estataldel estado de méxico y municipios 2011 estatal. Índice ... fundamental en el significado...

Informe de Resultados

de la Fiscalización Superior

de las Cuentas Públicas

del Estado de México

y Municipios

2011

Estatal

ÍNDICE

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

Pág.

Contenido General 5 Presentación 13 Marco Jurídico 25 Información Financiera 31

Informe de Resultados 33

Poder Legislativo 37 Naturaleza Jurídica

Objetivo

Forma de Gobierno

Procedimientos

Alcance


Resultado Presupuestal 2011

Ingresos

Egresos

Estado de Situación Financiera

Estado de Actividades

Estado de Cambios en la Situación Financiera en Base a Efectivo

Estado de Variaciones en la Hacienda Pública

Capital de Trabajo

Notas a los Estados Financieros y Presupuestales

Observaciones Derivadas a la Auditoría Externa Practicada al Poder Legislativo por el Ejercicio 2011

Recomendaciones de Control Interno

LIBRO I PODERES

ÍNDICE


Pág.

Poder Judicial 65 Naturaleza Jurídica Objetivo Forma de Gobierno Procedimientos Alcance Informe de Resultados Resultado Presupuestal 2010 Ingresos Egresos Estado de Posición Financiera Estado de Resultados Estado de Cambios en la Situación Financiera en Base a

Efectivo

Estado de Modificaciones al Patrimonio Capital de Trabajo Ejercido en Obra por Fuente de Financiamiento Notas a los Estados Financieros y Presupuestales Plantilla de Personal Observaciones Derivadas a la Auditoría Externa

Practicada al Poder Judicial por el Ejercicio 2011

Recomendaciones de Control Interno

Poder Ejecutivo 101 Naturaleza Jurídica Objetivo Forma de Gobierno Ley de Ingresos del Estado de México Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de

México

Código Financiero del Estado de México y Municipios Fondos de Aportaciones y Apoyos Federales Ejercicio Presupuestal Integrado Deuda Pública del Sector Central y Avalada Inversión Pública Consolidada Sector Central Tribunal de lo Contenciosos Administrativo ( TRICA ) Resultados de Auditoría Externa Auditorías Financieras a Rubros Específicos de Fondos

Federales

Sector Auxiliar Consolidado

5

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AL

CONTENIDO GENERAL

CONTENIDO GENERAL


Contenido General. Presentación. Marco Jurídico. Información Financiera.


Poder Legislativo.

Poder Judicial.

Poder Ejecutivo.

Poder Ejecutivo, Secretarías

Secretaría General de Gobierno Secretaría de Finanzas Secretaría de Salud Secretaría del Trabajo Secretaría de Educación

LIBRO 2. Evaluación Programática

Poder Ejecutivo (Secretarías)

LIBRO 1. Contenido General Información Financiera

Poder Legislativo, Poder Judicial y Poder Ejecutivo

1. CONTENIDO GENERAL DEL INFORME DE RESULTADOS DE LA

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS

AUXILIARES DEL ESTADO DE MÉXICO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

FISCAL 2010.

CONTENIDO GENERAL


Secretarías

Secretaría de Desarrollo Social Secretaría de Desarrollo Urbano Secretaría del Agua y Obra Pública Secretaría de Desarrollo Agropecuario Secretaría de Desarrollo Económico Secretaría de Turismo Secretaría de Desarrollo Metropolitano Secretaría de la Contraloría Secretaría de Comunicaciones Secretaría de Transporte Secretaría del Medio Ambiente Procuraduría General de Justicia del Estado de México

Órganos Autónomos.

CODHEM IEEM ITAIPEM TEEM UAEM

Organismos Auxiliares.

