estimulación temprana, pre kinder y kinder para niños y...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ESTIMULACIÓN TEMPRANA, PRE KINDER Y KINDER PARA NIÑOS Y NIÑAS ENTRE LAS EDADES
DE 8 MESES A 5 AÑOS, CON ENSEÑANZA BILINGÜE EN SAN JUAN DE LURIGANCHO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
ESPERANZA VILMA CCASIHUI PALOMINO –
Ingeniería Industrial
ELVIRA ZOILA ESPINOZA ROJAS –
Ingeniería Industrial
OSCAR DAVID LEÓN RAHIMI –
Negocios Internacionales
MYRIAM ELIZABETH MALLQUI CONTRERAS –
Ingeniería Industrial
JAIRZINHO SÓCRATES MEZA RENGIFO –
Ingeniería Industrial
Lima – Perú
2018
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o
del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del profesor José
León Gavonel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo
ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el
capítulo Bibliografía.
Grupo N°2
Integrantes :
Código Apellidos y Nombres Firma
1620316 CCASIHUI PALOMINO, ESPERANZA _____________________
1430155 ESPINOZA ROJAS, ELVIRA ZOILA _____________________
1520350 LEON RAHIMI, OSCAR DAVID _____________________
1620306 MALLQUI CONTRERAS, MYRIAM ELIZABETH_____________________
1530122 MEZA RENGIFO, JAIRZINHO SOCRATES _____________________
La Molina, 14 de Junio del 2018
ÍNDICE DE CONTENIDO
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ............................................................................ 1
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ..................................................... 1
1.2 . Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................... 1
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS ................................................................ 2
1.4 Descripción del servicio ............................................................................................ 4
1.5 Oportunidad de negocio ........................................................................................... 5
1.6 Estratégia genérica de la empresa ........................................................................... 5
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ............................................................................ 6
2.1 Análisis del Macro entorno ........................................................................................ 6
2.1.1 Del País ............................................................................................................ 6
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............. 6
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA ................... 6
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................... 7
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ...... 7
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................10
2.1.2 Del Sector. .......................................................................................................10
2.1.2.1. Mercado internacional. ..............................................................................10
2.1.2.2. Mercado consumidor. ................................................................................11
2.1.2.3. Mercado de proveedores. .........................................................................12
2.1.2.4. Mercado competidor. ................................................................................13
2.1.2.5. Mercado distribuidor. .................................................................................13
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............................14
2.2 Análisis del Micro entorno ....................................................................................... 16
2.3.1 Competidores actuales. ...................................................................................16
2.3.2 Fuerza negociadora de los proveedores. .........................................................18
2.3.3 Fuerza Competitiva “Rivalidad entre competidores existentes”. .......................18
2.3.4 Fuerza Competitiva “Poder de negociación con los clientes”. ..........................19
2.3.5 Fuerza Competitiva “Amenaza de Productos o servicios sustitutos”. ...............20
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO .................................................................................21
3.1 Visión y Misión de la Empresa ................................................................................ 21
3.2 Análisis FODA ........................................................................................................ 22
3.3 Objetivo General ..................................................................................................... 23
3.3.1 Objetivos Específicos. ......................................................................................23
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................24
4.1 Investigación de Mercado ....................................................................................... 24
4.1.1 Criterios de Segmentación. ..............................................................................24
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ........................................................................24
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. .....................................................................24
4.1.2 Marco Muestral. ...............................................................................................25
4.1.3 Entrevistas a Profundidad. ...............................................................................25
4.1.4 Focus Group ....................................................................................................31
4.1.5 Encuestas ........................................................................................................34
4.2 Oferta y Demanda .................................................................................................. 53
4.2.1 Estimación de Mercado Potencial. ...................................................................53
4.2.2 Estimación de Mercado Disponible. .................................................................54
4.2.3 Estimación de mercados efectivos. ..................................................................54
4.2.4 Estimación de Mercado objetivo. .....................................................................56
4.2.5 Frecuencia de compra. ....................................................................................57
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ...............................................................57
4.2.7 Estacionalidad. ................................................................................................57
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado .................................................58
4.3 Mezcla de Marketing ............................................................................................... 63
4.3.1 Producto. .........................................................................................................63
4.3.2 Precio. .............................................................................................................65
4.3.3 Plaza................................................................................................................65
4.3.4 Promoción. ......................................................................................................66
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento ........................................................................66
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ................................................................67
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ....................................................71
5.1 Estudio Legal .......................................................................................................... 71
5.1.1 Forma Societaria..............................................................................................71
5.1.2 Registro de marcas y patentes.........................................................................72
5.1.3 Licencias y autorizaciones. ..............................................................................74
5.1.4 Legislación Laboral. .........................................................................................77
5.1.5 Legislación Tributaria. ......................................................................................79
5.1.6 Otros Aspectos Legales. ..................................................................................79
5.1.7 Resumen del Capítulo. ....................................................................................80
5.2 Estudio Organizacional ........................................................................................... 81
5.2.1 Organigrama Funcional....................................................................................81
5.2.2 Servicio tercerizados. .......................................................................................81
5.2.3 Descripción del puesto de trabajo. ...................................................................82
5.2.4 Descripción de las Actividades de los Servicios Tercerizados. ........................86
5.2.5 Aspectos Laborales. ........................................................................................86
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ....................................................................................97
6.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 97
6.1.1 Capacidad Instalada. .......................................................................................97
6.1.2 Capacidad Utilizada. ........................................................................................98
6.1.3 Capacidad Máxima. .........................................................................................99
6.2. Procesos .............................................................................................................. 101
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. .............................................. 101
6.2.2 Programa de Producción. .............................................................................. 102
6.2.3 Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 103
6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 104
6.3.1. Equipos. ......................................................................................................... 104
6.3.2. Utensilios. ...................................................................................................... 104
6.3.3. Mobiliarios de Oficina. .................................................................................... 106
6.3.4. Útiles de oficina. ............................................................................................ 107
6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 109
6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 110
6.3.7. Programa de compras durante los años de operación de: maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ...................... 111
6.4. Localización .......................................................................................................... 113
6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 113
6.4.2. Micro localización........................................................................................... 115
6.4.3. Gastos de Adecuación. .................................................................................. 116
6.4.4. Gastos de servicios ........................................................................................ 118
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................... 119
6.4.6. Descripción del centro de operaciones .......................................................... 120
6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 121
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO .................................................... 124
7.1 Inversiones. .......................................................................................................... 124
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................. 124
7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 125
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 126
7.1.4 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................... 131
7.1.5 Liquidación del IGV. ....................................................................................... 134
7.1.6 Resumen de estructura de inversiones. ......................................................... 135
7.2 Financiamiento. .................................................................................................... 135
7.2.1 Estructura de financiamiento. ......................................................................... 135
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ........................................................................ 136
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................ 138
7.3 Ingresos Anuales. ................................................................................................. 139
7.3.1 Ingresos por ventas. ...................................................................................... 139
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 139
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................ 140
7.4 Costos y Gastos Anuales. ..................................................................................... 141
7.4.1 Egresos desembolsables. .............................................................................. 141
7.4.1.1 Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 141
7.4.1.2 Presupuesto de costos indirectos. ........................................................... 141
7.4.1.3 Presupuesto de gastos de administración. .............................................. 143
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 146
7.4.2 Egresos no desembolsables. ......................................................................... 147
7.4.2.1 Depreciación. .......................................................................................... 147
7.4.2.2 Amortización de intangibles. ................................................................... 148
7.4.2.3 Amortización de gastos pre operativos .................................................... 148
7.4.2.4 Gasto por activos fijos no depreciables. .................................................. 149
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 149
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .......................................... 153
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................... 153
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. .................................... 153
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal. ......... 154
8.4 Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico, Flujo del Servicio de la Deuda, Flujo de Caja Financiero. ................................................... 155
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERO ............................................. 156
9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento. ........................................................................ 156
9.1.1 Costo de oportunidad. .................................................................................... 156
9.1.1.1 CAPM. .................................................................................................... 156
9.1.1.2 COK propio. ............................................................................................ 156
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................... 157
9.2 Evaluación Económica Financiera. ....................................................................... 157
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad. .......................................................................... 157
9.2.1.1 VANE y VANF. ........................................................................................ 157
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................. 158
9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ..................................................... 158
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................................. 158
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. ...................................................................... 159
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 159
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). .................................................... 159
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y punto de equilibrio en nuevos soles ....................................................................... 160
9.3 Análisis de Sensibilidad y de riesgo. ..................................................................... 161
9.3.1 Variables de Entrada. .................................................................................... 161
9.3.2 Variables de Salida. ....................................................................................... 162
9.3.3 Análisis Multidimensional. .............................................................................. 164
9.3.4 Variables críticas del proyecto. ...................................................................... 164
9.3.5 Perfil de riesgo. .............................................................................................. 165
CAPÍTULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................. 166
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 169
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 Modelo Canvas ......................................................................................................... 3
Tabla 2 Datos generales del Perú ......................................................................................... 6
Tabla 3 Tasas de crecimiento poblacional ............................................................................. 6
Tabla 4 Comportamiento del PBI anual (%) ........................................................................... 8
Tabla 5 Comportamiento de la inflación anual (%) ................................................................ 8
Tabla 6 Comportamiento de la tasa de interés interbancaria ................................................. 9
Tabla 7 Comportamiento del tipo de cambio (USD) ............................................................... 9
Tabla 8 Comportamiento del riesgo país (%) ........................................................................10
Tabla 9 Tasa neta de matrícula ............................................................................................11
Tabla 10 Docentes en el sistema educativo según nivel y modalidad, 2008- 2016 ...............12
Tabla 11 Lista de proveedores .............................................................................................12
Tabla 12 Perfil general de los NSE .......................................................................................14
Tabla 13 Análisis de las 5 fuerzas de Porter .........................................................................16
Tabla 14 Análisis FODA .......................................................................................................22
Tabla 15 Segmentación geográfica ......................................................................................24
Tabla 16 Segmentación demográfica ...................................................................................24
Tabla 17 Marco Muestral ......................................................................................................25
Tabla 18 Tabulación por sexo .............................................................................................38
Tabla 19 Tabulación por edad ..............................................................................................38
Tabla 20 Habitantes en SJL ................................................................................................39
Tabla 21 Tabulación por urbanización .................................................................................40
Tabla 22 Cantidad de hijos por familia ..................................................................................40
Tabla 23 Edades de hijos .....................................................................................................41
Tabla 24 Tabulación por ingreso familiar ..............................................................................41
Tabla 25 Intención de matrícula ...........................................................................................42
Tabla 26 Personas que dejan a sus hijos en nuestra Institución. ..........................................42
Tabla 27 Preferencias de taller .............................................................................................43
Tabla 28 Aceptación de participación en estimulación temprana junto a sus hijos ...............44
Tabla 29 Aceptación de participación en taller de música e inglés .......................................45
Tabla 30 Horario de preferencia ...........................................................................................46
Tabla 31 Disposición de pago para servicio de 8 a 23 meses ..............................................47
Tabla 32 Disposición de pago servicio de 24 a 35 meses ....................................................48
Tabla 33 Disposición de pago para servicio de 35 a 60 meses ............................................49
Tabla 34 Talleres de preferencia para pre kinder y kinder ....................................................50
Tabla 35 Aceptación de dictado de taller a los responsables de los niños ............................51
Tabla 36 Aspectos más valorados en una institución educativa ...........................................51
Tabla 37 Medios de preferencia para recibir información .....................................................52
Tabla 38 Criterios de segmentación para mercado potencial ...............................................53
Tabla 39 Mercado potencial .................................................................................................53
Tabla 40 Mercado disponible ...............................................................................................54
Tabla 41 Mercado efectivo ...................................................................................................55
Tabla 42 Mercado efectivo por tipo de servicio .....................................................................55
Tabla 43 Mercado objetivo ...................................................................................................56
Tabla 44 Mercado objetivo por servicios ..............................................................................56
Tabla 45 Resumen de estimación de mercados ...................................................................56
Tabla 46 Cuantificación anual de la demanda por servicios .................................................57
Tabla 47 Estacionalidad por trimestres .................................................................................57
Tabla 48 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto ....58
Tabla 49 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto –
Periodo 2020 ........................................................................................................59
Tabla 50 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto -
Periodo 2021 ........................................................................................................60
Tabla 51 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto -
Periodo 2022 ........................................................................................................61
Tabla 52 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto-
Periodo 2023 ........................................................................................................62
Tabla 53 Descripción de los servicios ...................................................................................64
Tabla 54 Precios por servicios ..............................................................................................65
Tabla 55 Gastos de promoción para el año 2019 .................................................................68
Tabla 56 Gastos de promoción para el año 2020 .................................................................69
Tabla 57 Gastos de promoción para el año 2021, 2022 y 2023 ............................................70
Tabla 58 Forma societaria ...................................................................................................71
Tabla 59 costos de constitución ..........................................................................................71
Tabla 60 Costos de constitución 2 .......................................................................................73
Tabla 61 Costos de registro en Indecopi ..............................................................................74
Tabla 62 Costos de zonificación ...........................................................................................75
Tabla 63 Costos de defensa civil ..........................................................................................76
Tabla 64 Costos de licencias de apertura .............................................................................77
Tabla 65 Puestos de trabajo .................................................................................................78
Tabla 66 Remuneraciones por puestos ................................................................................78
Tabla 67 Tributos .................................................................................................................79
Tabla 68 Descripción de puesto - Directora ..........................................................................82
Tabla 69 Descripción de Puesto – Docente ..........................................................................83
Tabla 70 Descripción de Puesto – Auxiliar de educación .....................................................83
Tabla 71 Descripción de Puesto – Asistente Administrativo .................................................84
Tabla 72 Descripción de Puesto – Enfermera ......................................................................85
Tabla 73 Descripción de Puesto – Psicóloga ........................................................................85
Tabla 74 Formas de Contrato ..............................................................................................86
Tabla 75 Planilla año 2018 ...................................................................................................88
Tabla 76 Planilla año 2019 ...................................................................................................89
Tabla 77 Planilla año 2020 ...................................................................................................90
Tabla 78 Planilla año 2021 ...................................................................................................91
Tabla 79 Planilla año 2022 ..................................................................................................92
Tabla 80 Planilla año 2023 ...................................................................................................93
Tabla 81 Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto .......................94
Tabla 82 Horario laboral .......................................................................................................96
Tabla 83 Criterios capacidad instalada .................................................................................97
Tabla 84 Capacidad instalada ..............................................................................................97
Tabla 85 Calculo de aforo según mercado objetivo ..............................................................98
Tabla 86 Capacidad utilizada ...............................................................................................99
Tabla 87 Capacidad máxima .............................................................................................. 100
Tabla 88 Programa de Kinder y pre kínder ......................................................................... 103
Tabla 89 Cálculo de Horas hombres y mano de obra ......................................................... 103
Tabla 90 Equipos para oficina ............................................................................................ 104
Tabla 91 Útiles de limpieza ................................................................................................ 104
Tabla 92 Mobiliario de oficina ............................................................................................. 106
Tabla 93 Mobiliario para la implementación de aula ........................................................... 106
Tabla 94 Útiles de Oficina ................................................................................................. 107
Tabla 95 Mantenimiento de equipos ................................................................................... 109
Tabla 96 Programa de reposición de utensilios de limpieza .............................................. 110
Tabla 97 Programa de compras de Útiles de oficina ......................................................... 111
Tabla 98 Matriz de macrolocalización ................................................................................. 114
Tabla 99 Matriz de microlocalización .................................................................................. 115
Tabla 100 Gastos de adecuación ....................................................................................... 116
Tabla 101 Gastos de servicios ........................................................................................... 118
Tabla 102 Inversión en Activo Fijo Depreciable .................................................................. 124
Tabla 103 Inversión en Activo Intangible ............................................................................ 125
Tabla 104 Inversión en Gastos Pre-Operativos .................................................................. 126
Tabla 105 Inversión en Capital de Trabajo ......................................................................... 131
Tabla 106 Liquidación del IGV ............................................................................................ 134
Tabla 107 Resumen de estructura de inversiones .............................................................. 135
Tabla 108 Estructura de financiamiento ............................................................................. 135
Tabla 109 Financiamiento del activo fijo ............................................................................. 136
Tabla 110 Financiamiento del capital de trabajo ................................................................. 138
Tabla 111 Ingresos por ventas ........................................................................................... 139
Tabla 112 Recuperación de capital de trabajo .................................................................... 139
Tabla 113 Valor de Desecho Neto del activo fijo ................................................................ 140
Tabla 114 Presupuesto de mano de obra directa ............................................................... 141
Tabla 115 Presupuesto de costos indirectos ...................................................................... 141
Tabla 116 Presupuesto de gasto de administración ........................................................... 143
Tabla 117 Presupuesto de gastos de ventas ...................................................................... 146
Tabla 118 Depreciación ...................................................................................................... 147
Tabla 119 Amortización de intangibles ............................................................................... 148
Tabla 120 Amortización de gastos pre operativos .............................................................. 148
Tabla 121 Gasto por activos fijos no depreciables .............................................................. 149
Tabla 122 Costo de producción unitario y costo total unitario ............................................. 149
Tabla 123 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................... 153
Tabla 124 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 154
Tabla 125 Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico, Flujo del
Servicio de la Deuda, Flujo de Caja Financiero. ................................................. 155
Tabla 126 CAPM ................................................................................................................ 156
Tabla 127 COK Propio ....................................................................................................... 156
Tabla 128 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ................................................ 157
Tabla 129 Indicadores de Rentabilidad .............................................................................. 157
Tabla 130 VANE y VANF ................................................................................................... 157
Tabla 131 TIRE y TIRF, TIR modificado ............................................................................. 158
Tabla 132 Periodo de recuperación descontado ................................................................ 158
Tabla 133 Análisis Beneficio/Costo (B/C) ........................................................................... 158
Tabla 134 Costos variables y costos fijos ........................................................................... 159
Tabla 135 Estado de resultados (Costeo directo) ............................................................... 159
Tabla 136 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y punto de equilibrio en
nuevos soles ...................................................................................................... 160
Tabla 137 Variable de entrada de la demanda ................................................................... 161
Tabla 138 Variable de entrada de los precios ..................................................................... 161
Tabla 139 Variable de entrada de los costos totales .......................................................... 162
Tabla 140 Variable de salida de la demanda ...................................................................... 162
Tabla 141 Variables de salida de los precios ...................................................................... 163
Tabla 142 Variables de salida de los costos totales ........................................................... 163
Tabla 143 Análisis multidimensional ................................................................................... 164
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo Thunder Kids. ................................................................................................ 1
Figura 2. Balanza comercial del Perú .................................................................................... 7
Figura 3. Principal competidor. .............................................................................................13
Figura 4. Planos estratificados de San Juan de Lurigancho. ................................................14
Figura 5. Focus Group..........................................................................................................33
Figura 6. Tabulación por sexo ..............................................................................................38
Figura 7. Tabulación por edad. .............................................................................................39
Figura 8. Tabulación por urbanización ..................................................................................40
Figura 9. Edades de hijos. ....................................................................................................41
Figura 10. Tabulación por ingreso familiar. ...........................................................................42
Figura 11. Personas que dejan a sus hijos en institución. ....................................................43
Figura 12.Preferencias de taller. ...........................................................................................43
Figura 13. Aceptación de participación. ................................................................................44
Figura 14. Aceptación de participación en taller de música e inglés. ....................................45
Figura 15. Disposición de pago para servicio de 8 a 23 meses. ...........................................47
Figura 16. Disposición de pago para servicio de 24 a 35 meses. .........................................48
Figura 17. Disposición de pago para servicio de 35 a 60 meses. .........................................49
Figura 18. Talleres de preferencia para pre kinder y kínder. .................................................50
Figura 19. Aspectos más valorados en una institución educativa. ........................................51
Figura 20. Medios de preferencia para recibir información. ..................................................52
Figura 21. Plaza ...................................................................................................................66
Figura 22. Organigrama funcional. .......................................................................................81
Figura 23. Flujo del proceso del servicio. ........................................................................... 101
Figura 24. Programa de estimulación temprana. ................................................................ 102
Figura 25. Mapa San Juan de Lurigancho. ......................................................................... 113
Figura 26 Plano del centro de operaciones. ....................................................................... 119
Figura 27. Responsabilidad social con el medio ambiente. ................................................ 122
Figura 28. Responsabilidad social con los trabajadores. .................................................... 123
Figura 29. Responsabilidad social con la comunidad. ........................................................ 123
1
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
Nombre de la empresa: Institución Educativa Particular Bilingüe “Thunder kids”
Razón Social: Thunder Kids SAC
Nombre comercial: Thunder kids
Horizonte de evaluación: vamos a considerar el horizonte de evaluación por un periodo
de 5 años, considerando el 2018 como año 0.
Nivel de Inversión: Medio
Logo:
Figura 1. Logo Thunder Kids.
Elaboración propia.
1.2 . Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
La principal actividad económica, es vender el servicio de enseñanza a niños y niñas;
entre las edades de 8 meses hasta los 5 años, contando con un valor agregado del idioma
inglés, en todas las etapas, utilizando diferentes metodologías para el aprendizaje del niño y
niña.
Ofreciendo nuestros servicios en dos turno (mañana y tarde), para favorecer a las
necesidades de los padres de familia.
Brindar escuela para los tutores y/o responsables de los niños y niñas, para que ellos
sean capaces de reforzar lo aprendido en clases.
2
Código CIIU : 8510 Enseñanza preescolar - primaria
Partida arancelaria : No corresponde partida arancelaria, porque no vamos a
realizar actividades de exportación.
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS
Somos una empresa dedicada a la actividad educativa, haciendo uso de metodología
personalizada, constructiva, integral y desarrollando las inteligencias múltiples de los niños y
niñas desde los 8 meses hasta los 5 años de edad, con un valor agregado que es la
enseñanza del idioma inglés, mediante juegos lúdicos, canciones y audio videos de manera
espontánea. Trabajando en conjunto con los padres de familia y/o tutores responsables del
niño y niña.
El modelo de negocio es B2C, ya que nosotros vamos a brindar el servicio educativo
directamente a nuestros clientes, sin intermediarios; el negocio se desarrollará en el distrito
de San Juan de Lurigancho, por su alta densidad de población joven y con mayor índice de
menores de edad en etapa escolar, tomando en cuenta dicho distrito cuenta con una nivel
socio económico medio – bajo.
Los servicios educativos que se brindará será los niveles Pre kínder; alumnos entre
las edades de 8 meses a 2 años y 11 meses y kínder de 3 años a 5 años y 11 meses.
Contaremos con canales de distribución directos como páginas web, redes sociales,
activaciones entre otros y canales indirectos como anuncios publicitarios.
3
Tabla 1 Modelo Canvas
Socios Clave Actividades Claves Propuesta de
Valor Relaciones con los Clientes Segmentos de Clientes
-Taller ANN BRENN que se
dedica a la confeccion de
uniformes. -
Empresa Arca de papel que
nos brinda los libros y
audios para los niños en su
enseñanza.
-Servicios de movilidad para
niños de 3 a 5 años.
Banco de financiamiento.
- Asociación de Nidos.
Enseñanza desde muy
temprana edad en billingue "
ingles".
Terapias.
Estimulacion sensorial billingue.
Programa modelo finlandes
con horarios de dos turnos.
° Que los niños
egresados de nuestra
institución tengan las
mismas capacidades
y competencias frente
a otros colegios de
1er nivel con lengua
billingue.
°Juegos de recreo
para niños.
° Contar con area
cognitiva , motriz,
lenguaje y
socioemocional. "
ello busca potenciar
las cualidades del
bebe.
Atencion personalizada a los
padres de familia
asistencia personal Psicologico
para los hijos de los padres.
Capacitacion a los tutores
responsable del los niños. Los padres de familia, y tutores
responsable del menor de 8 meses a 5
años del sector "A, B Y C" de SJL.
Recursos Claves Canales de Distribución /
Comunicación
Beckmarkentig.
Profesores certificados
infrastructura.
Protocola de limpieza y
seguridad.
Canales Directos: Páginas web,
redes sociales, activaciones ,
canales indirectos : Anuncios
publicitarios.
Estructura de Costos Fuentes de Ingreso
Pago de planillas, pago de impuestos, capacitación del
personal, alquiler del local de la infrastructura, pago a
proveedores, pago de servicios básicos, pago de
financiamiento.
Pago de matrícula y mensualidad,
Nota: Elaboración propia.
4
1.4 Descripción del servicio
El servicio que estamos ofreciendo, es de manera transversal, es decir que la
educación será enfocada al trabajo en conjunto padres – hijos – profesores, donde los 3
participantes interactuaran de manera recurrente en la educación integral del niño y
niña, enfocado en una enseñanza personaliza del menor de edad.
Los niños y niñas serán educados al 100% en idioma inglés, de manera lúdica y
espontánea, donde reconocer si el niño y niña han entendido el idioma extranjero no
será dado por evaluaciones escritas u oral, sino mediante dinámicas, para conocer y
reforzar si es necesario los puntos débiles que presenta el menor, en relación al idioma
extranjero y materias restantes. Se realizará el dictado de las clases de acuerdo a la
malla curricular, donde cada curso estará inmerso el idioma inglés.
Nuestra infraestructura, presenta diseño exclusivo para el desenvolvimiento del
menor, con áreas seguras y limpias, para cuidar la salud física y biológica del menor; los
salones están equipados con juegos, audio y video, libros de cuentos e historietas en
inglés, para afianzar la enseñanza diaria.
Los padres de familia pueden sentirse confiados en el cuidado de sus hijos, en el
momento que el menor este en la hora de refrigerio, porque los juegos son seguros
apropiados para cada edad y con vigilancia permanente por el personal de nuestra
institución, y permitir el disfrute del niño y niña.
La salud del niño y niña es muy importante para nosotros, por ese motivo
contamos con un tópico, a cargo de enfermeras y área de psicología a cargo del
profesional, quien es capaz de brindarle la información que solicite el padre de familia,
de manera confiable y confidencial según amerite el caso.
Nuestra infraestructura cuenta con servicios higiénicos, para niños de 3 a 5 años
de edad.
Las ventajas que cuenta nuestra institución educativa son las siguientes:
Afianzar la identidad de los niños y niñas de 8 meses a 5 años, profundizando
en sus procesos de sociabilización
Enfocarnos en las diferentes necesidades, intereses y características de los
niños y niñas, como el desenvolvimiento en los juegos, la experiencia de
conocer algo nuevo.
Despertar el interés por el lenguaje extranjero, desarrollando su capacidad
auditiva, hablada y escrita.
Desarrollar tareas en el aula, enfocada en el idioma inglés.
Estimular al uso continuo del idioma inglés dentro del colegio, y que puede ser
capaz de replicar sus conocimientos en su vida diaria.
5
Educación personalizada, de acuerdo a la edad del menor.
Niños estimulados con técnicas pedagógicas, con docentes altamente
calificados
Seguridad integral del niño y niña en la permanencia de nuestro plantel.
1.5 Oportunidad de negocio
El Perú cuenta con pocas instituciones que ofrezcan enseñanza bilingüe, por
ejemplo en Lima las instituciones educativas bilingües lo encontramos en distritos
socioeconómicos alto. Nuestra institución estará ubicado en el distrito de san Juan de
Lurigancho.
Identificamos que en la actualidad, los colegios en el distrito de San Juan de
Lurigancho, que ofrecen los servicios de pre kínder y kínder, no cuenta con la
enseñanza al 100% del idioma inglés en sus clases, lo llevan como curso, pero no como
uso diario en la permanencia del niño y niña dentro del plantel.
Sabemos que los padres de familia, es muy importante a educación de sus hijos
e hijas, por ello contamos con una propuesta única y escalable económicamente.
Acorde a estos tiempos, donde conocer un idioma extranjero es muy importante,
y la oportunidad que da nuestra institución, es que los menores puedan contar con dicho
conocimiento desde muy temprana edad, quienes marcaran ventaja frente a otros
menores al salir del nivel kínder, será capaz de poder desarrollar el idioma ingles con
facilidad y con la capacidad de adquirir otras palabras, a lo largo de su vida contando
con una base firme, que fue adquirida en nuestra institución.
1.6 Estratégia genérica de la empresa
Nuestro servicio presenta las siguientes estrategias genéricas:
Diferenciación: San Juan de Lurigancho cuenta con 412 nidos y jardines
aproximadamente, realizando las consultas de su malla curricular, se evidencia que no
cuenta con enseñanza del idioma Ingles inmerso en la educación del menor, enseñando
como curso, quiere decir 1 o 2 horas a la semana, cierto porcentaje de las instituciones
no cuenta con salones de audio y video donde el niño se pueda desenvolver y afianzar
lo aprendido en clases, una de las características importantes es que la mayoría de los
nidos en SJL y la zona geográfica donde se ubicará nuestra institución, son casas
adaptadas a nidos y/o jardines, para la enseñanza del menor, no cuenta con tópico a
cargo de profesionales de la salud.
