, sus gustos,

preferencias e inclinaciones, y de esa manera medir el grado de aceptación que

tendrá la sala de bolos en la población de Santo Domingo; siendo éste, un parámetro

de mucha utilidad para el desarrollo del presente Estudio de Factibilidad.

39

2.4.1.3. Técnicas e instrumentos de la investigación

La técnica de investigación que se aplicará es la encuesta, para lo cual se diseñará un

cuestionario con la finalidad de determinar la necesidad del usuario.

2.4.1.4. El Tratamiento Estadístico de La Información

El instrumento que se va a utilizar para realizar el proceso estadístico de la

información será el programa EXCEL el cual permitirá tabular la información

obtenida por medio de encuestas, además se realizarán gráficos que expliquen los

resultados.

40

3. PROPUESTA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA

SALA DE BOLOS EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO.

3.1. ANÍLISIS DE LA INDUSTRIA

3.1.1. Justificación del proyecto

La creación de una Sala de Bolos en Santo Domingo es un proyecto que brinda a los

niños, jóvenes y adultos una nueva y sana idea de diversión y recreación, en donde

podrán disfrutar de las instalaciones en compañía de sus amigos, familiares,

compañeros, etc.

Con esta innovadora idea de diversión, sumada a otras que existen en la actualidad,

como: Supercines, Paseo Shopping Santo Domingo y demás lugares que representen

entretenimiento para la sociedad; no será necesario que las personas viajen a otras

ciudades en busca de actividades distintas para eliminar el estrés de vivir en la rutina.

Las personas encontraran la Sala de Bolos como una actividad fuera de lo común, en

donde desarrollarán sus destrezas físicas y mentales.

La creación de una Sala de Bolos figurará como un atractivo turístico en Santo

Domingo, por ello se contribuirá con el desarrollo del turismo en la cuidad, logrando

que habitantes de las zonas aledañas visiten con más frecuencia la misma.

41

3.1.2. Planteamiento del problema

La cuidad de Santo Domingo carece de lugares de entretenimiento similares a una

Sala de Bolos, las opciones para disfrutar un día sanamente son muy limitadas.

Esta es la razón por la cual los jóvenes de la ciudad acuden a discotecas, karaokes,

bares y demás lugares de entretenimiento, los cuales no están enmarcados bajo un

concepto sano de diversión.

Otra opción por la que optan los habitantes de la cuidad es salir de la misma en busca

de diversión, actividades distintas a las que se ofrecen en Santo Domingo, lugares de

recreación, como: Vulcano Park, Pistas de Patinaje en Hielo, Teleférico, Zonas de

Juegos en Centros Comerciales. Esto se debe al fluctuante cambio en sus gustos y

preferencias; por ello la creación de una Sala de Bolos, como centro de distracción

llegará a satisfacer las necesidades de la sociedad.

3.1.3. Antecedentes

Los historiadores dicen que en el año 5.000 antes de Cristo, hace unos 70 siglos, los

niños de Egipto practicaban algo similar al juego que hoy conocemos como el Bolo.

Ellos utilizaban unas piedras pequeñas redondas, a manera de bolas, y unos pines de

forma ovalada, la idea era derribarlos. Con el apogeo de las distintas facetas del

imperio Egipcio, este juego fue uno de los inventos más difundidos en esas latitudes.

Una de las culturas que asimilo el Bolo fue la Italiana, ya que desde el año 48 antes

de Cristo hasta el siglo IV de nuestra era Egipto estuvo bajo el dominio del Imperio

Romano. En especial en el monte de la Península, esta disciplina se hizo muy

popular.

42

Los antiguos Polinesios jugaban algo muy parecido a lo actual pues lanzaban una

bola para derribar unas piedras en forma de disco ubicadas a 18 metros, precisamente

la distancia a la que hoy se encuentran los pines en una pista tradicional.

En Inglaterra, donde tuvo gran acogida el bolo llegó a ser prohibido por allá en el año

1.100 antes de Cristo, los hombres habían dejado de lado la práctica de la Ballestería,

o Tiro con Arco, principal estrategia de defensa Nacional. Eso provocó la reacción de

las autoridades y el veto a la pasión, que duró un largo periodo.

Hacía 1.500 en Alemania, los religiosos empleaban el KEGLING, algo muy parecido

al bolo para determinar la calidad de vida de la persona. Se trataba de derribar un

Pin: si el individuo lo conseguía, significaba que llevaba una vida honrada.

Ya en 1.800, en Estados Unidos el Bolo era algo muy popular, especialmente en

Nueva

York, donde había pistas de bolos casi en todas las cuadras. Y, al igual que en

Inglaterra, hubo una época de prohibición. Fue allí en Estados Unidos, donde se

introdujo el décimo pin y se le dio la formación triangular. Ese hecho cambio la

historia, pero nadie ha podido establecer cuando y donde se produjo. En 1.895 se

creó el Congreso Americano de Bolo (ABC), que sirvió para promover el juego. Esta

entidad se encargó de organizar, supervisar y reglamentar la práctica, lo que permitió

el desarrollo de la actividad. Sin embargo, después de la creación de la ABC,

surgieron múltiples Organizaciones destinadas a promover y regir el Bolo en todos

los rincones del Planeta.

En la actualidad este juego que fue vetado varias veces cuenta con el aval de la

Sociedad Deportiva de todo el mundo. En Ecuador el bowling aparece como un

43

juego innovador, y poco a poco fue ganando espacio dentro del deporte ecuatoriano,

tanto así que se creó la Federación Ecuatoriana de Bolos, cuyo Presidente actual es el

Sr. José Carmigniani Ubilla, quien es el que regula los torneos, campeonatos y

escuelas de Bowling en el país.

Existen muchas salas de Bowling en las distintas ciudades del Ecuador como:

Guayaquil, Cuenca, Quito etc; las mismas han demostrado la acogida del deporte a

nivel nacional, la necesidad de las personas por divertirse y disfrutar de una día

ameno entre amigos, familiares, compañeros, etc. Mientras que Santo Domingo,

siendo ésta la tercera ciudad con más población, la misma que va creciendo

rápidamente, ya que el comercio es la base de su desarrollo; aún no posee

instalaciones en las cuales se brinden los servicios de una Sala de Bowling, la cual,

basándose en lo anteriormente mencionado tendrá una gran acogida y llegará a

satisfacer las necesidades de la sociedad.

3.1.4. El Servicio

Los Bolos (bowling) es un deporte que se realiza en lugares cerrados, el que consiste

en derribar un conjunto de piezas de madera (llamados bolos o pinos) mediante el

lanzamiento de una pesada bola contra ellos. A diferencia de otras modalidades de

juegos de bolos, en ésta, la bola rueda o se desliza y no se lanza al aire.

3.1.5. Características del servicio

El presente proyecto consiste en la creación de una Sala de Bolos en la ciudad de

Santo Domingo; la superficie de éste será de un piso especial que permita el

lanzamiento de las bolas de boliche sin ningún problema.

44

Dichas rieles contarán con todos los implementos necesarios para que los clientes

disfruten de la práctica de un deporte que podría llegar a ser su favorito.

3.2. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

3.2.1. Objetivos de la Planificación Estratégica

3.2.1.1. Objetivo general

Ejecutar una Planificación Estratégica para establecer la misión, visión,

objetivos, análisis interno y externo de la Sala de Bolos.

3.2.1.2. Objetivos específicos

Elaborar la misión y visión de la empresa, conjuntamente con su filosofía

corporativa, para comprometer e identificar tanto a los clientes internos como

externos de la empresa.

Diseñar un análisis interno y externo de la empresa, para analizar los factores

negativos y positivos de la organización.

Determinar los objetivos de cada estudio del proyecto, para así poder medir su

viabilidad.

Elaborar matrices que representen de forma ilustrativa el posicionamiento y

competitividad del proyecto.

3.2.2. Misión

Satisfacer las necesidades y deseos de nuestros clientes con la elaboración de una

amplia variedad de servicios de alta calidad, todo esto brindado en un acogedor y

45

tradicional ambiente, con un excelente servicio y los mejores precios del mercado,

acorde a la exigencia de nuestros consumidores.

3.2.3. Visión

Ser una empresa líder en el mercado, posicionándonos firmemente en la mente del

consumidor como una empresa tradicional, satisfaciendo sus gustos y preferencias,

basándonos en la innovación continua de nuestros productos, y así contribuir en el

desarrollo económico del país.

3.2.4. Valores corporativos

En Magic Bowling viviremos el Compromiso de mantener el Liderazgo, basados en

la Responsabilidad, Trabajo en Equipo, Respeto y Honestidad.

Responsabilidad.- Cumplimos con las obligaciones y compromisos

adquiridos, asumiendo las consecuencias de las acciones y omisiones.

Trabajo en Equipo.- Unimos nuestras fuerzas coordinadas hacia el logro de

los objetivos. Hacemos nuestras tareas en armonía, acordamos métodos de

trabajo, mantenemos una comunicación permanente, clara y efectiva. Somos un

grupo humano comprometido con un propósito común y somos mutuamente

responsables por los resultados.

Respeto.- Reconocemos y aceptamos el valor de los demás, sus derechos y su

dignidad

Honestidad.- Proceder con honradez e integridad en nuestras actividades

diarias, buscando ser ejemplo para los demás y corresponder a la confianza que

46

la empresa ha depositado en nosotros, observando una conducta recta y

honorable en nuestras actividades cotidianas.

Integridad.- Teniendo un comportamiento adecuado dentro de sus labores,

mostrando pro actividad en sus actividades cotidianas.

3.2.5. Principios corporativos

Nuestros principios se relacionaran directamente con nuestro entorno.

Clientes.- La primera responsabilidad del centro de recrecían será brindar un

servicio de calidad a sus clientes, de tal manera que se sientan gustosos de

visitarnos y hacer uso de nuestras instalaciones

Colaboradores.- Promover el trabajo en equipo en condiciones laborales de

limpieza, orden y seguridad. Motivar y acoger sugerencias y recomendaciones

de sus colaboradores para el bien de la empresa.

Socios.- El centro de recreación actuará con sus socios redituando sus

inversiones de una manera oportuna y legal.

3.2.6. FODA

3.2.6.1. Fortalezas

Ser pioneros en la zona de entretenimiento.

Servicio innovador, vistoso y atractivo.

Tener equipos de última tecnología.

47

Talento humano altamente especializado, eficiente y dinámico.

Ubicación del local.

Local propio.

Larga duración de las pistas de bolos.

Garantías del proveedor.

3.2.6.2. Debilidades

Alta inversión.

Falta de información respecto a la práctica del deporte.

Poder de negociación de los proveedores.

Falta de proveedores locales para la reparación de la maquinaria.

Deporte con alto costo.

3.2.6.3. Oportunidades

No existe competencia directa.

Uso de Tecnología – Redes Sociales para publicitar.

Negocio satisface tendencias de consumo.

Alianzas con patrocinadores.

Beneficio al aprovechar avance tecnológico.

48

3.2.6.4. Amenazas

Creación de posibles competidores.

Cierre de fronteras.

Riesgo País.

Altos aranceles de Importación.

Brindando un servicio innovador, vistoso y atractivo, y contando con la mejor

tecnología, teniendo un talento humano eficiente, se podrá superar el hecho de no

tener conocimiento sobre el deporte.

Las Fortalezas son mayores que las oportunidades, es decir, que deberíamos

concentrarnos en comunicar los atributos que brindamos, de tal forma que se atraiga

a los clientes.

3.2.6.5. Matriz de Evaluación de Factores Internos (EFI)

Mediante la matriz EFI, se puede determinar que el total ponderado de 3.24 indica

que la posición interna general de la empresa está por arriba de la media de 2.50.

Dentro de las fortalezas más importantes se destaca el hecho de tener quipos de

última tecnología, también el poseer un local propio y su ubicación, ya que esta es

muy estratégica.

Dentro de las debilidades que más sobresalen se encuentra el hecho de que se

necesita de una alta inversión para conseguir este proyecto, además no existen

proveedores locales para mantenimiento y adquisición de equipos, adicional a esto el

deporte es de un alto costo.

49

TABLA N. 1

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES INTERNOS

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

3.2.6.6. Matriz de Evaluación de Factores Externos (EFE)

La clave de la Matriz de Evaluación de los Factores Externos, consiste en que el

valor del peso ponderado total de las oportunidades sea mayor al peso ponderado

total de las amenazas. En este caso el peso ponderado total de las oportunidades es de

2.16 y de las amenazas es 1.08, lo cual establece que el medio ambiente es favorable

a la organización.

Entre las oportunidades que más sobresalen encontramos la no existencia de una

competencia directa, el beneficio por el avance tecnológico, y el poder aprovechar

del uso de las páginas web y las redes sociales para poder publicitar con mayor

facilidad.

FORTALEZAS PESO CALIFICACIÓNPESO

PONDERADO

Ser pioneros en la zona de entretenimiento 0.03 3 0.09

Servicio innovador, vistoso y atractivo. 0.05 2 0.10

Tener los Equipos de última tecnología. 0.15 4 0.60

Talento Humano altamente especializado, eficiente y dinámico0.04 2 0.08

Ubicación del Local 0.10 3 0.30

Local Propio 0.15 4 0.60

Larga duración de las pistas de bolos 0.05 3 0.15

Garantía de los proveedores 0.08 3 0.24

2.16

DEBILIDADES PESO CALIFICACIÓNPESO

PONDERADO

Alta inversión 0.15 4 0.60

Falta de información respecto a la práctica del deporte 0.03 2 0.06

Desconocimiento de la actividad por parte de los socios 0.04 2 0.08

Falta de proveedores locales para la reparación de la maquinaria.0.08 3 0.24

Deporte de alto costo 0.05 2 0.10

1.08

TOTAL 1.00 3.24

SUBTOTAL

SUBTOTAL

50

OPORTUNIDADES PESO CALIFICACIÓNPESO

PONDERADO

No existe competencia directa. 0.25 4 1.00

Uso de Tecnología – Redes Sociales para publicitar 0.10 3 0.30

Negocio satisface tendncias de consumo 0.05 2 0.10

Benefcio al aprovcar avance tecnológico 0.20 4 0.80

Alianzas con patrocinadores. 0.05 2 0.10

2.30

AMENAZAS PESO CALIFICACIÓNPESO

PONDERADO

Creación de posibles competidores 0.05 2 0.10

Cierre de fronteras 0.10 3 0.30

Riesgo País 0.10 3 0.30

Altos aranceles de Importación 0.10 3 0.30

1.00

TOTAL 1.00 3.30

SUBTOTAL

SUBTOTAL

Entre las amenazas más importantes se encuentra el riesgo país, cierre de fronteras y

la fluctuación en los aranceles de importación.

TABLA N. 2

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES EXTERNOS

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

3.2.7. Análisis de las Fuerzas de Porter

3.2.7.1. Amenaza de entrada de nuevos competidores

La barrera de entrada es alta y a los nuevos competidores no les será fácil ingresar al

mercado de entretenimiento. La inversión inicial es sumamente elevada, y aunque

entidades financieras pudieran apoyar en el surgimiento de nuevos competidores,

mediante su financiamiento, este tendría que ser mayor al que contemplamos en este

proyecto, ya que tendría que existir una mejoría efectivamente marcada, es decir un

elevado contraste entre nosotros y el competidor; o a su vez reducir precios, con lo

cual sería casi imposible que llegara si quiera al punto de equilibrio necesario.

51

3.2.7.2. Rivalidad entre los competidores

Dentro del sector del entretenimiento existen algunas posibilidades de diversión, mas

sin embargo, la empresa no tiene ningún competidor directo, ya que seremos los

primeros en el mercado. Uno de los atributos más considerados por el consumidor es

la variedad, así como la ubicación y la relación calidad-precio. Por ello, a pesar de no

tener competidores directos, los hay indirectos, y no podremos exagerar en el precio,

si es que no viene acompañado de una diferenciación adicional; e incluso a pesar eso

el consumidor no dejara de ser sensible ante ese cambio. Por lo cual el uso de

publicidad y promoción, uso de ofertas e ideas innovadoras, será esencial para

asegurar la repetición de la compra, y esto nos pondrá dentro de una competencia de

grado normal.

3.2.7.3. Poder de negociación de los Proveedores

En este caso el proveedor tiene el poder de negociación sobre nosotros al ser el,

según decisión propia, el proveedor principal para la bolera en cuanto a materiales

para el juego, así como la tecnología, diseño de infraestructura y asesoría

permanente.

DAMFI BOWLING es una empresa con una experiencia de más de 15 años dedicada

a la instalación de boleras en todo el mundo y a dar servicio y mantenimiento a

centros de bowling.

3.2.7.4. Poder de negociación de los Compradores

En el sector de entretenimiento, los consumidores se encuentran bien informados en

cuanto a valores del servicio que desean percibir con la calidad que ellos se merecen,

52

de modo que si estas variables se cumplen, serán fieles a dicha opción de recreación,

además debemos tomar en cuenta que la Sala de Bolos en la actualidad sería la única

existente en la ciudad de Santo Domingo lo que disminuye el poder de negociación

de los clientes, ya que no hay otro negocio similar y por ende no existe contraste, lo

que permite a la empresa fijar el precio del servicio sin problema.

3.2.7.5. Amenaza de productos sustitutivos

El sector del entretenimiento satisface la necesidad de diversión y relajación

fundamentalmente en compañía. Dejando claro esto se puede identificar pocos

sustitutos, como pueden ser pasear en el shopping, acudir al Supercines, visitar el

área de videojuegos Play Zone, o buscar la forma de divertirse sin salir de casa

mediante sustitutos lejanos (videojuegos, juegos en computadora, navegar por

internet, ver televisión en casa, etc.); los cuales según las encuestas realizadas no son

suficientes y en algunos momentos se tornan aburridos para la población de Santo

Domingo. Por ello los productos sustitutos que están en el mercado representan una

problemática de tipo medio para la compañía.

3.2.8. Objetivos

3.2.8.1. Objetivo general

Realizar un Estudio de Factibilidad para la creación de una Sala de Bolos en la

cuidad de Santo Domingo.

3.2.8.2. Objetivos específicos

Ejecutar una Planificación Estratégica para establecer la misión, visión,

objetivos, análisis interno y externo de la Sala de Bolos.

53

Efectuar un Estudio de Mercado para determinar el segmento objetivo al que se

dirigirán los servicios de la Sala de Bolos.

Diseñar un Estudio Organizacional y Legal para crear una estructura

administrativa, planificar la elección del personal, constituir y formalizar la

Sala de Bolos de acuerdo a las leyes, normas y estatutos vigentes en el País.

Elaborar un Estudio Técnico para establecer una óptima localización de la Sala

de Bolos en Santo Domingo.

Realizar un Estudio Financiero para determinar el tiempo en el cual se

recuperará la inversión.

3.2.9. La Matriz del Boston Consulting Group

Este proyecto tiene una alta barrera de entrada ya que se necesita mucho dinero para

invertir, pero esto es compensado ya que genera mucho dinero también.

GRÁFICO N. 2

MATRIZ BOSTON CONSULTING GROUP

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

54

Se podría decir que al principio este proyecto se va a comportar de tipo vaca ya que a

corto plazo no sería el éxito completo, pero estamos seguros que a mediano y largo

plazo el proyecto se transformara en un tipo estrella porque se tornara un éxito; ya

que produce mucho efectivo, tendría un margen de utilidad amplio y tiene un alto

crecimiento de mercado.

3.3. ESTUDIO DE MERCADO

3.3.1. Objetivos del estudio de mercado

3.3.1.1. Objetivo general

Efectuar un Estudio de Mercado para determinar el segmento objetivo al que se

dirigirán los servicios de la Sala de Bolos.

3.3.1.2. Objetivos específicos

Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado.

Fijar el precio más conveniente que la sociedad esté dispuesta a pagar.

Determinar la aceptación del servicio en la sociedad.

3.3.2. Investigación de mercado

3.3.2.1. Target

El mercado objetivo al cual irá dirigido el proyecto serán los niños, jóvenes y adultos

tanto residentes como población flotante de entre 10 y 54 años de edad del área

urbana y rural de la ciudad de Santo Domingo.

55

3.3.2.2. Segmentación de mercado y las variables a utilizar

El segmento de mercado del proyecto para la creación de una Sala de Bolos, son los

habitantes de la ciudad de Santo Domingo y las variables a utilizar se las detalla a

continuación.