BTEM CAEM CCAMEM CCCEM CECyTEM CEDIPIEM CEMYBS

LIBRO 4. Información Financiera y Programática

Órganos Autónomos y Organismos Auxiliares

LIBRO 3. Evaluación Programática Poder Ejecutivo

Secretarías (Continuación)

CONTENIDO GENERAL


CEPANAF CIEPS

Organismos Auxiliares. COBAEM COMECYT CONALEP COPLADEM

COVATE DIFEM FIDEPAR HRAEZ ICAMEX ICATI IEMSSDEM IFOMEGEM IFREM IGECEM IHAEM

Organismos Auxiliares. IIFAEM IMC IMCUFIDE IME IMEJ IMEPI IMEVIS IMIEM


Organismos Auxiliares (Continuación)

LIBRO 5. Información Financiera y Programática Organismos Auxiliares (Continuación)

CONTENIDO GENERAL


IMIFE ISEM ISSEMyM JAPEM

Organismos Auxiliares. JCEM PROBOSQUE PROPAEM RECICLAGUA SAASCAEM SEIEM SRyTVM TESC TESCH TESCHI TESCI TESE TESH TESI TESJ TESJO TESOEM

Organismos Auxiliares. TESSFP TEST TESVB


Organismos Auxiliares (Continuación)

LIBRO 7. Información Financiera y Programática Organismos Auxiliares (Continuación)

CONTENIDO GENERAL


TESVG UIEM UMB UNEVE UNEVT UPT UPVM UPVT UTFV UTN UTSEM UTT UTVT

Informes de Auditoría de Obra Pública del Poder Judicial, Poder Ejecutivo, Organismos Auxiliares y Órganos Autónomos

Informes de Evaluación de Desempeño a Organismos Auxiliares

LIBRO 10. Evaluación de Desempeño, Resultados Cualitativos

LIBRO 9. Informes de Auditoría de Obra Pública, Servicios y/o Acciones

CONTENIDO GENERAL


Entidades Fiscalizables Evaluadas Antecedentes y Objetivos Alcance y Limitaciones Poder Legislativo Poder Judicial Poder Ejecutivo (Secretarías y Dependencias) Sector Auxiliar Órganos Autónomos Índice General de Desempeño Glosario de Términos y Siglas.

LIBRO 11. Evaluación de Programas Gubernamentales a Través de Indicadores al Desempeño del Ámbito Estatal

Glosario de Términos y Siglas

13

P

RE

SE

NT

AC

IÓN

PRESENTACIÓN

PRESENTACIÓN

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 15

El redimensionamiento de las organizaciones gubernamentales debe ser una constante, su inmovilidad conduce a su anquilosamiento, pero su movilidad las sitúa en la vanguardia y en los primeros planos.

Norberto Bobio.

En tiempos recientes, los Diputados integrantes de los Congresos Nacional y Locales

han orientado algunos esfuerzos tendentes al fortalecimiento de las instituciones cuya

actividad fundamental es la fiscalización superior de los recursos públicos, en sus

respectivos ámbitos de competencia. Esfuerzos que han permitido adecuar su marco

jurídico de actuación, ampliando sus potestades facultativas y otorgándoles en la

mayoría de los casos autonomía técnica y de gestión, fundamentalmente.

Este conjunto de esfuerzos ha permitido que las Entidades de Fiscalización Superior

Locales [EFSL], entre ellas la del Estado de México, constantemente se encuentren

rediseñando sus procesos de revisión, análisis y fiscalización superior de las cuentas

públicas, como una forma de contribuir con ello, a mejorar las buenas prácticas en la

gestión pública.

En la lógica de alcanzar la credibilidad ciudadana las EFSL han enarbolado dos

peticiones fundamentales en torno a la fiscalización superior: La primera, acerca de la

creciente demanda de la sociedad de contar con información sobre el grado de

eficiencia, eficacia y economía con que son aplicados los recursos con que financia el

gasto público a través de sus contribuciones. La segunda, que la fiscalización superior

constituya uno de los instrumentos más representativos y útiles del equilibrio entre

poderes que coexisten en los regímenes democráticos.

Bajo esta perspectiva, la fiscalización superior debe ser considerada como un pilar

fundamental en el significado del buen gobierno, al menos en su mínima expresión,

PRESENTACIÓN

PRESENTACIÓN


toda vez que la instituciones responsables de su materialización deben ser visualizadas

por la ciudadanía como entes públicos independientes, con máxima autoridad en

materia de fiscalización en lo referente al uso, manejo y destino de los recursos

públicos.

La actividad fundamental de las EFSL está circunscrita a la revisión, análisis y

fiscalización superior de las cuentas públicas de un ejercicio fiscal, sin embargo, y con

la finalidad de incrementar las revisiones y sus respectivos alcances del universo de

entidades por fiscalizar, realizan un conjunto de actividades complementarias, cuyos

productos se concentran en un informe que es remitido a sus correspondientes

Legislaturas.