6
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1 Análisis del Macro entorno
2.1.1 Del País
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Tabla 2 Datos generales del Perú
País Perú
Capital Lima
Ciudades importantes Arequipa, Cusco, Chiclayo,
Trujillo
Superficie 1,285,215.00
Nota: Datos tomados de INEI.
Elaboración propia.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA
Siguiendo con las estimaciones de crecimiento del INEI, la tasa de
crecimiento para el año 2018 será de 1.6% (32´162,184 habitantes) además la
variación anual de los últimos 5 años es de 0.013, lo que nos muestra que el
crecimiento es estable, pero con tendencia a la baja, esto debido a que las
campañas de control de natalidad están dando buenos resultados.
Tabla 3 Tasas de crecimiento poblacional
AÑO TOTAL HOMBRES MUJERES PERÍODO
ANUAL DIFERENCIA DE
TASAS
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11 0.011826345
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10 0.015561911
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08 0.012257608
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.07 0.009495108
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06 0.014199324
0.063340296
PROMEDIO DE INCREMENTO POBLACIONAL
0.012668059
Nota: Datos tomados de INEI. Elaboración propia.
7
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial, se presenta prometedora para el 2018 con un
superávit aproximado de 7007 millones de dólares, en un contexto positivo para
los términos de intercambio, esto debido al crecimiento mundial y el repunte de los
precios de los minerales especialmente el cobre, a esto se suma el crecimiento de
la demanda interna y la inversión que se tiene que realizar para reconstrucción de
norte del país.
Además, el sector agroindustrial está creciendo 4% anual y el sector
pesquero en un 38%.
Las exportaciones bordaran los 48,400 millones de dólares
aproximadamente el 8% en comparación al año 2017, lo cual nos da una señal
muy buena sobre la balanza comercial para este 2018.
Figura 2. Balanza comercial del Perú
Tomada de Gestión.pe
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Durante el año 2016, tuvo un incremento de 3,9% del PBI se Se demostró
con el crecimiento sostenible de los comodities (16,3%), Sector de la información
y la telecomunicación (8,1%), energía y servicios básico (agua y luz) (7,3%),
sector financiero y de seguros (5,4%), sector público y defensa (4,6%), otros
servicios (4,1%), transporte y logística (3,4%), servicio de alojamiento (2,6%),
tercerización (2,2%), agricultura, derivados de la carne, y silvicultura y comercio
8
(1,8% en cada caso). El sector pesca tuvo una disminución (-10,1%), construcción
y desarrollo inmobiliario (-3,1%) producción y manufactura (-1,6%).
Los datos a inicios de año mostraban un PBI de 4.2% aproximadamente,
sin embargo debido al ruido político, cambio de gobierno y problemas de
corrupción ese estimado se ha reducido a 4.0 %, siendo este el porcentaje más
favorable, sin embargo por los cambios geopolíticos actuales, el enfrentamiento
comercial entre Estados Unidos y China, y debido a que el Perú al ser proveedor
de materias primas las estimaciones aún no se estables.
Tabla 4 Comportamiento del PBI anual (%)
PBI 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Porcentaje 5.82 2.39 3.32 3.8 2.7 4.0
Nota: Datos tomados del Banco Central de reserva.
Elaboración propia.
Según el Banco de crédito del Perú (BCP), se estima que la inflación en el
Perú se mantendrá por niveles menores al 1% el primer trimestre teniendo como
rango tope anual de 2%, de esta manera se presenta una proyección optimista sin
embargo, los cambios políticos y sociales, además de los problemas
climatológicos pueden variar la tasa en algunos dígitos, sin embargo la actual
coyuntura( cambio de gobierno) no ha repercutido en los valores
macroeconómicos siendo esto una señal que la economía peruana se encuentra
estable.
Tabla 5 Comportamiento de la inflación anual (%)
Tasa de inflación
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Porcentaje 2.86 3.22 4.40 3.23 3.5 2.00
Nota: Datos tomados del Banco Central de reserva. Elaboración propia.
A partir de marzo del 2017 comenzó un ciclo expansivo el cual término en
marzo del 2018, esto se debe a los cambios políticos que vive el Perú por el
cambio de gobierno, pero el optimismo por el nuevo Presidente Martín Vizcarra da
señales que se retomara la expansión.
9
La tasa de interés estimada para el 2018 es de 3.50% y va de la mano con
la meta inflacionaria anual, esta tasa se debe principalmente a los siguientes
factores.
Tabla 6 Comportamiento de la tasa de interés interbancaria
Nota: Tomado de Banco Central de Reserva (2017).
El tipo de se encuentra a la baja actualmente, esto debido al retroceso del
dólar a nivel mundial, el dólar bajo un 0.22% a S/ 3.218 desde el primero de
febrero, esto debido a un pago de impuesto anual de las empresas.
Esta baja en el dólar es buena pues nos sirve para poder adquirir
tecnología la cual se paga en dólares.
Tabla 7 Comportamiento del tipo de cambio (USD)
Nota: Datos tomados del Banco Central de reserva. Elaboración propia.
TIPO DE CAMBIO
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Dólares 2.7 2.84 3.19 3.38 3.25 3.218
10
El riesgo país de los últimos años se mantuvo estable a pesar de los
acontecimientos, el riesgo país cerró el 7 de febrero en 97 puntos porcentuales
siendo los menores de Latinoamérica.
Tabla 8 Comportamiento del riesgo país (%)
Nota: Datos tomados del Banco Central de reserva. Elaboración propia.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
• Ley general de educación Nro. 28044.
• Ley para obtención de licencia de funcionamiento Nro.28976.
• Leyes laborales vigentes.
2.1.2 Del Sector.
2.1.2.1. Mercado internacional.
La evolución en la industria educativa ha ido actualizando la metodología y
el contenido dentro de los planes educativos debido al constante avance de la
tecnología y a las necesidades del momento. Del mismo modo, se ha percibido un
incremento en la interacción comercial del Perú con las principales potencias
económicas, esto se debe a la incursión hacia los tratados de libre comercio con
las principales potencias mundiales tales como E.E.U.U. Esta medida trae consigo
la necesidad de poder comunicarse en un idioma internacional además del idioma
natal, debido a que para los negocios con países extranjeros el idioma Ingles se
vuelve indispensable. Por esta razón, se proyecta que las generaciones futuras
deben ser bilingües y que esto se puede comenzar desde ahora con niños desde
temprana edad. Durante los últimos años, en el Perú se ha notado un crecimiento
poblacional constante influido por la mejora del clima económico de la región. De
acuerdo con información estadística del INEI se encuentra que la población de la
condición socioeconómica de quintil muy bajo es la que más ha invertido en
matricula a educación inicial para niños y niñas de 3 a 5 años de edad con un
RIESGO PAÌS
2015 2016 2017 2018
% 2.7 2.84 3.19 3.38
11
incremento porcentual de 71.6 % a 76.1 % entre el año 2014 y 2015 y
posteriormente se ha mantenido el crecimiento. Esto indica que los sectores más
bajos están invirtiendo mayor porcentaje de sus ingresos en educación que los
sectores A y B.
Tabla 9 Tasa neta de matrícula
Nota: Tomado de Instituto Nacional de estadística e informática.
2.1.2.2. Mercado consumidor.
La educación inicial en el Perú mantiene una tendencia estable con
respecto a los años en el tiempo y con la condición socioeconómica, debido a que
la educación de primer nivel tiene un alto costo que solo permite a las familias de
mayores ingresos acceder a ellas. Sin embargo, en los últimos años se ha podido
notar que el patrón del gasto familiar de los sectores más bajos ha ido
incrementado, notándose un mayor interés por la educación inicial de los niños y
niñas. Según diversas fuentes se conoce que el desarrollo de la inteligencia y de
la autoestima se inicia desde el día del nacimiento, por ello se han creado nidos
que aceptan niños y niñas desde el primer año de edad. Según la Unidad de
Estadística Educativa del Minedu, En Lima y Callao funcionan 450 cunas privadas
y 174 públicas que tienen la respectiva resolución de la Dirección Regional de
Educación y licencia de funcionamiento de la Municipalidad de su distrito.
5,2
Condición
socioeconómica /
Sexo
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Quintil muy bajo 45,8 50,1 52,0 51,3 57,0 56,5 62,5 68,6 71,6 76,1 77,5
Niñas 47,5 49,9 54,1 52,6 57,4 57,2 63,3 68,9 71,2 77,7 79,4
Niños 44,3 50,4 49,8 50,1 56,6 55,8 61,6 68,4 72,0 74,6 75,7
Quintil bajo 56,4 60,4 64,0 62,0 64,3 66,7 68,7 71,2 75,4 79,6 76,6
Niñas 58,5 60,1 63,9 57,6 63,2 66,0 68,9 71,7 76,0 83,2 77,2
Niños 54,7 60,7 64,1 66,3 65,5 67,4 68,5 70,8 74,9 76,4 75,9
Quintil medio 67,9 74,7 72,8 76,4 74,5 77,9 79,0 80,8 84,8 81,8 83,7
Niñas 65,9 78,7 75,0 75,1 76,3 78,5 78,1 78,4 88,2 80,5 84,0
Niños 69,7 71,1 70,4 77,7 73,0 77,5 79,7 83,0 81,3 83,2 83,4
Quintil alto 75,1 79,6 77,6 80,5 80,9 82,0 84,5 86,0 80,6 81,7 83,4
Niñas 75,3 76,4 76,2 79,6 78,8 78,6 83,8 87,3 86,5 79,9 82,6
Niños 75,0 82,6 79,0 81,6 83,2 84,6 85,4 84,7 74,7 83,5 84,1
Quintil muy alto 84,2 88,7 91,4 91,7 86,4 87,8 84,5 88,1 91,1 88,0 89,2
Niñas 85,9 86,4 93,3 89,7 85,6 86,0 85,6 85,1 91,8 90,8 87,1
Niños 82,5 91,0 89,3 94,0 87,5 89,5 83,5 91,3 90,3 85,8 90,9
PERÚ: Tasa neta de matrícula a educación inicial de
niñas y niños de 3 a 5 años de edad, según condición
socioeconómica (Porcentaje)
de
12
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Tabla 10 Docentes en el sistema educativo según nivel y modalidad, 2008- 2016
Nivel / modalidad
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Total 472 959
483 521
496 195
489 000
474 662
510 474
549 307
523 304
548 621
A.
Educación básica regular
413 459
427 497
438 865
440 292
429 041
459 507
493 284
470 635
493 766
Educación inicial 1/
54 851 60 543 63 918 65 155
67 285 78 541 91 684
86 678
93 938
Educación primaria
193 384
196 775
200 572
200 288
191 537
200 983
211 292
198 907
204 444
Educación secundaria
165 224
170 179
174 375
174 849
170 219
179 983
190 308
185 050
195 384
Nota. Tomado de INEI.
Según datos estadísticos del INEI (2016) el número de docentes de
educación inicial pertenecientes al sistema educativo ha ido en crecimiento desde
el año 2008 hasta el 2016 mostrando una diferencia de 7260 docentes en el último
año frente al año anterior. Los profesores de inicial de San Juan de Lurigancho
ascienden a 3,240.
Tabla 11 Lista de proveedores
Tipo de recurso Empresa Contacto
Libros Arca papel E.I.R.L 2867805
Uniformes ANN BREN 2485689
cámara vigilancia VYSATEC 2468501
Docentes profesores bilingües publicación web
muebles clásico muebles clásico 2660909
Nota: Elaboración propia.
Para el giro del servicio se requieren materiales de mobiliario y de
decoración para las áreas de esparcimiento, las cuales tienen que ser seguras y
divertidas para los niños.
El recurso humano es el recurso más importante para el giro del negocio,
para la selección de los colaboradores se tendrá que tener un estricto proceso de
selección.
13
2.1.2.4. Mercado competidor.
Nuestros competidores directos son todos los nidos de educación inicial
bilingüe en los sectores socioeconómicos B y C y que además cuenten con
servicios con estimulación temprana, escuela de nanas, terapias, y ambientes
dinámicos que brinden al niño un espacio como en un lugar familiar. Nuestro
principal competidor es la escuela Innova School que cuenta con los servicios
desde beginner hasta el grado de 5to de secundaria y que además cuenta con
sedes en diversos distritos de Lima y de diversos estratos socioeconómicos.
Figura 3. Principal competidor.
Tomado de Innovaschool.edu.pe
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Se plantea dirigir el negocio de la educación inicial en los sectores B y C
para el mayor aprovechamiento del auge de la inversión en educación de dichos
sectores. Para ello, se reclutaran maestros bilingües que hoy en día demandan
trabajo como profesores de inglés y con ellos se creara un plan de educación de
primer nivel, tal como existen en los sectores socioeconómicos A y B. Nuestro
negocio va dirigido al distrito de San Juan de Lurigancho del zonas 1 y 2. (Ver
Figura 4).
14
Figura 4. Planos estratificados de San Juan de Lurigancho.
Tomado de INEI.
Tabla 12 Perfil general de los NSE
Nota: Tomado de APEIM.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Para desarrollar comercialmente el proyecto se requiere contar con:
Licencia de funcionamiento LEY Nro.28976 los cuales abarcan los
siguientes requisitos.
- Numero de RUC y DNI o carnet de extranjería,
tratándose de personas jurídicas o naturales según
corresponda.
- Vigencia de poder del representante legal.
- Declaración jurada de observancia de condiciones de
seguridad.
15
- Adicionalmente de ser el Caso, serán exigibles los
siguientes requisitos:
o Copia simple del título profesional en el caso de
servicios relacionados con la salud.
o Copia simple de la autorización expedida por la
DISA
o Copia simple de la autorización expedida por el
Instituto Nacional de Cultura, si corresponde.
- Derecho a trámite.
El proyecto no de acuerdo con las leyes laborales reparte el 5% de
utilidades y al ser una institución educativa esta exonerada del
impuesto general de las ventas IGV.
Respecto a las leyes laborables el empleador y el empleado tiene
que cumplir con las siguientes obligaciones.
- Contrato de trabajo.- El empleado tiene la obligación de
prestar el servicio y la subordinación, por un salario
previamente establecido.
- Derecho y obligaciones de los empleadores. - Se
dividen en.
o Dirigir y administrar los trabajos de la empresa.
o Crear y difundir el reglamento interno.
o Disponer los recursos para que se guarde la
seguridad y la intimidad de los empleados.
o Introducir modificaciones relacionadas, a las
condiciones de trabajo.
o Sancionar disciplinariamente con criterios de
proporcionalidad.
o Suspender el vínculo con el empleado, siguiendo con
lo acordado en ley.
o Cancela permisos y licencia de los trabajadores.
Suspensión de la relación de trabajo. – Se suspende la relación
cuando el empleado no tiene la necesidad de dar el servicio, y el
16
empleador no tiene la obligación de retribuir económicamente al
empleado.
Jornada de trabajos y sobretiempos. – Es el tiempo en el cual el
trabador brinda su servicio, dentro del cual hay periodos de
inactividad que la ley ampara.
2.2 Análisis del Micro entorno
2.3.1 Competidores actuales.
NIVEL: BAJO
En el distrito de San Juan De Lurigancho hemos evaluado a 5 Institutos los
cuales no ofrecen el servicio de educación bilingüe dirigido desde los 8 meses
hasta los 5 años, lo competidores brindan el idioma inglés como curso entre 1 a 2
horas a la semana, a partir de los 3 años de edad, el valor bilingüe constante que
imparte nuestra institución nos hace altamente competitivos frente a ese aspecto.
Nuestros servicios de educación se ofrecen en horarios flexibles en dos turnos
(mañana y tarde) estos programas dirigidos a padres de familia quienes trabajan de
forma dependiente, este es otro aspecto que nos hace diferente frente a nuestros
competidores.
Tabla 13 Análisis de las 5 fuerzas de Porter
Aspectos a
Analizar Estudio
Puntuación Finalidad
(0 ó 1) (Alto, medio
o Bajo)
Actividad económica
Es una cadena de colegios que brindan estudios a niños y niñas.
1 Alto
Tiempo en el mercado
13 años 1 Alto
Número de alumnos
300 1 Alto
Estrategia de publicidad
Ellos cuentan con redes sociales, páginas web, anuncios publicitarios.
1 Alto
Principales clientes
Niños y niñas de la zona. 1 Alto
17
Aspectos a
Analizar Estudio
Puntuación Finalidad
(0 ó 1) (Alto, medio
o Bajo)
Nivel de competitividad
Alto
MUNDO KIDS
Actividad económica
Es un nido que enseña bilingüe a niños a partir de 3 a 5años.
0 Bajo
Tiempo en el mercado
1 año 0 Bajo
Número de alumnos
60 1 Bajo
Estrategia de publicidad
Anuncios publicitarios 0 Bajo
Principales clientes
Niños y niñas de la zona. 1 Alto
Nivel de competitividad
Bajo
I.E.P SAN COLUMBANO DE ABAD S.R.L
Actividad económica
Se dedica a las enseñanzas a niños y niñas a partir a partir de 3 años a 5 años y estimulación temprana 0 a 2 años.
1 Alto
Tiempo en el mercado
5 años 1 Alto
Número de alumnos
80 1 Bajo
Estrategia de publicidad
Redes sociales. 1 Alto
Principales clientes
Niños y niñas de la zona. 1 Alto
Nivel de competitividad
Alto
BABY GENUIS
Actividad económica
Es una empresa dedicada a la enseñanza de niños y niñas de 1 a 5 años
1 bajo
Tiempo en el mercado
1 año 0 bajo
Número de alumnos
70 0 bajo
Estrategia de publicidad
Volantes 0 bajo
Principales clientes
Niños y niñas de la zona. 1 bajo
Nivel de competitividad
bajo
Nota: Elaboración propia.
18
2.3.2 Fuerza negociadora de los proveedores.
NIVEL: BAJO
Los proveedores serían los profesores, la cual es importante que ellos
tengan la capacidad suficiente para guiar a los niñas y niños en poder desarrollarse
en diferente aspecto educativo, interpersonal y culturales para ello nuestros
docentes tienen que cumplir los siguientes requisitos:
Contar con una buena salud física y mental, puesto que su trabajo con
niños y niñas exige afrontar muchas reacciones frente a ellos.
Debe tener empatía, Respetar y entender a los niños.
Tener la seguridad en sus enseñanzas y ser responsable.
Tener una buena imagen correcta, cordial y limpia.
Tener hábitos, y la facilidad de incorporarse a nuevos cambios.
Ser respetuosa con cada niño e interactuar con ellos.
Manejar un segundo idioma de inglés para su desarrollo personal.
Tiene que tener la capacidad de escuchar y ser tolerante.
Tiene que ser de seco femenino que tenga de edad de 23 a 35 años.
A la vez contamos como proveedor a un taller de costura “ANN BREN”” que
nos brinda los uniformes para los niños.
Otro proveedor tenemos Arca papel E.I.R.L, que nos brinda los libros que
necesitamos para el aprendizaje de nuestros niños y por ultimo contaremos con un
sistema de cámara de vigilancia “VYSATEC”, que nos ayudara a brindarles a los
padres en tiempo real de cómo están sus niños y puedan contar la seguridad del
cuidado de sus hijos.
Nosotros mantendremos un feedback constante con nuestros proveedores
para que seguir teniendo la confianza entre ambas partes.
2.3.3 Fuerza Competitiva “Rivalidad entre competidores existentes”.
NIVEL: ALTO
Las barreras de entrada para este negocio son bajas por tanto la
competencia es alta pero nosotros apostamos por buscar una identidad de nuestra
marca siento esta una ventaja competitiva. No existe mayor diferenciación en los
servicios que ofrecemos pero haremos la diferencia en la creación de valor y en las
19
diferentes ventajas competitivas que ofreceremos a un mercado que no ha
experimentado aun estos nuevos conceptos.
Podemos mencionar a nuestros Competidores Indirectos, estos son todos
los Centros Educativos Iniciales que brindan el servicio desde Estimulación
Temprana hasta la etapa en la edad de 5 años en este grupo podemos encontrar
los Centro Estatales, Jardines, Guarderías, Casas recreativas, Servicio particular al
cuidado de nanas.
Nuestro Competidores Directos serán los Centros de Educación Inicial que
ofrezcan los mismos servicios que nuestro proyecto donde nos diferenciaremos de
ellos por nuestro alto staff de profesores calificados así como una educación
bilingüe temprana no dejando menos importante la infraestructura y
acondicionamiento en nuestros salones de clases.
2.3.4 Fuerza Competitiva “Poder de negociación con los clientes”.
NIVEL: ALTO
Hoy en día podemos observar que existe una alta concentración de Clientes
por tanto el poder de negociación es alto al existir una gran cantidad de
competencia y sustitutos; nuestros principales Clientes serán los Padres de Familia
quienes cuentan con un trabajo dependiente y querrán apostar por contratar un
Servicio de Educación con altos estándares de calidad desde muy temprana edad
para sus pequeños (8 meses – 5 años de edad), prepararlos para una siguiente
etapa en la Educación de sus hijos buscando Instituciones que ofrezcan Calidad en
su enseñanza, Confiabilidad y seguridad para los más pequeños de casa.
Para un mejor acercamiento con nuestros Clientes buscaremos ampliar los
canales de difusión usando los medios tecnológicos como las redes Sociales
(Facebook, Twitter, Instagram) así como programar pasacalles de los programas
que se ofrecen en nuestro Instituto buscando ser atractivos para nuestros Clientes
demostrando que nuestro Instituto está al nivel e incluso supera en todos los
aspectos a otras Instituciones.
20
2.3.5 Fuerza Competitiva “Amenaza de Productos o servicios sustitutos”.
NIVEL: BAJO
Podemos considerar como principales sustitutos a los Institutos Privados
quienes ofrecen mayor tecnología en sus instalaciones Educativas así como la
Infraestructura con mucha mayor inversión a un menor costo que viene a ser
accesible para los Padres de Familia.
También podemos considerar como Sustitutos la Implementación de más
Centros de Estimulación temprana en los Centros de Salud del Estado así como
apertura de centros de Educación estatal desde la edad a la cuál nosotros estamos
enfocándonos ya que actualmente su nivel de existencia en Lima es muy bajo
convirtiéndonos en una propuesta muy buena para los padres quienes hoy en día
están interesados que sus hijos empiecen desde muy temprano preparándose para
las diferentes etapas educativas.
21
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO
3.1 Visión y Misión de la Empresa
Visión
Ser una de las mejores Institutos Educativos de Estimulación temprana y Nido
a nivel Nacional. Ser reconocidos por nuestro enfoque en enseñanza bilingüe de
calidad desde la temprana edad, acompañados de un alto staff de Educadores y
nuestra propuesta de mejorar la calidad del nivel en Educación Inicial de nuestro país.
Misión
Somos un Centro Educativo Privado que tiene por misión el desarrollo integral
de los niños de 8 meses a 5 años preparándolos para desenvolverse
competitivamente en cualquier otro Instituto posterior al nivel inicial, estimulando la
capacidad auditiva bilingüe, así como los ámbitos personal, académico y cultural.
Nuestros Educadores son altamente calificados, motivados y comprometidos con su
papel de Profesores.
22
3.2 Análisis FODA
Tabla 14 Análisis FODA
Factores externos Factores internos
Oportunidades
O1. Instituciones Educativas, que no cuenta con normas legales ni infraestructura, para prestar servicio de educación a niños y niñas. O2. Talleres por parte de las editoriales, para los docentes. O3. Programas de seguridad y salud impulsados por el municipio del distrito de SJL en la zona de nuestra institución O4. Madres que cuentan con trabajas dependientes.
Amenazas
A1. Competidores que cuenten con mayor inversión en infraestructura. A2. Inseguridad alrededor de la institución. A3. Servicios sustitutos al cuidado de niños y niñas.
Fortalezas
F1. Docentes con experiencia en el cuidado y educación de niños y niñas. F2. Docentes con dominio en enseñanza del idioma inglés. F3. Ubicación estratégica de la Institución Educativa. F4. Valor agregado; idioma extranjero desde temprana edad. F5. Poseer una amplia infraestructura, que permita realizar actividades educativas y recreativas.
F1, O1: Desarrollar de forma segura y cómoda las actividades lúdicas, haciendo el uso correcto de las instalaciones. F3, O1: Debido a la alta demanda en educación nos ubicamos en un punto estratégico que salvaguarda la integridad del menor. F4, O2: Asistencia de los docentes a los diferentes talleres que brinda la editorial, con el fin de capacitarse. F5, O4; Brindar apoyo en el cuidado y educación del menor, mientras los padres del niño este trabajando.
A2, F1: Trabajar en conjunto con instituciones públicas, comisarias, para realizar mejoras en seguridad de la localidad. A1, F5: Realizar contantes y adecuadas charlas a los padres de familia, para brindar información del avance de su hijo. A3, F4: Difundir la importancia del idioma ingles y que sean impartidos por docentes capacitados.
Debilidades
D1. No contar con terreno propio. D2. Alta rotación de docentes.
O2 – D2: Fidelizar a los profesores para evitar la rotación temprana que puede perjudicar a los menores en su enseñanza. O1, D1, Usar correctamente las instalaciones del local.
A2, D1: evaluar la localidad donde se encuentra nuestra institución para la seguridad de los niños y niñas. A3, D2: Nuestra institución se rige a las normas dadas por el sector educativo y ser capaces de poder brindar una dedicación integral a todos los alumnos.
23
3.3 Objetivo General
Es desarrollar las habilidades motoras finas y gruesas e implementar el idioma
inglés como segunda lengua.
3.3.1 Objetivos Específicos.
• Reconocimiento de las palabras en inglés por el niño y niña.
• Comprensión de las materias impartida por la maestra.
• Aprovechar la edad temprana de los niños y niñas para su aprendizaje del
segundo idioma.
• Afianzar su creatividad en todas las materias que se les brinda.
• Garantizar su seguridad física y mental dentro del plantel.
24
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO
4.1 Investigación de Mercado
4.1.1 Criterios de Segmentación.
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
El proyecto abarca la ciudad de Lima en el distrito de San Juan de
Lurigancho zona 3 del NSE A, B y C, de estilo de vida progresista y moderna.
Tabla 15 Segmentación geográfica
NSE Factor NSE Población de 25 - 55
años Mercado Potencial
A Y B 19.1% 42.0% 73,351
C 44.2%
TOTAL 275,900.00 73,351
Nota: Datos tomados de APEIM (2017).
Elaboración propia.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
Tabla 16 Segmentación demográfica
Nota: Datos tomados de APEIM (2017).
Elaboración propia.
Genero Femenino / Masculino
Edad Entre 25 a 55 años de edad.
Ocupación Padres de familia que pertenezcan al Nivel socioeconómico A, B Y C, y que se preocupan por una educación temprana de calidad bilingüe.
Segmentación Psicográfica
En el proyecto consideramos a los padres de familia que han tomado conciencia de una educación temprana bilingüe para sus hijos con el fin de educarlos para las futuras etapas educacionales.
Segmentación Nivel Socioeconómico
El proyecto está enfocado para padres de familias modernos y progresista que pertenecen a nivel socioeconómicos A, B Y C quienes priorizan una educación de calidad para sus hijos.
25
4.1.2 Marco Muestral.
Calculo del tamaño de la muestra:
Población conocida (finita)
Resultado = Se obtuvo como resultado realizar 382 encuestas.
Tabla 17
Marco Muestral
DISTRITO PERSONAS HOGARES FACTOR
NSE FACTOR
EDAD
MERCADO POTENCIAN
EN HOGARES
% CUOTA CUOTA
DISTRIBUIDA
SAN JUAN DE LURIGANCHO
1,121,300.00 275,900.00 63.30% 42.00% 73,351.00 100.00% 382
Nota: Datos tomados de CPI (2017).
Elaboración propia.
Criterio de Segmentación: Padres de familia de 25-55 años que se
preocupan por una educación temprana de calidad bilingüe que viven en el sector 3
de San Juan de Lurigancho y que pertenezcan al Nivel socioeconómico A Y B – C y
con estilo de vida progresista y modernos.
4.1.3 Entrevistas a Profundidad.
Se presentará la entrevista de profundidad a dos expertos en el rubro de
Educación en el nivel inicial, de distintas zonas de Lima Metropolitana.
26
Entrevista a profundidad 1
DATOS DEL 1er ENTREVISTADO
Nombre : Jessica Alvarado Tirado
Empresa : I.E.P “Divino Señor”
Cargo: Profesora de Educación Inicial
Experiencia : 15 años
Estimadas Srta. Jessica, el propósito de esta entrevista es conocer su
experiencia y el trabajo que ha venido desempeñando en las Instituciones Educativas
en el nivel inicial.
Nosotros contamos con una Institución Educativa que brinda los servicios de
guardería, nido, pre-kínder y kínder, donde su valor agregado es la enseñanza de
idioma inglés, pero no como curso sino como enseñanza total en todos los cursos que
indique el plan curricular, donde el servicio que brindamos va dirigido a los pobladores
que se encuentren ubicados en el nivel socio económico A, B, C del distrito de San
Juan de Lurigancho, que tengan hijos entre las edades de 8 meses hasta los 5 años.
1. ¿Cuál es el problema más recurrente que presentan las Instituciones
Educativas?
