estudio de factibilidad para la creaciÓn de un centro de estimulacion...

Vera Lucía Narváez Navarro Proyecto de Tesis

1

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DEL COMERCIO

PLAN DE TESIS PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERÍA

COMERCIAL

TEMA:

AUTOR: VERA LUCIA NARVÁEZ NAVARRO

DIRECTORA: MSC. María Veronica Davalos G. MBA.

CODIRECTOR: M.S.C. MARCO MOSQUERA M.B.A

27/03/2007

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA

CREACIÓN DE UN CENTRO DE ESTIMULACION

TEMPRANA (PROVINCIA DE PICHINCHA,

CANTÓN RUMIÑAHUI, SECTOR SAN RAFAEL)


2

DEDICATORIA

Dedico este trabajo al ser más grande del mundo Dios,

que siempre me acompañado en el trayecto de mi vida.

A mi familia, quienes han sido el pilar fundamental, que

con su apoyo constante y comprensivo me han

ayudado a cumplir una de mis metas, al igual que con

sus enseñanzas han hecho de mi una persona de bien

y me han apoyado durante mi carrera profesional.

.

Vera Lucía Narváez


3

AGRADECIMIENTO

En primer lugar agradezco a Dios, por bendecirme con

las personas que tengo a mi alrededor, bondadosas y

tolerantes, quienes me han apoyado en las etapas de

mi vida.

Mis mas sinceros agradecimientos a mis padres Jorge

y Liba por haberme apoyado para la formación en la

Escuela Politécnica del Ejército, institución prestigiosa.

Agradezco a mis hermanos, Mabel, Juan Carlos, al

igual a las personas que me apoyaron con un granito

de arena quienes fueron Tomás, Maritza, Jenny,

Soledad, Evita y amigos.

Agradezco también de manera especial a la Señorita:

MSC. María Verónica Dávalos y al Señor Ing. Marco

Mosquera MBA, quienes que con su ayuda,

conocimiento, constancia, paciencia y tolerancia,

contribuyeron a ser posible este trabajo para la

obtención del Título de Ingeniero Comercial.

Vera Lucía Narváez N.


4

ÍNDICE GENERAL

CAPITULO I: ESTUDIO DE MERCADO

1.1.- Objetivos del estudio de Mercado…………………………………………………..…22

1.2.- Estructura del Mercado…………………………………………………………………..22

1.2.1- Análisis Histórico…………………………………………………………………………………….24

1.2.2_ Análisis de la Situación actual del Mercado……………………………………………….26

1.2.3.- Análisis de las Tendencias del Mercado……………………………………………………29

1.3.- Caracterización del Producto y/o Servicio…………………………………………..30

1.3.1.- Características del Producto y/o Servicio………………………………………………..…30

1.3.2.- Clasificación por su uso/efecto…………………………………………………………………33

1.3.3.- Productos y/o Servicios Complementarios /Sustitutos…………………………………33

1.3.4.- Normatividad Sanitaria, técnica, Comercial, Ambiental, etc…………………………35

1.4.- Investigación de Mercado……………………………………………………………….36

1.4.1.- Segmentación de Mercado………………………………………………………………………36

1.4.2.- Definición del universo……………………………………………………………………………39

1.4.3.- Selección de la Muestra………………………………………………………………………….39

1.4.4.- Diseño de Instrumentos de Investigación…………………………………………………40

1.4.5.- Procesamiento de la Información…………………………………………………………….45

1.4.6.- Análisis de los Resultados……………………………………………………………………….66

1.5.- Análisis de la Demanda…………………………………………………………………..68

1.5.1_ Clasificación de la demanda…………………………………………………………………….68

1.5.2.- Factores que afectan a la Demanda…………………………………………………………70

1.5.3.- Comportamiento Histórico de la Demanda………………………………………………..72

1.5.4.- Demanda Actual del producto y/o Servicio………………………………………………..72

1.5.5.- Proyección de la Demanda………………………………………………………………………73

1.6.- Determinar la Oferta………………………………………………………………………76


5

1.6.1.- Clasificación de la Oferta………………………………………………………………………..76

1.6.2.- Determinar a que Oferta Corresponde………………………………………………………78

1.6.3._ Factores que afectan a la Oferta……………………………………………………………..78

1.6.4.- Comportamiento histórico de la Oferta……………………………………………………..79

1.6.5._ Oferta Actual…………………………………………………………………………………………79

1.6.6.- Proyección de la Oferta…………………………………………………………………………..80

1.7.- Determinación de la Demanda Insatisfecha………………………………………..81

1.8.- Análisis del precio en el Mercado del producto y/o Servicio……………………82

1.8.1.- Estimación de los Precios………………………………………………………………………..83

1.8.1.1.- Factores que influyen el precio……………………………………………………83

1.8.1.2._ Comportamiento y histórico y tendencias……………………………………84

1.9._ Mercadeo…………………………………………………………………………………….85

1.9.1._ Estrategias de Precios…………………………………………………………………………….86

1.9.2._ Estrategias de promoción……………………………………………………………………….86

1.9.3.- Estrategia de Servicio……………………………………………………………………………..87

1.9.4._ Estrategia de Distribución-Plaza………………………………………………………………87

CAPITULO II: ESTUDIO TECNICO

2.1._ Tamaño del proyecto……………………………………………………………………..89

2.1.1.- Factores Determinantes del proyecto……………………………………………………….89

2.1.1.1._ Condicionantes del Mercado ……………………………………………………..90

2.1.1.2._ Disponibilidad de Recursos Financieros……………………………………….90

2.1.1.3._ Disponibilidad de Mano de Obra…………………………………………………91

2.1.1.4._ Disponibilidad de Insumos y Materia Prima…………………………………92

2.1.1.5.- Disponibilidad de Tecnología………………………………………………………93

2.1.1.6.- Economías de Escala…………………………………………………………………96

2.1.2._ Capacidad de producción del Producto y/o Servicio…………………………………..98

2.1.3- Tamaño Optimo……………………………………………………………………………………101


6

2.2.- Localización del proyecto………………………………………………………………102

2.2.1.- Macro localización……………………………………………………………………………..….102

2.2.1.1._ Justificación………………………………………………………………………..….103

2.2.1.2._ Mapa de la Macro localización……………………………………………….…104

2.2.2._ Micro localización………………………………………………………………………………...106

2.2.2.1.- Criterios de Selección de Alternativas………………………………………..106

2.2.2.2._ Matriz localizacional………………………………………………………………..109

2.2.2.3.- Plano de la Micro localización…………………………………………………..110

2.3.- Ingeniería del Proyecto…………………………………………………………………110

2.3.1._ Proceso de Producción y/o Servicio……………………………………………………….111

2.3.2.- Diagrama de flujo…………………………………………………………………………………115

2.3.3._ Programa de Producción y/o del servicio…………………………………………..……118

2.3.4.- Distribución en Planta de la Maquinaria y Equipo (plano)…………………….……119

2.3.5_ Estudio de Insumos, Materiales y Materias Primas……………………………………121

2.3.5.1._ Clasificación de los Insumos, Materiales y Materias primas…….…..122

2.3.5.2.- Cantidad Necesaria…………………………………………………………….……123

2.3.5.3._ Producción Anual y Pronósticos……………………………………………..…123

2.3.5.4._ Condiciones de Abastecimiento………………………………………………..124

2.3.5.5.- Requerimiento de Infraestructura……………………………………………..124

2.3.5.6._ Requerimiento de Maquinarias, Equipos, etc……………………………..125

2.3.5.7.- Requerimiento de Insumos, Materia prima, Materiales, Servicios

(cálculo de requerimiento de materia prima, materiales, insumos,etc.)………129

2.3.5.8._ Requerimiento de Mano de Obra………………………………………………131

2.3.5.9._ Calendario de ejecución del Proyecto………………………………………..133

2.4._ Aspectos Ambientales…………………………………………………………………..133

2.4.1_ Identificación y descripción de los impactos potenciales…………………………..133

CAPITULO III: LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN

3.1.- Base Legal………………………………………………………………………………….134


7

3.1.1.- Nombre o Razón social………………………………………………………………………….136

3.1.2.- Titularidad de propiedad de la Empresa………………………………………………….137

3.1.3.- Tipo de empresa (sector, actividad)……………………………………………………….138

3.2._ Base Filosófica de la Empresa………………………………………………………...141

3.2.1_ Visión…………………………………………………………………………………………………..141

3.2.2_ Misión………………………………………………………………………………………………….141

3.2.3.- Estrategia Empresarial…………………………………………………………………………..144

3.2.4_ Objetivos Estratégicos……………………………………………………………………………144

3.2.5.- Principios y Valores……………………………………………………………………………….146

3.3.- Organización Administrativa…………………………………………………………..146

3.3.1.- Estructura Orgánica………………………………………………………………………………146

3.3.2.- Descripción de Funciones………………………………………………………………………147

3.3.3._ Organigrama……………………………………………………………………………………….150

CAPITULO IV: ESTUDIO FINANCIERO

4.1._ Presupuestos……………………………………………………………………………...154

4.1.1.- Presupuestos de Inversión…………………………………………………………………….155

4.1.1.1.- Activos fijos…………………………………………………………………………….155

4.1.1.2.- Activos Intangibles………………………………………………………………….158

4.1.1.3._ Capital de Trabajo…………………………………………………………………..159

4.1.2_ Cronograma de Inversiones……………………………………………………………………161

4.1.3._ Presupuestos de Operación…………………………………………………………………..162

4.1.3.1.- Presupuestos de Ingresos………………………………………………………..162

4.1.3.2.- Presupuesto de Egresos…………………………………………………………..165

4.1.3.3.- Estado de Origen y Aplicación de Recursos………………………………..166

4.1.3.4.- Estructura de Financiamiento……………………………………………………167

4.1.4._ Punto de Equilibrio……………………………………………………………………………….170

4.2.- Estados Financieros Pro forma………………………………………………………..172


8

4.2.1_ Estado de Resultados…………………………………………………………………………...173

4.2.2_ Balance General………………………………………………………………………………….. 174

4.2.3.- Flujo Neto de Fondos……………………………………………………………………………175

4.2.3.1.- Del proyecto…………………………………………………………………………..175

4.2.2.2 Del Inversionista……………………………………………………………………....176

4.3._ Evaluación Financiera…………………………………………………………………..177

4.3.1._ Determinación de la Tasa de Descuento………………………………………………...177

4.3.1.1._ El Costos del Capital……………………………………………………………… 177

4.3.1.2._ El Costo de la Deuda……………………………………………………………… 178

4.3.1.3._ El Costo del Capital Propio o Patrimonial…………………………………. 179

4.3.1.4._ Costo Ponderado del Capital………………………………………………….. 179

4.3.2._ Criterios de Evaluación…………………………………………………………………………180

4.3.2.1.- Valor Actual Neto…………………………………………………………………… 180

4.3.2.2.- Tasa Interna de Retorno………………………………………………………….182

4.3.2.3.- Período de Recuperación de la Inversión……………………………………183

4.3.2.4.- Relación Beneficio/Costo………………………………………………………….184

4.3.2.5.- Análisis de Sensibilidad…………………………………………………………….186

CAPITULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones……………………………………………………………………………………………………………..194

Recomendaciones………………………………………………………………………………………………………196

BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………………………...197

ANEXOS…………………………………………………………………………………………… 199


9

ÍNDICE DE CUADROS

Cuadro No.1……………………………………………………………………………..….25

Índice de Población

Cuadro No.2……………………………………………………………………………...….27

Instituciones que prestan el Servicio de Estimulación Temprana 2001-2006

Cuadro No.3………………………………………………………………………………....27

Profesionales en la rama de estimulación temprana

Cuadro No.4…………………………………………………………………………………31

Estándares de calidad establecidos para la atención infantil

Cuadro No.5…………………………………………………………………………………32

Estándares de calidad establecidos para la distribución del espacio físico

Cuadro No.6……………………………………………………………………...………….37

Variables de segmentación

Cuadro No.7………………………………………………………………………...……….40

Tamaño de la Muestra

Cuadro No.8…………………………………………………………………………...…….46

Zonas del Centro Norte de Sangolquí

Cuadro No.9……………………………………………………………………………...….47

Padre con hijos menores a 2 años

Cuadro No.10………………………………………………………………………………..48

Estado civil

Cuadro No.11………………………………………………………………………………..50

Actividad Económica de la persona encuestada y su cónyuge

Cuadro No.12………………………………………………………………………………..51

Ingresos Familiares

Cuadro No.13………………………………………………………………………………..52

Qué entiende por Centro de Estimulación Temprana

Cuadro No.14………………………………………………………………………………..53

Importancia de la Estimulación de su bebé

Cuadro No.15………………………………………………………………………………..54

Por qué es importante la Estimulación de su bebé


10

Cuadro No.16………………………………………………………………………………..55

Asiste o ha asistido a un centro de estimulación temprana

Cuadro No.17………………………………………………………………………………..56

Asistiría a un centro de estimulación temprana

Cuadro No.18………………………………………………………………………………..58

Importancia de la participación de su pareja en el Centro de Estimulación Temprana

Cuadro No.19………………………………………………………………………………..59

Por qué considera importante la participación de su pareja en el Centro de

Estimulación Temprana

Cuadro No.20………………………………………………………………………………..60

Precio por cada sesión de estimulación temprana

Cuadro No.21………………………………………………………………………………..61

Temas que le gustaría recibir en un centro de estimulación temprana

Cuadro No.22………………………………………………………………………………..62

Factores para seleccionar un centro de estimulación temprana

Cuadro No.23………………………………………………………………………………..63

Continuaría con la asistencia al centro de estimulación temprana luego del parto

Cuadro No.24………………………………………………………………………………..64

Por qué continuaría con la asistencia al centro de estimulación temprana luego del

parto

Cuadro No.25………………………………………………………………………………..65

Horario que prefiere asistir a las sesiones de estimulación temprana

Cuadro No.26………………………………………………………………………………..69

Clasificación de la Demanda

Cuadro No.27………………………………………………………………………………..70

Tasa de Crecimiento de la Población Cantón Rumiñahui

Cuadro No.28………………………………………………………………………………..70

Población urbana y rural de Sangolquí

Cuadro No.29………………………………………………………………………………..72

Tendencia histórica de la demanda (población urbana del Noroeste de Sangolquí)

Cuadro No.30………………………………………………………………………………..73


11

Demanda potencial

Cuadro No.31………………………………………………………………………………..75

Proyección de la demanda

Cuadro No.32………………………………………………………………………………..80

Oferta proyectada

Cuadro No.33………….…………………………………………………………………….81

Demanda insatisfecha

Cuadro No.34…………….………………………………………………………………….85

Proyección de precios por servicios

Cuadro No.35……………….……………………………………………………………….88

Cuadro de estrategias de mkt mix

Cuadro No.36………………….…………………………………………………………….91

Estructura de financiamiento

Cuadro No.37…………………….………………………………………………………….99

Horario para la etapa prenatal

Cuadro No.38……………………….……………………………………………………..100

Horario para la etapa prenatal

Cuadro No.39………………………….………………………………………………….101

Capacidad instalada en el centro de estimulación temprana

Cuadro No.40…………………………..………………………………………………….103

Zonas del cantón Rumiñahui

Cuadro No.41…………………………..………………………………………………….108

Método cualitativo por puntos

Cuadro No.42…………………………..………………………………………………….109

Matriz de localización del proyecto

Cuadro No.43…………………………..………………………………………………….115

Simbología utilizada de la norma ASME / ANSI / ISO 9000

Cuadro No.44…………………………..………………………………………………….120

Distribución del espacio físico del centro

Cuadro No.45…………………………..………………………………………………….121

Infraestructura física


12

Cuadro No.46…………………………..………………………………………………….125

Gastos de constitución

Cuadro No.47…………………………..………………………………………………….125

Gastos de instalación

Cuadro No.48…………………………..………………………………………………….127

Requerimiento de equipos

Cuadro No.49…………………………..………………………………………………….128

Requerimiento del mobiliario

Cuadro No.50…………………………..………………………………………………….129

Requerimiento de materiales didácticos

Cuadro No.51…………………………..………………………………………………….130

Requerimiento de suministros y útiles de oficina

Cuadro No.52…………………………..………………………………………………….130

Requerimiento de materiales de aseo

Cuadro No.53…………………………..………………………………………………….131

Requerimiento de obsequios

Cuadro No.54…………………………..………………………………………………….132

Requerimiento de personal

Cuadro No.55…………………………..………………………………………………….133

Calendario de Actividades

Cuadro No.56…………………………..………………………………………………….138

Tipo de Empresa que es el Centro de estimulación temprana

Cuadro No.57…………………………..………………………………………………….143

Perfil estratégico para el centro de estimulación temprana “Mi Pequeño Angelito”

Cuadro No.58…………………………..………………………………………………….156

Equipos de computación para la administración, servicios: prenatal y natal

Cuadro No.59…………………………..………………………………………………….156

Equipos de oficina y de audio para los servicios; prenatal y natal

Cuadro No.60…………………………..………………………………………………….156

Mobiliario para los servicios prenatal y natal

Cuadro No.61…………………………..………………………………………………….157


13

Equipos operativos para los servicios: prenatal y natal

Cuadro No.62…………………………..………………………………………………….157

Total inversiones en activos fijos

Cuadro No.63……………………………..……………………………………………….157

Depreciación de Activos Fijos

Cuadro No.64………………………………..…………………………………………….158

Inversiones en activos diferidos para los servicios de etapa: prenatal y natal

Cuadro No.65………………………………..…………………………………………….159

Amortizaciones

Cuadro No.66………………………………..…………………………………………….160

Costos Totales

Cuadro No.67………………………………..…………………………………………….161

Inversión inicial

Cuadro No.68………………………………..…………………………………………….162

Cronograma de inversiones

Cuadro No.69………………………………..…………………………………………….163

Resumen de ingresos operacionales

Cuadro No.70…………………………..………………………………………………….164

Ingresos operacionales

Cuadro No.71…………………………..………………………………………………….165

Resumen de costos operacionales servicio prenatal

Cuadro No.72…………………………..………………………………………………….166

Resumen de costos operacionales servicio natal

Cuadro No.73…………………………..………………………………………………….166

Estado de origen y aplicación de recursos

Cuadro No.74…………………………..………………………………………………….167

Total de la Inversión

Cuadro No.75…………………………..………………………………………………….168

Estructura de Financiamiento

Cuadro No.76…………………………..………………………………………………….169

Requisitos para el Financiamiento


14

Cuadro No.77…………………………..………………………………………………….170

Amortización del Préstamo

Cuadro No.78…………………………..………………………………………………….171

Punto de Equilibrio de los Servicios del Centro de Estimulación Temprana

Cuadro No.79…………………………..………………………………………………….172

Punto de Equilibrio Promedio Ponderado

Cuadro No.80…………………………..………………………………………………….173

Estado de Resultados

Cuadro No.81…………………………..………………………………………………….174

Estado de Situación

Cuadro No.82…………………………..………………………………………………….175

Flujo Neto del Proyecto

Cuadro No.83…………………………..………………………………………………….176

Flujo neto del Inversionista

Cuadro No.84…………………………..………………………………………………….181

VAN del Proyecto

Cuadro No.85…………………………..………………………………………………….181

VAN del Inversionista

Cuadro No.86………………………………………………………………………..…….182

TIR del Proyecto

Cuadro No.87…………………………………………………………………………..….183

TIR del Inversionista

Cuadro No.88……………………………………………………………………………...184

Período de Recuperación para el Proyecto

Cuadro No.89………………………………………………………………………………184

Período de Recuperación para el Inversionista

Cuadro No.90………………………………………………………………………………185

Relación Beneficio/Costo del Proyecto

Cuadro No.91………………………………………………………………………………185

Relación Beneficio/Costo del Inversionista

Cuadro No.92………………………………………………………………………..…….188


15

Análisis de Sensibilidad

Cuadro No.93…………………………………………………………………………..….188

Promedio Ponderado del Análisis de Sensibilidad

Cuadro No.94……………………………………………………………………………...189

Índices Financieros


16

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico No.1………………………………………………………………………………..46

Sectores del Norte de la Parroquia de Sangolquí

Gráfico No.2………………………………………………………………………………..48

Padre con hijos menores a 2 años

Gráfico No 3………………………………………………………………………………..49

Estado Civil

Gráfico No.4………………………………………………………………………………..50


Gráfico No.5………………………………………………………………………………..51

Ingresos Familiares

Gráfico No.6………………………………………………………………………………..53


Gráfico No.7………………………………………………………………………………..54

Importancia de la Estimulación de su bebé

Gráfico No.8………………………………………………………………………………..55

Por qué es importante la Estimulación de su bebé

Gráfico No.9………………………………………………………………………………..56


Gráfico No.10………………………………………………………………………………57


Gráfico No.11………………………………………………………………………………58


Gráfico No.12………………………………………………………………………………59

Considera importante la participación de su pareja en el Centro de Estimulación

Temprana

Gráfico No.13………………………………………………………………………………60

Precio por cada sesión de estimulación temprana

Gráfico No.14………………………………………………………………………………61

Temas que le gustaría recibir en un centro de estimulación temprana

Gráfico No.15……………………………………………………………………………….62


17

Factores para seleccionar un centro de estimulación temprana

Gráfico No.16………………………………………………………………………………..63

Continuaría con la asistencia al centro de estimulación temprana luego del parto

Gráfico No.17………………………………………………………………………………..65


parto

Gráfico No.18………………………………………………………………………………..66


parto

Gráfico No.19………………………………………………………………………………..75

Demanda proyectada

Gráfico No.20………………………………………………………………………………..81

Oferta proyectada

Gráfico No.21………………………………………………………………………………..82

Proyección de la demanda insatisfecha

Gráfico No.22………………………………………………………………………………..85

Proyección de precios

Gráfico No.23………………………………………………………………………………..87

Canal de distribución

Gráfico No.24……………………………………………………………………………....105

Plano de Macro localización

Gráfico No.25………………………………………………………………………………110

Plano de Micro localización

Gráfico No.26………………………………………………………………………………126

Activos fijos

Gráfico No.27……………………………………………………………………………....142

Determinación de las estrategias corporativas

Gráfico No.28………………………………………………………………………………151

Cadena de Valor del centro de estimulación temprana “Mi Pequeño Angelito”

Gráfico No.29………………………………………………………………………………152

Organigrama estructural del centro de estimulación temprana “Mi Pequeño Angelito”


18

Gráfico No.29………………………………………………………………………………153

Organigrama funcional del centro de estimulación temprana “Mi Pequeño Angelito”

Gráfico No.30……………………………………………………………………………...172

Punto de Equilibrio promedio Ponderado


19

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo No.1………………………………………………………….………………..……199

Formato Entrevista

Anexo No.2………………………………………………………………….…………..…201

Formato Encuesta (Prueba Piloto)

Anexo No.3………………………………………………………………….…………..…205

Formato Encuesta

Anexo No.4………………………………………………………………….…………..…209

Plano del local

Anexo No.5………………………………………………………………….…………..…211

Ingresos Anuales del Centro de Estimulación Temprana

Anexo No.6………………………………………………………………….…………..…213

Costos del Centro de Estimulación Temprana


20

RESUMEN EJECTUTIVO

El presente proyecto consiste en la Creación de un Centro de Estimulación

Temprana donde se ha determinado en el primer capítulo que existe una gran

demanda insatisfecha (5706 familias), ya que existe una población de 7.608 familias,

pero un 75% se encuentra en estado de gestación o tienen niños menores a 2 años

de edad.

En cuanto al mercado es un segmento donde no existe competencia, el Centro más

cercano es en el sector de Playa Chica; donde ofrece adicionalmente este servicio ya

que se enfoca más a la intervención de los niños con problemas.

Para el Estudio Organizacional Técnico; no existe ningún impedimento de tipo

tecnológico o de abasto de los materiales a ser utilizados en el Centro de

Estimulación Temprana, lo que constituye un aliciente para la realización física del

proyecto.

El Centro de Estimulación Temprana “Mi Pequeño Angelito” estará ubicado en la

Parroquia de Sangolquí, sector San Rafael, ubicado entre la Av. Floreana y la Av.

General Rumiñahui, la misma que ayudará a disminuir en un 9.08% que equivale a la

atención de 468 familias anuales, las mismas que son, 24 familias mensuales que se

encuentran en gestación, y 15 familias mensuales que tienen su niño entre 0 a 2

años de edad, además existe un punto a favor que es la asistencia de las familias al

Centro; según las encuestas realizadas.

El tercer capítulo trata de la organización del Centro de Estimulación Temprana que

ofrece dos tipos de servicio tanto para la etapa prenatal, como para la etapa natal; la

primera contará con la ayuda de un psicólogo clínico, con un instructor para realizar

los ejercicios de psicoprofilaxis. Para las familias con niños que se encuentran en su

etapa natal (0-2 años de edad) contarán con la ayuda de un psicólogo infantil, un

parvulario y con un instructor donde les realizarán ejercicios psicomotrices para un

rápido y buen desarrollo del bebé, cabe recalcar que el personal con el que se

cuenta es debidamente profesional.


21

El Centro de Estimulación Temprana contará con los respectivos requisitos para su

constitución legal y los permisos de funcionamiento, que se encuentran establecidos

por la ley donde orientan al análisis en detalle de las exigencias administrativas y

legales de la organización.

Existe una gran alianza estratégica; que es el ginecólogo quien envía a nuestros

clientes potenciales que son las madres de familia ya que siempre acuden para sus

chequeos mensuales.

Para el estudio financiero del Centro de Estimulación Temprana, se cuenta con la

inversión que no es muy elevada, la misma que cuenta con dinero del accionista y de

terceros (PRODUBANCO).

Para que no exista pérdida ni ganancia el proyecto deberá realizar 1615 familias

anualmente con un valor de $19742.2 dólares.

Según el análisis de la evaluación financiera se deduce que la creación del Centro de

Estimulación Temprana en el Cantón Rumiñahui “Sector San Rafael” es un proyecto

viable.


22

PLAN DE TESIS

CAPITULO I: ESTUDIO DE MERCADO

1.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

Elaborar un estudio de mercado, a través de la demanda, de la oferta y

determinar la demanda insatisfecha.

Identificar el comportamiento histórico de las variables del mercado y sus

proyecciones.

Determinar el grado de aceptación que tendrá en el mercado la creación de un

Centro de Estimulación Temprana en la Provincia de Pichincha,

específicamente en el Cantón Rumiñahui, Parroquia de Sangolquí,

convirtiéndose éste en el propósito del estudio de mercado.

Analizar los gustos y preferencias del consumidor con relación a los servicios

que ofrecerá el Centro de Estimulación Temprana.

Establecer las estrategias del precio, producto, promoción y distribución o

plaza, para su respectiva presentación.

1.2. ESTRUCTURA DEL MERCADO

El mercado en general es donde confluyen oferentes de productos o servicios y

demandantes en busca de satisfacer una necesidad con la adquisición de estos; en

este sentido, y con la finalidad de establecer un punto de oferta de cualquier producto


23

o servicio es necesario un análisis pormenorizado del estado del segmento

especifico de mercado con respecto a la competencia y obviamente, la demanda.

“Mercado es la objetivación del intercambio mercantil. Básicamente es una relación,

y no un lugar geográfico, donde se encuentran compradores y vendedores que

interaccionan y realizan transacciones.”1

Por otro lado, el mercado competitivo generalmente se encuentra dimensionado bajo

tres factores económicos que son: el número de firmas (oferentes) en la industria; la

clase de producto o servicio y la accesibilidad para que nuevas firmas puedan

eventualmente ingresar a competir; bajo este esquema se puede clasificar al

mercado en forma macro de la siguiente manera:

Monopolio. “Estructura de una industria donde hay un solo productor u oferente del

bien y no existen bienes sustitutivos cercanos. El empresario monopolista tiene la

capacidad de influir en el precio, es decir tiene poder de mercado. ”2

Oligopolio: “Aquella situación de mercado en que la oferta de un producto está

limitada a un pequeño número de empresas. Es una situación algo menos extrema

que la del monopolio o el duopolio, aunque en la práctica puede acercarse bastante a

ellas. En condiciones de oligopolio se genera normalmente una fuerte

interdependencia entre las diversas empresas que participan en el mercado: cada

una de ellas sabe que sus decisiones sobre cantidades o precios afectará

directamente las decisiones de las restantes, lo que no ocurre cuando las empresas

competidoras son muchas y el mercado está atomizado. De allí que el análisis del

oligopolio sea diferente al de competencia imperfecta y diferente también al del caso

de una sola empresa, el monopolio.”3

Competencia Imperfecta: Este concepto se aproximan a la competencia pura hasta

las que se acercan a la ausencia total de competencia. En la práctica siempre es

posible encontrar que algunos oferentes o demandantes poseen mayor poder que

otros para la fijación de los precios, que aparecen economías de escala o que

existen restricciones directas o indirectas que limitan el acceso del mercado a nuevos

1www.mimi.hu.ec Diccionario de economía 2Miller Roger Leroy Miller, Meiners, Roger E. Microeconomía, (1990), McGraw Hill, Pág. 45 3http://es.wikipedia.org/wiki/estructura_de_mercado. Wikipedia, la encyclopedia libre


24

competidores. A pesar de que la competencia imperfecta resulta de gran interés para

la ciencia económica, no es posible construir una teoría general para la práctica y, en

la mayoría de los casos, el modelo de competencia perfecta o el estudio de los

monopolios ofrecen resultados que pueden extrapolarse de algún modo a las

situaciones intermedias. ”4

Sobre la base de los conceptos técnicos anteriormente descritos, el Centro de

Estimulación Temprana objeto de este proyecto se desarrollará bajo el esquema de

Mercado Oligopolio ya que existe un solo centro en el sector de Playa Chica, que es

muy cercano al sector donde se implantará el Centro de Estimulación Temprana en

estudio, la diferencia del Centro existente, es que la estimulación temprana es uno de

los servicios que ofrece, y se destaca por tener niños para intervención; además

cada uno de los centros existentes sabe que sus decisiones sobre los servicios que

ofrece o precios; afectarán directamente a las decisiones de los restantes, es por eso

que el Centro de Estimulación Temprana planteado para este proyecto deberá

considerar un precio cómodo y accesible para los usuarios.

1.2.1- Análisis Histórico

Este análisis debe connotar dos aspectos importantes; el primero, desde el punto de

vista social; y, por otro lado el punto de vista estadístico.

Socialmente, la búsqueda de esquemas y procesos de estimulación temprana se da

principalmente por la incorporación de la mujer al medio laboral y a las actividades

económicas en general, que en muchos de los casos consume tiempo importante

que la madre debería dedicar a un proceso gestacional efectivo.

Si se recuerda en tiempos atrás; la madre dedicaba completamente su tiempo al

cuidado de su estado con resultados muy satisfactorios (deslindando aspectos

genéticos y complicaciones patológicas propias del embarazo) en el desarrollo tanto

del feto como posterior al parto.

4 http://www.eumed.net/cursecon/dic/c10.htm

http://www.eumed/


25

Por otro lado, es necesario analizar los datos y estadísticas, que nos permiten

hacernos una idea general de la realidad existente en nuestro país y específicamente

del crecimiento poblacional que se constituye en una base fundamental para el

desarrollo del proyecto.

En la provincia de Pichincha, de acuerdo al último censo poblacional realizado en el

año 2001 el crecimiento poblacional se muestra que el cantón Rumiñahui es uno de

los más poblados en cuanto a Pichincha como se observa en el siguiente cuadro:

Cuadro No.1 Índice de Población

El crecimiento poblacional está estimado en 2.8 anual; sobre esta base se puede

concluir que tendrá crecimiento del mercado como la demanda, según datos

obtenidos en el Municipio del Cantón Rumiñahui, como se pudo obtener la

proyección al año 2006 que es de 3.2%.

Por otro lado, la base de la información recabada de la oferta; se desprende que para

el año de 1986 ha existido la Institución que presta un servicio de estimulación

temprana que es: la Fundación Integrar dedicada a la actividad de Rehabilitación,

Atención al niño, Capacitación/Docencia, Coordinación de Instituciones, Asistencia

técnica.

IM Cantón/Prov.

TOTAL TCA % HOMBRES % MUJERES % (H/M)*100 %

TOTAL PROVINCIA 2 388 817.00 2.80 1 167 332.00 48.90 1 221 485.00 51.10 95.60 100.00

QUITO 1 839 853.00 2.70 89 257.00 48.50 947 283.00 51.50 94.20 77.00

CAYAMBE 698.00 3.60 34 235.00 49.00 35 565.00 51.50 96.30 2.90

MEJÍA 62 888.00 2.70 31 205.00 49.60 31 683.00 50.40 98.50 2.60

PEDRO MONCAYO 25 594.00 4.40 1 259.00 49.20 13 004.00 50.80 96.80 1.10

RUMIÑAHUI 65 882.00 3.20 32 275.00 49.00 33 607.00 51.00 96.00 2.80

SANTO DOMINGO 287 018.00 3.70 14 449.00 50.30 142 528.00 49.70 101.40 12.00

Sn.M.DE LOS BANCOS 10 717.00 -4.20 5 656.00 52.80 5 061.00 47.20 111.80 0.40

P.V. MALDONADO 9 965.00 2.40 5 299.00 53.20 4 666.00 46.80 113.60 0.40

PUERTO QUITO 171.00 2.00 9 012.00 52.70 8 088.00 47.30 111.40 0.70

Fuente.- INEC Instituto Nacional de estadisticas y Censos, 2001

Elaborado por: Vera Lucía Narvéz. 2006-2007

M = Mujeres

TCA = Tasa de Crecimiento Anual del período 1990 - 2001

IM = Índice de Masculinidad

H = Hombres

CANTONES

P O B L A C I Ó N


26

Dentro de las áreas se tiene el Aprestamiento, discapacidad mental, estimulación

temprana, síndrome de Down, integración del discapacitado, personas

discapacitadas. Posterior a esto, hasta el año 2004 no existían otros centros de

acuerdo con datos proporcionados por el INNFA.

1.2.2 Análisis de la Situación Actual del Mercado

La demanda como se menciona anteriormente, ha mantenido y seguirá manteniendo

una tendencia creciente, al igual que la incursión de la mujer en actividades

económicas; esto contribuye a que en la actualidad los Centros de Estimulación

Temprana, tenga una tendencia similar; constituyéndose en una necesidad

imperiosa, prácticamente a la par de atención ginecológica en etapa de gestación.

Tanto es así que muchos de los mismos médicos ginecólogos como psicólogos se

han orientado a este tipo de servicios.

Con el fin de ampliar este tema se ha determinado dentro de lo posible los Centros

de Estimulación Temprana existentes al año 2006, hay que mencionar que las

Instituciones o Centros públicos se encuentran controlados por medio de organismos

del estado y son de fácil identificación, pero, por el contrario los centros privados no

son controlados ni existe un medio de registro para poder cuantificarlos con

exactitud.

En el siguiente cuadro se muestran algunos de los centros existentes así como

profesionales en psicología que brindan este tipo de servicios como se detalla a

continuación:


27

Cuadro No.2 Instituciones que prestan el Servicio de Estimulación Temprana 2001-2006

En lo que respecta a los profesionales inscritos, su perfil profesional se describe a

continuación:

TIPO INSTITUCIÓN ACTIVIDAD AREA

Pública Fundación Amiga de los Ciegos (FACS) Rehabilitación, atención al niño,

capacitación/docencia, información

y documentación, coordinación de

instituciones, prevención, difusión,

asistencia financiera, asistencia

técnica.

Alimentación, estimulación temprana, talleres

artísticos, sordo-ceguera, educación artística, escuela

especial, talleres creativos, educación, apoyo escolar,

estimulación auditiva.

Pública Fundación Integrar Rehabilitación, atención al niño,

capacitación/docencia, coordinación

de instituciones, asistencia técnica.

Aprestamiento, discapacidad mental, estimulación

temprana, síndrome de Down, integración del

discapacitado, integra, personas discapacitadas.

Pública Fundación para el Desarrollo Infantil (FUDEIN) Rehabilitación, atención al niño,

información y documentación,

prevención, asistencia técnica,

investigación

Terapia, desarrollo infantil, protección prenatal,

estimulación temprana, educación inicial, parálisis,

parálisis cerebral, síndrome de Down, niño en

situación de riesgo, niño en riesgo social.

Pública San Juan de Dios Rehabilitación, atención al niño,

información y documentación,

prevención, asistencia técnica,

investigación

Atención especializada e integral a niños con IMC

(Insuficiencia Motriz Cerebral), integración escolar,

terapias y apoyo social.