El informe que las EFSL elaboran a partir de las atribuciones conferidas por sus

respectivas Legislaturas contiene por cada entidad fiscalizada el conjunto de hallazgos,

observaciones y recomendaciones derivadas de la revisión, análisis y fiscalización

superior, privilegiando además de la regularidad financiera o el cumplimiento de la

normativa, el contenido concreto de las acciones, su economía y su impacto social en

las distintas localidades. En la idea de contribuir como instancia fiscalizadora a la

asociación de buenos gobiernos, responsables y comprometidos a la atención de los

hallazgos y observaciones determinados.

Particularizando el caso de la EFSL, su actuar está orientado al cumplimiento de dos

objetivos institucionales: el primero, se materializa con la revisión, análisis y

fiscalización superior de las cuentas públicas, de conformidad con un conjunto de

criterios definidos por un grupo multidisciplinario en aras de verificar y evaluar el uso de

los recursos públicos, la confiabilidad de la información respectiva, su correcto registro y

el cumplimiento de las metas programadas. El segundo, adoptando las nuevas

directrices que en el contexto nacional emergen con la finalidad de robustecer nuestra

actividad fundamental, la fiscalización superior.

PRESENTACIÓN


En este contexto, la primera directriz implementada en el Estado es la relacionada con

el 31 de diciembre del 2008 cuando fue publicada en el Diario Oficial de la Federación,

la nueva Ley General de Contabilidad Gubernamental [LGCG], la cual tenía por objeto

establecer los criterios generales que regirían la contabilidad gubernamental y la

emisión de información financiera de las entidades públicas, con la finalidad de alcanzar

una adecuada armonización que facilitase el registro y fiscalización de los activos,

pasivos, ingresos y egresos.

Siendo la armonización contable y presupuestal; la planeación estratégica multianual; la

vinculación integral entre la planeación, programación, presupuestación y evaluación de

los resultados de la función gubernamental; la gestión orientada a resultados; la

medición del desempeño; y la modernización de sistemas relativos a pensiones,

catastro y recaudación tributaria. Los soportes estructurales sobre los cuales se edificó

la nueva LGCG.

Con este nuevo ordenamiento legal, se propicia en los tres órdenes de gobierno a la

implementación de sistemas contables modernos y armonizados, que incluyan la

correcta descripción del patrimonio, facilitando su fiscalización por medio de la

generación de cuentas compatibles y una eficiente administración financiera. En suma,

se buscaba lo que hoy conocemos como “Armonización Contable”.

La propuesta del gobierno federal en torno a la Armonización Contable, además de

privilegiar la contabilidad patrimonial, busca inhibir la realización de prácticas ilícitas y

combatir la corrupción; así como eficientar la gestión administrativa generando estados

financieros y estados de ejecución presupuestaria; fortaleciendo para ello las tareas de

fiscalización superior, de transparencia de los recursos públicos, de evaluación y de

rendición de cuentas.

PRESENTACIÓN


La segunda directriz adoptada por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de

México [OSFEM], es la relacionada con lo que se ha denominado Sistema Nacional de

Fiscalización [SNF], esfuerzo surgido en la idea de coordinar y articular esfuerzos por

parte de las instancias fiscalizadoras en los ámbitos locales, para la fiscalización de los

recursos públicos que se manejan en los tres órdenes de gobierno; privilegiando el

fortalecimiento de la auditoría, del control y la evaluación gubernamental; así como del

mejoramiento sustancial de los esquemas de rendición de cuentas.

En este sentido, el SNF pretende ser la respuesta institucional al integrar en un sólo

frente a todas aquellas instancias que realizan acciones de fiscalización —internas o

externas— independientemente del Poder, del Órgano Constitucionalmente Autónomo y

del ámbito de competencia donde se encuentren adscritas, con la finalidad de atender

las demandas sociales tendentes a la homologación de las acciones en materia de

auditoría, de control, de evaluación y de presupuestación dentro de la administración

pública.