Uno de los problemas más continuos es que la Dirección General, acepta que
en un solo salón haya niños de diferentes edades por ejemplo niños de 2 años junto
con los de 3 años y/o de 3 años con los de 4 años, con el fin de optimizar los costos,
posiblemente por la poca cantidad de matriculados de la misma edad, ese escenario
se presentó en varios colegios que no contaban con la infraestructura necesaria para
los niños y niñas de edad temprana.
2. ¿Considera que el grado de preparación y capacitación de los docentes,
es muy importantes?
Claro que sí, ya que las profesoras al ser más preparadas, contando con
metodología a la vanguardia y su experiencia, pueden ser capaces de poder
responder a las diferentes necesidades del menor, no solo en su enseñanza, sino
poder detectar a tiempo algún problema de aprendizaje, emocional y/o
comportamental del menor, para poder realizar un trabajo en conjunto, es decir padres
o responsables del menor, la Institución Educativa y el niño o niña, no esperando o
dejando pasar por “agua fría” lo que está pasando el menor y que se complique
mientras va pasando el tiempo, y que en otros niveles de su educación haya
27
repercusiones, por eso es muy importante la educación integral con profesores
capacitados y el interés de los padres de familia.
3. ¿Considera importante la infraestructura y mobiliario del colegio?
Si tengo que colocar la importancia de la infraestructura y mobiliario, lo
considero muy importante, ya que, ayuda a los docentes a realizar su trabajo
adecuadamente. He trabajado en colegios con una infraestructura e inmobiliario
adecuados, donde los niños solían desenvolverse muy bien, los salones adecuados
para la cantidad de niños, con carpetas, servicios higiénicos, patio de refrigerio
acondicionado y seguros.
4. ¿Es recomendable que los padres cuenten con un aplicativo para
monitorear en tiempo real a su hijo mientras este en nuestra institución?
Si, lo recomiendo porque si la institución educativa, cuenta con una
infraestructura segura y adecuada para el menor donde los docentes y auxiliares están
al pendiente del menor durante la estancia del menor en el colegio, los padres pueden
ver la correcta enseñanza y cuidado de sus hijos, observar cómo y que se le está
enseñando.
5. ¿Desde qué edad considera que los niños deben de aprender inglés?
El niño debe de estar inmerso o en contacto con el idioma extranjero desde que
nace, y sin ser exagerada desde el vientre de la madre; porque cuando más pronto
sea su enseñanza, mejor será su retención, porque lo niños con capaces de responder
extraordinariamente a lo que se les enseña en comparación con un niño ya más
grande. Los niños cuando más pequeños son como “esponjitas” que “absorben” todo
lo que se les enseña, y no olvidemos que los niños son los primeros imitadores de
todo lo que ven y escuchan, es ahí se tiene que aprovechar esa gran oportunidad que
tenemos de forjar un mejor futuro para ellos para un mundo cada vez más
vanguardista, globalizado donde cada día el que tiene un conocimiento tiene un
peldaño más en cada etapa de su vida.
6. ¿Cuáles son los factores que afectan la satisfacción o insatisfacción
del padre de familia con respecto a la Institución Educativa?
Son muchos factores que afectan a los padres, con respecto a la educación
integral de sus hijos, voy a detallar punto por punto que es lo que satisface o molesta
al padre de familia, por ejemplo:
28
Factores de satisfacción:
Infraestructura segura y adecuada para sus hijos, con salones amplios con
decoración de acuerdo al programa de enseñanza.
Tópico equipado, porque los niños por su naturaleza, son traviesos y por ende
pueden presentan algún accidente, para ello tienen que estar alerta los profesores,
auxiliares, personal de seguridad para auxiliar al menor mediante un tópico equipado y
asistido por un personal de salud capacitado.
Profesores certificados, la preparación de los profesores no tiene que quedar solo
en certificados, los padres tienen que evidenciar la preparación y vocación del maestro
en la calidad de enseñanza que recibe su hijo, cuando su hijo va motivado al colegio,
en este último caso tiene mucho que ver la empatía que se puede dar entre los padres
y los profesores, que en muchos casos se construye un vínculo entre padres, hijos y
profesores.
Cuando los padres perciben y evidencias lo antes mencionado, repercutirá en
la tranquilidad y satisfacción de los padres de familia al dejar a sus hijos en nuestras
instalaciones, por ende, para los siguientes años académicos continuaron en el colegio
y recomendaban a nuestra institución a sus conocidos.
Factores de insatisfacción:
Sin auxiliares: Hay colegios que cuentan con mayor cantidad de alumnos, por
ejemplo en aulas de niños de 3 años, donde existe 15 a 20 niños, solo hay 1 o 2
auxiliares que tiene que estar ayudando a varios salones a las vez, donde la profesora
de aula no se d abasto para brindar una educación integral a sus alumnos.
Colegios cerca de avenidas: los colegios que están cerca a las avenidas de tránsito
de autos, son considerados muy peligrosas para los niños y niñas; ya que temen que
pueda producirse un accidente automovilístico.
Rotación recurrente del docente: Muchos profesores son desvinculados de las
instituciones educativas, sea por motivos profesionales, familiares, económicos,
etc… afecta que los padres de familia se sienta con temor e incomodidad, ya que no
hay un orden y estabilidad en la enseñanza del menor, razón por la cual retiran a su
hijo de la institución o el siguiente año no vuelven a matricular a su hijos en la
institución para evitar, según lo califican los padres como “falta de seriedad” por parte
del colegio.
Solicitud de cuotas monetarias: Cuando se realiza alguna actividad los profesores
piden cuotas a los padres de familia, en cierta medida está bien, pero muchas veces
29
solo los padres son responsables en los gastos de esa actividad y el colegio no
quiere realizar ningún gasto.
Entrevista a profundidad 2
DATOS DEL 2do ENTREVISTADO
Nombre : Gishell Bravo Colina
Empresa : I.E.P “Virgen de la Candelaria”
Cargo : Directora de Educación Inicial
Experiencia : 12
Estimadas Srta. Gishell, el propósito de esta entrevista es conocer su
experiencia y el trabajo que ha venido desempeñando en las Instituciones Educativas
en el nivel inicial.
Nosotros contamos con una Institución Educativa que brinda los servicios de
guardería, nido, pre-kínder y kínder, donde su valor agregado es la enseñanza de
idioma inglés, pero no como curso sino como enseñanza total en todos los cursos que
indique el plan curricular, donde el servicio que brindamos va dirigido a los pobladores
que se encuentren ubicados en el nivel socio económico A, B, C del distrito de San
Juan de Lurigancho, que tengan hijos entre las edades de 8 meses hasta los 5 años.
1. ¿Cuál es el problema más recurrente que presentan las Instituciones
Educativas?
En si no es solo un problema general, son varios problemas, por
ejemplo la falta de supervisión de un adulto cuando los menores están en
hora de refrigerio, la falta de un psicólogo que sepa orientar a los docentes
en el comportamiento de un niño “problema”, charlas a los padres de familia,
sobre cómo educar a los niños cuando sus tiempos son escasos para estar
con ellos, la institución no cumple con lo que prometió a la hora de la
matrícula, como son los talleres que iba a ofrecer el colegio, no se da por
varios motivos, no cuenta con la infraestructura necesaria, falta de un
profesor especialista en el taller, etc.
2. ¿Considera que el grado de preparación y capacitación de los
docentes, es muy importantes?
Es demasiado importante que el docente tenga la capacidad
suficiente para educar a los niños, pero esa capacidad no solo es tener
30
certificaciones, especialización, y muchos papeles más, es tener vocación
de servicio, ya que trabajar con niños no es fácil, cada niño es diferente es
todo un “mundo”, si la profesora tiene vocación lo va a saber detectar y
poder trabajar con el menor, orientándole en lo que sea necesario, no solo al
niño sino también a los padres, los docentes preparados serán capaces de
ayudar a los niños y padres a trabajar en conjunto y brindar ideas de mejora
a la institución educativa.
3. ¿Considera importante la infraestructura y mobiliario del colegio?
Considero que si es importante para que el niño se sienta cómodo en
el lugar que va a estar gran parte de sus primeros años, un lugar donde se
sienta seguro y despierte su interés , una buena infraestructura, hace que la
institución sea considerada como buena, que los docentes puedan
desempeñar mejor su función, y que los padres de familia se sientan
seguros de dejar a sus hijos a buen recaudo, porque tomemos en cuenta
que hay padres “sobreprotectores” más que todo lo que tienen un solo hijo,
ellos necesitan la seguridad que su hijo va a estar muy bien.
4. ¿Es recomendable que los padres cuenten con un aplicativo para
monitorear en tiempo real a su hijo mientras este en nuestra
institución?
Es relativo, porque hay padres que tienen mucho criterio en relación
a la educación de sus hijos, quienes podrán monitorear en tiempo real lo que
su hijo hace en el colegio, como y que le enseñan, sin ningún problema,
pero hay padres de familia quienes pueden considerar un maltrato una
llamada de atención a su hijo, que puede ocasionar el retiro del colegio del
menor por parte de los padres. Considero que si se debe de monitorear al
niño en todo momento, pero solo se debe de dar por parte del director y/o
encargados, no por los padres, creo que con eso se evitarían malos
entendidos y las cámaras solo se usarían cuando en verdad se necesite
mostrar a los padres de familia.
5. ¿Desde qué edad considera que los niños deben de aprender inglés?
Pienso que los niños debe estar aprendiendo el idioma extranjero
desde el vientre de la madre, seguido en estimulación temprana, mediante
lecturas, canciones, hablándole todo en inglés, así van a desarrollar su
capacidad de lenguaje y cuando sigan las etapas de su vida aprender otros
idiomas será mucho más sencillo.
31
6. ¿Cuáles son los factores que afectan la satisfacción o insatisfacción
del padre de familia con respecto a la Institución Educativa?
Los padres quedan satisfechos cuando ven que sus hijos aprenden y
lo practican todo lo aprendido en la casa, la relación óptima que tiene con el
docente (empatía), que la institución cumpla con lo que ha prometido en el
momento que han matriculado a sus hijos.
Lo que produce la insatisfacción es que la pensión suba mes a mes o
cada periodo, que no se tome los talleres en las horas académicas según el
horario de los cursos, que ellos tienen que equipar el tópico para que su
hijos sea bien atendido.
4.1.4 Focus Group
Moderador: Elvira Espinoza Rojas
Fecha: Lunes 14 de Abril, 2018
Lugar: San Juan de Lurigancho. (Hogares)
Asistente de moderador: Esperanza Ccasihui /Myriam Mallqui
Se realizó el Focus Group a 6 padres de familia respecto a nuestro proyecto, que
tan beneficioso es para sus hijos este tipo de enseñanza desde temprana edad. El rango
de edad de los padres está en 25-55 años. Por consiguiente fue muy importante escuchar
sus opiniones de que tal les parecía esta nueva institución bilingüe la cual se diferenciaba
de los demás.
Objetivos:
Conocer la viabilidad del proyecto desde el punto de vista técnico.
Determinar y ajustar el costo de las matrículas y mensualidades.
Saber la apreciación del público respecto a la importancia del idioma ingles
desde los primeros años.
Identificar las variables que motivan al público a usar el servicio que se brinda
en el proyecto,
Conocer el conocimiento del público respecto al modelo de negocio a plantear.
32
Conclusiones:
Todos los participantes comentaban que la idea de colocar un centro educativo
bilingüe para niños de 8 meses a 5 años es buena, debido a que hoy en día la
competencia en el desarrollo individual es cada vez más fuerte.
Cada propuesta brindada, como en el tema de las cámaras y curso de taller
estaba muy interesante, nos consultaron el tema de los precios e incluso nos hablaron
sobre otros institutos que cobraron S/600.00 solo por el cuidado de sus niños y
comparaban con nuestro centro y vieron el valor agregado es muy importante para la
inversión de sus hijos.
Nos propusieron que nuevos programas adicionales podría tener el centro de
estudio, además de extender sus horarios para el cuidado de sus hijos, y que la inversión
de sus hijos desde muy pequeños es muy importante.
Una de las madres nos indicó que nos recomendarían siempre y cuando a ella
como madre de familia vea que su hijo tiene un avance.
Es muy bueno tener este tipo de opiniones porque nos ayuda a ser mejor cada día
y poder brindarle los mejores servicios a cada uno de los padres.
33
Fotografias del Focus Group Thunder Kids:
Figura 5. Focus Group. Elaboración propia.
Link de Accesso- Focus Group Thunder Kids:
https://www.youtube.com/watch?v=-L7MIakUkIY&t=13s
34
4.1.5 Encuestas
Buenos días, Somos alumnos del programa CPEL de la Usil y estamos llevando a
cabo un estudio de mercado referente a nuestro proyecto de inversión que refiere a un
programa de Estimulación Temprana, nido y guardería con un enfoque de enseñanza
temprana bilingüe para las edades de 8 meses – 5 años.
Por tanto solicitamos su apoyo con responder las siguientes preguntas que nos
servirán para el siguiente paso en la realización de nuestro proyecto. Favor de responder
con sinceridad la encuesta para que los resultados finales sean confiables. Considerar
que las respuestas serán utilizadas solo para fines académicos.
ENCUESTA – ESTIMULACIÓN TEMPRANA Y NIDO
1. Sexo
a) Masculino b) Femenino
2. ¿Cuántos años tiene?
a) 25 – 30
b) 31 – 40
c) 41 – 50
d) Otro _______
3. ¿Vive en San Juan de Lurigancho?
a) Si b) No
4. ¿Si su respuesta es sí, en qué urbanización?
a) Las Flores primavera
b) Villa Flores
c) Las Violetas
d) Otros_________
5. ¿Cuántos hijos tiene?
a) 0
b) 1
c) 2
d) 3
e) 4
6. ¿Cuáles son sus edades?
a) 8 meses – 23 meses
b) 24 meses – 35 meses
35
c) 36 meses – 59 meses
7. ¿Cuál es el ingreso familiar mensual?
a) S/. 3,446 – S/5,606
b) S/. 5,607 – S/10,860
c) S/. 10,861 – a más
Si le brindamos un servicio de Estimulación temprana, Nido y Guardería con
enseñanza bilingüe para sus hijos, donde se le enseñe el idioma Ingles al 100% de
manera lúdica, dinámica, usando metodologías reconocidas mundialmente, donde su hijo
puedan aprender de manera eficaz, con profesores bilingües certificados en el idioma
extranjeros con una infraestructura adecuada e innovadora contando con un sistema web
que les permitan ver a sus hijos en tiempo real desde su celular o computadora. Todo lo
que cuenta nuestra institución está basada en nuestra misión con el objetivo de que su
hijo sea capaz de desenvolverse en las etapas de su vida de manera eficaz.
8. ¿Matricularía a su hijo o hija en nuestra Institución?
a) Definitivamente si
b) Si
c) Neutro
d) No
e) Definitivamente no
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9. ¿Dejaría a sus hijos al cuidado de personas especializadas en una institución?
f) Definitivamente si
g) Si
h) Neutro
i) No
j) Definitivamente no
10. ¿Qué taller es el más importante para su hijo, en estimulación temprana?
a) Lenguaje / Motriz
b) Cognoscitiva /Social
c) Musical / Lectura
d) Otros__________
11. ¿Está de acuerdo que las clases de estimulación temprana sea familiar – Padre
– madre e hijo?
a) Totalmente de acuerdo
b) De acuerdo
c) Neutral
d) En desacuerdo
e) Totalmente en desacuerdo
12. ¿Está de acuerdo que su hijo participe en un taller exclusivo de música en
inglés?
a) Totalmente de acuerdo
b) De acuerdo
c) Neutral
d) En desacuerdo
e) Totalmente en desacuerdo
13. ¿En qué horario le gustaría dejar a su niño o niña en el Nido - Guardería?
a) 8.30 am a 12.30 pm ( )
b) 13:00 pm a 18.00 pm ( )
c) Ambos horarios ( )
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio de estimulación temprana de
8 meses a 23 meses?
a) S/. 251.00 - S/.300.00
b) S/.201.00 - S/.250.00
c) S/.150.00 - S/.200.00
37
15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio de Pre-kínder 24 meses a 35
meses?
a) S/. 401.00 – S/.450.00
b) S/. 349.00 – S/.400.00
c) S/. 300.00 – S/.348.00
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio de kínder de 36 meses a 60
meses?
a) S/. 500.00 – S/.450.00
b) S/.400.00 – S/.449.00
c) S/. 350.00 – S/.399.00
17. ¿Qué talleres le gustaría que tenga pre-kinder y kinder?
a) Karate
b) Música
c) Baile
d) Canto
e) Teatro
f) Otros________________________________
18. ¿Le gustaría que se dicten talleres a los responsables de los niños?
a) Totalmente de acuerdo
b) De acuerdo
c) Neutral
d) En desacuerdo
e) Totalmente en desacuerdo
19. ¿Qué es lo que más valora del nido?
a) Infraestructura
b) Calidad Educativa
c) Precios
d) Seguridad
e) Servicio Médico
20. ¿Indique porque medio le gustaría enterarse de nuestra Estimulación tempana,
nido?
a) Radio
b) Prensa
c) Televisión
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d) Internet
e) Volantes
Resultados de encuestas:
Tabla 18 Tabulación por sexo
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Mujer 232 58.44%
Hombre 165 41.56%
TOTAL 397 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Figura 6. Tabulación por sexo
Elaboración propia.
Conclusión. -Dentro de las encuetas rescatamos el 58.44% de la muestra son
mujeres mientras que el 41.56 son hombres, lo que nos puedo orientar para el proceso
de MARKETING.
Tabla 19 Tabulación por edad
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
25-30 132 33.22%
31-40 220 55.45%
41-55 45 11.33%
TOTAL 397 100.00%
Nota: Elaboración propia.
58% 42% Mujer
Hombre
39
Figura 7. Tabulación por edad.
Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de los encuestados el 33%.22 está en el rango de edad de
25 a 30 años, el rango de 31 a 40 años tiene el 55.45% y es la muestra más importante,
respecto al rango de edad de 41 a 55 años es la muestra más pequeña dentro del total
del tamaño de la muestra.
Tabla 20 Habitantes en SJL
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
SI 382 96.22%
NO 15 3.78%
TOTAL 397 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de la encuentra observamos que el 96.22% vive en san
juan de Lurigancho y el 3.78% no vive por lo tanto esta muestra queda excluida del
análisis del proyecto.
33%
56%
11% 25-30
31-40
41-55
40
Tabla 21 Tabulación por urbanización
Nota: Elaboración propia.
Figura 8. Tabulación por urbanización
Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de los encuestados observamos que el total de los
encuestados viven en la zona 1 de san JUAN DE LURIGANCHO, lo que nos indica el
área geográfica para la ejecución del proyecto.
Tabla 22 Cantidad de hijos por familia
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
1 328 76%
2 77 20%
3 10 3%
4 6 2%
TOTAL 421 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Conclusión. – Según los resultados de esta encuesta podemos identificar que el
76% de encuestados tiene 1 hijo, y de acuerdo con este resultado podemos identificar
que el gasto puede ser mayor por parte de los padres al solo tener 1 hijo. El 20% tiene 2
hijos, el 3% tiene 3 hijos y solo el 2% tienen 4 hijos.
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Flores primavera 187 48.95%
Villa las flores 85 22.25%
Las violetas 53 13.87%
Otros 57 14.93%
TOTAL 382 100.00%
49%
22%
14%
15%
Floresprimavera
Villa lasflores
Lasvioletas
Otros
41
Tabla 23 Edades de hijos
Nota: Elaboración propia.
Figura 9. Edades de hijos.
Elaboración propia.
Conclusión. – Los rangos de edades están casi equilibradas lo cual nos indica que
los programas que ofrecemos están dentro del rango de edad de los hijos de los
encuestados.
Tabla 24 Tabulación por ingreso familiar
Nota: Elaboración propia.
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
8 meses-23 meses 106 32%
24 meses-35 meses 114 29%
36 meses-59 meses 162 38%
TOTAL 382 100.0%
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
S/. 3,446 – S/5,606 188 49%
S/. 5,607 – S/10,860 170 45%
S/. 10,861 – a más 24 6%
TOTAL 382 100.0%
32%
30%
38%
8 meses-23 meses
24meses-35meses
36meses-59meses
42
Figura 10. Tabulación por ingreso familiar.
Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de las encuestas se observa que el 49% de los
encuestados se encuentran en el NSE C, el 45% en el NSE B y el 6% en el NSE A.
Tabla 25 Intención de matrícula
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Definitivamente Si 174 46%
Si 131 34%
Neutro 64 17%
No 10 3%
definitivamente No 3 1%
TOTAL 382 100%
Nota: Elaboración propia.
Conclusión. – Los resultados de las encuesta nos indica que del total el 4 % no
matricularía a su hijo en ninguno de nuestros programas, mientras que el 17% se
mantiene neutro, respecto a los que si matricularían a sus hijos tenemos un 80% del total
de las encuestas de esta pregunta nos da el MERCADO EFECTIVO.
Tabla 26 Personas que dejan a sus hijos en nuestra Institución.
Nota: Elaboración propia.
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Definitivamente Si 109 28%
Si 195 51%
Neutro 56 15%
NO 14 4%
definitivamente No 8 2%
TOTAL 382 100%
49% 45%
6%
S/. 3,446 – S/5,606
S/. 5,607 – S/10,860
S/. 10,861 – a más
43
Figura 11. Personas que dejan a sus hijos en institución.
Elaboración propia.
Conclusión. – El 79% de los encuestados matricularían a sus hijos en nuestra
institución, el 15% se mantiene neutro, y el 6% no matricularía a sus hijos en nuestra
institución. De esta muestra sacamos el mercado disponible.
Tabla 27 Preferencias de taller
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Lenguaje /Motriz 120 88%
Cognoscitiva /Social 4 3%
Musical / Lectura 7 5%
Otros 5 4%
TOTAL 136 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 12.Preferencias de taller.
Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de las encuestas rescatamos que el 88% de los padres
eligen el taller de LENGUAJE/ MOTRIZ siendo este taller el más importante para los
padres, el 3% COGNOSCITIVO/ SOCIAL, el 7% talleres de MUSICA Y LECTURA y un
4% no especifica.
28%
51%
15% 4%
2%
Definitivamente Si
Si
Neutro
NO
definitivamente No
88%
3% 5%
4%
Lenguaje/Motriz
Cognoscitiva /Social
Musical /Lectura
Otros
44
Tabla 28 Aceptación de participación en estimulación temprana junto a sus hijos
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Totalmente de acuerdo 108 79%
De acuerdo 25 18%
Neutral 1 1%
En desacuerdo 1 1%
Totalmente en desacuerdo 1 1%
TOTAL 136 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 13. Aceptación de participación.
Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de las encuestas el 97% de los padres están de acuerdo
que la estimulación temprana involucre a ambos padres en el proceso, el 1% es
indiferente, y el 2% está en desacuerdo.
79%
18%
1%
1% 1% Totalmentede acuerdo
De acuerdo
Neutral
Endesacuerdo
45
Tabla 29 Aceptación de participación en taller de música e inglés
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Totalmente de acuerdo 179 46.9%
De acuerdo 159 41.6%
Neutral 35 9.1%
En desacuerdo 4 1.1%
Totalmente en desacuerdo 5 1.3%
TOTAL 382 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Figura 14. Aceptación de participación en taller de música e inglés.
Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de las encuestas el 89% está de acuerdo que su hijo
participe en talleres de música en inglés, el 9% es indiferente, y el 2% está en
desacuerdo con el programa.
47%
42%
9%
1% 1%
Totalmente deacuerdo
De acuerdo
Neutral
En desacuerdo
Totalmente endesacuerdo
46
Tabla 30 Horario de preferencia
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Nido: 8:00 am a 12.30 pm 130 34.1%
Nido: 13:30 pm a 18.00 pm 97 25.3%
Ambos horarios 155 40.6%
TOTAL 382 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de las encuestas el 34.1% prefiere el horario de 8 horas
hasta las 12.3 horas, el 25.3% prefiere el horario completo de 8 horas hasta las 18 horas
y el 40.6% prefiere ambos horarios.
47
Tabla 31 Disposición de pago para servicio de 8 a 23 meses
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
S/. 251.00 - S/.300.00 53 65.4%
S/.301.00 - S/.350.00 17 20.6%
S/.351.00 - S/.400.00 11 14.0%
TOTAL 81 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Figura 15. Disposición de pago para servicio de 8 a 23 meses.
Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de las encuestas el 65.4% está dispuesto a pagar de S/.
251.00 - S/.300.00 por el servicio de estimulación temprana, el 20.6% está dispuesto a
pagar S/.301.00 - S/.350.00 y el 14% está dispuesto a pagar S/.351.00 - S/.400.00 de
esta encuesta nos muestra el mercado efectivo.
65%
21%
14% S/. 251.00 -S/.300.00
S/.301.00 -S/.350.00
S/.351.00 -S/.400.00
48
Tabla 32 Disposición de pago servicio de 24 a 35 meses
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
S/. 451.00 – S/.500.00 71 79%
S/. 601.00 – S/.650.00 9 9.7%
S/. 501.00 – S/.600.00 10 11.3%
TOTAL 90 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Figura 16. Disposición de pago para servicio de 24 a 35 meses.
Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de las encuestas el 79% está dispuesto a pagar el rango
de S/. 451.00 – S/.500.00 por el servicio de PRE KINDER, el 9.7% está dispuesto a pagar
S/. 601.00 – S/.650.00, y el 11.3% está dispuesto a pagar S/. 501.00 – S/.600.00 por el
mismo servicio de Pre kínder.
79%
10%
11%
S/. 451.00 – S/.500.00
S/. 601.00 – S/.650.00
S/. 501.00 – S/.600.00
49
Tabla 33 Disposición de pago para servicio de 35 a 60 meses
Nota: Elaboración propia.
Figura 17. Disposición de pago para servicio de 35 a 60 meses.
Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de las encuestas el 86% está dispuesto a pagar por el
servicio de KINDER el rango de S/.500.00 – S/. 550.00, el 8% está dispuesto a pagar
S/.550.00 – S/.600.00 y el 6.2% está dispuesto a pagar S/. 601.00 – S/.650.00 por el
servicio de KINDER de esta pregunta se desprende el mercado efectivo.
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
S/.500.00 – S/. 550.00 115 85.7%
S/.550.00 – S/.600.00 11 8.1%
S/. 601.00 – S/.650.00 8 6.2%
TOTAL 159 100.0%
86%
8% 6%
S/.500.00 – S/.550.00
S/.550.00 – S/.600.00
S/. 601.00 – S/.650.00
50
Tabla 34 Talleres de preferencia para pre kinder y kinder
Nota: Elaboración propia.
Figura 18. Talleres de preferencia para pre kinder y kínder.
Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de las encuestas el 8.6% prefiere el karate, el 33.4%
prefiere la música, el 20.8% prefiere el baile, el 13.6% prefiere el canto, el 21.2% prefiere
el teatro y otro el 2%, con esta información podemos armar los planes de talleres que
tendrán más demanda por parte de los padres de familia.
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Karate 33 8.6%
Música 128 33.4%
Baile 79 20.8%
Canto 52 13.6%
Teatro 81 21.2%
Otros 9 2.4%
TOTAL 382 100.0%
9%
33%
21%
14%
21% 2%
Karate
Música
Baile
Canto
Teatro
Otros
51
Tabla 35 Aceptación de dictado de taller a los responsables de los niños
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Totalmente de acuerdo 131 34.3%
De acuerdo 189 49.5%
Neutral 39 10.2%
En desacuerdo 12 3.1%
Totalmente en desacuerdo 11 2.9%
TOTAL 382 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de las encuestas se aprecia que el 83.8% está de acuerdo
que se dicten talleres a los responsables de los niños, el 10.2% es indiferente y el 6%
está en desacuerdo.
Tabla 36 Aspectos más valorados en una institución educativa
Nota: Elaboración propia.
Figura 19. Aspectos más valorados en una institución educativa.
Elaboración propia.
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Infraestructura 28 7.3%
Calidad Educativa 190 49.7%
Precios 103 27.0%
Seguridad 46 12.0%
Servicio Médico 15 3.9%
TOTAL 382 100.0%
7%
50% 27%
12% 4%
Infraestructura
CalidadEducativa
Precios
Seguridad
ServicioMédico
52
Conclusión. – Del total de las encuestas lo que más valoran los padres en la
estimulación temprana, nido. El 7.3% valora la infraestructura, el 49.7% valora la calidad
educativa, el 27% valora los precios, el 12% valora la seguridad y el 3.9% valora los
servicios médicos, resumiendo lo más importante para los padres es la calidad educativa.
Tabla 37 Medios de preferencia para recibir información
Nota: Elaboración propia.
Figura 20. Medios de preferencia para recibir información.
Elaboración propia.
Conclusión. – Del total de encuestas el medio para conocer la institución es el
8.4% prefiere la radio, el 11.5% prefiere la prensa, el 12.6% por la televisión, el 55.5%
por internet redes sociales y el 12% por volantes.
Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje
Radio 32 8.4%
Prensa escrita 44 11.5%
Televisión 48 12.6%
Internet 212 55.5%
Volantes 46 12.0%
TOTAL 382 100.0%
8% 12%
13%
55%
12% Radio
Prensa
Televisión
Internet
Volantes
53
4.2 Oferta y Demanda
4.2.1 Estimación de Mercado Potencial.
Nuestro proyecto toma como mercado potencial al distrito de San Juan de
Lurigancho, ya que, al ser un servicio de educación inicial, los padres buscan la cercanía
para matricular a sus hijos.
Tabla 38 Criterios de segmentación para mercado potencial
Nota: Elaboración propia.
Tabla 39 Mercado potencial
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
San Juan de
Lurigancho
74,092
74,840
75,596
76,359
77,131
TOTAL 74,092 74,840 75,596 76,359 77,131
Nota: Elaboración propia.
CONCLUSION. - Del estudio del mercado potencial podemos definir que el
mercado potencial tiene un promedio de crecimiento de 740 hogares por año.
Distrito Año Nº
HOGARES
ENTRE 25 Y
55 AÑOS
NSE B NSE C
Mercado potencial 2018 (año
0)
San Juan de
Lurigancho
2018 (0) 275,900
42% 19.1% 44.2%
73,351
2019 278,687 74,092
2020 281,501 74,840
2021 284,344 75,596
2022 287,216 76,359
2023 290,117 77,131
54
4.2.2 Estimación de Mercado Disponible.
Es la parte del mercado potencial que tiene interés e intención de consumo de
nuestro servicio. Para poder hallar el mercado disponible utilizamos la pregunta N°9 de la
encuesta:
Horizonte del proyecto
5 años
¿Dejaría a sus hijos al cuidado de personas
especializadas en nuestra institución?
79%
De la encuesta discriminamos la muestra principal en los que sí están dispuestos
a matricular a sus hijos en nuestra institución y los que no, este factor nos da el mercado
disponible y el porcentaje es del 79%.
Tabla 40 Mercado disponible
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
San Juan de
Lurigancho
58,762
59,356
59,955
60,561
61,172
TOTAL 58,762 59,356 59,955 60,561 61,172
Nota: Elaboración propia.
Esta información por año nos muestra el mercado disponible por año y el
promedio de crecimiento por año es de 603 hogares.
4.2.3 Estimación de mercados efectivos.
La estimación de mercados efectivos sale de las preguntas N°8, 14, 15 y 16.
Horizonte del
proyecto 5 años
¿Matricularía a su hijo o
hija en nuestra
Institución?
80% Disposición
de pago 77%
Parte del mercado disponible que tiene interés, intención de compra, acceso y
está dispuesto a pagar el precio de nuestro producto. El 80% inicial que marca el
mercado efectivo viene de la pregunta si matricularías a tu hijo en nuestra institución, y el
otro factor de 77% no sale del promedio de la disponibilidad de pago por cada uno de
nuestros programas.
55
De la encuesta número 8: ¿Matricularías a tu hijo en nuestra institución?,
determinar el primer punto para determinar el mercado objetivo, y se toma los que si
matricularían a sus hijos en nuestra institución.
De las encuestas concluimos el promedio de encuestados que están dispuestos a
pagar el costo de nuestro servicio el cual es el 77%, discriminando más la muestra
resultante de la pregunta N°8 y obteniendo, estimación del mercado efectivo.
Tabla 41 Mercado efectivo
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
San Juan de
Lurigancho
35,992
36,356
36,723
37,094
37,469
TOTAL 35,992 36,356 36,723 37,094 37,469
Nota: Elaboración propia.
Después de limitar el mercado con las preguntas 8, 14, 15 y 16 nos da los
siguientes resultados (Ver tabla 42).
Tabla 42
Mercado efectivo por tipo de servicio
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Estimulación temprana
10,040
10,141
10,244
10,347
10,452
Prekinder 10,892
11,002
11,114
11,226
11,339
kinder 15,060
15,212
15,366
15,521
15,678
TOTAL 35,992 36,356 36,723 37,094 37,469
Nota: Elaboración propia.
En esta tabla podemos observar los mercados objetivos por cada uno de nuestros
servicios y según el crecimiento de la población de san juan de Lurigancho observamos
que hay un crecimiento constate de 1.2%.
56
4.2.4 Estimación de Mercado objetivo.
EL sector educativo crece aproximadamente 15% anual, pero tomando un perfil
conservador solo tomamos el 1%.
Tabla 43 Mercado objetivo
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
San Juan de
Lurigancho
162
164
165
167
169
TOTAL 162
164
165
167
169
Nota: Elaboración propia.
Aplicando los porcentajes nos muestra el mercado objetivo por el total de nuestro
programa.
Tabla 44 Mercado objetivo por servicios
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Guardería 45
46
46
47
47
Prekinder 49
50
50
51
51
Kínder 68
68
69
70
71
TOTAL 162
164
165
167
169
Nota: Elaboración propia.
La tabla nos indica el mercado objetivo por cada una de nuestros servicios dando
el total esperado para la viabilidad del negocio.
Tabla 45 Resumen de estimación de mercados
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado potencial 74,092
74,840
75,596
76,359
77,131
Mercado disponible
58,762
59,356
59,955
60,561
61,172
Mercado efectivo 35,992
36,356
36,723
37,094
37,469
Mercado objetivo 162
164
165
167
169
Nota: Elaboración propia.
57
4.2.5 Frecuencia de compra.
La Frecuencia de uso del servicio = 1 vez al año
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.
La institución educativa cuenta con los servicios de estimulación temprana, Pre
kínder y kínder, presentando este último mayor número de participación por ser uno de
los niveles obligatorios es la educación básica regular.
Tabla 46 Cuantificación anual de la demanda por servicios
Programas 2019 2020 2021 2022 2023
Estimulación Temprano
45
46
46
47
47
Prekinder 49
50
50
51
51
Kínder 68
68
69
70
71
TOTAL 162
164
165
167
169
Nota: Elaboración propia.
4.2.7 Estacionalidad.
En el primer trimestre se tiene un mayor porcentaje de ingresos, mientras que en
los últimos 3 trimestres es constante. Esto se debe a que en los 3 primeros meses del
año se recibe el cobro de matrícula, primera pensión.
Tabla 47 Estacionalidad por trimestres
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
35 21.7 21.7 21.7
Nota: Elaboración propia.
58
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado
Tabla 48 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto
Año 2019
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total unidades -
162
162
162
162
162
162
162
162
162
162
162
Estimulación Temprana
-
45
45
45
45
45
45
45
45
45
45
45
Prekinder -
49
49
49
49
49
49
49
49
49
49
49
kinder -
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
Matrícula
S/25,693
Total venta (S/.)
- S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335
Estimulación Temprana
- S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554
Prekinder - S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508
kinder - S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273
Total ingresos (S/.)
S/101,028 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335
59
Tabla 49 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto – Periodo 2020
Año 2020
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total unidades -
164
164
164
164
164
164
164
164
164
164
164
Estimulación Temprana
-
46
46
46
46
46
46
46
46
46
46
46
Prekinder -
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
kínder -
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
Matrícula
S/25,950
Total venta (S/.) -
S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089
Estimulación Temprana
-
S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689
Prekinder -
S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753
kínder -
S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646
Total ingresos (S/.)
S/102,038 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089
60
Tabla 50 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto - Periodo 2021
2021 Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total unidades
-
165
165
165
165
165
165
165
165
165
165
165
Estimulación Temprana
-
46
46
46
46
46
46
46
46
46
46
46
Pre Kinder
-
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
Kinder
-
69
69
69
69
69
69
69
69
69
69
69
Matrícula
S/
26,209
Total venta (S/.)
-
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
Estimulación Temprana
-
S/
13,826
S/
13,826
S/
13,826
S/
13,826
S/
13,826
S/
13,826
S/
13,826
S/
13,826
S/
13,826
S/
13,826
S/
13,826
Prekinder
-
S/
25,001
S/
25,001
S/
25,001
S/
25,001
S/
25,001
S/
25,001
S/
25,001
S/
25,001
S/
25,001
S/
25,001
S/
25,001
kínder
-
S/
38,023
S/
38,023
S/
38,023
S/
38,023
S/
38,023
S/
38,023
S/
38,023
S/
38,023
S/
38,023
S/
38,023
S/
38,023
Total ingresos (S/.)
S/
103,059
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
S/
76,849
61
Tabla 51 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto - Periodo 2022
Año 2022 Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total unidades
-
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
Estimulación Temprana
-
47
47
47
47
47
47
47
47
47
47
47
Prekinder
-
51
51
51
51
51
51
51
51
51
51
51
kínder
-
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
Matrícula
S/26,471
Total venta (S/.)
- S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618
Estimulación Temprana
- S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965
Prekinder
- S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251
kínder
- S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403
Total ingresos (S/.)
S/104,089 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618
62
Tabla 52 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto- Periodo 2023
Año 2023 Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total unidades
- 169
169
169
169
169
169
169
169
169
169
169
Estimulación Temprana
- 47
47
47
47
47
47
47
47
47
47
47
Prekinder
- 51
51
51
51
51
51
51
51
51
51
51
kinder
- 71
71
71
71
71
71
71
71
71
71
71
Matrícula
S/26,736
Total venta (S/.)
- S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394
Guardería
- S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104
Prekinder
- S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503
kinder
- S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787
Total ingresos (S/.)
S/105,130 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394
Nota: Elaboración propia.
63
4.3 Mezcla de Marketing
4.3.1 Producto.
En los últimos años se ha observado el aumento de la demanda respecto a la
creación de Instituciones Educativas de Inicial en consecuencia de la toma de conciencia
por parte de los padres y/o apoderados respecto a la importancia educativa temprana de
los primeros años del niño, es por ello la creación de una Institución Educativa temprana
bilingüe de calidad con Educadores certificados en un segundo idioma y calificados para
una enseñanza didáctica a niños preparándolos para las próximas etapas de la etapa
escolar.
Por ello tenemos creado 3 servicios dentro de nuestro portafolio los cuales se
describirán a continuación.
64
Tabla 53 Descripción de los servicios
Nota: Elaboración propia.
PROGRAMAS Periodos Características Diferenciación
ESTIMULACIÓN TEMPRANA
8 meses – 23 meses
Desarrollo de las habilidades motoras tanto gruesas como finas.
Crear espacios adecuados para favorecer el desarrollo motor.
Área - Relación consigo mismo: Desarrollo de la psicomotricidad, construcción de la identidad personal y autonomía, testimonio de vida.
Área - Relación con el medio natural y social: Desarrollo de las relaciones de convivencia democrática, cuerpo humano y conservación de la salud, seres vivientes, mundo físico y conservación del ambiente, número y relaciones.
Área – Comunicación: Expresión y comprensión oral, comprensión de imágenes y símbolos, expresión y apreciación artística.
Participación en los talleres: Cognoscitiva/ Social, Lenguaje/ Motriz y Musical/ Lectura.
Aulas equipadas con materiales audiovisuales para el proceso de estimulación. Asesoría a los padres de familia referente a los cuidados y estimulación en casa, a cargo de un pediatra profesional.
PRE – KINDER 24 meses – 35 meses
Incentivar el amor por la lectura en el idioma inglés, sin necesidad que los niños lean un texto o escriban sobre un papel.
Incentivar el habla, escuche y canto en el idioma inglés.
Crear lectura de imágenes y talleres de canto en inglés con palabras básicas, con ello se fortalece el escucha.
Aulas de cuentos y lecturas en el idioma inglés. Salones con juegos digitales para el desenvolvimiento mental del niño. Colocación de juguetes para ser tocados y examinados por los niños.
KINDER 36 meses – 59 meses
Desarrollo de los cursos personal social, ciencia y ambiente, matemática y comunicación.
Programar exposiciones de temas culturales e históricos con el idioma inglés, así como descripción de eventos cercanos del niño (a).
Crear juegos didácticos en la computadora para ejercitar la lógica y las asociaciones de colores, formas y nombres.
Participar de eventos educativos tales como “experimentores”.
Ambientes donde el niño pueda jugar con la imaginación y sean lo que quieran ser. Espacios acondicionados para el entretenimiento y seguridad del niño.
65
4.3.2 Precio.
Para establecer los precios hemos considerado los resultados de nuestro estudio de
mercado con nuestro mercado objetivo, con ello hemos determinado los precios más
competitivos tanto para los padres de Familia como para la rentabilidad de nuestro instituto.
Tabla 54 Precios por servicios
Portafolio Matricula Mensualidad Precio total
ESTIMULACIÓN TEMPRANA
No Aplica S/. 300.00 S/. 300.00
PRE – KINDER S/. 220.00 S/. 500.00 S/. 500.00
KINDER S/. 220.00 S/. 550.00 S/. 550.00
Nota: Elaboración propia.
4.3.3 Plaza.
El mercado objetivo de nuestro proyecto se encuentra ubicado en el distrito de San
Juan de Lurigancho, en el paradero 7 de Las Flores, quienes son los padres de familia y/o
apoderados pertenecientes al NSE B y C. Nuestro público objetivo son padres de familia
quienes están interesados con llevar una educación diferente a lo que es ofrecido por otros
centros educativos, la propuesta de una educación bilingüe temprana llama la atención de
aquellos padres que buscan que sus hijos estén preparados a temprana edad sobre estas
competencias y logren sacar ventaja ganándole al tiempo sobre una base en un idioma
extranjero.
66
Figura 21. Plaza
4.3.4 Promoción.
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento
Para nuestra campaña de lanzamiento estamos considerando mandar hacer
volantes desde diciembre de este año en las zonas con más transeúntes y así poder
hacerles llegar nuestra propuesta de apertura de la Institución, además mandaremos
hacer afiches muy visuales y llamativos en las calles más cercanas a nuestro mercado
objetivo. Se programará activaciones con grupos de artistas que describan acerca de
nuestra propuesta educativa de manera dinámica y llamativa.
En resumen, para nuestra campaña de lanzamiento consideraremos los
siguientes puntos:
Publicidad en Redes sociales (Facebook, Instagram)
Activaciones
Anuncios publicitarios
Página web
67
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Durante todos los años se van a mantener el volanteo anual, así como publicar
las promociones a través de nuestras redes sociales de Facebook e Instagram. Las
páginas web estarán habilitadas para todos nuestros usuarios donde podrán tener
acceso a dejar sugerencias y comentarios acerca de nuestro servicio, mostraremos las
actividades que se realizan en nuestra Institución así como las activaciones que se
realizan antes de iniciar la etapa escolar.
Consideramos que en el año 0 es importante realizar la mayor inversión en la
promoción de nuestro Centro Educativo debido a que somos una institución nueva y
necesitamos captar la atención del mercado disponible. Para ello, se piensa invertir
medios de promoción web, material impreso y activaciones, dentro de la campaña de
promoción vemos que se va necesitar realizar la mayor inversión en las
presentadoras/impulsadoras para la apertura de nuestro C.E. teniendo un costo en el
mes de diciembre de 1500 y de igual modo en el mes de enero.
68
Tabla 55 Gastos de promoción para el año 2019
Año 0 Año 1
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBR
E
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
WEB 989.20 - - - - - - - - - - - -
Hosting 299.00 - - - - - - - - - - - -
Dominio 90.20 - - - - - - - - - - - -
Diseño y Programación
600.00 - - - - - - - - - - - -
MATERIAL IMPRESO
1,050.00 550.00 - - - - - - - - - - -
Volantes 2,000 und.
500.00 - - - - - - - - - - - -
Afiche 600 und.
350.00 350.00 - - - - - - - - - - -
Volanteros 200.00 200.00 - - - - - - - - - - -
ACTIVACIONES
2,200.00 2,200.0
0 - - - - - - - - - -
2,200.00
Presentadoras/Impulsadoras
1,500.00 1,500.0
0 - - - - - - - - - -
1,500.00
Herramientas/Instrumentos
Mkt 500.00 500.00 - - - - - - - - - - 500.00
Merchandising 200.00 200.00 - - - - - - - - - - 200.00
TOTAL 4,239.20 2,750.0
0 - - - - - - - - - -
2,200.00
Nota: Elaboración propia.
69
Tabla 56 Gastos de promoción para el año 2020
Nota: Elaboración propia.
En el año 2 se ahorra en los costos de hosting y dominio, pero para el año 2 y los años posteriores se decide asumir el
costo de volantes, afiches y volanteos en el mes de julio para mantener a nuestro público interesado en nuestra institución.
AÑO 2 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB 600,00 - - - - - - - - - - 389,20
Hosting - - - - - - - - - - - 299,00
Dominio - - - - - - - - - - - 90,20
Diseño y Programación 600,00 - - - - - - - - - -
MATERIAL IMPRESO 1.050,00 200,00 - - - - 1.050,00 - - - - -
Volantes 2,000 und. 500,00 - - - - - 500,00 - - - - -
Afiche 600 und. 350,00
- - - - 350,00 - - - - -
Volanteros 200,00 200,00 - - - - 200,00 - - - - -
ACTIVACIONES 2.200,00 - - - - - - - - - - 2.200,00
Presentadoras/Impulsadoras 1.500,00 - - - - - - - - - - 1.500,00
Herramientas/Instrumentos Mkt 500,00 - - - - - - - - - - 500,00
Merchandising 200,00 - - - - - - - - - - 200,00
TOTAL 3.850,00 200,00 - - - - 1.050,00 - - - - 2.589,20
70
Tabla 57 Gastos de promoción para el año 2021, 2022 y 2023
Nota: Elaboración propia.
AÑO 3,4 y 5 ENERO FEBRER
O MARZ
O ABRIL MAYO JUNIO JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
WEB - - - - - - 600,00 - - - - 989,20
Hosting - - - - - - - - - - - 299,00
Dominio - - - - - - - - - - - 90,20
Diseño y Programación - - - - - - 600,00 - - - - 600,00
MATERIAL IMPRESO 550,00 550,00 - - - - 550,00 - - - - -
Afiche 600 und. 350,00
350,00
Volantes 600 und. 350,00 350,00 - - - - 350,00 - - - - -
Volanteros 200,00 200,00 - - - - 200,00 - - - - -
ACTIVACIONES 2.200,0
0 - - - - - - - - - - -
Presentadoras/Impulsadoras
1.500,00
- - - - - - - - - - 1500
Herramientas/Instrumentos Mkt
500,00 - - - - - - - - - - 500
Merchansiding 200,00 - - - - - - - - - - 200
TOTAL 2.750,0
0 550,00 - - - -
1.150,00
- - - - 989,20
71
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1 Estudio Legal
5.1.1 Forma Societaria.
a) Actividades
Se evaluó las formas societarias posibles para formación de nuestro proyecto y de
los objetivos planteados en los plazos determinados, dando como sociedad elegida la
Sociedad Anónima Cerrada la cual cumple con la siguiente estructura.
Tabla 58 Forma societaria
Nota: Elaboración propia.
Dicha Sociedad estará regida ante el marco legal Peruano cumpliendo con todas
las normas y leyes que las regulen. Para la formación de la sociedad de Educadores Perú
S.A.C. se contara con el aporte de los 5 accionistas que aportaran montos iguales, por lo
tanto habrá equidad en la repartición de acciones de la empresa conformada.
b) Valoración
Tabla 59 costos de constitución
Actividad S/.
Búsqueda en RRPP SUNARP 4.00
Reserva de Nombre en SUNARP 18.00
Elevar Minuta a RRPP 250.00
Elevar escritura pública en RRPP 100.00
Obtención de Nro. RUC 90.00
Legislación de libros contables 193.00
Costo Total 655.00
Nota: adaptado de SUNARP.
Elaboración propia.
Características De 1 a 5 accionistas
Denominación Tomamos la denominación de "Sociedad Anónima Cerrada o de las siglas "S.A.C"
Órganos Junta General de Accionistas
Capital Social El aporte será en moneda nacional por parte de los accionistas
Duración Determinado o Indeterminado
Transferencia La transferencia de acciones será registrada en el libro de matrícula de acciones de sociedad
72
5.1.2 Registro de marcas y patentes.
a) Actividades
Thunder kids es un nido que busca competir con los principales colegios de
educación inicial de habla bilingüe en el Perú, para ello hemos conformado una sociedad
de 5 accionistas. Esta coordinación se hará en un solo día útil. A continuación se
presentaran las etapas de la constitución.
Certificado de Búsqueda Mercantil: Tramitar el Certificado de Búsqueda
Mercantil en la Oficina de Registros Públicos de Lima y Callao - SUNARP a
fin de verificar si existe otra empresa con el mismo nombre o
denominación. El costo por búsqueda es de S/.21.00 y tarda un día útil.
Abono en Cuenta Corriente: Para este paso es necesaria la coordinación
con el Ministerio de la Producción, ya que cuenta con una Oficina de
Asesoramiento para nuevos emprendedores, en el cual te ayudaran a
redactar tu minuta de Constitución de la Empresa, el proceso es totalmente
gratuito. Posteriormente, con la copia del escrito aun no registrado se
requiere apertura una cuenta corriente, los requisitos y monto en
el Banco de Crédito son: Formulario de la Empresa y Directorio, Copia del
Escrito, firmas de los integrantes y un pago de S/.50 por cada miembro.
Este trámite demora un (1) día útil.
Minuta de constitución: después de presentar a la oficina de
asesoramiento, adjuntando el certificado de búsqueda mercantil y copia
simple del DNI de los socios y/o accionistas titulares y cónyuges en el caso
de ser casados. Luego la minuta será remitida al colegio de notarios de
Lima, institución que asigna la notaria encargada de elevar la minuta
a escritura pública y derivarla a la oficina de registros públicos, previo pago
de los derechos notariales y regístrales que suman S/.350.00 y tardan 23
días útiles, que se desagregan en:
73
Tabla 60 Costos de constitución 2
Nota: adaptado de SUNARP.
Elaboración propia.
Obtención del RUC (Registro Único de Contribuyentes): la SUNAT es la Institución
que administra a los contribuyentes, el trámite es gratuito y demora un (1) solo día útil, es
decir, tenemos que inscribirnos como futuros contribuyentes en una de las diferentes
formas de pagar nuestros tributos al Estado, para nuestro Centro Educativo se requiere
emitir Boletas o Facturas por tal motivo aplicamos al sistema de Régimen Especial de
Renta, que cuenta con los siguientes requisitos:
Que hayan obtenido ingresos netos no superiores a S/. 240,000 durante el
ejercicio 2004.
No tener más de ocho (08) trabajadores por turno de trabajo.
No desarrollar sus actividades en más de dos (02) locales, y el área total de
dichos locales no supere en conjunto los 200 m2.
El valor de los activos destinados a la actividad, con excepción de los predios, no
supere las 15 UIT.
Su consumo total de energía eléctrica mensual no exceda de 2,000 kilovatios -
hora.
Su consumo de servicio telefónico mensual no exceda el 5% del total de ingresos.
El total de sus adquisiciones en tres meses consecutivos no exceda el total de
ingresos netos acumulados en dichos meses.
El precio unitario de venta de los bienes, en la realización de actividades
de comercio y/o industria, no supere los S/. 3,000 nuevos soles.
Concepto Monto S/. Días
Escritura Publica 250.00 6
Inscripción en los registros públicos
50.00 12
Representantes Legales 50.00 5
74
b) Valoración
Tabla 61
Costos de registro en Indecopi
Nota: adaptado de INDECOPI.
Elaboración propia.
5.1.3 Licencias y autorizaciones.
a) Actividades
Para obtener el permiso de las municipalidades es necesario cumplir con los
requisitos que estos nos exigen. Este trámite se realiza en la Municipalidad del distrito de
San Juan de Lurigancho, que es el distrito donde se ubica nuestro Centro Educativo. Este
trámite consta de 3 etapas:
Certificación de zonificación o compatibilidad de uso:
Este certificado emitido por la Municipalidad nos otorga el derecho de
apertura el Centro Educativo ya que significa que la zona y la categoría
son las adecuadas según el Reglamento Nacional de Construcciones. Para
la obtención de este permiso se deberá abonar el monto de S/. 190.00 en
el Banco de la Nación y tiene una duración aproximada de 11 días útiles.
Actividad Costo S/.
Búsqueda de fonética y figurativa 30.99
Solicitud de registro 534.99
Publicación en el diario el Peruano 181.76
Costo Total 747.74
75
Tabla 62 Costos de zonificación
Nota: adaptado de Municipalidad de SJL.
Elaboración propia.
Certificado de Defensa Civil: La obtención de este certificado se puede
realizar en la misma Municipalidad pero tal derecho depende directamente
de INDECI, el cual tiene la obligación de inspeccionar de forma presencial
el estado físico del inmueble y las consideraciones que debe tener el
inmueble a la hora del funcionamiento del Centro Educativo, entre las
obligaciones que debe considerar el inmueble son, botiquín de primeros
auxilios con medicamentos básicos, cajas eléctricas, extinguidores,
señalización de emergencia y de peligro, etc.
El tiempo de que toma gestionar dicho trámite es aproximadamente de 20
días útiles y tiene un costo no ascendente de S/. 490.00. Además se
deberá cumplir con los siguientes requisitos.
Concepto Monto S/.
Días
Solicitud de Zonificación 0.00 1
Plano de Distribución del Predio 1/50 0.00 1
Derecho de Tramite 10.00 1
Control Técnico – Inspección 60.00 1
Pago derecho de certificado 120.00 1
Declaración Jurada especial 0.00 1
76
Tabla 63 Costos de defensa civil
Concepto Monto S/. Días
Solicitud de Zonificación 0.00 1
Plan de Contingencia 0.00 5
Plano de Distribución 1/50 0.00 1
Copia de Compatibilidad de uso 0.00 1
Memoria Descriptiva del local 0.00 2
Pago por inspecciones 10.00 1
Pago al INDECI 510.00 1
Nota: adaptado de Municipalidad de SJL.
Elaboración propia.
Los requisitos mencionados se pueden realizar el mismo día. Para el plan de
contingencia se deberá presentar el resumen de brigadas compuestas de los
trabajadores del Centro Educativo. Asimismo, para la memoria descriptiva del local se
deberá señalar las áreas y las actividades a realizar. El pago a la INDECI está ligado al
tamaño del inmueble, en nuestro caso es 1000 m2 por S/. 1.70 (el pago por metro
cuadrado es de 1 UIT / 2000).
Licencia de Apertura del local o funcionamiento:
Esta licencia es emitida por la Municipalidad, en nuestro caso es la
Municipalidad de San Juan de Lurigancho y lo que hace este permiso es
básicamente aprobar o desaprobar si el inmueble está en condiciones
óptimas para su funcionamiento como Centro Educativo de Educación
Inicial Bilingüe.
El tiempo y demora para la obtención de dicho permiso es de 6 dias útiles
y tiene un costo de S/. 110.00. Para ello se nos exigen los siguientes
requisitos.
77
Tabla 64 Costos de licencias de apertura
Concepto Monto S/. Dias
Solicitud dirigida al Alcalde 0.00 1
Certificado de Zonificación 0.00 1
Copia autenticada del RUC 0.00 1
DNI del Solicitante 0.00 1
Declaración Jurada de responsabilidad 0.00 1
Documento de Propiedad del Predio 0.00 1
Derecho de certificado de licencia 100.00 1
Derecho de tramite 10.00 1
Nota: adaptado de Municipalidad de SJL.
Elaboración propia.
Los requisitos mencionados se pueden realizar en un solo día y deben estar
fedateadas por un representante de la Municipalidad del distrito. Para personas jurídicas
el documento debe estar firmado por el representante legal y sello de la empresa.
5.1.4 Legislación Laboral.
a) Actividades
El régimen laboral que utilizara THUNDER KIDS S.A.C. ha sido seleccionado
tomando en cuenta la cantidad de trabajadores que se van a requerir para el correcto
funcionamiento de nuestro centro educativo privado, se considera que 20 trabajadores,
de los cuales 10 de nuestro personal estará en planilla y 10 por modalidad de terceros.
Las ventas que proyectamos para el primer año son aproximadamente de
S/.854,856.31 (incluido IGV), la empresa está considerado como pequeña empresa
debido a que genera ingresos menores a S/. 7055.000, siguiendo el último incremento
que tuvo la Unidad Impositiva Tributaria, según el Decreto Supremo N° 380-2017-EF
publicado a fines del año 2017.
Tipos de contrato a utilizar:
Contrato por locación de servicios
Servicio Contable
Servicio Área Legal
Contrato de plazo determinado
78
La tercerización de los servicios contables y del área legal permitirá
reducir los costos operativos para así poder obtener mayores ingresos,
reduciendo los costos operativos. Con esta medida, no solo se reducirá los
costos sino también se podrán obtener servicios especializado por cada
área sin la necesidad de tener que capacitar al personal. Otro beneficio que
trae la tercerización de los servicios es que tal medida también permitirá que
el personal dedicado a la educación de los niños de nuestra institución
pueda estar solamente enfocado en los niños y no tengan descuidos ni
contratiempos a la hora de educar.
Tabla 65 Puestos de trabajo
Puestos Área
Director(a) Administrativo
Secretaria Administrativo
Profesores- Est. Temprana Educación
Profesores - kínder & pre kínder Educación
Auxiliares Auxiliar de Inicial
Enfermera Medicina
Nota: Elaboración propia.