GRÁFICO N. 3

SEGMENTACIÓN DEL MERCADO

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

3.3.2.3. Población

Para el desarrollo del presente proyecto se ha recopilado información de tipo

secundaria, obtenida de la Tabla N.- 53: Población Económicamente Activa de 10

años y más del Área Urbana, por Rama de Actividad Económica, según Sexo y

Grupos de Edad; y de la Tabla N.- 54: Población Económicamente Activa de 10 años

y más del Área Rural, por Rama de Actividad Económica, según Sexo y Grupos de

Edad, según el último Censo de Población y Vivienda 2010, en la página web del

Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC); cuyo dato sirvió para obtener la

población tanto urbana como rural requerida para el cálculo de la muestra del

56

URBANA RURAL TOTAL

1 2010 270,875 97,138 368,013

2 2011 289,633 88,574 378,207

3 2012 297,655 91,028 388,683

4 2013 305,900 93,549 399,450

POBLACIÓN AÑOSN

URBANA RURAL TOTAL

1 2010 93,190 28,498 131,397

2 2011 103,412 31,625 135,037

3 2012 106,276 32,501 138,777

4 2013 109,220 33,401 142,621

POBLACIÓN AÑOSN

URBANA RURAL TOTAL

Santo Domingo 10 - 54 años 2013 109,220 33,401 142,621

31237 9553 40790

77,983 23,848 101,831

CIUDAD AÑOPOBLACIÓN (PROYECTADA)EDAD DE

POBLACIÓN

Población menos Indice de Pobreza

Índice de pobreza (-28,60%) Dato al 2011

presente Estudio de Mercado, utilizando una tasa de crecimiento promedio anual del

2,77%, dato actualizado al 2010.

TABLA N. 3

PROYECCIONES DE LA POBLACIÓN DE SANTO DOMINGO SEGÚN EL INEC

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

TABLA N. 4

PROYECCIONES DE LA POBLACIÓN ECONOMICAMENTE

ACTIVA ENTRE LAS EDADES DE 10 A 54 AÑOS DE SANTO DOMINGO

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

TABLA N. 5

POBLACIÓN MENOS EL ÍNDICE DE POBREZA

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

57

SEGMENTOS DE LA

POBLACIÓNCANTIDAD

ASIGNACIÓN

PORCENTUAL

Área Urbana 77,983 76.58%

Área Rural 23,848 23.42%

TOTAL POBLACIÓN 101,831 100%

SEGMENTOS DE LA

POBLACIÓNCANTIDAD

ASIGNACIÓN

PORCENTUAL

TAMAÑO DE

LA MUESTRA

ASIGNACIÓN

MUESTRAL

Área Urbana 77,983 76.58% 140 107

Área Rural 23,848 23.42% 140 33

TOTAL POBLACIÓN 101831 100% 140

TABLA N. 6

PESO PORCENTUAL DE LOS SEGMENTOS DE LA POBLACIÓN

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

3.3.2.4. Determinación del tamaño de la muestra

A continuación se presenta la determinación del tamaño de la muestra.

TABLA N. 7

DATOS PARA EL CÁLCULO DE LA MUESTRA TOTAL

N = 101,831

Za2

= 1.96

d = 7%

p = 76.58%

q = 23.42%

n = 140

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

TABLA N. 8

MUESTRA POR SEGMENTOS DE LA POBLACIÓN

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

58

3.3.3. Aplicación de técnicas de recolección de datos

3.3.3.1. Diseño de la encuesta

Para la elaboración del estudio de mercado del presente estudio de factibilidad es

necesario emplear la técnica de la encuesta, ya que ésta es la herramienta

metodológica que se ajusta a las condiciones del segmento a investigar.

La encuesta utilizada en el Estudio de Mercado la podremos observar en el Anexo

No. 1. Fueron preguntas que nos ayudaron a determinar la aceptación del proyecto

del cual se pretense establecer su factibilidad.

3.3.3.2. Alcance de la aplicación de la encuesta

Las encuestas se efectuarán en el área urbana y rural según los pesos porcentuales de

76,58% y 23,42% respectivamente, para ello se han determinado los lugares en los

cuales se realizarán las encuestas.

En el área urbana, en base a la concurrencia y frecuencia con que la sociedad visita

los mismos.

Paseo Shopping

Universidades

Colegios

En el área rural, en base a las parroquias más cercanas a la ciudad.

Alluriquín

Valle hermoso

Luz de América

La Concordia

59

RESPUESTA CANTIDAD %

FEMENINO 69 49.29%

MASCULINO 71 50.71%

140 100.00%

3.3.3.3. Análisis se los resultados obtenidos

Con los argumentos posteriormente analizados se procedió con la realización de las

encuestas directas en los segmentos antes señalados dentro del área urbana como

rural de la provincia de Santo Domingo de los Tsachilas; de las cuales se obtuvieron

los siguientes resultados, tabulados y analizados de manera técnica para su

presentación en este proyecto.

1.- Sexo

TABLA N. 9

SEXO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 4

SEXO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

49.29%

50.71%

TABULACIÓN DEL SEXO

60

RESPUESTA CANTIDAD %

10-20 años 38 27.14%

21-30 años 53 37.86%

31-40 años 25 17.86%

41 en adelante 24 17.14%

140 100.00%

Como resultado de las 140 encuetas realizadas se determinó que el 49,29% de las

personas encuestadas son mujeres y el 50,71% hombres.

2.- ¿Cuál es su edad?

TABLA N. 10

EDAD

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 5

EDAD

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

27,14%

37,86%

17,86% 17,14%

TABULACIÓN DE EDAD

61

RESPUESTA CANTIDAD %

Trabaja y Estudia 52 26.94%

Trabaja 110 56.99%

Negocio Propio 24 12.44%

Nada 7 3.63%

193 100.00%

Los resultados obtenidos permiten definir el mercado objetivo al cual se ofrecerá el

servicio.

3.- ¿A qué se dedica ud.?

TABLA N. 11

OCUPACIÓN

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 6

OCUPACIÓN

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

26.94%

56.99%

12.44%

3.63%

TABULACIÓN OCUPACIÓN

62

RESPUESTA CANTIDAD %

Urbana 107 76.58%

Rural 33 23.42%

140 100.00%

De las 140 encuestas realizadas a la pobalcion de Santo Domingo unicamente el

3,63% no tiene ocupacion alguna, por lo tanto, no serán considerados dentro del

calculo de la demana potencial.

4.- ¿En qué área de la ciudad vive ud.?

TABLA N. 12

ÁREA EN DONDE VIVE

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 7

ÁREA DONDE VIVE

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

76,58%

23,42%

TABULACIÓN ÁREA DONDE VIVE

63

RESPUESTA CANTIDAD %

$0,00-$600 14 10.00%

$601-$800 37 26.43%

$801-1000 64 45.71%

$1001 en adelante 25 17.86%

140 100.00%

Del total de la Población Económicamente Activa de la ciudad de Santo Domingo el

76,58% corresponde al área urbana y el 23,42% al área rural.

5.- ¿Cuál es su nivel de ingresos mensuales?

TABLA N. 13

NIVEL DE INGRESOS MENSUALES

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 8

NIVEL DE INGRESOS

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

17,86%

26,43%

45,71%

10,00%

TABULACIÓN NIVEL DE INGRESOS

64

RESPUESTA CANTIDAD %

SI 41 29.29%

NO 99 70.71%

140 100.00%

Los resultados obtenidos permiten determinar el nivel de ingresos del mercado

objetivo, el mismo que hara uso de las instalaciones recurriendo a sus recursos. El

90% de las personas encuestadas superan el valor de la canasta básica, por lo tanto,

estos haran uso de las instalaciones.

6.- ¿ Está a gusto con las actuales opciones de entretenimiento que existen en Santo

Domingo?

TABLA N. 14

A GUSTO CON LAS OPCIONES DE ENTRETENIMIENTO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 9

A GUSTO OPCIONES DE ENTRETENIMIENTO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

29,29%

70,71%

TABULACIÓN A GUSTO CON LAS OPCIONES DE

ENTRETENIMIENTO

65

RESPUESTA CANTIDAD %

Paseo Shopping 90 40.44%

Pizzerías 25 11.16%

Bar - Discotecas 46 20.52%

Heladerías 27 12.15%

Zona Karting 13 5.98%

Paint Ball 8 3.59%

Otros 14 6.18%

222 100.00%

Los resultados de esta pregunta son muy importantes para demostrar la insatisfaccion

de las personas frente a las opciones de entretenimiento que posee Santo Domingo,

lo cual se refleja claramente ya que solo el 29,29% se siente a gusto con las opciones

de diversión, mientras que el 70,71% estan totalmente insatisfechos.

7.- ¿Qué lugares de entretenimiento usted frecuentemente visita?

TABLA N. 15

LUGARES DE ENTRETENIMIENTO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 10

LUGARES DE ENTRETENIMIENTO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

40.44%

11,16%

20,52%

12,15%

5,98% 6,18%

3,59%

TABULACIÓN LUGARES DE

ENTRETENIMIENTO

66

RESPUESTA CANTIDAD %

Semanalmente 77 55.00%

Mensualmente 36 25.71%

Trimestral 27 19.29%

140 100.00%

Los resultados muestran claramente que la principal competencia indirecta que

poseerá la Sala de Bolos será el Paseo Shopping, (como centro de entretenimiento);

con un 40,44% de la muestra. Además están los bares y discotecas con un 20,52%.

8.- ¿Con qué frecuencia prefiere visitar el centro de entretenimiento “Magic

Bowling”?

TABLA N. 16

FRECUENCIA DE VISITAS

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 11

FRECUENCIA DE VISITAS

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

55,00%

25,71%

19,29%

TABULACIÓN FRECUENCIA DE VISITAS

67

RESPUESTA CANTIDAD %

Luenes - Jueves 12 8.57%

Viernes y Fines de

Semana128 91.43%

140 100.00%

La frecuencia de visita mas aplicable serán las semanales, sin embargo, para la

fijación de los ingresos totales trabajremos con datos anuales.

9.- ¿Cuáles son los días que prefiere acudir al centro de entretenimiento “Magic

Bowling”?

TABLA N. 17

DÍAS DE VISITA

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 12

DÍAS DE VISITA

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

8,57%

91,43%

TABULACIÓN DÍAS DE VISITA

68

RESPUESTA CANTIDAD %

11h00-12h00 7 5.00%

12h00-14h00 10 7.14%

14h00-16h00 18 12.86%

16h00-18h00 24 17.14%

18h00-20h00 43 30.71%

20h00-22h00 38 27.14%

140 100.00%

Los días de visita elegidos por el 91,43% de los encuestados son los viernes y fines

de semana. Este dato será de mucha ayuda al momento de fijar la capacidad de las

instalaciones, los horarios y los precios a estipularse en esos días.

10.- ¿En qué horario podría visitar el centro de entretenimiento “Magic Bowling”?

TABLA N. 18

HORARIO DE VISITAS

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 13

HORARIO DE VISITAS

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

12,86% 17,14%

30,71%

7,14%

5,00%

27,14%

TABULACIÓN HORARIOS DE VISITA

69

RESPUESTA CANTIDAD %

$10 - $15 45 32.14%

$15 - $20 44 31.43%

$20 - $30 35 25.00%

$30 e adelante 16 11.43%

140 100.00%

Con respecto al horario de visita de los nsumidores se pruede apreciar que las

encuestas arrojanron como mejor altertiva de 18h00 a 22h00, horarios que se

consideran como claves para la selección del personal y sus respectivos turnos.

11.- ¿Cuánto dinero usted suele gastar en entretenimiento?

TABLA N. 19

DINERO QUE GASTA EN ENTRETENIMIENTO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 14

DINERO QUE GASTA EN ENTRETENIMIENTO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

32,28% 31,65%

25,00%

11,08%

TABULACIÓN DINERO QUE GASTA EN

ENTRETENIMIENTO

70

RESPUESTA CANTIDAD %

Solos 9 6.43%

Con Amigos 73 52.14%

Con Familiares 56 40.00%

Otros 2 1.43%

140 100.00%

Los resultados nos permiten conocer que las personas destinan parte de sus recursos

al entretenimiento, lo cual da la certeza de que el proyecto sera aceptado por el

simple hecho de brindar diversión.

12.- ¿Cuando usted visita un lugar de esparcimiento frecuentemente lo hace?

TABLA N. 20

COMPAÑÍA AL VISITAR LUGARES DE ENTRETENIMIENTO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 15

COMPAÑÍA AL VISITAR LUGARES DE ENTRENENIMIENTO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

6,43%

52.14%

40,00%

1,43%

TABULACIÓN COMPAÑÍA AL VISITAR

LUGARES DE ENTRETENIMIENTO

71

RESPUESTA CANTIDAD %

SI 78 55.71%

NO 62 44.29%

140 100.00%

Una vez analizadas las respuestas de los encuestados se determina que los visitantes

del centro de entretenimiento acuden al mismo con compañía de amigos y familiares,

con un porcentaje del 52,14% y 40,00% respectivamente. Lo cual es favorable para

la consecusion de los objetivos economicos del proyecto.

13.- ¿Conoce acerca del juego de bolos?

TABLA N. 21

PERSONAS QUE CONOCEN ACERCA DEL JUEGO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 16

PERSONAS QUE CONOCEN ACERCA DEL JUEGO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

55,71%

44,29%

TABULACIÓN PERSONAS QUE CONOCEN ACERCA

DEL JUEGO

72

RESPUESTA CANTIDAD %

SI 124 88.57%

NO 16 11.43%

140 100.00%

El 55,71% de las personas tienen conocimiento sobre el juego de bolos, mientras que

el 44,29% no, lo cual hace que el centro de entretenimiento se convierta en una gran

atracción para la sociedad.

14.- ¿Le gustaría que exista una sala de bolos en Santo Domingo?

TABLA N. 22

ACEPTACIÓN DEL SERVICIO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 17

ACEPTACIÓN DEL SERVICIO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

El 88,57% de los encuestados respondieron que si esta de acuerdo con la creación de

la Sala de Bolos, lo cual da apertura para continuar con el desarrollo del proyecto

gracias a la aceptacion que el servicio posee dentro de la sociedad.

88,57%

11,43%

TABULACIÓN ACEPTACIÓN DEL SERVICIO

73

RESPUESTA CANTIDAD %

$ 5.00 76 54.29%

$ 6.00 35 25.00%

$ 7.00 18 12.86%

$7,01 o más 11 7.86%

140 100.00%

15.- Precio que está dispuesto a pagar

TABLA N. 23

PRECIO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 18

PRECIO

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

Luego de haber analizado las respuestas de los encuestados se determina que el

54,29% estan dispuestos a cancelar $5,00 por el servicio, valor que se tomara en

cuenta para la elaboracion del estudio financiero.

54,29%

25,00%

12,86%

7,86%

TABULACIÓN DEL PRECIO

74

RESPUESTA CANTIDAD %

Vía Quito 91 65.00%

Vía Quinindé 49 35.00%

140 100.00%

16.- ¿En qué lugar preferiría que esté ubicado?

TABLA N. 24

UBICACIÓN

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 19

UBICACIÓN

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

El 65,00% de los encuestados prefieren que el centro de entretenimiento este ubicado

en la Av. Quito; por lo tanto este dato sera tomado en cuenta para la localización del

proyecto.

65,00%

35,00%

TABULACIÓN DE UBICACIÓN

75

RESPUESTA CANTIDAD %

Bar - Cafetería 62 41.61%

Heladería 36 24.16%

Mesa de Billa 41 27.52%

Otros 10 6.71%

149 100.00%

17.- ¿Qué otro servicio le interesaría que exista dentro de la Sala de Bolos?

TABLA N. 25

SERVICIOS ADICIONALES

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

GRÁFICO N. 20

SERVICIOS ADICIONALES

Fuente: Encuesta

Elaborado por: Francys Correa Mori

Los servicios adicionales serán el valor agregado que posea el centro de

entretenimiento, con la única finalidad de brindan un servicio de calidad y satisfacer

las necesidades del cliente. Los servicios adicionales a tomarse en cuenta para la

elaboración del proyecto serán el Bar – Cafetería y la colocación de las mesas de

billa, ya que son los rubros con más altos porcentajes.

24,16%

41,61%

27,52%

6,71%

TABULACIÓN DE SERVICIOS ADICIONALES

76

3.3.4. Demanda

3.3.4.1. Cuantificación de la demanda

En el estudio de mercado la cuantificación de la demanda ayuda a determinar la

cantidad de consumo del servicio en el año. Para la realización del presente proyecto

se tomó como referencia información proporcionada por el INEC, la cual me

permitirá identificar la demanda potencial de nuestro mercado objetivo. El total de la

población entre 10 y 54 años de edad del área urbana y rural de la Provincia de Santo

Domingo es de 101.831 personas, de las cuales luego de las respectivas

discriminaciones obtenemos 76.312 personas como demanda potencial del proyecto,

así como lo ilustra el cuadro siguiente.

TABLA N. 26

CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

PREGUNTANUMERO DE

PREGUNTAPORCENTAJE CANTIDAD

Personas que no aceptan el servicio 14 11.43% 11639

90192

POBLACIÓN PROYECTADA 101831

CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

77

POBLACIÓN

2013 1 90.192

2014 2 92.690

2015 3 95.258

2016 4 97.896

2017 5 100.608

2018 6 103.395

AÑOS

GRÁFICO N. 21

CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

3.3.4.2. Demanda Proyectada

La proyección de la demanda para este proyecto se la realizara basándose en el

crecimiento poblacional de la ciudad de Santo Domingo. Cada año se incrementara

en un 2.77%, dejando un resultado al 2018 de 103.395 clientes potenciales.

TABLA N. 27

DEMANDA PROYECTADA

3.3.5. Oferta

Debido a que el propósito del estudio de mercado es comprender el comportamiento

del mercado objetivo hacia el servicio que se ofrece, es muy importante definir el

perfil de quienes van a ser los clientes de nuestro servicio; para esto se ha

ACEPTA88,57%

NO ACEPTA11,43%

CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

CUANTIFICACIÓN DE LA

DEMANDA

78

determinado que los consumidores potenciales van a ser los habitantes de la

Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.

La oferta del presente proyecto estará dada por la cantidad de servicios que la Sala de

Bolos ofrecerá a sus clientes, los mismos que son: 6 pistas de bolos, bar – cafetería y

dos mesas de billa.

3.3.5.1. Cuantificación de la oferta

En Santo Domingo no existe otra empresa que preste el servicio que se va a ofrecer,

por ello determinar la cuantificación de la oferta no resulta para nada complejo, ya

que al ser un negocio nuevo en el mercado no se necesita de la obtención de

información de otra empresas que oferten el mismo servicio, lo cual facilita el

proceso de cuantificación de la oferta. Pero, pese a lo antes indicado, se ha

considerado mencionar el dato de las visitas al Paseo Shopping Santo Domingo,

específicamente visitas realizadas al cine, y luego de una investigación de campo se

logró determinar (basándonos en las 140 personas de nuestras encuestas), que 57

personas visitan el Paseo Shopping, pero únicamente 29 acuden al cine de lunes a

viernes. Con esos datos podemos obtener que el 21% de los encuestados acuden a ese

centro de entretenimiento, y a pesar de no ofertar el mismo servicio, hemos

considerado nuestra competencia indirecta, como una oferta, para obtener la

demanda insatisfecha.

3.3.6. Estimación de la demanda insatisfecha

Una vez obtenida la demanda con sus respectivas proyecciones y la oferta del

servicio, se realiza el cálculo de la demanda insatisfecha para cada uno de los años de

vida del proyecto.

79

Este cálculo permite efectuar un análisis sobre la factibilidad del proyecto, capacidad

instalada y dimensiones del centro.

TABLA N. 28

DEMANDA INSATISFECHA

AÑOS DEMANDA OFERTADEMANDA

INSATISFECHA

2013 90192 18940 71252

2014 92690 19465 73225

2015 95258 20004 75254

2016 97896 20558 77338

2017 100608 21128 79480

2018 103395 21713 81682

3.3.7. Oferta del proyecto

La sala de bolos que ofrece el presente proyecto tendrá una superficie de 1100m2,

cuya capacidad será de 4 personas por línea, partiendo del estándar una línea - una

hora, lo que nos arroja una capacidad de 24 personas por hora, considerando que se

atenderán 11 horas diarias, el centro de entretenimiento podrá atender a 264 personas

al día.

3.3.8. Marketing Mix

Magic Bowling S.A. se direcciona al sector de entretenimiento de la ciudad de Santo

Domingo, ofreciendo a la ciudadanía una nueva opción de distracción satisfaciendo

las necesidades de recreación que involucre a la familia y amigos. Para el análisis del

MARKETING MIX, detallaremos los puntos más importantes sobre: producto,

precio, plaza y publicidad y promoción. Ser eficaces y eficientes nos ayudaran a

sobrevivir dentro del mundo globalizado actual en el cual interactúan las industrias.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

80

La principal estrategia será reducir el costo a lo mínimo, pero sin descuidar la calidad

del servicio, ya que la demanda es demuestra sensibilidad ante el precio. A

continuación se explica las estrategias seleccionadas.

3.3.8.1. Estrategias enfocadas al producto

Servicio de entretenimiento y diversión para la gente de Santo Domingo y sectores

aledaños, donde se ofrecerá el alquiler de la indumentaria necesaria para practicar el

juego de bolos, también se contará con un bar donde se podrá consumir alimentos

durante el juego y también dos mesas de billar usadas como una alternativa

adicional.

Es un deporte en el que el objetivo es derribar diez piezas de madera dispuestas en

triángulo. Para derribarlas, el jugador deberá caminar, balancearse y lanzar, sobre

una superficie aceitada y completamente plana, una bola pesada.

El deportista tendrá dos oportunidades para derribar los 10 objetos, antes de ceder su turno a

otro jugador.

Cada jugador tiene diez (10) oportunidades: Nueve de dos lanzamientos y la última de tres,

al finalizar las diez oportunidades se completará un juego (game) o línea. Sumando al final la

totalidad de pines derribados.