En alusión a lo anterior, es importante acotar que los esfuerzos realizados en torno a la

armonización contable como al sistema nacional de fiscalización, han sido adoptados

por el OSFEM en aras de rediseñar sus esquemas implementados en la fiscalización

superior, pues con ello se contribuye a capitalizar, a ordenar y darle forma a este gran

cúmulo de documentos que se generan en torno a la fiscalización superior. Con el

objeto de establecer un beneficio mutuo entre esta instancia fiscalizadora y las

entidades fiscalizables tanto del ámbito estatal como del municipal, al estandarizar y

clarificar las normas de actuación, los procesos, los procedimientos y los informes que

rinden como resultado del ejercicio de nuestra labor fundamental.

En complemento al contexto antes descrito, el OSFEM ha realizado un conjunto de

esfuerzos por articular el marco legal vigente en materia de fiscalización superior, con la

adopción e implementación de las directrices que refiere la armonización contable y el

PRESENTACIÓN


sistema de nacional de fiscalización, con la autonomía técnica y de gestión otorgadas, y

con los principios institucionales de: legalidad, igualdad, imparcialidad, eficiencia,

eficacia, veracidad, buena fe, honradez, transparencia, reserva y respeto que sustentan

nuestro actuar. Con el afán de consolidarnos como institución fiscalizadora y de obtener

la aprobación ciudadana de nuestro trabajo conferido a través de la Legislatura del

Estado.

En cumplimiento irrestricto a lo que señala la Ley, el pasado 15 de mayo del año en

curso el Titular del Ejecutivo Estatal, remitió a la Junta de Coordinación Política de la H.

LVII Legislatura del Estado de México, la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal 2011. Para

que en concordancia con lo que señala la Ley de Fiscalización Superior, el Congreso

Local llevase a cabo la revisión, análisis y fiscalización superior de la cuenta pública,

con el auxilio de su Órgano Técnico. En tal virtud, el documento en referencia fue

remitido al Órgano Superior para su análisis, revisión, fiscalización y emisión de un

informe de resultados el cual contiene estrictamente elementos técnicos financieros,

contables y presupuestales.

La alta responsabilidad encomendada propició, la conjunción de esfuerzos, talentos y

conocimientos individuales y colectivos, para que con independencia y con el apoyo de

técnicas sobre la razonabilidad de la información financiera, de eficiencia, de eficacia y

economicidad en el manejo de los recursos, de las directrices que refiere la Ley General

de Contabilidad Gubernamental, y el apego de las operaciones económicas a las

normas contables, administrativas y legales que son aplicables para la toma de

decisiones, hoy sometemos a la consideración de los Diputados integrantes de Ia

Quincuagésima Octava Legislatura del Estado de México el “Informe de Resultados

de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública del Estado de México y

Municipios 2011”, el cual posee la característica de ser eminentemente técnico.

PRESENTACIÓN


En la elaboración del informe que hoy presentamos, hemos privilegiado los métodos y

técnicas de evaluación cuantitativas y cualitativas, que reflejen de manera objetiva la

realidad del Poder Ejecutivo con sus: 17 Secretarías, 1 Gubernatura, 1 Procuraduría de

Justicia, 1 Coordinación de Comunicación Social, 1 Tribunal de lo Contencioso

Administrativo, 1 Tribunal de Conciliación y Arbitraje, 2 Juntas Locales de Conciliación y

Arbitraje, 69 Organismos Auxiliares, 1 Poder Legislativo, 1 Poder Judicial y 5 Órganos

Autónomos que integran la administración pública estatal, en términos de eficacia,

eficiencia, calidad, apego al marco normativo y al cumplimiento contable preestablecido.

Los documentos fuente utilizados para llevar a cabo la revisión, análisis y fiscalización

superior en comento, además de los datos y cifras contenidos en la cuenta pública del

ejercicio 2011, fueron los dictámenes emitidos por los despachos externos y las

aclaraciones que fueron producto de las reuniones de trabajo, de confronta y de

aclaraciones de información.

En el ámbito estatal de gobierno, este proceso de fiscalización superior sustentado en la

revisión, análisis y fiscalización de la cuenta pública del ejercicio fiscal 2011, fue

complementado con el desarrollo en paralelo de auditorías financieras, auditorías de

obra pública, auditorías de desempeño, revisión y fiscalización de informes mensuales y

evaluaciones programáticas, fundamentalmente.

