Nuevo Marco Tarifario de Acueducto y Alcantarillado: Principales Aspectos Incorporados en la Regulación

Este nuevo marco tarifario busca:• Beneficiar a los usuarios con unos servicios de mayor calidad,

estableciendo metas que se enfocan principalmente en: Aumento de cobertura, continuidad del servicio y calidad del agua.

• Mejorar la planeación y gestión de las empresas para que en los próximos 5 años más colombianos se beneficien con un mejor servicio de acueducto y alcantarillado en condiciones de eficiencia.

• Fortalecer el seguimiento y control en la prestación del servicio, de tal forma que la tarifa refleje el nivel de calidad del servicio prestado.

Este nuevo marco tarifario busca:• Plantear una convergencia entre la regulación tarifaria y la

política sectorial. Esta última busca, entre otros objetivos, la regionalización del servicio, la adopción de planes departamentales de agua, el aumento de coberturas y el mejoramiento en la calidad del servicio.

• Que las metas establecidas para los servicios de acueducto y alcantarillado tengan en cuenta lo establecido en los documentos de política sectorial como:

• Ley 1450 de 2011: Plan Nacional de Desarrollo.• CONPES 140 de 2011: Metas y estrategias de Colombia para el

logro de los objetivos de desarrollo del milenio. • Ley 1537 de 2012 sobre desarrollo urbano y acceso a la

vivienda.

general del nuevo marco

Enfoque general del nuevo marco tarifario

2. Estándares de eficiencia

3. Garantizar suficiencia financiera

4. Seguimiento y

control

1. Estándares del servicio

1. ESTÁNDARES DEL SERVICIO

Hacen referencia al nivel mínimo que esperan los usuarios de los servicios.

Por tanto, las empresas deben alcanzar metas tales como:

1. ESTÁNDARES DEL SERVICIO

100% de cobertura en áreas urbanas

100% de cobertura en áreas urbanasEstándar

de ServicioServicio público domiciliario de

Acueducto

Servicio público domiciliario de Alcantarillado

Meta y Gradualidad

Cobertura

Primer segmento 100%

Primer segmento 100%

El 100% de la meta debe lograrse en el

2017, según la ejecución programada

para el POIR

Segundo segmento 100%

Segundo segmento 100%

El 100% de la meta debe lograrse en el

2019, según la ejecución programada

para el POIR

4 días sin servicio al año

Continuidad que permita solamente

Continuidad: 4 días sin servicio al año

Estándar de Servicio

Servicio público

domiciliario de Acueducto

Servicio público domiciliario de Alcantarillado

Meta y Gradualidad

Continuidad >= 98,90% >= 98,90%

El 100% de la meta debe lograrse en 5

años, según la ejecución

programada para el POIR

Agua potable para todoel país

Agua potable para todos

Estándar de Servicio

Servicio público domiciliario de

Acueducto

Servicio público domiciliario de Alcantarillado

Meta y Gradualidad

Calidad IRCA<=5%% cumplimiento del Plan de Saneamiento y Manejo de

Vertimientos - PSMV

El 100% de la meta debe lograrse en 5 años, según la ejecución programada para

el POIR

2. ESTÁNDARES DE EFICIENCIA

Están asociados a la comparación con las empresas

más eficientes para…

2. ESTÁNDARES DE EFICIENCIA

Reducir la brecha entre suscriptores de acueducto y alcantarillado

gracias a un plan de incorporación de usuarios

ESTÁNDAR DE EFICIENCIA PARA COBERTURAAcueducto Alcantarillado Estándar de eficiencia Meta para 5 años para cerrar brecha entre

estándar y año base y gradualidad

NAC - Total Suscriptores Acueducto

(Suscriptores)

NAL - Total Suscriptores

Alcantarillado (Suscriptores)

Dimensión de Cobertura POIR – prestadores primer segmento

100% de la meta, según la ejecución programada para el POIR.

Dimensión de Cobertura POIR – prestadores segundo segmento

100% de la meta, según la ejecución programada para el POIR.

Crecimiento sector residencial Mínimo el crecimiento de viviendas del DANE por municipio.

Crecimiento del sector no residencial

Estar dentro del rango de proyección del PIB estimada por la DEE del DNP.

N/A

DACAL- Diferencia entre suscriptores

de Acueducto y Alcantarillado (Suscriptores)

Disminución de la brecha entre suscriptores de acueducto y alcantarillado

Reducir el 100% de la brecha, según la ejecución programada para el POIR y el plan de incorporación de usuarios.