Fuente: INNFA

Elaborado por: Vera Lucía Narváez

NOMBRE ESPECIALIDAD

Dr. Edgar Reyna España Adolescentes, Anorexia, Bulimia y Obesidad, Ansiedad, Depresión, Estrés, Dependencia emocional,

Educación Hijos, Orientación Profesional, Fobias, Inseguridad, Autoestima, Terapia de Pareja,

Trastornos de la Personalidad, Trastornos Obsesivos Compulsivos

Dra. Salomé Zapata S. Educación de hijos, estimulación temprana

Psicologa Clínica Alexandra Salinas Palma Adolescentes, Ansiedad, Depresión, Estrés, Dependencia emocional, Inseguridad, Autoestima,

Pánico, Relajación, Habilidades sociales, Psicoterapia Humanista Integrativa

Centro Psicopedagógico Estrategias Escolares Adolescentes, Dificultades del Aprendizaje, Dislexia, Disortografía, Retraso lector, Hiperactividad,

Orientación Psicoanalítica, Psicología Infantil, Psicomotricidad, Psicopedagogía

Centro de Asistencia Integral Mandala Adolescentes, Ansiedad, Depresión, Estrés, Dependencia emocional, Fobias, Formación y Talleres,

Inseguridad, Autoestima, Miedo a Hablar en Público, Timidez, Modificación de la Conducta,

Psicología Infantil, Trastornos Obsesivos Compulsivos

Serviterapias Adolescentes, Dificultades del Aprendizaje, Dislexia, Disortografía, Retraso lector, Estimulación

Temprana, Hiperactividad, Inseguridad, Autoestima, Psicología Infantil, Psicopedagogía, Técnicas

de Estudio, Terapia de Pareja

Psic. Infantil: Vanessa Ruiz Buitrón Dificultades del Aprendizaje, Dislexia, Disortografía, Retraso lector, Educación Hijos, Orientación

Profesional, Hiperactividad, Modificación de la Conducta, Problemas de la Memoria, Programas de

Psicoestimulación, Psicología Infantil

Fuente: www.psico.org/psicologos.com


Cuadro No. 3

PROFESIONALES EN LA RAMA DE ESTIMULACION TEMPRANA


28

De acuerdo al Colegio de Médicos existen 148 pediatras que señalan que

posiblemente presten este tipo de servicio.

Dentro del cantón Rumiñahui, existe un solo Centro de Estimulación Temprana que

es el Centro de Estimulación Pashi que se encuentra en San Rafael, pero para

nuestro estudio se encuentra en la parroquia de Sangolquí no existe ningún centro

privado que preste este tipo de servicio.

En el año 2006, el Municipio del Cantón Rumiñahui, ha realizado algunos eventos de

impacto social y cultural; dentro de los cuales ha prestado el servicio de Estimulación

Temprana, gracias a lo cual se han beneficiado 50 familias entre varios programas y

han contado con la ayuda de 30 parvularias capacitadas para este servicio.

Todos estos organismos están contribuyendo al desarrollo integral de los niños y

niñas, respetando su crecimiento, aprendizaje natural y su individualidad.

La Estimulación Temprana como tal, es un proceso sistemático, continuo e integrado

del desarrollo del bebé durante su etapa gestacional y sus dos primeros años de

vida, por lo que no todos los Centros de Estimulación Temprana, concebidos como

guarderías pueden cumplir con este esquema; ya que, estos sitios se especializan en

el cuidado de menores y no pueden cumplir con la estimulación de los menores,

muchas veces por su estructura reducida. Por otro lado, no todos los

establecimientos se encuentran a la fecha legalmente registrados por el

Departamento de Cuidado Diario de la Dirección Nacional de Protección de Menores

del Ministerio de Desarrollo Humano, generando un grado de desconfianza por la

falta de atención adecuada y por no encontrarse funcionando legalmente.

Con respecto a las barreras de entrada al sector no existen, puesto que no requiere

una gran inversión y permite que los competidores ingresen sin mayores

inconvenientes, de esta manera para disminuir la presión de la competencia el

proyecto propone un enfoque dirigido a la diferenciación en servicios, por medio de

calidad y eficiencia.


29

1.2.3.- Análisis de las Tendencias del Mercado

El mercado como se ha mencionado, se proyecta positivamente en el tiempo ya que

cada vez se hace más necesario que los niños en etapa prenatal y hasta sus dos

años de edad conciban el mundo de manera adecuada y dispongan herramientas

suficientes para enfrentarlo, por medio de una estimulación oportuna. Por otro lado,

la tendencia de los padres modernos enfoca este aspecto como primordial en el

desarrollo de sus hijos.

En cuanto a la oferta de mercado, mantiene una tendencia equivalente por lo que es

necesario conseguir un posicionamiento efectivo en este sentido y lograr

superponerse a la competencia, con servicios superiores que superen las

expectativas del consumidor. Por otro lado existe una premisa positiva en la micro-

localización del proyecto; ya que, en la Parroquia de Sangolquí, no existe una fuerte

competencia.

En cuanto, la unión o el lazo afectivo existente entre madre e hijo no se puede

desprender pese a que el tiempo y otros factores sociales no permiten en muchos de

los casos un contacto permanente por lo que las madres se preocupan de un buen

desarrollo emocional, psicológico y motriz de sus hijos por medio de ayuda

profesional efectiva que colaboren en su progreso.

Técnicamente hablando, “La presencia continua del bebé hace que el sistema

biológico permanezca alerta y activo. Cuanto mas alto y estable sea el nivel

hormonal, más fácil será la crianza, y más segura se sentirá la madre porque

conocerá mejor a su hija.

La Estimulación Temprana ayuda a que la comunicación entre los dos sea mejor y a

que la madre se dé cuenta más fácilmente de las necesidades del bebé. Así, puede

anticiparse a las peticiones del bebé antes de que él las solicite. ”5

5 http://www.crianzanatural.com, Enrique Blay / Crianza Naturl


30

1.3.- Caracterización del Producto y/o Servicio

La diferenciación entre producto y servicio es muy importante en este punto, ya que

una visión general, nos permitirá una clara concepción del objeto del proyecto en

ejecución. Así tenemos:

Producto: “Cualquier elemento tangible que puede ofrecerse a un mercado para su

atención, adquisición, uso o consumo.

Servicio: Un servicio es algo que tiene valor para alguien, y es algo intangible“6. Este

concepto nos permite una visión más amplia del objeto de este estudio; ya que,

demuestra la necesidad de diferenciarnos en el mercado y lograr captar un segmento

interesante en el mismo por medio de servicios superiores que demuestren la

necesidad de este tipo de servicios y del mismo modo posicionarnos efectivamente

en la mente del consumidor.

El servicio que ofertará el Centro de Estimulación Temprana objeto de este estudio,

está dirigido a madres (o parejas) en periodo de gestación (desde el octavo mes,

hasta los dos años después del parto); ya que, a partir de esta edad los niños son

capaces de descubrir el mundo por su propios medios gracias a un eficiente proceso

de estimulación previo.

Sobre esta base concluiremos que el objeto de este proyecto es concretamente la

oferta de un servicio intangible que beneficiará al consumidor en un período de

tiempo a corto, mediano y largo plazo, por medio de satisfacciones emocionales

proporcionadas por su hijo.

1.3.1.- Características del Producto y/o Servicio

El Centro de Estimulación Temprana, como se ha mencionado, prestará servicios

superiores basados en esquemas de distinción y calidad, proporcionando una

seguridad a sus padres sobre el correcto desarrollo físico, mental y emocional de su

6 www.gestiopolis.com; conceptos básicos de mercado


31

hijo, al igual es una alternativa que cumple una función de apoyo a la labor

irremplazable de los padres.

La estimulación temprana, considera múltiples acciones que favorecen al desarrollo

del ser humano en sus primeros años, entre los que tenemos principalmente la

provisión de diferentes estímulos que impresionan a los diversos receptores.

Una significativa área de la estimulación está en el hecho de trabajar alrededor de los

sentidos de la visión, audición y tacto.

Características del servicio

El Centro de Estimulación Temprana tendrá las siguientes características del

servicio:

Edades: El Centro trabajará con bebés de prenatal hasta los 2 años de edad.

Cupo: El cupo de niños va a ser limitado puesto que se pretende brindar un

servicio de calidad y se logrará un contacto más personalizado.

Según los estándares de calidad establecidos es de una educadora para cada 10

niños; pero en este proyecto se trabajará con un educador o psicólogo por cada 5

niños, para poder ofrecer el servicio más personalizado.

Horario: Dependerá del tiempo que disponen los padres de familia.

Lo señalado anteriormente, en lo que respecta a las características del servicio,

se contempla los estándares de calidad para la atención infantil como se observa

en el cuadro No. 4

NIÑOS ESTANDAR DE CALIDAD

Bebés (tres meses a 1 año) Una educadora por cada 5 niños

1 año a 2 años Una educadora para cada 10 niños

2 años a 3 años Una educadora para cada 15 niños

3 años a 4 años Una educadora para 20 niños

4 años a 5 años Una educadora para cada 25 niños


ESTÁNDARES DE CALIDAD ESTABLECIDOS PARA LA ATENCIÓN INFANTIL

CUADRO No. 4

Fuente: Reglamento para el establecimiento de Centros de Desarrollo Infantil, R. O. No.309


32

Servicios que se ofrecen

El personal que ayudará a los bebés y niños para la Estimulación Temprana será:

Ginecólogo,

Psicólogos (clínico e infantil)

Parvulario.

Instructor

Etapa prenatal

Ayuda al niño: se contará con el Instructor que ayuda a que las familias se

preparen para traer al mundo a su niño.

Coordinación con la familia: mantener una comunicación constante con

la familia que permita coordinar acciones con el personal de psicólogos

clínicos e infantiles.

Etapa natal

Coordinación con la familia. Mantener comunicación constante con la

familia y ayudar a detectar posibles problemas con el desarrollo del niño

para esto se contará con la ayuda de psicólogos clínicos e infantiles.

Ayuda al niño: El servicio será con la ayuda de un parvulario quien ayuda

al niño a que mejore su comunicación con el resto de personas que lo

rodean.

Características del Establecimiento:

Según los estándares de calidad para la distribución del espacio físico que acuerda

el Ministerio de Bienestar y Cultura es como lo muestra en el siguiente cuadro

NUMERO DE NIÑOS ESTANDAR DE CALIDAD

Por cada niño o niña 2 metros cuadrados en el área de construcción

Por cada niño o niña 2.5 metros cuadrados en el área exterior, espacio verde y de recreación

Fuente: Reglamento para el establecimiento de Centros de Desarrollo Infantil, R. O. No. 309


CUADRO No. 5

ESTÁNDARES DE CALIDAD ESTABLECIDOS PARA LA DISTRIBUCIÓN DEL ESPACIO FÍSICO


33

Según esta distribución los niños se encuentran con su respectivo espacio por lo que

será aplicado en este proyecto.

1.3.2.- Clasificación por su Uso y por su Efecto

De acuerdo a las características de los servicios que ofrecerá el Centro de

Estimulación Temprana, se clasifican así:

Por su especialidad: Se lo considera un servicio por su especialidad, ya que el

cuidado adecuado de un niño requiere de personas especializadas y con

experiencia.

Por su utilización: Son de consumo final puesto que el servicio que se brinda

llega directamente al niño a través de la decisión y ayuda de los padres de

familia que demandan para sus hijos una estimulación temprana adecuada.

El interés de satisfacer las necesidades de los padres de familia, depende del

servicio que se ofrece en este Centro ya que el bebé a su corta edad siente la

necesidad de desarrollarse en un ambiente que propicie su crecimiento integral, y

permita desenvolverse en un futuro sin ningún problema.

1.3.3.- Productos y/o Servicios Complementarios /Sustitutos

Según la correlación de demanda se clasifica en:

a) Productos sustitutos: “Son bienes y/o servicios que satisfacen necesidades

similares, por esta razón se pueden reemplazar unos por otros.”7

7 Econ. Valle Enrique, Apuntes de notas de clase de la materia de Microeconomía, 2003, ESPE


34

Dentro de los servicios sustitutos para un Centro de Estimulación Temprana

tenemos que existe una cantidad de Instituciones tanto en el Sector Público

como Privado, descritas anteriormente, las cuales se caracterizan por:

Sector Público:

Su precio es cómodo ya que es con beneficio para personas de

bajos recursos

Sector Privado:

El servicio y material que ofrece es mejor que en el sector público.

El horario, será a partir de la tarde, donde dependerá de la

disponibilidad del tiempo de los padres de familia.

b) Productos complementarios: “Los bienes complementarios son aquellos que

vienen juntos, es decir que se utilizan en conjunto para su consumo, contribuyen

al mejoramiento del bien o servicio principal, la disminución del precio de uno

resulta en una mayor demanda del otro o viceversa.”8

Además se consideran los siguientes servicios complementarios que se

ofrecerán para el desarrollo del proyecto:

Embarazo. Charlas informativas sobre la forma de prepararse para la

concepción del bebé.

Parto: Charlas informativas la preparación del parto.

Salud y nutrición. Capacitación a los padres de familia sobre el estado

nutricional de los bebés, lo que ayudará a detectar las alteraciones en el

crecimiento de los bebés, a fin de adoptar los correctivos necesarios.

Programas de educación y crianza: Talleres participativos dirigidos a

los padres de familia sobre temas vinculados con el cuidado y formación

de los bebés, información y consejos sobre la educación de los hijos.

8 Econ. Enrique Valle, Apuntes de notas de clase de la materia de Microeconomía, 2003, ESPE


35

Musicoterapia. Sesiones participativas para mejorar la concentración,

socialización y motricidad de los bebés.

De los servicios anteriormente descritos contribuirán al desarrollo integral de

nuestros potenciales clientes (bebés).

1.3.4.- Normatividad Sanitaria, técnica, Comercial, Ambiental, etc.

La Normatividad Sanitaria, constituye las normas que exigen las instituciones de

salud, usualmente se relacionan a las especificaciones de la presentación, salubridad

del centro, con el propósito de controlar, vigilar y mejorar la salud individual,

colectiva y el medio ambiente natural donde desarrolla sus actividades.

El Control Sanitario para el Centro de Estimulación Temprana, se realizará en razón

a las condiciones higiénicas y técnico – sanitarias siguientes:

Personal

Física del local

Instalaciones, equipamiento

La Normatividad Comercial, tiene que ver con el servicio que ofrece el Centro de

Estimulación Temprana.

Para iniciar el funcionamiento de un Centro de Estimulación Temprana se requiere

contar con el apoyo del Ministerio de Educación y Cultura, Ministerio de Bienestar

Social, Instituto Nacional del Niño y la Familia, los institutos de Seguridad Social y

organizaciones no gubernamentales.

Posterior a ello, se solicitará el permiso de funcionamiento que será extendido por la

Dirección Provincial de Salud, toda vez que el establecimiento cumpla con las

condiciones técnicas sanitarias e higiénicas.


36

Como complemento y requisito para obtener el permiso sanitario de funcionamiento,

se requiere obtener otro permiso de funcionamiento en el Cuerpo de Bomberos del

Cantón Rumiñahui.

Para el efecto se deberá presentar la siguiente documentación:

“- Solicitud de permiso de funcionamiento en el informe respectivo

- Ficha técnica del registro del local del Cuerpo de Bomberos

- Croquis de ubicación”9

Como conclusión se observa que es viable la creación del Centro de Estimulación

Temprana, de acuerdo con los requeridos requisitos.

Servicio de Rentas Internas (SRI)

Según las disposiciones, se deberá realizar el trámite correspondiente para la

obtención del RUC (Registro Único de Contribuyentes) para la respectiva declaración

de impuestos.

1.4.- Investigación de Mercado

La aplicación de Técnicas y procedimientos de investigación de mercados,

contribuirá de manera acertada al entendimiento y determinación de las principales

variables de mercado y su comportamiento para sobre esta base estructurar de

manera adecuada las características del servicio y las estrategias de penetración y

posicionamiento.

1.4.1.- Segmentación de Mercado

Es indispensable reconocer que no todos los clientes son iguales de ahí la

importancia que tiene la segmentación del mercado, ya que ello permite dividir la

9 Reglamento de Prevención de Incendios, Cuerpo de Bomberos, 2001, Sangolquí


37

población con características similares o agrupar a clientes con necesidades de

servicio que necesitan, o requerimientos, expectativas y perfiles demográficos o

psicográficos.

Finalmente, el resultado de todo este proceso será la elección del mercado meta al

cual desea servir el proyecto.

Con respecto a las variables más comúnes, para segmentar los mercados de los

consumidores se describen a continuación:

Cuadro No.6 VARIABLES DE SEGMENTACIÓN

Fuente: KOTLER, Philip, Dirección de Mercadotecnia, 2000 pag. 271 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

En relación al cuadro anterior la variable más determinante es la conductual, puesto

que el punto de partida para formar grupos con base en el conocimiento, la actitud y

las respuestas ante los servicios que se ofertan en el presente proyecto.

Características Geográficas

Las familias con hijos entre la etapa prenatal y la etapa natal (0-2 años de edad) que

viven en el cantón Rumiñahui, Parroquia de Sangolquí, sector de San Rafael son las

que regularmente acudirían a éste centro, puesto que la mayoría de las familias,

desean que sus hijos tengan una estimulación temprana.

Características Demográficas

Geográficas

- Región o país - Tamaño de la ciudad - Densidad

- Clima

Psicográficas

- Clase Social - Estilo de vida - Personalidad

Demográficas

- Sexo - Tamaño de la familia - Ingreso - Ocupación - Educación - Religión - Raza - Nacionalidad

Conductuales

- Ocasiones - Beneficios - Posición del usuario - Índice de utilización - Estado de lealtad - Actitud hacia el producto - Disposición favorable


38

El segmento de familias con hijos corresponde a las edades comprendidas entre 18

años en adelante, a pesar de que “la edad se ha convertido en un indicador pobre del

momento en que tienen lugar determinados acontecimientos de la vida, como lo es

de la salud de una persona, de su situación laboral, de su estado familiar y por tanto

de sus intereses, preocupaciones y necesidades”10.

De las observaciones directas, se puede concluir también que el sexo femenino y

masculino que se encuentran constituidos por los padres de familia son los que

finalmente toman la decisión de estar presente en el Centro, junto a sus hijos.

El mercado meta, lo integran las familias que se encuentran entre la etapa prenatal y

la etapa natal (0-2 años), cuyos ingresos promedio es superior a $ 400 puesto que

éste corresponde a un ingreso familiar.

Características Psicográficas

El presente proyecto está orientado a la clase media y media alta, cuya

característica importante del segmento meta al cual desea atender radica en que los

potenciales clientes (padres de familia) disponen de mayores recursos económicos y

buscan destinar el cuidado y educación de la vida de los hijos sobre todo desde la

etapa de la gestación.

Características Conductuales

De acuerdo, con las características conductuales, las familias que constituyen padre,

madre, e hijos mayores a cinco años, hoy en día en especial las madres de familia

son las que generalmente cuidan a sus hijos, a pesar de la actividad económica que

realizan fuera del hogar. De ahí que en determinadas situaciones existe la sentida

necesidad por parte de sus padres, para educar a sus hijos desde su temprana edad,

para no tener dificultades mayores en ocasiones que tengan que dejar a su hijo bajo

el cuidado de terceras personas.

Por otra parte, se encuentran los beneficios de los servicios que ofrece el proyecto y

que son los que las familias buscan como: seguridad, protección y educación.

10 Kotler, Philip; Dirección de Mercadotecnia, Pearson Educación 8ª edición, 1999, Pág. 68


39

Familias con hijos en su etapa prenatal a 2 años de edad

Variables geográficas

Provincia: Pichincha

Cantón: Rumiñahui

Parroquia: Sangolquí

Sector: Noroeste

Habitantes: 7.608 familias

Densidad: Urbana

Variables Demográficas

Sexo: masculino y femenino

Ciclo de vida: jóvenes y mayores con hijos entre su etapa prenatal a 2 años de

edad.

Ingresos: Más de USD 400

Variables Psicográficas

Clase social: Media, media alta

Variables Conductuales

Beneficios: Seguridad, cuidado y protección adecuada del

bebé, servicio de calidad.

Actitud hacia el producto: Positivo

Disposición favorable: Estar informados del servicio que brindará el

Centro de Estimulación Temprana.

1.4.2.- Definición del Universo

“Es un conjunto de datos referentes a determinadas características de un grupo de

individuos u objetos, tales como la edad y el sexo de los estudiantes de una


40

Universidad. Este inconveniente soluciona tomando una muestra representativa de la

población.”11

De acuerdo al universo del proyecto en estudio es de 7.608 familias ya que se tiene

un total de 30.431 según el VI Censo de Población y V de vivienda 2001 proyección,

2006.

1.4.3.- Selección de la Muestra

El universo de estudio lo constituyen todas las familias que viven al Noroeste de la

Parroquia de Sangolquí, en los Sectores de Playa Chica; la Colina, Sangolquí, San

Rafael y la Urb. Los Bohíos comprendidas en la edad de 18 años en adelante de la

zona urbana. Como lo demuestra el siguiente cuadro:

CUADRO No. 7 Tamaño de la Muestra

Fuente: INEC, octubre 2006 (VI Censo de población y v de vivienda 2001)

Elaborado por: Vera Lucía Narváez, 2006-2007

Como se observa en el cuadro anterior nuestro mercado potencial puede ser el

sector de Sangolquí o San Rafael ya que existe mayor población.

1.4.4. Diseño de Instrumentos de Investigación

a) Técnica de Muestreo

Se aplicará la técnica de Muestreo Probabilística; en cuanto a las características

de la población, el tipo de muestreo será aleatorio simple, por ser utilizado en

11 www.gestiopolis.com

Sector TOTAL FAMILIAS MUESTRA

Playa Chica, Colina 4567 1142 11Sangolquí 11336 2834 27San Rafael 10202 2551 24

Urb. Los Bohíos 4326 1082 10

TOTAL 30431 7608 72


41

poblaciones que se caracterizan por sus elementos de homogeneidad de acuerdo

con las variables de segmentación antes mencionadas.

Para ello, se consideraron los siguientes aspectos para determinar el tamaño de la

muestra:

1. Conocimiento exacto del tamaño de la población (Ver Cuadro No. 8 Tamaño

de la Muestra).

2. Determinar el máximo error que está dispuesto a aceptar en la estimación

que se realice con la muestra. El valor que se va a utilizar es el 5%, por ser el

más usual.

3. Fijar el nivel de confianza (confiabilidad) deseado, cuidando que el máximo

error no exceda el establecido. En este caso sería de 95%.

4. Determinar la probabilidad de ocurrencia y de no ocurrencia, para el efecto se

utilizan los resultados de la prueba piloto aplicada a 20 personas de la

parroquia Sangolquí que forman parte del universo.

Se aplicó la siguiente fórmula, para determinar el tamaño de la muestra:

Donde:

N = Población (7.608 habitantes) Z = Nivel de confiabilidad (95%) 1.96 p = probabilidad de ocurrencia (0.95)

q = probabilidad de no ocurrencia (0.05) e = error (0.05)

Entonces, reemplazando valores en fórmula, los resultados obtenidos son los

siguientes:

n = 72

qpzNe

qpNzn

*

*22

2

05.0*95.0*)96.1()05.0(*7608

05.0*95.0*)96.1(*760822

2

n

30.72n


42

Con el presente resultado se procedió a realizar las encuestas a 72 familias,

habitantes de la parroquia de Sangolquí.

Para procesar los resultados se aplicó el programa “SPSS: es una herramienta

estadística que ayuda a obtener resultados con mayor precisión y rapidez, sobre el

mercado, objeto de estudio.12

Metodología de la Investigación

Técnicas de Investigación

Se utilizó dos importantes técnicas que son las entrevistas y las encuestas; las

cuales se han realizado bajo el siguiente esquema:

Entrevistas: Establece una comunicación directa, verbal y personal con el informante,

en base a ello, se realizaron a las personas que laboran en los Centros y a los

Directores de los Centros de Estimulación Temprana existentes, ver Anexo No.1.

Encuestas: La encuesta es un cuestionario estructurado que se aplica a una muestra

de población y está diseñado para obtener información específica de los

entrevistados, con las características definidas en la segmentación de mercados, las

mismas que fueron realizadas en las 4 zonas establecida anteriormente que son las

que pertenecen al norte de la parroquia de Sangolquí, ver anexo No.2.

12 www.estadistico.com Artículos Estadísticos/José Jordan


43

Matriz de Información para la elaboración de encuesta

Objetivos Específicos Información Tipo Fuente Instrumento Pregunta

Primaria Secundaria

Identificar las características de los cliente

Identificar los lugares en dónde viven o laboran los clientes

Lugar de residencia x Mercado objetivo E y P Encuesta En qué sector vive?

Lugar donde trabaja x Mercado objetivo E y P Encuesta Cuál es su actividad económica suya y de su cónyuge?

Determinar el estado civil de los clientes

Estado civil x Mercado objetivo E y P Encuesta Cuál es su estado civil?

Determinar el nivel de ingresos familiares

Ingreso familiar x Mercado objetivo E y P Encuesta Cuál es su nivel de ingresos?

Conocimiento x Mercado objetivo E y P Encuesta Sabe cuál es la diferencia entre una guardería y un centro de estimulación temprana?

Determinar la importancia de la persona que acompaña en las sesiones

Importancia de la participación del cónyuge

x Mercado objetivo E y P Encuesta Considera la importancia de la presencia de su esposo?

Identificar la demanda insatisfecha de servicios de Estimulación Temprana

Identificar la oferta

Aspectos técnicos Productos que ofrece un centro de estimulación temprana Personal que ofrece este centro de estimulación temprana Demanda Histórica Segmento de mercado Segmento de mercado Oferta Precios

x x x x x x x x

x

Centros de Estimulación Temprana Centros de Estimulación Temprana Centro de Estimulación Temprana Centro de Estimulación Temprana Centro de Estimulación Temprana Centro de Estimulación Temprana Centro de Estimulación Temprana Centro de Estimulación Temprana

Entrevista Entrevista Entrevista Entrevista Entrevista Entrevista Entrevista Entrevista

Cuál es la importancia de un Centro de Estimulación Temprana? Qué tipo de servicios presta su centro? Cuántas personas trabajan en su Centro y en qué áreas trabajan? Cuál es el crecimiento de la demanda? Cuál es el segmento de mercado de su centro? A partir de qué tiempo las personas embarazadas deben asistir a este centro? Cuál es el tiempo del programa? Cuál es el costo del programa?


44

Servicios adicionales que ofrece Precios adicionales Infraestructura

x x x

Centro de Estimulación Temprana Centro de Estimulación Temprana Centro de Estimulación Temprana

Entrevista Entrevista Entrevista

Qué otros servicios adicionales se brindan en este centro? Cuáles son los costos de estos servicios? Cuál es la infraestructura con que cuenta el centro.

Identificar la demanda

Identificar posibles demandantes

x Mercado objetivo E y P Encuesta Usted o su pareja están esperando un bebé o tienen niños menores a 2 años de edad?

Gustos del cliente x Mercado objetivo E y P Encuesta Considera importante la estimulación de su bebé?

Gustos del cliente x Mercado objetivo E y P Encuesta Le interesaría asistir a una institución donde le ayuden a estimular a su bebé?

Gustos del cliente x Mercado objetivo E y P Encuesta Asistiría a un centro de estimulación temprana

Precio que está dispuesto a pagar

x Mercado objetivo E y P Encuesta Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada sesión de estimulación temprana?

Requerimientos del servicio

x Mercado objetivo E y P Encuesta Qué temas le gustaría recibir en la estimulación temprana

Personal que desea que le ofrezca el servicio

x Mercado objetivo E y P Encuesta Cuáles son los dos factores principales que Usted, consideraría para acudir a un Centro de Estimulación Temprana?

Horario x Mercado objetivo E y P Encuesta En qué horario asistiría a estas sesiones?

Identificar la normatividad para el servicio de estimulación temprana

Determinar la Normatividad sanitaria

Permiso sanitario Permiso de funcionamiento

x x

Ministerio de Salud Ministerio de Bienestar y Cultura

Ficha Ficha

Qué tipo de permiso sanitario se requiere para la instalación de este servicio? Cuál es el permiso de funcionamiento del centro de estimulación temprana?

Determinar la normatividad técnica

Características y definición del centro de estimulación temprana

x Ley de Compañías Ficha Qué requerimientos técnicos se requiere para iniciar este tipo de negocio?

Determinar la Normatividad Comercial

Registro Único de contribuyentes

x SRI Ficha Cuáles son los requerimientos para tributar en este tipo de servicio?


45

Análisis de la Prueba Piloto de la Encuesta

Mediante la aplicación de la encuesta piloto, se modificaron algunas preguntas, otras

en cambio fueron eliminadas, ya que se observó que no son importantes para la

investigación.

Se añadió la pregunta siguiente: Usted o su pareja están esperando un bebé o tienen

niños menores a 2 años de edad, ya que es primordial en esta investigación del

proyecto.

Otra observación; que se realizó, fue que en la variable de la actividad económica, se

debe aumentar otro indicador como el negocio propio.

En la pregunta No. 6, que indaga sobre la diferencia entre una guardería y lo que es

un centro de estimulación, las familias encuestadas tuvieron dificultad para

responder, razón por la cual, se cambió por la siguiente pregunta: Qué entiende

usted, por Centro de Estimulación Temprana?.

En la pregunta No. 11 se aumentó la opción de: No sabe; ya que la mayoría de las

personas encuestadas, nunca han asistido a uno de estos Centros, por lo que no

tienen conocimientos, por ejemplo en cuanto al precio.

En la pregunta No. 14, fue eliminada, ya que todas las personas encuestadas

respondieron afirmativamente.

Frente a todo lo señalado anteriormente la versión final de la encuesta, se detalla en

el Anexo No. 3

1.4.5.- Procesamiento de la Información

El procesamiento de datos de la encuesta aplicada se realizó mediante el programa

SPSS, cuyos resultados se aplican a continuación:


46

1. Zona del domicilio:

El 37.5% de los encuestados señalaron que viven en el sector de Sangolquí, el

33.3% en la zona 2 que corresponde a San Rafael, como se muestra en el siguiente

cuadro:

CUADRO No. 8 Zonas del Centro Norte de Sangolquí

Fuente: Trabajo de Campo, 2006 Elaborado por: Vera Lucía Narváez, 2006-2007

GRÁFICO No. 1

Sectores del Norte de la Parroquia de Sangolquí


SECTOR

11 15.3 15.3 15.3

24 33.3 33.3 48.6

27 37.5 37.5 86.1

10 13.9 13.9 100.0

72 100.0 100.0

Playa Chica

San Rafael

Sangolquí

Urb. Los Bohíos

Total

Valid

Frequency Percent Valid Percent

Cumulative

Percent

13.9%

37.5% 33.3%

15.3%

Urb. Los Bohíos

Sangolquí San Raf ael

Play a Chica


47

2. Usted o su pareja están esperando un bebé o tienen niños menores a 2

años de edad, los resultados fueron los siguientes:

De las 72 familias encuestadas se obtuvo un 75% que tienen niños menores a dos

años o donde las madres de familia se encuentran en gestación, mientras que un

25% es decir la cuarta parte no tienen hijos o si los tienen pero no entre el rango

mencionado para nuestro servicio no lo es, como se observa a continuación:

CUADRO No. 9 Padre con hijos menores a 2 años

zona, hijos=No

zona

Frequency

Percent

Valid Percent

Cumulative Percent

Playa Chica 5 27.78 27.78 27.78

San Rafael 6 33.33 33.33 61.11

Sangolquí 5 27.78 27.78 88.89

Urb. Los Bohíos 2 11.11 11.11 100.0

Total 18 100.0 100.0

zona, hijos=Si

zona

Frequency

Percent

Valid Percent

Cumulative Percent

Playa Chica 6 11.11 11.11 11.11

San Rafael 21 38.89 38.89 50.00

Sangolquí 19 35.19 35.19 85.19

Urb. Los Bohíos 8 14.81 14.81 100.0

Total 54 100.0 100.0

Fuente: Trabajo de Campo, 2006 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

HIJOS

18 25.0 25.0 25.0

54 75.0 75.0 100.0

72 100.0 100.0

No

Si

Total

Valid


Cumulative

Percent


48

GRÁFICO No. 2 Padre con hijos menores a 2 años


3. Cuál es su estado civil:

El 45.8% de las personas encuestadas se encuentran casadas, el 25% no respondió

por el motivo de que no fue realizada la encuesta ya que no tienen hijos menores a 2

años, y un 22.2% se encuentra en unión libre. Estos dos tipos de estado civil son de

gran ayuda para nuestro estudio ya que los hijos siempre deben estar a lado de sus

padres (madre y padre) y manteniendo un mínimo porcentaje del 7% entre solteros y

divorciados, como se observa a continuación:

CUADRO No. 10


ESTADO CIVIL

18 25.0 25.0 25.0

33 45.8 45.8 70.8

2 2.8 2.8 73.6

3 4.2 4.2 77.8

16 22.2 22.2 100.0

72 100.0 100.0

Casada(o)

Divorciada(o)

Soltera(o)

Unión Libre

Total

Valid


Cumulative

Percent


49

GRÁFICO No. 3 Estado Civil


Con respecto a la actividad económica de los padres de familia (pregunta 4 y 5) se

obtuvo el mayor porcentaje de 27.79% no respondieron ya que de las 18 familias

encuestadas no tienen hijos menores a 2 años y 4 personas no viven con su

cónyuge, sin embargo la mayoría de personas tienen título profesional (23.61%) o un

Negocio Propio (15.28%), como se observa a continuación:

23.6%

4.2%

2.8%

44.4%

25.0%

Unión Libre

Soltera(o)

Div orciada(o)

Casada(o)


50

CUADRO No. 11 Actividad Económica de la persona encuestada y su cónyuge

Actividad económica Frequency Percent ValidPercent Cumulative Percent

Abogado(a) 3 2.08 2.08 2.08

Ama de casa 9 6.25 6.25 8.33

Arquitecto(a) 2 1.39 1.39 9.72

Economista 3 2.08 2.08 11.80

Estudiante 10 6.94 6.94 18.74

Ingeniera(o) 34 23.61 23.61 42.35

Licenciada(o) 9 6.25 6.25 48.60

Negocio Propio 22 15.28 15.28 63.88

Otros 10 6.94 6.94 70.82

Tecnóloga(o) 2 1.39 1.39 72.21

No respondieron 40 27.79 27.79 100.0

Total 144 100.0 100.0


GRÁFICO No. 4



Actividad Económica

2%

6%

1%

2%

7%

24%

6%15%

7%

1%

29%

Abogado(a)

Ama de casa

Arquitecto(a)

Economista

Estudiante

Ingeniera(o)

Licenciada(o)

Negocio Propio

Otros

Tecnóloga(o)

Nada


51

6. ¿Cuál es su nivel de ingresos familiar mensual?