Remuneración
En el gobierno del Ex presidente Pedro Pablo Kuckynski se subió la
remuneración mínima vital, que pasó de S/.850.00 a S/.930.00, lo cual nos
deja en la obligación de cumplir con tal remuneración como mínimo sueldo a
pagar. Dicho derecho se encuentra respaldado por el Articulo 24 de la
Constitución del Perú.
Tabla 66 Remuneraciones por puestos
CARGO AREA SUELDO MENSUAL
Directora Administrativo 3,200.00
Secretaria Administrativo 1,300.00
Profesores - Estimulación temprana
De marzo a diciembre 1,600.00
Profesores - Kinder & Pre Kinder
De marzo a diciembre 1,600.00
Auxiliares (Prácticas) De marzo a diciembre 1,000.00
Psicologa De marzo a diciembre 930.00
Enfermera De marzo a diciembre 930.00
TOTAL 10,560.00
Nota: Elaboración propia.
79
5.1.5 Legislación Tributaria.
a) Actividades
De acuerdo con el régimen general del sistema tributario, se deben proyectar las
ventas de manera anual, por ello el personal contable del nido Thunderkids comprende
que se deben de cumplir con ciertas obligaciones, entre ellas:
Emisión de comprobantes de pago por las ventas realizadas y solicitarlo en
las compras.
Presentación de la declaración de pago mensual y la declaración de los
impuestos anuales de renta.
Si se lleva libros contables mayores a las 100 UIT, estará en la obligación
de llevar la contabilidad completa.
Aplicar la retención a sus trabajadores.
b) Valorización
Tabla 67 Tributos
Nota: Elaboración propia.
5.1.6 Otros Aspectos Legales.
a) Actividades
Nuestro centro educativo de educación inicial bilingüe Thunderkids se encuentra
igualmente obligado a llevar libros de contabilidad como cualquier otra empresa privada.
Estas, deberán estar en castellano y expresadas en la moneda peruana (PEN). Entre las
obligaciones se deberá llevar los siguientes libros contables:
Registro de Ventas
Registro de Compras
Impuestos a Aplicar %
Impuesto a la Renta (Régimen General) 29.5%
80
Libro de Caja
Libro de Actas
Libro de Planillas de Remuneraciones
Libro Mayor
Libro Diario
Libro de inventarios y Balances
Las Planillas se deben legalizar ante el Ministerio de Trabajo y Promoción Social,
allí se deberá pagar una tasa que corresponde al Banco de la Nación. Todos los demás
documentos tienen que ser debidamente legalizados ante un Notario Público.
5.1.7 Resumen del Capítulo.
a) Actividades
En el capítulo presentado se ha podido observar la estructura societaria que
elegimos para nuestro centro educativo de educación inicial bilingüe en el distrito de San
Juan de Lurigancho, llamado “Thunderkids S.A.C.”. Con la estructura presentada se
tendrá en mapa todas las áreas que se tienen que cubrir y esto servirá para poder
optimizar los tiempos de atención, los procesos y el manejo de los costos de operación
de cada área y aula. Es muy importante que la junta de accionistas tenga pleno
conocimiento acerca de los costos de las licencias y los plazos de las autorizaciones,
para un lanzamiento del servicio sin retrasos ni penalidades antes de un inicio de clases.
81
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1 Organigrama Funcional.
“Thunders Kids” cuenta con el siguiente organigrama funcional.
Figura 22. Organigrama funcional. Elaboración propia.
5.2.2 Servicio tercerizados.
Thunder Kids tercerizará las siguientes áreas debido a que no es necesario
contar todo el año con sus servicios:
Servicios de Contabilidad.
Servicios de Abogado.
Servicio de personal de limpieza
Servicio de seguridad
82
5.2.3 Descripción del puesto de trabajo.
A continuación se detalla las funciones de cada puesto de trabajo.
Tabla 68 Descripción de puesto - Directora
DIRECTORA
Cargo: Directora
Reporta: A propietario de la empresa
Educación: Bachiller de Administración de Empresas con especialización en educación infantil.
Responsabilidad:
Administrar de forma correcta las funciones de la institución Thunder Kids.
planificar y dirigir la curricula de la institución.
Se encarga de firmar todo de acuerdo al mandato legal.
Responsable frente al propietario de la empresa en temas de la administración de la institución.
Realiza el presupuesto efectivo anual para el personal
Realiza el seguimiento de las funciones del personal.
Nota: Elaboración propia.
83
Tabla 69 Descripción de Puesto – Docente
DOCENTES
Cargo: Docente
Reporta: Directora
Educación: Egresada Educación inicial con especialidad en el idioma ingles
Responsabilidad:
Efectúa enseñanza a los niños y niñas
Cumple con la Malla curricular por cada programa que cuenta la institución.
Realiza solicitudes para la enseñanza de los alumnos.
Tiene trato directo con los padres de familia.
Evalúa lo aprendido a cada alumno de la institución.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 70 Descripción de Puesto – Auxiliar de educación
AUXILIAR DE EDUCACIÓN
Cargo: Asistente de auxiliar
Reporta: Docente
Educación: Practicante de educación inicial.
Responsabilidad:
Brinda apoyo a las docentes en el cuidado de cada niño(a) de la institución.
Funciones que designa la docente.
Evalúa el desempeño de los niños de programa de prekinder y Kinder.
Nota: Elaboración propia.
84
Tabla 71 Descripción de Puesto – Asistente Administrativo
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Cargo: Asistente administrativo
Reporta: Directora
Educación: Administradora industrial- Egresada de institución.
Responsabilidad:
Recepción y clasificación la documentación contable, pagos de servicios agua y luz
Realiza las compras mensuales de economatos que necesita las docentes e insumos de limpieza.
Tiene personal a cargo que es el servicio de limpieza.
Toma control de asistencia a los niños y niñas de la institución.
Realiza pagos de planillas al personal de la institución.
Realiza funciones a apoyo a la directora.
Nota: Elaboración propia.
85
Tabla 72 Descripción de Puesto – Enfermera
ENFERMERA
Cargo: Enfermera
Reporta: Doctor y Directora
Educación: Enfermería
Responsabilidades:
Revisa de forma periódicamente a cada niño de la institución.
Orienta a los padres de familia en cuidado de sus niños.
Lleva el control y registro de la ficha de salud de cada niño.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 73 Descripción de Puesto – Psicóloga
PSICOLOGA
Cargo: Enfermera
Reporta: Directora Y Asistente
Educación: Psicóloga
Responsabilidad:
Inspecciona las actitudes de cada niño de la institución.
Aplica un tés para la evaluación de cada niño.
Lleva el control de la salud emocional de cada niño.
Nota: Elaboración propia.
86
5.2.4 Descripción de las Actividades de los Servicios Tercerizados.
Thunder Kids tercerizará las siguientes áreas que no contaremos como empresa:
Servicios de Contabilidad – Que llevará el servicio de Contabilidad
mensual y anual.
Servicios de Abogado – Solo será para el servicio de asesoramiento
cuando se requiera.
Servicios de personal de limpieza – Se requerirá sus servicios de dos
personas que se encarguen de la limpieza de la institución.
Servicios de seguridad – Se requerirá sus servicios para el cuidado de la
institución y la vigilancia entorno.
5.2.5 Aspectos Laborales.
Tabla 74 Formas de Contrato
CONTRATO
Puestos Tipo Contrato
Directora Indefinido
Docente Indefinido
Psicóloga Indefinido
Enfermera Indefinido
Auxiliar Indefinido
Personal de limpieza / Seguridad Prestación de servicio
Abogada Semestral- prestación de servicio
Contador Mensual – prestación de servicio
Nota: Elaboración propia.
87
Horario Laboral
La institución educativa cuenta con docentes que laboraran ocho (6) horas diarias
o treinta (30) horas semanales. Su tiempo de refrigerio será de 1 hora que estará fuera de
su horario laboral.
El tiempo que exceda en su horario de trabajo se considerará como sobretiempo
la cual será de 25% sobre las primeras dos horas posteriores, respecto a su
remuneración mensual. Posterior a este tiempo se considerará 35% considerando el
mismo cálculo.
Régimen laboral
El personal estará contratado mediante el régimen actual laboral, contaran con
vacaciones por 30 días correspondientes a su año laborado.
Contará con dos gratificaciones anuales, CTS y seguro social.
88
Tabla 75 Planilla año 2018
Nota: Elaboración propia.
AÑO 2018
POR CARGOS ESTABLECIDOS
Total Planilla
2017 AREA
SUELDO
UNIT. MENSUAL
CANTIDAD
SUELDO MENSUA
L
SCTR MENSU
AL
SUB TOTAL
MENSUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-
DIC)
VACACIONES
ESSALUD
CTS COSTO MENSU
AL
COSTO
EN %
Directora Administrativo
3,200.0
0 1
3,200.00
-
3,200.00
554.67
133.33
337.92
156.44
1,182.36
4,382.36
Secretaria Administrativo
1,300.0
0 1
1,300.00
-
1,300.00
225.33
54.17
137.28
63.56
480.34
1,780.34
Profesores - Estimulación
temprana
De marzo a diciembre
- 0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Profesores - Kinder & Pre
Kinder
De marzo a diciembre
- 0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Auxiliares De marzo a diciembre
- 0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Psicóloga De marzo a diciembre
- 0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Enfermera De marzo a diciembre
- 0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTAL 3,700.0
0
4,500.0
0 2 4,500.00 - 4,500.00 780.00 187.50 475.20 220.00
1,662
.70
89
Tabla 76 Planilla año 2019
AÑO 2019
POR CARGOS ESTABLECIDOS
Total Planilla
2019 AREA
SUELDO UNIT.
MENSUAL
CANTIDAD
SUELDO MENSUA
L
SCTR MENSUA
L
SUB TOTAL
MENSUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)
VACACIONES
ESSALUD
CTS COSTO
MENSUAL
COSTO EN
%
Directora Administrati
vo
3,200.00 1
3,200.00
-
3,200.00
290.67
133.33
288.00
145.4
4
857.44 39.1%
48,689
Secretaria Administrati
vo
1,300.00 1
1,300.00
-
1,300.00
118.08
54.17
117.00
59.09
348.34 39.1%
19,780
Profesores - Estimulación temprana
De marzo a diciembre
1,600.00 1
1,600.00
-
1,600.00
145.33
-
144.00
72.72
362.06 39.1%
19,621
Profesores - Kinder & Pre Kinder
De marzo a diciembre
1,600.00 7
11,200.00
-
11,200.00
1,017.33
-
1,008.00
509.0
6
2,534.39 39.1%
137,344
Auxiliares De marzo a diciembre
1,000.00 7
7,000.00
-
7,000.00
635.83
-
630.00
318.1
6
1,583.99 39.1%
85,840
Psicóloga De marzo a diciembre
930.00 1
930.00
-
930.00
84.48
-
83.70
42.27
210.44 39.1%
11,404
Enfermera De marzo a diciembre
930.00 1
930.00
-
930.00
84.48
-
83.70
42.27
210.44 39.1%
11,404
TOTAL 8,780.00
10,560.00 19
26,160.00
- 26,160.00
2,376.20
187.50
2,354.
40
1,189.01
6,107.
11 -
Nota: Elaboración propia.
90
Tabla 77 Planilla año 2020
AÑO 2020
POR CARGOS ESTABLECIDOS
Total Planilla
2020 AREA
SUELDO UNIT.
MENSUAL
CANTIDAD
SUELDO MENSUA
L
SCTR MENSUA
L
SUB TOTAL
MENSUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)
VACACIONES
ESSALUD
CTS COSTO
MENSUAL
COSTO EN
%
Directora Administrati
vo
3,200.00 1
3,200.00
-
3,200.00
290.67
133.33
288.00
145.4
4
857.44 39.7%
48,689.33
Secretaria Administrati
vo
1,300.00 1
1,300.00
-
1,300.00
118.08
54.17
117.00
59.09
348.34 39.7%
19,780.04
Profesores - Estimulación temprana
De marzo a diciembre
1,600.00 1
1,600.00
-
1,600.00
145.33
-
144.00
72.72
362.06 39.7%
19,620.56
Profesores - Kinder & Pre Kinder
De marzo a diciembre
1,600.00 7
11,200.0
0
-
11,200.0
0
1,017.33
-
1,008.00
509.0
6
2,534.39 39.7%
137,343.8
9
Auxiliares De marzo a diciembre
1,000.00 7
7,000.00
-
7,000.00
635.83
-
630.00
318.1
6
1,583.99 39.7%
94,423.92
Psicóloga De marzo a diciembre
930.00 1
930.00
-
930.00
84.48
-
83.70
42.27
210.44 39.7%
11,404.45
Enfermera De marzo a diciembre
930.00 1
930.00
-
930.00
84.48
-
83.70
42.27
210.44 39.7%
11,404.45
TOTAL 8,780.00
10,560.00 19
26,160.0
0
- 26,160.00
2,376.20
187.50
2,354
.40
1,189.01
6,107.
11 -
Nota: Elaboración propia.
91
Tabla 78 Planilla año 2021
AÑO 2021
POR CARGOS ESTABLECIDOS
Total Planilla
2021 AREA
SUELDO UNIT.
MENSUAL
CANTIDAD
SUELDO MENSUA
L
SCTR MENSUA
L
SUB TOTAL
MENSUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)
VACACIONES
ESSALUD
CTS COSTO
MENSUAL
COSTO EN
%
Directora Administrativ
o
3,200.00 1
3,200.00
-
3,200.00
290.67
133.33
288.00
145.4
4
857.44 39.3%
48,689.33
Secretaria Administrativ
o
1,300.00 1
1,300.00
-
1,300.00
118.08
54.17
117.00
59.09
348.34 39.3%
19,780.04
Profesores - Estimulación temprana
De marzo a diciembre
1,600.00 1
1,600.00
-
1,600.00
145.33
-
144.00
72.72
362.06 39.3%
19,620.56
Profesores - Kinder & Pre Kinder De marzo a diciembre
1,600.00 7
11,200.00
-
11,200.00
1,017.33
-
1,008.00
509.0
6
2,534.39 39.3%
137,343.8
9
Auxiliares De marzo a diciembre
1,000.00 7
7,000.00
-
7,000.00
635.83
-
630.00
318.1
6
1,583.99 39.3%
94,423.92
Psicóloga De marzo a diciembre
930.00 1
930.00
-
930.00
84.48
-
83.70
42.27
210.44 39.3%
11,404.45
Enfermera De marzo a diciembre
930.00 1
930.00
-
930.00
84.48
-
83.70
42.27
210.44 39.3%
11,404.45
TOTAL
10,560.00 19
26,160.00
-
26,160.00
2,376.20
187.50
2,354.40
1,189.
01
6,107.11 -
342,667
Nota: Elaboración propia.
92
Tabla 79 Planilla año 2022
AÑO 2022
POR CARGOS ESTABLECIDOS
Total Planilla
2022 AREA
SUELDO UNIT.
MENSUAL
CANTIDAD
SUELDO MENSUA
L
SCTR MENSUA
L
SUB TOTAL
MENSUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)
VACACIONES
ESSALUD
CTS COSTO
MENSUAL
COSTO EN
%
Directora Administrativ
o 2,500.00 1 2,500.00 - 2,500.00 208.33 104.17 243.75
112.85
669.10 31.6% 38,029.17
Secretaria Administrativ
o 1,200.00 1 1,200.00 - 1,200.00 100.00 50.00 117.00 54.17 321.17 31.6% 18,254.00
Profesores - Estimulación temprana
De marzo a diciembre
1,100.00 1 1,100.00 - 1,100.00 110.00 - 108.90 - 218.90 31.6% 13,189.00
Profesores - Kinder & Pre Kinder De marzo a diciembre
1,600.00 7 11,200.00 - 11,200.00 1,120.00 - 1,108.80 - 2,228.80 31.6% 134,288.0
0
Auxiliares De marzo a diciembre
980.00 7 6,860.00 - 6,860.00 686.00 - 679.14 - 1,365.14 31.6% 82,251.40
Psicóloga De marzo a diciembre
800.00 1 800.00 - 800.00 80.00 - 79.20 - 159.20 31.6% 9,592.00
Enfermera De marzo a diciembre
600.00 1 600.00 - 600.00 60.00 - 59.40 - 119.40 31.6% 7,194.00
TOTAL 8,780.00 19 24,260.00 - 24,260.00 2,364.33 154.17 2,396.19 167.0
1 5,081.70 - 302,798
Nota: Elaboración propia.
93
Tabla 80 Planilla año 2023
AÑO 2023
POR CARGOS ESTABLECIDOS
Total Planilla
2023 AREA
SUELDO UNIT.
MENSUAL
CANTIDAD
SUELDO MENSUA
L
SCTR MENSUA
L
SUB TOTAL
MENSUAL
GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)
VACACIONES
ESSALUD
CTS COSTO
MENSUAL
COSTO EN
%
Directora Administrativ
o
3,200.00 1
3,200.00
-
3,200.00
290.67
133.33
288.00
145.4
4
857.44 38.5%
48,689.33
Secretaria Administrativ
o
1,300.00 1
1,300.00
-
1,300.00
118.08
54.17
117.00
59.09
348.34 38.5%
19,780.04
Profesores - Estimulación temprana
De marzo a diciembre
1,600.00 1
1,600.00
-
1,600.00
145.33
-
144.00
72.72
362.06 38.5%
19,620.56
Profesores - Kinder & Pre Kinder De marzo a diciembre
1,600.00 7
11,200.00
-
11,200.00
1,017.33
-
1,008.00
509.0
6
2,534.39 38.5%
137,343.8
9
Auxiliares De marzo a diciembre
1,000.00 7
7,000.00
-
7,000.00
635.83
-
630.00
318.1
6
1,583.99 38.5%
94,423.92
Psicóloga De marzo a diciembre
930.00 1
930.00
-
930.00
84.48
-
83.70
42.27
210.44 38.5%
11,404.45
Enfermera De marzo a diciembre
930.00 1
930.00
-
930.00
84.48
-
83.70
42.27
210.44 38.5%
11,404.45
TOTAL
10,560.00 19
26,160.00
-
26,160.00
2,376.20
187.50
2,354.40
1,189.
01
6,107.11 -
342,667
Nota: Elaboración propia.
94
Tabla 81 Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto
Año 2019
CARGO AREA
CANTIDAD PAGO MES IGV TOTAL AÑO
Servicio Legal Administrativo Semestral 1 200 200 36.00 236 472
Servicio Contable Administrativo mensual 1 300 300 58 358 1,800
Seguridad Toda la empresa Todo el año 1 1,100 1,100 198.00 1,298 15576
Mantenimiento/Limpieza Toda la empresa Todo el año 2 1,100 2,200 396.00 2,596 31,152
TOTAL 3,800 432 4,232 49,000
Año 2020
CARGO AREA
CANTIDAD PAGO MES IGV TOTAL AÑO
Servicio Legal Administrativo Semestral 1 200 200 36.00 236 1,416
Servicio Contable Administrativo Mensual 1 300 300 300 1,800
Seguridad Toda la empresa Todo el año 1 1,100 1,100 1,100 13,200
Mantenimiento/Limpieza Toda la empresa Todo el año 2 2,200 2,200 396.00 2,596 31,152
TOTAL 3,800 3,800 47,568
95
Año 2021
CARGO AREA
CANTIDAD PAGO MES IGV TOTAL AÑO
Servicio Legal Administrativo Semestral 1 200 200 36.00 236 1,416
Servicio Contable Administrativo Mensual 1 300 300 300 1,800
Seguridad Toda la empresa Todo el año 1 1,100 1,100 1,100 13,200
Mantenimiento/Limpieza Toda la empresa Todo el año 2 2,200 2,200 396.00 2,596 26,400
TOTAL 3,800 432 4,232 42,816
Año 2022
CARGO AREA
CANTIDAD PAGO MES IGV TOTAL AÑO
Servicio Legal Administrativo Semestral 1 200 200 36.00 236 1,416
Servicio Contable Administrativo Mensual 1 300 300 300 1,800
Seguridad Toda la empresa Todo el año 1 1,100 1,100 1,100 13,200
Mantenimiento/Limpieza Toda la empresa Todo el año 2 2,200 2,200 396.00 2,596 26,400
TOTAL 3,800 432 4,232 42,816
Año 2023
CARGO AREA
CANTIDAD PAGO MES IGV TOTAL AÑO
Servicio Legal Administrativo Semestral 1 200 200 36.00 236 1,416
Servicio Contable Administrativo Mensual 1 300 300 300 1,800
Seguridad Toda la empresa Todo el año 1 1,100 1,100 1,100 13,200
Mantenimiento/Limpieza Toda la empresa Todo el año 2 2,200 2,200 396.00 2,596 26,400
TOTAL 3,800 432 4,232 42,816
Nota: Elaboración propia.
96
Tabla 82 Horario laboral
HORARIO
Puestos Lunes – Viernes
Directora 8:15 a.m. – 18:36 p.m.
asistente administrativa 8:15 a.m. – 18:36 p.m.
docentes de estimulación temprana 8:30 a.m. – 10:30 p.m. // 10:30 am-12:30 am
// 14:00 pm -16:00 pm
docentes prekinder/ kínder 8:30 a.m. – 13:30 p.m.
Auxiliares 8:30 a.m. – 13:30 p.m.
Enfermera 10:30 a.m. – 16:00 p.m.
Psicóloga 10:30 a.m. – 16:00 p.m.
Personal de limpieza 7:30 a.m. – 18:30 p.m.
Personal de seguridad 7:30 a.m. – 18:30 p.m.
Contador tiempo acordado- tercero
Abogado tiempo acordado- tercero
Nota: Elaboración propia.
97
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1 Capacidad Instalada.
a) Criterios
Al ser un servicio educativo la capacidad instalada, que tenemos lo limita el
AFORO del local, ya que contar con más clientes implicaría ir en contra de las leyes
peruanas.
El cálculo del aforo se realiza siguiendo la normativa del colegio de arquitectos de
PERU, la cual indica lo siguiente.
Tabla 83 Criterios capacidad instalada
PROGRAMA M2 / UNID
INDICE CANT MAXIMO POR AULA
ESTIMULACION TEMPRANA
100 2M2/PERSONA 23 23
PRE KINDER 100 2M2/PERSONA 26 25
KINDER 150 2M2/PERSONA 28 25
Nota: Elaboración propia.
b) Cálculos
Para hallar nuestro aforo en M2 usamos los criterios del colegio de ingenieros.
Tabla 84 Capacidad instalada
PROGRAMA ALUMNOS FACTOR DE AFORO TOTAL DE ALUMNOS
ESTIMULACION TEMPRANA
45 2 90
PRE KINDER 49 2 98
KINDER 68 2 136
TOTAL 324
Nota: Elaboración propia.
98
Tabla 85 Calculo de aforo según mercado objetivo
2019 2020 2021 2022 2023
PROGRAMA ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS
GUARDERIA
45
46
46
47
47
PRE KINDER
49
50
50
51
51
KINDER
68
68
69
70
71 TOTAL
162
164
165
167
169
Nota: Elaboración propia.
Conclusión. El mercado objetivo nos muestra el aforo de nuestra institución, los
cálculos obtenidos del colegio de arquitectos nos señala los metros cuadrados M2
mínimos requeridos por la ley para poder ejercer con la población de alumnos.
6.1.2 Capacidad Utilizada.
c) Criterios
Para hallar la capacidad utilizada usamos el cuadro de nuestro mercado objetivo y
de ahí podemos identificar nuestra capacidad instalada.
d) Cálculos
Para hallar la capacidad utilizada nos vamos a la tabla de mercado objetivo por
programa de estudio.
99
Tabla 86 Capacidad utilizada
2019 2020 2021 2022 2023
PROGRAMA ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS
GUARDERIA
45
46
46
47
47
PRE KINDER
49
50
50
51
51
KINDER
68
68
69
70
71
TOTAL
162
164
165
167
169
Nota: Elaboración propia.
Conclusión. La capacidad utilizada es directamente proporcional a la capacidad de
alumnos que nos mostró el mercado objetivo.
6.1.3 Capacidad Máxima.
a) Criterios
Debido a que nuestra institución solo trabaja en un solo horario en las mañanas,
en las tardes tenemos toda la capacidad libre para poder trabajar, por consiguiente la
capacidad máxima se obtiene de la siguiente manera.
b) Cálculos
La capacidad máxima la obtenemos multiplicando, el mercado objetivo por el
número de turnos que pueda soportar la institución en este caso son 2 turnos mañana y
tarde.
100
Tabla 87 Capacidad máxima
PROGRAMA 2019 2020 2021 2022 2023
ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS
Guardería
45
46
46
47
47
Pre Kinder
49
50
50
51
51
Kinder
68
68
69
70
71 Total 162 164 165 167 169
Número de Turnos 2 2 2 2 2
AFORO MÁXIMO ANUAL
324 328 330 334 338
Nota: Elaboración propia.
Conclusión. La capacidad máxima está directamente proporcional al número de
turnos, que cuente la institución.
101
6.2. Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.
Figura 23. Flujo del proceso del servicio.
Elaboración propia.
102
6.2.2 Programa de Producción.
Programa de estimulación temprana:
Los talleres de Estimulación Temprana se desarrollarán en 6 pasos:
Este programa tendrá una duración de 2 horas en 3 turnos.
8:30 a.m. – 10:30 p.m. // 10:30 am-12:30 am // 14:00 pm -16:00 pm
Figura 24. Programa de estimulación temprana.
Elaboración propia.
•Recepción:La docente se encarga de recibir y acomodar en su espacio respectivo para el momento de la actividad. 1
•Animación: En este caso se realiza una dinámica de motivación e integración, generalmente, a travez de canciones o actividades acompañadas de sonidos en ingles que inicien la interacción entre los padres y sus niñas o niños. Este tipo de acticidades tienden a estimular las áreas de lenguaje y socialización en los menores. 2
•Reflexión: En este paso se formulan preguntas a los participantes acerca de las actividades que normalmente realizan las niñas o niños a determinada edad. Esto nos permitirá conocer las pautas de desarrollo normal y sospechar de ciertos retrasos o riesgo de retraso en el desarrollo de la niña o el niño. 3
•Demostración: Es el paso de mayor duración, pues los participantes pondrán en práctica cada una de las actividades de la sesión de estimulación con sus propias niñas o niños o con muñecos de trapos. Las áreas que más se desarrollan en este paso son el área motora y de coordinación, pues generalmente son las áreas menos estimuladas en el hogar.
4 •Evaluación: Este paso nos permitirá verificar si los participantes aprendieron la forma
correcta de aplicación de las actividades o ejercicios, y daremos pautas de estimulación para el hogar, reforzando el desarrollo de las áreas de lenguaje y social principalmente. 5
•Relajación: En este momento con el acompañamiento brindaremos diferentes tipos de masajes que permitirán al niño relajarse, con esto se daría finalizada la clase. 6
103
Programa de Kinder y pre kínder:
Los programas de Pre Kinder y Kinder se ofrecerán en 2 turnos: mañana y tardes.
Tabla 88 Programa de Kinder y pre kínder
Nota: Elaboración propia.
6.2.3 Requerimiento de mano de obra directa.
En nuestro requerimiento de mano de obra directa consideraremos el puesto de
trabajo de nuestros Docentes.
El horario de nuestros docentes será de 6 horas diarias de lunes a viernes desde
el inicio hasta el final del periodo escolar, considerando vacaciones por fiestas patrias
entre fines de julio y comienzos.
Tabla 89 Cálculo de Horas hombres y mano de obra
HORAS AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021
AÑO 2022 AÑO 2023
Horas hombre efectivas diarias
6
Horas hombre necesarias
7,440 7,440 7,440 7,440 7,440
Requerimiento MOD
AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Docentes 8 8 8 8 8
Nota: Elaboración propia.
ORDEN
HORA
TURNO
MAÑANA
ACTIVIDADES
1ra 8:30 a 8:50 Recepción de los niños
2da 8:50 a 9:35 Juego libre en el sector
3ra 9:35 a 9:50 Actividades permanentes
4ta 9:50 a 10:35 Desarrollo de la actividad de aprendizaje
5ta 10:35 a 11:05 Refrigerio
6ta 11:05 a 11:30 Actividad al aire libre
7ma 11:30 a 12:15 Talleres de desarrollo de diferentes lenguajes
8va 12:15 a 12:45 Actividad de salida
104
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Equipos.
Tabla 90 Equipos para oficina
Nota: Elaboración propia.