Gestión en control y reducción de pérdidas de agua

Acueducto Alcantarillado Estándar de eficiencia

Meta para 5 años para cerrar brecha entre

estándar y año base y gradualidad

IPUF - Índice de Pérdidas por Usuario Facturado (m3/suscriptor/mes)

N/A

<= 6 m³/suscriptor/mes

50% de la brecha según Plan de Reducción de

pérdidas. Para el año 10 el 75% de la brecha

según Plan de Reducción de Pérdidas o NEP.

ESTÁNDAR DE EFICIENCIA PARA PÉRDIDAS

Mejorarla

medición de los

consumos reales

Acueducto Alcantarillado Estándar de eficiencia

Meta para 5 años para cerrar brecha entre

estándar y año base y gradualidad

ICUF - Índice de Agua Consumida por

Usuario Facturado Acueducto

(m3/suscriptor/mes)

ICUF - Índice de Agua Consumida por

Usuario Facturado Alcantarillado

(m3/suscriptor/mes)

> = 19 m³/suscriptor/mes para sistemas ubicados a menos de 1.000 msnm y

sector residencial

50% de la brecha según Plan de Reducción de Pérdidas. Para el

año 10 el 75% de la brecha según Plan de Reducción de

Pérdidas o NEP.

> = 16 m³/suscriptor/mes para sistemas ubicados a

1.000 msnm o más y sector residencial

50% de la brecha según Plan de Reducción de Pérdidas. Para el

año 10 el 75% de la brecha según Plan de Reducción de

Pérdidas o NEP.

ESTÁNDAR DE EFICIENCIA PARA MEDICIÓN DE CONSUMOS

disponible para consumo MÁS AGUA

Reducir o mantener los costos de prestación del servicio

Acueducto Alcantarillado Estándar de eficiencia

Meta para 5 años para cerrar brecha entre

estándar y año base y gradualidad

IDEA - Índice de Eficiencia DEA, para prestadores del primer segmento (% Costos eficientes)

IDEA - Índice de Eficiencia DEA, para prestadores del primer segmento (% Costos eficientes)

=1 100% de la meta con un avance de 1/5 cada año.

IDEC - Índice de eficiencia del costo estándar eficiente, para prestadores del segundo segmento.

IDEC - Índice de eficiencia del costo estándar eficiente, para prestadores del segundo segmento.

Alcanzar el valor de referencia establecido

por la CRA.

100% de la meta con un avance de 1/5 cada año.

ICUP - Índice de Costos Unitarios Particulares ($/m3)

ICUP - Índice de Costos Unitarios Particulares ($/m3)

Costos particulares: Mantener los actuales

o reducirlos.No incrementar los costos.

ESTÁNDAR DE EFICIENCIA EN COSTOS

Mejorar la exactitud del cobro en las facturas y el pago oportuno por los usuarios

Acueducto Alcantarillado Estándar de eficienciaMeta para 5 años para cerrar

brecha entre estándar y año base y gradualidad

ER - Eficiencia en el Recaudo (%)

ER - Eficiencia en el Recaudo (%) >= 95%

50% de la brecha con una gradualidad de 1/5 cada año.

Para el año 10 el 75% de la brecha con una gradualidad de

1/5 cada año.

En el caso de una Eficiencia en el Recaudo en el año base inferior a 85%:

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 al 10

Meta de Eficiencia en el recaudo ER (%)

Promedio entre la ER del año base y el 85%

85,0% 86,7% 88,3% 90,0%

La meta es de 92,5% para el año 10. Para los demás años la

diferencia entre la meta del año 10 y la meta del año 5 tiene una

gradualidad de 1/5 cada año.

ESTÁNDAR DE EFICIENCIA EN EL RECAUDO

suscriptores

reclamos

comerciales4por cada 1.000

Acueducto Alcantarillado Estándar de eficiencia

Meta para 5 años para cerrar brecha entre

estándar y año base y gradualidad

Indicador de reclamos

comerciales IQR (reclamos/1.000

suscriptores/periodo de tiempo analizado)

Indicador de reclamos comerciales

(reclamos/ 1.000 suscriptores/periodo de tiempo analizado).

<= 4 reclamaciones por cada 1.000

suscriptores por año.

100% de la meta con una gradualidad a discreción

del prestador.