Según los datos obtenidos un 29.2% de las personas encuestadas respondieron que

tienen un ingreso familiar de USD301 – USD600, siguiéndole el 26.4% entre el rango

de USD601 – USD900, y un 25% que fueron de las personas que no respondieron,

como muestra a continuación:

CUADRO No. 12 Ingresos Familiares

SECTOR * INGRESO Crosstabulation

INGRESO Total

SECTOR Entre $100-

$300

Entre $1201-

$15

Entre $301-

$600

Entre $601-

$900

Entre $901-

$120

Playa Chica 5 2 4 11

San Rafael 5 1 1 6 5 6 24

Sangolquí 6 2 11 5 3 27

Urb. Los Bohíos 2 2 5 1 10

Total 18 3 1 21 19 10 72


GRÁFICO No. 5 Ingresos Familiares

HIJOS * INGRESO Crosstabulation

Count

18 18

3 1 21 19 10 54

18 3 1 21 19 10 72

No

Si

HIJOS

Total

Entre

$100-$300

Entre

$1201-$15

Entre

$301-$600

Entre

$601-$900

Entre

$901-$120

INGRESO

Total

13.9%

26.4%

29.2%

1.4%

4.2%

25.0%

Entre $901-$120

Entre $601-$900

Entre $301-$600

Entre $1201-$15

Entre $100-$300



52

7. Qué entiende por centro de estimulación temprana?

En esta pregunta se consideraron varias opciones:

7.1 Ayudar a los padres a conocer el desarrollo del bebé

7.2 Ayuda a que los padres sepan cuál va a saber cuál es la alimentación

adecuada del bebé

7.3 Información sobre la etapa del embarazo

7.4 Información sobre la educación del bebé

7.5 Conoce lo que le sucede al bebé

7.6 Lugar donde les dejan los padres para poder cuidarlos

7.7 Todas las anteriores

7.8 Otra especifique

Los resultados obtenidos del trabajo de campo fue del 24.18% respondieron que el

centro de estimulación temprana es para la educación del bebé, el 19.78% no

respondió, y el 18.68% respondieron que trata sobre el desarrollo del bebé, el

16.48% respondió que es el lugar donde se enseña lo que le sucede al bebé. Como

se puede observar a continuación:

CUADRO No. 13 Qué entiende por Centro de Estimulación Temprana

Qué entiende por Centro de Estimulación Temp. Frecuency

Valid Percent

Cumulative Percent Percent

Etapa del embarazo 13 14.29

14.29 14.29

Educación del bebé 22 24.18

24.18 38.46

Desarrollo del bebé 17 18.68

18.68 57.14

Que le sucede al bebé 15 16.48

16.48 73.63

Alimentación adecuada del bebé 5 5.49

5.49 79.12

Todas las anteriores 1 1.10

1.10 80.22

No respondieron 18 19.78

19.78 100.00

Total 91 100 100



53

GRÁFICO No. 6 Qué entiende por Centro de Estimulación Temprana


8. Considera importante la estimulación de su bebé

De las familias encuestadas el 75% de las personas encuestadas respondieron

afirmativamente, eso quiere decir que todas las que tienen bebés menores a 2 años

y además consideran que es importante la estimulación del bebé, mientras que las

restantes no pudieron responder, ya que no tienen niños menores a dos años, como

se observa a continuación:

CUADRO No. 14 Importancia de la Estimulación de su bebé



14.29%

24.18%

18.68%

16.48%

5.49%

1.10%

19.78%Etapa del embarazo

No respondieron

Todas las anteriores

Alimentación adecuada

Que le sucede al bebé

Desarrollo del bebé

Educación del bebé

Importancia de la Estimulación del bebé

18 25.0 25.0 25.0

54 75.0 75.0 100.0

72 100.0 100.0

Si

Total

Valid


Cumulative

Percent


54

GRÁFICO No. 7 Importancia de la Estimulación de su bebé


La pregunta, además de saber si considera importante la estimulación temprana del

bebé, interesaba conocer el por qué considera afirmativa o negativamente, sus

respuestas fueron que un 47.13% considera que es importante la estimulación del

bebé para el desarrollo de inteligencia del bebé, un 20.69% no respondió a la

encuesta, un 11.49% menciona que ayuda a la salud del bebé. En definitiva,

aproximadamente un 60% piensa que es importante la estimulación del bebé, ya que

desarrolla su inteligencia, como se observa a continuación:

CUADRO No. 15 Por qué es importante la Estimulación de su bebé

Por qué es importante la estimulación del bebé Frecuency percent

Valid Percent Cumulative Percent

Desarrolla su inteligencia 41 47.13 47.13 47.13

Optimiza su aprendizaje 7 8.05 8.05 55.17

Prevención del parto 10 11.49 11.49 66.67

Salud del bebé 10 11.49 11.49 78.16

Otros 1 1.15 1.15 79.31

No respondieron 18 20.69 20.69 100.00

Total 87 100.00 100.00 Fuente: Trabajo de Campo, 2006 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

75.0%

25.0%

Si


55

GRÁFICO No. 8 Por qué es importante la Estimulación de su bebé


9. Asiste o ha asistido a un centro de estimulación temprana?

Los resultados obtenidos fue del 73.6% de las familias encuestadas respondió que

nunca han asistido a un centro de estimulación temprana, mientras que el 25% no

respondió, como se observa a continuación:

CUADRO No. 16 Asiste o ha asistido a un centro de estimulación temprana


Por qué es improtante la estimulación del bebé

47.13%

8.05%

11.49%

11.49%

1.15%

20.69%

Desarrolla su inteligencia

Salud del bebé

Otros

No respondieron

Prevención del Parto

Optimiza su aprendizaje

ASISTE

18 25.0 25.0 25.0

53 73.6 73.6 98.6

1 1.4 1.4 100.0

72 100.0 100.0

No

Si

Total

Valid


Cumulative

Percent


56

GRÁFICO No. 9 Asiste o ha asistido a un centro de estimulación temprana


10. Le interesaría asistir a una institución donde le ayuden a estimular a su

bebé?

Los resultados fueron que el 75% respondió afirmativamente que asistiría a un centro

de estimulación temprana, mientras que el 25% restante de las personas

encuestadas no respondieron por motivo de que no tienen hijos menores a 2 años,

como se puede observar a continuación:

CUADRO No. 17


1.4%

73.6%

25.0%

Si

No

ASISTIRIA A UN CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA

18 25.0 25.0 25.0

54 75.0 75.0 100.0

72 100.0 100.0

Si

Total

Valid


Cumulative

Percent


57

GRÁFICO No. 10 Asiste o ha asistido a un centro de estimulación temprana


11. Considera usted, importante la asistencia y participación de su pareja en

el Centro de Estimulación Temprana

Según los resultados obtenidos, el 70.8% de las personas encuestadas considera

que es importante la asistencia y participación de su pareja en el Centro de

estimulación Temprana, mientras que el 25% no respondió y el 4.2% respondieron

que negativamente ya que son personas divorciadas o solteras, por lo que piensan

que no es importante la participación de su pareja, ya que les están criando a sus

hijos solas y sin necesidad de otra persona, como se observa a continuación:

75.0%

25.0%

Si


58

CUADRO No. 18 Importancia de la participación de su pareja en el Centro de Estimulación Temprana

Estado civil, pareja=No

estadocivil

Frequency Percent Cum Percent

Casada(o) 0 0.0% 0.0%

Divorciada(o) 2 66.7% 66.7%

Soltera(o) 1 33.3% 100.0%

Unión Libre 0 0.0% 100.0%

Total 3 100.0% 100.0%

Estado civil, pareja=Si

estadocivil

Frequency Percent Cum Percent

Casada(o) 32 62.7% 62.7%

Divorciada(o) 0 0.0% 62.7%

Soltera(o) 2 3.9% 66.7%

Unión Libre 17 33.3% 100.0%

Total 51 100.0% 100.0%


GRÁFICO No. 11


PAREJA

18 25.0 25.0 25.0

3 4.2 4.2 29.2

51 70.8 70.8 100.0

72 100.0 100.0

No

Si

Total

Valid


Cumulative

Percent

70.8%

4.2%

25.0%

Si

No



59

Adicionalmente en ésta pregunta nos interesa conocer el por qué considera

afirmativamente o negativamente a esto contestaron el 65.28% de las personas

encuestadas consideran que es importante la participación de su pareja porque la

responsabilidad es de los dos, el 25% no respondió, en cuanto al 5.56% considera

que es por ser su primer hijo y por último con un 4.17% porque no es importante,

como se observa en el siguiente gráfico:

CUADRO No. 19 Por qué considera importante la participación de su pareja en el Centro de Estimulación Temprana

Importancia la participación de

su pareja Frecuency Percent Valid Percent

Cumulative

Percent

No es importante 3 4.17 4.17 4.17

Su primer hijo 4 5.56 5.56 9.72

Responsabilidad de los dos 47 65.28 65.28 75.00

No respondieron 18 25.00 25.00 100.00

Total 72 100.00 100.00


GRÁFICO No. 12 Considera importante la participación de su pareja en el Centro de Estimulación Temprana


Considera importante la participación de su

pareja

4.17%

5.56%

65.28%

25.00%

Responsabilida de los dos

Su primer hijo

No es importante

No respondieron


60

12. Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada sesión de estimulación

temprana?

Las familias encuestadas respondieron con un 34.7% que no conocen el precio de

cada sesión de estimulación temprana, un 18.1% considera que el precio sería de

USD10 por cada sesión y con un porcentaje mínimos cree que el precio se encuentra

entre USD (5-20), como se puede observar a continuación:

CUADRO No. 20 Precio por cada sesión de estimulación temprana


GRÁFICO No. 13 Precio por cada sesión de estimulación temprana


Precio

18 25.0 25.0 25.0

13 18.1 18.1 43.1

3 4.2 4.2 47.2

1 1.4 1.4 48.6

3 4.2 4.2 52.8

2 2.8 2.8 55.6

1 1.4 1.4 56.9

2 2.8 2.8 59.7

4 5.6 5.6 65.3

25 34.7 34.7 100.0

72 100.0 100.0

10

12

14

15

18

20

5

8

No sabe

Total

Valid


Cumulative

Percent

34.7%

5.6%

2.8%

1.4%

2.8%

4.2%

1.4%

4.2%

18.1%

25.0%No sabe

8

5

20

18

15

14

12

10


61

13. Qué temas le gustaría recibir a usted en la estimulación temprana, señale

los dos más importantes para usted?

Los temas que le gustaría recibir a las familias encuestadas es de un 25.4% los

programas de educación y crianza, un 19.05% en cuanto a salud y nutrición, un

16.67% información sobre la etapa del embarazo, un 14.29% no respondieron y con

un menor porcentaje que es del 8.73% y 5.56% en cuanto a musicoterapia y al

servicio de atención psicológica respectivamente, como se puede observar a

continuación:

CUADRO No. 21 Temas que le gustaría recibir en un centro de estimulación temprana

Temas que le gustaría recibir Frecuency Percent Valid Percent

Cumulative Percent

Programas de educación y crianza 32 25.40 25.40 25.40

Atención Pscicológica 7 5.56 5.56 30.95

Salud y Nutrición 24 19.05 19.05 50.00

Atención Médica 13 10.32 10.32 60.32

Etapa del Embarazo 21 16.67 16.67 76.98

Musicoterapia 11 8.73 8.73 85.71

No respondieron 18 14.29 14.29 100.00

Total 126 100.00 100.00


GRÁFICO No. 14 Temas que le gustaría recibir en un centro de estimulación temprana


Temas que le gustaría recibir

25.40%

5.56%

19.05%10.32%

16.67%

8.73%

14.29%Programas de educación y crianza

No respondieron

Musicoterapia

Atención Médica

Etapa del EmbarazoAtención Pscicológica

Salud y Nutrición


62

14. Cuáles son los dos factores principales que Usted, consideraría

importantes para seleccionar un Centro de Estimulación Temprana?

El 33.33% de las personas encuestadas respondió que seleccionaría el Centro de

Estimulación Temprana por el nivel profesional del personal, con un 15.08% en

cuanto a la ubicación geográfica del centro, el 14.29% no respondió, el 13.49%

considera que los servicios adicionales que tiene cada centro de estimulación

temprana, ayudan para la selección del mismo y con porcentajes menores en cuanto

al precio, a las actividades que se realizan y otros se refirieron a la atención y

cuidado, como se puede observar a continuación:

CUADRO No. 22 Factores para seleccionar un centro de estimulación temprana

Factores para seleccionar un Centro de Estimulación temprana Frecuency Percent

Valid Percent

Cumulative Percent

Nivel Profesional del Personal 42 33.33 33.33 33.33

Precio/Costos 10 7.94 7.94 41.27

Servicios Adicionales 17 13.49 13.49 54.76

Ubicación del Centro 19 15.08 15.08 69.84

Infraestructura 11 8.73 8.73 78.57

Actividades 8 6.35 6.35 84.92

Otros 1 0.79 0.79 85.71

No respondieron 18 14.29 14.29 100.00

Total 126 100.00 100.00


GRÁFICO No. 15 Factores para seleccionar un centro de estimulación temprana


Factores para seleccionar un Centro de Estimulación temprana

33.33%

7.94%13.49%

15.08%

8.73%

6.35%

0.79% 14.29%

Nivel Profesional del PersonalActividades

Infraestructura

Ubicación del Centro Servicios Adicionales

Precio/Costos

No respondieron

Otros


63

15. Le interesaría a usted, luego del parto, continuar con las sesiones de

estimulación con su bebé?

El 66.7% de las familias encuestadas respondió que seguirían asistiendo con su niño

a las sesiones de estimulación temprana después del parto, por lo contrario un 8.3%

dejaría de asistir a las sesiones, y el 25% no respondieron, como se observa a

continuación:

CUADRO No. 23 Continuaría con la asistencia al centro de estimulación temprana luego del parto


GRÁFICO No. 16 Continuaría con la asistencia al centro de estimulación temprana luego del parto


Seguiría con la asistencia luego del parto

18 25.0 25.0 25.0

6 8.3 8.3 33.3

48 66.7 66.7 100.0

72 100.0 100.0

No

Si

Total

Valid


Cumulative

Percent

66.7%

8.3%

25.0%

Si

No


64

Dentro de esta pregunta se desea conocer el por qué contestaron afirmativa o

negativamente, en donde el 30.6% de las personas encuestadas contestó que

seguiría asistiendo a estas sesiones si el centro de estimulación temprana posee

calidad de servicio, el 25% no respondieron, el 16.7% considera que se aprovecharía

el tiempo ya que esta es una buena edad para que el niño aprenda todo y con un

8.3% considera que el precio es accesible y además es una moda hoy en día.

En cuanto a las personas, que no van a requerir con este servicio después del parto

es porque les parece que es una pérdida de tiempo con un 4.2% ya que les pueden

educar solos y además con la inducción que se les da en un comienzo puede ser

bastante, para otras personas como es el 2.8% piensan que su valor es alto por lo

que ya no pueden asistir a estas sesiones. Como se observa a continuación:

CUADRO No. 24 Por qué continuaría con la asistencia al centro de estimulación temprana luego del parto


DESPUES

18 25.0 25.0 25.0

12 16.7 16.7 41.7

22 30.6 30.6 72.2

6 8.3 8.3 80.6

3 4.2 4.2 84.7

3 4.2 4.2 88.9

6 8.3 8.3 97.2

2 2.8 2.8 100.0

72 100.0 100.0

Aprovecha el tiempo

Calidad del servicio

Gusto (moda)

Otros

Pérdida de Tiempo

Precio Accesible

Precio alto

Total

Valid


Cumulative

Percent


65

GRÁFICO No. 17 Por qué continuaría con la asistencia al centro de estimulación temprana luego del parto


16. En que horario preferiría asistir a estas sesiones?

El 40.3% de las personas encuestadas prefieren un horario de la tarde, siguiéndole el

25% que no respondió, el 20.8% señaló que prefiere el horario en la mañana sobre

todo el sábado por la mañana y por último un 13.9% contestó que desearía el horario

de la noche, como se observa a continuación:

CUADRO No. 25 HORARIO QUE PREFIERE ASISTIR A LAS SESIONES DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA


2.8%

8.3%

4.2%

4.2%

8.3%

30.6%

16.7%

25.0%

Precio alto

Precio Accesible

Pérdida de Tiempo

Otros

Gusto (moda)

Calidad del serv icio

Aprovecha el tiempo

Horario

18 25.0 25.0 25.0

15 20.8 20.8 45.8

10 13.9 13.9 59.7

29 40.3 40.3 100.0

72 100.0 100.0

Mañana

Noche

Tarde

Total

Valid


Cumulative

Percent


66

GRÁFICO No. 18 Por qué continuaría con la asistencia al centro de estimulación temprana luego del parto


1.4.6.- Análisis de los Resultados

Los resultados obtenidos para el estudio de la creación de un Centro de Estimulación

Temprana fueron positivos ya que un 75% de los encuestados tienen niños menores

a 2 años.

De igual manera, se obtuvo un resultado positivo en cuanto al estado civil de las

personas encuestadas, ya que en su mayoría son personas que se encuentran

casadas o mantienen una unión libre, lo cual ayuda a nuestro estudio, ya que para la

asistencia a estas sesiones es necesario que el padre y la madre participen en las

sesiones que programe el Centro.

En cuanto al ingreso familiar las personas encuestadas respondieron tener un

ingreso de USD301 – USD 900, por lo que se encuentra de acuerdo a nuestro

segmento de mercado, ya que el ingreso promedio será mayor a USD400.

40.3%

13.9%

20.8%

25.0%

Tarde

Noche

Mañana


67

Por otro lado, el 75% de las personas encuestadas consideran que es muy

importante la estimulación temprana del bebé, mientras que el 25% restante no pudo

contestar a esta pregunta ya que no tienen hijos menores a 2 años; es decir existe un

alto porcentaje de familias que asistirían al centro de estimulación temprana, el cual a

través de estas sesiones busca desarrollar la inteligencia del bebé, optimizar su

aprendizaje y atender el estado prenatal del bebé, al mismo tiempo ayuda a

mantener una salud del bebé.

El 73.6% de las personas encuestadas contestaron que nunca habían asistido a uno

de estos centros, ya que en esta parroquia de Sangolquí no son conocidos estos

establecimientos, pero al conocerlos ellos si acudirían. De esta manera, al crear este

centro tenemos la ventaja de que tendríamos una gran demanda potencial.

En cuanto al precio, la mayoría de las personas encuestadas no lo conoce ya que

nunca han asistido a uno de estos centros, por lo que nosotros podríamos estar en

capacidad de definir el precio en función a los ingresos de las familias.

En cuanto a los temas anteriormente descritas por las personas encuestadas que les

gustaría recibir en un Centro de Estimulación Temprana su interés gira entorno a los

siguientes temas: cómo educar y criar al bebé, salud y nutrición adecuada,

prestación de servicios de atención médica, psicológicas, sesiones de musicoterapia,

entre otros.

Además de lo señalado anteriormente, los factores que observan las personas

encuestadas, para poder seleccionar un centro de estimulación temprana como

primordial aspecto es contar con un alto nivel profesional, otro de los factores es la

ubicación geográfica del centro, para que las familias puedan acudir. Además, se

ofrecerán servicios como la atención médica las 24 horas del día.

El rango de edad, que se ha ido mencionando en el desarrollo del proyecto es

factible ya que en su mayor porcentaje las familias acudirían después del parto con la

condición de que el centro de estimulación temprana mantenga una calidad del

servicio, de igual forma se aprovecha el tiempo porque es en la etapa que el bebé


68

aprende o desarrolla su inteligencia y de esta manera el niño puede desenvolverse

con mayor rapidez en un futuro.

Otras personas encuestadas, respondieron que no seguirían asistiendo al centro

luego del parto, porque el precio del servicio puede variar por lo que no podrían

acudir.

El horario, que mantendrá este Centro será accesible para los usuarios ya que se

realizarán citas donde las familias puedan acudir en función de la disponibilidad del

tiempo que ellos dispongan, será de lunes a sábado en el horario que ellos deseen.

1.5.- Análisis de la Demanda

Se entiende por demanda, a la cantidad de bienes o servicios que el mercado

requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un

precio determinado. La demanda, se obtiene a través del proceso de recolección de

información sobre el producto y la definición del consumidor.

Como base para estimar la demanda se tomarán en cuenta los resultados de las

encuestas realizadas en la zona urbana de Sangolquí, sector centro norte.

1.5.1_ Clasificación de la demanda

La clasificación de la demanda tiene origen en las necesidades del ser humano, las

cuales se clasifican de la siguiente forma:


69

CUADRO No. 26 Clasificación de la Demanda

De acuerdo con su

necesidad

De acuerdo con

su temporalidad

De acuerdo con su destino De acuerdo con la

estructura del mercado

Demanda de bienes

socialmente básicos: La

sociedad, requiere para

su desarrollo y

crecimiento como

alimentación, vestido,

vivienda, etc.

Demanda continua:

Es aquella que se

ejerce en forma

permanente.

Demanda final: Se identifica

con los bienes o servicios

finales

Sustitución de

importaciones: Cuando el

mercado es abastecido por

oferta extranjera.

Demanda de bienes no

necesarios: Se deriva de

una necesidad creada

artificialmente, por

preferencias o llamados

también consumo

suntuario

Demanda cíclica o

estacional: Se

relaciona con los

períodos del año,

determinadas

fechas

Demanda Intermedia:

Adquieren las empresas el

bien o servicio para

incorporarlos en sus procesos

productivos.

Demanda Insatisfecha o

potencial: Cuando la oferta

es limitada.

Demanda para Exportación:

Es ejercida por empresas

nacionales o extranjeras para

atender la demanda de los

mercados de otros países.

Mercado Cautivo: Es aquel

que por alguna

circunstancia, se constituye

en único comprador, o

llamado también mercado

monopólico

Fuente: BACA, Gabriel, evaluación de proyectos, Mc Graw Hill, cuarta edición, México 2000, Pág. 103 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Con base en la clasificación realizada anteriormente, el servicio que el Centro de

Estimulación Temprana, se orientan a satisfacer una demanda insatisfecha puesto

que según los resultados de la encuesta realizada, el 75% acudiría a uno de estos

centros porque consideran importante la estimulación del bebé ya que desarrolla la

inteligencia del bebé, por lo que es un porcentaje significativo de las familias que

conformarían el mercado potencial del proyecto.

Hoy en día, no acuden a uno de estos centros ya que en la parroquia de Sangolquí

no existe y para ellos es muy importante la ubicación del centro.


70

1.5.2.- Factores que afectan a la Demanda

Los factores que mayormente afectan a la demanda y deben analizarse son:

Tamaño de la población: Se refiere a las características de la población, su

estructura por edad y sexo para conocer el número de compradores en el

mercado al que está dirigido el proyecto.

La tasa de crecimiento del cantón Rumiñahui es el siguiente:

CUADRO No. 27 Tasa de Crecimiento de la Población Cantón Rumiñahui

AÑO POBLACIÓN % TASA CRECIMIENTO

1990 46.215 4.09%

2001 65.882 3.20%

Fuente: INEC, Censo de 1990 y 2001 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Sin embargo, el escenario considerado para llevar a cabo el proyecto no es

muy desalentador puesto que en los últimos años, éste sector se ha

encontrado y sigue en procesos de urbanización, debido a que los habitantes

de Quito están migrando a los valles, en especial al Valle de los Chillos.

Específicamente en la zona urbana del Cantón, es significativo el crecimiento

de la población con respecto a la zona rural, evidenciándose de este modo la

mayor concentración de los demandantes potenciales en la zona urbana de

Sangolquí. Como lo demuestra el siguiente cuadro:

CUADRO No. 28 Población urbana y rural de Sangolquí

AÑO DENSIDAD POBLACIÓN FAMILIAS

2006 URBANA 84.072 21.018

2006 RURAL 5.834 1.459

Fuente: Proyecciones INEC 1990 Elaborado por: Vera Lucía Narváez


71

La mayor concentración de habitantes en la zona urbana de Sangolquí, es

una oportunidad para captar la mayor demanda efectiva. Es importante,

destacar que el segmento meta del proyecto al que va dirigido el presente

proyecto, lo constituyen las familias de clase media y media alta comprendidas

entre las edades de 18 años en adelante, las madres en su etapa prenatal y

familias con hijos hasta los dos años.

Hábitos y preferencias de consumo: Son el reflejo de las características de

los consumidores asociados a su nivel de ingreso, esto es, que las personas

de ingresos altos, tienen diferentes hábitos de consumo a los de bajos

ingresos debido a que con una mayor cantidad de recursos monetarios se

puede adquirir mayor cantidad de bienes y conseguir un nivel de estatus

adaptado a la clase económica media alta, mientras que las personas que

tienen bajos ingresos se ven limitadas a adquirir ciertos bienes o servicios.

Gustos y Preferencias: Necesariamente, se requiere determinar la cantidad

deseable y necesaria que va a demandar un consumidor, independientemente

de su capacidad de pago, como se mencionó anteriormente, el ingreso es una

limitante para la demanda, pero es indispensable conocer lo que las

preferencias de los potenciales clientes.

Niveles de Ingreso / Gasto: La cantidad demandada está íntimamente

relacionada con el nivel de ingresos de los consumidores, es así, que los

consumidores potenciales que no tengan ingresos suficientes para adquirir el

servicio no podrán ser efectivos y tampoco lo serán los que tienen ingresos

comprometidos con los gastos diferentes a adquirir el servicio que propone el

proyecto.

El manejo de estos factores permiten establecer la situación actual de la

demanda, explica su trayectoria histórica y sobre todo determina las bases de la

probable demanda en el futuro. Es necesario mencionar que la demanda total del


72

mercado no es sólo un número fijo, es así como ésta se constituye en una función

de una serie de factores establecidos tales como el precio, el nivel de ingresos,

los gustos y preferencias de los consumidores el tamaño y crecimiento de la

población, etc.

1.5.3.- Comportamiento Histórico de la Demanda

La tendencia histórica de la demanda, se analiza en series estadísticas, cuya

extensión dependerá de la habilidad y confiabilidad de la información de los

productos en estudio.

El propósito del análisis histórico del comportamiento de la demanda es tener una

idea de su evolución, poder pronosticar su comportamiento futuro con un margen

razonable de seguridad.

La demanda de consumidores a través del tiempo ha tenido un comportamiento o

una tendencia creciente; ya que está basada en el crecimiento poblacional del

Ecuador. Como lo demuestra el siguiente cuadro:

CUADRO No. 29 Tendencia histórica de la demanda (población urbana del Noroeste de Sangolquí)

Fuente: Información general, Municipio Rumiñahui Elaborado por: Vera Lucía Narváez

1.5.4.- Demanda Actual del producto y/o Servicio

La demanda actual en cantidad y precio estará determinada por los resultados

obtenidos de las encuestas realizadas al mercado meta del proyecto.

Años 2002 2003 2004 2005 2006

Habitantes (Sangolquí) 68750 72296 76026 79948 84072

Familias 14688 18074 19007 19987 21018

Habitantes (4 zonas) 3988 4907 5160 5426 5706


73

La población definida para el estudio es de 7.608 familias ubicadas en las zonas del

Cantón Rumiñahui, sector noroeste de Sangolquí.

Por otro lado, las familias encuestadas, se les pregunto si les interesaría asistir a una

institución donde le ayuden a estimular el desarrollo cognitivo del bebé, 54 de ellos

que corresponden al 75% de los encuestados, respondieron positivamente.

Consecuentemente la demanda potencial actual del servicio ofrecido sería:

CUADRO No. 30 Demanda potencial

TAMAÑO DEL

MERCADO

PORCENTAJE QUE UTILIZARÍAN

EL SERVICIO

DEMANDA POTENCIAL

7.608 75% 5.706 familias

Fuente: Encuesta, pregunta 1, noviembre 2006 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Según el INEC, del Censo del 2001, determina que la Evolución del Tamaño

promedio de los hogares urbanos que equivale a 4 miembros.

1.5.5.- Proyección de la Demanda

Ante la falta de datos históricos sobre la demanda de servicios de los centros de

estimulación temprana, se consideró es posible que se tome en cuenta la tasa de

crecimiento de la población del sector objeto de de estudio.

Para poder proyectar la demanda, se utilizó los métodos de carácter subjetivo como

se muestra la siguiente clasificación:


74

Métodos de carácter subjetivo Modelos causales Modelos de series de tiempo

Se fundamentan en la opinión

de expertos acerca de un tema

determinado, se utiliza cuando

los datos no son confiables o no

se disponen para poder

pronosticar un comportamiento

futuro.

No presenta suficientes juicios

de valor para saber con

exactitud su eficacia.

Se proyecta sobre la base de datos cuantitativos pasados:

Método de tasas de crecimiento: Tanto promedio anual cuanto global de una serie de

datos históricos, se puede calcular en base a la siguiente fórmula:

Donde:

TC= Tasa de crecimiento UV= Último Valor

VA= Valor anterior n= Tamaño de la muestra.

Método de la regresión: permite realizar un modelo de pronóstico, basado en causales

explicativas como variables independientes y en cantidades demandadas como

variables dependientes.

Existen dos modelos básicos de regresión: simple y de regresión múltiple.

El modelo de regresión simple se expresa de la siguiente manera:

en donde:

Y= Valor estimado de la variable dependiente para un valor específico de la variable

independiente (X)

X= Valor específico de la variable independiente

b= Punto de intersección de la línea de regresión con el eje Y,

m= Pendiente de la línea de regresión.

Modelo insumo-producto o método de los coeficientes técnicos: permite identificar

las relaciones interindustriales que se producen entre sectores de la economía, a través

de una matriz que implica suponer el uso de coeficientes técnicos fijos por parte de las

diferentes industrias.

Método econométrico: se basa en un sistema de ecuaciones estadísticas que

interrelacionan las actividades de diferentes sectores de la economía y ayudan a evaluar

la percusión sobre la demanda de un producto o servicio.

Se refieren a la medición de

valores de una variable en el

tiempo a intervalos espaciados

uniformemente. El objetivo de la

identificación de la información

histórica es determinar un patrón

básico en su comportamiento, que

posibilite la proyección futura de la

variable deseada pueden

distinguirse 4 componentes

básicos que se refieren a la

tendencia, a un factor cíclico, a

fluctuaciones estacionales y a

variaciones no sistemáticas.

Fuente: Econ. Meneses Edilberto, Preparación y Evaluación de Proyectos, Segunda Edición, 2001, Págs: 26,27,28, 29 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

1)/()1(n VAUVTC

mXbY


75

En lo que respecta, la tasa de crecimiento anual de la población del Cantón

Rumiñahui, de la parroquia de Sangolquí. Según los datos del INEC es del 3.2%.

CUADRO No. 31 Proyección de la demanda

Fuente: Cálculos obtenidos a partir de la demanda actual Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Por otro lado, las proyecciones obtenidas para el año 2010 se considera una

demanda de 1882 familias en la parroquia de Sangolquí, como se puede ver en el

siguiente gráfico, con la proyección en los cuatro próximos años.

GRAFICO No. 19 DEMANDA PROYECTADA

Fuente: Cálculos obtenidos a partir de la demanda actual Elaborado por: Vera Lucía Narváez

1)/()1(n VAUVTC

AÑOS DEMANDA

2 006 5.706

2 007 5.889

2 008 6.077

2 009 6.271

2 010 6.472

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

57065 889

6 0776 271

6 472

5000

5500

6000

6500

7000

2 006 2 007 2 008 2 009 2 010

AÑOS

FA

MIL

IAS


76

1.6.- Determinar la Oferta

Dentro del mercado un actor que debemos mencionar es la oferta, la misma que se

define como “la cantidad de bienes o servicios que un oferente o vendedor esta

dispuesto a vender a determinado precio.”13

Para el efecto del análisis de la oferta se toma en cuenta los establecimientos que se

encuentran en la clasificación de Servicios Personales, conformado por centros que

presten el servicio de estimulación temprana, ubicados en la zona de acción del

proyecto, los mismos que en la parroquia de Sangolquí no existe está clase de

oferta ya que no existe ningún otro centro establecido en este sector, en este año el

Municipio Rumiñahui ha brindado este servicio por lo que se puede decir que es el

único en esta parroquia.

Entonces de este modo, la competencia directa en su totalidad no es muy grande,

puesto que el Municipio no posee un servicio de calidad, por lo que existe mucha

demanda y el servicio que se ofrece en este proyecto propone un atributo innovador

y diferenciado.

1.6.1.- Clasificación de la Oferta

Con propósito de análisis se establecen tres tipos de oferta, en relación con el

número de oferentes, tomando en cuenta que el centro de desarrollo se emplaza en

la oferta competitiva.

Oferta Monopólica

Sus principales características son:

Es la existencia de un solo productor de un bien o servicio, tiene la opción de

fijar los precios o de regular las cantidades ofertadas al mercado y sus

condiciones de venta (impone precios, calidad y cantidad)

13 www.gestiopolis.com Microeconomía


77

No existen sustitutos con la misma calidad que produce el oferente

monopólico.

Restricciones para entrar al mercado tales como: monopolio de localización y

monopolio natural como agua, materia prima, etc.

Economías de escala muy grandes en la producción.

Se requieren altas inversiones de capital.

Impedimentos, tales como patentes, licencias, leyes y reglamentos, entre

otros.

Oferta Oligopólica

Se caracteriza porque el mercado se encuentra dominado por unos pocos

productores, es decir cada uno tiene cierta medida el control del mercado para

luego establecer acuerdos relacionados con:

Fijación de precios, cantidades y restricciones

Fijación de cuotas de mercado para cada empresa, determinadas por la

capacidad de producción.

Tiene el beneficio de poseer incentivos para mejorar el producto: su diseño, calidad y

su técnica de producción. Además, se tiene el tamaño de empresa que puede incurrir

en inversiones destinadas a la investigación y desarrollo que exige la innovación de

productos y tecnología

Oferta Competitiva

La oferta del servicio, que ofrece el proyecto es competitiva por lo siguiente:

Las empresas ofrecen un producto o servicio que es homogéneo o no

diferenciado, de tal manera que a los compradores les es indiferente comprar

los productos de cualquier empresa.

No existen restricciones en cuanto a querer ingresar al mercado


78

Existen gran número de empresas y ninguna de ellas influye individualmente

sobre el precio o las cantidades a ser ofertadas en el mercad

1.6.2.- Determinar a que Oferta Corresponde

Dentro de la clasificación de la oferta el Centro de Estimulación Temprana se

encuentra en el mercado de oferta competitiva, ya que los servicios que ofrecen este

tipo de centros no tienen restricciones para ingresar al mercado, ya que al transcurrir

algunos años se observará que se crearán centros de estimulación temprana en la

parroquia de Sangolquí, de igual manera son homogéneos porque todos contribuirán

al desarrollo integral del niño.

Sin embargo, se marca una diferencia en cuanto a ofrecer un servicio de atención, de

actividades, cuidado, etc. Además, muchos de estos centros no influyen sobre el

precio o cantidades ofertadas en el mercado.

1.6.3._ Factores que afectan a la Oferta

Al igual que la demanda, la cantidad ofertada se encuentra en función de algunos

factores, entre ellos están los siguientes:

Localización Geográfica: De las observaciones directas que formaron parte

de la investigación de campo, se pudo determinar que la mayor parte de las

personas no participan en uno de estos centros, ya que les resulta difícil

trasladarse a un lugar lejano.

La Disponibilidad de espacio: Es un factor que influye en este tipo de

Centros, ya que se necesita un espacio físico amplio para que cada familia se

sienta cómoda y se puedan realizar los ejercicios, que ofrecerá el centro de

estimulación temprana.


79

Hoy en día, se observa que los padres de familia den prioridad a la educación y

desarrollo de sus hijos.

1.6.4.- Comportamiento histórico de la Oferta

La tendencia histórica de la oferta en la parroquia de Sangolquí, señala la existencia

únicamente de un centro privado que ofrece estimulación temprana. En cuanto al

sector público, el Municipio Rumiñahui, desde el año 2006, se encuentra ofertando el

servicio de estimulación temprana para niños de la Comunidad, gracias a un

proyecto.

En este contexto, se establecerá una estrategia de posicionamiento del nuevo

servicio que propone ofertar el proyecto, que consiste en ofrecerles un servicio de

innovación de calidad con personal capacitado y con actividades que respondan a

las necesidades de las familias.

1.6.5._ Oferta Actual

La oferta actual es la competencia directa, conformada por los establecimientos de la

misma actividad económica que están en el sector donde será establecido el Centro

de Estimulación Temprana. La Oferta Actual, queda determinada de la siguiente

manera:

Como se mencionó anteriormente el Municipio Rumiñahui, ofreció este tipo de

servicio a 50 niños.

En el cantón Rumiñahui, solo existe un centro de estimulación temprana que es:

Centro de Estimulación Pashi que se encuentra ubicado en Playa Chica, el cual se

encuentra atendiendo 10 familias mensuales.


80

En conclusión, se establece que la oferta es baja en comparación a la demanda de

niños que van a constituirse en usuarios directos del servicio, de este modo la

Oferta, la misma que es igual a 60 niños que están siendo atendidos por la

competencia, con una oferta de 720 familias anuales.

1.6.6.- Proyección de la Oferta

Al igual que en el tratamiento de la demanda, se prevee que la situación futura de la

oferta. Para ello, se usarán los datos obtenidos en la observación directa de la

competencia en los sectores tentativos de localización del proyecto.

Para ello se consideró la proyección de la oferta, el índice de crecimiento del sector

de los centros de estimulación temprana que es del 1.8% anual, según el

Departamento de Cuidado Diario de la Dirección Nacional de Protección de Menores.

Como lo demuestra el siguiente cuadro:

CUADRO No. 32 OFERTA PROYECTADA

AÑO OFERTA

2006 720

2007 733

2008 746

2009 760

2010 773 Fuente: Cálculos obtenidos a partir de la oferta actual Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Como se puede observar en el cuadro anterior los datos obtenidos para el año 2010

la oferta aproximada será de 773 familias en la parroquia de Sangolquí, como se

puede observar en el siguiente gráfico, cuya proyección se refiere a los cuatro

próximos años.