6.3.2. Utensilios.
Tabla 91 Útiles de limpieza
Útiles de limpieza Cantidad Valor de venta
unitario Valor de Venta
Total IGV Monto Total
Reposición de compra
Removedor de sarro galón 6 S/10.59 S/63.54 S/11.44 S/74.98 Mensual
Lustradora 1 S/310.00 S/310.00 S/55.80 S/365.80 2 años
Repuesto de trapeador mechón
1 S/6.80 S/6.80 S/1.22 S/8.02
Mensual
papel Higiénico 550mtrs 50 S/3.90 S/195.00 S/35.10 S/230.10 Mensual
Bolsa /P desechos de 35x100
50 S/0.14 S/7.00 S1.26 S/8.26
Mensual
Bolsa /P desechos de 180x100
50 S/0.55
27.50 4.95 32.45
Mensual
Equipos para la implementación Cantidad Valor de venta
unitario Valor de Venta
Total IGV Monto Total
Reposición de compra
Computadoras cori 5 3 S/2,118.64 S/6,355.92 S/1,144.07 S/7,499.99 Cada 3 años
impresora con tinta continua 1 S/821.18 S/821.18 S/147.81 S/968.99 Cada 5 años
S/1,291.88 S/8,468.98
105
Útiles de limpieza Cantidad Valor de venta
unitario Valor de Venta
Total IGV Monto Total
Reposición de compra
ambientador en spray 2
S/15.00 30.00 5.40 35.40 Mensual
glade toque 6
S/8.50 51.00 9.18 60.18 Mensual
cera al agua 2
S/38.14 76.28 13.73 90.01 Mensual
Repuesto para mopa 3 S/29.70 S/89.10 S/16.04 S/105.14
Mensual
Escoba plástica 3 S/10.00 S/30.00 S/5.40 S/35.40
Semestral
guantes para limpieza 3 S/6.05 S/18.15 S/3.27 S/21.42
Mensual
Desinfectante de piso por bidón
2 S/19.90 S/39.80 S/7.16 S/46.96 Mensual
Jabón gel para manos por bidón
2 S/37.00 S/74.00 S/13.32 S/87.32 Mensual
Lejía galón 2 S/18.50 S/37.00 S/6.66 S/43.66
Mensual
recogedor plástico 2 S/6.30 S/12.60 S/2.27 S/14.87
Semestral
paños absorbente 2 S/9.90 S/19.80 S/3.56 S/23.36
mensual
tacho de basura de 100 Ltrs. 2 S/65.00 S/130.00 S/23.40 S/153.40
Semestral
ácido muriático litros 3 S/6.36 S/19.08 S/3.43 S/22.51
mensual
silicona kit spray x 480 cc 3 S/17.00 S/51.00 S/9.18 S/60.18
mensual
S/231.78 S/1,519.43
Nota: Elaboración propia.
106
6.3.3. Mobiliarios de Oficina.
Tabla 92 Mobiliario de oficina
Mobiliario de Centro educativo Cantidad Valor de venta
unitario Valor de Venta
Total IGV Monto Total
Reposición de compra
Escritorio para oficina 4 S/ 380.00 S/ 1,288.14 S/ 231.86 S/ 1,520.00 cada 5 años
Archivadores de pared 4 S/ 350.00 S/ 1,186.44 S/ 213.56 S/ 1,400.00 cada 5 años
Sillas 4 S/ 120.00 S/ 406.78 S/ 73.22 S/ 480.00 cada 5 años
Sillón de Espera 2 S/ 690.00 S/ 1,169.49 S/ 210.51 S/ 1,380.00 cada 5 años
Mesa de reuniones con 5 sillas 1 S/ 2,100.00 S/ 1,779.66 S/ 320.34 S/ 2,100.00 cada 5 años
S/. 12,338.98 S/. 14,560.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 93 Mobiliario para la implementación de aula
Mobiliario de Centro educativo Cantidad Valor de venta
unitario Valor de Venta
Total IGV Monto Total
Reposición de compra
Escritorio para las profesoras 8 S/ 322.03 S/ 2,576.27
S/
463.73
S/
3,040.00 cada 5 años
Armario 8 S/ 296.61 S/ 2,372.88
S/
427.12
S/
2,800.00 cada 5 años
Sillas para el docente 8 S/ 101.69 S/ 813.56
S/
146.44
S/
960.00 cada 5 años
microporoso para el forrado mtrs2 600 S/ 10.17 S/ 6,101.69
S/
1,098.31
S/
7,200.00 cada 5 años
Pasto ornamental varas 25mm con implementación
298 S/ 34.69 S/ 10,336.56
S/
1,860.58
S/
12,197.14 cada 5 años
107
Mobiliario de Centro educativo Cantidad Valor de venta
unitario Valor de Venta
Total IGV Monto Total
Reposición de compra
implementación de baño y pisos 1
S/ 97.46 S/ 1,949.15 S/
350.85
S/
2,300.00 cada 5 años
piso de goma de 60 x 90 cm x 20mm
20 S/ 194.07 S/ 8,733.05
S/
1,571.95
S/
10,305.00 cada 5 años
mesas circulares para niños 45 S/ 12.63 S/ 2,020.34
S/
363.66
S/
2,384.00 cada 5 años
sillas para niños 160 S/ 10.17 S/ 6,101.69
S/
1,098.31
S/
7,200.00 cada 5 años
S/ 7,332.12 S/ 48,066.14
Nota: Elaboración propia.
6.3.4. Útiles de oficina.
Tabla 94
Útiles de Oficina
Detalle Proveedor Cantidad Valor de
venta unitario
Valor de Venta Total
IGV Monto Total Reposición de
compra
corrector Continental 3 S/1.12 S/3.36 S/0.60 S/3.96 semestral
Cuadernos Continental 3 S/2.51 S/7.53 S/1.36 S/8.89 mensual
Hojas Bond 1 Millar Continental 4 S/0.01 S/0.06 S/0.01 S/0.07 mensual
Lapiceros Continental 12 S/0.30 S/3.56 S/0.64 S/4.20 mensual
Tijeras Continental 9 S/2.26 S/20.34 S/3.66 S/24.00 semestral
Resaltadores Continental 9 S/1.65 S/14.85 S/2.67 S/17.52 mensual
plumón de punta gruesa para Continental 9 S/2.08 S/18.72 S/3.37 S/22.09 mensual
108
Detalle Proveedor Cantidad Valor de
venta unitario
Valor de Venta Total
IGV Monto Total Reposición de
compra
pizarra
corrector Continental 3 S/1.12
S/28.38 S/5.11 S/3.96 semestral
Cuadernos Continental 3 S/2.51
S/91.14 S/16.41 S/8.89 mensual
Hojas Bond 1 Millar Continental 4 S/0.01
S/900.00 S/162.00 S/0.07 mensual
Lapiceros Continental 12 S/0.30
S/6.96 S/1.25 S/4.20 semestral
Tijeras Continental 5 S/2.26
S/83.80 S/15.08 S/13.33 semestral
Resaltadores Continental 5 S/1.65
S/150.00 S/27.00 S/9.74 semestral
plumón de punta gruesa para pizarra
Continental 9 S/2.08
S/2.54 S/0.46 S/22.09 bimestral
Calculadora Continental 2 S/14.19
S/72.40 S/13.03 S/33.49 anual
archivadores con lomo ancho Continental 31 S/2.94
S/1.97 S/0.35 S/107.55 semestral
pizarra 2400x1200 mm Continental 9 S/100.00
S/3.46 S/0.62 S/1,062.00 cada 2 años
grapas 23/6 caja Continental 4 S/1.12
S/4.16 S/0.75 S/8.21 mensual
Engrapadores Continental 8 S/2.51
S/3.47 S/0.62 S/79.11 anual
periódico mural Continental 1 S/150.00 S/150.00
27.00 S/177.00 anual
papel lustre Continental 20 S/0.13 S/2.54
0.46 S/3.00 mensual
bandeja de tres pisos Continental 4 S/18.10 S/72.40
13.03 S/85.43 anual
tinta para tampón Continental 2 S/0.98 S/1.97
0.35 S/2.32 mensual
porta lapiceros Continental 3 S/1.73 S/5.19
0.93 S/6.12 anual
porta clip Continental 3 S/2.08 S/6.24
1.12 S/7.36 anual
109
Detalle Proveedor Cantidad Valor de
venta unitario
Valor de Venta Total
IGV Monto Total Reposición de
compra
tampón para huella dactilar Continental 3
S/3.47 S/10.41 1.87
S/12.28
anual
Total S/251.11 S/1,646.15
Nota: Elaboración propia.
6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 95
Mantenimiento de equipos
Equipos para la oficina Cantidad Costo
Mantenimiento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Computadoras cori 5 3 S/50.00 anual S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00
Impresora de Tinta Continua 1 S/50.00 anual S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00
Costo de mantenimiento
S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00
+ IGV S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00
TOTAL S/236.00 S/236.00 S/236.00 S/236.00 S/236.00
Nota: Elaboración propia.
110
6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 96
Programa de reposición de utensilios de limpieza
Nota: Elaboración propia.
Útiles de limpieza Cantidad
Precio de Venta
Unitario en S/.
Valor de Venta
Unitario 2019 2020 2021 2022 2023
corrector 3 S/1.12 S/3.36 S/6.72 S/6.72 S/6.72 S/6.72 S/6.72
Cuadernos 3 S/2.51 S/7.53 S/90.36 S/90.36 S/90.36 S/90.36 S/90.36
Hojas Bond 1 Millar 4 S/0.01 S/0.06 S/0.72 S/0.72 S/0.72 S/0.72 S/0.72
Lapiceros 12 S/0.30 S/3.56 S/42.71 S/42.71 S/42.71 S/42.71 S/42.71
Tijeras 5 S/2.26 S/11.30 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60
Resaltadores 5 S/1.65 S/8.25 S/16.50 S/16.50 S/16.50 S/16.50 S/16.50
plumón de punta gruesa para pizarra 9 S/2.08 S/18.72 S/112.32 S/112.32 S/112.32 S/112.32 S/112.32
Calculadora 2 S/14.19 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38
archivadores con lomo ancho 31 S/2.94 S/91.14 S/182.28 S/182.28 S/182.28 S/182.28 S/182.28
pizarra 2400x1200 mm 9 S/100.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00
grapas 23/6 caja 4 S/1.74 S/6.96 S/83.52 S/83.52 S/83.52 S/83.52 S/83.52
Engrapadores 8 S/8.38 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04
periódico mural 1 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00
papel lustre 20 S/0.13 S/2.54 S/30.48 S/30.48 S/30.48 S/30.48 S/30.48
bandeja de tres pisos 4 S/18.10 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40
tinta para tampón 2 S/0.98 S/1.97 S/23.59 S/23.59 S/23.59 S/23.59 S/23.59
porta lapiceros 3 S/1.73 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19
porta clip 3 S/2.08 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24
tampón para huella dactilar 3 S/3.47 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41
Costo utensilios
S/1,851.46 S/951.46 S/951.46 S/1,851.46 S/951.46
IGV S/333.26 S/171.26 S/171.26 S/333.26 S/171.26
Total S/2,184.72 S/1,122.72 S/1,122.72 S/2,184.72 S/1,122.72
111
6.3.7. Programa de compras durante los años de operación de: maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por
incremento de ventas.
Tabla 97
Programa de compras de Útiles de oficina
Cantidad
Precio de
Venta
Unitario en
S/.
Valor de Venta Unitario 2019 2020 2021 2022 2023
corrector 3 S/1.12 S/3.36 S/6.72 S/6.72 S/6.72 S/6.72 S/6.72
Cuadernos 3 S/2.51 S/7.53 S/90.36 S/90.36 S/90.36 S/90.36 S/90.36
Hojas Bond 1 Millar 4 S/0.01 S/0.06 S/0.72 S/0.72 S/0.72 S/0.72 S/0.72
Lapiceros 12 S/0.30 S/3.56 S/42.71 S/42.71 S/42.71 S/42.71 S/42.71
Tijeras 5 S/2.26 S/11.30 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60
Resaltadores 5 S/1.65 S/8.25 S/16.50 S/16.50 S/16.50 S/16.50 S/16.50
plumón de punta gruesa para pizarra 9 S/2.08 S/18.72 S/112.32 S/112.32 S/112.32 S/112.32 S/112.32
Calculadora 2 S/14.19 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38
archivadores con lomo ancho 31 S/2.94 S/91.14 S/182.28 S/182.28 S/182.28 S/182.28 S/182.28
pizarra 2400x1200 mm 9 S/100.00 S/900.00 S/900.00
S/900.00
grapas 23/6 caja 4 S/1.74 S/6.96 S/83.52 S/83.52 S/83.52 S/83.52 S/83.52
Engrapadores 8 S/8.38 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04
periódico mural 1 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00
papel lustre 20 S/0.13 S/2.54 S/30.48 S/30.48 S/30.48 S/30.48 S/30.48
bandeja de tres pisos 4 S/18.10 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40
tinta para tampón 2 S/0.98 S/1.97 S/23.59 S/23.59 S/23.59 S/23.59 S/23.59
112
Nota: Elaboración propia.
porta lapiceros 3 S/1.73 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19
porta clip 3 S/2.08 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24
tampón para huella dactilar 3 S/3.47 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41
Total Costo utensilios S/1,851.46 S/951.46 S/951.46 S/1,851.46 S/951.46
IGV S/333.26 S/171.26 S/171.26 S/333.26 S/171.26
Total S/2,184.72 S/1,122.72 S/1,122.72 S/2,184.72 S/1,122.72
113
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
La localización de nuestra institución es uno de los factores más importantes para
el desarrollo de nuestras actividades, por lo tanto, es de vital importancia encontrar el
lugar ideal y que cumpla con las condiciones necesarias para el buen desempeño de
nuestras funciones, además debido al giro de negocio la localización tiene que estar
dentro de la zona urbana.
Después del análisis para la ubicación del negocio decidimos que la zona más
importante para realizar nuestras actividades es el distrito de SAN JUAN DE
LURIGANCHO esta por el potencial en número de habitantes que tiene ese distrito,
además que la actividad económica está en auge por consiguiente el poder adquisitivo de
los habitantes de SAN JUAN DE LURIGANCHO nos da una gran amplitud para el buen
desempeño de nuestras actividades.
Figura 25. Mapa San Juan de Lurigancho.
Elaboración propia.
114
Se usó los siguientes criterios para poder elegir el distrito de san juan de
Lurigancho.
Tabla 98 Matriz de macrolocalización
Nota: Elaboración propia.
Como podemos observar en el cuadro el factor determinante para la toma de
decisiones y elegir al distrito de san juan de Lurigancho fue la cantidad de población que
cuenta el distrito, y lo cual nos asegura los clientes potenciales.
Por otra parte, el factor de costo de terreno y alquiler de este es otro punto clave
para la toma de decisión, ya que en los distritos seleccionados los costos son
considerablemente mayores, y limitaría el rango de acción del negocio.
MATRIZ DE MACRO LOCALIZACIÓN
Distritos evaluados
San Martin de Porres San Juan de Lurigancho Los Olivos
Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Costos de operación y distribución
0.25 8 2 9 2.25 7 1.75
Costos de terrenos y/o alquileres
0.25 8 2 10 2.5 8 2
Seguridad al local para acceso de
niños
0.15 7 1.05 9 1.35 8 1.2
Permisos municipales
0.10 9 0.9 10 1 10 1
Facilidad de acceso para
personal docente
0.10 9 0.9 9 0.9 9 0.9
Cantidad de población
0.15 6 0.9 10 1.5 6 0.9
TOTAL 1 - 7.75 - 9.5 - 7.75
Tabla 96 útiles de oficina (Continuación)
115
6.4.2. Micro localización.
Después de la revisión de la tabla de localización la empresa THUNDER KIDS
decide instalarse en el distrito de san juan de Lurigancho y se decidió tomar el predio
ubicada en la AV EL SOL CUADRA 6, esto por el área sin construir que tiene
aproximadamente 850 m2 lo que nos da un amplio margen para la adecuación de nuestra
institución, y poder cumplir con la normativa del ministerio de educación.
Tabla 99 Matriz de microlocalización
MATRIZ DE MICRO
LOCALIZACIÓN
Ubicaciones evaluadas - San Juan de Lurigancho
Av. Próceres de la
independencia
Av. Próceres de la
independencia - Zárate Av. El sol cuadra 6
Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Tamaño del
local 0.30 4 1.2 4 1.2 10 3
Adecuación
del local 0.30 5 1.5 8 2.4 8 2.4
Vías de acceso 0.25 8 2 9 2.25 8 2
Categorización
de la zona 0.15 5 0.75 9 1.35 8 1.2
TOTAL 1 - 5.45 - 7.2 - 8.60
Nota: Elaboración propia.
Usado la matriz de localización y después de revisar los ponderados asignados,
podemos concluir que el tamaño del local es el factor relevante para seleccionar el
predio, ya que según la información que exista en la NORMA DE EDIFICACIONES PARA
EL SECTOR INICIAL necesitamos aproximadamente 900 m2 como mínimo para poder
cumplir con todos los requisitos, y poder desarrollarnos sin ningún problema.
116
6.4.3. Gastos de Adecuación.
Tabla 100 Gastos de adecuación
Descripción Unidad de
medida Marca Cantidad
Costo
unitario
(S/.)
Total valor de
venta IGV
Total precio
de venta
Luminaria de emergencia Pto. Phillips
6.00
162.86
977.16
175.89
1,153.05
Salida para luminaria de
emergencia Pto. Phillips
2.00
291.20
582.40
104.83
687.23
Salida para estación
manual (Inc. Cableado y
equipo)
Pto. Mircom
2.00
1,850.00
3,700.00
666.00
4,366.00
Extintor polvo químico seco
ABC 6Kg Unidad Vicsa
6.00
90.00
540.00
97.20
637.20
Stickers de señalización Und. -
10.00
3.50
35.00
6.30
41.30
Rociador blanco c/
embellecedor Und. Pendent
10.00
51.20
512.00
92.16
604.16
Botiquin Und. -
4.00
25.00
100.00
18.00
118.00
Instalación de ventiladores
de techo Und. Miray
3.00
186.44
559.32
100.68
660.00
Instalación de
tomacorrientes dobles Und. Ticino
20.00
135.00
2,700.00
486.00
3,186.00
Drywall + instalación m2 Volcan
720.00
85.00
61,200.00
11,016.00
72,216.00
Techo m2 Volcan
400.00
90.00
36,000.00
6,480.00
42,480.00
Puntos de energia y data Unidad
288.00
12.00
3,456.00
622.08
4,078.08
Enchapado de mayólicas m2 Celima
160.00
12.71
2,033.60
366.05
2,399.65
Puertas y ventanas Und. Dimfer
8.00
203.16
1,625.28
292.55
1,917.83
Baldoza cielo rasso m2 Skyline
160.00
32.00
5,120.00
921.60
6,041.60
Carpintería metálica - - -
3,118.00
3,118.00
561.24
3,679.24
Baños para niños+ - - 10
S/
117
Descripción Unidad de
medida Marca Cantidad
Costo
unitario
(S/.)
Total valor de
venta IGV
Total precio
de venta
lavaderos 243.90 2,438.98 439.02 2,878.00
Baños + Lavaderos - - 4 S/
305.85
1,223.39
220.21
1,443.60
implementación de baño y
pisos 1
S/
3,389.83
3,389.83
610.17
4,000.00
Pasto ornamental varas
25mm con implementación Und. - 298
S/
34.69
10,336.56
1,860.58
12,197.14
Microporoso para forrado
m2 - 600
S/
10.17
6,102.00
1,098.36
7,200.36
Piso de goma 60 x 90
cmx20mm - 20
S/
97.46
1,949.20
350.86
2,300.06
TOTAL - - - -
147,698.72
26,585.77
174,284.49
Nota: Elaboración propia.
118
6.4.4. Gastos de servicios
Tabla 101 Gastos de servicios
Servicio mensual estimado
Detalle Proveedor Tarifa IGV Total valor de venta
Alquiler Área 1000 m2 Arrendador
12,188.00
2,193.84
14,381.84
Garantía (*) 2 meses de garantía + 1 de adelanto
Arrendador
24,376.00
4,387.68
28,763.68
Agua Según
consumo SEDAPAL
900.00
162.00
1,062.00
Luz Según
consumo Enel
1,500.00
270.00
1,770.00
Telefonía 30 Mbps Telefónica del Perú
199.00
35.82
234.82
Internet
TOTAL - -
39,163.00
7,049.34
46,212.34
Nota: Elaboración propia.
119
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 26 Plano del centro de operaciones.
Elaboración propia.
120
6.4.6. Descripción del centro de operaciones
El área de la institución Educativa es de 1000 m2, que están distribuidas de la
siguiente manera.
10 salones, que comprende
2 salones para estimulación temprana, salones equipados para el desarrollo
motor y sensorial de los bebés que nos permita trabajar en un espacio
agradable, amplio y con total comodidad tanto para los padres de familia y
docentes.
4 salones pre kínder: Salones con amplio espacio y equipado con sillas y
mesas para el desarrollo motor fino del menor, pero este espacio es menor
que el espacio libre que cuenta el salón, para que el niño y niña se desplace
con comodidad, y pueda reconocer y experimentar nuevos aprendizajes
brindados por el docente.
4 salones kínder, en esta los niños contarán con espacios para poder
escribir , leer , pintar, etc., para ello usaran las mesas y sillas para poder
plasmar lo aprendido por el docente
1 salón para tópico y el área de psicología, en este salón, se atenderán las
urgencias que presente el menor sea físico o psicológico.
1 comedor, para usar los servicios cuando sean necesarios, para los
alumnos o el personal de la institución educativa.
1 baño para los padres de familia, que toman el servicio de estimulación
temprana, que tengan la necesidad de usar los SS.HH.
1 baño para profesores, directora y personal administrativo.
2 cuartos de baño para niñas – lavadero, cuentan con el tamaño ideal para
los niñas.
121
2 cuartos de baño para niños – lavadero, cuentan con el tamaño ideal para
los niñas
1 sala para profesores, para reuniones educativa, reuniones de carácter
transversales.
1 salón para la dirección y administrativo
1 portón de emergencia, que pueda facilitar el desplazamiento de todo aquel
que este dentro de la institución.
1 portón de entrada amplia que permita el ingreso de manera cómoda con
jardines a sus laterales para resaltar belleza y cuidado.
1 estrado, para presidir las actuaciones y/o la formación
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
Impacto ambiental
Nuestra institución, está comprometida con el cuidado del medio ambiente, más aun
cuando la función principal de nuestra institución es la educación, es por eso que separamos en
tres pilares fundamentales lo relacionado al medio ambiente.
Educación con base del cuidado del medio ambiente.
Los programas diseñados en cada uno de los programas, tienen un enfoque
del cuidado del medio ambiente CUIDAMUNDOS.
Este programa utiliza herramientas científicas y del entorno para poder
concientizar a los alumnos, sobre la importancia del cuidado del medio
ambiente y trabajar de una manera divertida para el aprendizaje de los
alumnos.
Instalaciones amigables con el medio ambiente.
Las instalaciones de THUNDER KIDS cuentan con una política de cuidado del
medio ambiente dentro de sus instalaciones siguiendo los siguientes puntos.
122
Los desechos sólidos son ubicados en sus respectivos tachos según su
procedencia y se identificaran por los colores.
Las instalaciones son están diseñadas para aprovechar al máximo la luz
natural.
Figura 27. Responsabilidad social con el medio ambiente.
Con los trabajadores
THUNDER KIDS, cree y está convencido que su principal activo es el recurso humano, por
lo que la institución respeta los contratos especificados por ley, además de tener una política de
mejora económica y laboral de nuestros colaboradores.
La institución dispondrá los recursos, para poder desarrollar todas las actividades de los
colaboradores, además de suministrar los materiales didácticos para el buen desempeño de las
funciones además se darán la información a continuación descrita.
Entrega de la política y reglamento de la institución.
Charla de inducción.
Charlas de seguridad semanal.
Reuniones de lluvia de ideas para tener un feed back.
123
Figura 28. Responsabilidad social con los trabajadores.
Con la comunidad
La institución THUNDER KIDS sabe que al ser una empresa localizada, tiene que tener una
buena relación con la comunidad por lo cual dentro del plan de publicidad y de marketing, existe
actividades con toda la comunidad las cuales se desarrollaran mediante una cronograma anual
de actividades, las cuales serán comunicadas a todas las personas que viven a los alrededores,
fomentando las actividades dentro de la comunidad.
Figura 29. Responsabilidad social con la comunidad.
124
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
7.1 Inversiones.
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Tabla 102 Inversión en Activo Fijo Depreciable
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Administración
Computadoras cori 3 3 1,745.00 5,235.00 942.30 6,177.30
Mesa de reuniones con 5 sillas 1 1,779.66 1,779.66 320.34 2,100.00
Escritorio para oficina 4 322.03 1,288.12 231.86 1,519.98
Sillón de espera 2 584.75 1,169.50 210.51 1,380.01
Archivadores de pared 4 296.61 1,186.44 213.56 1,400.00
Operaciones
Televisores 9 1,199.00 10,791.00 1,942.38 12,733.38
Proyectores 2 1,699.00 3,398.00 611.64 4,009.64
Escritorio para profesores 8 322.03 2,576.24 463.72 3,039.96
Armario 8 296.61 2,372.88 427.12 2,800.00
Mesas circulares para niños 45 194.07 8,733.15 1,571.97 10,305.12
Sillas para niños 160 12.63 2,020.80 363.74 2,384.54
Columpio 4 599.00 2,396.00 431.28 2,827.28
Tobogán 3 1,699.00 5,097.00 917.46 6,014.46
Casitas 2 2,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00
Refrigeradora LG 1 1,499.00 1,499.00 269.82 1,768.82
TOTAL ACTIVO FIJO 53,542.79 9,637.70 63,180.49
Nota: Elaboración propia
125
7.1.2 Inversión en Activo Intangible.
Tabla 103 Inversión en Activo Intangible
Concepto Cantidad Costo
unitario Valor de
venta IGV Precio de venta
Administración
Gastos de Constitución
322.00 0.00 322.00
Búsqueda y Reserva del Nombre 1 22.00 22.00 0.00 22.00
Minuta-Capital Social 1 250.00 250.00 0.00 250.00
Gastos Notariales y Registrales 1 50.00 50.00 0.00 50.00
Software
979.20 176.26 1,155.46
Licencia Microsoft Office 3 219.90 660.00 118.80 778.80
Antivirus 3 319.20 319.20 57.46 376.66
Operaciones
Licencias y Autorizaciones
1,273.72 0.00 1,273.72
Licencia de Funcionamiento 1 783.72 783.72 0.00 783.72
Defensa Civil 1 490.00 490.00 0.00 490.00
Ventas
Software
389.20 70.06 459.26
Hosting y dominio (Página Web) 1 389.20 389.20 70.06 459.26
Marcas y Patentes
1,616.97 0.00 1,616.97
Búsqueda fonética para registro de marca 1 30.99 30.99 0.00 30.99
Búsqueda figurativa para registro de marca 1 30.99 30.99 0.00 30.99
Solicitud de registro de marca 1 534.99 534.99 0.00 534.99
Solicitud de registro de patente 1 720.00 720.00 0.00 720.00
Publicación en diario oficial 1 300.00 300.00 0.00 300.00
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
3,601.89
70.06
3,671.95
Nota: Elaboración propia.
126
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 104 Inversión en Gastos Pre-Operativos
Descripción Cantidad Unidad Costo unitario
Total valor de venta
IGV Total precio de venta
Gastos de adecuación del local - - -
149,198.72
26,885.77 176,054.49
Luminaria de emergencia 6.00 Pto.
162.86
977.16
175.89 1,153.05
Salida para luminaria de emergencia 2.00 Pto.
291.20
582.40
104.83 687.23
Salida para estación manual (Inc. Cableado y equipo)
2.00 Pto.
1,850.00
3,700.00
666.00 4,366.00
Extintor polvo químico seco ABC 6Kg
6.00 Unidad
90.00
540.00
97.20 637.20
Stickers de señalización 10.00 Und.
3.50
35.00
6.30
41.30
Rociador blanco c/ embellecedor 10.00 Und.
51.20
512.00
92.16 604.16
Botiquín 4.00 Und.
25.00
100.00
18.00 118.00
Instalación de ventiladores de techo 3.00 Und.
186.44
559.32
100.68 660.00
Instalación de tomacorrientes dobles 20.00 Und.
135.00
2,700.00
486.00 3,186.00
Drywall + instalación 720.00 m2
85.00
61,200.00
11,016.00 72,216.00
Techo 400.00 m2
90.00
36,000.00
6,480.00 42,480.00
Puntos de energía y data 288.00 Unidad
12.00
3,456.00
622.08 4,078.08
Enchapado de mayólicas 160.00 m2
12.71
2,033.60
366.05 2,399.65
Puertas y ventanas 8.00 Und.
203.16
1,625.28
292.55 1,917.83
Baldosa cielo raso 160.00 m2
32.00
5,120.00
921.60 6,041.60
Carpintería metálica - - 3,118.00
3,118.00
561.24 3,679.24
Baños para niños+ lavaderos
-
2,878.00
127
Descripción Cantidad Unidad Costo unitario
Total valor de venta
IGV Total precio de venta
10.00 243.90 2,438.98 439.02
Baños + Lavaderos 4.00 -
305.85
1,223.39
220.21 1,443.60
implementación de baño y pisos 1.00 0
3,389.83
3,389.83
610.17 4,000.00
Pasto ornamental varas 25mm con implementación 298 Und.