Cuando un jugador derriba en un solo lanzamiento los diez pines, se denomina strike. Si

derriba todos los pines en dos lanzamientos; se llama spare. Si queda algún pin en pie

después de haber lanzado dos veces se denomina abierto.

Cada pista dispondrá de un contador automático, control de juego por tiempo y partida y

marcador automático y suma consecutiva de bolos caídos. Pensando también en lugares de

espera como servicio piqueos, de una barra de bar, así como mesas y sillas.

81

Existen más de una y de dos formas de tirar y cada una tiene sus ventajas, inconvenientes y

particularidades, mencionamos las siguientes: Tiro recto, Tiro con efecto, Tiro back o

contraefecto, Tiro helicóptero o spinner

El tipo de bien que ofrecemos es de tipo intangible por ende se convierte en un servicio, el

mismo que persigue la finalidad de ofertar un momento de diversión y esparcimiento a

personas en compañía de familiares y amigos, como lo hemos venido mencionando

anteriormente.

Al momento en ciudad de Santo Domingo no existen empresas que cuenten con una sala de

bolos, nuestros mayores competidores se encuentran en las ciudad des de Quito y Guayaquil.

3.3.8.1.1. Razón social

La Razón Social de la empresa será:

¨MAGIC BOWLING S.A.¨

3.3.8.1.2. Marca

El nombre comercial para identificar la sala de bolos en la provincia de Santo Domingo de

los Tsáchilas será:

“MAGIC BOWLING”

3.3.8.1.3. Slogan

El slogan seleccionado para la sala de bolos será:

“Mágica diversión”

3.3.8.1.4. Logo

El logo que se utilizara para el centro de recreación es el siguiente:

82

GRÁFICO N. 22

LOGO

3.3.8.2. Estrategias enfocadas al precio

La estrategia para captar la mayoría del mercado objetivo será ofrecerle servicios con

valor agregado, y el precio se lo establecerá teniendo en cuenta las modernas

instalaciones de la bolera. La idea es de ingresar al mercado con un precio atractivo

y accesible pero sin caer en extremos ya que debido a la modernidad del proyecto, es

necesario establecer precios que realmente se acojan a la calidad del servicio

brindado.

Para determinar el precio de venta del servicio se tomaron en cuenta los rubros

manejados en los centros que brindan el mismo servicio en Quito y Guayaquil,

tomando en consideración pequeñas variaciones debido a promociones o descuentos

que se realicen por apertura del centro o por fechas especiales.

Para poder cumplir con esta estrategia se debe considerar:

Fijación de precios psicológicos, las personas asocian el bajo precio a mala

calidad y altos precios a una buena calidad.

Crear alianzas con instituciones para ofrecerles alternativas como la

organización de torneos, presentación de shows, entre otros eventos.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

83

El precio a lo largo de la vida útil del proyecto girará en base a tres elementos:

la competencia, el costo y la utilidad.

Basándonos en la información obtenida por medio de las encuestas se consideró

determinar un valor de $5,50 por línea de lunes a domingo, en dicho valor se

encuentra ya establecido el costo por entrega o alquiler de zapatos para uso adecuado

de la línea.

Otros servicios adicionales que se ofrece son: el uso de bar – cafetería, el mismo que

no será administrado por la gerencia del centro de entretenimiento, es decir, se

buscará un tercero para que lo administre y cumpla con el objetivo principal de

satisfacción al cliente, tratando de brindarle un momento grato y total facilidad y

comodidad durante juego; existe también dos salas de billas, sin costo adicional, se la

puede considerar como otra alternativa de diversión. En lo posterior, mediante la

realización de otro proyecto, se estipulará los costos por servicios de alquiler algunas

líneas de juegos para eventos, los mismos que incrementaran los ingresos de la

empresa, y ayudaran también a disminuir la capacidad ociosa de la compañía. El

siguiente cuadro muestra los valores establecidos para cada servicio por hora.

TABLA N. 29

COSTO DEL SERVICIO

DEMANDA

MENSUAL

PRECIO POR

LÍNEA

AÑO 1 $ 5,50

AÑO 2 $ 5,67

AÑO 3 $ 5,84

AÑO 4 $ 6,02

AÑO 5 $ 6,20

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

84

3.3.8.3. Estrategias enfocadas a la promoción y la publicidad

Para dar a conocer a nuestra empresa es de vital importancia usar adecuadamente las

herramientas de promoción y publicidad, ya que nos ayudaran a posicionarnos en el

mercado.

Los medios de comunicación que se utilizaran para dar a conocer nuestro centro de

recreación son los siguientes:

Televisión

Prensa Escrita

Tarjetas de Presentación

Página Web

Radio

3.3.8.3.1. Televisión

Por época de inauguración se consideró oportuno, a través de Zaracay Televisión,

transmitir con un mes de anticipación, 20 cuñas al mes de 30 segundos de lunes a

viernes en la Tercera Edición del Noticiero en el horario de 19h00 a 20h00.

Como publicidad regular se transmitirá una cuña diaria con una duración de 20

segundos de lunes a viernes en la Tercera Edición del Noticiero en el horario de

19h00 a 20h00. Se seleccionó ese horario debido a que es considerado como un

horario AAA. Los costos por anuncio se presentan en el siguiente cuadro.

85

TABLA N. 30

PUBLICIDAD TELEVISIVA

TIPO DURACION

COSTO POR

SEGUNDO

HORARIO AAA

COSTO

CUÑA

VECES AL

MES

TOTAL AL

AÑO

Publicidad por Inaguración 30 segundos 5.00$ 150.00$ 20 3,000.00$

Publicidad Regular 20 segundos 4.00$ 80.00$ 2 1,920.00$

Diseño del Comercial 20 segundos 500.00$

TOTAL 5,420.00$

3.3.8.3.2. Prensa Escrita

Para la publicación en prensa escrita se estimó seleccionar a Diario La Hora, ya que

es el de mayor circulación en la zona. La publicidad en el periódico se manejara de la

siguiente manera.

Por inauguración se hará seis publicaciones al mes de media página a full

color, en la página número 3. Esto sucederá durante un mes, antes de la

inauguración.

Para la publicidad regular se hará 4 publicaciones al mes de cuarto de página

en la número 3.

A continuación explicamos los costos por publicidad en prensa.

TABLA N. 31

PUBLICIDAD EN PRENSA ESCRITA

TIPO TAMAÑOPRECIO

UNITARIO

VECES AL

AÑOTOTAL

Publicidad por Inauguración 1/2 página 276.01$ 8 2,208.08$

Publicidad Regular 1/4 página 165.65$ 6 993.90$

TOTAL 3,201.98$

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

86

Una vez determinados los costos de publicación para el centro de entretenimiento se

procede a realizar un modelo del tipo de publicidad que se requiere:

GRÁFICO N. 23

DISEÑO VOLANTES

3.3.8.3.3. Tarjetas de Presentación

El uso de tarjetas de presentación nos permitirán desarrollar de mejor manera las

relaciones públicas del centro de recreación, y a su vez esto permitirá que las

personas tengan un contacto directo con las con la administración cuando quieran

hacer uso exclusivo del mismo.

TABLA N. 32

COSTO TARJETAS DE PRESENTACIÓN

DETALLENÚMERO DE

TARJETAS

PRECIO

UNITARIOTOTAL

Tarjetas de

Presentación 2000 0.125$ 250.00$

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

87

En el Anexo No. 2 podemos encontrar la proforma del costo de las tarjetas de

presentación. A continuación se detalla el diseño de las tarjetas de presentación:

GRÁFICO N. 24

TARJETA DE PRESENTACIÓN

3.3.8.3.4. Página Web

Se realizara el diseño y la publicación de una Página Web dinámica, en la cual se

describirán los servicios, beneficios y horarios de atención que mantendrá el centro

de recreación, como la información más importante a resaltar. Todo esto pensado en

la comodidad del usuario. A continuación se detalla tanto el costo de programación y

de mantenimiento de la página por un año, así como el diseño de la misma. A partir

del segundo año se empezara a pagar un costo por mantenimiento de $100,00

anuales.

TABLA N. 33

PÁGINA WEB

C A R A C T E R I S T I C A S P R E C I O

D i s e ñ o , p r o g r a m a c i o n y

m a n t e n i m i e n t o d e l a p á g i n a p o r

1 a ñ o

$ 1 7 8 , 0 8

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

88

TIPO RADIO DURACION PRECIOREPETICIONES AL

AÑOTOTAL

Publicidad por Inauguración Zaracay 30 segundos 22.00$ 140 3,080.00$

Publicidad Regular Zaracay 30 segundos 30.00$ 48 1,440.00$

TOTAL 4,520.00$

En el Anexo No. 2 Podemos encontrar la proforma del costo de diseño de la página

WEB. A continuación se presenta el diseño de la página WEB.

GRÁFICO N. 25

DIESEÑO PÁGINA WEB

3.3.8.3.5. Radio

Se publicara a través de radio Zaracay ya que se consideró la trayectoria de la misma,

siendo así la de mayor audiencia en Santo Domingo y sus zonas aledañas. A

continuación se detalla el costo de las cuñas radiales considerado los valores que se

van a invertir tanto en la inauguración del centro re recreación como para las

trasmisiones regulares:

TABLA N. 34

PUBLICIDAD RADIAL

Elaborado por: Francys Correa Mori Fuente: Investigación de Campo

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

89

3.3.8.4. Estrategias enfocadas a la plaza

MAGIC BOWLING, estará ubicado en la calle Abraham Calazacón entre Río Baba y

Av. Quito, teniendo como consideración que la ubicación es un factor importante en

el análisis de las encuestas y ésta siendo una empresa dedicada a la prestación de

servicio y su comercialización se la realiza en las propias instalaciones.

3.3.8.4.1. Mapa de ubicación geográfica.

GRÁFICO N. 26

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

MAGIC BOWLING

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

90

3.3.8.5. Presupuesto de Marketing

A continuación se presenta el presupuesto de marketing establecido para la

inauguración del Centro de Recreación.

TABLA N. 35

PRESUPUESTO MARKETING POR LANZAMIENTO

ZARACAY TELEVISIÓN

CUÑAS AL AÑOCOSTO DE LA CUÑA

TOTAL

DIFUSION TELEVISION20 150,00$ 3.000,00$

DISEÑO DEL COMERCIAL500,00$

3.500,00$

DIARIO LA HORA

TAMAÑOPRECIO

UNITARIOVECES AL AÑO TOTAL

1/2 página 276,01$ 8 2.208,08$

2.208,08$

RADIO ZARACAY

DURACIONPRECIO

UNITARIO

REPETICIONES AL

AÑOTOTAL

30 segundos 22,00$ 140 3.080,00$

3.080,00$

8.788,08$

CANT. VALOR UNIT. TOTAL

Diseño de Imagen Corporativa 1 95,00$ 95,00$

Tarjetas de presentación full color en papel couche 2000 0,13$ 250,00$

Hojas membretadas full color papel bond de 75gr 1000 0,08$ 80,00$

Tripticos full color un lado tamaño A4 papel couche 2000 0,18$ 350,00$

Hojas Volantes A5 full color un lado papel couche 2000 0,08$ 150,00$

Carpetas full color con bolsillo con Uv (brillo) 2000 0,29$ 580,00$

Diseño pawina web 1 380,00$ 178,08$

Sobres membretados 1000 0,15$ 150,00$

Tarjetas de Identificación del Personal 9 7,22$ 65,00$

1.898,08$

OTROS

CANT. VALOR UNIT. VALOR AL MES

ENTREGA DE 2000 HOJAS VOLANTES 1 persona 318,00$ 318,00$

318,00$

TOTAL PRESUPUESTO POR LANZAMIENTO 11.004,16$

PRESUPUESTO DE MARKETING POR LANZAMIENTO MAGIC BOWLING S.A.

PUBLICACIÓN EN MEDIOS

COSTO POR PUBLICIDAD TELEVISIVA

COSTO POR PUBLICIDAD ESCRITA

COSTO POR PUBLICIDAD RADIAL

TOTAL COSTO PUBLICIDAD EN MEDIOS

IMAGEN CORPORATIVA

EMPRESA ROJO NEGRO - ING. GABRIEL SAMPEDRO

TOTAL IMAGEN CORPORATIVA

TOTAL OTROS

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

91

A continuación se presenta el presupuesto de marketing establecido para la

publicidad regular del centro de entretenimiento.

TABLA N. 36

PRESUPUESTO MARKETING REGULAR

ZARACAY TELEVISIÓN

CUÑAS AL AÑOCOSTO DE LA CUÑA

TOTAL

DIFUSION TELEVISION 24 80,00$ 1.920,00$

1.920,00$

DIARIO LA HORA

TAMAÑOPUBLICACIONES

AL AÑO

PRECIO

PUBLICACIÓNTOTAL

1/4 página 6 165,65$ 993,90$

993,90$

RADIO ZARACAY

DURACIONREPETICIONES

AL AÑOPRECIO DIFUSIÓN TOTAL

30 segundos 48 30,00$ 1.440,00$

1.440,00$

4.353,90$

OTROS

CANT. VALOR UNIT. VALOR AL MES

Mantenimiento Página Web 1 100,00$ 100,00$

100,00$

TOTAL PRESUPUESTO POR PUBLICIDAD REGULAR 4.453,90$

COSTO POR PUBLICIDAD TELEVISIVA

COSTO POR PUBLICIDAD ESCRITA

COSTO POR PUBLICIDAD RADIAL

TOTAL COSTO PUBLICIDAD EN MEDIOS

TOTAL OTROS

PUBLICACIÓN EN MEDIOS

PRESUPUESTO ANUAL MARKETING PUBLICIDAD REGULAR MAGIC BOWLING S.A.

3.4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL

3.4.1. Objetivo del Estudio Organizacional y Legal

Diseñar un Estudio Organizacional y Legal para crear una estructura administrativa,

planificar la elección del personal, constituir y formalizar la Sala de Bolos de

acuerdo a las leyes, normas y estatutos vigentes en el País.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

92

3.4.2. Estructura organizacional y administrativa

La estructura de la organización es “Lineo-Funcional”, debido a que el organigrama

de Magic Bowling está formado por líneas verticales y se caracteriza por la

autoridad, división del trabajo y delegación de autoridades, conservándose la

especialización de cada actividad en una función.

3.4.2.1. Organigrama

GRÁFICO N. 27

ORGANIGRAMA

El organigrama representa una organización funcional pequeña en la que se muestra

la estructura administrativa, la cual nos permitirá determinar el personal necesario

para el desarrollo del proceso de servicio que aportara al correcto funcionamiento de

la empresa.

JUNTA GENERAL

DE SOCIOS (3)

Gerente General (1)

Jefe Técnico (1)

Auxiliar (1) Mantenimiento

Auxiliar de Aseo y Limpieza (1)

1))

Secretaria General (1)

Cajeros (2)

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

93

Esta estructura está conformada por la Junta General de Socios, un Gerente General,

con su respectiva secretaria, un Jefe Técnico, el cual coordina las actividades de

mantenimiento, limpieza y aseo y el área de cajas.

3.4.3. Descripción de las áreas de la organización

Para determinar las responsabilidades que debe cumplir cada empleado en su puesto

de trabajo se desarrollara un manual de funciones que será aplicado en la compañía

basada en los valores planteados por la misma.

TABLA N. 37

ANALISIS DE PUESTO – GERENTE GENERAL

TÍTULO

EDAD

EXPERIENCIA

ESTADO CIVIL

SEXO

RESIDENCIA

APTITUD

COMPETENCIAS

Conocimientos Administrativos, Financieros y Laborales.

Santo Domingo de los Tsachilas

Responsable, Disciplinado, Proactivo, Trabajo en Equipo, actitud de cooperación.

PERFIL SUAVE

PERFIL DURO

Indistinto

ANALÍSIS DE PUESTO

CARGO: Gerente General

DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

FUNCIONES

ÁREA: Administrativa

Representar legalmente a la compañía, administrar los recursos y coordinar la elaboración de planes

estratégicos con el fin de cumplir con los programas establecidos para alcanzar los objetivos empresariales

planteados.

1.- Representar judicial y extrajudicialmente a la compañía.

2.- Convocar a Junta General de Socios y actuar como Secretario de la misma.

3.- Dirigir y coordinar las actividades de la compañía.

4.- Seleccionar, contratar y remover del cargo al personal de la compañía, cuya designación no corresponda a

los organismos superiores.

5.- Elaboración de los presupuestos de la compañía.

6.- Presentación anual de informes financieros a los accionistas.

Ingeniero Comercial o Adiministración de Empresas o carreras afines

25 -35 años

Mínimos 2 años en actividades similares

Indistinto

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

94

TABLA N. 38

ANALISIS DE PUESTO – SECRETARIA

TÍTULO

EDAD

EXPERIENCIA

ESTADO CIVIL

SEXO

RESIDENCIA

APTITUD

COMPETENCIAS

ANALÍSIS DE PUESTO

ÁREA: Administrativa

CARGO: Secretaria

DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

Brindar al Gerente un apoyo incondicional con las tereas establecidas, además de acompañar en la vigilancia de

los procesos a seguir en el área de mercadeo.

FUNCIONES

1.- Reclutar las solicitudes de servicios por parte del departamento de servicio al cliente.

2.- Hacer una evaluación periódica de proveedores para verificar el cumplimiento y servicios de estos.

3.- Recibir e informar asuntos que tenga que ver con el departamento correspondiente para que todo estemos

informados y desarrollar bien el trabajo asignado.

4.- Atender y orientar al publico que solicite los servicios de una manera cortes y amable para que la

información sea más fluida y clara.

5.- Hacer y recibir llamadas telefónicas para tener informado a los jefes de los compromisos y demás asuntos.

6.- Obedecer y realizar instrucciones que le sean asignadas por su jefe.

PERFIL DURO

Bachiller

20-35 Años

Bachiller de secundaria. Estudios de secretariado

Responsable, Disciplinado, Proactivo, Trabajo en Equipo, actitud de cooperación.

Mínimo 2 año en actividades similares

Indistinto

Femenino

Santo Domingo de los Tsachilas

PERFIL SUAVE

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

95

TABLA N. 39

ANALISIS DE PUESTO – JEFE TÉCNICO

TÍTULO

EDAD

EXPERIENCIA

ESTADO CIVIL

SEXO

RESIDENCIA

APTITUD

COMPETENCIAS

Es el responsable de coordinar los servicios generales que requiera la empresa oportuna y eficientemente en

materia de recursos tanto físicos como humanos.

FUNCIONES

1.- Elaborar el programa anual de mantenimiento preventivo y correctivo de maquinaria, equipo de la empresa e

instalaciones en general.

2.- Coordinar el servicio de aseo y limpieza necesarios en las instalaciones y ai permitir la realización de las

actividades en un ambiente salubre.

3.- Coordinar, apoyar, asignar y delegar tareas y funciones a los empleados que están bajo su supervisión.

4.- Supervisión y abastecimiento de los suministros necesarios, tales como zapatos, medias, bolas etc.

Ingeniero Mecánico o carreras afines

ANALÍSIS DE PUESTO

ÁREA: Administrativa

CARGO: Jefe Técnico

DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

Conocimientos en Mecánica y Administración.

PERFIL DURO

Santo Domingo de los Tsachilas

PERFIL SUAVE

25 - 35 años

Mínimo 2 año en actividades similares

Indistinto

Hombre

Responsable, Discipplinado, Proactivo, Trabajo en Equipo, actitud de cooperación.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

96

TABLA N. 40

ANALISIS DE PUESTO – CAJERO

TÍTULO

EDAD

EXPERIENCIA

ESTADO CIVIL

SEXO

RESIDENCIA

APTITUD

COMPETENCIAS

ANALÍSIS DE PUESTO

ÁREA: Administrativa

CARGO: Cajero

DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

Se encarga de recibir y cobrar dinero por los servicios recibidos por los clientes, para ello posee un software

cuyos requerimientos son básicamente de rapidez en la atención.

FUNCIONES

1.- Realizar inspecciones del funcionamiento de las máquinas de bolos.

2.- Evitar, reducir, prevenir fallas sobre las maquinas instaladas.

3.- Constante contacto con los usuarios de las pistas, para evitar accidentes y a la vez verificar el buen uso de

los suministros otorgados.

PERFIL DURO

Tecnólogo en electromecánica.

24 – 35 años

Mínimo 2 años en actividades similares

Indistinto

Hombre

Santo Domingo de los Tsachilas

PERFIL SUAVE

Conocimientos básicos en electromecánica.

Responsable, Discipplinado, Proactivo, Trabajo en Equipo, actitud de cooperación.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

97

TABLA N. 41

ANALISIS DE PUESTO – AUXILIAR DE MANTENIMIENTO

TÍTULO

EDAD

EXPERIENCIA

ESTADO CIVIL

SEXO

RESIDENCIA

APTITUD

COMPETENCIAS

ANALÍSIS DE PUESTO

ÁREA: Administrativa

CARGO: Auxiliar de Mantenimiento

DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

Mantener en buenas condiciones las maquinarias, herramientas y equipo de trabajo, lo cual permitirá un mejor

desenvolvimiento y seguridad evitando los riesgos en el área laboral.