81

GRAFICO No. 20 OFERTA PROYECTADA

Fuente: Cálculos obtenidos a partir de la oferta actual Elaborado por: Vera Lucía Narváez

1.7.- Determinación de la Demanda Insatisfecha

Elaborado el análisis de la oferta y el análisis de la demanda, se cruzan estas

variables con el objeto de determinar aproximadamente la demanda insatisfecha que

existe en el mercado; es decir el mercado; cuyos resultados fueron los siguientes:

CUADRO No. 33 DEMANDA INSATISFECHA

Fuente: Cálculos obtenidos a partir de la oferta y demanda actual Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Con los datos obtenidos anteriormente, se observa que la demanda insatisfecha es

aproximadamente más del 75%, es decir ser tiene un mercado amplio para el

desarrollo del proyecto, como se observa en el siguiente gráfico:

OFERTA PROYECTADA

720

733

746

760

773

680

700

720

740

760

780

2006 2007 2008 2009 2010

AÑO

No

. D

E N

IÑO

S

AÑOS OFERTA DEMANDA DEMANDA

INSATISFECHA

2006 720 5706 4986

2007 733 5889 5156

2008 746 6077 5331

2009 760 6271 5511

2010 773 6472 5699


82

GRAFICO No. 21 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA

Fuente: Cálculos obtenidos a partir de la oferta y

demanda actual Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Por otro lado, es importante saber que existe la evidencia de demanda insatisfecha

para el proyecto que se propone, de aquí el mismo pretende atender a todas las

familias que lo requieran. Cabe señalar, que existe una mayor población encuestada

que posee ingresos mayores a USD 300 y un pequeño porcentaje que es el 4.2% se

considera la clase baja. Por este motivo se considera que se encuentra en un rango

alto para el desarrollo del proyecto en estos lugares.

1.8.- Análisis del precio en el Mercado del producto y/o Servicio

El precio es la cantidad de dinero (con suficiente utilidad para satisfacer una

necesidad). La utilidad es el atributo que posee la capacidad de satisfacer los

deseos.

Por esta razón los consumidores pueden comparar el precio de un producto o un

servicio con los beneficios o la utilidad que le vaya ofrecer dicho producto. De aquí

que sea necesario comprender la relación entre precio y demanda del servicio.

DEMANDA INSATISFECHA

720 733 746 760 773

5706 5889 6077 6271 6472

4986 5156 5331 5511 5699

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

2006 2007 2008 2009 2010

AÑOS

FA

MIL

IAS

OFERTA

DEMANDA

DEMANDA

INSATISFECHA


83

1.8.1.- Estimación de los Precios

El precio, que se estima es de USD 16 por cada sesión; ya que el Centro de

Estimulación Temprana Pashi cobra este precio que es la competencia del presente

proyecto.

1.8.1.1.- Factores que influyen el precio

“Fijación de precios por sobreprecio

Uno de los métodos más elementales para fijar precios es sumar un sobreprecio

estándar al costo del producto.

Las empresas de construcción presentan licitaciones para contratos estimando el

costo total del proyecto y sumando un sobreprecio estándar de donde saldrán sus

utilidades. Los abogados y contadores cotizan normalmente sumando un precio

estándar a su tiempo y costos. Los contratistas de la defensa cobran su costo más

un sobreprecio estándar.

Fijación de precios por rendimiento objetivo

En la fijación de precios por rendimiento objetivo la empresa determina el precio que

produciría su tasa de efectivo de rendimiento sobre la inversión (ROI).

Fijación de precios basada en las condiciones del mercado

Hasta aquí, los enfoques para fijar precios que se han considerado son aquellos que

se derivan de la consideración de los factores internos, al saber: la estructura de

costos de la empresa y las metas de márgenes de ganancia.

En esta sección, se describen los enfoques de fijación de precios basados en las

condiciones de los mercados, que son aquellos que se realizan a partir de factores

externos a la organización, como es el mercado.

http://www.monografias.com/trabajos16/kaizen-construccion/kaizen-construccion.shtml#CARATER

http://www.monografias.com/trabajos6/cont/cont.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/pmbok/pmbok.shtml

http://www.monografias.com/trabajos16/objetivos-educacion/objetivos-educacion.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/cntbtres/cntbtres.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/todorov/todorov.shtml#INTRO

http://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtml

http://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtml


84

Fijación de precios según la calidad:

Cuando los compradores no pueden juzgar la calidad del producto, ya sea

examinándolo por sí mismos, o como resultado de la experiencia anterior con él, o

porque carecen de la especialización necesaria, el precio se vuelve un signo de

calidad importante. Por consiguiente, si el precio del producto se fija a un nivel

demasiado bajo, su calidad también puede ser percibida como siendo baja.

Fijación de precios según líneas:

Dado que la mayoría de las organizaciones comercializa un rango de productos, una

estrategia de fijación de precios eficaz debe considerar la relación entre todas estas

líneas de productos en lugar de ver cada uno de ellos en aislamiento. La fijación de

precios por líneas de productos consiste en la práctica de comercializar la mercancía

a un número limitado de precios.

Precios habituales:

En algunos mercados y en el caso de ciertos productos de bajo costo como dulces,

raíces y tubérculos, y en algunos casos los alimentos de primera necesidad, existe

una amplia resistencia a incluso aumentos modestos del precio.”14

1.8.1.2._ Comportamiento y histórico y tendencias

La proyección de precios se determina de acuerdo a los pronósticos de la inflación

para los años futuros. Se considera la tasa de inflación del 3.21%, registrada al

mes de noviembre del 2006, según el Banco Central del Ecuador; considerada como

constante para la proyección de los precios por servicios.

14 Econ. Enrique Valle, Apuntes de notas de clase de la materia de Microeconomía, 2003, ESPE

http://www.monografias.com/trabajos7/alim/alim.shtml

http://www.monografias.com/trabajos10/restat/restat.shtml


85

CUADRO No. 34 PROYECCIÓN DE PRECIOS POR SERVICIO

Fuente: Cálculos a partir del precio promedio de mercado Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Como se observan en los datos, es un precio que no se incrementa en un gran

porcentaje a menos de que la inflación incremente pero actualmente ésta disminuye.

GRAFICO No. 22

PROYECCIÓN DE PRECIOS

Fuente: Cálculos a partir del precio promedio de mercado Elaborado por: Vera Lucía Narváez

1.9._ Mercadeo

El proyecto contempla un mercado meta con las características basadas en las

variables geográficas, demográficas, psicográficas y conductuales, las últimas con

mayor énfasis contribuyeron a determinar el segmento meta debido al contacto

directo que se estableció con los potenciales clientes del servicio que percibieron de

una u otra forma la idea de negocio, y mostraron una actitud positiva y deseosa de

adquirir el servicio, de igual forma los beneficios que ofrecen los servicios que va a

ofertar el proyecto.

AÑOS PRECIOS AÑOS PRECIOS

1 15.00 1 10.00

2 15.48 2 10.32

3 15.98 3 10.65

4 16.49 4 10.99

5 17.02 5 11.35

ETAPA PRENATAL ETAPA NATAL

PRECIOS PROYECTADOS

15.00

15.48

15.98

16.49

17.02

13.50

14.00

14.50

15.00

15.50

16.00

16.50

17.00

17.50

2006 2007 2008 2009 2010

AÑOS

PR

EC

IOS

10.00

10.32

10.65

10.99

11.35

9.00

9.50

10.00

10.50

11.00

11.50

1 2 3 4 5

AÑOS

PR

EC

IO


86

Se analizarán las estrategias que son las acciones con que va a desarrollar el Centro

de Estimulación Temprana, dentro del mercado con las cuales podrá alcanzar sus

objetivos.

1.9.1._ Estrategias de Precios

Es importante saber cómo funciona la fijación de los precios, pero antes se debe

entender cómo los clientes perciben los precios, de aquí que se determine una

fijación de precios efectiva.

Se establecen tres enfoques para la fijación de precios y son:

Basados en los costos

Basados en la competencia

Basados en la demanda

Los costos basados en la demanda. Implica establecer precios que sean

congruentes con las percepciones del cliente sobre valor. Existen 4 significados de

valor percibido: “Valor es precio bajo” “Valor es todo lo que deseo en un servicio”

“Valor es la calidad que obtengo por el precio que pago” “Valor es todo lo que

obtengo a cambio de lo que doy”15

Partiendo de que los demandantes potenciales del Centro de Estimulación

Temprana, perciben al valor como “Valor es todo lo que deseo en un servicio”, en la

medida que observan los beneficios que ofrece el servicio, como son la calidad,

seguridad y confianza, detalladas en el cuadro No. 35

1.9.2._ Estrategias de promoción

La promoción es una mezcla que consta de los siguientes instrumentos: publicidad,

venta personal, promoción de ventas y relaciones públicas.

15 ZEIthalm, Valerie; Marketing de Servicios, McGraw-Hill, 1998, Pág. 268


87

La utilización de estos instrumentos, en especial de la promoción contribuirá a

desarrollar una estrategia de cobertura rápida, caracterizada por un precio

competitivo del servicio y un nivel alto de promoción.

1.9.3.- Estrategia de Servicio

El proyecto de la creación del Centro de Estimulación Temprana contará con las

estrategias de servicio que se presentan en el cuadro No. 35

1.9.4._ Estrategia de Distribución - Plaza

Debido a las características propias de los servicios, los canales casi siempre son

directos a causa de que éstos son intangibles, perecederos y no pueden existir

inventarios, es así como el canal que se establece para la entrega del servicio que

ofrece el Centro de Estimulación Temprana es directo:

GRÁFICO No. 23 CANAL DE DISTRIBUCIÓN


Como se observa, dentro de la cadena de comercialización que utilizará el Centro de

Estimulación Temprana, el intermediario entre el productor y el cliente, serán los

ginecólogos con quienes serán aliados.

Todas las estrategias se describen a continuación.

PROVEEDOR DE

INSUMOS Y

SERVICIOS

PRODUCTOR DE

SERVICIOS DEL

CENTRO DE

ESTIMULACIÓN

TEMPRANA

CLIENTE


88

CUADRO No. 35 CUADRO DE ESTRATEGIAS DE MKT MIX

PRODUCTO

PRECIO

PLAZA

PROMOCIÓN

ESTRATEGIAS GENERALES

Garantizar la calidad del servicio mediante los programas de estimulación adecuados y oportunos, que garanticen el desarrollo del niño.

Ofrecer servicios a un precio menor que el de la competencia.

Establecer un punto estratégicamente ubicado que brinde el servicio de estimulación temprana.

Establecer programas publicitarios, a través de la WEB, hojas volantes

Establecer convenios con ginecólogos.

Descuento por número de sesiones al asistir.

Brindar obsequios por las sesiones asistidas.



89

CAPITULO II: ESTUDIO TECNICO

En esta etapa se pretende básicamente demostrar la viabilidad técnica del proyecto,

así como también identificar la mejor alternativa tecnológica que se ajuste a los

criterios de optimización que le corresponde aplicar al proyecto.

El proyecto de la creación del Centro de Estimulación Temprana está orientado y

condicionado por varios factores que serán analizados rigurosamente en el presente

capítulo y que son: el tamaño, la localización, el proceso de producción del servicio,

la ingeniera y otros que son de vital importancia desde el punto de vista

administrativo para definir la viabilidad del negocio.

Los objetivos del estudio técnico para el presente proyecto son los siguientes:

Definir el tamaño y capacidad del proyecto.

Determinar la localización más adecuada, teniendo en cuenta los factores que

condicionen la mejor ubicación.

Presentar la distribución y diseño de las instalaciones.

Detallar el presupuesto de inversión, que contemple el cálculo de los posibles

valores de instalación y operación del negocio.

Incluir un cronograma de actividades que considere todas las actividades

desde el inicio hasta la puesta en marcha del proyecto.

2.1._ Tamaño del proyecto

El tamaño del proyecto busca determinar la capacidad de producción de los servicios

en un período de referencia. Así, el tamaño y capacidad de éste en particular se

debe a dos aspectos principales: la porción de demanda insatisfecha que se

pretende cubrir con el proyecto y la dimensión del área total con que cuenta el

terreno para la instalación del Centro de Estimulación Temprana.


90

Por tanto el negocio deberá ajustarse al tamaño del terreno que dispone para su

instalación, aprovechando una serie de factores tales como: la distribución de la

planta, el flujo de procesos de los servicios y las habilidades del personal, con el fin

de lograr una capacidad productiva.

2.1.1.- Factores Determinantes del proyecto

Es necesario analizar los factores que influyen directamente en las decisiones del

tamaño del negocio como son la demanda y el monto disponible para la inversión.

Dentro de los factores orientadores y condicionantes del tamaño del negocio están

los siguientes:

Condicionantes del mercado

La disponibilidad de los recursos financieros

La disponibilidad del personal para ofrecer el servicio

La disponibilidad de los materiales didácticos y creativos

La disponibilidad de la tecnología y los equipos

2.1.1.1._ Condicionantes del Mercado

La demanda es uno de los factores que condicionan el tamaño de un proyecto, por

tal razón el tamaño propuesto sólo puede aceptarse en caso de que la demanda sea

superior, de otro modo, “si el tamaño propuesto es igual a la demanda no es

recomendable llevar adelante la instalación, puesto que seria muy riesgoso.”16

Con la investigación de mercado realizada, se determinó una demanda insatisfecha

elevada, la misma que está constituida por un mercado de 5.706 familias de la zona

urbana del noroeste de la Parroquia de Sangolquí, en su etapa prenatal o con niños

menores a 2 años de edad, con una tasa de crecimiento de la población de 3.2 %.

16 MENESES, Edilberto; Preparación y Evaluación de Proyectos, 3º edición, Quito 2001, Pág. 55


91

De aquí, que se pretenda satisfacer una parte de la demanda insatisfecha con la

respectiva creación del Centro de Estimulación Temprana.

2.1.1.2._ Disponibilidad de Recursos Financieros

El financiamiento actúa como factor restrictivo más importante. Explorar el volumen

de recursos financieros posibles para el proyecto, indica hasta dónde se debe llegar

con la búsqueda de alternativas de tamaño. Para llevar a cabo la ejecución del

negocio se determina una estructura de financiamiento constituida por recursos

propios y de terceros, de acuerdo al monto estimado de la inversión, así:

CUADRO No. 36 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

INVERSIÓN: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO VALOR

11709.97 60 % RECURSOS DE TERCEROS 8000.00

40% RECURSOS PROPIOS 3709.97


Cabe indicar que los recursos de terceros provendrán de préstamos de instituciones

financieras ó cooperativas de ahorro y crédito que apoyan a la microempresa y que

brinden las tasas más bajas del mercado.

De igual forma se cuenta con el aporte de un socio para la Creación del Centro de


La inversión para la instalación y operación del Centro, comprende tres grupos

importantes:

1. Activos Fijos: Son todos los equipos de computación, de oficina, de audio, de

enfermería y el mobiliario.

2. Activos Diferidos: Se refiere a todos los gastos de constitución que incluyen

los trámites legales, el pago de tasas y registros por concepto de permisos de

funcionamiento del Centro, además se incluyen los gastos de instalación.


92

3. Capital de Trabajo: Es el efectivo necesario que se debe mantener

mensualmente para el pago de los pasivos a corto plazo tales como

proveedores, sueldos, servicios básicos, etc.

2.1.1.3._ Disponibilidad de Mano de Obra

Es necesario e importante que se cuente con el personal suficiente y apropiado para

cada uno de los puestos de trabajo de la organización, particularmente se hace

hincapié en el personal que trabajará directamente con las familias que requieren del

servicio los mismos que son: el ginecólogo, psicóloga clínica, psicólogo infantil y

parvularios, éstos últimos tienen bajo su responsabilidad la importante tarea de

modelar el desarrollo integral de los niños en sus primeros años de vida.

Por otra parte es de vital importancia para seleccionar el personal tomar en cuenta el

nivel educacional y la experiencia de los mismos, de manera que garantice un

desempeño eficaz de sus funciones.

El Centro de Estimulación Temprana dispondrá del siguiente personal:

Administradora

Ginecólogo

Etapa Prenatal

Instructor

Psicóloga Clínico

Etapa Post-natal

Instructor

Psicólogo Infantil

Parvularia


93

2.1.1.4._ Disponibilidad de Insumos y Materia Prima

El abastecimiento de materiales y suministros es un aspecto para el desarrollo del

proyecto porque son básicos para emprender la labor con los niños; el requerimiento

de los materiales no es un limitante para definir el tamaño del Centro de

Estimulación Temprana, puesto que en el Cantón Rumiñahui existe variedad de

proveedores para satisfacer las necesidades de la organización.

Los materiales didácticos y creativos deberán ser escogidos de acuerdo a la edad de

los infantes y su utilidad debe tomar en cuenta al juego no como una simple

recreación y entretenimiento sino también como una instancia en la formación y

desarrollo de las habilidades y destrezas que tienen que ver con el aprendizaje.

Se detallan los principales materiales didácticos que deberá disponer el Centro de

Estimulación Temprana para realizar las labores con los niños.

Para bebés que se encuentran en su etapa prenatal:

Las familias que acudan a este centro con bebés en su etapa prenatal requieren de

los siguientes materiales para lograr estimular todos los ejes de desarrollo

psicomotriz.

Colchonetas

Láminas Cuentos Videos

Cd’s (cuentos, música)

Para niños de 0 a 2 años de edad:

Los niños de esta edad disfrutan arrastrando carros, cajas y sacando objetos de

diferentes recipientes y apilando:


94

Colchonetas Muñecos

Cuentos Videos Títeres

Plastilina Juguetes para apilar y encajar Papeles para arrugar

Crayones Papel Disfraces

Resbaladera Adornos

Obsequios:

Las familias que acudan al Centro se les obsequiarán algún regalo como motivación

para que continúen asistiendo al Centro:

Pañales Toallas húmedas

Chupones Chinescos Papillas

Maicenas Cuentos Videos Adornos

Teteros Otros

Proveedores de materiales:

En la zona urbana del Cantón; Sangolquí, San Rafael y en la ciudad de Quito se han

identificado a los siguientes proveedores de materiales didácticos para los niños de 0

a 2 años de edad; las ofertas de cada uno de los proveedores serán analizadas en

base a costos, garantía y calidad.


95

PYCCA

San Rafael

Av. General Enríquez

PACO

Valle de los Chillos

Av. Manuel Galarza y Playa Chica

TÍA TULA

Sangolquí

Colombia No. 52 y Mercado/ Av. Luis Cordero No. 766 y Mercado

LIBRERÍA CIENTÍFICA

Sangolquí

García Moreno s/n entre Gral. Enríquez y Pichincha

BEBÉ MUNDO

Quito

C.C. El Bosque

Collanbuy

Quito

C.C. I.

CENTRO DEL MUCHACHO TRABAJADOR

Quito

Calle Pedro Fermín Cevallos

FARMACIA SANA SANA

Quito


96

Acuña y Toribio Montes

MEGAMAXI



MI JUGUETERÍA

Quito

JUGUETON



2.1.1.5.- Disponibilidad de Tecnología

Particularmente, el Centro de Estimulación Temprana no requiere del empleo de

tecnología de punta; ya que sólo se necesita una grabadora, un equipo de sonido, un

televisor, una computadora, una impresora, un teléfono-fax, 3 teléfonos simples, un

infocus, un microondas y una mini-nevera.

En cuanto a la atención médica, el Centro de Estimulación Temprana contará con los

convenios17 realizados con ginecólogos, entonces no necesitamos de los equipos

para los chequeos de los pacientes, ya que estos se realizarán en las consultas

privadas de los respectivos ginecólogos.

Además, se contará con equipo de enfermería (herramientas y botiquín médico)

adecuado para el control de la salud.

Proveedores de equipos:

IMPORTADORA VR HOME

Quito

17 Convenio: El segundo socio, es un ginecólogo quien es la persona que envía a los potenciales

clientes al Centro de Estimulación Temprana


97

Asunción 1313 y Nicaragua

ABAMEDYC SCC

Quito

Av. América

AGA

Quito

Av. La Prensa

PLAZA DEL VALLE

San Rafael

Av. El Progreso El Triángulo

JUGUETON



ACCESORIOS DEPORTIVOS

Quito

MEGAMAXI



Es importante, también disponer de los muebles y enseres necesarios y adecuados a

la edad de los niños, evitando adquirir elementos que resulten nocivos por ser

tóxicos, por tener bordes puntiagudos, por resultar pesados o grandes o simplemente

que no despierten el interés en ellos.

Los muebles y enseres que deberá disponer el Centro son:


98

Sillas

Mesas

Escritorios

Anaqueles Infantiles

Colchonetas

Proveedores de mobiliario:

IDEA MUEBLES

Capelo

Av. Mariana de Jesús Y Rosa Zarate

PYCCA

San Rafael

Av. General Enríquez

ATU

Quito

Av. Francisco de Orellana y 10 de Agosto

ACCESORIOS DEPORTIVOS

Quito

2.1.1.6.- Economías de Escala

“Las economías de escala son particularmente pronunciadas en las industrias en las

que se emplean técnicas de producción en serie y bienes de capital. Los costos

pueden reducir mediante la especialización en maquinaria y trabajo, operaciones de

producción de línea de montaje, utilización de subproductos y descuentos por

cantidad obtenidos en la compra de insumos.”18

18ECARBAUGH ROBERT, Economía Internacional; 6º edición, México 1999, Pág. 78


99

En el caso de la creación del Centro de Estimulación Temprana se puede decir que

ofreciendo una mayor cantidad de servicios su precio será accesible y cómodo.

2.1.2._ Capacidad del Servicio

Por tamaño del proyecto se entiende la capacidad de producción de los servicios.

“Técnicamente la capacidad es el máximo de unidades (bienes o servicios) que se

pueden obtener de unas instalaciones productivas por unidad de tiempo”19.

Los servicios que ofrecerá el Centro de Estimulación Temprana son:

Servicios para la Etapa Prenatal (madres embarazadas desde los 7 meses

hasta su nacimiento) comprenden lo siguiente:

1.- Gimnasio: Lugar de ejercicios físicos para que las madres puedan dar con

mayor facilidad el parto.

2.- Charlas sobre temas de maternidad (parto, cesárea, anestesia, lactancia,

etc.)

3.- Relajación: Entrenamiento y respiración.

CUADRO No. 37 HORARIO PARA LA ETAPA PRENATAL

Días Horas Número de Participantes

Martes 18:15h a 20:15h Máximo 8 familias

Jueves 18:15h a 20:15h Máximo 8 familias

Sábados 09:00h a 11:00h Máximo 8 familias

Fuente: Trabajo de Campo 2006 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

El horario fue programado en función de los resultados de las encuestas

realizadas, donde respondieron que les gustaría asistir en las mañanas de los

sábados; y de lunes a viernes durante la tarde o noche.

19CANELOS, Ramiro; Formulación y Evaluación de Proyectos, 1º edición, Quito 2003, Pág. 39


100

Los especialistas con que se cuenta para esta etapa son: el ginecólogo y

psicólogo clínico.

Servicios de la Etapa Natal (niños de 0 – 2 años de edad)

Comprende ejercicios y gimnasia para fortalecer el cuerpo de las futuras

madres de familia.

Ejercicios y masajes de estimulación neonatal para los bebés

Temas y prácticas de puericultura (cuidado de los recién nacidos)

Los horarios sugeridos del trabajo de campo, fueron los siguientes:

CUADRO No. 38 HORARIO PARA LA ETAPA PRENATAL

Días Horas Número de Participantes

Lunes y Miércoles 17:00h a 18:00h Máximo 5 familias

Martes y Jueves 17:00h a 18:00h Máximo 5 familias

Viernes

Sábado

17:00h a 18:00h

11:15h a 12:15h

Máximo 5 familias

Fuente: Trabajo de Campo 2006 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Para el servicio anteriormente señalado, se prefirió por la mañana o por la

tarde ya que una vez que el niño/a cumple el primer año de edad, las madres

de familia en el tienen permiso de lactancia. Pasada ésta edad asistirían por la

noche las personas que no lo pueden realizar en los diferentes horarios.

Los especialistas con que se cuenta para esta etapa son: psicólogo infantil,

psicólogo clínico y parvulario.

En esta parte es necesario determinar la capacidad instalada con la que debe iniciar

el proyecto y cómo deberá variar esta capacidad durante la vida útil. La capacidad de


101

producción del servicio dependerá directamente de los niveles de demanda

insatisfecha proyectados.

De aquí que, el número de niños atendidos en el Centro de Estimulación Temprana

para el año 2006 no habrá ya que todavía no se encuentra instalado, para el primer

año con 468 familias ya que se multiplicó el número de meses por 35 familias que

serán atendidos (24 etapa prenatal y 15 etapa natal); esto corresponde al 9.08% de

la demanda insatisfecha; es decir, 334 bebés, los años siguientes fueron calculados

los 12 meses completos por 27 familias atendidos mensualmente más la tasa de

crecimiento, como se observa en el siguiente cuadro:

CUADRO No. 39 CAPACIDAD INSTALADA EN EL CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA

Fuente: Cálculos a partir de la demanda insatisfecha, Capítulo I Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Por lo tanto, la capacidad instalada es suficiente para atender la demanda actual y

efectuar ampliaciones graduales a medida que crece la demanda. Sin embargo en

los años siguientes, se estima que la capacidad aumenta a 3.2%, debido a un

aumento de la demanda potencial.

2.1.3- Tamaño Óptimo

“El tamaño de un proyecto es la capacidad instalada y se expresa en unidades de

producción por año.”20

20EDILBERTO MENESES, Preparación y Evaluación de Proyectos; 2º edición, Ecuador 2001, Pág. 54

AÑOS DEMANDA

INSATISFECHA

No. NIÑOS

ATENDIDOS

2006 4986

2007 5156 468

2008 5331 478

2009 5511 494

2010 5699 509


102

El Centro de Estimulación Temprana pretende atender a un máximo de 15 familias

en el servicio de etapa prenatal y a 12 familias en la etapa natal, en un mes; es decir

mínimo 324 familias anualmente.

Al mismo tiempo la capacidad de funcionamiento del Centro de Estimulación

Temprana se encontrará con un espacio físico y equipamiento adecuado.

2.2.- Localización del proyecto

El objetivo principal de este punto es llegar a determinar el sitio donde se va a

instalar el Centro de Estimulación Temprana, de manera que contribuya en gran

medida a que se logre una mayor rentabilidad.

La localización del proyecto, comprende el estudio de los problemas de espacio,

utilizando para tal efecto los resultados de precios y costos en función a la distancia.

Para determinar una localización adecuada se considerará el estudio de la macro y

micro localización.

2.2.1.- Macro localización

Este análisis contiene aspectos de los posibles lugares para la localización del

Centro de Estimulación Temprana. Se tomará en cuenta para el estudio los factores

siguientes:

Aspectos Geográficos:

El estudio del proyecto esta basado en las características que ofrece el Sector

noroeste del Cantón Rumiñahui, siendo ésta la Macro Localización del Centro de

Estimulación Temprana, conformada por zonas, sectores y manzanas:


103

CUADRO No. 40 CANTON RUMIÑAHUI

ZONAS SECTORES MANZANAS 1 10 46

2 10 104

3 10 49

4 8 77

5 9 77

6 9 51

7 10 57

8 9 49

9 9 56

10 9 44

11 9 59

12 8 56 78 110 725

Fuente: Plano del Cantón Rumiñahui, INEC Agosto 2001 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

De estas zonas se considerarán las siguientes:

1. Zona 1. San Rafael: Es la parroquia urbana del Cantón Rumiñahui y de

Sangolquí, con un área de 2.24 km2 y una temperatura media de 20oC.

2. Zona 6. Sangolquí: Es la parroquia matriz del Cantón, con un área de 49.61

km2 y una temperatura media de 16oC.

2.2.1.1._ Justificación

Aspectos Socioeconómicos:

Es oportuno el análisis de la población conformada por los niños que son parte del

segmento elegido, es así que según los datos del INEC, la población de niños tiene

una tasa de crecimiento de 3.2%. Las zonas analizadas presentan un perfil

económico diferente, por ejemplo según el Plan Estratégico del Cantón, elaborado

por el Municipio de Rumiñahui, determina que existe un alto nivel de incidencia de la

pobreza en las zonas rurales, mientras que en la zonas urbanas del Cantón no.


104

Aspectos de Infraestructura:

La cabecera cantonal del Sangolquí tiene una buena cobertura de servicios de

infraestructura: agua, alcantarillado, energía eléctrica, recolección de basura, en

cuanto a las zonas rurales tienen una población mínima. En relación con los

materiales y acabados de la construcción en la cabecera cantonal Sangolquí y las

parroquias rurales, se registran índices adecuados.21

2.2.1.2._ Mapa de la Macro localización

21 PLAN DE DESARROLLO ESTRATÉGICO CANTON RUMIÑAHUI, 2002 - 2022


105

GRAFICO No. 24 Plano de Macrolocalización

Fuente: Municipio Rumiñahui Elaborado por: Vera Lucía Narváez


106

2.2.2._ Micro localización

Para la micro localización se selecciona el lugar específico y óptimo del proyecto,

describiendo la infraestructura; es decir la dirección del lugar donde se establecerá el


Para seleccionar el terreno ideal para la ubicación del proyecto en estudio se tomará

en cuenta algunos factores que se detallan a continuación:

2.2.2.1.- Criterios de Selección de Alternativas

Para lograr una localización óptima del proyecto, el criterio de selección utilizado

para las alternativas planteadas (San Rafael, Sangolquí, Urb. Los Bohíos y Playa

Chica junto con La Colina) es el método cualitativo por puntos, el mismo que consiste

en asignar factores que se consideran relevantes para la localización. 22

Se sugiere la aplicación del siguiente procedimiento:

a) Desarrollar una lista de los factores relevantes

b) Poner un peso a cada factor (sumatoria igual a 1)

c) Calificar de 1 a 10 a cada factor

d) Multiplicar: Peso * Calificación

e) Sumar las puntuaciones y elegir la máxima.

Descripción de factores relevantes:

1. Factor geográfico.- Es el lugar donde se encontrará situada la organización,

para el Centro de Estimulación Temprana este factor es muy importante ya

1: Bajo

2: Medio

3:Alto

22 BACA, Gabriel; Evaluación de Proyectos, Mc Graw-Hill, 4º edición, 2000, Pág. 180


107

que depende de éste para que las personas tomen la decisión de acudir al

centro.

2. Cercanía del mercado.- Es importante dar prioridad a un sector donde se

localicen las familias que caracterizan al segmento del proyecto, es decir las

familias que se encuentran en la zona urbana y con niños en su etapa prenatal

a 2 años de edad.

3. Cercanía de las fuentes de abastecimiento.- Se identificaron claramente las

fuentes de abastecimiento cercanas al sitio de la instalación del Centro de

Estimulación Temprana, es así como se señalo anteriormente a los principales

proveedores que van abastecer los materiales y suministros necesarios para

el normal desempeño de las labores que realizará el Centro.

4. Disponibilidad de los servicios básicos.- El Centro de Estimulación

Temprana contará con los servicios básicos así como también, tener la

facilidad de contar con vías de comunicación y transporte.

5. Medios de comunicación y transporte.- El Centro de Estimulación

Temprana contará con vías de comunicación para que los padres de familia

puedan comunicar cualquier duda que ellos lo tengan, a través de: teléfono, o

por medio del Internet; además se encontrará en un lugar estratégico donde

exista facilidad de transporte, tanto para el personal que trabaja como para

los clientes.

6. Presencia de competidores.- Para la localización del Centro de Estimulación

Temprana es apropiada ya que existe la reducida competencia en la zona.

7. Disponibilidad del personal calificado.- El personal deberá seleccionarse

de universidades o institutos en las cuales existan carreras de Ciencias de la

Educación y Parvularios, además deberán tener experiencia.

8. Estructura impositiva y legal .- El Centro de Estimulación Temprana se va a

constituir en sociedad de hecho, para lo cual se requiere cumplir con ciertos

requisitos para su funcionamiento y puesta en marcha: la obtención del

Permiso del Ministerio de Bienestar Social, INNFA, la obtención del RUC y el

Permiso sanitario, Bomberos.


108

Al aplicar el procedimiento de este método, los factores seleccionados y los pesos

asignados se muestran a continuación:

CUADRO No. 41 METODO CUALITATIVO POR PUNTOS

Fuente: Descripción de factores relevantes Elaborado por: Vera Lucía Narváez

FACTORES RELEVANTES PESO

1. Factor geográfico 0.30

2. Cercanía del mercado 0.25

3. Cercanía de las fuentes de abastecimiento 0.10

4. Disponibilidad de los servicios básicos 0.10

5. Medios de comunicación y transporte 0.10

6. Presencia de competidores 0.06

7. Disponibilidad del personal calificado 0.07

8. Estructura impositiva y legal 0.02

TOTAL 1.00


109

2.2.2.2._ Matriz de localización

CUADRO No. 42 MATRIZ DE LOCALIZACION DEL PROYECTO

Fuente: Método Cualitativo por puntos Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Del Cuadro No. 37, resulta que la alternativa óptima de ubicación del Centro de Estimulación Temprana corresponde

al sector norte del Cantón Rumiñahui, la zona urbana de la parroquia Sangolquí; ubicada en San Rafael, zona 5, sector

1, manzana 32 entre las Avenidas La Floreana y General Rumiñahui, como se muestra en el gráfico No. 24.

FACTOR PESO

Urb. Los BohíosCALIF. CALIFICACIÓN

PONDERADA

CALIF. CALIFICACION

PONDERA

CALIF. CALIFICACION

PONDERADA

CALIF. CALIFICACIÓN

PONDERADA

1. Factor geográfico 0.3 3 0.9 3 0.9 2 0.6 1 0.3

2. Cercanía del mercado 0.25 3 0.75 3 0.75 1 0.25 1 0.25

3. Cercanía de las fuentes de abastecimiento 0.1 3 0.3 3 0.3 3 0.3 2 0.2

4. Disponibilidad de los servicios básicos 0.1 3 0.3 3 0.3 3 0.3 3 0.3

5. Medios de comunicación y transporte 0.1 3 0.3 3 0.3 3 0.3 3 0.3

6. Presencia de competidores 0.06 3 0.18 2 0.12 2 0.12 3 0.18

7. Disponibilidad del personal calificado 0.07 3 0.21 3 0.21 3 0.21 2 0.14

8. Estructura impositiva y legal 0.02 3 0.06 3 0.06 3 0.06 2 0.04

TOTAL 1 3 2.94 2.14 1.71

AV. Floreana y Av.

General Rumiñahui

Sangolquí Playa Chica, la Colina

OPCIONES DE LOCALIZACION


110

2.2.2.3.- Plano de la Micro localización

GRAFICO No. 25 Plano de Micro localización

Fuente: Municipio Rumiñahui Elaborado por: Vera Lucía Narváez

2.3.- Ingeniería del Proyecto

La Ingeniería del proyecto tiene como objetivo general resolver todas las situaciones

relacionadas con la instalación y el funcionamiento de la planta. Iniciando con la

descripción del proceso, adquisición de equipo y maquinaria, finalmente definir la

estructura jurídica y de organización que deberá tener la organización para la

prestación de los servicios.


111

2.3.1._ Proceso del Servicio

El proceso a través del cual el servicio se crea y se entrega al cliente constituye un

factor principal para el proyecto, puesto que los procesos implican horarios, rutinas y

mecanismos que deben ser coordinados adecuadamente.

El Centro de Estimulación Temprana contempla dos procesos de entrega del

servicio: inicia con la adquisición de los materiales utilizados en el centro al igual que

los obsequios que se realizarán al finalizar las sesiones 1 vez en la semana, hasta

llegar al procedimiento de la prestación del servicio; como se describe a

continuación:

1. Abastecimiento de materiales:

Análisis del plan pedagógico. El proceso de partida del abastecimiento de los

materiales empieza con el plan pedagógico entre la etapa prenatal hasta los 2

años de edad del niño, el mismo que contempla las actividades semanales y

los requerimientos de los materiales para cada grupo de niños.

Solicitud de materiales. De acuerdo a los requerimientos exigidos se

elaborará un listado de los materiales elaborado por los psicólogos y

parvularios.

Revisa existencias. El plan pedagógico elaborado puede estar sujeto a

cambios, de aquí que se requiera de nuevo material o reemplazarlo.