34.69
10,336.56
1,860.58
12,197.14
Microporoso para forrado m2 600 10.17
6,102.00
1,098.36
7,200.36
Piso de goma 60 x 90 cmx20mm 20 97.46
1,949.20
350.86
2,300.06
Kit botiquin primeros auxilios 1 Unid. 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Activo fijo no depreciable - - - 4,625.52 832.59 5,458.11
impresora de tinta continua 1 Und. 821.18 821.18 147.81 968.99
Sillas 4 Und. 101.69 406.78 73.22 480.00
Sillas para el docente 8 Und. 101.69 813.56 146.44 960.00
Lustradora 1 Und. 310.00 310.00 55.80 365.80
Equipo de Sonido 4 Und. 99.00 396.00 71.28 467.28
Juego de cocina 8 Und. 79.00 632.00 113.76 745.76
Balanza 8 Und. 14.00 112.00 20.16 132.16
Parlantes 3 Und. 149.00 447.00 80.46 527.46
Micrófonos 3 Und. 229.00 687.00 123.66 810.66
Herramientas y enseres - - - 6,296.00 1,133.28 7,429.28
Rompecabezas 200 Und. 4.50 900.00 162.00 1,062.00
Embudo 200 Und. 1.00 200.00 36.00 236.00
Cubos gigantes 32 Und. 20.00 640.00 115.20 755.20
Figuras geométricas 200 Und. 3.50 700.00 126.00 826.00
Pocillos 200 Und. 1.50 300.00 54.00 354.00
Instrumentos musicales de plástico 16 Und. 60.00 960.00 172.80 1,132.80
Tina 32 Und. 3.50 112.00 20.16 132.16
Baldes 32 Und. 3.50 112.00 20.16 132.16
Pelotas grandes 12 Und. 7.00 84.00 15.12 99.12
128
Descripción Cantidad Unidad Costo unitario
Total valor de venta
IGV Total precio de venta
Toldos de colores 16 Und. 44.00 704.00 126.72 830.72
Play go 8 Und. 48.00 384.00 69.12 453.12
Piscina de pelota 4 Und. 300.00 1,200.00 216.00 1,416.00
útiles de limpieza - - - 977.65 175.98 1,153.63
Removedor de sarro galón 6 Und. 10.59 63.54 11.44 74.98
Repuesto de trapeador mechón 1 Und. 6.80 6.80 1.22 8.02
papel Higiénico 550mtrs 50 Und. 3.90 195.00 35.10 230.10
Bolsa /P desechos de 35x100 50 Und. 0.14 7.00 1.26 8.26
Bolsa /P desechos de 180x100 50 Und. 0.55 27.50 4.95 32.45
ambientador en spray 2 Und. 15.00 30.00 5.40 35.40
glade toque 6 Und. 8.50 51.00 9.18 60.18
cera al agua 2 Und. 38.14 76.28 13.73 90.01
Repuesto para mopa 3 Und. 29.70 89.10 16.04 105.14
Escoba plástica 3 Und. 10.00 30.00 5.40 35.40
guantes para limpieza 3 Und. 6.05 18.15 3.27 21.42
Desinfectante de piso por bidón 2 Und. 19.90 39.80 7.16 46.96
Jabón gel para manos por bidón 2 Und. 37.00 74.00 13.32 87.32
Lejía galón 2 Und. 18.50 37.00 6.66 43.66
recogedor plástico 2 Und. 6.30 12.60 2.27 14.87
paños absorbente 2 Und. 9.90 19.80 3.56 23.36
tacho de basura de 100 lts 2 Und. 65.00 130.00 23.40 153.40
ácido muriático litros 3 Und. 6.36 19.08 3.43 22.51
silicona kit spray x 480 cc 3 Und. 17.00 51.00 9.18 60.18
útiles de oficina - - - 1,395.05 251.11 1,646.15
corrector 3 Und. 1.12 3.36 0.60 3.96
Cuadernos 3 Und. 2.51 7.53 1.36 8.89
Hojas Bond 1 Millar 4 Und. 0.01 0.06 0.01 0.07
Lapiceros 12 Und. 0.30 3.56 0.64 4.20
Tijeras 5 Und. 2.26 11.30 2.03 13.33
129
Descripción Cantidad Unidad Costo unitario
Total valor de venta
IGV Total precio de venta
Resaltadores 5 Und. 1.65 8.25 1.49 9.74
Plumón de punta gruesa para pizarra 9 Und.
2.08 18.72 3.37 22.09
Calculadora 2 Und. 14.19 28.38 5.11 33.49
archivadores con lomo ancho 31 Und. 2.94 91.14 16.41 107.55
pizarra 2400x1200 mm 9 Und. 100.00 900.00 162.00 1,062.00
grapas 23/6 caja 4 Und. 1.74 6.96 1.25 8.21
Engrapadores 8 Und. 8.38 67.04 12.07 79.11
periódico mural 1 Und. 150.00 150.00 27.00 177.00
papel lustre 20 Und. 0.13 2.54 0.46 3.00
bandeja de tres pisos 4 Und. 18.10 72.40 13.03 85.43
tinta para tampón 2 Und. 0.98 1.97 0.35 2.32
porta lapiceros 3 Und. 1.73 5.19 0.93 6.12
porta clip 3 Und. 2.08 6.24 1.12 7.36
tampón para huella dactilar 3 Und. 3.47 10.41 1.87 12.28
Uniformes - - -
1,552.00
279.36 1,831.36
Polo 16 Und. 12 192.00
34.56
226.56
Mandil 16 Und. 35 560.00
100.80
660.80
Buzo 16 Und. 30 480.00
86.40
566.40
Blusa 16 Und. 20 320.00
57.60
377.60
Marketing de lanzamiento - - - 3,850.00 693.00 4,543.00
Página web - - 600.00 600.00 108.00 708.00
Material impreso - - 1,050.00 1,050.00 189.00 1,239.00
Activaciones - - 2,200.00 2,200.00 396.00 2,596.00
Alquiler adelantado - - - 13,888.00 - 13,888.00
Alquiler del local 1 mes 13,888.00 13,888.00 - 13,888.00
Pago de servicios pre operativos (Diciembre 18) - - - 9,599.00 1,727.82 11,326.82
130
Descripción Cantidad Unidad Costo unitario
Total valor de venta
IGV Total precio de venta
Agua 1 mes 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00
Luz 1 mes 3,600.00 3,600.00 648.00 4,248.00
Telefonía 1 mes 199.00 199.00 35.82 234.82
Internet
Servicio tercerizados (seguridad, limpieza) 1
mes 3,300.00 3,300.00 594.00 3,894.00
Remuneraciones (Diciembre 18) - - - 6,162.70 - 6,162.70
Directora 1 Und. 4,382.36 4,382.36 - 4,382.36
Secretaria 1 Und. 1,780.34 1,780.34 - 1,780.34
Capacitaciones (Diciembre 18) - - - 600.00 - 600.00
Programa de capacitaciones - - - 600.00 - 600.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 198,144.64
31,948.91 230,093.55
Garantía - - - 27,776.00 - 27,776.00
Garantía alquiler 2 meses 13,888.00 27,776.00 - 27,776.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 225,920.64 31,948.91 257,869.55
Nota: Elaboración propia.
131
7.1.4 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 105 Inversión en Capital de Trabajo
VENTAS AÑO 1 : 854,380
INGRESOS EFECTIVO (CONTADO) Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Venta directa - 101,505
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
VENTAS (NO APLICA IGV) - 101,505
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
TOTAL INGRESOS EFECTIVO -
101,028
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
75,335
EGRESOS EFECTIVO Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
PERSONAL
Mano de Obra directa (Salarios) - - 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800
Mano de Obra indirecta (Sueldos) - - 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860
Personal administrativo (Sueldos) 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Gratificaciones
14,257
14,257
Essalud 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354
CTS
7,134
7,134
SERVICIOS
Agua 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
132
EGRESOS EFECTIVO Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Luz 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Telefonía 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0
Internet
Servicio tercerizados (Contador, Asesoría legal) 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,800 3,600 3,600 3,600 3,600 3,800
IGV Servicios 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,818
Alquiler de Local 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888
GASTOS VARIOS
Artículos de limpieza 707 796 1,621 796 1,621 796 2,689 796 1,621 796 1,621 1,864
útiles de oficina 19 38 19 38 19 38 137 38 137 38 137 155
IGV Gastos varios 131 150 295 150 295 150 509 150 316 150 316 364
PROMOCION Y PUBLICIDAD
Promoción y publicidad 2,750 - - - - - - - - - - 2,200
IGV promoción y publicidad 495 - - - - - - - - - - 396
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Programa responsabilidad social - - - 1,494 - 618 - - - 239 - -
IGV Reponsabilidad social - - - 269 - 111 - - - 43 - -
GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
Programas de GDH 1,174 - - - 1,030 515 - - - - - 782.80
IMPUESTOS
133
EGRESOS EFECTIVO Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
PAGO DEL IGV - - - - - - - - - - - -
RENTA - 1.5% - 1,515
1,130
1,130
1,130
1,130
1,130
1,130
1,130
1,130
1,130
1,130
PRESTAMOS
Cuota del préstamo CT 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472
Cuota del préstamo AF 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475
TOTAL EGRESOS EFECTIVO 43,646
40,870
63,096
63,907
71,260
63,389
78,988
62,144
63,235
62,426
70,369
81,415
Saldo mensual de caja -43,646
60,627
12,239
11,428
4,075
11,946
-3,653
13,191
12,100
12,909
4,966
-6,080
Saldo de caja inicial -
-43,646
60,158
12,239
11,428
4,075
11,946
-3,653
13,191
12,100
12,909
4,966
Saldo acumulado -43,646
16,981
29,220
40,649
44,724
56,670
53,018
66,208
78,309
91,218
96,184
90,104
AÑO 1
CAJA MINIMA 6,784.60
Máximo Déficit Mensual Acumul. 43,646.44
NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO 50,431.05
RATIO 5.90%
Nota: Elaboración propia.
134
7.1.5 Liquidación del IGV.
Tabla 106 Liquidación del IGV
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
IGV Ventas
0 0 0 0 0
IGV Material de Limpieza
-787 -798 -798 -798 -720
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip.
-1,339 -1,339 -1,339 -1,339 -1,339
I.G.V. Mantenimiento
0 0 0 -36 -36
I.G.V. Serv. Seguridad
-1,663 -1,663 -1,663 -1,663 -1,663
IGV Utiles de Oficina
-107 -156 -318 -372 -332
I.G.V. Activ. Respons. Social
-1,072 -1,142 -1,176 -1,212 -1,241
IGV - Outsoucing
-5,472 -5,472 -5,472 -5,472 -5,472
IGV Publicidad y Marketing
-891 -1,258 -772 -709 -
-709
IGV Activo Fijo -9,638 0 0 0 0 0
IGV Intangibles -70 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos -31,949 0 0 0 0 0
IGV Neto
-41,657
-11,330
-11,829
-11,539
-11,601
-11,512
Crédito Fiscal -41,657
Pago de IGV 0 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia.
135
7.1.6 Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 107 Resumen de estructura de inversiones
Estructura de inversiones
Descripción Inversión sin IGV
IGV Inversión con IGV
Activo fijo 53,543 9,638 63,180
Activo intangible 3,602 648 4,250
Gastos pre operativos y garantía 225,921 31,949 257,870
Capital de trabajo 43,988 7,918 51,906
TOTAL
327,054
50,153
377,207
Nota: Elaboración propia.
7.2 Financiamiento.
7.2.1 Estructura de financiamiento.
Tabla 108 Estructura de financiamiento
Estructura de inversiones
Descripción Inversión con IGV
Activo fijo 63,180
Activo intangible 4,250
Gastos pre operativos y garantía 257,870
Capital de trabajo 51,906
TOTAL 377,207
Nota: Elaboración propia.
136
Figura 30. Estructura de inversiones. Elaboración propia.
7.2.2 Financiamiento del activo fijo.
Tabla 109 Financiamiento del activo fijo
Caja Metropolitana
Préstamo 63,180
TCEA 26.70%
TEM 1.99%
Plazo (años) 3
Plazo (meses) 36
Cuota Mensual 2,475
Nota: Elaboración propia.
19%
1%
64%
16%
Estructura de inversiones
Activo fijo
Activo intangible
Gastos pre operativos y garantía
Capital de trabajo
137
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 63,180 1,258 1,217 2,475 371 61,963
2 61,963 1,234 1,241 2,475 364 60,722
3 60,722 1,209 1,266 2,475 357 59,456
4 59,456 1,184 1,291 2,475 349 58,164
5 58,164 1,158 1,317 2,475 342 56,847
6 56,847 1,132 1,343 2,475 334 55,504
7 55,504 1,105 1,370 2,475 326 54,134
8 54,134 1,078 1,397 2,475 318 52,737
9 52,737 1,050 1,425 2,475 310 51,312
10 51,312 1,022 1,453 2,475 301 49,858
11 49,858 993 1,482 2,475 293 48,376
12 48,376 963 1,512 2,475 284 46,864
13 46,864 933 1,542 2,475 275 45,322
14 45,322 903 1,573 2,475 266 43,749
15 43,749 871 1,604 2,475 257 42,145
16 42,145 839 1,636 2,475 248 40,509
17 40,509 807 1,669 2,475 238 38,841
18 38,841 774 1,702 2,475 228 37,139
19 37,139 740 1,736 2,475 218 35,403
20 35,403 705 1,770 2,475 208 33,633
21 33,633 670 1,806 2,475 198 31,827
22 31,827 634 1,842 2,475 187 29,986
23 29,986 597 1,878 2,475 176 28,107
24 28,107 560 1,916 2,475 165 26,192
25 26,192 522 1,954 2,475 154 24,238
26 24,238 483 1,993 2,475 142 22,245
27 22,245 443 2,032 2,475 131 20,213
28 20,213 403 2,073 2,475 119 18,140
29 18,140 361 2,114 2,475 107 16,026
30 16,026 319 2,156 2,475 94 13,870
31 13,870 276 2,199 2,475 81 11,671
32 11,671 232 2,243 2,475 69 9,428
33 9,428 188 2,288 2,475 55 7,140
34 7,140 142 2,333 2,475 42 4,807
35 4,807 96 2,380 2,475 28 2,427
36 2,427 48 2,427 2,475 14 (0)
Totales 25,935 63,180 89,115 7,651
Nota: Elaboración propia.
138
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 110 Financiamiento del capital de trabajo
Caja Metropolitana
Préstamo 51,906
TCEA 27.30%
TEM 2.03%
Plazo (años) 1.5
Plazo (meses) 18
Cuota Mensual 3,472
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 51,906 1,055 2,417 3,472 311 49,489
2 49,489 1,006 2,466 3,472 297 47,022
3 47,022 955 2,517 3,472 282 44,506
4 44,506 904 2,568 3,472 267 41,938
5 41,938 852 2,620 3,472 251 39,318
6 39,318 799 2,673 3,472 236 36,645
7 36,645 745 2,727 3,472 220 33,918
8 33,918 689 2,783 3,472 203 31,135
9 31,135 633 2,839 3,472 187 28,296
10 28,296 575 2,897 3,472 170 25,399
11 25,399 516 2,956 3,472 152 22,443
12 22,443 456 3,016 3,472 135 19,427
13 19,427 395 3,077 3,472 116 16,350
14 16,350 332 3,140 3,472 98 13,210
15 13,210 268 3,204 3,472 79 10,006
16 10,006 203 3,269 3,472 60 6,738
17 6,738 137 3,335 3,472 40 3,403
18 3,403 69 3,403 3,472 20 (0)
Totales 10,589 51,906 62,495 3,124
Nota: Elaboración propia.
139
7.3 Ingresos Anuales.
7.3.1 Ingresos por ventas.
Tabla 111 Ingresos por ventas
Año/ Servicio 2019 2020 2021 2022 2023
Matrícula
26,169.35 26,431.04
26,695.35
26,962.30
27,231.93
Estimulación temprana
149,093.33 150,584.26 153,611.00
153,611.00
155,147.11
Kinder
269,586.99 272,282.86 277,755.75
277,755.75
280,533.30
Prekinder
410,006.65 414,106.71 422,430.26
422,430.26
426,654.56
TOTAL SERVICIOS
854,856.31 863,404.87 880,492.36
880,759.31
889,566.90
Nota: Elaboración propia.
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 112 Recuperación de capital de trabajo
Liquidación
Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ventas -
854,856
863,405
880,492
880,759
889,567
Capital de trabajo
necesario
50,431
50,935
51,944
51,959
52,479
Inversión capital de trabajo
-
50,431
-504
-
1,008
-15
-520
Recuperación de capital de trabajo 52,479
Nota: Elaboración propia.
140
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 113 Valor de Desecho Neto del activo fijo
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total
I.G.V. Total
Precio
Vida Útil
(años)
Deprec. (5 años)
V.Libros (5º año)
V.Merc. (%)
V. Mercado (Soles)
Valor de Desecho
Administración 10,658.72 1,918.57 12,577.29 - 7,946.86 2,711.86 - 3,311.86 3,161.86
Computadoras cori 3 3 1,745.00 5,235.00 942.30 6,177.30 4 5,235.00 0.00 0% 600.00 450.00
Mesa de reuniones con 5 sillas
1 1,779.66 1,779.66 320.34 2,100.00 10 889.83 889.83 25% 889.83 889.83
Escritorio para oficina 4 322.03 1,288.12 231.86 1,519.98 10 644.06 644.06 35% 644.06 644.06
Archivadores de pared
4 296.61 1,186.44 213.56 1,400.00 10 593.22 593.22 35% 593.22 593.22
Sillon de espera 2 584.75 1,169.50 210.51 1,380.01 10 584.75 584.75 35% 584.75 584.75
Operaciones 42,884.07 7,719.13 50,603.20 - 21,442.04 21,442.04 - 21,442.04 21,442.04
Televisores 9 1,199.00 10,791.00 1,942.38 12,733.38 10 5,395.50 5,395.50 35% 5,395.50 5,395.50
Proyectores 2 1,699.00 3,398.00 611.64 4,009.64 10 1,699.00 1,699.00 35% 1,699.00 1,699.00
Escritorio para profesores
8 322.03 2,576.24 463.72 3,039.96 10 1,288.12 1,288.12 35% 1,288.12 1,288.12
Armario 8 296.61 2,372.88 427.12 2,800.00 10 1,186.44 1,186.44 35% 1,186.44 1,186.44
Mesas circulares para niños
45 194.07 8,733.15 1,571.97 10,305.12 10 4,366.58 4,366.58 35% 4,366.58 4,366.58
Sillas para niños 160 12.63 2,020.80 363.74 2,384.54 10 1,010.40 1,010.40 35% 1,010.40 1,010.40
Columpio 4 599.00 2,396.00 431.28 2,827.28 10 1,198.00 1,198.00 35% 1,198.00 1,198.00
Tobogán 3 1,699.00 5,097.00 917.46 6,014.46 10 2,548.50 2,548.50 35% 2,548.50 2,548.50
Casitas 2 2,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00 10 2,000.00 2,000.00 35% 2,000.00 2,000.00
Refrigeradora LG 1 1,499.00 1,499.00 269.82 1,768.82 10 749.50 749.50 35% 749.50 749.50
TOTAL ACTIVO FIJO 53,542.79 9,637.70 63,180.49 - 29,388.90 24,153.90 - 24,753.90 24,603.90
IGV (VD) 4,428.70
Nota: Elaboración propia
141
7.4 Costos y Gastos Anuales.
7.4.1 Egresos desembolsables.
Presupuesto de Mano de Obra Directa. 7.4.1.1
Tabla 114 Presupuesto de mano de obra directa
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Básicos 198,000.00 198,000.00 198,000.00 198,000.00 198,000.00
Gratificación 17,985.00 17,985.00 17,985.00 17,985.00 17,985.00
Sub Total 215,985.00 215,985.00 215,985.00 215,985.00 215,985.00
CTS 8,999.40 8,999.40 8,999.40 8,999.40 8,999.40
ESSALUD 17,820.00 17,820.00 17,820.00 17,820.00 17,820.00
Total Gasto 242,804.40 242,804.40 242,804.40 242,804.40 242,804.40
Nota: Elaboración propia.
Presupuesto de costos indirectos. 7.4.1.2
Tabla 115 Presupuesto de costos indirectos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Indirecta
Básico - Psicóloga 9,300.00 9,300.00 9,300.00 9,300.00 9,300.00
Básico - Enfermera 9,300.00 9,300.00 9,300.00 9,300.00 9,300.00
Gratificación 1,689.50 1,689.50 1,689.50 1,689.50 1,689.50
Sub Total 20,289.50 20,289.50 20,289.50 20,289.50 20,289.50
CTS 845.40 845.40 845.40 845.40 845.40
ESSALUD 1,674.00 1,674.00 1,674.00 1,674.00 1,674.00
Total Gasto 22,808.90 22,808.90 22,808.90 22,808.90 22,808.90
Pago Gratificación 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
Pago CTS 845.40 1,014.48 1,014.48 1,014.48 1,014.48
Total Pago 22,049.40 22,218.48 22,218.48 22,218.48 22,218.48
Utensilios/Materiales para el servicio
0.00 776.00 776.00 776.00 776.00
Polo 0.00 96.00 96.00 96.00 96.00
142
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Mandil 0.00 280.00 280.00 280.00 280.00
Total Pago 22,049.40 22,218.48 22,218.48 22,218.48 22,218.48
Blusa 0.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Rompecabezas 0.00 0.00 0.00 900.00 0.00
Embudo 0.00 0.00 0.00 200.00 0.00
Cubos gigantes 0.00 0.00 0.00 640.00 0.00
Figuras geométricas 0.00 0.00 0.00 96.00 96.00
Posillos 0.00 0.00 0.00 300.00 0.00
Instrumentos musicales de plástico 0.00 0.00 0.00 960.00 0.00
Tina 0.00 0.00 0.00 112.00 0.00
Baldes 0.00 0.00 0.00 112.00 0.00
Pelotas grandes 0.00 0.00 0.00 84.00 0.00
Material de Limpieza 4,370.68 4,435.68 4,435.68 4,435.68 4,001.63
Removedor de sarro galón 84.72 84.72 84.72 84.72 42.36
Repuesto de trapeador mechón 27.20 27.20 27.20 27.20 20.40
papel Higiénico 550mtrs 1,404.00 1,404.00 1,404.00 1,404.00 1,287.00
Bolsa /P desechos de 35x100 50.40 50.40 50.40 50.40 46.20
Bolsa /P desechos de 180x100 198.00 198.00 198.00 198.00 181.50
ambientador en spray 180.00 180.00 180.00 180.00 165.00
glade toque 204.00 204.00 204.00 204.00 187.00
cera al agua 457.68 457.68 457.68 457.68 419.54
Repuesto para mopa 356.40 356.40 356.40 356.40 297.00
Escoba plástica 40.00 40.00 40.00 40.00 20.00
guantes para limpieza 145.20 145.20 145.20 145.20 139.15
Desinfectante de piso por bidón 238.80 238.80 238.80 238.80 218.90
Jabón gel para manos por bidón 444.00 444.00 444.00 444.00 407.00
Lejía galón 222.00 222.00 222.00 222.00 203.50
recogedor plástico 12.60 12.60 12.60 12.60 6.30
paños absorbente 118.80 118.80 118.80 118.80 108.90
tacho de basura de 100 lts 0.00 65.00 65.00 65.00 65.00
ácido muriático litros 50.88 50.88 50.88 50.88 50.88
silicona kit spray x 480 cc 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00
Servicios 7,439.40 7,439.40 7,439.40 7,439.40 7,439.40
Agua 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Luz 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00
Telefonía e Internet 119.40 119.40 119.40 119.40 119.40
Alquiler de Local 16,665.60 16,665.60 16,665.60 16,665.60 16,665.60
Mantenimiento 63.00 63.00 8,808.60 299.00 299.00
Recarga de extintores 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00
143
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Maquinarias 0.00 0.00 0.00 200.00 200.00
microporoso para el forrado mtrs2 0.00 0.00 6,000.00 0.00 0.00
Pasto ornamental varas 25mm con implementación
0.00 0.00 2,652.20 0.00 0.00
piso de goma de 60 x 90 cm x 20mm 0.00 0.00 93.40 0.00 0.00
Servicios de Seguridad 9,240.00 9,240.00 9,240.00 9,240.00 9,240.00
Seguridad 9,240.00 9,240.00 9,240.00 9,240.00 9,240.00
Total Gasto sin IGV 60,587.58 61,428.58 70,174.18 65,068.58 61,230.53
Total Gasto con IGV 64,376.58 65,368.96 74,114.56 69,657.68 65,128.78
Total Pago sin IGV 59,828.08 60838.16 69,583.76 65,082.16 60,640.11
Total Pago con IGV 63,617.08 64,778.54 73,524.14 69,671.26 64,538.36
Nota: Elaboración propia.
Presupuesto de gastos de administración. 7.4.1.3
Tabla 116 Presupuesto de gasto de administración
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Básicos 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000
Gratificación 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905
Sub Total 58,905 58,905 58,905 58,905 58,905
Vacaciones 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250
CTS 2,454 2,454 2,454 2,454 2,454
ESSALUD 4,860 4,860 4,860 4,860 4,860
Total Gasto 68,469 68,469 68,469 68,469 68,469
Pago Gratificación 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Pago CTS 2,045 2,454 2,454 2,454 2,454
Total Gasto 65,405 65,814 65,814 65,814 65,814
Servicios 36,251 9,469 9,469 9,469 9,469
Agua 250.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Luz 360.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00
Telefonía e internet 35,641 2,149 2,149 2,149 2,149
Alquiler de Local
16,665.60
16,665.60
16,665.60
16,665.60
16,665.60
Utiles de Oficina 592 865 1,765 2,065 1,844
corrector 6.72 6.72 6.72 6.72 3.36
144
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Cuadernos 90.36 90.36 90.36 90.36 82.83
Hojas Bond 1 Millar 0.72 0.72 0.72 0.72 0.66
Lapiceros 7.12 7.12 7.12 7.12 3.56
Tijeras 22.60 22.60 22.60 22.60 11.30
Resaltadores 16.50 16.50 16.50 16.50 8.25
plumón de punta gruesa para pizarra
74.88 74.88 74.88 74.88 56.16
Calculadora 0.00 28.38 28.38 28.38 28.38
archivadores con lomo ancho 182.28 182.28 182.28 182.28 91.14
pizarra 2400x1200 mm 0.00 0.00 900.00 1,200.00 1,200.00
grapas 23/6 caja 83.52 83.52 83.52 83.52 76.56
Engrapadores 67.04 67.04 67.04 67.04 0.00
periódico mural 0.00 150.00 150.00 150.00 150.00
papel lustre 30.48 30.48 30.48 30.48 27.94
bandeja de tres pisos 0.00 72.40 72.40 72.40 72.40
tinta para tampón 9.83 9.83 9.83 9.83 9.83
porta lapiceros 0.00 5.19 5.19 5.19 5.19
porta clip 0.00 6.24 6.24 6.24 6.24
tampón para huella dactilar 0.00 10.41 10.41 10.41 10.41
Material de Limpieza
3,345.28
3,376.28
3,376.28
3,376.28
3,034.15
Removedor de sarro galón 42.36 42.36 42.36 42.36 21.18
Repuesto de trapeador mechón 27.20 27.20 27.20 27.20 20.40
papel Higiénico 550mtrs 936.00 936.00 936.00 936.00 858.00
Bolsa /P desechos de 35x100 33.60 33.60 33.60 33.60 30.80
Bolsa /P desechos de 180x100 132.00 132.00 132.00 132.00 121.00
ambientador en spray 180.00 180.00 180.00 180.00 165.00
glade toque 102.00 102.00 102.00 102.00 93.50
cera al agua 457.68 457.68 457.68 457.68 419.54
Repuesto para mopa 178.20 178.20 178.20 178.20 148.50
Escoba plástica 20.00 20.00 20.00 20.00 10.00
guantes para limpieza 72.60 72.60 72.60 72.60 66.55
Desinfectante de piso por bidón 238.80 238.80 238.80 238.80 218.90
Jabón gel para manos por bidón 444.00 444.00 444.00 444.00 407.00
Lejía galón 222.00 222.00 222.00 222.00 203.50
recogedor plástico 12.60 12.60 12.60 12.60 6.30
paños absorbente 118.80 118.80 118.80 118.80 108.90
tacho de basura de 100 lts 0.00 65.00 65.00 65.00 65.00
ácido muriático litros 25.44 25.44 25.44 25.44 19.08
silicona kit spray x 480 cc 102.00 68.00 68.00 68.00 51.00
Mantenimiento 189 189 1,689 189 189
145
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Recarga de extintores 189 189 189 189 189
Reposición de kit botiquín primeros auxilio
1,500
Servicios de Seguridad
1,980
1,980
1,980
1,980
1,980
Seguridad 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00
Actividades Respons. Social y RRHH.