FUNCIONES

1.- Mantener en estado óptimo las instalaciones internas y externas de la sala de bolos, para que los clientes

puedan hacer uso de las mismas sin ningun inconveniente.

2.- Cooperar con las actividades que requieran su apoyo.

3.- Asistir en todo momento a algun cliente que necesite de su ayuda.

PERFIL DURO

Bachiller

20 - 30 años

Mínimo 1 año en actividades similares

Indistinto

Indistinto

Santo Domingo de los Tsachilas

PERFIL SUAVE

Conocimientos de Educación Básica

Responsable, Discipplinado, Proactivo, Trabajo en Equipo, actitud de cooperación.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

98

TABLA N. 42

ANALISIS DE PUESTO – AUXILIAR DE ASEO Y LIMPIEZA

TÍTULO

EDAD

EXPERIENCIA

ESTADO CIVIL

SEXO

RESIDENCIA

APTITUD

COMPETENCIAS

Conocimientos de Educación Básica

Responsable, Discipplinado, Proactivo, Trabajo en Equipo, actitud de cooperación.

Santo Domingo de los Tsachilas

1.- Mantener en estado óptimo las instalaciones internas y externas de la sala de bolos, para que los clientes

puedan hacer uso de las mismas sin ningun inconveniente.

2.- Cooperar con las actividades que requieran su apoyo.

3.- Asistir en todo momento a algun cliente que necesite de su ayuda.

PERFIL DURO

Indistinto

PERFIL SUAVE

Bachiller

20 - 30 años

Mínimo 1 año en actividades similares

Indistinto

DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

Colaborar con las diferente áreas de la empresaen la limpieza de muebles de oficina, instalaciones y equipos de

la compañía

FUNCIONES

ANALÍSIS DE PUESTO

ÁREA: Administrativa

CARGO: Auxiliar de Aseo y Limpieza

3.4.4. Reclutamiento y selección

Por ser una empresa nueva en la industria del entretenimiento, se realizara un

reclutamientos externo, para lo cual se buscaran candidatos a través de anuncios en la

prensa de más circulación en la Provincia Tsáchila; esperando de esta manera se

presenten en la compañía a dejar su hoja de vida, la misma que se observara y así se

elegirá al personal idóneo, cuyo perfil se asemeje más a lo establecido en el análisis

de puestos de la empresa. A continuación se detalla el formato establecido para el

proceso de selección de personal y para la divulgación de las vacantes según el

modelo de selección de personal.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

99

3.4.5. Evaluación de desempeño

La evaluación de desempeño nos va a permitir medir el clima laboral de la compañía,

es decir podremos evaluar las necesidades del personales y de esta manera planificar,

si es necesario capacitaciones al personal; o a su vez estimularlo, si lo merece. Al ser

el recurso humano uno de los pilares fundamentales en cualquier organización, es

necesaria su participación efectiva dentro de la misma contemplando por un lado los

objetivos empresariales y los personales; de esa manera tendremos un personal

satisfecho y la vez cubriremos las necesidades del cliente.

TABLA N. 43

EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO

FIRMA DEL EMPLEADO FECHA

Fue eficiente al utilizar su tiempo de trabajo Perdió tiempo en el periodo de trabajo

Tiene caracteristicas de liderazgo Falta de vision general del tema

Espiritu emprendedor Espiritu conservador y limitado

Sabe tratar a las personas No es cordial en su trato a las personas

Trabajó rapidamente Trabajó lentamente

Facilidad de trabajo en equipo Demora en la toma de decisiones

EVALUACION DE DESEMPEÑO

NOMBRES: _____________________________________________________________

CARGO: _______________________________________________________________

DEPARTAMENTO: _______________________________________________________

ASPECTOS MUY POSITIVOS ASPECTOS MUY NEGATIVOS

Para la evaluación de desempeño del personal de la compañía se utilizara el método

de incidentes críticos, basado en la distinción de los hechos y características muy

positivas o muy negativas de los empleados, es decir que no nos vamos a preocupar

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

100

de la características normales. De esta manera, las acciones muy positivas hay que

resaltarlas y las muy negativas combatirlas. A continuación se presenta el formato

utilizado:

3.4.6. Administración de salarios

TABLA N. 44

REMUNERACIONES

CARGO

SALARIO

BASICO

UNIFICADO

DECIMO

TERCER

SUELDO

DECIMO

CUARTO

SUELDO

APORTE

PATRONAL

12,15%

FONDO DE

RESERVAVACAC.

TOTAL

MENSUALTOTAL AÑO UNO

TOTAL AÑO

DOS AL CINCO

Gerente General 1.000,00$ 83,33$ 26,50$ 121,50$ 83,33$ 41,67$ 1.356,33$ 15.276,00$ 16.276,00$

Jefe Técnico 550,00$ 45,83$ 26,50$ 66,83$ 45,83$ 22,92$ 757,91$ 8.544,90$ 9.094,90$

Secretaria 325,00$ 27,08$ 26,50$ 39,49$ 27,08$ 13,54$ 458,70$ 5.179,35$ 5.504,35$

Cajero 1 324,74$ 27,06$ 26,50$ 39,46$ 27,06$ 13,53$ 458,35$ 5.175,46$ 5.500,20$

Cajero 2 324,74$ 27,06$ 26,50$ 39,46$ 27,06$ 13,53$ 458,35$ 5.175,46$ 5.500,20$

Auxiliar Mantanimiento 325,00$ 27,08$ 26,50$ 39,49$ 27,08$ 13,54$ 458,70$ 5.179,35$ 5.504,35$

Auxiliar de Limpieza 320,39$ 26,70$ 26,50$ 38,93$ 26,70$ 13,35$ 452,57$ 5.110,39$ 5.430,78$

TOTALES 3.169,87$ 264,16$ 185,50$ 385,14$ 264,16$ 132,08$ 4.400,90$ 49.640,91$ 52.810,79$

REMUNERACIONES

3.4.7. Capacitación

Todo plan de modernización de las empresas, debe sustentarse en una alta inversión

en recursos humanos.

La capacitación sirve para el desarrollo de las capacidades y habilidades del personal,

pudiendo este aplicar todo lo aprendido para lograr la obtención de mejore resultados

para la empresa.

Basándonos en esto debemos considerar que de acuerdo a los resultados que se

obtengan de la evaluación de desempeño que se va a realizar a cada uno de los

colaboradores, se debe planificar un cronograma de capacitaciones para reforzar su

conocimiento y su comportamiento dentro de las actividades y tareas que cada uno

realiza dentro de la empresa.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

101

3.4.8. Higiene, salud y seguridad

La salud laboral se construye en un medio ambiente de trabajo adecuado, con

condiciones de trabajo apropiadas para el óptimo desempeño de los trabajadores

dentro de la organización y así se podrán prevenir los daños a la salud y a su

seguridad ocasionados por el trabajo.

Considerando que la Organización Mundial del Trabajo determina que las

condiciones de trabajo deben ser apropiadas y mejorar permanentemente de tal

manera que se puedan evitar accidentes laborales, la empresa debe adoptar un plan

de Seguridad y Salud Ocupacional de la manera que siempre estemos prevenidos

ante cualquier eventualidad, brindando un ambiente sano y de confort al recurso

humano de la empresa.

3.4.8.1. Plan de Seguridad

Para la prevención de riesgos de trabajo es necesaria la elaboración de un Plan de

Seguridad, con la finalidad de establecer un conjunto de actividades que nos

permitan recopilar toda la información adecuada para la detección de las áreas, así

como, las condiciones que rodean a los trabajadores en una determinada zona, con el

fin de emprender las acciones correspondientes necesarias.

Al establecer un plan de seguridad se deben tener en cuenta los siguientes aspectos:

Señalización de vías de evacuación.

Calendario de simulacros de incendio.

Control de cumplimiento de normas de seguridad.

102

Aun cuando, en este proyecto no se contempla un número de trabajadores superiores

a 10, los riesgos existentes pueden hacer vulnerable a la empresa, razón por la cual y

según disposición del Ministerio de Relaciones Laborales, es necesario la

elaboración de un Plan Mínimo de Prevención de Riesgos; con el cuidado y

minuciosidad que la empresa requiere.

En el Anexo No. 5 se encontrará las Puntualizaciones del Plan Mínimo de

Prevención de Riesgos.

3.4.9. Base legal

La empresa será constituida como Sociedad Anónima, cuyo capital, dividido en

acciones negociables, está formado por la aportación de los accionistas que

responden únicamente por el monto de sus acciones.

Para intervenir en la formación de una compañía anónima en calidad de promotor o

fundador se requiere de capacidad civil para contratar.

Sin embargo, no podrán hacerlo entre cónyuges ni entre padres e hijos no

emancipados.

Ninguna compañía anónima podrá constituirse de manera definitiva sin que se halle

suscrito totalmente su capital, y pagado en una cuarta parte, por lo menos.

3.4.10. Acta de Constitución

En la Ley de Compañías se establece que la compañía anónima se constituirá median

escritura pública que, previo mandato de la Superintendencia de Compañías, será

inscrita en el Registro Mercantil.

103

En el siguiente cuadro se muestra el extracto de la escritura pública de constitución.

TABLA N. 45

EXTRACTO CONSTITUCIÓN COMPAÑÍA

3.4.11. Entidades relacionadas

Para la puesta en marcha de Magic Bowling S.A. se debe cumplir con marcos legales

de entidades fiscales y de control que inspeccionaran el funcionamiento regular de la

compañía, siendo estas las siguientes:

REPUBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS

EXTRACTO

DE LA EXCRITURA DE CONSTITUCIÓN DE LA COMPAÑÍA MAGIC

BOWLING S.A.

En Santo Domingo, provincia de Santo Domingo de los Tsachilas, a los 10 días del mes

de enero del 2013 fue aprobada por la Superintendencia de Compañías, mediante

resolución SC.IJ.DJC.Q.10.000014, la constitución por escritura pública de la compañía

“MAGIC BOWLING S.A.”

1. DOMICILIO: Santo Domingo, Provincia de Santo Domingo de los Tsachilas.

2. DURACION: 10 años

3. CAPITAL: $240.000,00 USD

4. OBEJTO SOCIAL: Prestación de servicios de entretenimiento.

5. ADMINISTRACION: La administración de la compañía se la realizara por

medio de la Junta General de Socios y el Gerente General. El representante es

el Gerente General. Para este cargo se destina a la Srta. Francys Lorena Correa

Mori.

Santo Domingo, 10 de enero del 2013

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

104

Cámara de Comercio Santo Domingo

Superintendencia de Bancos

Superintendencia de Compañías

Registro Mercantil

Servicio de Rentas Internas

Ministerio de Salud

Municipio de Santo Domingo

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social

Ministerio de Relaciones Laborales

Ministerio del Medio Ambiente

3.4.12. Leyes

La legislación ecuatoriana, establece cuerpos legales que todas las compañías deben

considerar para su normal funcionamiento, siendo las siguientes:

Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno

Ley de Compañías

Ley de Régimen Municipal

Código Civil

105

Código de Comercio

Código de Trabajo

3.5. ESTUDIO TÉCNICO

3.5.1. Objetivos del Estudio Técnico

3.5.1.1. Objetivo General

Analizar el tamaño óptimo, la localización optima, los equipos e instalaciones

y la organización necesaria para realizar la producción o para proveer el

servicio.

3.5.1.2. Objetivos Específicos

Determinar la localización optima del proyecto.

Fijar el tamaño óptimo del proyecto

Analizar la disponibilidad y el costo de los suministros e insumos.

Identificar y describir el proceso.

3.5.2. Tamaño del proyecto

La determinación del tamaño del proyecto tiene incidencia en el nivel de inversiones

y costos, por un lado, y por otro, el nivel de operación que determinará los ingresos.

Por lo tanto, el tamaño tiene incidencia en la estimación de la rentabilidad que podría

generar su implementación.

106

3.5.2.1. Factores que determinan el tamaño del proyecto

3.5.2.1.1. La demanda

Es quizá el factor condicionante más importante, aunque no necesariamente deberá

definirse en función de un crecimiento esperado del mercado, ya que el nivel óptimo

de operación no siempre será el que maximice las ventas.

En el estudio de mercado se determinó que la demanda insatisfecha es mayor en

relación a la oferta del proyecto.

Al ser la única empresa que oferta ese tipo de servicio en la ciudad de Santo

Domingo se puede concluir que nuestra compañía mantiene una ventaja competitiva

efectivamente marcada, de acuerdo al tamaño del proyecto ya que puede acaparar

con el 100% de la demanda que se incline por esta actividad dentro de nuestra

ciudad.

3.5.2.1.2. Materias primas, suministros e insumos

Cuando hablamos de materias primas, suministros e insumos, nos referimos al detalle

de todos los proveedores que nos abastecerán oportunamente de los recursos

necesarios para el normal y oportuno funcionamiento del centro de entretenimiento.

El proveedor que hemos elegido es DAMFI BOWLING, empresa cuya matriz se

encuentra en España, con una experiencia de más de 15 años dedicada a la

instalación de boleras en todo el mundo y a dar servicio y mantenimiento a centros

de bowling, desarrollando productos que están encaminados a aumentar la

productividad, reducir los costes de explotación así como el tiempo y gastos de

mantenimiento.

107

El personal técnico de DAMFI BOWLING, estudia las características físicas del

local elegido, la ubicación del centro, su situación geográfica y, sobre todo, las

necesidades e indicaciones del cliente.

Como consecuencia, aportan soluciones a medida, con la óptima elección del

número de pistas de cada bolera y una perfecta adecuación del local.

Los insumos necesarios para complementar el servicio se detallan a continuación y

los costos de adquisición de los mismos los analizaremos más adelante en la

descripción de recursos físicos.

TABLA N. 46

INSUMOS DEL SERVICIO

Bolas

Pinos

Zapatos

Equipos de Computación

TV 32"

Intercomunicadores

Control de Caja

Asientos con Mesa Incluida

Pared Modular

Soportes para Bolas

INSUMOS DEL SERVICIO

Acsesorios del juego

Accesorios del Manejo del Servicio

Accesorios de Aplicación

Mobiliario

DEL SERVICIO

DEL LOCAL

Articulos de Aseo General

Insumos de calefacción Central y Luminaria

Implementación de Sonido y Musicalización

Mobiliario en General

3.5.2.1.3. Tecnología y equipos

En la actualidad la tecnología juega un papel muy importante dentro del desarrollo de

cualquier empresa, por ello es importante abastecerse de aquellos medios que nos

facilite el trabajo diario tales como: computadores, software, impresoras, máquinas y

herramientas adecuadas, teléfonos entre otros.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

108

Los equipos de mantenimiento de las pistas serán suministrados por el mismo

proveedor, quien adicionalmente brindará soporte técnico y formación on line, y si es

necesario, capacitaciones personalizadas, adicionales a las realizadas por apertura; al

personal encargado del mantenimiento de los equipos para una ágil utilización.

Al existir dos personas encargados del mantenimiento de la los equipos no se

desembolsará pagos por arreglo de los mismo a terceros, lo cual implica que no

aumentaríamos el costo por personal si en algún momento alguno de los equipos

necesitara de algún tipo de mantenimiento.

A continuación detallaremos los equipos a utilizarse:

Máquinas de Bowling

La incorporación del acelerador de bolas se consigue un área de trabajo

totalmente diáfana, de mejor accesibilidad y con menor número de elementos

como correas, poleas, etc., que resultan potencialmente peligrosas para los

técnicos que las manipulan.

La Máquina DAMFI OPTIMA es la más rápida del mercado, pudiendo

obtenerse de ella hasta 14 partidas por hora.

La máquina, a diferencia de otras existentes en el mercado, no cicla en caso de

que la bola se pierda por la canal, o bien, sí se derriba sólo uno de los palos

extremos.

Por otro lado, en caso de strike, las operaciones mecánicas del ciclo se reducen.

Todo ello, revierte en un aumento de la velocidad, en el ahorro de consumo

energético y en un menor desgaste de la máquina.

109

Pistas de Bowling

Las pistas DAMFI tienen un espesor de 21 mm contra los 11 mm esto quiere

decir que tiene una mayor duración de las mismas así como en una

considerable reducción del ruido que los impactos de las bolas provocan.

Las pistas se instalan sobre un sistema flotante de fundaciones que también

contribuye a la amortiguación sonora y del impacto.

En general, las pistas se atornillan por la parte superior con tornillos de madera

y una base de tablero DM y/o aglomerado.

Las pistas sintéticas DAMFI muestran el aspecto de pistas de arce recién

lijadas con sus listones y marcas bien definidos para asistir al jugador en su

juego y para dar un aspecto limpio y moderno.

Sistemas de Puntuación Automática

DAMFI BOWLING ofrece equipos punteros y de altísimo rendimiento. Para

complementar el servicio, funcionalidad y alto rendimiento de las boleras y a la

vista de la variedad de equipos existentes en el mercado, han elegido los

sistemas de puntuación Steltronic, de probada calidad, que encajan

perfectamente.

Los sistemas de puntuación para boleras Steltronic se adaptan perfectamente a

las máquinas ofreciendo diversas configuraciones en el número y tamaño de

los monitores, teclados y demás accesorios que se pueden concebir a la medida

de las necesidades y gustos de nuestros clientes.

110

Frontales y asientos

En DAMFI, a diferencia del resto de los fabricantes, ofrecen la posibilidad de

personalizar los frontales y los asientos de su bolera, adaptándolos a los gustos,

diseños y necesidades que mejor puedan encajar con el tipo de público que

nuestra instalación persigue y con el estilo que cada instalación quiera ofrecer.

Modelo Metro (billar)

La Mesa de Billa metro combina los componentes de una mesa comercial con

el estilo de una mesa para el hogar. Gracias a su diseño contemporáneo, a la

artesanía y a la calidad de juego legendaria de Brunswick.

3.5.2.1.4. Fuentes de Financiamiento

Un proyecto recibe recursos económicos por dos medios:

Recursos propios de las personas interesadas en invertir en el mismo.

Recursos de terceros, es decir de instituciones dedicadas a esta labor, como

Bancos, Mutualistas, Cooperativas de Ahorro y Crédito; las cuales ofrecen

financiamiento para cubrir el déficit de recursos.

En el capítulo de evaluación financiera se analizarán los tipos de préstamos que

ofrecen las diferentes instituciones financieras de la ciudad y una vez establecidos

tanto las fuentes internas como externas, fijaremos cifras económicas.

111

3.5.2.2. Determinación del tamaño del proyecto

La superficie que se requiere para la construcción de la sala de bolos es de 1100m2

que incluye. 6 pistas de bolos, área para preparación de jugador, baños, bar-cafetería,

oficinas, casilleros, área de billa, área de atención al cliente y estacionamiento.

3.5.2.3. Planificación del local

En DAMFI son conscientes de la importancia de la planificación del local previa a la

instalación, saben lo complicado que resulta el montaje, coordinación y puesta en

funcionamiento de un centro de bowling.

La compañía nos ofrece un abanico de opciones adaptada a nuestras necesidades,

desde la confección de todo el proyecto, la planificación del local, hasta su diseño

interior, elaboración de memorias, informes técnicos, proyectos de ejecución,

direcciones de obra y obtención de licencias

3.5.2.4. Requisitos del local

Este gráfico muestra las dimensiones específicas de las pistas, con el fin de

determinar si las mismas pueden ser instaladas en el local que se pretende.

Adicionalmente hay que contar con espacio suficiente para la zona de Bar/Cafetería,

aseos, zona de público, zona recreativa, etc. Y poder determinar así el espacio

necesario.

112

GRÁFICO N. 28

REQUISITOS DEL LOCAL - PERFIL

GRÁFICO N. 29

REQUISITOS DEL LOCAL - SECCIÓN

GRÁFICO N. 30

REQUISITOS DEL LOCAL -

PLANTA

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

113

GRÁFICO N. 31

SISTEMA AUTOMÁTICO DE PUNTUACIÓN

3.5.2.5. Dimensión de las Pistas del Bowling

GRÁFICO N. 32

ANCHURA DE PISTAS DE BOWLING

3.5.2.6. Distribución del espacio físico

A continuación se detalla el plano y la distribución del espacio físico para la creación

del centro de recreación.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

114

GRÁFICO N. 33

PLANO Y DISTRIBUCIÓN ESPACIO FÍSICO

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

115

3.5.2.7. Programación de la producción

Para realizar la programación de producción debemos considerar la capacidad

instalada de la compañía y la demanda insatisfecha establecida en el estudio de

mercado, de tal manera, que esto nos permita establecer el número de personas que

visitaran el centro de recreación anualmente y proyectar las visitas a lo largo de la

vida útil del proyecto, así como se detalla a continuación.