Elaboración de la orden de compra. Se solicitan los materiales requeridos

para ser utilizados con la familia.

Selección del proveedor. Inmediatamente se procede a seleccionar al

proveedor de los materiales, con base en los precios, calidad y garantía,

observando respectivamente preformas realizadas con anticipación.

Compra de los materiales. El administrador realizará la compra

quincenalmente de los materiales necesarios.

Entrega de materiales: Al final de cada sesión se obsequiarán algunos

materiales para el bebé.


112

2. Entrega del servicio del Centro de Estimulación Temprana:

2.1. Entrega del servicio etapa prenatal

Proveedor: El Centro de Estimulación Temprana tendrá convenios realizados

con ginecólogos, quienes serán nuestros principales proveedores de los

clientes; es decir de las familias que esperan concebir bebés.

Entrevista con los padres. Es el punto de partida el proceso en el momento en

que el padre o la madre llega al centro y sostiene una entrevista con el

Administrador, y conoce detalles relacionados con la funcionalidad del Centro.

Requerimiento del servicio. La madre o el padre de familia deciden utilizar los

servicios que ofrece el Centro.

Pago por las sesiones. El padre o madre de familia cancela los

correspondientes valores por concepto de la sesión a recibir donde puede

cancelar en un solo pago por todas las sesiones que se realizarán en su etapa

prenatal hasta el momento del parto.

Almacenamiento de datos. El Administrador del Centro procede a llenar las

fichas de identificación de la familia del bebé, en el caso de etapa prenatal,

considerando además datos que ayuden a conocer la situación actual del niño

para una mejor atención.

Reunión previa a todo el personal. Importa que el personal contratado sea

calificado, y es necesario llegar a acuerdos entre todos.

Aplicación del plan pedagógico de las sesiones. Este plan pedagógico es

dependiendo de la etapa en que se encuentra el bebé. Comprende sesiones

de gimnasia, charlas sobre temas de maternidad (parto, cesárea, anestesia,

lactancia, entrenamiento y respiración para el parto)

Entrega de obsequios: Se realizará una vez por semana, serán algunos

presentes que les servirá para su bebé.


113

2.2. Entrega del servicio etapa prenatal:

Proveedor: Familias que recibieron el servicio en la etapa prenatal, o familias

que tienen niños de 7 meses a hasta los 9 meses, quienes se enteraron del

servicio de Estimulación Temprana serán nuestros clientes.

Entrevista con los padres. El proceso en el momento en que el padre o la

madre llega al centro y sostiene una entrevista con el Administrador, y conoce

detalles relacionados con la funcionalidad del Centro.

Requerimiento del servicio. En este punto es donde la madre o el padre de

familia deciden utilizar los servicios que ofrece el Centro.

Pago por las sesiones. El padre o madre de familia cancela los

correspondientes valores por concepto de la sesión a recibir o puede cancelar

en un solo pago por todas las sesiones que se realizarán en su etapa desde la

edad que tiene el bebé hasta los 2 años de edad.

Almacenamiento de datos. El Administrador del Centro procede a llenar las

fichas de identificación de la familia del bebé, considerando además datos que

ayuden a conocer la situación actual del niño para una mejor atención.





de ejercicios y gimnasia para endurecer los músculos de las madres,

aprenden a salir con bebés y compartir vivencias con padres de familia en las

mismas condiciones; aprenden a cuidar a los bebés con mayor facilidad,

ejercicios y masajes de estimulación neonatal para los bebés, temas relativos

a la puericultura (cuidado de los recién nacidos).

Entrega de obsequios. Se lo realizará una vez por semana, y serán

entregadas a las participantes de las sesiones.


114

2.3. Entrega del servicio etapa natal:

Familias: Familias con niños/as de 0-2 años de edad que ya conocen de

nuestro servicio o de nuevas familias que se enteraron del servicio de

Estimulación Temprana serán nuestros clientes.

Entrevista con los padres. Tiene el punto de partida el proceso en el momento

en que el padre o la madre llega al centro y sostiene una entrevista con el

Administrador, y conoce detalles relacionados con la funcionalidad del Centro.

Requerimiento del servicio. En este punto es donde la madre o el padre de

familia deciden utilizar los servicios que ofrece el Centro.

Pago por las sesiones. El padre o la madre de familia, cancela los

correspondientes valores por concepto de la sesión a recibir o puede cancelar

en un solo pago por todas las sesiones que se realizarán en su etapa desde la

edad que tiene el bebé hasta los 2 años de edad.

Almacenamiento o actualización de datos. El Administrador del Centro

procede a actualizar las fichas para el caso de los clientes ya conocidos o de

llenar las fichas de identificación de la familia del bebé en su etapa de 0-2

años de edad, considerando además datos que ayuden a conocer la situación

actual del niño para una mejor atención.





de ejercicios y gimnasia para endurecer los músculos de las madres,

aprenden a salir con bebés y compartir vivencias con padres de familia en las

mismas condiciones; aprenden a cuidar a los bebés con mayor facilidad,

ejercicios y masajes de estimulación neonatal para los bebés, temas relativos

a la puericultura (cuidado de los recién nacidos).

Entrega de obsequios. Se lo realizará una vez por semana, y serán

entregadas a las participantes de las sesiones.


115

2.3.2.- Diagrama de flujo

Para el efecto de desarrollar los diagramas de flujo funcional se aplica la simbología

de la Norma ANSI, ASME, ISO 9000, que se muestran a continuación:

CUADRO No. 43 SIMBOLOGIA UTILIZADA DE LA NORMA ASME / ANSI / ISO 9000

SÍMBOLOS PARA ELABORAR DIAGRAMAS DE FLUJO

SÍMBOLO REPRESENTA

Operación: Indica las principales fases del proceso, método o procedimientos

Inspección: Indica que se verifica la calidad y/o cantidad de algo.

Desplazamiento o transporte: Indica el movimiento de los empleados, material

y equipo de un lugar a otro

Demora: Se presenta generalmente cuando existen cuellos de botella en el

proceso y hay que esperar turno para efectuar la actividad correspondiente.

Autorización de un documento: Representa el acto de tomar de efectuar una

autorización.

Entrevistas: Indica el desarrollo de una entrevista entre dos o mas personas.

Documento: Representa cualquier documento que entre, se utilice, se genere

o salga del procedimiento

Decisión o alternativa: Indica un punto dentro del flujo en donde se debe tomar

una decisión entre 2 o mas opciones.

Almacenamiento: Depósito y/o resguardo de información

Origen de una forma o documento: Indica el hecho de elaborar una forma o

producir un informe

Fuente: FRANKLIN, Benjamín; Organización de Empresas, McGraw Hill, 1º edición, Pág. 328 Elaborado por: Vera Lucía Narváez


116

El diagrama de flujo antes diseñado corresponde a una clasificación: Por su

propósito, de representación con ilustraciones y texto, el mismo que es muy

accesible, ya que el procedimiento que describe puede ser entendido en su totalidad

con mucha facilidad.23

1. Diagrama del proceso de adquisición de materiales:

EDUCADORES PARVULARIOS

ALMACEN

ADMINISTRATIVO

PROVEEDOR

ANÁLISIS DEL

PLAN

PEDAGÓGICO

SOLICITUD DE

LOS

MATERIALES

REVISA

EXISTENCIAS

RECEPCION DE

MATERIALES

ELABORA LA

ORDEN DE

COMPRA

SELECCIÓN DEL

PROVEEDOR

COMPRA DE

MATERIALES

ENTREGA DE LOS

MARIALES

Fuente: BACA Gabriel, Evaluación de Proyectos, 4ª Edición, 2000, Pág. 133 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

23 FRANKLIN, Benjamín; Organización de Empresas, McGraw Hill, 1º edición


117

2.2. Diagrama del proceso de entrega del servicio del Centro de Estimulación

Temprana (etapa prenatal 7 meses de embarazo hasta los 9 meses):

Cursograma Analítico

Proceso: Entrega del servicio Fecha: 03/01/2007

Subproceso: En el Centro de Estimulación

Temprana

Elaboró: Vera Lucía Narváez

TAREAS

ESTADO

TIEMPO

MIN.

OBSERVACION

Proveedores

10

Entrevista con los

padres

10

Requerimiento del

servicio

5

Pago por las sesiones

5

Almacenamiento de

datos

10

Capacitación al personal

60

Aplicación plan

pedagógico

60

Seguimiento y

evaluación

20

Aplicación correctivos

10

Totales 190 Fuente: BACA Gabriel, Evaluación de Proyectos, 4ª Edición, 2000, Pág. 106 Elaborado por: Vera Lucía Narváez


118

2.3. Diagrama del proceso de entrega del servicio del Centro de Estimulación

Temprana (etapa natal 0-2 años de edad):

Cursograma Analítico

Proceso: Entrega del servicio Fecha: 03/01/2007

Subproceso: En el Centro de Estimulación

Temprana

Elaboró: Vera Lucía Narváez

TAREAS

ESTADO

TIEMPO

MIN.

OBSERVACION

Familias

10

Entrevista con los

padres

10

Requerimiento del

servicio

5

Pago por las sesiones

5

Almacenamiento o

actualización de datos

10

Capacitación al personal

60

Aplicación plan

pedagógico

60

Seguimiento y

evaluación

20

Aplicación correctivos

10

Totales 190 Fuente: BACA Gabriel, Evaluación de Proyectos, 4ª Edición, 2000, Pág. 106 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

2.3.3._ Programa del servicio

El programa del servicio para la Estimulación Temprana es el siguiente:

Se realizarán convenios con médicos ginecólogos; ya que ellos siempre

mantienen clientes, ya que la madre de familia se realiza chequeos


119

periódicamente. Los ginecólogos son quienes enviarán a los clientes haceia el


Se realizará reuniones en donde los primeros minutos se enseñaran mediante

charlas, diapositivas o videos de cómo realizar estimulación al bebé; dónde se

enseñarán las siguientes actividades:

o Eje de Desarrollo Personal

o Eje de Desarrollo del Conocimiento del Entorno Inmediato

o Eje de Desarrollo de Expresión y Comunicación Creativa

o Desarrollo Motor

o Desarrollo Cognitiva

o Desarrollo del Lenguaje

o Desarrollo Visual

o Desarrollo Olfativo

o Desarrollo Auditivo

o Desarrollo Táctil

o Desarrollo Socio-afectivo

Las acciones mencionadas anteriormente, se realizarán en función de la edad

de los niños, las cuales ayudarán tanto a su desarrollo físico como

intelectualmente para la motivación del bebé.

Se realizarán prácticas, sobre lo escuchado u observado.

2.3.4.- Distribución en Planta de la Maquinaria y Equipo (plano)

Es necesario considerar la importancia que tiene la distribución del espacio físico, es

así que se debe proporcionar condiciones de trabajo aceptables y sobre todo un

ambiente adecuado a las características de los niños(as) del Centro considerando los

estándares de calidad para las instalaciones, que fueron identificados en el estudio

de mercado (Cuadro No. 5 Estándares de Calidad Establecidos para la Distribución

del Espacio Físico).


120

Por otra parte, el diseño de las instalaciones responden a las estrategias de

presentación que son: el diseño acorde para la adaptación de los niños donde

desarrollen su sentido emocional y puedan practicar sus actividades físicas; el plano

de las instalaciones de acuerdo a los estándares establecidos, la creación de

ambientes con iluminación natural, seguros e higiénicos; decoración colorista y vital

para potenciar la imaginación de los niños.

La distribución del espacio del Centro de Estimulación Temprana estará de acuerdo

al número de niños y niñas, a sus edades, intereses y necesidades, como se detalla

a continuación:

CUADRO No. 44 DISTRIBUCIÓN DEL ESPACIO FÍSICO DEL CENTRO

ESPACIO FÍSICO CARACTERÍSTICAS

Sala de actividades para bebés en

su etapa prenatal (7 meses de

embarazo)

Espacio para realizar ejercicios para la expresión

corporal o estimulación física para el bebé, (adaptación

de colchonetas).

Sala de actividades

(Para los dos Servicios)

Espacio libre para el desarrollo de las actividades de los

niños en etapa natal, para realizar ejercicios de

estiramiento, aquí se encuentran solamente colchonetas

para realizar los respectivos ejercicios.

Sala Multiuso

Espacio para la realización de actividades tales como:

expresión musical, reunión entre educadores y padres

de familia; ésta sala estará equipado de grabadoras,

televisores, infocus, videos, etc.

Área de Psicología Espacio donde las familias conversarán con el psicólogo

infantil o el psicólogo clínico.

Área de recreación

Para cada niño 2.5 metros cuadrados, rodeado de

juegos para estimulación.

Distribución de espacios adecuados a la edad como para

el desarrollo de actividades plásticas, dibujo y juegos en

el exterior.

Un anaquel para las pertenencias de los niños

Dirección y Administración

Privacidad para sostener conversaciones, Equipo de

Computación.

Bodega Espacio donde se encontrarán los suministros de oficina,

obsequios para las familias, materiales de aseo.

Baterías sanitarias

Seis baterías sanitarias: Para niños, niñas y el personal

del Centro Fuente: Manual para la Organización y Administración de Centros Infantiles Elaborado por: Vera Lucía Narváez


121

Infraestructura Física

La infraestructura física donde funcionará el Centro de Estimulación Temprana

constará de una área total de 220 m2, con una área de construcción de 180 m2,

edificada de hormigón armado (loza), de una sola planta, como se observa en el

Anexo No. 4

El local donde funcionará el Centro de Estimulación Temprana, se establece

mediante un contrato de arrendamiento, previamente establecido con el acuerdo de

las dos partes, del socio y el dueño/a del local. A continuación se detalla el valor del

arriendo del Centro de Estimulación Temprana:

CUADRO No. 45

INFRAESTRUCTURA FÍSICA

DETALLE CONSTRUCCIÓN

M2 VALOR MENSUAL

(DÓLARES) VALOR ANUAL

(DÓLARES)

Garantía del local (anual) 220 600

Local de arriendo

(mensual) 220 300 3.600

Total 4.200 Fuente: Entrevista


2.3.5_ Estudio de Insumos, Materiales y Materias Primas

Para adquirir los materiales se debe considerar las características de los niños, ya

que la curiosidad propia de esta etapa conduce a los niños y niñas a querer ver,

tocar, probar, todo lo que encuentre a su alrededor. De aquí que la importancia de

no elegir materiales, enseres y equipos, que puedan resultar nocivos o tóxicos para

los niños.


122

Para bebés que se encuentran en su etapa prenatal:

Obsequios que se entregarán a las familias:

Para niños de 0 a 2 años de edad:

2.3.5.1._ Clasificación de los Insumos, Materiales y Materias primas

Las familias, que acudan a este centro con bebés en su etapa prenatal requieren de

los siguientes materiales:

Colchonetas Láminas Cuentos

Videos Cd’s (cuentos, música)

Los niños de 0-2 años de edad disfrutan arrastrando carros, cajas y sacando objetos

de diferentes recipientes y apilando, por lo que requieren de los siguientes

materiales:

Colchonetas Carros Muñecos

Cuentos Videos Títeres

Plastilina Juguetes para apilar y encajar Papeles para arrugar Crayones

Papel Disfraces Resbaladera

Adornos

Las familias, que acudan al Centro de Estimulación Temprana, se les obsequiarán un

regalo para los bebés, al finalizar cada semana de preparación, esto se realiza con el


123

objetivo de lograr la fidelidad del cliente con el Centro; y por otro lado, con el fin de

reconocer y valorar el rol de padres de familia. Los obsequios serán los siguientes:

Pañales Toallas húmedas Chupones

Chinescos Papillas Maicenas

Cuentos Videos Adornos

Teteros Otros

2.3.5.2.- Cantidad Necesaria

Los materiales, que se requieren dependen del número de familias que asistan a las

sesiones del Centro de Estimulación Temprana.

Cabe resaltar, que la mayoría de los materiales serán utilizados en varias ocasiones,

sólo los materiales de oficina y obsequios se adquirirán con mayor frecuencia.

2.3.5.3._ Producción Anual y Pronósticos

La producción anual se enfoca a industrias en las que se emplean técnicas de

producción. Este proyecto como se trata de un servicio, se pronostica que

mensualmente se obtendrán 39 familias que acudirán a este Centro de Estimulación

Temprana (24 familias para la etapa prenatal y 15 familias para la etapa natal), y

anualmente se atenderá a 468 familias.


124

2.3.5.4._ Condiciones de Abastecimiento

La mayor parte los materiales adquiridos para el Centro de Estimulación Temprana

van a ser manejadas para varias sesiones en la cual asistirán los padres de familia,

quienes utilizarán determinados son insumos para la etapa de preparación.

Los niños de 0-2 años de edad se caracterizan por el inicio de sus habilidades y

destrezas tales como: dibujar, colorear, jugar, entre otros; para lo cual contarán con

los materiales necesarios.

Los principales proveedores que fueron identificados para el abastecimiento de los

materiales son:

PYCCA, se encuentra ubicado cerca del lugar donde va a crearse el Centro de


LA CIENTÍFICA, papelería que proveerá al Centro de suministros ya sean de

oficina o para ejercer la labor con los niños.

JUGUETON, se ubica en Centro Comercial San Luis.

SANA SANA, farmacia que proveerá al Centro de insumos para los bebés.

CENTRO DEL MUCHACHO TRABAJADOR; ubicado en la Calle Pedro

Fermín Cevallos.

2.3.5.5.- Requerimiento de Infraestructura

La infraestructura, comprende los activos diferidos y gastos de instalación como se

detalla a continuación:

Activos Diferidos: Comprende todos los gastos de organización, constitución e

instalación. Toda empresa para constituirse legalmente e iniciar sus actividades,

incurre en una serie de egresos como se describen en el cuadro siguiente:


125

CUADRO No. 46

GASTOS DE CONSTITUCIÓN

GASTOS DE CONSTITUCIÓN

PROVEEDOR COSTO TOTAL ANUAL

HONARIO ABOGADOS NOTARIA 10 REGISTRO DE LA PROPIEDAD 700,00

GASTOS NOTARIALES NOTARIA 10 REGISTRO DE LA PROPIEDAD 300,00

PERMISO SANITARIO DIRECCIÓN PROVINCIAL DE SALUD 5,00

PERMISO BOMBEROS CUERPO DE BOMEROS CANTON RUMIÑAHUI 5,00

PATENTE MUNICIPAL MUNICIPIO 12,15

REGISTRO MERCANTIL SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS 8,96

TOTAL $1031,11

Fuente: Observación Directa Elaborado por: Vera Lucía Narváez

En lo que respecta a los gastos de instalación se detalla a continuación:

CUADRO No. 47 GASTOS DE INSTALACION

GASTOS DE INSTALACIÓN PROVEEDOR COSTO TOTAL ANUAL

Rotulación en lona con pintura

anticorrosivo, estructura en tubo cuadrado 1” * 1.5 m, adhesivos oracal de 5 años

Rotulación

exterior

70,00

Pintura y decoración Pintulac 500,00

TOTAL $ 570,00

Fuente: Proveedores, año 2007 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

2.3.5.6._ Requerimiento de Maquinarias, Equipos, etc.

El Centro de Estimulación Temprana contempla un programa de inversiones tales

como: equipo de computación, de oficina, de audio, video, de enfermería y el

mobiliario.


126

GRÁFICO No. 26 ACTIVOS FIJOS


El requerimiento de maquinaria y equipos comprenderá varios proveedores quienes

emitirán las respectivas proformas: para los equipos informáticos, se adquirirá a la

Importadora VR HOME.

Equipos de oficina y equipos para sala multiuso se comprará en el Megamaxi y

Collanbuy.

Los equipos de enfermería se adquirirán en ABAMEDYC SCC.

Por último, algunos equipos que servirán para el funcionamiento del Centro se

comprarán en AGA, como se observa en el cuadro siguiente:


127

CUADRO No. 48 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS

Fuente: Proveedores, 2007 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Para el requerimiento de muebles y enseres se escogerán de igual manera varios

proveedores, quienes emitirán sus respectivas proformas; tales como se muestra en

el cuadro siguiente:

Cantidad Maquinarias,

Equipos

Precio

Unitario

Precio Total Precio

Unitario

Precio Total Precio

Unitario

Precio Total

1 Computador 600 600 520 520 500 500

1 Impresora Láser 200 200 155 155 150 150

1 Teléfono Fax 89 89 115 115 135 135

3 Teléfono Simple 16 48 33 99 35 105

1 Equipo de

Sonido

310 310 480 480 570 570

1 DVD 110 110 135 135 128 128

1 Televisor 29’ 450 450 560 560 600 600

1 Infocus 1500 1500 560 560 600 600

1 Grabadora 138 138 140 140 155 155

1 Botiquín Médico 50 50

1 Microondas 110 110 120 120

1 Nevera 350 350 400 400

2 Extintores de

Incendio

25 50 35.84 71.68

SUMAN 3067 400 650

TOTAL 4117

Megamaxi

Proveedores

Microsipsh Cinnet Importadora VR HOME

Almacenes La Ganga

Levo Ingeniería de

Incendios

Megamaxi Japón Almacenes La Ganga

ABAMEDYC SCC BEBÉ MUNDO Fybecca

Almacenes La Ganga

Japón

ÁREA ADMINISTRATIVA

Megamaxi Japón

4 ÁREAS

ÁREA DE MULTIUSO

SALA DE ESPERA

Collanbuy

SALA DE ACTIVIDADES Megamaxi

Aga

BODEGA

CAFETERÍA Comisariato del Ejército


128

CUADRO No. 49 REQUERIMIENTO DEL MOBILIARIO


Precio

Unitario

Precio

Total

Precio

Unitario

Precio

Total

Precio

Unitario

Precio

Total

2 Escritorio 80 160 100 100 98 392

2 Archivadores 75 150 90 180 110 220

1 Silla Giratoria 40 40 50 50 45 45

2 Sillas con brazos 20 40 38 76 40 80

1 Mesa 40 40 43 43 45 45

1 Anaquel 80 100 120 150 130 130

20 Sillas 10 200 11 220 10.2 204

1 Escritorio 80 80 100 100 98 392

1 Archivadores 75 75 90 90 110 110

1 Sillas con brazos 20 20 38 38 40 40

20 Sillas de Plástico 2.5 50 2.75 55 2.6 52

3 Mesas de

Plástico

25 75 30 90

1 Anaqueles 80 80 100 101 150 150

1 Resbaladera 360 360 500 500

2 Anaqueles 80 160 100 102 150 300

1 Archivadores 75 75 90 91 110 110

2 Pizarrón 16 32 15 30

1 Juego de

Muebles

300 300 400 400 450 450

SUMAN 2005 30

TOTAL 2035

Muebles Finos

Megamaxi Ferrisariato Kywi

ATU Idea Muebles Muebles Finos

Plásticos Anita



Jugueton

ADMINISTRACIÓN

ÁREA DE RECREACIÓN

ATU Idea Muebles

PYCCA Megamaxi

ÁREA DE PSICOLOGÍA ATU Idea Muebles

Muebles FinosÁREA DE MULTIUSO

Megamaxi Ferrisariato Kywi

Muebles Finos

Mi Juguetería

BODEGA

SALA DE ESPERA Idea MueblesMuebles Edgar

PACO Juan Marcet


129

2.3.5.7.- Requerimiento de Insumos, Materia prima, Materiales, Servicios

(Cálculo de requerimiento de materia prima, materiales, insumos, etc.)

El material didáctico requerido, estará de acuerdo con el plan pedagógico, el mismo

que debe ser elaborado por el parvulario del Centro de Estimulación Temprana de

acuerdo a los grupos de edad, tomando en cuenta las características del desarrollo

del niño en la edad correspondiente.

Para el requerimiento de los insumos se escogerá de igual manera varios

proveedores quienes presentarán sus respectivas proformas; entre las que se detalla

a continuación:

CUADRO No. 50 REQUERIMIENTO DE MATERIALES DIDÁCTICOS


Cantidad Materiales

Didácticos

Precio

Unitario

Precio

Total

Precio

Unitario

Precio

Total

Precio

Unitario

Precio

Total

10 Cds 8 80 2 20

10 Muñecos 20 200 18 180

5 Juego de Palabras 7.4 37 8 40

10 Rompecabezas de

madera

15.5 155 16 160 15 150

8 Legos 5.3 42.4 6 48

10 Juegos Musicales 4.5 45 6 60

24 Plastilina 0.8 19.2 0.75 18 0.9 21.6

6 Crayones 0.7 4.2 1 6 0.75 4.5

30 Cartulinas 0.5 15 0.6 18 0.5 15

1 Resmas de Papel 2 2 0.4 0.4 0.43 0.43

5 Colección de

Cuentos Infantiles

(Libros y Videos)

60 300 62 310

10 Cubos didácticos 5 50 8 80 5 50

20 Colchonetas 30 600 28 560

SUMAN 424.4 802.4 200

TOTAL 1426.8

Proveedores

Jugueton Mi Juguetería Centro del Muchacho

Trabajador

Centro del Muchacho

Trabajador

Juan Marcet PACO Tía Tula

Jugueton Mi Juguetería

Bebés en su etapa prenatal Casa Musical Parra Videos Musicales

Héctor

Jugueton Mi Juguetería

Deportivo Cruz Accesorios

2 Servicios

Bebés en su etapa postnatal

Pycca Jugueton


130

Para el requerimiento de materiales de oficina, se escogerá varios proveedores tales

como los que se detallan a continuación:

CUADRO No..51 REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y UTILES DE OFICINA


Para el requerimiento de materiales de aseo, se escogerán varios proveedores, que

se detallan a continuación:

CUADRO No..52 REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE ASEO


Cantidad Materiales

de Oficina

Precio

Unitario

Precio Total Precio

Unitario

Precio Total Precio

Unitario

Precio Total

1 Resmas de

papel

3 3 2.5 2.5 2.7 2.7

1 Cartuchos 50 50 52 52 48 48

24 Esféros 0.2 4.8 0.23 5.52 0.25 6

24 Lapiz 0.15 3.6 0.16 3.84 0.12 2.88

1 Engrapadora 4 4 4.2 4.2 4.1 4.1

1 Perforadora 4 4 4.2 4.2 4.1 4.1

1 Sacagrapas 0.68 0.68 0.55 0.55 0.5 0.5

SUMAN 62.8 2.5 3.38

TOTAL 68.68

Proveedores

Juan Marcet PACO Tía Tula

Cantidad Materiales

de Oficina

Precio

Unitario

Precio Total Precio

Unitario

Precio Total Precio

Unitario

Precio Total

3 Cloros 4 12 2.3 6.9 2.5 7.5

2 Jabón

Líquido

1.5 3 2.5 5

4 Rollos de

Papel

Higiénico

1.8 7.2 0.28 1.12 0.3 1.2

1 Trapeador 3 3 4 4

1 Escoba 2 2 2.8 2.8

6 Esponjas 0.4 2.4 0.2 1.2 0.3 1.8

3 Franelas 1 3 1.5 4.5

SUMAN 32.6 6.9 0

TOTAL 39.5

Proveedores

Megamaxi Mi Comisariato Micromercado Luis


131

Para el requerimiento de obsequios se obtendrán de las siguientes empresas:

Almacén Román y Sana Sana, como se observa en el cuadro siguiente:

CUADRO No..53 REQUERIMIENTO DE OBSEQUIOS


2.3.5.8._ Requerimiento de Mano de Obra

En función de los servicios que tiene que brindar el Centro y de acuerdo con la

capacidad de la planta, para la prestación de servicios del personal se observó el

perfil profesional y el monto de la remuneración que se pagará mensualmente. Como

se observa en el siguiente cuadro:

Cantidad Otros

Precio

Unitario

Precio Total Precio

Unitario

Precio Total Precio

Unitario

Precio Total

30 Toallas

Húmedas

4.2 126 4.8 144 4 120

30 Papillas 4 120 5 150 0

30 Maicenas 1 30 0 0.8 24

30 Masticador 3 90 5 150 5.5 165

30 Chinescos 2.5 75 2.7 81 3.4 102

30 Pañales 3.8 114 4.2 126 4.05 121.5

60 Otros 3 180

SUMAN 579 144

TOTAL 723

Sana Sana Fybeca Pharmacys

Proveedores

Megamaxi Fybeca Almacén Román


132

CUADRO No. 54 REQUERIMIENTO DE PERSONAL


Personal

Mensual Mensual Mensual

Geovanna Simbaña Dario León Susana Morales

Psicólogo Clínico 192.00 211.20 201.60

Diego Montenegro Martha Chávez Pedro Cortéz

Psicólogo Infantil 160.00 144.00 168.00

Verónica Tinajero María B. Sánchez Isabel Landilla

Parvulario 144.00 136.00 160.00

Marcelo Vásquez Tatiana Vega

Instructor 169.00 468.00

Persona de Limpieza 120.00 Juan Montesinos

Ginecólogo 7.50 Por cada cliente ganará el 5%, mensual

Vera Lucía Narváez

Administradora 600.00

SUMAN 1 088.50 280.00

TOTAL 1 368.50

Nombre


133

2.3.5.9._ Calendario de ejecución del Proyecto

CUADRO No. 55

Calendario de Actividades Elaborado por: Vera Lucía Narváez

2.4._ Aspectos Ambientales

El Centro de Estimulación Temprana requiere de servicios de asepsia ya que el contacto con los niños y del Centro de

Estimulación Temprana debe ser lo más higiénico posibles.

N° ACTIVIDADES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

1 Determinación del Lugar de Ubicación

2 Determinación de ubicación de cada área

3Análisis de las mejores cotizaciones en cuanto a materiales y a

mano de obra

4 Adquisición de materiales y Equipos

5 Constitución de la empresa

6 Cumplimiento de los reglamentos constitutivos

7 Aplicación de los estudios realizados

8 Tomar decisiones

9 Establecer la Publicidad

10 Contratación de Personal

11 Lanzamiento del Local

DIAS


134

CAPITULO III: LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN

INTRODUCCIÓN

En el presente capítulo, se establecerán los lineamientos que se requieren para

llevar a cabo un desempeño eficiente dentro de la organización, complementado éste

con una estructura administrativa y funcional acorde con las necesidades del Centro

de Estimulación Temprana, permitiendo además que cada miembro que se

comprometa con la microempresa y con los objetivos que se persigue.

El principal objetivo de este estudio, se orienta al análisis en detalle de las exigencias

administrativas de la organización, y que es lo que desea llegar a ser mediante la

implementación del Centro de Estimulación Temprana.

Para definir la organización de una empresa, se debe plantear la administración y la

estructura organizacional, así como la constitución legal y los permisos de

funcionamiento.

3.1.- Base Legal

Como se mencionó anteriormente, según el marco jurídico, el Centro de Estimulación

Temprana “Mi pequeño angelito” es una empresa que es regida por el Ministerio de

Bienestar y Cultura (INNFA), por lo tanto se requiere cumplir con los requisitos

básicos, para su funcionamiento que son:

Permiso de Funcionamiento del Ministerio de Desarrollo Humano a través del

Departamento de Cuidado Diario de la Dirección Nacional de Protección de

Menores, exige:

Solicitud a la que se anexará el proyecto.1_


135

Contrato de Arrendamiento del local

Plano del local en el que se determine la distribución del espacio físico

Plan de Trabajo

Manual de Procedimiento Interno del Centro de Estimulación Temprana.

Nómina del personal que laborará en el Centro de Estimulación Temprana

Presupuesto. Considerar el número de niños que se proyecta atender.

Inventario de mobiliario y material didáctico.

Se esperará la aprobación del proyecto y la visita de un técnico del Dpto. de Cuidado

Diario, el mismo que comprobará la idoneidad de las condiciones generales del local;

si el Centro cumple con la normativa, le otorgaran el Permiso Provisional, hasta que

se expida el Acuerdo Ministerial correspondiente.

Permiso Sanitario de Funcionamiento en la Dirección Provincial de Salud de

Pichincha, exige:

Solicitud dirigida al Director Provincial de Salud

Tener el área física, adecuada, higiénica y funcional

Presentar Certificados de Salud del personal.

Certificado de Salud del Representante del Centro de Estimulación Temprana.

Presentar el RUC

Copia de Cédula de Identidad del representante

Permiso de Funcionamiento Provisional (Cuerpo de Bomberos del Cantón

Rumiñahui).

El permiso de funcionamiento será extendido por la Dirección Provincial de Salud

toda vez que el establecimiento cumpla con las condiciones técnicas sanitarias e

higiénicas.

Permiso de funcionamiento en el Cuerpo de Bomberos del Cantón Rumiñahui,

exige:

Solicitud de permiso de funcionamiento


136

Ficha técnica del registro del local del Cuerpo de Bomberos

Croquis de ubicación.

De 3 a 8 días se extiende el Permiso de funcionamiento una vez realizada la

inspección.

Registro Único de Contribuyente, se requiere:

Cédula de Identidad

Llenar el formulario.

El plazo para inscribirse es de 30 días contados a partir de la iniciación de las

actividades económicas.

3.1.1.- Nombre o Razón social

El nombre de la empresa es la carta de presentación, reflejo de su imagen; por lo

tanto para seleccionar el nombre de la empresa se deben considerar las siguientes

características:

"Descriptivo: El nombre por sí mismo debe reflejar el giro de la empresa y/o

sus características distintivas de especificación como lo es la noble tarea de

cuidar y formar la personalidad de los niños en sus primeros años de vida.

Original: El Ministerio de Desarrollo Humano a través del Departamento de

Cuidado Diario, es el encargado de verificar que el nombre del centro sea

nuevo y no se repita.

Atractivo: El nombre debe ser llamativo y fácil de recordar; visible, esto es que

sea bien identificado en el lenguaje verbal común, para facilitar su aceptación y

memorización.


137

Claro y simple: No debe dar lugar a interpretaciones distintas a las que se

pretende.

Significado: Que se pueda asociar con formas o con significados positivos

Agradable: Es característica importante que el nombre sea agradable y de buen

gusto, que no implique doble sentido.24

Considerando todas las características antes mencionadas; el nombre seleccionado para

el Centro de Estimulación Temprana es el siguiente:

3.1.2.- Titularidad de propiedad de la Empresa

Todas las operaciones mercantiles se encuentran reguladas por las leyes que rigen en el

comercio y las empresas, las mismas que están sujetas a los reglamentos específicos de

INNFA, entidad que al cuidado y bienestar del niño.

El Centro de Estimulación Temprana es un centro creado por personas naturales; la

misma que tiene mucha importancia para el país, ya que comprende el 65% de la

población económicamente activa, evidenciándose de este modo la utilización de la

mano de obra, por parte de la microempresa que alcanza a dos millones y medio de

personas.

24 ALCAZAR, Rafael; El Emprendedor del Éxito, McGraw Hill, 2º edición, México, 2001, Pág. 285


138

Según su actividad: De servicios

Según su capital: Privada

Por el número de personas: Unipersonal

3.1.3.- Tipo de empresa (sector, actividad)

Partiendo de que las empresas no son más que satisfactores de necesidades que

además ofrecen un bien o servicio a cambio de un beneficio lucrativo, las empresas

se clasifican por:

Según su actividad: Producción, comercio y de servicios

Según su capital: Públicas, privadas y mixtas

Por el número de personas: Unipersonales y pluripersonales

El Centro de Estimulación Temprana "Mi Pequeño Angelito", asume la siguiente

clasificación:

CUADRO No. 56 TIPO DE EMPRESA QUE ES El CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA

Fuente: RODRÍGUEZ, Torres; La Microempresa, Fundación Avanzar, 5° edición Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Según su actividad: De servicios, el Centro de Estimulación Temprana "Mi Pequeño

Angelito" entrega un servicio de educación, cuidado y protección a los niños de O a 2

años de forma muy personalizada

Según su capital: Privada, el Centro de Estimulación Temprana "Mi Pequeño

Angelito" está conformado por el capital del propietario del Centro y por recursos de

terceros.

Por el número de personas: Unipersonal, el Centro de Estimulación Temprana, está

constituido por el socio, quienes van a ser el administrador y el ginecólogo del

Centro de Estimulación Temprana "M i Pequeño Angelito".


139

ANÁLISIS DEL MACROAMBIENTE:

ANÁLISIS FODA

a) Competidores actuales

La competencia que existe en la zona urbana del Cantón Rumiñahui, Sangolquí, por

el momento no afectará a este Centro ya que existe un mínimo número de

competidores.

Además el Centro de Estimulación Temprana trabajará con una ventaja diferencial

es el servicio de estimulación del bebé de manera personalizada.

A continuación se observan en las siguientes matrices las oportunidades, amenazas,

fortalezas, y debilidades.