ESTÁNDAR DE EFICIENCIA EN RECLAMACIÓN COMERCIAL

3. GARANTIZAR SUFICIENCIA FINANCIERA

Al cumplir con los estándares del servicio y de eficiencia se logra una generación interna

de recursos para las empresas

3. GARANTIZAR SUFICIENCIA FINANCIERA

BRECHA COBERTURA

CONSUMO FACTURADO -

ICUF

EFICIENCIA EN EL RECAUDO -

ER

PERDIDAS - IPUF

COSTOS COMPARABLES -

IDEA

COSTOS PARTICULARES -

ICUP

EBIDTA

PASIVO CORRIENTE/

CAJA

PASIVO TOTAL/ACTIVO

TOTAL

GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURACierre de brecha de estándares de

servicio

GESTIÓN DE

TARIFAS

GESTIÓN COMERCIALOPERATIVAFINANCIERA

APOYO

CUMPLIMIENTO CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE PREINVERSIÓN E

INVERSIÓN

GESTIÓN AL USUARIO• CONTINUIDAD • CALIDAD• ATENCIÓN

COMERCIAL

GESTIÓN DE APORTES

MUNICIPALES PARA

SUBSIDIOS

SGP

3. GARANTIZAR SUFICIENCIA FINANCIERA

4. SEGUIMIENTO Y CONTROL

Con el nuevo marco se busca monitorear a las empresas y los servicios que prestan, a

través de mecanismos como…

4. SEGUIMIENTO Y CONTROL

Autocontrol:Las empresas deben realizar un control al cumplimiento de las

metas.

Control del Estado

Vigilancia y control que ejercen las entidades competentes.

Control ciudadanoSe refuerza el papel de los usuarios en el control del cumplimiento de las metas proyectadas por las empresas prestadoras.

BRECHAS DE LOS INDICADORES DE EFICIENCIA EN EL AÑO BASE

Gestión de facturación: Reducción de pérdidas comercialesGestión de Recaudo: Mejorar el recaudo de carteraAhorro en gastos: Disminución de costos comparables y particulares (incluye pérdidas

técnicas)Gestión de conexión: Facturación adicional por conectar nuevos usuarios

34%

31%

22%

13%

Brechas de eficiencia1 segmento

39%

14%

30%

16%

Brechas de eficiencia2 Segmento

ASPECTOS GENERALES DE LA RESOLUCIÓN

Esquema de regulación de precio techo

Primer segmento: prestadores que atienden más de 100.000 suscriptores y aquellos que atiendan las siguientes ciudades capitales:

Segmentación

• Armenia • Manizales • Montería• Neiva• Pasto• Popayán• Santa Marta • Sincelejo• Tunja• Valledupar • Villavicencio

Segundo segmento: prestadores que atienden entre 5.001 y 100.000 con excepción de las ciudades capitales incluidas en el primer segmento.

Segmentación

No considera costos históricos…ahora se proyectan los costos con…

• Año base 2012

• Tasa de descuento por segmentos

La actualización decostos se realizará con el

Índice de Precios al Consumidor (IPC)

COMPONENTES GENERALES DEL PROYECTO DE RESOLUCIÓN

Componentes generales del proyecto de resolución

2. Costo Medio de Inversión

1. Costo Medio de Administración y

Operación

2. Costo Medio de Inversión

3. Costo Medio de Tasas

Ambientales

1.Costo Medio de

AdministraciónCMA

y OperaciónCMO

1. CMA - CMO• La proyección de los costos se realiza a partir de

los costos del año base.• Proyección durante los 5 años del período

tarifario.• La base se toma del Plan Único de Cuentas (PUC)

con inclusiones y exclusiones revisadas.• Solo se reconocerán los costos prestacionales

conforme a la normatividad laboral vigente.

1. CMA - CMO• Cálculo de índice de costos comparables eficientes

por segmento (IDEA – IDEC).

• IDEA Para el primer segmento con empresas que cumplan estándares del servicio.

• IDEC Para el segundo segmento con empresas que cumplan estándares del servicio.

COSTO ESTÁNDAR EFICIENTE POR SUSCRIPTOR (pesos de junio de 2012)

ICAU*ac $3.774 suscriptor/mes

ICAU*al $1.661 suscriptor/mes

ICOU*ac $6.329 suscriptor/mes

ICOU*al $3.154 suscriptor/mes

CMA - CMO• Tasa de descuento para los costos de

administración y operación: de 2,52% para el primer segmento y 2,57% para el segundo.