Con la finalidad de referenciar el alcance de la revisión, análisis y fiscalización de la

Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2011 en términos presupuestal-contable sus ingresos

ascendieron a 184,152,257.00 miles de pesos, en tanto que sus egresos oscilaron en

el orden de los 179,430,831.70 miles de pesos. De los egresos en referencia, el 0.7

por ciento fue ejercido por el Poder Legislativo [1,315,923.10 miles de pesos]; el 1.3 por

ciento fue ejercido por el Poder Judicial [2,415,214.20 miles de pesos]; el 96.0 por

ciento fue erogado por el Poder Ejecutivo [172,209,427.30 miles de pesos]; y el 1.9 por

ciento erogado por los Órganos Autónomos [3,490,267.10 miles de pesos].

PRESENTACIÓN


El Informe de Resultados de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública del

Estado de México y Municipios 2011, se integra por 11 Libros que en su interior

contienen los resultados de cada una de las 99 entidades fiscalizables del ámbito

estatal, agrupados en dos vertientes fundamentales: la financiera y la programática.

La integración de la vertiente financiera, relativos a la entidad fiscalizable y a los

resultados de las acciones de fiscalización, precisa la incorporación de los siguientes

elementos: su naturaleza jurídica, su objetivo, su forma de gobierno, los procedimientos

implementados, su alcance de revisión, un informe de resultados, un resultado

presupuestal, sus ingresos, sus egresos, un estado de situación financiera, las

observaciones derivadas de la auditoría externa, las observaciones derivadas de la

revisión practicada a la cuenta pública por el Órgano Superior de Fiscalización, y las

recomendaciones de control interno.

En contraparte, la vertiente programática se compone de cuatro subapartados: el

primero, con relación a la evaluación programática; el segundo, correspondiente a la

auditoría al desempeño; el tercero, que contiene la evaluación de programas a través

de indicadores al desempeño; y el cuarto, en relación a la evaluación de desempeño.

El subapartado que corresponde a la evaluación programática, en su integración hace

referencia a: su estructura programática 2011, a su evaluación programática 2011, a su

cumplimiento por meta 2011 del proyecto, y a los hallazgos derivados del análisis de la

información presentada.

Esta evaluación se aplicó a 16 Secretarias: General de Gobierno, Finanzas, Salud,

Trabajo, Educación, Desarrollo Social, Desarrollo Urbano, Agua y Obra Pública,

Desarrollo Agropecuario, Desarrollo Económico, Turismo, Desarrollo Metropolitano,

Contraloría, Comunicaciones, Transporte, Medio Ambiente; a la Procuraduría General

de Justicia y a los siguientes Organismos Auxiliares: CAEM, CECyTEM, DIFEM,

PRESENTACIÓN


IGECEM, IMEVIS, ISEM, ISSEMyM, SEIEM, el Consejo Estatal de la Mujer y el Centro

Estatal de Control de Confianza.

El subapartado en relación a las auditorías de desempeño contiene los siguientes

componentes: un informe de la auditoría de desempeño, las generalidades de la

materia auditada, los criterios de selección, el objetivo de la auditoría, su presupuesto,

el alcance, las áreas revisadas, el árbol de abducción y procedimientos de auditoría

aplicados, los resultados, las recomendaciones y las acciones emitidas, así como el

dictamen. Se realizaron 9 auditorías de desempeño, de ellas 3 fueron a Organismos

Auxiliares: la Junta de Caminos, el Instituto de la Función Registral y el ISSEMyM. En

tanto que las seis restantes fueron realizadas a Programas Sociales, cuatro de ellos

implementados por la CEMyBS: Pensión Alimenticia Adultos Mayores, Pensión

Alimenticia Adultos Mayores 60-69, Mujeres Trabajadoras Comprometidas y

Compromiso con el Futuro; otra auditoría realizada al programa Apadrina a Un niño

Indígena implementado por el CEDIPIEM; y el programa Seguridad Alimentaria ZAP

implementado por la SEDESEM.

El tercer subapartado hace referencia a la evaluación de programas a través de

indicadores al desempeño del ámbito estatal. En este ejercicio se aplicaron los

indicadores de liquidez, solvencia, transparencia y documentos básicos a la totalidad de

las entidades fiscalizables.

En tanto, el cuarto y último subapartado se denomina evaluación de desempeño, en el

se revisaron 248 indicadores de 56 programas presupuestarios del Gobierno del Estado

de México, indicadores que, por cierto, forman parte del Sistema Integral de Evaluación

de Desempeño (SIED). El esquema de la revisión se integra por: la identificación del

indicador, sus correspondientes resultados, la construcción del indicador y las

recomendaciones.