MATRIZ No. 1 MATRIZ OPORTUNIDADES

Fuente: Análisis del Macroambiente Elaborado por: Vera Lucía Narváez

MATRIZ No. 2

MATRIZ AMENAZAS

Fuente: Análisis del Macroambiente Elaborado por: Vera Lucía Narváez

ALTO MEDIO BAJO

Apoyo directo del estado con programas de desarrollo infantil 3

Tendencia creciente de la demanda 3

Establecimiento de alianzas estrategicas 3

Indice de crecimiento poblacional constante y creciente 3

PONDERACIÓN

IMPACTO

OPORTUNIDADES

ASPECTO

ALTO MEDIO BAJO

Reacción de la competencia para innovar o imitar 2

Variación economica 3

Reformas a la legislación vigente 2

Proliferación de material gratuito para estimulación 2

PONDERACIÓN

IMPACTO

AMENAZAS

ASPECTO


140

MATRIZ No. 3 MATRIZ FORTALEZAS

Fuente: Análisis del Microambiente Elaborado por: Vera Lucía Narváez

MATRIZ No. 4

MATRIZ DEBILIDADES


A continuación se puede observar la matriz resumen:

MATRIZ No. 5 MATRIZ DE RESUMEN


ALTO MEDIO BAJO

Personal profesional y altamente capacitado 3

Servicios diferenciados y personalizados 2

Infraestructura adecuada 3

Precios competitivos 3

PONDERACIÓN

IMPACTO

FORTALEZAS

ASPECTO

ALTO MEDIO BAJO

Gastos operacionales importantes 3

Renovación constante de clientes 2

Bajo nivel de difusión de los servicios 3

Segmento objetivo inicial limitado 2

PONDERACIÓN

IMPACTO

DEBILIDADES

ASPECTO

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Apoyo directo del estado con programas de desarrollo infantil Reacción de la competencia para innovar o imitar

Tendencia creciente de la demanda Variación economica

Establecimiento de alianzas estrategicas Reformas a la legislación vigente

Indice de crecimiento poblacional constante y creciente Proliferación de material gratuito para estimulación

FORTALEZAS DEBILIDADES

Personal profesional y altamente capacitado Gastos operacionales importantes

Servicios diferenciados y personalizados Renovación constante de clientes

Infraestructura adecuada Bajo nivel de difusión de los servicios

Precios competitivos Segmento objetivo inicial limitado


141

“Centro de estimulación Temprana, líder en el servicio del cuidado prenatal y natal del

bebé, para el año 2011, realizando actividades con lealtad, excelencia y responsabilidad, brindando un servicio de calidad en beneficio del Cantón Rumiñahui.”

3.2._ Base Filosófica de la Empresa

El sustento y la base ideológica de todas las instituciones u organizaciones; está

formada por la visión, misión, principios y valores; todos estos son ejes del

funcionamiento exitoso tanto desde el punto de vista interno como externo.

La filosofía plantea la idea de cómo la institución intenta desarrollas sus actividades;

y por lo general es el reflejo de su responsabilidad social y ética profesional.

3.2.1_ Visión

Es una imagen de lo que queremos que la empresa sea o llegue a ser para esto se

tomarán en cuenta los elementos de la visión:

“Posición en el Mercado: Líder

Tiempo: 5 años

Ámbito del Mercado: Cantón Rumiñahui

Servicio: Estimulación Temprana

Valores: Lealtad, excelencia y responsabilidad

Principio Organizacional: Servicio Personalizado”25

3.2.2_ Misión

Son las actividades que realiza la empresa actualmente por medio del cumplimiento

de ciertos objetivos, para esto se verán los elementos de la misión:

25 SALAZAR, Francis; Planificación Estratégica, Sangolquí-Ecuador 2002, Pág. 65


142

“El Centro de Estimulación Temprana Mi Pequeño Angelito contribuye al desarrollo físico, intelectual, emociona e integral del bebé y del niño/a, brindando un servicio

personalizado, basado en la calidad.”

“Naturaleza del Negocio: Servicio de Estimulación Temprana

Razón para existir: Satisfacer la necesidad de los padres de familia

Mercado al que sirve: Familias

Características generales del Servicio: Desarrollo físico, intelectual, emocional

e integral del bebé y del niño/a.

Posición deseada en el mercado: Decisiva

Principios y valores: Ayuda”26

3.2.3.- Estrategia Empresarial

Estrategia es el enfoque que se utiliza para la dirección del logro de los objetivos y la

misión.

GRÁFICO No.27 DETERMINACIÓN DE LAS ESTRATEGIAS CORPORATIVAS

ESTRATEGIA COMPETITIVA LIDER

RETADOR SEGUIDOR ESPECIALISTA

VENTAJA COMPETITIVA INTENSIVO INTEGRADO DIVERSIFICADO CONCENTRACIÓN CRECIMIENTO DIFERENCIACION LIDERAZGO EN COSTOS

Fuente: SALAZAR, Francis; Administración Estratégica, 2002, Pág. 88 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

26SALAZAR, Francis; Planificación Estratégica, Sangolquí-Ecuador 2002, Pág. 68


143

Es importante establecer que toda unidad de negocio tiene presente las tres

estrategias, varían en el peso de cada uno de ellos.

Estrategia Corporativa de Desarrollo: Diferenciación

Estrategia Corporativa I: Aunar esfuerzos para que el talento humano genere un ambiente de

confianza que permita una interacción efectiva con los clientes.

Estrategia Corporativa II: La estrategia de posicionamiento se basará en destacar la calidad

y efectividad de los procesos aplicados, así como identificar las consecuencias y las

bondades de utilizar nuestros servicios. El servicio de bandera será la Educación Temprana

Estrategia Corporativa III: Diseñar programas o proyectos de educación, cuidado y

protección con el fin de cooperar con las organizaciones del estado y demás organismos que

trabajan a favor de la niñez ecuatoriana

El Centro de Estimulación Temprana desarrollará el siguiente perfil estratégico:

CUADRO No. 57 PERFIL ESTRATÉGICO PARA EL CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA

“Mi Pequeño Angelito”

ORD. CLASIFICACION SUB-

CLASIFICACION

APLICACION

1 CRECIMIENTO Diferenciación Concentrar los esfuerzos en un

servicio de calidad.

2 COMPETITIVA Del Líder Ser líder del mercado dentro de la

Parroquia de Sangolquí, teniendo la

atención en un solo segmento de las

familias con hijos de 0 a 2 años y

ofrecerles un servicio diferenciado.

Fuente: SALAZAR, Francis; Administración Estratégica Elaborado por: Vera Lucía Narváez


144

3.2.4_ Objetivos Estratégicos

Objetivo Corporativo I: Potencialización del RR. HH

Establecer esquemas de capacitación constantes con el fin de mantener un talento humano

solidamente tecnificado en los procesos a ser aplicados en las diferentes áreas

Objetivo Corporativo II: Plan de Mercadotecnia

Diseñar un plan de mercadotecnia que permita conseguir un posicionamiento efectivo; así

como incrementar su participación en el mercado.

Objetivo Corporativo III: Alianzas Estratégicas

Establecer mecanismo que permitan establecer relaciones de negocios con personas del

medio como por ejemplo ginecólogos, obstetras, cadenas de almacenes, industrias

especializadas en el segmento natal y prenata, etc.

3.2.5.- Principios y Valores

VALORES

RESPONSABILIDAD en el cumplimiento de las obligaciones de enseñanza

para con las familias.

LEALTAD al cumplir el compromiso con la sociedad y las familias para con

sus hijos, logrando la satisfacción de los mismos.

EXCELENCIA en el servicio ofreciendo un trabajo eficaz y así aportar al

desarrollo del bebé tanto física como emocionalmente.

PRINCIPIOS

Eficiencia en la prestación de servicios.

Reconocimiento e importancia hacia el cliente tanto interno como externo.

Trabajo en equipo con profesionalismo

Trabajo participativo


145

Responsabilidad

Excelencia

Lealtad

ESTRATEGIA GENERAL

MAPA ESTRATÉGICO DEL CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA

2007

Expandir la participación de la empresa en el mercado a través de las acciones más eficaces del marketing mix.

PRINCIPIOS

Eficiencia en la prestación de servicios.

Reconocimiento e importancia hacia el cliente tanto

interno como externo.

Trabajo en equipo con profesionalismo

Servicio Personalizado.

VISIÓN 2011 Centro de estimulación

Temprana, líder en el servicio del cuidado prenatal y natal del bebé, para el año 2011,

realizando actividades con lealtad, excelencia y

responsabilidad, brindando un

servicio de calidad en beneficio del Cantón

Rumiñahui

MISIÓN “El Centro de Estimulación Temprana

Mi Pequeño Angelito contribuye al

desarrollo físico, intelectual, emociona e integral del bebé y del niño/a,

brindando un servicio personalizado,

basado en la calidad.”

2010 2009 2011 2008

Fortalecimiento Institucional

Alta Participación

de mercado.

Prestigio, distinción y

confiabilidad del servicio

Formar alianzas

estratégicas


146

3.3.- Organización Administrativa

Es importante considerar en esta parte el principio organizacional que es adecuado

para el desempeño de las funciones, es así como el Centro de Estimulación

Temprana va a orientarse por el principio de Unidad de los Objetivos, el mismo que

indica que una estructura organizacional es eficaz sólo si el personal contribuye al

cumplimiento de las metas y es comprometido con los objetivos globales que

persigue la organización.

3.3.1.- Estructura Orgánica

Organizar el proceso mediante el cual se fragmenta el trabajo de una empresa para

formar puestos de trabajo individuales y agruparlos después por afinidad de sus

tareas. Es importante además establecer las relaciones que deben existir entre ellos.

Consecuentemente los grupos resultantes y sus interrelaciones forman la estructura

de la organización.

La organización estructural del Centro de Estimulación Temprana deberá diseñarse

atendiendo a las tareas y responsabilidades que demanda cada puesto.

Con estos lineamientos se define la estructura orgánica del Centro, conformada por

dos importantes unidades de negocio que son:

Departamento Administrativo: Se encargará básicamente de administrar el

capital de la empresa, elaborar y llevar un presupuesto anual basado en el

pronóstico de ventas, además realizará las citas previas con el personal

pedagógico.

Departamento Pedagógico: Se encuentra conformado por El Psicólogo

Clínica, Psicóloga Infantil, Ginecólogo y Parvulario, quienes serán encargados

de coordinar todas las actividades con la Administradora en cuanto a

pedagogía se refiere.


147

Además de establecer las unidades de negocios del Centro, es preciso definir una

división jerárquica que permitan entender la manera de cómo se relacionan los

niveles de autoridad y operación:

1. Alta dirección: Posee habilidades de conceptualización y diseño que le

permiten advertir problemas y diseñar soluciones.

2. Nivel Operativo: Posee habilidades técnicas, es decir tienen los conocimientos

y destrezas en actividades que suponen la aplicación de procesos.

3.3.2.- Descripción de Funciones

Técnicamente se establecieron los requerimientos del personal para atender la

capacidad del Centro; así se requieren de la colaboración de 5 personas para que

puedan desempeñarse correctamente las actividades que les corresponde cumplir.

Administrador

Es responsable de representar legalmente el Centro de Estimulación Temprana; de

controlar el rendimiento de la misma; conseguir los medios de financiamiento para

poner en marcha el Centro; facilitar el desarrollo de un ambiente de trabajo

agradable; planificar y coordinar las citas con cada familia, al igual que las campañas

de promoción del servicio en el mercado.

Ginecólogo

Ésta persona es una alianza estratégica ya que es personal externo; quien es de

gran vitalidad ya que es quien nos ayuda a tener una mayor clientela para el Centro

de Estimulación Temprana, ya que su función es de enviar sus clientes (padres de

familia al Centro de Estimulación Temprana, porque las madres antes de traer al

mundo al bebé se hacen chequeos con ginecólogos.


148

El ginecólogo es el profesional médico responsable del desarrollo del embarazo y de

la salud del feto. También será el encargado de evaluar los riesgos y comunicarlos y

se encargará de prescribir cuantas pruebas sean necesarias para garantizar la salud

del bebé.

Psicóloga Clínica

Sus funciones son: estimular y atender de forma integral a la familia, planificar las

actividades que se requieran para el seguimiento y evaluación de los padres de

familia.

El médico debe expresar al paciente o familiar, sus emociones y sus actitudes.

Promover la expresión de las emociones, es sin duda la forma más útil para disminuir

la ansiedad.

A más de esto la psicóloga clínica dará charlas sobre la salud mental y felicidad,

bienestar, en la pareja, valores sociales, valores intra-pareja. Perspectivas

psicológicas, educacional social. Perspectivas teóricas en el estudio de la pareja.

Estudio de aspectos positivos y negativos en la pareja, comunicación de calidad en la

pareja y en las relaciones interpersonales.

“La Psicología Clínica aplica los principios, las técnicas y los conocimientos

científicos desarrollados por ésta para evaluar (estado emocional de las familias),

diagnosticar (identificación del comportamiento, cognitivo, emocional o social de las

familias), explicar, tratar (consejo o asesoramiento psicológico), modificar y prevenir

las anomalías.”27

Psicóloga Infantil

Sus funciones son: estimular y atender de forma integral en el niño, planificar las

actividades que se requieran para el seguimiento y evaluación de los niños y para su

propia capacitación.

27www.temas-estudio.com/ramas_de_la_psicologiz.asp


149

Ayuda al comportamiento de los niños desde el nacimiento, que incluye sus

características físicas, cognitivas, motoras, lingüísticas, perceptivas sociales y

emocionales.

Los psicólogos infantiles intentan explicar las semejanzas y las diferencias entre los

niños, así como su comportamiento y desarrollo.

El Psicólogo Infantil realizará procesos psicológicos básicos como son: aprendizaje,

memoria, inteligencia, percepción, emoción, motivación, pensamiento, razonamiento,

lenguaje, etc.

Educador Parvulario

Es el responsable de cada grupo de edad, sus funciones son estimular y atender de

forma integral en el niño, planificar las actividades que se requieran para el

seguimiento y evaluación de los niños y para su propia capacitación.

Además enseña al niño a expresarse y a evocar situaciones vividas o imaginadas a

través del juego, la danza, el dibujo o la canción. Es el momento de poner las bases

de todos los lenguajes: corporal, verbal, gráfico, plástico, musical, gestual,

matemático.

Área de

Comunicación y

Representación

Todos los aspectos de la comunicación, con especial

atención a la comunicación oral: hablar y entender.

Vocabulario, iniciación a la lectura y escritura.

Iniciación al Inglés.

Lenguaje musical Interpretación de canciones, danzas, imitación de ritmos.

Lenguaje plástico Trabajo con el dibujo, plastilina, construcciones, pintura.

Lenguaje matemático Trabajo con las medidas, números, formas geométricas.

Psicomotricidad Coordinación mano, ojo, pie.

Noción temporal, espacial, ritmo.


150

Instructor

Es la persona terapeuta que ayuda tanto para el servicio prenatal como para el

servicio nata, en el primer caso ayuda a que las madres se sientan seguras antes del

parto, y para el servicio natal ayuda a que los niños realicen ejercicios para su

psicomotricidad.

Persona de Limpieza

Es la persona encargada de tener aseado el Centro de Estimulación Temprana, es

decir con mucho aseo e higiene.

3.3.3._ Organigrama

El Centro de Estimulación Temprana “Mi Pequeño Angelito” estará contemplado bajo

la cadena de valor como se observa a continuación:


151

GRAFICO No. 28 CADENA DE VALOR DEL CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA “Mi Pequeño Angelito”

Manual de Políticas y Procedimientos

Fecha: 28/01/2007

Revisión: 12/03/2007

Elaborado por: Vera Lucía Narváez Cadena de Valor Pág.1/1

Firma:

Gestión de Ventas y

mercadotecnia (Alianza Estratégica)

Área Técnica Desarrollo del Curso)

Margen de Utilidad

Administración Financiera y de Recursos Humanos


152

GRAFICO No. 29 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA “Mi Pequeño Angelito”


ADMINISTRADORA

Área Prenatal

Área Natal

Sala de Multiuso

Área de Psicología

Sala de

Actividades

Sala de Multiuso

Área de Psicología

Sala de Actividades

Área de Recreación

Personal de

Limpieza


153

GRAFICO No. 30

ORGANIGRAMA FUNCIONAL DEL CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA “MI PEQUEÑO ANGELITO”

ADMINISTRADORA

Representar legalmente el Centro de Estimulación Temprana Controlar el rendimiento del Centro. Administrar el capital de la empresa. Interpretar los estados financieros para la toma de decisiones. Facilitar el desarrollo de un ambiente de trabajo agradable Planificar y coordinar las citas con cada familia. Declaraciones al SRI. Llevar la contabilidad de la empresa

Instructor

Es la persona terapeuta que

ayuda tanto para el servicio

prenatal como para el

servicio nata, en el primer

caso ayuda a que las

madres se sientan seguras

antes del parto, y para el

servicio natal ayuda a que

los niños realicen ejercicios

para su psicomotricidad.

Psicóloga Clínica

Estimular y atender de forma

integral a la familia.

Planificar las actividades que se

requieran para el seguimiento y

evaluación de los padres de

familia.

la psicóloga clínica dará charlas

sobre la salud mental y

felicidad, bienestar, en la

pareja, valores sociales, valores

intra-pareja.

Psicóloga Infantil


integral en el niño.

Ayuda al comportamiento de

los niños desde el

nacimiento, que incluye sus

características físicas,

cognitivas, motoras,

lingüísticas, perceptivas

sociales y emocionales.

Parvulario


integral en el niño.

Además enseña al niño a

expresarse y a evocar

situaciones vividas o

imaginadas a través del

juego, la danza, el dibujo o la

canción. Es el momento de

poner las bases de todos los

lenguajes: corporal, verbal,

gráfico, plástico, musical,

gestual, matemático.

Limpieza

Es la persona

encargada de

tener aseado el

Centro de

Estimulación

Temprana, es

decir con mucho

aseo e higiene.



154

CAPITULO IV: ESTUDIO FINANCIERO

INTRODUCCION

Luego de haber determinado que existe un mercado potencial por cubrir y que

tecnológicamente no existe ningún impedimento para llevar a cabo el proyecto; el

siguiente paso es la realización del estudio económico y financiero que permitirá

identificar los rubros de inversión, los costos de operación y mantenimiento, y

sobre todo los ingresos que genera el proyecto.

De esta manera una identificación correcta de los elementos mencionados

constituye la base para la evaluación posterior del negocio. Así, determinar si un

proyecto es rentable o no es la etapa culminante de un estudio de factibilidad.

Objetivos del Estudio Financiero

Realizar la estructura del financiamiento

Establecer el capital de trabajo necesario, para el funcionamiento del


Definir el punto de equilibrio para determinar el punto en que el Centro de

Estimulación Temprana ni pierda ni gane.

Realizar los Estados Financieros del Centro para observar si existe pérdida

o ganancia.

Realizar la Evaluación Financiera para decidir si el proyecto es rentable o

no lo es.

4.1._ Presupuestos

“Presupuesto es un supuesto o suposición; un cálculo anticipado del coste de una

obra y también de los gastos o de las rentas de una organización u otro cuerpo”28

28Diccionario de la Real Academia Española, 1996; Pág. 345


155

4.1.1.- Presupuestos de Inversión

La inversión inicial es la base del proyecto, ya que por inversión se entiende al

monto de los recursos comprometidos en el proyecto, para finalmente obtener un

excedente o beneficio que se lo llama utilidad.29

Uno de los componentes que forman parte de los costos del proyecto, es el Costo

de Inversión, el mismo que involucra todos los requerimientos que deben

realizarse en activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo permanente en la

fase de instalación del proyecto hasta la puesta en marcha, como se muestra a

continuación:

4.1.1.1.- Activos fijos

“Las inversiones en activos fijos comprenden todas aquellas que se realizan en

bienes tangibles necesarios para la entrega del servicio y operación normal del

negocio. Constituyen activos fijos los terrenos, las construcciones, la maquinaria

y equipo, mobiliario.”30

El Centro de Estimulación Temprana “Mi Pequeño Angelito” se requieren las

siguientes inversiones en activos fijos, los mismos que serán utilizadas tanto en el

servicio prenatal y natal.

1. BIENES DEPRECIABLES TANGIBLES:

Para efectos contables, los activos fijos excepto los terrenos se encuentran

sujetos a depreciación, y estos son los siguientes:

Equipo de Computación

Equipo de Oficina y de Audio

Muebles y Enseres

Equipo Operativo

29 MENESES, Edilberto; Preparación y Evaluación de Proyectos, Quality Print, Quito.Ecuador, 2001

30Ibid, Pág. 84


156

Los equipos de computación se detallan a continuación:

CUADRO No. 58 EQUIPOS DE COMPUTACION PARA LA ADMINISTRACIÓN, SERVICIOS: PRENATAL Y NATAL

En cuanto a los equipos de oficina y de audio son los siguientes:

CUADRO No. 59 EQUIPOS DE OFICINA Y DE AUDIO PARA LOS SERVICIOS; PRENATAL Y NATAL

Los muebles y enseres que se utilizarán en el Centro de Estimulación Temprana

son los siguientes:

CUADRO No. 60 MOBILIARIO PARA LOS SERVICIOS PRENATAL Y NATAL

Los equipos operativos son necesarios para iniciar con las actividades

recreativas, tales como se describen a continuación:

CONCEPTO CANT. UNIDAD P. UNITARIO P. TOTAL

Computador 1 Unidad 500 500

Impresora 1 Unidad 150 150

Infocus 1 Unidad 1500 1500

TOTAL 2150Fuente: Proveedores, 2007



Teléfono Fax 1 Unidad 89 89

Teléfono Simple 3 Unidad 16 48

Equipo de Sonido 1 Unidad 310 310

DVD 1 Unidad 110 110

Televisor 1 Unidad 450 450

Grabadora 1 Unidad 138 138

Microondas 1 Unidad 110 110

Mini Nevera 1 Unidad 350 350




Escritorio 3 Unidad 80 240

Archivador 4 Unidad 75 300

Silla giratoria 1 Unidad 40 40

Silla con brazos 3 Unidad 20 60

Mesa 1 Unidad 40 40

Anaquel 4 Unidad 80 320

Sillas 20 Unidad 10 200

Sillas de Plástico 20 Unidad 2.5 50

Mesas de Plástico 3 Unidad 25 75

Resbaladera 1 Unidad 360 360

Pizarrón 2 Unidad 16 32

Juego de Muebles 1 Juego 300 300




157

CUADRO No. 61 EQUIPOS OPERATIVOS PARA LOS SERVICIOS: PRENATAL Y NATAL

En relación con todo lo anteriormente señalado el total de inversiones en activos

fijos que alcanza a USD 6816.4. Como lo de demuestra el siguiente cuadro:

CUADRO No. 62 TOTAL INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS

Fuente: Proveedores identificados en el Estudio Técnico, 2007


Como se explicó anteriormente ésta adquisición de activos se encuentran sujetos

a la depreciación, por lo que se utilizará el método de línea recta, como a

continuación se muestra en el siguiente cuadro:

CUADRO No. 63


Cds 10 Unidad 2 20

Muñecos 10 Unidad 18 180

Juego de Palabras 5 Unidad 7.4 37

Rompecabezas 10 Unidad 15 150

Legos 8 Unidad 5.3 42.4

Juegos Musicales 10 Unidad 4.5 45

Colección de cuentos infantiles 5 Unidad 60 300

Cubos didácticos 10 Unidad 5 50

Colchonetas 20 Unidad 30 600

Reberbero 6 Unidad 15 90

Extintores de Incendio 2 Unidad 25 50

Dispensadores de Agua 2 Unidad 10 20

TOTAL 1584.4Fuente: Proveedores, 2007


Equipo de computación 2 150.00 29.23

Equipo de oficina y Audio 1 605.00 21.82

Muebles y enseres 2 017.00 27.42

Equipo Operativo 1 584.40 21.54

TOTAL ACTIVOS FIJOS 7 356.40 100.00

ACTIVOS FIJOS $ %

ACTIVOS FIJOS VALOR % DEPRECIACIONVIDA UTIL 2007 2008 2009 2010 2011

Equipo de Computación $ 2 150.00 33.33% 3 358.30 716.60 983.24 624.94 266.64

Equipo de Oficina $ 1 605.00 10% 10 80.25 160.50 160.50 160.50 160.50

Muebles y Enseres $ 1 937.00 10% 10 96.85 193.70 193.70 193.70 193.70

Equipo Operativo $ 1 584.40 10% 10 79.22 158.44 158.44 158.44 158.44

TOTAL 614.62 1229.24 1495.88 1137.58 779.28

Fuente: Activos Fijos


DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS


158

4.1.1.2.- Activos Intangibles

Los activos diferidos son también llamados activos intangibles ya que no

significan bienes reales que se incorporan al conjunto instrumental del proyecto,

pero sí es necesario incurrir en ellos para dotarlo de capacidad productiva.

Generalmente se presentan como servicios y no como bienes.31

Integran el activo diferido los gastos de constitución, que corresponden a los

gastos legales que implica la conformación jurídica de la empresa (gastos

notariales y de registro), y los gastos de instalación que son todos aquellos que

deben realizarse al iniciar el funcionamiento del Centro.

El Centro de Estimulación Temprana “Mi Pequeño Angelito” contempla una

inversión en activos diferidos de USD 2201.11, tanto para los servicios de etapa

prenatal y natal, como se describe a continuación:

CUADRO No. 64 INVERSIONES EN ACTIVOS DIFERIDOS PARA LOS SERVICIOS DE ETAPA: PRENATAL Y NATAL

Fuente: Proveedores de servicios identificados en el Estudio Técnico, 2007 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

Dentro de los Activos Intangibles se encuentran los gastos de Constitución que se

amortizan a 5 años, esto es equivalente al 20%, como se observa en el siguiente

cuadro:

ACTIVO DIFERIDO $ %

Gastos de Constitución: 1 031.11 46.85

Elaboración de estatutos 700.00

Gastos notariales 300.00

Permiso Sanitario 5.00

Permiso Bomberos 5.00

Patente Municipal 12.15

Registro Mercantil 8.96

Gastos de Instalación (puesta en marcha) 1 170.00 53.15

Pintura y Decoración 500.00

Rotulación 70.00

Garantía de Arriendo 600.00

TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2 201.11 100.00

31 CANELOS, Ramiro; Formulación y Evaluación de Proyectos, 1º edición, Quito 2003, Pág. 220


159

CUADRO No. 65

Fuente: Gastos de Constitución, 2007 Elaborado por: Vera Lucía Narváez, 2006-2007

4.1.1.3._ Capital de Trabajo

“La inversión en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios,

en la forma de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante

un ciclo productivo.

Para la determinación del Capital de Trabajo se toma en cuenta el “método del

capital de trabajo bruto, el mismo que consiste en cuantificar la inversión

requerida en cada uno de los rubros del activo corriente, considerando que parte

de estos activos pueden financiarse con pasivos de corto plazo o corrientes, y el

segundo método es del ciclo productivo, que consiste en la adquisición de la

materia prima y termina con la venta de los insumos transformados en productos

terminados y se percibe el producto de la venta disponible para nuevas compras

de materias primas.”32

Para el cálculo del capital de trabajo, se utilizó el método de desfase, el mismo

que “consiste en determinar la cuantía de los costos de operación que se financia

desde el momento en que se recauda el ingreso por la venta de los productos,

que se destinará a financiar el periodo de desfase siguiente”33

Para el Centro de Estimulación Temprano los ingresos se recaudarán por

adelantado; donde existirá un valor en efectivo en caja para imprevistos que se

puedan durante de un mes, este último valor es el residual del crédito bancario, es

decir, que con este cantidad se redondea la inversión en $11709.97.

32 MENESES, Edilberto; Preparación y Evaluación de Proyectos, Quality Print, Quito.Ecuador, 2001, Pág. 86, 87 33SAPAG CHAIN, Preparación y Evaluación de Proyectos, cuarta edición, 2000, Pág. 245

GASTOS VALOR % AMORTIZACIÓN 2007 2008 2009 2010 2011

Elaboración de estatutos 500.00 20.00% 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Gastos notariales 300.00 20.00% 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Permiso Sanitario 5.00 20.00% 0.50 1.00 1.00 1.00 1.00

Permiso Bomberos 5.00 20.00% 0.50 1.00 1.00 1.00 1.00

Patente Municipal 12.15 20.00% 1.22 2.43 2.43 2.43 2.43

Registro Mercantil 8.96 20.00% 0.90 1.79 1.79 1.79 1.79

TOTAL 83.11 166.22 166.22 166.22 166.22

AMORTIZACIONES


160

Se ha considerado para su cálculo, que la duración del ciclo productivo

corresponde a 30 días debido a que los ingresos son recaudados en un 100% ya

que no existe algún tipo de crédito.

El cálculo de la inversión del Capital de Trabajo, se determinó de la siguiente

manera, aplicando la fórmula que se observa a continuación:

Donde:

Ca = Costo Anual

Nd = Duración en días del ciclo de vida productivo

La totalidad de costos para el primer año de vida del proyecto se describe a

continuación:

CUADRO No. 66

El Centro de Estimulación Temprana “Mi Pequeño Angelito” estima una inversión

en el capital de trabajo que se muestra a continuación:

4.1.1.4. RESUMEN DE INVERSIÓN INICIAL

El Centro de Estimulación Temprana “Mi Pequeño Angelito” resume sus

inversiones en el siguiente cuadro:

dnCa

ICT *365

46.233830*365

32.28451ICT

DETALLE COSTO ANUAL

Costos Variables 12659.99

Costos Fijos 15791.33

TOTAL 28451.32


COSTOS TOTALES AÑO 1


161

CUADRO No. 67 INVERSIÓN INICIAL

Dentro del presupuesto de inversiones, las adquisiciones en Activos Fijos

representan la mayor inversión del Centro de Estimulación Temprana con el

61.84%, mientras que el activo diferido se encuentra con el 18.5% y la diferencia

es del 19.66% que corresponde al capital de trabajo.

4.1.2_ Cronograma de Inversiones

Es de gran importancia la elaboración del cronograma de inversiones previa a la

operación, porque identifica los montos para invertir en cada en cada periodo

anterior a la puesta en marcha del proyecto.

El período pre operacional del Centro de Estimulación Temprana será de tres

meses, tiempo en el cual se realizarán los trámites legales para el funcionamiento;

RUBROS

TOTAL

INVESIÓN PORCENTAJE %

ACTIVOS FIJOS

Equipo de computación 2 150.00

Equipo de oficina y Audio 1 605.00

Muebles y enseres 2 017.00

Equipo Operativo 1 584.40

TOTAL ACTIVOS FIJOS 7 356.40 61.84

ACTIVOS DIFERIDOS

Gastos de Constitución:

Elaboración de estatutos 700.00

Gastos notariales 300.00

Permiso Sanitario 5.00

Permiso Bomberos 5.00

Patente Municipal 12.15

Registro Mercantil 8.96

Total Gastos de Constitución 1 031.11

Gastos de Instalación

Pintura y Decoración 500.00

Rotulación 70.00

Garantía Arriendo 600.00

Total Gastos de Instalación 1 170.00

TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2 201.11 18.50

CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL CAPITAL DE TRAB. 2 338.46 19.66

TOTAL 11 895.97 100.00

Fuente: Proveedores de servicios identificados en el Estudio Técnico, 2007

Elaborado Por: Vera Lucía Narváez, 2006-2007


162

la adquisición de la maquinaria, equipos, y mobiliario, será con el objetivo de

poner en marcha el ciclo productivo del servicio en el Centro.

CUADRO No. 68 CRONOGRAMA DE INVERSIONES

Fuente: Proveedores identificados en el Estudio Técnico, 2007 Elaborado por: Vera Lucía Narváez

El Cronograma de Inversiones contempla la adquisición de un equipo de

computación en el tercer año. Por otra parte es preciso aclarar que tanto los

equipos de audio, y equipo de seguridad tienen una vida útil igual a la del

proyecto; de aquí, que no se requiera de éstos activos posteriormente al período

pre operacional.

4.1.3._ Presupuestos de Operación

El presupuesto de operación constituye las actividades que se desarrollaran

dentro de la distribución con respecto a ingresos y egresos estimados.

4.1.3.1.- Presupuestos de Ingresos

Los ingresos provenientes del Centro de Estimulación Temprana, básicamente

son generados por los siguientes servicios:

INVERSIONES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Activos Fijos 7 356.40

Equipo de computación 2 150.00 - - - 800.00 -

Equipo de oficina y Audio 1 605.00 - - - - -

Muebles y enseres 2 017.00 - - - - -

Equipo Operativo 1 584.40 - - 500.00 - -

Activo Diferido 2 201.11 - - - - -

Gastos de Constitución: 1 031.11 - - - - -

Elaboración de estatutos 700.00 - - - - -

Gastos notariales 300.00 - - - - -

Permiso Sanitario 5.00 - - - - -

Permiso Bomberos 5.00 - - - - -

Patente Municipal 12.15 - - - - -

Registro Mercantil 8.96 - - - - -

Gastos de Instalación 1 170.00 - - - - -

Pintura y Decoración 500.00 - - - - -

Rotulación 70.00 - - - - -

Garantía Arriendo 600.00

Capital de Trabajo (mensual) 2 338.46 - - - - -

TOTAL 11 895.97 - - 500.00 800.00 -


163

1. Servicio de estimulación temprana prenatal

2. Servicio de estimulación temprana natal.

Para el efecto de conocer el volumen de ventas por servicios, por año y sus

respectivos precios unitarios, se hace necesario la elaboración del presupuesto de

ingresos, según Anexo No. 5, los mismos que se resumen en el siguiente cuadro:

CUADRO No. 69 RESUMEN DE INGRESOS OPERACIONALES


Tanto para el servicio de la etapa prenatal como el servicio para la etapa natal se

calculó mediante el número de sesiones mensuales, por el número de

participantes establecidos con un incremento anual de la capacidad productiva

se estima considerando el 3.2% que es la tasa de crecimiento de la población,

con esto no se pretende cubrir mayormente la demanda insatisfecha puesto que

mientras menor sea la cantidad de niños, la entrega del servicio va a ser de mejor

calidad.

En el detalle que se presenta a continuación se realizaron los cálculos de los

ingresos mensuales.

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

SERVICIO PARA ETAPA PRENATAL 17280.00 17832.96 18403.61 18992.53 19600.29

SERVICIO PARA ETAPA NATAL 14400.00 14860.80 15336.35 15827.11 16333.58

TOTAL 31680.00 32693.76 33739.96 34819.64 35933.87


164

CUADRO No. 70 INGRESOS OPERACIONALES

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5


Sesiones Mensuales 4 Sesiones Mensuales 8

Precio 15.00 Precio 10.00

Familias 24 Familias 15

Número de meses 12 Número de meses 12

TOTAL 17280.00 TOTAL 14400.00

Etapa Prenatal Etapa Natal



Familias + 3.2% 25 Familias + 3.2% 15


TOTAL 17832.96 TOTAL 14860.80






TOTAL 18403.60 TOTAL 15336.35


Sesiones Mensuales 4.00 Sesiones Mensuales 8.00



Número de meses 12.00 Número de meses 12.00

TOTAL 18992.53 TOTAL 15827.11


Sesiones Mensuales 4.00 Sesiones Mensuales 8.00



Número de meses 12.00 Número de meses 12.00

TOTAL 19599.85 TOTAL 16333.57



165

4.1.3.2.- Presupuesto de Egresos

De la misma forma que se realizó el presupuesto de ingresos, es necesario

determinar un presupuesto de egresos que muestre todos los desembolsos de

dinero que deberá realizar el Centro de Estimulación Temprana; para el

desempeño de las operaciones.