• Los costos proyectados se afectarán por la meta de eficiencia en el recaudo.

• Los costos particulares se proyectarán y serán de paso directo a la tarifa.

Fórmulas CMA

𝐶𝑀𝐴𝑎𝑐 = 𝑉𝑃𝐶𝐴𝑎𝑐𝑒𝑉𝑃𝑁∗12+ σ𝐼𝐶𝑇𝐴𝑎𝑐𝐸𝑅σ𝑁𝑎𝑐∗12

𝐶𝑀𝐴𝑎𝑙 = 𝑉𝑃𝐶𝐴𝑎𝑙𝑒𝑉𝑃𝑁∗12+ σ𝐼𝐶𝑇𝐴𝑎𝑙𝐸𝑅σ𝑁𝑎𝑙 ∗12

𝑪𝑬𝑹𝒊𝒌𝒂𝒄 ,𝒂𝒍=

𝒄𝒐𝒔𝒕𝒐𝒊𝒌𝒂𝒄 ,𝒂𝒍

𝑬𝑹𝒊−𝑪𝒙𝑪 𝒊−𝟏𝒌𝒂𝒄 ,𝒂𝒍

Corrección por Eficiencia en el Recaudo:

Fórmulas CMO

𝐶𝑀𝑂𝑎𝑐 = 𝑉𝑃𝐶𝑂𝑇𝑎𝑐𝑉𝑃𝐷𝑎𝑐 + σ𝐼𝑇𝑂𝑎𝑐𝐸𝑅σ𝐷𝑎𝑐

𝐶𝑀𝑂𝑎𝑙 = 𝑉𝑃𝐶𝑂𝑇𝑎𝑙𝑉𝑃𝐷𝑎𝑙 + σ𝐼𝑇𝑂𝑎𝑙𝐸𝑅σ𝐷𝑎𝑙

𝐶𝑂𝑇𝑎𝑐,𝑖 = 𝐶𝑂𝑎𝑐,𝑖𝑒 + 𝐶𝐸𝑎𝑐,𝑖 + 𝐶𝐼𝑄𝑖 + 𝐶𝐴𝐵𝑖 𝐶𝑂𝑇𝑎𝑙,𝑖 = 𝐶𝑂𝑎𝑙,𝑖𝑒 + 𝐶𝐸𝑎𝑙,𝑖 + 𝐶𝑇𝑅𝑖

𝑪𝑬𝑹𝒊𝒌𝒂𝒄 ,𝒂𝒍=

𝒄𝒐𝒔𝒕𝒐𝒊𝒌𝒂𝒄 ,𝒂𝒍

𝑬𝑹𝒊−𝑪𝒙𝑪 𝒊−𝟏𝒌𝒂𝒄 ,𝒂𝒍

Corrección por Eficiencia en el Recaudo:

2.Costo Medio de Inversión

CMI

• Se establece una Base de Capital Regulada con los activos necesarios para prestar el servicio que se encuentran registrados en la contabilidad del año base.

• Se proyecta su evolución teniendo en cuenta el Plan de Obras e Inversiones en expansión y el Plan de Rehabilitación y Reposición de los activos existentes.

2.Costo Medio de Inversión CMI

•Los prestadores deberán formular un Plan de Obras e Inversiones Regulado para lograr las metas en cobertura, continuidad y calidad.

•La ejecución del Plan de Obras debe asociarse a metas anuales por grupos de proyectos, para alcanzar estándares del servicio.

• Indicadores de seguimiento a la planeación y ejecución de los proyectos.

2.Costo Medio de Inversión CMI

• Horizonte de proyección de 10 años.

• No se incluyen activos que no sean propiedad del prestador, de existir, estos se incluirán en el Plan de Rehabilitación y Reposición.

• Tasa de descuento por segmento: 11,49% para el primero y de 11,97% para el segundo.

2.Costo Medio de Inversión CMI

•Metodología de depreciación de activos lineal, con unas vidas útiles establecidas.

•Los costos de inversión se afectarán por la meta de eficiencia en el recaudo.

2.Costo Medio de Inversión CMI

• Plan de reducción de pérdidas con metas anuales, para cumplir estándares de eficiencia.

2.Costo Medio de Inversión CMI

2.Costo Medio de Inversión CMI

• Se debe constituir y mantener una provisión con los recursos recaudados por el CMI y que no fueron efectivamente invertidos.