TABLA N. 47

PROGRAMACIÓN DE PRODUCCIÓN

AÑOSDEMANDA

INSATISFECHA

NUMERO DE

VISITAS

SEMANALES

NUMERO DE

VISITAS

MENSUALES

NUMERO DE VISITAS

TRIMESTRALES

2013 71252 39189 18319 13745

2014 73225 40274 18826 14125

2015 75254 41390 19348 14516

2016 77338 42536 19884 14919

2017 79480 43714 20434 15332

2018 81682 44925 21000 15756

Una vez establecida la demanda y el número de visitas, determinamos la producción

anual del servicio:

TABLA N. 48

PRODUCCIÓN DIARIA DEL SERVICIO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

DEMANDA ANUAL DE PISTA 71252 73225 75254 77338 79480 81682

DEMANDA AL DÍA 195 201 206 212 218 224

CAPACIDAD ANUAL DE PISTA 96360 96360 96360 96360 96360 96360

CAPACIDAD AL DÍA 264 264 264 264 264 264

CAPACIDAD OCIOSA 69 63 58 52 46 40

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

116

La sala de bolos tiene una capacidad diaria de 264 personas y la demanda es de 209

personas en promedio, lo cual determina que la sala de bolos está en la capacidad de

atender al 100% de la demanda insatisfecha con una capacidad ociosa del 20.70%

3.5.3. Localización del proyecto

La decisión de donde ubicar estratégicamente a la compañía debe responder a

criterios económicos, ambientales, administrativos y legales. Por ello es importante

hacer análisis para la localización del proyecto a dos niveles: macro y micro

localización.

3.5.3.1. Macro localización

De acuerdo a la macro localización la compañía estará ubicada en la República del

Ecuador, Región Sierra, Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, Ciudad de

Santo Domingo. Su capital es Santo Domingo. La provincia tiene de superficie

3.857 km² - 352.300 ha a una altitud de 625 msnm. Limita al norte y al este

con Pichincha, al noroeste con Esmeraldas, al oeste con Manabí, al sur con Los

Ríos y al sureste con Cotopaxi. Ubicado a 133 km al oeste de Quito, zona centro

noroccidental del Ecuador. Su temperatura habitual es de unos 21 a 33 °C en verano.

En invierno normalmente hace más calor de 23 a 34 grados y a veces llega a los

38 °C. Su temperatura media es de 25,5 °C.

Está ubicado en el trópico húmedo de América Latina. Su cantonización se realizó el

3 de julio de 1967. El 26 de noviembre de 2006 se realizó la consulta para decidir y

promover la provincialización ante el Gobierno Central y el Legislativo. La

provincialización se realizó el 6 de noviembre de 2007.

117

Santo Domingo muestra ventajas para la creación del proyecto en cuanto al clima, al

tamaño poblacional, al tamaño territorial y al nivel de ingresos debido a que es una

ciudad netamente comercial y agrícola.

Para determinar la localización a nivel macro de la compañía, mostraremos el mapa

del Ecuador, en donde se presentan los datos del país, región, provincia, y el cantón

donde se ubicara el proyecto.

GRÁFICO N. 34

MAPA POLÍTICO DEL ECUADOR

3.5.3.2. Micro localización

Para fijar la ubicación correcta de la compañía dentro de la ciudad de Santo Domingo

se analizarán varios factores de micro localización para establecer la dirección donde

se ubicará de manera estratégica a la compañía, para su fácil acceso y localización.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

118

3.5.3.2.1. Factores para determinar la micro localización del proyecto

Para la selección del lugar más apropiado para la localización de la Sala de Bolos

tenemos que analizar si los tres lugares en consideración cumplen con los factores de

localización que influyen para que nuestro proyecto sea factible considerando:

Medios y Costos de Transporte, Cercanía del Mercado, Disponibilidad y Costos de

Terrenos y Disponibilidad de Servicios Básicos y otros Insumos.

Aplicaremos el metido cualitativo por puntos para hacer una comparación de los

diferentes sitios y analizar según resultados cual será la mejor alternativa para la

micro localización del proyecto, siendo los tres sitios los siguientes:

1. Av. Quito (frente al Parque de la Juventud)

2. Vía a Quinindé (junto a la Clínica Cuba Center)

3. Av. Abraham Calazacón entre Río Baba y Av. Quito

En el siguiente cuadro se representa el cálculo del método cualitativo por puntos para

fijar la ubicación óptima de la compañía.

TABLA N. 49

MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS

FACTORES PESO % CALF. PONDERACIÓN CALF. PONDERACIÓN CALF. PONDERACIÓN

Cercanía del Mercado 42% 7 2.94 4 1.68 9 3.78

Transporte 30% 7 2.10 6 1.80 9 2.70

Terreno 20% 5 1.00 3 0.60 6 1.20

Servicios Básicos 8% 9 0.72 8 0.64 9 0.72

TOTAL 100% 6.76 4.72 8.40

OPNCIÓN 1 OPNCIÓN 2 OPNCIÓN 3

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

119

De acuerdo a los resultados obtenidos se considera que la compañía se localizará en

la Av. Abraham Calazacón entre Río Baba y Av. Quito por obtener la mayor

calificación total ponderada de 8.40, lo que demuestra que en este sitio los factores

de localización son más favorables para la puesta en marcha del proyecto.

Cercanía del Mercado: Es un factor importante para la realización de este

proyecto, ya que al encontrarnos cerca de nuestro mercado potencial facilita

enormemente la posibilidad de asistencia y consumo dentro de nuestro local.

Medios y Costos de Transporte: Para nuestro proyecto este factor es muy

importante ya que nosotros ofrecemos un servicio en un local y los clientes

tienen que llegar a nuestras instalaciones por lo tanto nuestra localización debe

estar situada cerca de la mayor parte de nuestros clientes potenciales.

También debe encontrarse en una zona estratégica donde exista una buena

distribución de servicio de transporte público y no se dificulte el acceso al

nuestro local.

Disponibilidad y Costos de Terrenos: La existencia de un terreno con las

dimensiones requeridas para cumplir con las necesidades actuales y las

expectativas de crecimiento de la empresa creada por el proyecto es otro factor

relevante que hay que considerar; en lo que respecta al costo del terreno

deberemos buscar un precio razonable y tratar de escoger la mejor opción.

Disponibilidad de servicios básicos y otros suministros: Es muy importante

contar con este factor de localización para el buen desarrollo de nuestra

empresa y pueda brindar un servicio de calidad; ya que en el caso de los

suministros, encontrar proveedores cerca de donde se localizara la Bolera

120

reduce los costos y esto a su vez implica mejores precios para los

consumidores de nuestro servicio.

3.5.4. Ingeniería del proyecto

La ingeniería del proyecto determina la función de producción óptima para la

utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles para la producción del

servicio, para ello es importante analizar las alternativas de producción de los

servicios que ofrece la compañía para determinar el monto de inversión y los costos e

ingresos de operación que tendrá el proyecto.

3.5.4.1. Tecnología

El principal atractivo del centro de recreación es la sala de bolos, la misma que será

un servicio novedoso, ya que será el primero en Santo Domingo, por lo tanto,

tratando de conseguir una máxima clientela y su fidelidad, trabajaremos con

tecnología de punta, la misma que tendrá un continuo mantenimiento para su normal

y correcto desempeño.

La especificación requerida para el funcionamiento de la sala de bolos será indicada

en la Tabla N. 50 (Maquinaria y Equipo).

121

3.5.4.2. Diagrama de Flujo de proceso

GRÁFICO N. 35

FLUJOGRAMA DE PROCESOS

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

SI

SI NO

SI

NO

1 FACTURA

DOCUMENTOS

PAGO POR LÍNEA Y

ZAPATOS

ENTREGA DE

FACTURA Y ZAPATOS

DEVOLUCIÓN DE

ZAPATOS

FIN

1

1

INICIO

INGRESO DEL CLIENTE

SOLICITUD INFORMACIÓN EN ÁREA DE CAJAS

PAGO POR LÍNEA

¿POSEE EQUIPO

PROPIO?

¿USO DE LAS

LÍNEAS?

ENTREGA DE FACTURA

DIRIGIRSE A MESA CON GRUPO AL

QUE ACOMPAÑA

SELECCIÓN DE BOLAS

PARA JUEGO

USO DE LA LÍNEA DE BOLOS

OBSERVACIÓN JUEGO DE BOLOS

122

3.5.4.3. Descripción del Proceso

3.5.4.3.1. Atención al cliente

Si el cliente decide que quiere hacer uso de la sala de bolos cancela el valor del

correspondiente por línea. El mismo cajero que efectúa la factura, entrega los zapatos

al cliente, en el caso que sea necesario.

Si el cliente posee los zapatos, únicamente paga el valor por línea, y luego se dirige a

la pista asignada para comenzar a jugar las líneas, luego de seleccionada las bolas de

su preferencia.

3.5.4.3.2. Uso de las líneas de juego

El cliente hace uso de las líneas de juego y tendrá dos oportunidades para derribar los

10 pinos, antes de ceder su turno a otro jugador.

Cada jugador tiene diez (10) oportunidades: Nueve de dos lanzamientos y la última

de tres, al finalizar las diez oportunidades se completará un juego o línea. Sumando

al final la totalidad de pines derribados; y es así como finaliza el proceso.

3.5.4.4. Uso bar – cafetería

Tanto los jugadores como observadores podrán dirigirse al bar – cafetería y cancelar

por los insumos alimenticios que desee y consumirlos mientras juega u observa

respectivamente.

Dicho proceso no se encuentra plasmado en el flujo, ya que como decisión de la

Gerencia General, la administración del bar – cafetería estará a cargo de un tercero,

el cual, responderá mediante un canon de arrendamiento a la compañía.

123

3.5.4.5. Uso mesa billar como alternativa de recreación

El uso de la mesa de billar como alternativa de recreación, no tendrá costo alguno,

pero cabe recalcar, que únicamente las personas que son usuarios del servicio en ese

momento podrán hacer uso de las mesas de billar.

Para adquirir los suministros para el juego, se deberá presentar la factura por el uso

de la sala de bolos, y además tendrá máximo 30 minutos de uso continuo, para dicho

control se entregará a los usuarios de las billas, un aparato electrónico, el cual, dará

aviso de la culminación del tiempo.

3.5.5. Descripción de los Recursos

A continuación se detallan los equipos e inventario de materiales que se utilizaran

para el correcto funcionamiento del centro de recreación y sus costos de adquisición,

así como la construcción de la obra civil.

Se ha considerado imprevistos del 2% considerando los fluctuantes cambios de la

economía en nuestro país.

3.5.5.1. Maquinaria y Equipo

La Maquinaria y Equipo está valorada en $157.683,84. Consideramos que la misma

tendrá una vida útil de 10 años, tiempo en el cual será considerada su depreciación.

En el Anexo No. 4 encontraremos la proforma que nuestro proveedor, en donde se

detallan los valores antes mencionados.

124

TABLA N. 50

MAQUINARIA Y EQUIPO

DETALLE CANTIDADCOSTO

UNITARIOVALOR TOTAL

Maquinas GSX Pinsetter 6 $ 20.000,00 $ 120.000,00

Scorepads 6 $ 2.500,00 $ 15.000,00

Retornadores de Bolas 3 $ 1.000,00 $ 3.000,00

Televesior 32" 6 $ 432,00 $ 2.592,00

Aire Acondicionado 5 $ 1.500,00 $ 7.500,00

Transformador de Energía 1 $ 3.500,00 $ 3.500,00

Mesas de Billar 2 $ 1.500,00 $ 3.000,00

SUBTOTAL

IMPREVISTOS 2%

TOTAL

$ 154.592,00

$ 3.091,84

$ 157.683,84

3.5.5.2. Inventario de Materiales

Los rubros considerados como inventario de materiales son los que obtengamos

como resultado de la compra de los zapatos, bolas de billar y los pinos; los mismos

que según política de la empresa serán dados de baja luego de dos años de uso, o en

casos extraordinarios, cuando el Jefe de Mantenimiento lo crea conveniente. Cabe

recalcar que cada dos años se observarán en los posteriores cuadros financieros la

inserción de dichos rubros.

TABLA N. 51

INVENTARIO DE MATERIALES

DETALLE CANTIDADCOSTO

UNITARIOVALOR TOTAL

Zapatos 24 $ 20,00 $ 480,00

Bolas 60 $ 25,00 $ 1.500,00

Pinos 90 $ 20,00 $ 1.800,00

SUBTOTAL

IMPREVISTOS 2%

TOTAL

$ 3.780,00

$ 75,60

$ 3.855,60

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

125

3.5.5.3. Muebles y Enseres

El costo total de los muebles y enseres es de $22.482,84, su vida útil es de 10 años y

se depreciará acorde a su vida útil.

TABLA N. 52

MUEBLES Y ENSERES

DETALLE CANTIDADCOSTO

UNITARIO

VALOR

TOTAL

Mesas con 4 sillas 6 1.500,00$ 9.000,00$

Estantes para bolas 2 200,00$ 202,00$

Estantes para Bodega 4 120,00$ 480,00$

Sala de Reuniones 1 890,00$ 890,00$

Escritorios 4 280,00$ 1.120,00$

Sillas del personal 6 45,00$ 270,00$

Laterales con 6 sillas 2 1.750,00$ 3.500,00$

Estantes para casilleros 1 2.500,00$ 2.500,00$

Mesas para bar 10 180,00$ 1.800,00$

Sillas para bar 40 35,00$ 1.400,00$

Bancos para bar 22 40,00$ 880,00$

SUBTOTAL

IMPREVISTOS 2%

TOTAL

22.042,00$

440,84$

22.482,84$

3.5.5.4. Terreno

El avalúo del terreno es de $225.00 por metro cuadrado. A continuación se detalla el

total del desembolso por la compra de 1100mn2

TABLA N. 53

TERRENO

CANTIDADUNIDAD DE

MEDIDA

COSTO

UNITARIOVALOR TOTAL

1100 m2 225,00$ 247.500,00$

TOTAL 247.500,00$

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

126

3.5.5.5. Equipo de Cómputo y Comunicación

Se encuentran valorados en $11.480,10. Su periodo de vida útil y depreciación es de

3 años.

TABLA N. 54

EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN

DETALLE CANTIDADCOSTO

UNITARIO

VALOR

TOTAL

Impresora Multifuncional 2 265,00$ 530,00$

Computadoras 4 650,00$ 2.600,00$

Telefono 5 25,00$ 125,00$

Sistemas de Puntuación Steltronic 1 8.000,00$ 8.000,00$

SUBTOTAL

IMPREVISTOS 2%

TOTAL

11.255,00$

225,10$

11.480,10$

3.5.5.6. Obra Civil

TABLA N. 55

OBRA CIVIL

CONSTRUCTOR:

UBICACIÓN: AV. ABRAHAN CALAZACÓN ENTRE RÍO BABA Y AV. QUITO

DESCRIPCIÓN

INSTALACIONES HIDROSANITARIAS

CIMIENTOS Y ESTRUCTURA

ARQUITECTURA

INSTALACIONES ELECTRICAS

SUBTOTAL

IMPREVISTOS

TOTAL

IMPORTANTE:

FORMA D EPAGO: Desembolsos según avance de obra.

TIEMPO DE EJECUCIÓN: 3 Meses

14.851,20$

163.363,16$

VALOR TOTAL

13.432,55$

83.518,23$

46.698,98$

4.862,20$

148.511,97$

PRESUPUESTO PARA LA CONSTRUCCIÓN DE OBRA CIVIL

OBRA: SALA DE BOLOS "MAGIC BOWLING S.A." Ing. Jessenia

Collaguaso

CIUDAD: SANO DOMINGO DE LOS TSACHILAS FECHA: 15-01-2013

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

127

La cotización de la construcción del centro de recreación, fue elaborada por la Arq.

Jessenia Collaguaso, Jefa de Construcciones de la empresa Cofiza, quien nos ayudó

con los valores que se detallan a continuación.

3.6. ESTUDIO FINANCIERO

3.6.1. Objetivos del estudio financiero

3.6.1.1. Objetivo general

Realizar un Estudio Financiero para determinar el tiempo en el cual se recuperará la

inversión.

3.6.1.2. Objetivos específicos

Ordenar y sistematizar la información de carácter monetario que

proporcionaron los estudios desarrollados en las etapas anteriores y elaborar los

cuadros analíticos que sirven de base para la evaluación económica.

Determinar el monto de los recursos económicos necesarios para la realización

del proyecto.

Establecer el costo total de operación de la planta.

3.6.2. Supuestos utilizados en las proyecciones financieras

3.6.2.1. Situación Actual

Inversión: $ 628.199,07

Capital Propio: $ 240.000,00

128

Capital de Terceros: $ 388.199,07

Tasa de Préstamo: 11.76%

Reserva Legal: 10%

Tasa de Inflación: 3.03%

Tasa de Crecimiento Poblacional: 2.77%

Demanda actual proyectada: 88.57%

3.6.3. Capital de Trabajo

El capital de trabajo determinará la capacidad que tiene la empresa para continuar

con el desarrollo normal de sus actividades en el corto plazo y esto lo podremos

verificar a través del estudio de las inversiones y financiamiento del presente

proyecto.

TABLA N. 56

CAPITAL SOCIAL ANUAL

CONCEPTO VALOR TOTAL

Capital de Trabajo Costos $ 34.010,83

Captital de Trabajo Gastos $ 53.529,93

Lanzamiento Publicidad $ 11.004,16

Total Capital de Trabajo Anual $ 98.544,92

CAPITAL DE TRABAJO ANUAL

3.6.4. Inversiones del Proyecto

Aquí se detalla el destino del capital de trabajo que la empresa requiere para su

normal funcionamiento y el cumplimiento óptimo de los objetivos propuestos. La

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

129

inversión que necesita la empresa se ha determinado utilizando la información del

análisis técnico realizado en el presente proyecto.

TABLA N. 57

INVERSIONES DEL PROYECTO

INVERSIONES DOLARES PORCENTAJE

Maquinaria y Equipo 157.683,84$ 25,10%

Equipo de Computación y Comunicación 11.480,10$ 1,83%

Muebles y Enseres 22.482,84$ 3,58%

Inventario de Manteriales 3.855,60$ 0,61%

Construcción Obra Civil 163.363,16$ 26,00%

Terreno 247.500,00$ 39,40%

SUBTOTAL 606.365,54$ 96,52%

Total Capital de Trabajo 21.833,52$ 3,48%

SUBTOTAL 21.833,52$ 3,48%

TOTAL INVERSIONES 628.199,07$ 100,00%

FINANCIAMIENTO DOLARES PORCENTAJE

Crédito 388.199,07$ 61,80%

Capital Social 240.000,00$ 38,20%

TOTAL FINANCIAMIENTO 628.199,07$ 100,00%

INVERSIONES DEL PROYECTO

Inversión

Capital de Trabajo

3.6.4.1. Inversión en Activos Fijos e Inventario de Materiales

Los activos fijos para efectos contables están sujetos a depreciación como se había

especificado en el Estudio Técnico excepto los terrenos, ya que estos ganan

plusvalía.

El inventario será dado de baja cada dos años, según políticas de la empresa, en la

Tabla N. 58 se presenta la inversión total en activos fijos e inventarios.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

130

DETALLE VALOR TOTAL

Inventario de Materiales 3.855,60$

Maquinaria y Equipo 157.683,84$

Equipo de Computación y Comunicación 11.480,10$

Muebles y Enseres 22.482,84$

Construccion Obra Civil 163.363,16$

Terreno 247.500,00$

TOTAL 606.365,54$

TABLA N. 58

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS E INVENTARIOS

La inversión total en activos fijos e inventarios será de $606,365.54 USD.

3.6.4.2. Inversión en Capital de Trabajo

En la Tabla N. 59 detalla la Inversión en Capital de Trabajo.

TABLA N. 59

DETERMINACIÓN CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO VALORES

Capital de Trabajo Costos

Gastos Servicios Básicos 4.779,60$

Mano de Obra Relacionada con el Servicio 21.253,80$

Seguros 1.606,51$

Inventario Inicial 3.855,60$

Mantenimiento y Reparación Maquinaria 2.515,32$

Subtotal 34.010,83$

Total Capital de Trabajo Relacionado con el Servicio 6.368,54$

Capital de Trabajo Gastos

Gastos Administrativos y Ventas 53.529,93$

Publicidad Por Lanzamiento 11.004,16$

Subtotal 64.534,09$

Total Capital de Trabajo Administrativo y Ventas 15.464,99$

Total Capital de Trabajo Anual 98.544,92$

Total Capital de Trabajo 21.833,52$

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

131

3.6.4.3. Financiamiento del Proyecto

Al ser el monto de la inversión muy alto como para ser cubierto en su totalidad por

los accionistas, se ha generado la necesidad de determinar fuentes de financiamientos

para poder cubrir la totalidad requerida para su construcción.

3.6.4.4. Fuentes de Financiamiento

El proyecto será capitalizado por medio de dos fuentes de financiamientos como son:

fuentes internas y fuentes externas.

3.6.4.4.1. Fuentes Internas

Siendo las fuentes internas los recursos propios de la compañía, esta inversión estará

financiada en un 38.20% con el aporte de los accionistas.

En la Tabla N. 60 se presenta el aporte del capital social de cada uno de los socios de

la inversión total del proyecto.