Para el efecto de conocer el detalle de los costos que se realizan en el Centro de

Estimulación Temprana se lo realiza según Anexo No. 6, donde se muestran los

gastos que se requieren para llevar a cabo las operaciones del proyecto en

mención, los mismos que se resumen en el siguiente cuadro:

CUADRO No. 71 RESUMEN DE COSTOS OPERACIONALES SERVICIO PRENATAL

Los costos operacionales para el servicio natal son los que se muestran a

continuación:

PRESUPUESTO DE EGRESOS 2007 2008 2009 2010 2011

COSTOS VARIABLES

Obsequios 1727.99 1783.28 1840.35 1899.24 1960.01

Remuneraciones 5867.98 5937.10 6008.44 6082.05 6158.02

TOTAL COSTOS VARIABLES 7595.97 7720.39 7848.78 7981.29 8118.04

COSTOS FIJOS

Sueldos del personal administrativo 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00

Servicios Básicos 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00

Arriendo del local 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00

Publicidad 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Depreciaciones 622.72 622.72 622.72 314.42 314.42

Amortizaciones 103.11 103.11 103.11 103.11 103.11

Suministros y Útiles de Oficina 279.20 279.20 279.20 279.20 279.20

Mantenimiento del local 153.10 153.10 153.10 153.10 153.10

Gastos financieros 362.66 134.01 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTOS FIJOS 7868.79 7640.14 7506.13 7197.83 7197.83

TOTAL COSTOS FIJOS Y VARIABLES 15464.77 15360.53 15354.92 15179.12 15315.86


SERVICIO PRENATAL


166

CUADRO No. 72 RESUMEN DE COSTOS OPERACIONALES SERVICIO NATAL

4.1.3.3.- Estado de Origen y Aplicación de Recursos

El flujo de fuentes y usos, muestra como ha financiado los recursos y en que los

ha utilizado.

CUADRO No. 73

PRESUPUESTO DE EGRESOS 2007 2008 2009 2010 2011

COSTOS VARIABLES

Material didáctico y creativo 570.00 570.00 570.00 570.00 570.00

Obsequios 1080.00 1114.56 1150.22 1187.03 1225.02

Remuneraciones 3984.02 3984.02 3984.02 3984.02 3984.02

TOTAL COSTOS VARIABLES 5064.01 5098.57 5134.24 5171.05 5209.03

COSTOS FIJOS

Sueldos del personal administrativo 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00

Servicios Básicos 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00

Arriendo del local 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00

Publicidad 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Depreciaciones 781.16 701.94 726.94 418.64 418.64

Amortizaciones 103.11 103.11 103.11 103.11 103.11

Suministros y Útiles de Oficina 174.50 174.50 174.50 174.50 174.50

Mantenimiento del local 153.10 153.10 153.10 153.10 153.10

Gastos financieros 362.66 134.01 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTOS FIJOS 7922.54 7614.66 7505.65 7197.35 7197.35

TOTAL COSTOS FIJOS Y VARIABLES 12986.55 12713.24 12639.89 12368.40 12406.38


SERVICIO NATAL

RECURSOS PROPIOS PRÉSTAMO

32.75 67.25

ACTIVOS

ACTIVOS FIJOS

Equipo Operativo 1584.40 518.90 1065.50

Muebles y Enseres 2017.00 660.57 1356.43

Equipo de Oficina Y Audio 1605.00 525.64 1079.36

Equipo de Computación 2150.00 704.13 1445.87

Total de Activos Fijos 7356.40 2409.25 4947.15

ACTIVOS DIFERIDOS

Gastos de Constitución 1031.11 337.69 693.42

Gastos de Instalación 1170.00 383.18 786.82

Total Activos Diferidos 2201.11 720.87 1480.24

CAPITAL DE TRABAJO

Capital de Trabajo 2338.46 765.86 1572.61

TOTAL INVERSIONES FIJAS + CAP. DE TRABAJO 11895.97 3895.97 8000.00


PRESUPUESTO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

DETALLE USOS DE FONDOS


167

Como se observa en el cuadro anterior los recursos financieros propios son de

USD $3895.97, mientras que los recursos del banco PRODUBANCO serán del

67.25% que corresponde a USD $8000.

4.1.3.4.- Estructura de Financiamiento

El total de la inversión del Centro de Estimulación Temprana “Mi Pequeño

Angelito” se estructura de la siguiente forma:

CUADRO No. 74 TOTAL DE LA INVERSIÓN

Fuente: Inversiones en Activos Fijos, Diferidos y Capital de Trabajo Elaborado por: Vera Lucía Narváez, 2006-2007

.

Una vez establecidos los montos de los recursos económicos que se requieren

para la creación del Centro de Estimulación Temprana “Mi Pequeño Angelito”,

debemos buscar las fuentes de financiamiento para éstos recursos. De aquí se

establecen dos fuentes importantes de financiamiento:

Financiamiento Interno.- Se refiere a la estimación de los fondos generados

internamente como fruto de la actividad productiva de la empresa. Ej.: Las

Ventas por Servicio y las Utilidades no Distribuidas.

Financiamiento Externo.- Se refieren a los generados por terceros como

pueden ser los créditos a corto plazo y largo plazo que prestan las

instituciones bancarias

La estructura de financiamiento y la fuente utilizada para conseguir los recursos,

fue del 67.25% financiada por la cooperativa, y la diferencia es el aporte de los

socios (32.75%), como se muestran a continuación:

DETALLE VALOR

ACTIVOS FIJOS 7356.40

ACTIVOS DIFERIDOS 2201.11

CAPITAL DE TRABAJO 2338.46

TOTA 11895.97


168

CUADRO No. 75 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Fuente: Inversiones en Activos Fijos, Diferidos y Capital de Trabajo


La fuente de financiamiento utilizada es el crédito bancario, otorgado por la el

PRODUBANCO, el mismo que ofrece líneas de crédito con las siguientes

características:

INVERSIÓN:

ESTRUCTURA DE

FINANCIAMIENTO

VALOR

11895.97 67.25 % RECURSOS DE TERCEROS 8000.00

32.75% RECURSOS PROPIOS 3895.97

8000

67.25%

3895.97

32.75%RECURSOS

FINANCIEROS

RECURSOS PROPIOS


169

CUADRO No. 76 REQUISITOS PARA EL FINANCIAMIENTO

BENEFICIARIO FINAL Persona natural o jurídica privada legalmente establecida el país

ACTIVIDADES FINANCIABLES

Producción, comercio y servicios

DESTINO DEL CREDITO Capital de Trabajo Activos Fijos

MONTO USD 8.000

PLAZO 2 años

TASA DE INTERES 11.5 % Anual, tendencia a la baja

REQUISITOS Poseer cuenta en dicha Cooperativa, con el 20% del

crédito que se solicita (USD1.600). Tener movimiento en la cuenta (mínimo 4 meses) Llenar solicitud Llenar Estado de Situación personal (deudores y

garantes) Fotocopia de cédula, última papeleta de votación

(deudores y garantes) Fotocopia del RUC (deudores y garantes) Copia del último pago de Impuesto a la Renta

(deudores y garantes) Certificados Bancarios por escrito en caso de tener

cuenta en Mutualistas, Cooperativas o Banco Internacional (deudores y garantes)

Certificados de Ingresos en caso de trabajar bajo dependencia Pública o Privada

Referencias Comerciales en caso de tener negocio propio.

Fuente: PRODUBANCO, 2007 Elaborado por: Vera Lucía Narváez, 2006-2007

Con atención a las características señaladas de la fuente de financiamiento

externo, se presenta a continuación la tabla de amortización de la deuda, la

misma que corresponde a un monto de USD 8000, a una tasa de interés del

11.05%, pagaderas a dos años plazo, en pagos semestrales.

La amortización de la deuda adquirida por el Centro de Estimulación Temprana

“Mi Pequeño Angelito” fue calculada de la siguiente manera:

I = Saldo*Interés anual*Período

Cuota = Monto * Interés Anual/Plazo

(1-(1+Interés Anual/Período)^-Período


170

CUADRO No. 77 AMORTIZACIÓN DEL PRESTAMO


4.1.4._ Punto de Equilibrio

“Punto de Equilibrio es el nivel de producción en el que los beneficios por ventas

son exactamente iguales a la suma de los costos fijos y los costos variables.”34

El presente análisis toma en cuenta la relación que existe entre los costos fijos y

variables y los beneficios, de modo que se establece un punto en el cual la

empresa no gana ni pierde.

Para llegar a determinar el Punto de Equilibrio del Centro de Estimulación

Temprana, se procedió a clasificar los costos fijos y costos variables como se

34 BACA, Gabriel; Evaluación de Proyectos, Mc Graw-Hill, 4º edición, 2000, Pág. 246

MONTO 8000

PLAZO MESES 24

INTERES ANUAL 11.50%

INTERES MENSUAL 1%

CUOTA MENSUAL 374.72

CUOTA CAPITAL INTERESES SALDO

0 8 000.00

1 374.72 298.06 76.67 7 701.94

2 374.72 300.91 73.81 7 401.03

3 374.72 303.80 70.93 7 097.24

4 374.72 306.71 68.02 6 790.53

5 374.72 309.65 65.08 6 480.88

6 374.72 312.61 62.11 6 168.27

7 374.72 315.61 59.11 5 852.66

8 374.72 318.63 56.09 5 534.02

9 374.72 321.69 53.03 5 212.34

10 374.72 324.77 49.95 4 887.56

11 374.72 327.88 46.84 4 559.68

12 374.72 331.03 43.70 4 228.66

13 374.72 334.20 40.52 3 894.46

14 374.72 337.40 37.32 3 557.06

15 374.72 340.63 34.09 3 216.42

16 374.72 343.90 30.82 2 872.52

17 374.72 347.19 27.53 2 525.33

18 374.72 350.52 24.20 2 174.81

19 374.72 353.88 20.84 1 820.93

20 374.72 357.27 17.45 1 463.66

21 374.72 360.70 14.03 1 102.96

22 374.72 364.15 10.57 738.81

23 374.72 367.64 7.08 371.17

24 374.72 371.17 3.56

TOTAL 8 993.34 8 000.00 993.34


171

muestra anteriormente en el presupuesto de egresos, de aquí se obtiene los

puntos de equilibrio, tanto en unidades como en dólares.

Para el efecto del cálculo de los puntos de equilibrio se muestran las fórmulas

utilizadas:

Punto de equilibrio en unidades monetarias:

Punto de equilibrio en unidades:

Los costos fijos fueron prorrateados de acuerdo a los clientes que en cada

servicio se ofrece, por lo contrario los costos variables fueron determinados

anteriormente en el presupuesto de egresos.

Los costos fijos, variables y gastos de cada año por servicio que ofrece el Centro

de Estimulación Temprana se lo puede apreciar en el siguiente cuadro:

CUADRO No. 78 PUNTO DE EQUILIBRIO DE LOS SERVICIOS DEL CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA

BLECOSTOVARIASVENTASNETA

UNIDADESCOSTOFIJOPEQ

*

SVENTASNETA

BLECOSTOVARIA

COSTOFIJOPE

1

$

AÑO

COSTOS

FIJOS

PRECIO

VENTA

PRECIO

COMPRA

EQUILIBRIO

UNIDADES

EQUILIBRIO

DÓLARES

2007 7868.79 15.00 6.59 936 14040.93

2008 7640.14 16.50 6.49 764 12598.57

2009 7506.13 18.15 6.40 639 11591.82

2010 7197.83 19.97 6.30 527 10518.95

2011 7197.83 21.96 6.21 457 10037.27

AÑO

COSTOS

FIJOS

PRECIO

VENTA

PRECIO

COMPRA

EQUILIBRIO

UNIDADES

EQUILIBRIO

DÓLARES

2007 3984.02 10.00 3.52 615 6145.02

2008 3984.02 11.00 3.54 534 5875.09

2009 3984.02 12.10 3.57 467 5648.40

2010 3984.02 13.31 3.59 410 5456.04

2011 3984.02 14.64 3.62 361 5291.36

PUNTO DE EQUILIBRIO SERVICIO PRENATAL

PUNTO DE EQUILIBRIO SERVICIO NATAL



172

En el siguiente cuadro se puede apreciar el punto de equilibrio promedio, es decir,

los dos servicios que ofrece el Centro de Estimulación Temprana “Mi Pequeño

Angelito”:

CUADRO No. 79

GRÁFICO No. 32 PUNTO DE EQUILIBRIO PROMEDIO PONDERADO

Esto significa que los ingresos anuales deben ser por lo menos de 1615 familias

para obtener ingresos de USD $19742.20, esto al mismo tiempo permite cubrir los

costos en que incurre la empresa para su operación.

4.2.- Estados Financieros Pro forma

Los estados financieros tanto el de resultados que muestra los ingresos y gastos

presupuestados, su finalidad básica es determinar la utilidad neta y los flujos

AÑO

COSTOS

FIJOS

PRECIO

VENTA

PRECIO

COMPRA

EQUILIBRIO

UNIDADES

EQUILIBRIO

DÓLARES

2007 11852.81 12.22 4.88 1615 19742.20

2008 11624.15 12.61 4.95 1516 19121.57

2009 11490.15 13.02 5.01 1435 18676.99

2010 11181.84 13.43 3.08 1080 14507.14

2011 11181.84 13.86 5.14 1282 17773.72


PUNTO DE EQUILIBRIO PROMEDIO PONDERADO

USD $

30000

24000

18000

12000

6000

350 700 1050 1400 1750 2100


PUNTO DE EQUILIBRIO

(1615;19742.20)VENTAS

COSTO TOTAL

COSTOS FIJOSPÉRDIDA

CLIENTES


173

netos de efectivo del proyectos, donde indica el beneficio real de la operación de

la empresa, como también el estado de Situación Financiera que reflejan las

partidas de los Activos, Pasivos y Patrimonio de la empresa.

4.2.1_ Estado de Resultados

El Estado de Resultados sirve para determinar si el proyecto propuesto va a tener

pérdida o ganancia en cada ejercicio fiscal.

Se presenta a continuación el estado de Resultados del Centro de Estimulación

Temprana a lo largo de los años de proyección:

CUADRO No. 80

Como se observa en el cuadro anterior existe una utilidad neta para el primer año

como lo es de USD $2058.28, la misma que va aumentando.

* Utilidad Bruta en Ventas: Ganancia sin deducción de gastos o cargas ** Utilidad Neta en ventas: Beneficio líquido que produce la explotación de una empresa.

DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO

VENTAS 31 680.00 32 693.76 33 739.96 34 819.64 35 933.87

(-) COSTO DE VENTAS 12 659.99 12 818.96 12 983.02 13 152.34 13 327.07

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS* 19 020.01 19 874.80 20 756.94 21 667.30 22 606.80

(-) Gastos de Administración

Sueldos 8 640.00 8 640.00 8 640.00 8 640.00 8 640.00

Arriendo 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00

Agua Potable 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00

Energía Eléctrica 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Telecomunicaciones 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Materiales de Oficina 453.70 453.70 453.70 453.70 453.70

Materiales de Aseo 306.20 306.20 306.20 306.20 306.20

Depreciaciones 1 403.89 1 403.89 1 453.89 837.28 837.28

Amortizaciones 206.22 206.22 206.22 206.22 206.22

Total Gastos de Administración 14 946.01 14 946.01 14 996.01 14 379.40 14 379.40

(-) Gastos de Ventas

Publicidad 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Total Gastos de Ventas 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Total Gastos de Operación 15 066.01 15 066.01 15 116.01 14 499.40 14 499.40

UTILIDAD OPERACIONAL 3 954.01 4 808.79 5 640.93 7 167.90 8 107.40

(-) Gastos financieros 725.33 268.01 0.00 0.00 0.00

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION 3 228.68 4 540.78 5 640.93 7 167.90 8 107.40

15% Participación Ut. a Trabajadores 484.30 681.12 846.14 1 075.18 1 216.11

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2 744.38 3 859.66 4 794.79 6 092.71 6 891.29

25% Impuesto a la Renta 686.09 964.92 1 198.70 1 523.18 1 722.82

UTILIDAD NETA EN VENTAS** 2 058.28 2 894.75 3 596.09 4 569.54 5 168.47


ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO


174

4.2.2_ Balance General

El Balance General llamado también Estado de Situación Financiera, que refleja

la situación financiera con la cual una empresa termina un período económico,

aquí se encuentran detallados las partidas de los Activos, Pasivos y Patrimonio de

la empresa. Los Estados pro-forma son útiles no solamente en el proceso interno

de la planeación, sino que en forma general lo requieren los accionistas actuales y

potenciales y los bancos al analizar una solicitud de crédito.

CUADRO No. 81

En el cuadro anterior se pudo observar que al iniciar las actividades en el centro

son de USD $11895.97, las mismas cuentas que van en aumento, lo que origina

un beneficio para la creación del Centro de Estimulación Temprana.

* ACTIVO: Conjunto integrado por los bienes, derechos y valores de la propiedad de una empresa. ** PASIVO: Obligaciones de la empresa a favor de terceras personas. *** PATRIMONIO: Es el capital con que cuenta la empresa.

DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVOS*

ACTIVOS CORRIENTES

Caja 2 338.46 3 405.91 4 157.74 9 312.74 14 979.31 21 531.84

TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 2 338.46 3 405.91 4 157.74 9 312.74 14 979.31 21 531.84

ACTIVO FIJO

Maquinaria y Eq. Operativo 1 584.40 1 584.40 1 584.40 2 084.40 2 084.40 2 084.40

Muebles y Enseres 2 017.00 2 017.00 2 017.00 2 017.00 2 017.00 2 017.00

Equipo de Oficina 1 605.00 1 605.00 1 605.00 1 605.00 1 605.00 1 605.00

Equipo de Computación 2 150.00 2 150.00 2 150.00 2 150.00 2 650.00 2 650.00

(-) Depreciación Acumulada -1 403.89 -2 807.77 -4 261.66 -5 098.94 -5 936.22

TOTAL ACTIVOS FIJOS 7 356.40 5 952.52 4 548.63 3 594.75 3 257.47 2 420.19

ACTIVO DIFERIDO

Gastos de Constitución 1 031.11 1 031.11 1 031.11 1 031.11 1 031.11 1 031.11

(-) Amortización Acumulada -206.22 -412.44 -618.67 -824.89 -1 031.11

Gastos de Instalación 1 170.00 1 170.00 1 170.00 1 170.00 1 170.00 1 170.00

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 2 201.11 1 994.89 1 788.67 1 582.44 1 376.22 1 170.00

TOTAL ACTIVOS 11 895.97 11 353.31 10 495.04 14 489.93 19 613.00 25 122.03

PASIVOS**

PASIVO CORRIENTE

Utilidad Empleados Por Pagar - 484.30 681.12 846.14 1 075.18 1 216.11

Impuesto Por Pagar - 686.09 964.92 1 198.70 1 523.18 1 722.82

TOTAL PASIVOS CORRIENTES - 1 170.40 1 646.03 2 044.84 2 598.36 2 938.93

PASIVO DE LARGO PLAZO

Préstamos Bancarios 8 000.00 4 228.66 - - - -

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 8 000.00 4 228.66 - - - -

TOTAL DE PASIVOS 8 000.00 5 399.05 1 646.03 2 044.84 2 598.36 2 938.93

PATRIMONIO***

Capital Social 3 895.97 3 895.97 3 895.97 3 895.97 3 895.97 3 895.97

Utilidad/Pérdida Ejercicio - 2 058.28 2 894.75 3 596.09 4 569.54 5 168.47

Utilidad/Pérdida Retenida - - 2 058.28 4 953.03 8 549.12 13 118.66

TOTAL PATRIMONIO 3 895.97 5 954.26 8 849.00 12 445.10 17 014.63 22 183.10

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 11 895.97 11 353.31 10 495.04 14 489.93 19 613.00 25 122.03


ESTADO DE SITUACIÓN


175

4.2.2.- Flujo Neto de Fondos

El Estado de flujo neto de fondos es otro de los instrumentos financieros, se conocen dos

métodos para la elaboración de este estado denominados directo e indirecto. En donde

se debe unificar las cuentas de efectivo y valores negociables o inversiones temporales

en una sola que se denominará efectivo y equivalentes de efectivo, luego se procede a

obtener las variaciones de los rubros de los dos balances, para luego determinar los

rubros que constituyeron entradas o salidas de dinero para la empresa.

Para la realización del flujo neto tanto del proyecto como del inversionista se lo hará por

método directo como se observa a continuación:

4.2.2.1.- Del proyecto

CUADRO No. 82



VENTAS 31 680.00 32 693.76 33 739.96 34 819.64 35 933.87

(-) COSTO DE VENTAS 12 659.99 12 818.96 12 983.02 13 152.34 13 327.07

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 19 020.01 19 874.80 20 756.94 21 667.30 22 606.80


Sueldos 8 640.00 8 640.00 8 640.00 8 640.00 8 640.00

Arriendo 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00

Agua Potable 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00





Depreciaciones 1 403.89 1 403.89 1 453.89 837.28 837.28

Amortizaciones 206.22 206.22 206.22 206.22 206.22



Publicidad 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00




(-) Gastos financieros 725.33 268.01 - - -


15% Participación Ut. a Trabajadores 484.30 681.12 846.14 1 075.18


25% Impuesto a la Renta 686.09 964.92 1 198.70 1 523.18

UTILIDAD NETA EN VENTAS 3 228.68 3 370.38 3 994.90 5 123.06 5 509.03

INVERSIÓN -500.00 -800.00

Depreciación 1 403.89 1 403.89 1 453.89 837.28 837.28

Amortización 206.22 206.22 206.22 206.22 206.22

Valor de Desecho 3 000.00

Capital de Trabajo 2 338.46

Préstamo -3 771.34 -4 228.66 - - -

(=) FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO 1 067.44 751.83 5 155.00 5 366.57 11 891.00


FLUJO NETO (DEL PROYECTO)


176

Como se puede observar el Flujo de Fondos del Proyecto para el año 1 el saldo

final de caja es de USD $1067.44, para los siguientes aumenta en una proporción

considerable.

4.2.2.2.- Del Inversionista

CUADRO No. 83

Según los flujos netos obtenidos a lo largo de la proyección, se evidencia

claramente la existencia suficiente de recursos para cubrir las diferentes

obligaciones que va a realizar el Centro de Estimulación Temprana.



VENTAS 31 680.00 32 693.76 33 739.96 34 819.64 35 933.87

(-) COSTO DE VENTAS 12 659.99 12 818.96 12 983.02 13 152.34 13 327.07

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 19 020.01 19 874.80 20 756.94 21 667.30 22 606.80


Sueldos 8 640.00 8 640.00 8 640.00 8 640.00 8 640.00

Arriendo 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00

Agua Potable 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00





Depreciaciones 1 403.89 1 403.89 1 453.89 837.28 837.28

Amortizaciones 206.22 206.22 206.22 206.22 206.22



Publicidad 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00




(-) Gastos financieros 725.33 268.01 - - -


15% Participación Ut. a Trabajadores 484.30 681.12 846.14 1 075.18


25% Impuesto a la Renta 686.09 964.92 1 198.70 1 523.18

UTILIDAD NETA EN VENTAS 3 228.68 3 370.38 3 994.90 5 123.06 5 509.03

INVERSIÓN -500.00 -800.00

Depreciación 1 403.89 1 403.89 1 453.89 837.28 837.28

Amortización 206.22 206.22 206.22 206.22 206.22

Valor de Desecho 3 000.00

Capital de Trabajo 2 338.46

Préstamo 3 771.34 4 228.66 - - -

(=) FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA 8 610.13 9 209.14 5 155.00 5 366.57 11 891.00


FLUJO (DEL INVERSIONISTA)


177

Por otra parte es de gran importancia mencionar que los Flujos de Caja

construidos tanto para el inversionista como para el proyecto, son calculados a

precios constantes (son aquellos que no cambian en el tiempo, es decir no se

toma en cuenta la inflación) por lo que sí resulta factible hacerlo siempre y

cuando se guarde coherencia con el tratamiento de la tasa de descuento.

4.3._ Evaluación Financiera

La evaluación está relacionada con la capacidad de cuantificar, medir y señalar el

mérito de un proyecto que induce a enfrentar o no el riesgo propio de invertir en la

actividad económica que se ha establecido.

El análisis de la evaluación financiera determina la viabilidad o no del Centro de

Estimulación Temprana “Mi Pequeño Angelito”, a través de herramientas como el

VAN, TIR, Período de Recuperación del Capital Normal, Período de Recuperación

Descontado, Índices y el análisis de sensibilidad, donde se detallan a

continuación.

4.3.1._ Determinación de la Tasa de Descuento

Para los proyectos de largo plazo cuya rentabilidad está determinada por los

rendimientos futuros, es importante determinar una tasa de descuento que deberá

aplicarse a los flujos de caja futuros de modo que permita expresarlos en

términos de valor actual y compararlos con la inversión inicial.

La tasa de descuento para el Centro de Estimulación Temprana está determinada

de la siguiente forma:

4.3.1.1._ El Costos del Capital

La tasa de descuento que se utilizará para los flujos de caja corresponderán a la

rentabilidad que el inversionista le exige por renunciar a un uso alternativo de

esos recursos, a esto se le denominará costo de capital


178

Para el presente proyecto se mencionó que los recursos provienen de recursos de

tercero y propios. El costo de los fondos propios corresponde al costo de

oportunidad, por lo contrario que el costo de los préstamos de terceros

corresponde al interés de los préstamos.

La tasa de descuento o costo de capital del proyecto es el precio que se paga por

los fondos requeridos para cubrir la inversión, esto permite cubrir la totalidad de la

inversión inicial, los egresos de la operación. 35

4.3.1.2._ El Costo de la Deuda

La medición del costo de la deuda se basa en el hecho de que se deben

reembolsarse en una fecha futura específica, en un monto generalmente mayor

que el obtenido originalmente.

El costo de la deuda se simboliza como kd y representa el costo antes de

impuestos. Dado que al endeudarse los intereses del préstamo se deducen de las

utilidades y permiten una menor tributación. El costo de la deuda después de

impuestos será:

Kd = i(1-t)36.

Donde: i = tasa de interés

t = tasa marginal de impuestos

En el desarrollo del proyecto los datos que se posee son 11.5% (interés), y la tasa

fiscal (25%) más la aportación a trabajadores (15%) entre estas dos últimas tasas

mencionadas es el (36.25%) donde se tiene lo siguiente:

Kd = i (1-t)

Kd = 11.5% (1-36.25%)

Kd = 7.33%

35 Sapag, Sapag, Preparación y Evaluación de Proyectos, 4º edición, Chile 2001, Pág. 326 36 BESLEY, Scout y BRIGHAM, Eugene; Fundamentos de Administración Financiera; 12ª Edición, México; 2000, Pág. 481


179

4.3.1.3._ El Costo del Capital Propio o Patrimonial

Se considera como capital patrimonial a la inversión que debe financiarse con

recursos propios.

El costo del capital propio se puede calcular mediante el uso de la tasa libre de

riesgo (Rf) más una prima por riesgo (Rp), es decir:

Ke= Rf + Rp(37)

Donde : Rf = Tasa libre de Riesgo 6.39

Rp = Prima de Riesgo = (Rm – Rf) 3.2

= Factor de medida del riesgo no sistemático 5.45

Rm = Tasa de rentabilidad esperada sobre la cartera del mercado 2

4.3.1.4._ Costo Ponderado del Capital

Es un promedio de los costos relativos a cada una de las fuentes de fondos que la

empresa utiliza, donde estos son ponderados de acuerdo a la proporción de los

costos dentro de la estructura de capital definida. Su fórmula es la siguiente

Ko = kd(D/V) + ke(P/V)

Donde: D = Monto de la deuda

P = Monto del patrimonio

V = Valor de la firma en el mercado, incluyendo deuda y aportes.

La tasa de descuento para el Centro de Estimulación Temprana “Mi Pequeño

Angelito” esta determinada de la siguiente forma:

TMAR = Tasa libre de Riesgo + Inflación + Riesgo País

TMAR = 6.39 + 3.2 + 5.45 + 2 = 17.04%

37Sapag, Sapag, Preparación y Evaluación de Proyectos, 4º edición, Chile 2001, Pág. 326


180

4.3.2._ Criterios de Evaluación

Para la aplicación de los criterios de evaluación se tomará en cuenta dos puntos

de vista: el del inversionista y del proyecto. Los criterios más aceptados en la

evaluación de un Proyecto, son el Valor Actual Neto (VAN o VPN) y la Tasa

Interna de Retorno (TIR), para sustentar una mejor decisión de inversión.

TIR > TMAR Viable

VAN descontado la TMAR > 0 Viable

Relación B/C > 1 Viable

4.3.2.1.- Valor Actual Neto

El Valor Actual Neto es un indicador que nos permite apreciar si los flujos de

efectivo traídos a valor presente son iguales o superiores a su inversión inicial,

donde el VAN es la diferencia entre todos sus ingresos y egresos expresados en

moneda actual.38

Este método consiste en traer todas las entradas de efectivo o flujos netos de caja

de un proyecto y compararlos con la Inversión Inicial, según la siguiente fórmula:

En donde:

BNT = Beneficio Neto del Flujo en el período t.

i = Tasa de Descuento

Io = Inversión Inicial en el momento cero de la evaluación

El Valor Actual Neto es el valor actualizado de todos los flujos futuros que genera

un proyecto de inversión, descontados a la tasa de costo alternativa de uso de

fondos que enfrenta la empresa a través del tiempo. La necesidad de actualizar

los flujos de fondos futuros se presenta en la medida que se tienen que comprar

valores monetarios en el tiempo.

38 Sapag, Sapag, Preparación y Evaluación de Proyectos, 4ª Edición, Chile, 2004, Pág. 301

Ioi

BNVAN

N

tt

t

1 )1(


181

A continuación se presentan los flujos de fondos descontados al 15.04% tanto

para el proyecto como para el inversionista.

a) Para el Proyecto

CUADRO No. 84

El VAN del proyecto da un resultado de USD $3383.95

b) Para el Inversionista

CUADRO No. 85

El VAN para el Inversionista da un resultado de USD $21673.05

Como se puede observar el Valor Actual Neto para el inversionista es mayor que

para el proyecto, esto quiere decir que el proyecto proporciona una cantidad

adicional de USD 18289.10 sobre lo exigido, indicador que se vuelve de gran

importancia para decidir acerca de invertir en el proyecto.

AÑOS FLUJO OPERACIONAL VAN

(PRECIOS CONSTANTES) 12.19%

AÑO 0 -11 895.97 -11 895.97

AÑO 1 1 067.44 951.50

AÑO 2 751.83 597.38

AÑO 3 5 155.00 3 651.11

AÑO 4 5 366.57 3 388.11

AÑO 5 11 891.00 6 691.82

3 383.95

Fuente: Flujo Neto del Proyecto


Valor Actual neto

VAN DEL PROYECTO

AÑOS FLUJO OPERACIONAL VAN

(PRECIOS CONSTANTES) 17.04%

AÑO 0 -3 895.97 -3 895.97

AÑO 1 8 610.13 7 356.57

AÑO 2 9 209.14 6 722.81

AÑO 3 5 155.00 3 215.33

AÑO 4 5 366.57 2 859.95

AÑO 5 11 891.00 5 414.36

21 673.05

Fuente: Flujo Neto del Inversionista


Valor Actual neto

VAN DEL INVERSIONISTA


182

Finalmente se puede afirmar que con el Valor Actual Neto que proporciona el flujo

del inversionista existen mayores posibilidades de que el proyecto sea capaz de:

Cubrir los costos de operación y mantenimiento, incluido el costo de

financiamiento de la deuda

Recibir o ganar lo que el inversionista le exige, representado en la tasa de

descuento, aplicado a cada valor de flujo neto.

Entregar un adicional monetario en términos de valor presente.

4.3.2.2.- Tasa Interna de Retorno

Constituye otro método de descuento muy utilizado para evaluar inversiones. Se

define como la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto sea cero; es

decir que el valor presente de las entradas de efectivo será exactamente igual a la

inversión inicial realizada.

Al igual que se estableció el Valor actual neto para los dos flujos de fondos, la

Tasa Interna de Retorno tiene una fórmula que fue calculada para el inversionista

como para el proyecto, como se muestra a continuación

a) Para el Proyecto

CUADRO No. 86

n

tni

FtIoTIR

1 )1(

AÑOS FLUJO OPERACIONAL TIR

(PRECIOS CONSTANTES)

AÑO 0 -11 895.97

AÑO 1 1 067.44

AÑO 2 751.83

AÑO 3 5 155.00

AÑO 4 5 366.57

AÑO 5 11 891.00

19.65%


Fuente: Flujo Neto del Proyecto

TIR DEL PROYECTO

Valor Actual neto


183


CUADRO No. 87

El cálculo de este importante criterio de evaluación como es la TIR, permite

determinar que la Tasa Interna de Retorno para el Inversionista (216.34%) es

mayor que la del proyecto (19.65%); es decir si se utiliza recursos provenientes de

terceras personas, la rentabilidad que se obtiene es mayor, por tal motivo es un

buen indicador no sólo para el inversionista, sino también para el sistema

financiero que es quien presta el dinero al proyecto, y este deseará saber si el

proyecto es capaz de pagar la deuda contraída.

De esta manera se puede concluir que al empresario o inversionista le conviene

financiar una parte del paquete de las inversiones con deuda ya que el

rendimiento de su aporte en este caso es del 19.65%. Considerando además que

el costo de oportunidad que el empresario exigen sobre su capital es del 17.04%;

el proyecto se acepta puesto que el rendimiento es mayor al exigido por los

accionistas.

4.3.2.3.- Período de Recuperación de la Inversión

Este indicador muestra en tiempo real en el cual es recuperada la inversión una

vez que se empezó a operar el negocio. Es decir este indicador escoge el

proyecto en el cual el tiempo de recuperación de la inversión original es menor.

AÑOS FLUJO OPERACIONAL TIR

(PRECIOS CONSTANTES)

AÑO 0 -3 895.97

AÑO 1 8 610.13

AÑO 2 9 209.14

AÑO 3 5 155.00

AÑO 4 5 366.57

AÑO 5 11 891.00

216.34%


Fuente: Flujo Neto del Inversionista

TIR DEL INVERSIONISTA

Valor Actual neto


184

a) Para el Proyecto

CUADRO No. 88


CUADRO No. 89

El período de recuperación de la inversión para el proyecto es al cuarto año, con

seis meses, mientras que para el inversionista la inversión se recupera al sexto

mes con 13 días, atendiendo al criterio de que se elige el menor tiempo, en esta

parte la inversión se recupera en menor tiempo cuando se trabaja sin

financiamiento.

4.3.2.4.- Relación Beneficio/Costo

Relación Beneficio/Costo es otro criterio de evaluación, el mismo que se obtiene

de la relación entre la sumatoria de los flujos de caja actualizados para la

inversión inicial.

0 -11895.97

2007 951.50 951.50

2008 597.38 1548.88

2009 3651.11 5199.99

2010 3388.11 8588.10

2011 6691.82

Fuente: Flujo de Caja del Proyecto


PERIODO DE RECUPERACION DEL PROYECTO

AL 4º AÑO CON 6 MESES

AÑOS

FLUJO OPERACIONAL

DESCONTADO

SUMATORIA

FLUJO NETO

0 -3895.97

2007 7356.57 7356.57

2008 6722.81

2009 3215.33

2010 2859.95

2011 5414.36

PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

6º MES CON 13 DIAS

Fuente: Flujo de Caja del Inversionista


AÑOS

FLUJO OPERACIONAL

DESCONTADO

SUMATORIA

FLUJO NETO


185

La relación beneficio costo se expresa a través de la siguiente fórmula:

B / C = Valor Actual Neto + Inversión Inicial

Inversión Inicial

De la misma forma se obtienen la relación beneficio costo para los dos flujos tanto

del inversionista como para el proyecto:

a) Para el Proyecto

CUADRO No. 90

La relación beneficio/costo para el proyecto es de 0.28


CUADRO No. 91

Flujo Operacional

AÑOS Descontado

0 -11895.97 RB/C=

2004 951.50

2005 597.38 RB/C= 3383.95 11895.97

2006 3651.11

2007 3388.11 RB/C= 0.28

2008 6691.82

3383.95

Fuente: Flujo de Caja del Proyecto

RELACION BENEFICIO / COSTO DEL PROYECTO


Razón Beneficio / costo

Valor Actual/Inversión

Flujo Operacional

AÑOS Descontado

0 -3895.97 RB/C=

2004 7356.57

2005 6722.81 RB/C= 21673.05 3895.97

2006 3215.33

2007 2859.95 RB/C= 5.56

2008 5414.36

21673.05


RELACION BENEFICIO / COSTO DEL INVERSIONISTA

Fuente: Flujo de Caja del Inversionista

Razón Beneficio/Costo

Valor Actual/Inversión


186

La relación beneficio/costo para el inversionista es de 5.56, por lo que es bueno

ya que es mayor a 1

La relación beneficio/costo obtenida en el caso del proyecto y del inversionista

puede ser aceptado. Sin embargo la Relación Beneficio/costo para el

inversionista es mayor, lo que quiere decir que los beneficios netos del

empresario compensan mayormente el costo de oportunidad del dinero, o

expresado de otra forma quiere decir que el beneficio que se obtuvo es de 5.56

unidades monetarias por cada unidad de inversión.