5,955
6,346
6,536
6,731
6,894
Impacto ambiental 238.55 245.50 252.44 259.39 266.34
Impacto con los trabajadores 618.00 636.54 655.64 675.31 695.56
Impacto con la comunidad 1,493.50 1,538.31 1,584.45 1,631.99 1,680.95
Día del trabajo 618.00 636.54 655.64 675.31 695.56
Día de la madre 515.00 636.54 655.64 675.31 695.56
Día del padre 515.00 636.54 655.64 675.31 695.56
Cumpleaños 1,174.20 1,209.43 1,245.71 1,283.08 1,283.08
Fiestas de navidad 782.80 806.28 830.47 855.39 881.05
Servicios tercerizados
30,400
30,400
30,400
30,400
30,400
Contable/Limpieza 30,400.00 30,400.00 30,400.00 30,400.00 30,400.00
Total Gasto sin IGV
163,847
137,760
140,350
139,345
138,945
Total Gasto con IGV
173,161
147,198
149,984
149,069
148,597
Total Pago sin IGV 160,783 135,105 137,695 136,690 136,290
Total Pago con IGV 170,097 144,543 147,329 146,414 145,942
Nota: Elaboración propia.
146
Presupuesto de gastos de ventas. 7.4.1.4
Tabla 117 Presupuesto de gastos de ventas
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Serv. y Contrib. Municipales
58,679.40 58,679.40 58,679.40 58,679.40 58,679.40
Agua 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
Luz 34,560.00 34,560.00 34,560.00 34,560.00 34,560.00
Telefonía e internet 119.40 119.40 119.40 119.40 119.40
Alquiler de Local 133,324.80 133,324.80 133,324.80 133,324.80 133,324.80
Mantenimiento
378.00
378.00
378.00
378.00
378.00
Recarga de extintores
378.00
378.00
378.00
378.00
378.00
Servicios de Seguridad 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00
Seguridad 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00
Publicidad y Marketing 4,950.00 6,989.20 4,289.20 3,939.20 3,939.20
WEB - 989.20 989.20 989.20 989.20
MATERIAL IMPRESO 550.00 1,600.00 1,100.00 750.00 750.00
ACTIVACIONES 4,400.00 4,400.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00
IGV de publicidad de marketing
891.00 1,258.06 772.06 709.06 709.06
Amortización de intangibles
2,006.17 - - - -
Total Gasto sin IGV 201,318.37 201,351.40 198,651.40 198,301.40 198,301.40
Total Gasto con IGV 212,237.05 212,270.08 209,570.08 209,220.08 209,220.08
Total Gasto sin IGV 201,318.37 201,351.40 198,651.40 198,301.40 198,301.40
Total Gasto con IGV 212,237.05 212,270.08 209,570.08 209,220.08 209,220.08
Nota: Elaboración propia.
147
7.4.2 Egresos no desembolsables.
Depreciación. 7.4.2.1
Tabla 118 Depreciación
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Administración 1,851.12 1,851.12 1,851.12 1,851.12 542.37
Computadoras cori 3 1,308.75 1,308.75 1,308.75 1,308.75 0.00
Mesa de reuniones con 5 sillas 177.97 177.97 177.97 177.97 177.97
Escritorio para oficina 128.81 128.81 128.81 128.81 128.81
Archivadores de pared 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64
Sillon de espera 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95
Operaciones 4,288.41 4,288.41 4,288.41 4,288.41 4,288.41
Televisores 1,079.10 1,079.10 1,079.10 1,079.10 1,079.10
Proyectores 339.80 339.80 339.80 339.80 339.80
Escritorio para profesores 257.62 257.62 257.62 257.62 257.62
Aramario 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29
Mesas circulares para niños 873.32 873.32 873.32 873.32 873.32
Sillas para niños 202.08 202.08 202.08 202.08 202.08
Columpio 239.60 239.60 239.60 239.60 239.60
Tobogan 509.70 509.70 509.70 509.70 509.70
Casitas 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Refrigeradora LG 149.90 149.90 149.90 149.90 149.90
Total Depreciación 6,139.53 6,139.53 6,139.53 6,139.53 4,830.78
Nota: Elaboración propia.
148
Amortización de intangibles. 7.4.2.2
Tabla 119 Amortización de intangibles
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Servicios 1,273.72 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos intangibles 1,273.72 0.00 0.00 0.00 0.00
Administración 1,301.20 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos intangibles 1,301.20 0.00 0.00 0.00 0.00
Ventas 2,006.17 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos intangibles 2,006.17 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Amortización 4,581.09 0.00 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia.
Amortización de gastos pre operativos 7.4.2.3
Tabla 120 Amortización de gastos pre operativos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gastos pre operativos 198,144.64 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Amortización 198,144.64 0.00 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia.
149
Gasto por activos fijos no depreciables. 7.4.2.4
Tabla 121 Gasto por activos fijos no depreciables
Activo no depreciables
Descripción Cantidad Unidad Costo
unitario Total valor de
venta IGV Total costo
Administración 1,227.96 221.03 1,448.99
impresora de tinta continua 1 Unidad 821.18 821.18 147.81 968.99
Sillas 4 Unidad 101.69 406.78 73.22 480.00
Operaciones 3,397.56 611.56 4,009.12
Sillas para el docente 8 Unidad 101.69 813.56 146.44 960.00
Lustradora 1 Unidad 310.00 310.00 55.80 365.80
Equipo de Sonido 4 Unidad 99.00 396.00 71.28 467.28
Juego de cocina 8 Unidad 79.00 632.00 113.76 745.76
Balanza 8 Unidad 14.00 112.00 20.16 132.16
Parlantes 3 Unidad 149.00 447.00 80.46 527.46
Micrófonos 3 Unidad 229.00 687.00 123.66 810.66
TOTAL - - -
4,625.52
832.59
5,458.11
Nota: Elaboración propia.
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 122 Costo de producción unitario y costo total unitario
8 COSTOS DE OPERACIÓN 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas en unidades (anual)
1,620
1,636
1,652
1,669
1,685
Mano de Obra Directa
242,804
242,804
242,804
242,804
242,804
Costos Indirectos
60,588
61,429
70,174
66,117
65,683
COSTO TOTAL DE OPERACIÓN
303,392
304,233
312,979
308,922
308,487
COSTO DE OPERACIÓN UNITARIO PROMEDIO
187
186
189
185
183
150
Resumen de costos de operación unitarios
2019 2020 2021 2022 2023
ESTIMULACIÓN TEMPRANA
50
49
50
53
57
Mano de Obra Directa
39.81
39.42
39.03
38.64
38.26
Costos Indirectos
9.93
9.97
11.28
10.52
10.35
PREKINDER
55
55
63
57
56
Mano de Obra Directa
44.24
44.24
44.24
44.24
44.24
Costos Indirectos
11.04
11.08
12.53
11.69
11.50
KINDER
87
82
83
85
84
Mano de Obra Directa
65.86
65.21
64.56
63.93
63.29
Costos Indirectos
16.43
16.50
18.66
17.41
17.12
MARGEN DE OPERACIÓN UNITARIO
2019 2020 2021 2022 2023
ESTIMULACIÓN TEMPRANA
Valor venta promedio 300 300 300 300 300
Costo de operación unitario
50
49
50
53
57
Marge unitario
250
251
250
247
243
Margen % 83% 84% 83% 82% 81%
PREKINDER
Valor venta 500 500 500 500 500
Costo de operación unitario
55
55
63
57
56
Marge unitario
445
445
437
443
444
Margen % 89% 89% 87% 89% 89%
KINDER
Valor venta 550 550 550 550 550
Costo de operación unitario
87
82
83
85
84
Marge unitario
463
468
467
465
466
Margen % 84% 85% 85% 85% 85%
151
COSTOS TOTALES 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Directa 242,804
242,804
242,804
242,804
242,804
Costos Indirectos 60,588
61,429
70,174
66,117
65,683
Gastos Administrativos 163,847
137,760
140,350
139,345
138,945
Gastos de Venta 201,318
201,351
198,651
198,301
198,301
TOTAL COSTOS 668,558
643,344
651,980
646,568
645,734
Resumen de costos de operación unitarios
2019 2020 2021 2022 2023
ESTIMULACIÓN TEMPRANA
110
104
105
103
102
Mano de Obra Directa
39.81
39.42
39.03
38.64
38.26
Costos Indirectos
9.93
9.97
11.28
10.52
10.35
Gastos Administrativos
26.87
22.36
22.56
22.18
21.89
Gastos de Venta
33.01
32.69
31.93
31.56
31.25
PREKINDER
122
116
116
114
113
Mano de Obra Directa
44.24
43.80
43.36
42.94
42.51
Costos Indirectos
11.04
11.08
12.53
11.69
11.50
Gastos Administrativos
29.85
24.85
25.07
24.64
24.33
Gastos de Venta
36.68
36.32
35.48
35.07
34.72
KINDER
181
173
173
170
168
Mano de Obra Directa
65.86
65.21
64.56
63.93
63.29
Costos Indirectos
16.43
16.50
18.66
17.41
17.12
Gastos Administrativos
44.44
37.00
37.32
36.69
36.22
Gastos de Venta
54.61
54.08
52.82
52.21
51.69
152
ESTIMULACIÓN TEMPRANA
Valor venta promedio 300 300 300 300 300
Costo de operación unitario
110
104
105
103
102
Margen unitario
190
196
195
197
198
Margen % 63% 65% 65% 66% 66%
PREKINDER
Valor venta
500
500
500
500
500
Costo de operación unitario
122
116
116
114
113
Margen unitario
378
384
384
386
387
Margen % 76% 77% 77% 77% 77%
KINDER
Valor venta
550
550
550
550
550
Costo de operación unitario
181
173
173
170
168
Margen unitario
369
377
377
380
382
Margen % 67% 69% 68% 69% 69%
Nota: Elaboración propia.
153
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
El Horizonte de evaluación es de 5 años.
THUNDER KIDS SAC iniciara operaciones en diciembre del 2018.
Todos los montos se encuentran en soles.
El impuesto a la renta nacional es 29.5%
La estructura financiera es de 69% capital propio y 31% deuda.
Se realizó préstamo para cubrir el capital propio.
Los precios en el estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.
Tabla 123 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas
854,856
863,405
880,492
880,759
889,567
(-) Costo de Ventas
(303,392)
(304,233)
(312,979)
(307,873)
(304,035)
(-) Mano de Obra (242,804) (242,804) (242,804) (242,804) (242,804)
(-) Costos indirectos (60,588) (61,429) (70,174) (65,069) (61,231)
Utilidad Bruta
551,464
559,172
567,514
572,886
585,532
(-) Gastos Operativos (574,031) (345,251) (345,141) (343,786) (342,077)
(-) Administrativos (163,847) (137,760) (140,350) (139,345) (138,945)
(-) De Ventas (201,318) (201,351) (198,651) (198,301) (198,301)
(-) Depreciación (6,140) (6,140) (6,140) (6,140) (4,831)
(-) Amortización G. preoperativo (198,145) 0 0 0 0
(-) Amortización intangibles (4,581) 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo
(22,567)
213,921
222,373
229,100
243,455
(-) Impuesto a la Renta
6,657
(56,450)
(65,600)
(67,585)
(71,819)
UTILIDAD NETA
(38,476)
371,393
379,146
390,616
415,090
Nota: Elaboración propia.
154
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.
Tabla 124 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas
854,856
863,405
880,492
880,759
889,567
(-) Costo de Ventas
(303,392)
(304,233)
(312,979)
(307,873)
(304,035)
(-) Mano de Obra (242,804) (242,804) (242,804) (242,804) (242,804)
(-) Costos indirectos (60,588) (61,429) (70,174) (65,069) (61,231)
Utilidad Bruta
551,464
559,172
567,514
572,886
585,532
(-) Gastos Operativos (574,031) (345,251) (345,141) (343,786) (342,077)
(-) Administrativos (163,847) (137,760) (140,350) (139,345) (138,945)
(-) De Ventas (201,318) (201,351) (198,651) (198,301) (198,301)
(-) Depreciación (6,140) (6,140) (6,140) (6,140) (4,831)
(-) Amortización G. preoperativo (198,145) 0 0 0 0
(-) Amortización intangibles (4,581) 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo
(22,567)
213,921
222,373
229,100
243,455
(-) Gastos Financieros (22,573)
(10,437)
(3,513)
0 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 24,754
Resultado antes de I. Renta
(45,140)
203,484
218,860
229,100
243,455
(-) Impuesto a la Renta
13,316
(46,711)
(64,564)
(67,585)
(71,819)
Resultado Neto
(31,824)
156,772
154,296
161,516
171,635
Escudo Fiscal 6,659 3,079 1,036 0 0
Nota: Elaboración propia.
155
8.4 Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico, Flujo del Servicio
de la Deuda, Flujo de Caja Financiero.
Tabla 125 Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico, Flujo del Servicio de la Deuda, Flujo de Caja Financiero.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Año 6
Ingresos por Ventas
854,856
863,405
880,492
880,759
889,567
(-) Costos operativos
(622,228)
(687,965)
(706,041)
(701,503)
(701,588)
4,429
(-) Mano de Obra Directa
(242,804) (242,804) (242,804) (242,804) (242,804)
(-) Costos Indirectos
(60,588) (61,429) (70,174) (65,069) (61,231)
(-) Gastos Administrativos
(163,847) (137,760) (140,350) (139,345) (138,945)
(-) Gastos de Ventas
(201,318) (201,351) (198,651) (198,301) (198,301)
(-) Impuesto a la renta
(6,798)
(62,965)
(65,457)
(67,440)
(71,673)
(-) Pago IGV
52,987
11,829
11,539
11,601
11,512
4,429
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
0
232,629
175,440
174,451
179,256
187,979
0
(-) Inversión Activos fijos (53,543) - - - - - -
(-) Inversión Activos intangibles
(3,602) - - - - - -
(-) Inversión Gastos Pre-operativos
(225,921) - - - - - -
(-) Inversión Capital de Trabajo
(50,431)
(504)
(1,008)
(15)
(520)
0 -
(+) Valor de desecho Activos fijos
- - - - - - 24,604
(+) Valor de recupero Capital de Trabajo
- - - - - - 52,468
(+) Recupero de la garantía
27,776
FLUJO DE CAPITAL (333,496)
(504)
(1,008)
(16)
(520)
0
109,287
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
(333,496)
232,124
174,432
174,436
178,737
187,979
109,287
Préstamo 115,087
0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (-)
0 (71,368) (50,537) (29,705) 0 0
Escudo Fiscal (+) 0 6,659 3,079 1,036 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
115,087 (64,709) (47,458) (28,669) 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
(218,409)
167,415
126,974
145,767
178,737
187,979
109,287
Nota: Elaboración propia.
156
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERO
9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento.
9.1.1 Costo de oportunidad.
CAPM. 9.1.1.1
Tabla 126 CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 12.68%
Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 1.39%
Beta Desapalancado BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.89
Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.90
Riesgo País BCR SRP 1.35%
COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 12.93%
Concepto Base Sigla Dato
Riesgo Tamaño del Negocio 35%: RTN = KP * 0.35 RTN 4.53%
Riesgo Know How 40%: RN = KP * 0.40 RN 5.17%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.63%
Nota: Elaboración propia.
COK propio. 9.1.1.2
Tabla 127 COK Propio
Accionistas Producto TREA
Jair Depósito a plazo fijo BBVA 2.50%
Esperanza Depósito a plazo fijo Interbank 3.45%
Myriam Depósito a plazo fijo Caja Huancayo 2.00%
Oscar Depósito a plazo Mi Banco 3.45%
Elvira Depósito a plazo BCP 2.61%
Promedio tasas 2.80%
Factor riesgo 7.87
COK propio 22.05%
Nota: Elaboración propia.
157
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 128 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Nota: Elaboración propia.
9.2 Evaluación Económica Financiera.
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad.
Tabla 129 Indicadores de Rentabilidad
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONOMICO
(333,496)
232,124
174,432
174,436
178,737
187,979
FLUJO FINANCIERO
(218,409)
167,415
126,974
145,767
178,737
187,979
Nota: Elaboración propia.
VANE y VANF. 9.2.1.1
Tabla 130
VANE y VANF
VANE
230,289
VANF
234,149
Nota: Elaboración propia.
Concepto Base Sigla Dato
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 69.49%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 30.51%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
COK Propio KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.05%
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 27.00%
Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 19.04%
Costo Promedio de Capital (WACC)
WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 21.13%
158
TIRE y TIRF, TIR modificado. 9.2.1.2
Tabla 131 TIRE y TIRF, TIR modificado
TIRE 52.23%
TIRF 65.58%
TIRME 39.49%
TIRMF 45.49%
Nota: Elaboración propia.
Período de recuperación descontado. 9.2.1.3
Tabla 132 Periodo de recuperación descontado
Flujo Económico Descontado
(333,496)
191,634
118,885
98,150
83,027
72,089
Acumulado
(333,496)
(141,862)
(22,977)
75,173
158,200
230,289
Período de Recupero Económico (PRIE) = 2.23 2 años y 2 meses
Flujo Financiero Descontado
(218,409)
137,171
85,241
80,179
80,553
69,414
Acumulado
(218,409)
(81,238)
4,003
84,182
164,736
234,149
Período de Recupero Económico (PRIF) = 1.98 1 año y 9 meses
Nota: Elaboración propia.
Análisis Beneficio / Costo (B/C). 9.2.1.4
Tabla 133 Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Relación B/C Económico:
1.69
Relación B/C Financiero:
2.07
Nota: Elaboración propia.
159
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.
Costos variables, Costos fijos. 9.2.2.1
Tabla 134 Costos variables y costos fijos
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (en Soles)
828,687
836,974
853,797
853,797
862,335
Estimulación temprana
149,093
150,584
153,611
153,611
155,147
Prekinder
269,587
272,283
277,756
277,756
280,533
Kinder
410,007
414,107
422,430
422,430
426,655
Venta en Unidades
1,620
1,636
1,652
1,669
1,685
Estimulación temprana
430
434
439
443
448
Prekinder
478
483
488
492
497
Kinder
712
719
726
733
740
Valor de Venta Promedio 512 512 517 512 512
Costos Variables 4,434 4,499 13,244 4,735 4,301
Costos indirectos de operación 4,434 4,499 13,244 4,735 4,301
Costo Variable Unitario Promedio 3 3 8 3 3
Costos Fijos
664,124
638,845
638,735
640,785
636,981
Costos Indirectos
56,154
56,930
56,930
60,334
56,930
Gastos Administrativos 163,847 137,760 140,350 139,345 138,945
Gastos de Venta 201,318 201,351 198,651 198,301 198,301
Mano de Obra Directa 242,804 242,804 242,804 242,804 242,804
Nota: Elaboración propia.
Estado de resultados (costeo directo). 9.2.2.2
Tabla 135 Estado de resultados (Costeo directo)
Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas
667,696
642,298
648,800
644,358
640,174
(-) Costos Variables
(3,572)
(3,452)
(10,064)
(3,573)
(3,193)
Margen de Contribución 664,124 638,845 638,735 640,785 636,981
(-) Costos Fijos -664,124 -638,845 -638,735 -640,785 -636,981
Utilidad Operativa - - - - -
Nota: Elaboración propia.
160
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y punto de equilibrio 9.2.2.3
en nuevos soles
Tabla 136 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y punto de equilibrio en nuevos soles
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (en Soles)
828,687
836,974
853,797
853,797
862,335
Estimulación temprana
149,093
150,584
153,611
153,611
155,147
Prekinder
269,587
272,283
277,756
277,756
280,533
Kinder
410,007
414,107
422,430
422,430
426,655
Venta en Unidades
1,620
1,636
1,652
1,669
1,685
Estimulación temprana
430
434
439
443
448
Prekinder
478
483
488
492
497
Kinder
712
719
726
733
740
Valor de Venta Promedio 512 512 517 512 512
Costos Variables 4,434 4,499 13,244 4,735 4,301
Costos indirectos de operación 4,434 4,499 13,244 4,735 4,301
Costo Variable Unitario Promedio 3 3 8 3 3
Costos Fijos 664,124 638,845 638,735 640,785 636,981
Costos Indirectos 56,154 56,930 56,930 60,334 56,930
Gastos Administrativos 163,847 137,760 140,350 139,345 138,945
Gastos de Venta 201,318 201,351 198,651 198,301 198,301
Mano de Obra Directa 242,804 242,804 242,804 242,804 242,804
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades)
1,305
1,255
1,256
1,259
1,251
Punto de Equilibrio (En Soles)
667,696
642,298
648,800
644,358
640,174
Nota: Elaboración propia.
161
9.3 Análisis de Sensibilidad y de riesgo.
9.3.1 Variables de Entrada.
Tabla 137 Variable de entrada de la demanda
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
VARIABLES DE ENTRADA
Demanda de servicios Proyectada
162
164
167
169
169
Estimulación Temprana
45
46
47
47
47
Prekinder
49
50
51
51
51
kinder
68
68
70
71
71
VANE
230,289
TIRE 52.23%
VANF 234,149
TIRF 65.58%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 138 Variable de entrada de los precios
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
VARIABLES DE ENTRADA
Precio de servicios Proyectado
Estimulación Temprana 300 300 300 300 300
Prekinder 500 500 500 500 500
kinder 550 550 550 550 550
VANE
230,289
TIRE 52.23%
VANF 234,149
TIRF 65.58%
Nota: Elaboración propia.
162
Tabla 139 Variable de entrada de los costos totales
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
VARIABLES DE ENTRADA
Costos totales 668,558 643,344 651,980 645,520 641,282
Mano de Obra Directa 242,804 242,804 242,804 242,804 242,804
Costos Indirectos 60,588 61,429 70,174 65,069 61,231
Gastos Administrativos 163,847 137,760 140,350 139,345 138,945
Gastos de Ventas 201,318 201,351 198,651 198,301 198,301
VANE
230,289
TIRE 52.23%
VANF
234,149
TIRF 65.58%
Nota: Elaboración propia.
9.3.2 Variables de Salida.
Tabla 140 Variable de salida de la demanda
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 8.04%
VARIABLES DE SALIDA
Nueva demanda de servicios
149
150
152
153
155
Estimulación Temprana
42
42
42
43
43
Prekinder
45
45
46
46
47
kinder
62
63
64
64
65
NUEVO VANE
(7,842)
NUEVO TIRE 20.08%
NUEVO VANF
(0)
NUEVO TIRF 22.05%
Nota: Elaboración propia.
163
Tabla 141 Variables de salida de los precios
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO 8.04%
VARIABLES DE SALIDA
Nuevos precios de servicios
Estimulación Temprana
276
276
276
276
276
Prekinder
460
460
460
460
460
kinder
505
505
505
505
505
NUEVO VANE
(7,842)
NUEVO TIRE 20.08%
NUEVO VANF
(0)
NUEVO TIRF 22.05%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 142 Variables de salida de los costos totales
PORCENTAJE DE INCREMENTO EN LOS COSTOS 14.71%
VARIABLES DE SALIDA
Nuevos costos totales
766,873
737,952
747,857
740,447
740,447
Mano de Obra Directa
278,510
278,510
278,510
278,510
278,510
Costos Indirectos
69,497
70,462
80,494
74,637
74,637
Gastos Administrativos
187,942
158,018
160,989
159,837
159,837
Gastos de Ventas
230,923
230,961
227,864
227,463
227,463
NUEVO VANE
(7,752)
NUEVO TIRE 20.10%
NUEVO VANF
0
NUEVO TIRF 22.05%
Nota: Elaboración propia.
164
9.3.3 Análisis Multidimensional.
Tabla 143 Análisis multidimensional
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
VARIABLES DE ENTRADA
Demanda de servicios Proyectada
162
164
165
167 169
Estimulación Temprana 45 46 46 47 47
Prekinder 49 50 50 51 51
kinder 68 68 69 70 71
Precio de servicios Proyectado
Estimulación Temprana 300 300 300 300 300
Prekinder 500 500 500 500 500
kinder 550 550 550 550 550
Costos totales proyectados 303,392 304,233 312,979 307,873 304,035
Mano de Obra Directa 242,804 242,804 242,804 242,804 242,804
Costos Indirectos 60,588 61,429 70,174 65,069 61,231
Gastos Administrativos 163,847 137,760 140,350 139,345 138,945
Gastos de Ventas 201,318 201,351 198,651 198,301 198,301
VANE 230,289
TIRE 52.23%
VANF 234,149
TIRF 65.58%
% DISMINUCIÓN EN DEMANDA Y PRECIO Y SUBIDA EN COSTOS 2.93%
NUEVO VANE (7,826)
NUEVO TIR 20.08%
NUEVO VANF
0
NUEVO TIRF 22.05%
Nota: Elaboración propia.
9.3.4 Variables críticas del proyecto.
Las variables más críticas que presenta el proyecto son el precio y la demanda, estas
variables son directamente proporcionales en porcentaje (8.04%) se debe considerar estas
variables y analizarlas durante el periodo del proyecto para tener un mejor control y
planeamiento de las operaciones que incluyen estas variables.
165
9.3.5 Perfil de riesgo.
Evidenciando las variables podemos determinar que nuestro proyecto tiene un riesgo
de mercado medio puesto que dos de las variables esenciales (precio, demanda) tienen un
mínimo porcentaje porque respecto al precio solo podemos bajar un 8.04 % en los precios de
la misma forma con la disminución de clientes en nuestra demanda.
Por otra parte, al ser una Institución bilingüe y la tendencia actual de los padres de
familia es invertir en una educación avanzada para sus hijos tenemos una ventaja frente a
nuestros competidores quienes se mantienen con una educación tradicional.
166
CAPÍTULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES:
Después de los análisis del proyecto podemos determinar que, tenemos un gran
potencial para el desarrollo de nuestra institución. Esta proyección está ligada al gran mercado
que hemos apuntado que es el distrito de San Juan de Lurigancho, además debido a la
importancia de la educación bilingüe en la sociedad peruana nos da las ventajas competitivas
frente a nuestros demás competidores.
Según el análisis de sensibilidad de la demanda nos muestra que podemos reducir en un
8.04% de lo cual podemos sacar la siguiente información.Debido a la importancia de la
demanda, se tiene que crear una política para retener a nuestros clientes, esto lo podemos
realizar concientizando a los padres de familia de lo importante de la educación inicial,
además tenido un acercamiento directo con los padres de familia creando un ambiente
familiar y de unión entre nuestra institución y la sociedad (padres de familia).
Según el análisis de sensibilidad de los precios nos muestra que podemos reducir en un
8.04 %. Esto nos conlleva que se tiene que buscar alternativas adicionales para que el
cliente se encuentre conforme con los precios y sienta que el pago realizado es el mínimo
por el servicio, esto lo podemos manejar con una comunicación efectiva y directa con
nuestros clientes además brindando siempre la mejor calidad de nuestros productos,
además podemos buscar la manera de crear un segundo turno en nuestra institución lo
cual generaría ingresos adicionales.
Según el análisis la sensibilidad de costos nos muestra que podemos aumentar en 14.71%.
El análisis de los costos son la variable de más holgura por consiguiente identificamos que
podemos mejorar algunas áreas del proyecto aumentado los costos y de esa manera poder
brindar un mejor servicio a nuestros clientes.
Es de suma importancia tener una buena relación con la comunidad ya que los objetivos y
la visión de la empresa está orientada a crear un nexo simbiótico.
El distrito de SAN JUAN DE LURIGANCHO es el distrito que más población tiene por lo
tanto tenemos un gran mercado al cual podemos explotar.
En el macro entorno los indicadores económicos nos brindan valores positivos, y nos da el
camino para poder convencer a los inversionistas en la viabilidad del proyecto.
167
Respecto al mercado objetivo que encontramos hemos sido sumamente conservadores
debido a que somos nuevos en el rubro, pero operando el proyecto y con el conocimiento
adquirido podemos ampliar nuestra institución, ya que existe demanda en nuestro servicio.
La localización del proyecto se concretó cerca de la urbanización las flores esta ubicación
la obtuvimos mediante las estudio de mercado, además ubicándonos en los planos
estratificados del INEI que nos indica que en esa área se encuentra nuestro mercado
objetivo.
Respecto a la capacidad de planta, esto lo obtenemos directamente por el aforo el cual está
determinado por el COLEGIO DE ARQUITECTOS DEL PERU, que a su vez cita la NORMA
DE EDIFICACIONES TECNICA PERUANA PARA INTITUCIONES DE EDUCACION
INICIAL.
El análisis de sensibilidad multidimensional nos muestra que tenemos un factor de holgura
del 2.93%.
168
RECOMENDACIONES:
Debido a la importancia que se está dando en nuestra sociedad acerca de recibir una
educación educativa bilingüe temprana, donde luego del estudio del proyecto podemos
rescatar que existe un mercado grande para este servicio. Lo cual nos permite a nosotros
evaluar la ampliación del local y abrir un 2 turno de educación así como ampliar la
enseñanza de niveles educativos (educación primaria).
Buscar incrementar nuestros ingresos a través de apertura de locales en otros puntos en el
mercado, así como la apertura de talleres vacacionales en el programa de verano.
Capacitaciones constantes a nuestros docentes y auxiliares del plantel.
169
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