TABLA N. 60

FUENTES INTERNAS

SOCIOSCAPITAL

SUSCRITO

CAPITAL

PAGADOPARTICIPACIONES PORCENTAJE

CORREA MORI FRANCYS LORENA 80.000,00$ 80.000,00$ 80.000,00$ 33,33%

ESPÍN ESTRELLA LISETH KATHERINE 80.000,00$ 80.000,00$ 80.000,00$ 33,33%

CORREA ANDRADE DOLORES DEL JESUS 80.000,00$ 80.000,00$ 80.000,00$ 33,33%

TOTAL 240.000,00$ 240.000,00$ 240.000,00$ 100,00%

PARTICIPACIÓN DE SOCIOS (CAPITAL SOCIAL)

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

132

3.6.4.4.2. Fuentes Externas

Constituye el uso de recursos de terceros, en el caso de nuestro proyecto este se

financiará en un 61.57% con un crédito en el Banco del Pacífico, a una tasa de

interés del 11,76% a 5 años plazo, para el pago de la deuda. Tanto los recursos

propios como los recursos de terceros, cubrirán el monto de las inversiones fijas y de

capital de trabajo de proyecto.

3.6.5. Estructura del Financiamiento

3.6.5.1. Cuadro de Fuentes y Usos

La inversión total del proyecto será financiada con recursos que provienen del aporte

de los socios como de una entidad financiera.

En la Tabla N. 61 se presenta el porcentaje y la forma como se va a distribuir los

recursos para financiar la inversión en activos fijos, diferidos y en capital de trabajo.

TABLA N. 61

FUENTES Y USOS

% VALOR % VALOR

Maquinaria y Equipo 157.683,84$ 25,10% 157.683,84$

Equipo de Computación y Comunicación 11.480,10$ 1,83% 11.480,10$

Muebles y Enseres 22.482,84$ 3,58% 22.482,84$

Inventario de Materiales 3.855,60$ 0,61% 3.855,60$

Construcción Obra Civil 163.363,16$ 3,60% 22.615,64$ 22,40% 140.747,52$

Terreno 247.500,00$ 39,40% 247.500,00$

Capital de Trabajo 21.833,52$ 3,48% 21.833,52$

TOTAL 628.199,07$ 38,20% 239.951,55$ 61,80% 388.247,52$

DESCRIPCIÓN VALORRECURSOS DE TERCEROSRECURSOS PROPIOS

FINANCIAMIENTO DE RECURSOS

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

133

3.6.6. Costos de Producción del Proyecto

Son aquellos costos en los cuales se incurren para el normal funcionamiento de la

empresa y se presentan al momento de la producción del servicio. En el desarrollo

del presente proyecto se generaran costos tanto directos como indirectos, los cuales

detallaremos a continuación.

3.6.6.1. Costos Directos de Producción

Son aquellos costos que se relacionan directamente con la producción del servicio.

Por lo tanto en nuestro proyecto se considera costo directo el valor de la mano de

obra, ya que al estar ofertando un servicio es lo que se involucra de manera directa

con la producción.

3.6.6.1.1. Mano de Obra Directa

La mano de obra de la compañía la constituyen 2 cajeros y 2 auxiliares de

mantenimiento de pistas, ya que ellos intervienen directamente en la prestación del

servicio, trabajaran a tiempo completo y su paga será mensual por tanto se

consideran un costo fijo.

En la Tabla N. 62 se detalla la mano de obra directa requerida para la ejecución del

servicio.

TABLA N. 62

MANO DE OBRA RELACIONADA CON EL SERVICIO

CARGO CANTIDADSALARIO

MENSUAL

REMUNERACIÓN

AÑO 1

REMUNERACIÓN AÑO 2 AL

5

Auxiliar de Mantenimiento 1 458,70$ 5.179,32$ 5.504,35$

Cajero 1 1 458,35$ 5.175,48$ 5.500,20$

Cajero 2 1 458,35$ 5.175,48$ 5.500,20$

476,96$ 5.723,52$ 5.723,52$

1.375,40$ 21.253,80$ 22.228,27$

MANO DE OBRA RELACIONADA CON EL SERVICIO

Horas Extras MOD

TOTAL Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

134

3.6.6.2. Costos Indirectos de Producción

Los costos indirectos son todos aquellos que se asignan indirectamente a la

producción del servicio ofertado, seguros y depreciaciones.

3.6.6.2.1. Servicio Básicos

Son todos los abastecimientos requeridos en el proceso de servicio de la compañía y

se consideran según el consumo mensual que se genere.

El consumo mensual en servicios básicos es de $390.49 USD y el costo anual

asciende a $4,779.60 USD.

En la Tabla N. 63 se detalla el valor total del desembolso.

TABLA N. 63

SERVICIOS BÁSICOS

CONCEPTO COSTO MENSUAL COSTO ANUAL

Luz 270,59$ 3.247,08$

Agua 15,00$ 180,00$

Telefóno 65,00$ 780,00$

Internet 39,90$ 478,80$

SUBTOTAL 390,49$ 4.685,88$

93,72$

TOTAL 4.779,60$

GASTOS SERVICIOS BASICOS

Imprevistos 2%

3.6.6.2.2. Ropa de Trabajo

En la Tabla N. 64 se detalla la ropa de trabajo para los empleados, los mismos que

serán renovados anualmente, dichos costos son asumidos por la empresa.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

135

TABLA N. 64

UNIFORMES EMPLEADOS

DETALLE CANTIDAD VALOR

UNITARIOVALOR TOTAL

Camisetas Polo 49 12,65$ 619,85$

Goras 14 6,00$ 84,00$

703,85$

14,08$

717,93$

ROPA DE TRABAJO

Subtotal

Imprevistos 2%

TOTAL

El monto de la ropa de trabajo es de $717.93 USD, considerando de manera

adicional un 2% por imprevistos.

3.6.6.2.3. Mantenimiento de Equipos e Infraestructura.

En la Tabla N. 65 se detallan los rubros por mantenimiento del equipo de la empresa,

dichos costos son anuales. Cabe recalcar que para cualquier daño o falencia mecánica

que cualquier maquina posea, se contara con la ayuda directa de los proveedores. De

manera adicional, se ha tomado en cuenta el rubro de mantenimiento de

infraestructura, a partir del segundo año. El monto para mantenimiento de equipo es

de $2,515.32 USD; y el de mantenimiento de la infraestructura es de $1576,84 USD,

valores en los que se incluye un 2% que consideran imprevistos.

TABLA N. 65

MATERIALES MANTENIMIENTO MAQUINARIA E INFRAESTRUCTURA

DETALLE CANTIDADVALOR

UNITARIOVALOR TOTAL

Control LV 168 8,00$ 1.344,00$

IPA 99 Syntetic Aproach Cleaner 168 4,00$ 672,00$

Long Edge Lone Cleaning 30 15,00$ 450,00$

Mantenimiento Infraestructura 1 1.576,84$ 1.576,84$

SUBTOTAL 4.042,84$

80,86$

4.123,70$ TOTAL

MANTENIMIENTO EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA

IMPREVISTOS 2%

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

136

3.6.6.2.4. Seguros

Con la finalidad de prever posibles incidentes en el uso de los activos fijos se

contratará una aseguradora. El monto a desembolsar por seguros se detalla en la

Tabla N. 66.

TABLA N. 66

SEGUROS

COBERTURA TOTAL DE LA

INVERSIÓNSUBTOTAL

IMPREVISTOS

2%VALOR TOTAL

Seguro Rotura Maquinaria $ 105.000,64 $ 1.575,01 31,50$ 1.606,51$

Seguro Contra Robo e Incendio $ 300.000,00 $ 3.000,00 60,00$ 3.060,00$

4.575,01$ 4.666,51$

SEGUROS QBE SEGUROS COLONIAL

Subtotal

3.6.6.2.5. Depreciaciones

Dentro de los costos de producción consideramos la depreciación de maquinaria y

equipo ya que es esta la que interviene directamente en el servicio ofertado. La

depreciación de equipo de cómputo y muebles y enseres se considera gastos y éstos

se detallarán más adelante.

En la Tabla N. 67 se muestra el porcentaje y el valor de depreciación según el

método de línea recta que es aceptado por la legislación tributaria ecuatoriana.

TABLA N. 67

DEPRECIACIÓNES

DESCRIPCIÓN VALORVIDA UTIL

AÑOSPORCENTAJE

VALOR DEPRECIACIÓN

ANUAL

Maquinaria y Equipo 157.683,84$ 10 10% 15.768,38$

15.768,38$

DEPRECIACIÓN

TOTAL

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

137

3.6.7. Gastos de Producción

Son todos aquellos gastos que se van a generar para el normal funcionamiento de la

compañía, intervienen indirectamente en la realización del servicio.

3.6.7.1. Gastos Administrativos

Son los gastos que se van a realizar para cumplir con la gestión administrativa de la

compañía.

Los gastos administrativos considerados en el estudio del presente proyecto son:

mano de obra, suministros de oficina y limpieza y gastos financieros.

3.6.7.1.1. Mano de obra

Dentro de los gastos administrativos se establecerá los desembolsos por mano de

obra indirecta, que son todos los pagos por sueldos y beneficios del personal

administrativos que colabora con el desarrollo del servicio.

En la Tabla 68 se detalla el monto de gastos de sueldos y salarios.

TABLA N. 68

SUELDOS Y SALARIOS

CARGO SALARIO MESREMUNERACIÓ

N AÑO 1

REMUNERACIÓN

AÑO 2 AL 5

Gerente General 1.356,33$ 15.276,00$ 16.276,00$

Jefe Técnico 824,40$ 8.544,90$ 9.094,90$

Secretaria 458,70$ 5.179,35$ 5.504,35$

Auxliar de Limpieza 452,57$ 5.110,39$ 5.430,78$

Horas Extras Sueldos 128,16$ 1.537,92$ 1.537,92$

TOTAL 3.092,00$ 35.648,56$ 37.843,95$

PERSONAL ADMINISTRATIVO

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

138

El costo anual de mano de obra indirecta durante el primer año asciende a

$35,648.56 USD, y a partir del segundo en adelante $37,843.95 USD.

Adicionalmente se piensa contratar los servicios de un Contador, por lo tanto

reflejaremos esos desembolsos con la cuenta Honorarios Profesionales, los mismos

que se presentan en el siguiente cuadro.

TABLA N. 69

HONORARIOS PROFESIONALES

DETALLE VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

Honorarios Profesionales 350,00$ 4.200,00$

4.200,00$ TOTAL

HONORARIIOS PROFESIONALES

3.6.7.1.2. Útiles de Oficina y Suministros de Limpieza

Los útiles de oficina y suministros de limpieza son herramientas que ayudan al

desarrollo de las tareas del personal que labora en la compañía y son considerados

gastos administrativos.

En la Tabla N. 70 se presenta el total de desembolsos en suministros que se

utilizaran.

TABLA N. 70

UTILES Y SUMINISTROS OFICINA

DETALLE TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL

Útiles de Oficina 42,10$ 505,25$

Materiales de Limpieza 51,56$ 618,75$

TOTAL 1.124,00$

SUMINISTROS

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

139

3.6.7.1.3. Reparación y mantenimiento

Para determinar el valor de reparación y mantenimiento de los activos a utilizar en el

proceso del servicio se ha considerado un 2% para imprevistos en su valor total.

En la Tabla N. 71 se presenta el valor total de reparación y mantenimiento de los

archivos.

TABLA N. 71

REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO

CONCEPTOMANTENIMIENTO

ANUAL

IMPREVISTOS

2%VALOR TOTAL

Muebles y Enseres 229,60$ 4,59$ 234,19$

Equipos de Computación 449,66$ 8,99$ 458,65$

692,84$

REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE ADMINISTRACIÓN

TOTAL

3.6.7.1.4. Servicios de Guardianía

Es necesario considerar una tarifa mensual por servicios de guardianía, para dichos

servicios se contratará a la empresa Grupo Scanner Cía. Ltda., que según

investigaciones, es la que mejores recomendaciones ha tenido.

Los costos de dicho servicio se reflejan en la Tabla N. 72.

TABLA N. 72

SERVICIOS DE GUARDIANÍA

CONCEPTOMANTENIMIENTO

ANUAL

IMPREVISTOS

2%VALOR TOTAL

Servicios de Guardianía 1.261,47$ 25,23$ 1.286,70$

1.286,70$

SERVICIOS DE GUARDIANÍA Y SEGURIDAD

TOTAL

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

140

3.6.7.1.5. Depreciaciones

En los gastos administrativos detallaremos las depreciaciones del equipo de cómputo,

muebles y enseres y el edificio.

El gasto anual de depreciación es de $14,243.14 USD valor incluido en los gastos

administrativos de la compañía durante los tres primeros años; a partir del cuarto año

en adelante el valor considerado como depreciación dentro de los gastos de

administración será de $10,416.44 USD.

En la Tabla N. 73 se detalla la depreciación de los activos según el método lineal.

TABLA N. 73

DEPRECIACIONES

DESCRIPCIÓN VALORVIDA UTIL

AÑOSPORCENTAJE

VALOR

DEPRECIACIÓN

ANUAL

Equipo de Cómputo 11.480,10$ 3 33% 3.826,70$

Muebles y Enseres 22.482,84$ 10 10% 2.248,28$

Construcción Edificio 163.363,16$ 20 5% 8.168,16$

14.243,14$

DEPRECIACIÓN

TOTAL

3.6.7.2. Gastos de Ventas o Publicidad

Son gastos que se generan en la venta de los servicio ofrecidos por la compañía., en

la Tabla N. 74 se detallan los gastos que se consideraron dentro del marketing mix

tanto para el lanzamiento como para la comercialización regular del servicio.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

141

DETALLE VALOR TOTAL

Publicidad Por Lanzamiento 11,004.16$

Publicidad Periódicos 993.90$

Publicidad Televisiva 1,920.00$

Publicidad Radial 1,440.00$

Mantenimiento Página Web 100.00$

TOTAL 15,458.06$

GASTOS DE PUBLICIDAD

TABLA N. 74

GASTO DE PUBLICIDAD

3.6.7.3. Gastos de Constitución

Para el funcionamiento del Centro de Recreación es necesario realizar algunos pagos

previos tales como: Gastos de Constitución y el Estudio Técnico.

En la Tabla N. 75 se presentan la inversión en Gastos de Constitución donde se

establece un 2% en cada rubro por imprevistos.

TABLA N. 75

GASTOS DE CONSTITUCIÓN

DETALLE VALOR

Gasto de Constitución 816,00$

Estudio Técnico 1.530,00$

TOTAL 2.346,00$

GASTOS DE CONSTITUCIÓN

3.6.7.4. Gastos Financieros

Son los intereses que se deben pagar por el crédito solicitado al Banco del Pacifico, a

una tasa del 11,76% anual, a un plazo de 5 años, pagando una cuota fija de $

107.050,65 USD. En la Tabla N. 76 se presenta la tabla de amortización del crédito.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

142

El capital del crédito es de $388.197,07 USD; el mismo que genera un interés de

$125.710,59 USD.

TABLA N. 76

TABLA DE AMORTIZACIÓN

Monto (USD) $ 388.199,07

Tasa (% ) 11,76% 11,76%

Plazo 5 AÑOS

Amortización 1 ANUAL

Cuotas 5

PERIODO DE

PAGOCAPITAL INICIAL PAGO CAPITAL

PAGO

INTERÉS

PAGO

DIVIDENDOSALDO

$ 388.199,07

1 $ 388.199,07 $ 61.398,44 $ 45.652,21 $ 107.050,65 $ 326.800,62

2 $ 326.800,62 $ 68.618,90 $ 38.431,75 $ 107.050,65 $ 258.181,72

3 $ 258.181,72 $ 76.688,48 $ 30.362,17 $ 107.050,65 $ 181.493,24

4 $ 181.493,24 $ 85.707,05 $ 21.343,61 $ 107.050,65 $ 95.786,20

5 $ 95.786,20 $ 95.786,20 $ 11.264,46 $ 107.050,65 $ 0,00

$ 388.199,07 $ 125.710,59TOTAL

3.6.8. Proyección de Costos

Para proyectar los costos se tomará como base la información del primer año de

funcionamiento y se proyectarán los siguientes 5 años para lo cual se tomará como

referencia la tasa de inflación del 3,03%, ya que es un indicador importante dentro

del factor económico del proyecto. En la Tabla N. 76 se detalla la proyección de

costos del proyecto.

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Francys Correa Mori

143

TABLA N. 77

PROYECCIÓN DE COSTOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Mano de Obra Relacionada con el Servicio 21.253,80$ 22.901,79$ 23.595,71$ 24.310,66$ 25.047,27$

Subtotal 21.253,80$ 22.901,79$ 23.595,71$ 24.310,66$ 25.047,27$

Gasto Servicios Básicos 4.779,60$ 4.924,42$ 5.073,63$ 5.227,36$ 5.385,75$

Mantenimiento y Reparación Máquinaria 2.515,32$ 2.591,53$ 2.670,06$ 2.750,96$ 2.834,31$

Mantenimiento y Reparación Infraestructura 1.608,38$ 1.657,11$ 1.707,32$ 1.759,05$ 1.812,35$

Seguros 1.606,51$ 1.655,19$ 1.705,34$ 1.757,01$ 1.810,25$

Consumo Inventario de Materiales -$ 3.855,60$ -$ 3.972,42$ -$

Depreciación Maquinaria y Equipo 15.768,38$ 15.768,38$ 15.768,38$ 15.768,38$ 15.768,38$

Subtotal CIF 26.278,19$ 30.452,23$ 26.924,73$ 31.235,19$ 27.611,05$

TOTAL COSTO DEL SERVICIO 47.531,99$ 53.354,02$ 50.520,44$ 55.545,85$ 52.658,32$

Sueldos y Salarios 35.648,56$ 38.990,62$ 40.172,04$ 41.389,25$ 42.643,34$

Honorarios Profesionales 4.200,00$ 4.327,26$ 4.458,38$ 4.593,46$ 4.732,65$

Suministros de Oficina 505,25$ 520,56$ 536,33$ 552,58$ 569,33$

Suministros de Limpieza 618,75$ 637,50$ 656,81$ 676,72$ 697,22$

Uniformes Empleados 717,93$ 739,68$ 762,09$ 785,18$ 808,97$

Seguros 3.060,00$ 3.152,72$ 3.248,25$ 3.346,67$ 3.448,07$

Gastos de Constitución 2.346,00$ 2.417,08$ 2.490,32$ 2.565,78$ 2.643,52$

Reparación y Mantenimiento M. Enseres 234,19$ 241,29$ 248,60$ 256,13$ 263,89$

Servicios de Guardianía 1.286,70$ 1.325,69$ 1.365,86$ 1.407,24$ 1.449,88$

Reparación y Mantenimiento E. Computación 458,65$ 472,55$ 486,87$ 501,62$ 516,82$

Subtotal Administración 49.076,03$ 52.824,95$ 54.425,54$ 56.074,63$ 57.773,70$

Depreciaciones 14.243,14$ 14.243,14$ 14.243,14$ 10.416,44$ 10.416,44$

Subtotal 14.243,14$ 14.243,14$ 14.243,14$ 10.416,44$ 10.416,44$

TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 63.319,17$ 67.068,09$ 68.668,68$ 66.491,08$ 68.190,14$

Pub.licidad Lanzamiento 11.004,16$ -$ -$ -$ -$

Publicidad en Prensa 993,90$ 1.024,02$ 1.055,04$ 1.087,01$ 1.119,95$

Publicidad Radial 1.440,00$ 1.483,63$ 1.528,59$ 1.574,90$ 1.622,62$

Publicidad Televisiva 1.920,00$ 1.978,18$ 2.038,11$ 2.099,87$ 2.163,50$

Mantenimiento Página Web 100,00$ 103,03$ 106,15$ 109,37$ 112,68$

Subtotal Gastos de Ventas 15.458,06$ 4.588,85$ 4.727,90$ 4.871,15$ 5.018,75$

Interés Bancario 45.652,21$ 38.431,75$ 30.362,17$ 21.343,61$ 11.264,46$

Subtotal Gastos Financieros 45.652,21$ 38.431,75$ 30.362,17$ 21.343,61$ 11.264,46$

TOTAL GASTOS 124.429,44$ 110.088,69$ 103.758,75$ 92.705,83$ 84.473,34$

TOTAL COSTOS Y GASTOS 171.961,43$ 163.442,71$ 154.279,19$ 148.251,69$ 137.131,66$

PROYECCIÓN DE COSTOS y GASTOS

TASA DE INFLACIÓN: 3,03%

COSTOS INDIRECTOS DEL SERVICIO

COTOS DEL SERVICIO

COSTO DIRECTO DEL SERVICIO

PRESUPUESTO DE GASTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS QUE REPRESENTAN DESEMBOLSOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS QUE NO REPRESENTAN DESEMBOLSOS

GASTOS DE VENTA O PUBLICIDAD

GASTOS FINANCIEROS

3.6.9. Ingresos

La presencia de los ingresos durante los años de proyecto garantiza el retorno de la

inversión y la obtención de ganancias para los inversionistas.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

144

3.6.9.1. Presupuesto de Ingresos

Para elaborar el presupuesto de ingresos utilizaremos los datos obtenidos en el

Estudio de Mercado, en función de los precios de mercado de este tipo de servicio y

al tamaño del proyecto.