Fórmulas CMI

VPD

ERdVPERBCRrVPCMI ii )1(

𝑪𝑬𝑹𝒊𝒌𝒂𝒄 ,𝒂𝒍=

𝒄𝒐𝒔𝒕𝒐𝒊𝒌 𝒂𝒄 ,𝒂𝒍

𝑬𝑹𝒊−𝑪𝒙𝑪 𝒊−𝟏𝒌𝒂𝒄 ,𝒂𝒍

Corrección por Eficiencia en el Recaudo:

3. Costo Medio de Tasas Ambientales CMT

La referencia para determinar el componente de tasas ambientales para los servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado, será la normatividad ambiental vigente.

3. Costo Medio de Tasas Ambientales CMT

Te invitamos a participar en el desarrollo de la nueva metodología tarifaria de

acueducto y alcantarillado

... porque tu aporte cuenta y con tus ideas podemos

hacerla mejor

Nuevo Marco Tarifario de Acueducto y Alcantarillado Muchas Gracias

Página web: www.cra.gov.coCorreo PBX: (1) 4873820 Línea Nacional:

018000517565

PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS METODOLOGÍASResolución 287 de 2004 Propuesta Resolución 485 de 2009 Propuesta Resolución 632 de 2013

Costos históricos Costos históricos

Costos proyectados. La proyección de los costos

Administrativos y Operativos es a cinco (5) años

Medición de la eficiencia en los costos con el DEA

Se continúa con el modelo DEA, eliminando variables no

significativas

La medición de eficiencia en costos para el primer segmento se utiliza el modelo DEA; para el

segundo se utiliza un costo estándar eficiente

Los costos se establecen con base en las cuentas contables

afectas a la prestación del servicio

Las cuentas contables se depuraron para el cálculo de los

costos de referencia

Además de la depuración de cuentas, se determina un factor

prestacional y no por el valor total registrado en las cuentas

de gastos de personal

PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS METODOLOGÍASResolución 287 de 2004 Propuesta Resolución 485 de 2009 Propuesta Resolución 632 de 2013

Los costos no se afectan por el indicador de Eficiencia en el Recaudo.

Los costos no se afectan por el indicador de Eficiencia en el Recaudo.

Los costos se afectan por la meta en el indicador de Eficiencia en el Recaudo.

El indicador de pérdidas es el IANC y la señal regulatoria es: p* = 30%

El indicador de pérdidas es el IANC y la señal regulatoria es: p* = 30%

Se incluyen los indicadores IPUF e ICUF.Se indica la metodología para implementar los Planes de Reducción de Pérdidas.

El denominador del Costo medio de Inversión era la demanda proyectada en un horizonte correspondiente al promedio ponderado de la vida útil de los activos del sistema.

El denominador del Costo medio de Inversión era el valor presente del consumo facturado, proyectado en un horizonte de cinco (5) años.

El denominador del Costo medio de Inversión se calcula con las metas del consumo por usuario facturado, proyectado en un horizonte de diez (10) años.

PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS METODOLOGÍASResolución 287 de 2004 Propuesta Resolución 485 de 2009 Propuesta Resolución 632 de 2013

EL CMI remuneraba los activos existentes a la fecha (VA), determinado con el valor en libros, o con la depreciación financiera. Más un plan de Inversiones en expansión, reposición y rehabilitación del sistema, planeado para diez (10) años.

Se establece una Base de Capital Regulada con los activos imprescindibles para prestar el servicio. Se establece la BCR del año base y se proyecta su evolución anual, teniendo en cuenta la activación de los proyectos del Plan de Obras e Inversiones Regulado (POIR).

Se establece una Base de Capital Regulada con los activos imprescindibles para prestar el servicio. Se proyecta su evolución con el Plan de Obras e Inversiones regulado (POIR) y el Plan de Rehabilitación y Reposición de los activos existentes.

Depreciación contable o depreciación financiera. Depreciación lineal. Depreciación lineal.

No se determina el seguimiento al Plan de Inversiones.

Tablero de control para verificar la planificación de los proyectos incluidos en el POIR.

Seguimiento a la ejecución de los proyectos y del POIR a través de indicadores con metas anuales.

No se calcula provisión por la no ejecución de inversiones.

Se calcula una provisión por no ejecución de inversiones.

Además de la provisión anual, se debe constituir al cuarto año, un encargo fiduciario con los recursos provisionados.