4.3.2.5.- Análisis de Sensibilidad.

A través de los distintos indicadores que fueron analizados, la evaluación de

proyectos entrega información valiosa sobre la conveniencia o no de invertir en un

determinado negocio; sin embargo todos los indicadores hasta aquí analizados

son calculados sobre la base de un flujo neto, en otras palabras los indicadores

reflejan rentabilidad y otras bondades del proyecto, pero en base de un solo

escenario hipotético, reflejado en el flujo neto de caja.

El análisis de sensibilidad permite superar esta limitación, ya que podremos

recalcular los principales indicadores tomando en cuenta los tres escenarios:

1. Escenario Optimista

2. Escenario Conservador

3. Escenario Pesimista

Se presentan a continuación los tres principales escenarios desde en punto de

vista del inversionista:

a) Escenario Optimista

En este caso se ha considerado un 30% si el Ecuador realiza alianzas

estratégicas con otros países, si la inflación baja, entonces baja las tasa de

interés del banco donde se va a realizar el crédito (10.93%, baja el 5%) los

precios de las adquisiciones de bienes, servicios profesionales se mantienen a los


187

consultados de los proveedores, que existe fuentes de financiamiento a bajas

tasas de interés, el riesgo país aumenta, etc.

En un escenario optimista cuando las ventas aumentan en un 10%, ya que la

tasa de crecimiento incrementa, y los precios suben un 5% los indicadores

principales de evaluación son muy favorables; , ya que el país se encuentra

encaminado a la educación de los niños y es mejor si comienza a una temprana

edad, sin embargo pensar que las ventas van a incrementarse mientras los costos

de los materiales directos, mano de obra directa y gastos administrativos se

mantienen constantes, en economías como las nuestras no es muy real

considerar que el proyecto se va a mantener en un escenario optimista.

b) Escenario Conservador

Para el escenario conservador se ha considerado el aumento de los ingresos ya

que cada año existe el 3.2% de crecimiento de la población y es lo que se ha

resuelto para cada ítem visto en el capítulo IX del Financiero, proveedores (2006),

a esto se le dará un porcentaje del 40%, porque el gobierno en el último año se ha

mantenido estable; es decir la economía del estado se ha ido manejando a un

mismo nivel que en los últimos 5 años no se han dado cambios drásticos.

c) Escenario Pesimista

Para este escenario se ha establecido un 30% se ha dado es te porcentaje más

bajo ya que con el gobierno de hoy en día se ve que no se van a dar cambios

negativos en nuestro país, pero se establecerán hipotéticos de que las tasas de

interés de las instituciones financieras suben en un 5% más que en el escenario

conservador (12.08%), los precios de los costos y gastos suben un 10%, el

volumen de ventas baja en un 5%; es decir si no existen muchas familias que no

desean asistir a los servicios que el Centro de Estimulación Temprana ofrece, al

igual el precio no se aumenta ya que existirán otros Centros que ofrecen el mismo

servicio al mismo precio de $15 (etapa prenatal) y $10 (cada sesión de la etapa

natal) .


188

En un escenario pesimista es imposible que un proyecto pueda subsistir a lo argo

de su vida útil, pues los resultados son bajos cuando tanto el volumen de ventas

como el precio bajan y los costos principales de producción del servicio

aumentan.

A continuación se observa el análisis de sensibilidad para los tres escenarios:

CUADRO No. 92

Aplicando el respectivo promedio ponderado para los tres escenarios se obtiene

el siguiente cuadro resumen:

CUADRO No. 93


4.1.1 Índices Financieros

Las razones o índices financieros se dividen en cuatro grupos básicos:

Índices que miden la liquidez y actividad de la empresa

Índices que miden el grado de endeudamiento

Índices que miden la rentabilidad

Índices que miden la capacidad de pago

CRITERIO DE EVALUACION TIR VAN PRI RB/C

Escenario Optimista 30%

Del proyecto 46.20% 14721.18 AL 2º AÑO CON 9 MESES 9 DIAS 1.24

Del Inversionista 341.07% 32649.57 AL 4º MES CON 5 DIAS 8.35

Escenario Conservador 40%

Del Proyecto 19.65% 3383.95 AL 4º AÑO CON 6 MES 0.28


Escenario Pesimista 30%

Del Proyecto 12.54% 165.09 AL 4º AÑO CON 11 MESES 21 DIAS 0.01


ANALISIS DE SENSIBILIDAD


CRITERIO DE EVALUACION TIR VAN RB/C

Del proyecto 0.25 5819.46 0.49

Del Inversionista 2.44 24092.24 6.14

RESUMEN


189

CUADRO No. 94

INDICES FORMULA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Promedio

LIQUIDEZ

Liquidez Corriente Activo Corriente/Pasivo Corriente 2.91 2.53 4.55 5.76 7.33 5.04

Prueba ácida (Activ. Corriente - Inv.- Gto. Pag.xAnticipado)/Pasivo Corrinte 2.91 2.53 4.55 5.76 7.33 5.04

Capital de Trabajo Neto Activo Corriente - Pasivo Corriente 2235.51 2511.71 7267.91 12380.95 18592.91 10188.37

GESTION

Rotación del Ventas Ventas Netas/Activo Total 2.79 3.12 2.33 1.78 1.43 2.29

SOLVENCIA

Endeudamiento del Activo Pasivo Total / Activo Total 0.48 0.16 0.14 0.13 0.12 20.46%

Endeudamiento Patrimonial Pasivo L/P / Patrimonio 0.91 0.19 0.16 0.15 0.13 30.85%

RENTABILIDAD

Rentabilidad sobre Ventas (Utilidad Neta/Ventas Netas)*100 0.06 0.09 0.11 0.13 0.14 10.70%

Rentabilidad sobre Activos (ROEA) (Utilidad Neta/Total Activos)*100 0.18 0.28 0.25 0.23 0.21 22.88%

Rentabilidad sobre Patrimonio (ROE) (Utilidad Neta/Total Patrimonio)*100 0.35 0.33 0.29 0.27 0.23 29.27%

Indices Financieros



190

a) Interpretación de los Índices de Liquidez

La liquidez se refiere a la capacidad que tiene la empresa para cubrir sus

obligaciones en el corto plazo.

En el análisis de índices financieros, la liquidez que muestra el Centro de

Estimulación Temprana es favorable, así como en el año 1, en cuanto a la

liquidez corriente como la prueba ácida llega a 2.91 dólares, lo que quiere decir

que por cada dólar que el Centro debe tiene 2.91 dólares para cubrir sus

obligaciones inmediatas. A lo largo de los años proyectados se puede observar

que la liquidez va aumentando de 3.53 a 7.33 dólares a final de la proyección.

En cuanto a la prueba ácida mide la capacidad inmediata que tienen los activos

corrientes más líquidos para cubrir los pasivos corrientes, como se observan los

índices son altos en todos los años, es decir por cada dólar que se debe en el

corto plazo se tienen dólares de activos fácilmente convertibles en dinero.

Por otra parte el Capital de Trabajo es positivo, en el primer año se tiene un

Capital de Trabajo de 2235.51 dólares, lo que significa que el Centro de

Estimulación Temprana, sí dispone de dinero para efectuar sus operaciones, en

los siguientes años el Capital de Trabajo va en aumento con un promedio del año

1 al año 5 de 18592.91 dólares para la ejecución de las operaciones que deberá

realizar el Centro.

b) Interpretación de los Índices de Gestión

La Rotación del Activo, implica la buena o inadecuada gestión que mantiene la

gerencia del Centro de Estimulación Temprana.

En los índices financieros presentados, la calidad de la gestión es beneficiosa,

así para el primer año se establece una rotación del activo de 2.79 veces por un

nivel de ventas de USD $31.680, este es un indicador que mide la efectividad de

la administración del Centro; mientras mayor sea el volumen de ventas que se


191

pueda realizar con determinada inversión, más eficiente es la dirección del

Centro.

Para el año siguiente, el Centro muestra un índice de veces mayor que el primer

año de operación, es decir una rotación de 3.12 veces por un volumen de ventas

de $32693.76 dólares, lo que indica una adecuada utilización de los activos.

En los años siguientes desde el año 3 hasta el año 5 se observa una disminución

en el índice de rotación de los activos, debido a que se adquiere equipo de

computación, pero sin embargo el nivel de ventas en estos años va aumentando

en USD $33739.96, USD $34819.64 y USD $35933.87, respectivamente para los

años antes mencionados.

c) Interpretación de los Índices de Solvencia

El grado de endeudamiento indica el monto de los recursos de terceros que utiliza

la empresa para financiar sus activos y operaciones.

Endeudamiento del Activo: En el primer año de operación del Centro tiene un

porcentaje significativo del 46%, ya que los activos están siendo financiados con

recursos provenientes de terceras personas, es decir que de cada USD $100 que

la empresa tiene en sus activos se adeudan USD $48 para el segundo año el

porcentaje de activos que está siendo financiado con recursos de terceros es de

16%, en los años siguientes existe una disminución en los índices de

endeudamiento del 14%, 13% y por último un 12% para los años 3, 4 y 5,

respectivamente, se observa que un endeudamiento menor al anterior muéstrale

Centro de Estimulación Temprana en capacidad de contraer más obligaciones.

Con la reducción en los índices de endeudamiento se evidencia la disminución de

la deuda que fue adquirida y la misma que está siendo cubierta en su totalidad al

finalizar el plazo en el que se adquirió el préstamo.

Endeudamiento del Patrimonio: Indica la relación entre los fondos de largo plazo

que suministran los acreedores y los que aportan los dueños de la empresa. Para

el primer año de operación, el porcentaje equivalente al endeudamiento del


192

patrimonio es del 91%; significa que el Patrimonio está siendo financiado con

recursos de terceras personas en su mayor parte, para el año 2 el nivel de

endeudamiento disminuye al 19%, lo que significa que éste porcentaje está

siendo financiado por el banco, que es la entidad de crédito que concedió el

préstamo al Centro de Estimulación Temprana “Mi Pequeño Angelito” y esta

tendencia continua mientras la amortización de la deuda llega a su conclusión.

Esto implica que la empresa está trabajando casi exclusivamente con los recursos

de terceros.

d) Interpretación de los Índices de Rentabilidad

Los indicadores de rendimiento denominados también de rentabilidad sirven para

medir la efectividad de la administración para controlar los costos y gastos, de

esta manera, convertir las ventas en utilidades.

Desde el punto de vista del inversionista, lo más importante de analizar con la

aplicación de estos indicadores en la manera como se produce el retorno de los

valores invertidos en la empresa (rentabilidad del patrimonio y del activo total)

Rentabilidad sobre Ventas: Muestra la utilidad sobre las ventas obtenidas por el

negocio en un período de tiempo. Los indicadores de rentabilidad sobre muestran

una rentabilidad para el año 1 es de 6%; significa que por cada venta realizada

después de deducir los gastos, se ha obtenido un margen de utilidad neta del 6%.

Para el año 2 se muestra que el margen de utilidad se incrementa en un 9%, en

el año 3 el porcentaje de utilidad que se obtiene luego de deducir los gastos es

mayor, es decir 11%, para el año 4 se tiene un 13% y por último al finalizar el año

de proyección el margen de utilidad neta que se obtiene es del 14%.

Rentabilidad sobre Activos: Muestra la eficiencia de la administración para

obtener resultados positivos con los activos disponibles, independiente de la

forma como haya sido financiado, ya sea con préstamo o patrimonio. La

rentabilidad sobre los activos para el año 1 es del 18%, con este porcentaje se

demuestra que el Centro está obteniendo una rentabilidad del 18% al utilizar sus


193

activos. Al pasar al año 2 la rentabilidad es mayor al año 1 con un porcentaje de

rentabilidad sobre los activos del 28%, para el año 3 la rentabilidad es de 25%,

para el 4 baja por la compra del equipo de computación en el año anterior con un

23%, y para el año 5 con un 21%, como se puede observar una alta rentabilidad

sobre activos indica un buen aprovechamiento de los recursos del Centro.

Rentabilidad sobre Patrimonio: Muestra la utilidad sobre el patrimonio obtenida

por el negocio en un período de tiempo. Para el año 1, la rentabilidad obtenida

para los inversionistas es del 35%, en los años siguientes al 2 hasta el año 5, los

porcentajes de rentabilidad que arroja el proyecto para los socios es de 33%,

29%, 27% y 23% respectivamente.


194

CAPITULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones

El Centro de Estimulación Temprana se desarrollará en un mercado oligopolio

ya que bajo este criterio existen contados centros en la Parroquia de

Sangolquí, además el centro de Estimulación Temprana conoce que los

servicios que ofrece o el precio afectará directamente a las decisiones de otros

centros, es por eso que se establece claramente las estrategias con las que se

va a implantar el proyecto de factibilidad.

Los potenciales clientes, no asisten a Centros de Estimulación Temprana por

lo que no tienen conocimiento de su existencia y de saberlo acudirían un 100%

de las personas que tienen hijos menores a 2 años o quienes se encuentran

en su etapa prenatal.

La idea de crear un Centro de Estimulación Temprana en la parroquia de

Sangolquí es muy buena ya que existe una demanda insatisfecha por no

existir una oferta que cubra la demanda del mercado.

El Estudio Técnico concluye que no existe ningún impedimento de tipo

tecnológico o de abasto de los materiales a ser utilizados en el Centro de

Estimulación Temprana, lo que permite la realización física del proyecto.

El tamaño del proyecto ayuda en un porcentaje pequeño (9.08%) de niños

comparado con la población de Sangolquí.

La localización del proyecto se ubica en un sitio estratégico el mismo que toma

en cuenta la cercanía del mercado y los factores geográficos, éstos fueron

decisivos al momento de determinar la ubicación del centro de Estimulación

Temprana “Mi Pequeño Angelito” que es en el Cantón Rumiñahui, Parroquia


195

Sangolquí, Sector San Rafael, entre las Avenidas La Floreana y General

Rumiñahui.

La disponibilidad de recursos financieros, mano de obra y materiales directos,

no constituyen un factor limitante para llevar a cabo el proyecto, puesto que la

cercanía y abastecimiento de estos recursos, se encuentran disponibles en el

mercado ecuatoriano.

El personal con que cuenta el centro de Estimulación Temprana se encuentra

capacitado para cumplir con las funciones requeridas.

Para el tamaño de la organización se realizarán dos servicios, los cuales serán

atendidos (etapa prenatal y etapa natal), en cada uno se necesita del personal

especializado para cada una de las áreas.

Existe alianza estratégica con el ginecólogo por lo que es de gran ayuda para

el Centro de Estimulación Temprana ya que siempre contaremos con la

publicidad para que los clientes nos conozcan.

La inversión total del proyecto es de $11709.97 dólares, misma que será

financiada con un 68.32% por el Produbanco y el 31.68% financiada con

fondos propios.

La evaluación financiera del Centro confirma la viabilidad financiera, a través

de los criterios de evaluación que son el Valor Actual Neto, la Tasa Interna de

Retorno, la Relación Beneficio Costo y el Período de Recuperación de la

Inversión, los mismos que reflejan resultados positivos para la realización del

proyecto.


196

El proyecto es viable, pro tener un VAN positivo de $34634.31 dólares y la TIR

de 77%, misma que es superior a la tasa de descuento; cabe indicar que tanto

los ingresos aumentarán en un 3.2% por la tasa de crecimiento poblacional.

Un criterio evaluador más importante es el Análisis de Sensibilidad, ya que en

países económicamente inestables como lo es el nuestro, se hace necesario

determinar diferentes escenarios que ayudan a identificar mejor la

probabilidad que tiene el proyecto para ser o no ejecutado

RECOMENDACIONES

Desde el punto de vista de mercado, técnico, financiero y económico se

recomienda la implantación del presente proyecto.

Implantar los conocimientos adquiridos, durante la carrera de Ingeniería

Comercial, como es uno de ellos el fomentar al desarrollo empresarial.

Es importante resaltar la realización de los dos análisis económicos tanto

desde el punto de vista del inversionista como del proyecto mismo, por

ello es adecuado emitir un criterio acerca de que resulta más beneficioso

y más rentable utilizar una fuente de financiamiento que respalde parte

de la inversión del proyecto, debido a que flujos de efectivo, el Valor

Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno y los beneficios que se obtienen

son mayores cuando se utilizan sólo recursos propios.


197

XI BIBLIOGRAFÍA

Ackoff Russhell, Planificación de la Empresa del Futuro, Primera Edición, Linusa,

México, 2003

Alcazar Rafael, El Emprendedor del Ëxito, McGraw Hill, Segunda Edición, México,

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Baca Gabriel, Evaluación de Proyectos, McGraw Hill, Cuarta edición, México

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199


200

ENTREVISTA

OBJETIVO

El presente cuestionario pretende recolectar información sobre los principales

lineamientos y estructura técnica sobre los cuales los centros de estimulación

temprana se desarrollan.

CUESTIONARIO

Nombre del Centro:

Entrevistado:

Cargo:

1. Desde su punto de vista cual es la importancia de la estimulación temprana en

el desarrollo de los bebés? 2. Sobre la importancia que implica este aspecto cual a sido el crecimiento de la

demanda de este tipo de servicios? (Hacer un análisis mas detallado sobre el

crecimiento de los clientes hace dos años y actuales. citar cifras) 3. Cuál es el segmento de mercado de su centro o el perfil de sus clientes? 4. A partir de que tiempo de embarazo las personas asisten o deben asistir?

5. Puede describir el servicios desde la inscripción en el programa? 6. Cuáles son los temas tratados en el transcurso del programa? 7. Quién y que profesión tiene la (s) persona (s) que se encarga (n) de llevar el

programa?

8. Cuál es el tiempo del programa? 9. Cuál es el costo del programa? 10. Que otros servicios adicionales se brindan en este centro?

11. Cuáles son los costos de estos servicios? 12. Cuál es la estructura profesional del centro 13. Cuál es la infraestructura con que cuenta el centro.

14. Dentro del plano normativo cuales son los permisos necesarios para el funcionamiento de un centro de estimulación?

15. Cuales son los requisitos básicos que necesitan estos permisos?

16. Este tipo de centros están controlados por algún organismo o se manejan como actividades económicas de profesionales independientes.

17. Cuáles son las fortalezas de su empresa?

18. Cuáles son las debilidades de su empresa?


201


202

ENCUESTA

OBJETIVO

El presente cuestionario pretende recolectar información sobre las preferencias y

características del consumidor, enmarcado dentro de los sistemas y

procedimientos de estimulación temprana y terapias para niños desde la etapa

prenatal hasta los 2 años

CUESTIONARIO 1. Nombre:

Sector del domicilio: e.mail:

2. Estado civil: Soltero (a) Divorciado (a) Unión Libre Casado (a) Viudo (a)

3. Cual es su actividad económica? Ingeniero (a) Abogado (a)

Arquitecto (a) Economista

Licenciado (a) Agricultor (a)

Mecánico Tecnólogo (a)

Ama de casa Estudiante

Otros

4. Cual es la actividad económica de su cónyuge?

Ingeniero (a)

Abogado (a)

Arquitecto (a)

Economista Licenciado (a)

Agricultor (a) Mecánico

Tecnólogo (a) Estudiante

Otros 5. Cual es su nivel de ingresos familiar mensual?

Entre $100 - $ 300 Entre $601 - $ 900 Entre $1201 - $1500 Entre $301 - $ 600 Entre $901 - $1200 Más de $1500

6. Sabe cuál es la diferencia entre una guardería y un centro de estimulación temprana?

Si No


203

7. Considera importante la estimulación de su bebé? Si No

Por qué? Por qué?

8. Asiste o ha asistido a un centro de estimulación? No

Si Cuál? Pública: Privada:

9. Le interesaría asistir a una institución donde le ayuden a estimular a su bebé?

Si No 10. Considera la importancia de la presencia de su esposo?

Si No 11. Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada sesión de estimulación temprana?

12. Qué temas le gustaría recibir en la estimulación temprana (dos más importantes)? Información sobre la etapa del embarazo

Salud y Nutrición Programas de educación y crianza

Musicoterapia Atención Médica

Atención Psicológica 13. Cuáles son los dos factores principales que Usted, consideraría para acudir a un Centro de Estimulación Temprana? Nivel Profesional Precio

Ubicación Servicios Adicionales Infraestructura Actividades

Otros (especifique): 14. Le gustaría llevar en cada sesión un obsequio para el bebé

Si No

15. Le interesaría, luego del parto continuar con las sesiones de estimulación con su

bebé? Si No

Por qué:

Desarrolla su inteligencia Aprovechar el tiempo

Optimizar su aprendizaje Prevención del parto

Salud del bebé Otros

Precio Tiempo

Gusto Otro


204

16. En que horario preferiría asistir a estas sesiones? Mañana

Tarde

Noche


205


206

TRABAJO DE CAMPO

HERRAMIENTA “INVESTIGACIÓN: ENCUESTA”

OBJETIVO

El presente cuestionario, pretende recolectar información enmarcando los

sistemas y procedimientos sobre las preferencias de los Centros de Estimulación

Temprana (para niños desde la etapa prenatal hasta los 2 años de edad) y

además identificar las características socioeconómicos del consumidor.

CUESTIONARIO 1. Sector del domicilio:

2. Usted o su pareja están esperando un bebé o tienen niños menores a 2 años de edad?

2.1 Si 2.2 No

3. Estado civil:

3.1 Soltera (o) 3.3 Unión Libre 3.5 Viuda (o) 3.2 Casada (o) 3.4 Divorciada

(o)

4. Cual es su actividad económica? 4.1 Ingeniero (a)

4.2 Abogado (a) 4.3 Arquitecto (a)

4.4 Economista 4.5 Licenciado (a)

4.6 Agricultor (a) 4.7 Mecánico

4.8 Tecnólogo (a)

4.9 Ama de casa 4.10 Estudiante

4.11 Negocio Propio 4.12 Otros

5. Cual es la actividad económica de su cónyuge?

5.1 Ingeniero (a)

5.2 Abogado (a) 5.3 Arquitecto (a)

5.4 Economista 5.5 Licenciado (a)

5.6 Agricultor (a) 5.7 Mecánico

5.8 Tecnólogo (a) 5.9 Ama de casa

5.10 Estudiante

5.11 Negocio Propio 5.12 Otros


207

6. Cuál es su nivel de ingresos familiar mensual? 6.1 Entre $100 - $ 300 6.3 Entre $601 - $ 900 6.5 Entre $1201 - $1500 6.2 Entre $301 - $ 600 6.4 Entre $901 - $1200 6.6 Más de $1500

7. Qué entiende por centro de estimulación temprana? 7.1 Ayudar a los padres a conocer el desarrollo del bebé

7.2 Ayuda a que los padres sepan cuál va a saber cuál es la alimentación adecuada del bebé

7.3 Información sobre la etapa del embarazo 7.4 Información sobre la educación del bebé

7.5 Conoce lo que le sucede al bebé 7.6 Lugar donde les dejan los padres para poder cuidarlos

7.7 Todas las anteriores 7.8 Otra especifique

8. Considera importante la estimulación de su bebé? 8.1 Si 8.2 No

Por qué? Por qué?

9. Asiste o ha asistido a un centro de estimulación?

9.1 No 9.2 Si Cuál? Pública:

Privada: 10. Le interesaría asistir a una institución donde le ayuden a estimular a su bebé? 10.1 Si 10.2 No

11. Considera usted, importante la asistencia y participación de su pareja en el Centro de Estimulación Temprana?

11.1 Si 11.2 No Por qué Por qué

11.1.1 Responsabilidad de los dos 11.2.1 No tiene tiempo 11.1.2 Su primer hijo 11.2.2 No es importante

11.1.3 Otro especifique: 11.2.3 Otro especifique: 12. Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada sesión de estimulación temprana?

12.1 Precio: 12.2 No sabe:

8.1.1 Desarrolla su inteligencia

8.1.2 Aprovechar el tiempo

8.1.3 Optimizar su aprendizaje 8.1.4 Prevención del parto

8.1.5 Salud del bebé 8.1.6 Otros


208

13. Qué temas le gustaría recibir a usted en la estimulación temprana, señale los dos más importantes para usted?

13.1 Información sobre la etapa del embarazo 13.2 Salud y Nutrición

13.3 Programas de educación y crianza 13.4 Musicoterapia

13.5 Atención Médica

13.6 Atención Psicológica 14. Cuáles son los dos factores principales que Usted, consideraría importantes para seleccionar un Centro de Estimulación Temprana?

14.1 Nivel Profesional del Personal 14.4 Precio / Costos 14.2 Ubicación del Centro 14.5 Servicios Adicionales

14.3 Infraestructura del Centro 14.6 Actividades

14.7 Otros (especifique): 15. Le interesaría a usted, luego del parto, continuar con las sesiones de estimulación con su bebé?

15.1 Si 15.2 No Por qué: Por qué:

16. En que horario preferiría asistir a estas sesiones?

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

15.1.1 Precio Accesible

15.1.2 Se aprovecha el tiempo 15.1.3 Gusto (moda)

15.1.4 Calidad del Servicio 15.1.5 Otro (especifique)

15.2.1 Precio alto

15.2.2 Pérdida de tiempo 15.4.3 Otro (especifique)

16.1 Mañana

16.2 Tarde 16.3 Noche


209


210

Plano del Local

Fuente: Local Elaborado por: Vera Lucía Narváez


211


212

DETALLE CANTIDAD PRECIO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

SERVICIO PARA ETAPA PRENATAL 24 15.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00 17 280.00

SERVICIO PARA ETAPA NATAL 30 10.00 1 200.00 1 200.00 1 200.00 1 200.00 1 200.00 1 200.00 1 200.00 1 200.00 1 200.00 1 200.00 1 200.00 1 200.00 14 400.00

TOTAL 2 640.00 2 640.00 2 640.00 2 640.00 2 640.00 2 640.00 2 640.00 2 640.00 2 640.00 2 640.00 2 640.00 2 640.00 31 680.00




TOTAL 2 724.48 2 724.48 2 724.48 2 724.48 2 724.48 2 724.48 2 724.48 2 724.48 2 724.48 2 724.48 2 724.48 2 724.48 32 693.76


SERVICIO PARA ETAPA PRENATAL 26 15.00 1 533.63 1 533.63 1 533.63 1 533.63 1 533.63 1 533.63 1 533.63 1 533.63 1 533.63 1 533.63 1 533.63 1 533.63 18403.61

SERVICIO PARA ETAPA NATAL 32 10.00 1 278.03 1 278.03 1 278.03 1 278.03 1 278.03 1 278.03 1 278.03 1 278.03 1 278.03 1 278.03 1 278.03 1 278.03 15336.35

TOTAL 2811.66 2811.66 2811.66 2811.66 2811.66 2811.66 2811.66 2811.66 2811.66 2811.66 2811.66 2811.66 33739.96


SERVICIO PARA ETAPA PRENATAL 26 15.00 1 582.71 1 582.71 1 582.71 1 582.71 1 582.71 1 582.71 1 582.71 1 582.71 1 582.71 1 582.71 1 582.71 1 582.71 18992.53

SERVICIO PARA ETAPA NATAL 33 10.00 1 318.93 1 318.93 1 318.93 1 318.93 1 318.93 1 318.93 1 318.93 1 318.93 1 318.93 1 318.93 1 318.93 1 318.93 15827.11

TOTAL 2901.64 2901.64 2901.64 2901.64 2901.64 2901.64 2901.64 2901.64 2901.64 2901.64 2901.64 2901.64 34819.63905




TOTAL 2994.49 2994.49 2994.49 2994.49 2994.49 2994.49 2994.49 2994.49 2994.49 2994.49 2994.49 2994.49 35933.8675

INGRESOS DEL CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA "MI PEQUEÑO ANGELITO"

AÑO 5


AÑO 3


AÑO 4


AÑO 1


AÑO 2


213


214

DETALLE CANTIDAD VALOR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Plastilina 30 0.75 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 270.0

Crayones 6 1.00 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 72.0

Cartulinas 30 0.60 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 216.0

Resmas de Papel 1 2.00 2.0 2 2.0 2.0 2.0 2.0 12.0

TOTAL 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 570.0

DETALLE CANTIDAD VALOR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PRENATAL NATAL

Resmas de papel 1 2.50 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 30.0 61.54% 38.46%

Cartuchos 1 50.00 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 300.0

Esféros 30 0.20 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 72.0

Lapiz 30 0.12 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 43.2

Engrapadora 1 4.00 4.0 4.0

Perforadora 1 4.00 4.0 4.0

Sacagrapas 1 0.50 0.5 0.5

TOTAL 70.6 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 453.7 279.2 174.5


Cloro 3 4.00 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 144.0 50.00% 50.00%

Jabón Líquido 2 1.50 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 36.0

Rollos de Papel Higiénico 4 1.80 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 86.4

Trapeador 1 3.00 3.0 3.0

Escoba 1 2.00 2.0 2.0

Esponjas 6 0.40 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 28.8

Franelas 3 1.00 3.0 3.0 6.0

TOTAL 32.6 24.6 24.6 24.6 24.6 24.6 27.6 24.6 24.6 24.6 24.6 24.6 306.2 153.10 153.10


Otros 156 1.50 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 2808.0 61.54% 38.46%

TOTAL 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 234.0 2808.0 1728.0 1080

COSTOS DEL CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA "MI PEQUEÑO ANGELITO"

AÑO 1

MATERIALES DE ASEO PRENATAL Y NATAL

REQUERIMIENTO DE OBSEQUIOS SERVICIO PRENATAL Y NATAL

MATERIAL DIDACTICO SERVICIO NATAL

SUMINISTROS DE OFICINA PRENATAL Y NATAL


215


Plastilina 30 0.75 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 270.0

Crayones 6 1.00 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 72.0

Cartulinas 30 0.60 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 216.0

Resmas de Papel 1 2.00 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 12.0

TOTAL 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 570.0


Resmas de papel 1 2.50 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 30.0 61.54% 38.46%

Cartuchos 1 50.00 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 300.0

Esféros 30 0.20 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 72.0

Lapiz 30 0.12 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 43.2




TOTAL 70.6 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 453.7 279.2 174.5


Cloro 3 4.00 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 144.0 50.00% 50.00%

Jabón Líquido 2 1.50 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 36.0

Rollos de Papel

Higiénico

4 1.80 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 86.4

Trapeador 1 3.00 3.0 3.0

Escoba 1 2.00 2.0 2.0

Esponjas 6 0.40 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 28.8

Franelas 3 1.00 3.0 3.0 6.0

TOTAL 32.6 24.6 24.6 24.6 24.6 24.6 27.6 24.6 24.6 24.6 24.6 24.6 306.2 153.10 153.10


Otros 161 1.50 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 2897.9 61.54% 38.46%

TOTAL 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 241.5 2897.9 1783.3 1114.6


AÑO 2






216


Plastilina 30 0.75 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 270.0

Crayones 6 1.00 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 72.0

Cartulinas 30 0.60 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 216.0

Resmas de Papel 1 2.00 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 12.0

TOTAL 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 570.0


Resmas de papel 1 2.50 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 30.0 61.54% 38.46%

Cartuchos 1 50.00 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 300.0

Esféros 30 0.20 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 72.0

Lapiz 30 0.12 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 43.2




TOTAL 70.6 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 453.7 279.2 174.5


Cloro 3 4.00 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 144.0 50.00% 50.00%

Jabón Líquido 2 1.50 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 36.0

Rollos de Papel

Higiénico

4 1.80 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 86.4

Trapeador 1 3.00 3.0 3.0

Escoba 1 2.00 2.0 2.0

Esponjas 6 0.40 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 28.8

Franelas 3 1.00 3.0 3.0 6.0

TOTAL 32.6 24.6 24.6 24.6 24.6 24.6 27.6 24.6 24.6 24.6 24.6 24.6 306.2 153.10 153.10


Otros 166 1.50 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 2990.6 61.54% 38.46%

TOTAL 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 249.2 2990.6 1840.3 1150.2


AÑO 3






217


Plastilina 30 0.75 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 270.0

Crayones 6 1.00 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 72.0

Cartulinas 30 0.60 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 216.0

Resmas de Papel 1 2.00 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 12.0

TOTAL 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 570.0


Resmas de papel 1 2.50 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 30.0 61.54% 38.46%

Cartuchos 1 50.00 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 300.0

Esféros 30 0.20 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 72.0

Lapiz 30 0.12 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 43.2




TOTAL 70.6 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 453.7 279.2 174.5


Cloro 3 4.00 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 144.0 50.00% 50.00%

Jabón Líquido 2 1.50 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 36.0

Rollos de Papel

Higiénico

4 1.80 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 86.4

Trapeador 1 3.00 3.0 3.0

Escoba 1 2.00 2.0 2.0

Esponjas 6 0.40 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 28.8

Franelas 3 1.00 3.0 3.0 6.0

TOTAL 32.6 24.6 24.6 24.6 24.6 24.6 27.6 24.6 24.6 24.6 24.6 24.6 306.2 153.10 153.10


Otros 171 1.50 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 3086.3 61.54% 38.46%

TOTAL 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 257.2 3086.3 1899.2 1187


AÑO 4






218


Plastilina 30 0.75 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5 270.0

Crayones 6 1.00 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 72.0

Cartulinas 30 0.60 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 18.0 216.0

Resmas de Papel 1 2.00 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 12.0

TOTAL 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 48.5 46.5 570.0


Resmas de papel 1 2.50 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 30.0 61.54% 38.46%

Cartuchos 1 50.00 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 300.0

Esféros 30 0.20 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 72.0

Lapiz 30 0.12 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 43.2




TOTAL 70.6 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 62.1 12.1 453.7 279.2 174.5


Cloro 3 4.00 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 144.0 50.00% 50.00%

Jabón Líquido 2 1.50 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 36.0

Rollos de Papel

Higiénico

4 1.80 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 86.4

Trapeador 1 3.00 3.0 3.0

Escoba 1 2.00 2.0 2.0

Esponjas 6 0.40 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 28.8

Franelas 3 1.00 3.0 3.0 6.0

TOTAL 32.6 24.6 24.6 24.6 24.6 24.6 27.6 24.6 24.6 24.6 24.6 24.6 306.2 153.10 153.10


Otros 177 1.50 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 3185.0 61.54% 38.46%

TOTAL 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 265.4 3185.0 1960.0 1225


AÑO 5






219

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Arriendo 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3 600.00

Agua Potable 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 96.00

Energía Eléctrica 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00

Telecomunicaciones 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00

Publicidad 120.00 120.00

Remuneraciones-Adm. 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 8 640.00

Remuneraciones-Prenatal 489.00 489.00 489.00 489.00 489.00 489.00 489.00 489.00 489.00 489.00 489.00 489.00 5 867.98

Remuneraciones-Natal 332.00 332.00 332.00 332.00 332.00 332.00 332.00 332.00 332.00 332.00 332.00 332.00 3 984.02

TOTAL 1 989.00 1 869.00 1 869.00 1 869.00 1 869.00 1 869.00 1 869.00 1 869.00 1 869.00 1 869.00 1 869.00 1 869.00 22 548.00


Arriendo 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3 600.00

Agua Potable 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 96.00







TOTAL 1 994.76 1 874.76 1 874.76 1 874.76 1 874.76 1 874.76 1 874.76 1 874.76 1 874.76 1 874.76 1 874.76 1 874.76 22 617.12


Arriendo 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3 600.00

Agua Potable 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 96.00







TOTAL 2 000.70 1 880.70 1 880.70 1 880.70 1 880.70 1 880.70 1 880.70 1 880.70 1 880.70 1 880.70 1 880.70 1 880.70 22 688.45

GASTOS DEL CENTRO DE ESTIMULACIÓN TEMPRANA "MI PEQUEÑO ANGELITO"

AÑO 1



AÑO 2

AÑO 3


220


Arriendo 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3 600.00

Agua Potable 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 96.00







TOTAL 2 006.84 1 886.84 1 886.84 1 886.84 1 886.84 1 886.84 1 886.84 1 886.84 1 886.84 1 886.84 1 886.84 1 886.84 22 762.07


Arriendo 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3 600.00

Agua Potable 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 96.00







TOTAL 2 013.17 1 893.17 1 893.17 1 893.17 1 893.17 1 893.17 1 893.17 1 893.17 1 893.17 1 893.17 1 893.17 1 893.17 22 838.04

AÑO 5


AÑO 4


estudio de factibilidad para la creaciÓn de un centro de estimulacion...

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