TABLA N. 78

PRESUPUESTO DE INGRESOS

DEMANDA

MENSUAL

PRECIO POR

LÍNEA

AÑO 1 $ 5,50

AÑO 2 $ 5,67

AÑO 3 $ 5,84

AÑO 4 $ 6,02

AÑO 5 $ 6,20

3.6.9.2. Proyección de Ingresos

Una vez determinado los ingresos para el primer año procedemos a proyectar los

ingresos para los próximos 5 años considerando la tasa de crecimiento promedio

anual.

En la Tabla N. 79 se presenta la proyección de ingresos a 5 años.

Adicional a los ingresos por ventas del servicio, la compañía refleja ingresos por

cobro de canon de arrendamiento del Bar – Cafetería, basando su incremento anual

en base a la inflación de 3.03%.

En la Tabla N. 80 se presenta la proyección de los ingresos por arrendamiento.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

145

TABLA N. 79

PROYECCIÓN DE INGRESOS POR VENTAS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS 391.886,00$ 414.940,45$ 439.359,15$ 465.207,52$ 492.578,38$

TOTAL INGRESOS 391.886,00$ 414.940,45$ 439.359,15$ 465.207,52$ 492.578,38$

AÑOSDEMANDA

INSATISFECHA

PRECIO POR

LÍNEA

2013 71252 5,50$

2014 73225 5,67$

2015 75254 5,84$

2016 77338 6,02$

2017 79480 6,20$

AÑOS DE PROYECCIÓN DE INGRESOSCONCEPTO

PROYECCIÓN DE INGRESOS LÍNEAS DE BOLOS

TABLA N. 80

PROYECCIÓN INGRESOS BAR - CAFETERÍA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS 12,000.00$ 12,363.60$ 12,738.22$ 13,124.19$ 13,521.85$

TOTAL INGRESOS 12,000.00$ 12,363.60$ 12,738.22$ 13,124.19$ 13,521.85$

AÑOS DE PROYECCIÓN DE INGRESOSCONCEPTO

PROYECCIÓN DE INGRESOS ARRENDAMIENTO BAR - CAFETERÍA

3.6.10. Evaluación Económica – Financiera del Proyecto

El objetivo de la evaluación económica – financiera del proyecto es establecer las

bondades de asignar recursos a una inversión determinada utilizando criterios de

valuación para tomar la decisión d ejecutar o no el proyecto.

La evaluación desde el punto de vista económico se concentra en la decisión de

constituir la compañía MAGIC BOWLING S.A. para ofrecer el servicio de

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

146

recreación en la ciudad de Santo Domingo, generando más opciones d

entretenimiento para la población así como también fuentes d empleo contribuyendo

al desarrollo empresarial de la zona.

3.6.10.1. Instrumentos de Evaluación

Para disponer de los indicadores de evaluación financiera del proyecto, es necesario

disponer de ciertos instrumentos contables y financieros, que a continuación se

detallará.

3.6.10.1.1. Estado de Situación Inicial

TABLA N. 81

ESTADO SITUACIÓN INICIAL

ACTIVOS

Activos Corrientes 25.689,12$

Caja - Bancos 21.833,52$

Inventario de Materiales 3.855,60$

Activos No Corrientes 602.509,94$

Depreciables 355.009,94$

Muebles y Enseres 22.482,84$

Equipo de Computación 11.480,10$

Maquinaria y Equipo 157.683,84$

Edificios 163.363,16$

No Depreciables 247.500,00$

Terrenos 247.500,00$

TOTAL ACTIVOS 628.199,07$

PASIVOS

Pasivos No Corrientes 388.199,07$

Total Pasivos 388.199,07$

PATRIMONIO

Capital Social 240.000,00$

Total Patrimonio 240.000,00$

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 628.199,07$

BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL

El estado de Situación Inicial refleja la situación financiera actual de la empresa, ya

sea el inicio o al cierre de un periodo contable.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

147

En la Tabla N. 81 se muestra el Estado de Situación Inicial, el cual refleja las

inversiones a realizar en activos que corresponden a $628.199,07USD, una deuda a

largo plazo de $388.199,07 y un aporte de socios (Capital Social) de $ 240,000.00

USD, dando un total en pasivos y patrimonio de $ 628.199,07 USD.

3.6.10.1.2. Estado de Resultados Proyectados

En el Estado de Resultados se observa que la compañía obtendrá utilidades desde el

primer año de funcionamiento. En lo que respecta a los dividendos los socios

decidieron cobrar dichos rubros desde el año número tres.

En la Tabla N. 82 se presenta el Estado de Resultados Proyectado.

TABLA N. 82

ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingresos Por Ventas 391.886,00$ 414.940,45$ 439.359,15$ 465.207,52$ 492.578,38$

Ingresos Por Arrendamiento 12.000,00$ 12.363,60$ 12.738,22$ 13.124,19$ 13.521,85$

Subtotal Ingresos 403.886,00$ 427.304,05$ 452.097,37$ 478.331,70$ 506.100,23$

Gastos de Operación 47.531,99$ 53.354,02$ 50.520,44$ 55.545,85$ 52.658,32$

Gastos de Ventas o Publicidad 15.458,06$ 4.588,85$ 4.727,90$ 4.871,15$ 5.018,75$

Gastos de Administración 63.319,17$ 67.068,09$ 68.668,68$ 66.491,08$ 68.190,14$

Utilidad Operacional 277.576,78$ 302.293,09$ 328.180,35$ 351.423,62$ 380.233,02$

Gastos Financieros 45.652,21$ 38.431,75$ 30.362,17$ 21.343,61$ 11.264,46$

Utilidad antes de Parti. Trab. 231.924,57$ 263.861,33$ 297.818,18$ 330.080,02$ 368.968,57$

15% Partiicpación Utilidades 34.788,69$ 39.579,20$ 44.672,73$ 49.512,00$ 55.345,29$

Utilidades antes de Impuestos 197.135,88$ 224.282,13$ 253.145,45$ 280.568,02$ 313.623,28$

Impuesto a la Renta (25%) 49.283,97$ 56.070,53$ 63.286,36$ 70.142,00$ 78.405,82$

Utilidad antes de Reservas 147.851,91$ 168.211,60$ 189.859,09$ 210.426,01$ 235.217,46$

Reserva Legal (10%) 14.785,19$ 16.821,16$ 18.985,91$ 21.042,60$ 23.521,75$

Utilidad Neta 133.066,72$ 151.390,44$ 170.873,18$ 189.383,41$ 211.695,72$

Dividendos por Pagar (25%) -$ -$ 42.718,30$ 47.345,85$ 52.923,93$

UTILIDAD LÍQUIDA 133.066,72$ 151.390,44$ 128.154,89$ 142.037,56$ 158.771,79$

ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOAÑOS DE PROYECCIÓN

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Francys Correa Mori

148

3.6.10.1.3. Valor de Salvamento

El valor de salvamento se asocia con los activos adquiridos por el proyecto. Busca

reconocer el valor que existe al finalizar el período de evaluación, gracias a la

realización del proyecto, que no existiría si éste no se hubiera realizado.

Se registra independientemente de que al final del proyecto el activo se venda o no.

TABLA N. 83

VALOR DE SALVAMENTO

DESCRIPCIÓN VALOR TASA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5DEPRECIACIÓN

ACUMULADA

VALOR DE

SALVAMENTO

Terreno 247,500.00$ 247,500.00$

Maquinaria y Equipo 157,683.84$ 10% 15,768.38$ 15,768.38$ 15,768.38$ 15,768.38$ 15,768.38$ 78,841.92$ 78,841.92$

Equipo de Computación 11,480.10$ 33% 3,826.70$ 3,826.70$ 3,826.70$ -$ -$ 11,480.10$ 0.00$

Muebles y Enseres 22,482.84$ 10% 2,248.28$ 2,248.28$ 2,248.28$ 2,248.28$ 2,248.28$ 11,241.42$ 11,241.42$

Edificio 163,363.16$ 5% 8,168.16$ 8,168.16$ 8,168.16$ 8,168.16$ 8,168.16$ 40,840.79$ 122,522.37$

TOTALES 602,509.94$ 30,011.53$ 30,011.53$ 30,011.53$ 26,184.83$ 26,184.83$ 142,404.23$ 460,105.71$

VALOR DE SALVAMENTO

-

3.6.10.1.4. Flujo de Caja

El Flujo de Caja es un estado financiero que mide los ingresos y egresos de efectivo,

que se estima tendrá la compañía durante un periodo determinado. Su elaboración

constituye un instrumento muy importante ya que sus resultados servirán para el

cálculo de indicadores de evaluación financiera del proyecto.

En la Tabla N. 84 se presenta el flujo de caja proyectado para cinco años, tiempo

para el cual fue estipulado el plazo de la deuda financiera vigente con el Banco del

Pacífico S.A.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

149

TABLA N. 84

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Recuperación por Ventas 391.886,00$ 414.940,45$ 439.359,15$ 465.207,52$ 492.578,38$

Recuperación por Arrendamiento 12.000,00$ 12.363,60$ 12.738,22$ 13.124,19$ 13.521,85$

Subtotal A 403.886,00$ 427.304,05$ 452.097,37$ 478.331,70$ 506.100,23$

Mano Relacionada con el Servicio 21.253,80$ 22.901,79$ 23.595,71$ 24.310,66$ 25.047,27$

Costos Indirectos del Servicio 10.509,80$ 14.683,85$ 11.156,35$ 15.466,81$ 11.842,66$

Gastos de Administración 49.076,03$ 52.824,95$ 54.425,54$ 56.074,63$ 57.773,70$

Gastos de Ventas o Publicidad 15.458,06$ 4.588,85$ 4.727,90$ 4.871,15$ 5.018,75$

Subtotal B 96.297,69$ 94.999,43$ 93.905,49$ 100.723,25$ 99.682,38$

C. FLUJO OPERACIONAL (A-B) 307.588,31$ 332.304,61$ 358.191,88$ 377.608,45$ 406.417,85$

Aporte de Capital 240.000,00$

Crédito de largo plazo 388.199,07$

Subtotal D 628.199,07$

Pago de Capital de Crédito 61.398,44$ 68.618,90$ 76.688,48$ 85.707,05$ 95.786,20$

Pago de Intereses 45.652,21$ 38.431,75$ 30.362,17$ 21.343,61$ 11.264,46$

Pago Participacion Utilidades 34.788,69$ 39.579,20$ 44.672,73$ 49.512,00$ 55.345,29$

Pago de Dividendos -$ -$ 42.718,30$ 47.345,85$ 52.923,93$

Pago Impuestos 49.283,97$ 56.070,53$ 63.286,36$ 70.142,00$ 78.405,82$

Subtotal E 606.365,54$ 191.123,31$ 202.700,39$ 257.728,04$ 274.050,51$ 293.725,69$

Inversión 606.365,54$

Reposición de Materiales por Deterioro $ 116,83 $ 120,37

Recuperación Capital Trabajo 21.833,53$

Valor de Salvamento 460.105,71$

F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) 21.833,53$ (191.123,31)$ (202.700,39)$ (257.844,87)$ (274.050,51)$ (293.846,06)$

G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) 21.833,53$ 116.465,00$ 129.604,23$ 100.347,01$ 103.557,94$ 594.511,03$

H. SALDO INICIAL DE CAJA 21.833,53$ 138.298,52$ 267.902,75$ 368.249,76$ 471.807,70$

I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H) 21.833,53$ 138.298,52$ 267.902,75$ 368.249,76$ 471.807,70$ 1.066.318,73$

INVERSIONES

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

A. INGRESOS OPERACIONALES

B. EGRESOS OPERACIONALES

D. INGRESOS NO OPERACIONALES

E. EGRESOS NO OPERACIONALES

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

150

3.6.10.1.5. Balance General Proyectado

TABLA N. 85

BALANCE GENERAL PROYECTADO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Activo Corriente

Bancos $ 21.833,53 $ 138.298,52 $ 267.902,75 $ 368.249,76 $ 471.807,70

Inventario de Materiales $ 3.855,60 $ 3.855,60 $ 3.855,60 $ 3.972,42 $ 3.972,42

Subtotal Activo Corriente $ 25.689,13 $ 142.154,12 $ 271.758,35 $ 372.222,18 $ 475.780,12

Depreciables

Maquinaria y Equipo $ 157.683,84 $ 157.683,84 $ 157.683,84 $ 157.683,84 $ 157.683,84

Equipo de Computación $ 11.480,10 $ 11.480,10 $ 11.480,10 $ 11.480,10 $ 11.480,10

Muebles y Enseres $ 22.482,84 $ 22.482,84 $ 22.482,84 $ 22.482,84 $ 22.482,84

Edificios $ 163.363,16 $ 163.363,16 $ 163.363,16 $ 163.363,16 $ 163.363,16

(-) Dep. Acum. Activos Fijos -$ 30.011,53 -$ 60.023,05 -$ 90.034,58 -$ 116.219,40

No Depreciables

Terrenos $ 247.500,00 $ 247.500,00 $ 247.500,00 $ 247.500,00 $ 247.500,00

Subtotal Activos No Corrientes $ 602.509,94 $ 572.498,42 $ 542.486,89 $ 512.475,37 $ 486.290,54

TOTAL DE ACTIVOS $ 628.199,07 $ 714.652,54 $ 814.245,24 $ 884.697,55 $ 962.070,66

Pasivos No Corrientes

Obligaciones Bancarias $ 388.199,07 $ 326.800,62 $ 258.181,72 $ 181.493,24 $ 95.786,20

Subtotal Pasivos No Corrientes $ 326.800,62 $ 258.181,72 $ 181.493,24 $ 95.786,20

TOTAL PASIVO $ 388.199,07 $ 326.800,62 $ 258.181,72 $ 181.493,24 $ 95.786,20

Capital Social Pagado $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00

Reserva Legal $ 14.785,19 $ 31.606,35 $ 50.592,26 $ 71.634,86

Utilidad Acumulada $ 133.066,72 $ 284.457,16 $ 412.612,06

Utilidad del Ejercicio $ 133.066,72 $ 151.390,44 $ 128.154,89 $ 142.037,56

TOTAL PATRIMONIO $ 240.000,00 $ 387.851,91 $ 556.063,51 $ 703.204,31 $ 866.284,48

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 628.199,07 $ 714.652,54 $ 814.245,24 $ 884.697,55 $ 962.070,66

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVOS

PASIVOS

PATRIMONIO

Activo No Corriente

3.6.11. Indicadores de Evaluación

La evaluación de la rentabilidad económica y financiera del proyecto viene a

constituirse en la base principal para decidir si implementar o no. Los indicadores de

evaluación a aplicar en el proyecto son:

Costo Promedio Ponderado de Capital

Tasa Interna de Retorno

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

151

Valor Actual Neta

Razón Costo – Beneficio

Período de Recuperación de la Inversión

Índices Financieros

3.6.11.1. Costo Promedio Ponderado de Capital

La tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR) o tasa de descuento, es el mínimo

rendimiento que le proyecto debe ofrecer para satisfacer los requerimientos de los

inversionistas. En la Tabla N. 86 se presenta el cálculo de la tasa mínima aceptable

requerida.

TABLA N. 86

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL

TMAR =

TMAR =

TMAR =

ORIGEN CANTIDAD % APORTACIÓN TMAR PONDERACIÓN

Socios 240.000,00$ 38,20% 8,03% 3,07%

Banco 388.199,07$ 61,80% 11,76% 7,27%

TOTAL 628.199,07$ 100,00% 19,79% 10,33%

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL

TASA MÍNIMA ACEPTABLE REQUERIDA

Índice Inflacionario + Premio Al Riesgo

3,03% + 5%

8,03%

La tasa mínima aceptable de rendimiento del capital total ($628.199,07 USD), es el

10.33% lo que significa que dicho porcentaje es el rendimiento que la compañía

deberá ganar para pagar el 8.03% sobre los $240,000.00 USD y el 11.76% de interés

por el crédito de los $388.199,07 USD.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

152

3.6.11.2. Tasa Interna de Retorno

Si la TIR es mayor a la tasa mínima aceptable requerida el proyecto es aceptable,

caso contrario es mejor rechazarlo.

En la Tabla N. 87 se presenta el cálculo de la TIR.

TABLA N. 87

TASA INTERNA DE RETORNO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Utilidad Neta $ 133.066,72 $ 151.390,44 $ 128.154,89 $ 142.037,56 $ 158.771,79

Valor Residual $ 460.105,71

Recuperacion Capital $ 21.833,53

Depreciaciones $ 30.011,53 $ 30.011,53 $ 30.011,53 $ 26.184,83 $ 26.184,83

Inversión -$ 628.199,07

Préstamo Bancario $ 240.000,00

Amortización Préstamo $ 61.398,44 $ 68.618,90 $ 76.688,48 $ 85.707,05 $ 95.786,20

TOTALES FLUJO -$ 388.199,07 $ 101.679,81 $ 112.783,07 $ 81.477,93 $ 82.515,34 $ 571.109,66

FLUJOS ACUMULADOS -$ 286.519,26 -$ 173.736,19 -$ 92.258,26 -$ 9.742,93 $ 561.366,73

TIR 27,59%

La tasa interno de retorno es del 27,59%, la cual es una tasa superior al 10,33% que

es el costo promedio ponderado de capital, lo cual garantiza que el proyecto generará

mayor rentabilidad que una inversión alternativa, por tanto el proyecto es viable

desde el punto de vista financiero.

3.6.11.3. Valor Actual Neto

El valor actual neto es la diferencia entre los ingresos y los egresos expresados en

moneda actual a través de una tasa de descuento específica. Este indicador de

evaluación sugiere que el proyecto debe aceptarse si su valor actual neto es igual o

superior a cero.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

153

En la Tabla N. 88 se presenta el cálculo del valor actual neto.

TABLA N. 88

VALOR ACTUAL NETO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Utilidad Neta $ 133.066,72 $ 151.390,44 $ 128.154,89 $ 142.037,56 $ 158.771,79

Valor Residual $ 460.105,71

Recuperacion Capital $ 21.833,53

Depreciaciones $ 30.011,53 $ 30.011,53 $ 30.011,53 $ 26.184,83 $ 26.184,83

Inversión -$ 628.199,07

Préstamo Bancario $ 240.000,00

Amortización Préstamo $ 61.398,44 $ 68.618,90 $ 76.688,48 $ 85.707,05 $ 95.786,20

TOTALES FLUJO -$ 388.199,07 $ 101.679,81 $ 112.783,07 $ 81.477,93 $ 82.515,34 $ 571.109,66

TASA 10,33%VAN $ 262.311,27

3.6.11.4. Razón Beneficio – Costo

Se la obtiene de la sumatoria de todos los flujos descontados del proyecto y se divide

para la inversión inicial, con lo que se obtiene en promedio, el número de unidades

monetarias recuperadas por cada unidad monetaria de inversión.

La razón beneficio– costo, debe ser mayor a la unidad, para que la inversión sea

rentable y por tanto el proyecto sea aceptable.

En la Tabla N. 89 se presenta el resultado de la relación beneficio– costo.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

154

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

TABLA N. 89

RAZÓN BENEFICIO - COSTO

PERÍODOSFLUJOS

ACTUALIZADOS

0

1 $ 92.159,71

2 $ 92.652,40

3 $ 60.667,92

4 $ 55.687,82

5 $ 349.342,49

$ 650.510,34

1,04

$ 650.510,34

$ 628.199,07

1,04

$ 82.515,34

$ 571.109,66

SUMA

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO

Flujos Descontados

Inversión

$ 81.477,93

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO

FLUJOS NETO

CAJA

-$ 628.199,07

$ 101.679,81

$ 112.783,07

La relación beneficio – costo es de $1,04 lo que significa que por cada dólar

invertido se obtendrá $0.04 de ganancia en los cinco años que evalúo el proyecto.

3.6.11.5. Período de Recuperación de la Inversión

Hace referencia a los periodos que se recupera la inversión inicial en el tiempo.

En la Tabla N. 90 se muestra la sumatoria de los flujos actualizados, hasta llegar a

cubrir la inversión inicial del proyecto, para determinar el tiempo de recuperación de

la inversión.

155

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

TABLA N. 90

PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

$ 628.199,07

AÑOSFLUJOS

ACTUALIZADOS

FLUJOS

ACUMULADOS

1 $ 92.159,71 $ 92.159,71

2 $ 92.652,40 $ 184.812,11

3 $ 60.667,92 $ 245.480,03

4 $ 55.687,82 $ 301.167,85

5 $ 349.342,49 $ 650.510,34

4,94

4 AÑOS

11 MESES

8 DÍAS

PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

INVERSIÓN

P.R.I.

P.R.I

3.6.11.6. Punto de Equilibrio

En la Tabla N. 91 se presenta la clasificación de ingresos y costos para el cálculo del

punto de equilibrio.

Para alcanzar el punto de equilibrio la empresa debe vender 30.196 servicios para

obtener un ingreso total de $ 166.848,79 USD, con lo que cubre los costos totales en

el primer año de operación.

Esto demuestra que el proyecto es viable y según los datos obtenidos en el estudio de

mercado, el resultado reflejado en el cálculo de punto de equilibrio será cubierto con

el mercado objetivo que es de 71252 en el primer año.

Los cálculos se muestran a continuación:

156

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

TABLA N. 91

PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS VALOR PORCENTAJES

Mano de Obra Relacionada con el Servicio $ 21.253,80 12,36%

Seguros $ 1.606,51 0,93%

Depreciación Maquinaria y Equipo $ 15.768,38 9,17%

Gastos de Administración $ 63.319,17 36,82%

Gastos De Venta y Publicidad $ 15.458,06 8,99%

Gastos Financieros $ 45.652,21 26,55%

TOTAL COSTOS FIJOS $ 163.058,14 94,82%

COSTOS VARIABLES VALOR PORCENTAJES

Mantenimiento y Reparación Maquinaria $ 2.515,32 1,46%

Mantenimiento y Reparación Infraestructura $ 1.608,38 0,94%

Gasto Servicios Básicos $ 4.779,60 2,78%

TOTAL COSTOS VARIABLES $ 8.903,29 5,18%

COSTO TOTAL $ 171.961,43 100,00%

$ 5,50

$ 0,10

30.196

$ 166.848,79Punto de Equilibrio en Dólares

CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS

PUNTO DE EQUILIBRIO

Precio

Costo Variable Unitario (C.V. / Demanda Año 1)

Punto de Equilibrio en Unidades

Con la clasificación de los costos del servicio, la determinación del precio y el valor

total de ventas durante el primer año de operación, se procede a calcular el punto de

equilibrio en cantidad de servicios y en valores monetarios, empleando las siguientes

fórmulas.

Punto de Equilibrio =

(dólares) 1-

Punto de Equilibrio = = 166.848,79$

(dólares) 1-

Punto de Equilibrio =

(cantidad) Precio de Venta - Costo Variable U.

Punto de Equilibrio = = 30196

(cantidad)

Costo Fijo Total

163.058,14

5,50 - 0,10

Costo Fijo Total

Costo Variable Total

Ventas

163.058,14

8.903,29

391.886,00

157

3.6.12. Índices Financieros

3.6.12.1. Índice del Nivel de Endeudamiento

Este índice revela la cantidad del activo total de la compañía, que ha sido financiado

por terceros. En la Tabla N. 92 se presenta el nivel de endeudamiento de la

compañía.

TABLA N. 92

ÍNDICE DEL NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

CONCEPTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

Pasivos Totales 388.199,07$ 326.800,62$ 258.181,72$ 181.493,24$ 95.786,20$

Activos Totales 628.199,07$ 714.652,54$ 814.245,24$ 884.697,55$ 962.070,66$

ÍNDICE 61,80% 45,73% 31,71% 20,51% 9,96%

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

Los activos totales al momento de la inversión inicial, son financiados en un 61.80%

por un crédito bancario y el 38.20% con el aporte de los socios. El nivel de

endeudamiento, tiende a disminuir durante los siguientes años de operación del

proyecto.

3.6.12.2. Índice de Cobertura de Intereses

Este índice mide el grado en el que la utilidad operacional cubre el pago de intereses

del crédito. En la Tabla N. 93 se presenta el índice de cobertura de intereses.

TABLA N. 93

ÍNDICE DE COBERTURA DE INTERESES

CONCEPTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

Utilidad Operacional 277.576,78$ 302.293,09$ 328.180,35$ 351.423,62$ 380.233,02$

Gastos Financieros 45.652,21$ 38.431,75$ 30.362,17$ 21.343,61$ 11.264,46$

ÍNDICE 6,08 7,87 10,81 16,47 33,76

COBERTURA DE INTERESES

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

158

La compañía cubre en 6.08 veces los gastos financieros (intereses) con la utilidad

operacional en el primer año, este índice tiene a incrementarse a partir del segundo

año de actividades.

3.6.12.3. Índice de Rentabilidad sobre las Ventas Totales

Este índice muestra el porcentaje de rentabilidad que la compañía genera a partir de

las ventas totales, luego de haber deducido los gastos operativos y no operativos, es

decir; la utilidad después de impuestos y participaciones.

En la Tabla N. 94 se presenta el índice de rentabilidad sobre las ventas totales.

TABLA N. 94

ÍNDICES DE RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS TOTALES

CONCEPTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

Utilidad Neta 133.066,72$ 151.390,44$ 170.873,18$ 189.383,41$ 211.695,72$

Ventas Totales 403.886,00$ 427.304,05$ 452.097,37$ 478.331,70$ 506.100,23$

ÍNDICE 32,95% 35,43% 37,80% 39,59% 41,83%

RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS TOTALES

La rentabilidad sobre las ventas para el primer año es de 32,95%, lo que significa que

se obtiene una utilidad liquida de $32,95 USD por cada $100.00 USD de ventas.

3.6.12.4. Índice de Rentabilidad sobre el Capital Social

Muestra el porcentaje de rentabilidad que la compañía obtendrá durante un periodo

en relación con los aportes del capital social.

En la Tabla N. 95 se presenta el índice de rentabilidad sobre el capital social.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

159

TABLA N. 95

ÍNDICE DE RENTABILIDAD SOBRE EL CAPITAL SOCIAL

CONCEPTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

Utilidad Neta 133.066,72$ 151.390,44$ 170.873,18$ 189.383,41$ 211.695,72$

Capital Social 240.000,00$ 240.000,00$ 240.000,00$ 240.000,00$ 240.000,00$

ÍNDICE 55,44% 63,08% 71,20% 78,91% 88,21%

RENTABILIDAD SOBRE CAPITAL SOCIAL

En el primer año el aporte de los socios reditúa en 55,44% anual, lo que significa que

por cada $100.00 USD invertidos en la compañía los socios obtienen $55,44 USD de

rendimiento.

3.6.12.5. Índice de Rentabilidad sobre la Inversión Total

Este índice muestra la rentabilidad que obtiene la compañía, al invertir todos sus

recursos monetarios en el proyecto. En la Tabla N. 96 se presenta el índice de

rentabilidad sobre la inversión.

TABLA N. 96

ÍNDICE DE RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN TOTAL

CONCEPTO

Utilidad Neta

Inversión Total

133.066,72$ 21,18%

628.199,07$

RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN TOTAL

VALOR PORCENTAJE

La rentabilidad sobre la inversión total es del 21,18%, lo que significa que por cada

$100.00 USD invertidos en el proyecto, se obtendrá un rendimiento de $21,18 USD.

3.6.12.6. Índice de Rotación de Activos Fijos

En la Tabla N. 97 se presenta el índice de rotación de activos totales.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

160

TABLA N. 97

ÍNDICE DE ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES

CONCEPTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

Ventas Totales 403.886,00$ 427.304,05$ 452.097,37$ 478.331,70$ 506.100,23$

Activos Totales 628.199,07$ 714.652,54$ 814.245,24$ 884.697,55$ 962.070,66$

ÍNDICE 0,64 0,60 0,56 0,54 0,53

ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES

Este índice muestra que los activos totales rotaron en 0.64 veces en el primer año

para generar los ingresos por ventas.

3.6.13. Resumen Viabilidad de Proyecto

De acuerdo a los estándares existentes en relación a determinar si un proyecto es

viable económicamente o no; podemos obtener como conclusión que la Creación de

una Sala de Bolos en la ciudad de Santo Domingo, es un propósito totalmente

realizable, tanto factible como viablemente; lo cual se demuestra a continuación en la

Tabla N. 98.

TABLA N. 98

VIABILIDAD DEL PROYECTO

CRITERIO ESTÁNDAR EVALUACIÓN RESULTADO

TIR Mayor a TMAR 27,59% Viable

VAN Mayor a cero $ 262.311,27 Viable

PRI Menor a cinco años

4 años, 11 meses,

8 días Viable

VIABILIDAD DE PROYECTO

CRITERIOS DE EVALUACIÓN

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

161

3.6.14. Análisis de Sensibilidad

Por ser un Estudio de Factibilidad, es necesario desarrollar un análisis de

sensibilidad, en cual observaremos las variables existentes, tanto para los ingresos

como para los costos y gastos.

TABLA N. 99

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

PORCENTAJE DE

DISMINUCIÓNVAN TIR

10% $ 179.469,16 22,07%

15% $ 138.048,10 19,33%

20% $ 96.627,04 16,61%

25% $ 55.205,98 13,91%

PORCENTAJE DE

DISMINUCIÓNVAN TIR

10% $ 285.740,99 29,19%

15% $ 297.455,86 30,00%

20% $ 309.170,72 30,80%

25% $ 320.855,58 31,61%

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

INGRESOS AFECTADOS

COSTOS Y GASTOS AFECTADOS

Como resultado, podemos observar que la TIR y el VAN responden de manera

satisfactoria a la disminución, expresada en porcentajes, de los ingresos; en una

estimación del 10% al 25%. En conclusión el proyecto sigue siendo viable.

3.7. IMPACTO AMBIENTAL

El principal objetivo de un Estudio Ambiental es identificar y predecir la magnitud

de los impactos ambientales significativos, directos e indirectos, de las fases de

construcción, operación y cierre del Proyecto.

Fuente: Investigación de Campo

Elaborado por: Francys Correa Mori

162

Teniendo en cuenta el tipo de proyecto a implementar y lar ordenanzas municipales

en Santo Domingo, es imprescindible realizar un estudio de impacto ambiental. El

cual puede ser solicitado al Ministerio de Medio Ambiente para su ejecución.

El Estudio de Impacto Ambiental identifica los posibles impactos que la operación,

mantenimiento y construcción de infraestructura civil, y demás actividades

relacionadas y complementarias del proyecto que hubieren producido, produzcan

actualmente o pudiesen producir a futuro en el entorno.

Para que una empresa sea bien gestionada debe ser alineada con los principios del

desarrollo sustentable para asegurar buenos resultados financieros, ecológicos y

sociables para hoy y el futuro. Al implementar prácticas más ecológicas, la empresa

realizara una ventaja competitiva en el corto plazo a través de beneficios tales como

ahorros en los gastos operacionales, capitales y la minimización del riesgo. También

brinda beneficios intangibles como un mejoramiento en la reputación, las relaciones

con clientes y el posicionamiento estratégico dentro de un mercado que demanda

cada vez más las prácticas empresariales responsables.

Para iniciar con las operaciones la compañía debe tener conocimiento de las

exigencias legales sobre el medio ambiente, salud y seguridad lo que permitirá

analizar si los recursos que consume y que desecha son los adecuados. A su vez les

permite a sus colaboradores tener una visión ambientalista y fijar metas que todos

puedan comprender y cumplir al medio ambiente en la producción y distribución de

sus productos y servicios.

A continuación se detallan los puntos a seguir establecidos para cumplir con el

objetivo anteriormente propuesto:

163

Crear una cultura de reciclaje y reutilización: Establecer un sistema de

reciclado dentro del lugar de trabajo para papel, plástico, aluminio y vidrio.

Reducción de residuos en la oficina: Comenzar reduciendo el uso del papel.

Establecer una amplia política empresarial de fotocopiado en ambos lados del

material impreso para la redacción de documentos en borrados y enviar

informes por correo electrónico en lugar de imprimir copias.

Buscar productos preferiblemente ecológicos.

Eficiencia Energética: Crear conciencia en el ahorro de energía, apagando las

luces que no se necesiten para el giro del negocio y utilizar en su gran mayoría

focos ahorradores colaborando de esta manera con el medio ambiente.

Eficacia en el uso del agua: Reducir el uso del agua, localice y repare las

pérdidas de agua, hacer control de cañerías para ubicar fugas y arreglar lo antes

posible. Instalar dispositivos para el uso eficiente de agua.

164

4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

A lo largo de los años, los centros de diversión han resultado ser negocios que

generan altos niveles de rentabilidad y buenos ingresos económicos, además de

sin lugar a duda incrementar el turismo proveniente desde cualquier lugar del

mundo.

Por esta razón el proyecto Magic Bowling se convierte en una opción muy

llamativa para aquellos empresarios que desean invertir en el sector de

servicios, ya que mediante la realización de este proyecto hemos podido

comprobar que los supuestos con los que se inició el mismo son muy ciertos,

dado que específicamente en el sector al que va dirigido este proyecto la

demanda insatisfecha es consistente con lo requerido para que el mismo se

vuelva rentable desde cualquier punto de vista.

Una vez evaluado el Proyecto de Inversión para la creación de una Sala de

Bolos en Santo Domingo, se puede concluir que constituye una alternativa

viable para aprovechar la demanda potencial de este servicio ya que en los

estudios realizados, se obtuvieron resultados favorables.

En base al estudio de mercado realizado se puede determinar que este tipo de

negocio, el cual está enfocado al área de entretenimiento es el único en el

mercado de la provincia de Santo Domingo de los Tsachilas y por ende tendrá

una gran aceptación por parte de la población, considerando que de los

165

encuestados él están de acuerdo con que se cree este centro de recreación cuyo

principal atractivo es la sala de bolos.

La población a la cual estará dirigido el negocio serán personas con una edad

conformada entre 10 y 55 años, que luego de descontar el índice de pobreza

asciende a 101.831 habitantes. Y tomando en cuenta la oferta, podemos

determinar una demanda insatisfecha de 71252 potenciales clientes para el año

1.

El centro de entretenimiento tiene una capacidad instalada de 264 personas al

día por lo cual el negocio posee una ventaja competitiva en relación con el

tamaño del proyecto ya que al ser el único en el mercado, puede acaparar con

el 100% de la demanda insatisfecha.

El establecimiento de la compañía abrirá nuevas fuentes de empleo para la

población de la provincia de Santo Domingo lo que generara mayores ingresos

en las familias de las personas que colaborarán en la organización.

En el mix de marketing se indica que es importante posicionarse destacando la

calidad y presentación del producto a un precio atractivo para el consumidor,

cubriendo así sus necesidades. El precio, busca ser un precio de penetración

que vaya de acuerdo con el posicionamiento, pero que sea accesible al

consumidor.

La publicidad es uno de los puntos más importantes para lograr el

posicionamiento de nuestro producto, por lo tanto esta se realizará por los

diferentes medios de comunicación como son: radio, prensa escrita, televisión,

y diferentes alianzas estratégicas.

166

La creación del negocio contará con una inversión de $ 628.199,07 USD, la

cual estará distribuida en un 38.20% ($ 240.000,00 USD) aportado por capital

propio y un 61.80% ($ 388.199,07 USD) por la banca privada, este último

financiado a un plazo de 5 años con una tasa de interés activa del 11.76% anual

dando un dividendo de $ 107.050,65 USD cada año.

El estudio financiero refleja la viabilidad del proyecto, ya que se estima un

VAN de $ 262.311,27 y una TIR de 27,59%. Los resultados de los criterios de

evaluación obtenidos están dentro de los parámetros aceptables para la creación

del centro de entretenimiento, por lo tanto el proyecto es rentable desde el

punto de vista financiero y totalmente viable para su ejecución.

167

RECOMENDACIONES

En base al estudio realizado y previa observación las incidencias de centro de

diversión en la conducta de los jóvenes es recomendable la creación de sitios

de sano esparcimiento en el que no exista el consumo de bebidas alcohólicas y

otras sustancias nocivas.

El acceso a sitios en los cuales se permite el ingreso de menores de edad

incidirá en buena manera a la conducta de los jóvenes, lo que permitirá un

beneficio a la sociedad

La creación de sitios de entretenimientos novedosos y que incluya a la familia

son opciones de inversión en el cual existe un alto índice de rentabilidad

(recuperación de la inversión).

Consideramos que la mejor manera para poder mantener estos escenarios es

una inversión de manera progresiva y constante en publicidad y promociones,

para de esta manera satisfacer las necesidades de los clientes asiduos y llamar

la atención a posibles nuevos clientes.

En base a los estudios realizados, se demuestra claramente que es viable la

creación de este centro de entretenimiento por lo que se recomienda financiarlo

y ponerlo en marcha, y de esta manera contribuir al desarrollo de la cuidad de

Santo Domingo generando plazas de trabajo y brindando a los clientes un

momentos de sana recreación.

Cumplir con cada una de las etapas del flujo de procesos del servicio, para

garantizar la calidad del mismo, generando de esta manera una garantía para

168

que los clientes asistan a “MAGIC BOWLING”.

Es muy importante hacer seguir la estructura funcional propuesta, en la cual se

establece un marco que contempla responsabilidades, funciones y el perfil de

los candidatos a ocupar los puestos de trabajo en la empresa, ya que son ellos

quienes van apoyaran a la consecución de los objetivos de la compañía.

Analizar el comportamiento del mercado de manera constante, es decir indagar

como percibe el consumidor el servicio del centro de entretenimiento, además

de conocer las restricciones legales o políticas de ley que debemos afrontar,

como es el caso de importaciones, aranceles, pago de impuestos, inflación etc.

169

5. BIBLIOGRAFÍA

Libros

Baca, G. (2006). Evaluación de Proyectos. Colombia: McGraw-Hill.

Charles W. y Gareth J. (2001). Administración Estratégica. Colombia:

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http://www.inec.gob.ec/publicaciones_libros/Nuevacarademograficadeecuador.

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http://www.damfi.com/esp/inversores/bow.htm

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Brunswick Bowling. (2014). Build a Center. Recuperado de:

http://www.brunswickbowling.com/build-a-center/

172

6. ANEXOS

ANEXO No. 1

DISEÑO DE LA ENCUESTA UTILIZADA EN EL ESTUDIO DE MERCADO

ENCUESTA

La siguiente encuesta tiene la finalidad de aportar con datos esenciales para el

desarrollo de un Proyecto de Disertación, agradezco de antemano su tiempo

concedido.

1. Sexo

Masculino Femenino

2. ¿Cuál es su Edad?

15 -20 21 - 30

31 – 40 41 - en adelante

3. ¿A qué se dedica usted?

Trabaja y Estudia Trabaja

Negocio propio Nada

4. ¿En qué área de la ciudad vive usted?

Urbana Rural

173

5. ¿Cuál es su nivel de ingresos mensuales?

$318 - $600 $601 - $800

$801 - $1000 $1001 en adelante

6. ¿Está a gusto con las actuales opciones de entretenimiento que existen en

Santo Domingo?

Si NO

7. ¿Qué lugares de entretenimiento usted frecuentemente visita?

Paseo Shopping Pizzerías

Santo Domingo

Bares - Discotecas Heladerías

Zona Karting Paint Ball

Otros

Especifique ____________

8. ¿Con qué frecuencia prefiere visitar el centro de entretenimiento “Magic

Bowling”?

Semanalmente Mensualmente

Trimestralmente

174

9. ¿Cuáles son los días que prefiere acudir al centro de entretenimiento

“Magic Bowling”?

Lunes – Jueves Viernes y

Fines de Semana

10. ¿En qué horario podría visitar el centro de entretenimiento “Magic

Bowling

11h00 – 12h00 12h00 – 14h00

14h00 – 16h00 16h00 – 18h00

18h00 – 20h00 20h00 – 22h00

11. ¿Cuánto dinero usted suele gastar en entretenimiento?

$10 - $15 $15 - $20

$20 - $30 $40 - en adelante

12. ¿Cuándo usted visita un lugar de esparcimiento frecuentemente lo hace?

Solo Con amigos

cuantos______

Con familiares Otros

cuantos_____ Especifique ____________

Cuantos__________

13. ¿Conoce acerca del juego de bolos?

Sí No

175

14. ¿Le gustaría que exista una sala de bolos en Santo Domingo?

Sí No

15. ¿Precio que está dispuesto a pagar

$ 5,00 $ 6,00

$ 7,00 $ 7,01 o más

16. ¿En qué lugar preferiría que esté ubicado?

Vía Quito Vía Quinindé

(Junto Clínica Cuba

Center)

17. ¿Qué otro servicio le interesaría que exista dentro de la Sala de Bolos?

Bar - Cafetería Heladería

Mesa de Billa Otro

Especifique

____________________

¡GRACIAS!

176

ANEXO No. 2

COSTO TARJETA DE PRESENTACIÓN, DISEÑO DE PÁGINA WEB

Cliente: MAGIC BOWLING S.A. RUC: 1791494991001

Contacto: Francys Correa Mori Teléfono: 022762426 DÍA MES AÑO

Dirección:

CANT.

Diseño de Imagen Corporativa, logotipo, tarjetas de

presentación, carpetas, hojas volantes, entrega en formato

en formato digital editable Ai. Eps y de oficina Jpg. Png.

2000 Tarjetas de presentación full color en papel couche de 300gr

1000 Hojas membretadas full color papel bond de 75gr

Tripticos full color un lado tamaño A4 papel couche de 115gr

2000 Hojas Volantes A5 full color un lado papel couche 115gr (bril lo)

2000 Carpetas full color con bolsillo con Uv (brillo)

1 Diseño pawina web

1000 Sobres membretados

9 Tarjetas de Identificación del Personal 7.22$ 65.00$

TOTAL 2,100.00$

380.00$ 380.00$

0.15$ 150.00$

0.075$ 150.00$

0.29$ 580.00$

0.08$ 80.00$

2000 $ 0.175 $ 350.00

con Uv (bril lo)

1 $ 95.00 $ 95.00

0.125$ 250.00$

7 ENERO 2013

DESCRIPCIÓN VALOR UNIT. VALOR TOTAL

PROFORMA

177

ANEXO No. 3

RUC

178

ANEXO No. 4

PROFORMA DAMFI BOWLING

179

ANEXO No. 5

PUNTUALIZACIONES DE PLAN MINIMO DE PREVENCION DE

RIESGOS

180