PRESENTACIÓN


La integración de los 11 libros que componen el informe en referencia es la siguiente:

No. de

Libro Denominación y Contenido

1 Contenido General (Presentación, Marco Jurídico, y Entorno Económico), Información

Financiera, Poder Legislativo, Poder Judicial y Poder Ejecutivo.

2 Evaluación Programática; Poder Ejecutivo (Secretarías).

3 Evaluación Programática; Poder Ejecutivo (Secretarías, continuación).

4 Información Financiera y Programática, Órganos Autónomos y Organismos Auxiliares.

5 Información Financiera y Programática, Organismos Auxiliares, (continuación).




9 Informes de Auditoría de Obra Pública, Servicios y/o Acciones.

10 Evaluación de Desempeño, Resultados Cualitativos.

11 Evaluación de Programas Gubernamentales a través de Indicadores al Desempeño.

Glosario de Términos y Siglas.

Por lo antes expuesto, y con la finalidad de dar cabal cumplimiento a lo que refiere el

Artículo 50 de la Ley de Fiscalización Superior, este Órgano Técnico somete a la alta

consideración de los Diputados integrantes de la Quincuagésima Octava Legislatura el

Informe de Resultados de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública del

Estado de México y Municipios 2011, en el ánimo de contribuir con él, al esfuerzo de

transparentar el origen, destino, uso y fiscalización de los recursos públicos de los

mexiquenses.

25

M

AR

CO

JU

RÍD

ICO

MARCO JURÍDICO

MARCO JURÍDICO


El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, como entidad estatal de

fiscalización a que hace referencia el artículo 116 fracción II, sexto párrafo de la

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 61 fracción XXXII de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, 94 fracción I y 95 de la

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México y 3 de la Ley

de Fiscalización Superior del Estado de México, dotado constitucionalmente de

autonomía técnica y de gestión en el ejercicio de sus atribuciones y para decidir sobre

su organización interna, funcionamiento y resoluciones, en los términos que dispongan

sus leyes, con fundamento lo dispuesto por los artículos 50 de la Ley de Fiscalización

Superior del Estado de México y 341 del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, hace público el Informe de Resultados correspondiente a la Revisión de la

Cuenta Pública del Gobierno del Estado del ejercicio dos mil once.

Así, las leyes, reglamentos, normas y otros documentos legales a los que el Órgano

Superior de Fiscalización del Estado de México, se apega en el ejercicio de las

atribuciones que implican la fiscalización superior, en el ámbito estatal, son de manera

enunciativa más no limitativa los siguientes:

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Ley de Coordinación Fiscal.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.

Ley de Bienes del Estado de México y de sus Municipios.

Ley de Desarrollo Social del Estado de México.

Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

Ley de Ingresos del Estado de México.

Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.

MARCO JURÍDICO

MARCO JURÍDICO


Ley de Seguridad Social para los Servidores Públicos del Estado de México y

Municipios.

Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y

Municipios.

Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.

Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.

Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.

Ley Orgánica del Poder Judicial del Estado de México.

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.

Ley para la Coordinación y Control de Organismos Auxiliares del Estado de

México.

Código Administrativo del Estado de México.

Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.

Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México.

Convenio de coordinación y colaboración para la fiscalización de los recursos

públicos federales transferidos para su administración, ejercicio y aplicación al

Gobierno del Estado Libre y Soberano de México, sus municipios y en general, a

cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada; que se prevén en el

Presupuesto de Egresos de la Federación, así como de los correspondientes al

Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS).

Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.

Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de

México.

Reglamento del Libro Décimo Tercero del Código Administrativo del Estado de

México.

Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.

Reglamento Interior del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

MARCO JURÍDICO


Lineamientos Generales de Operación del Fondo para la Infraestructura Social

Municipal (FISM) y del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los

Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

(FORTAMUNDF).

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y

Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

Reglas de Operación del Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado.

Código de Ética del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

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IN

FO

RM

AC

IÓN

FIN

AN

CIE

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INFORMACIÓN FINANCIERA

33

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INFORME DE RESULTADOS



Hemos aplicado los procedimientos normativos descritos anteriormente, a efecto de

asistir a la Legislatura en la revisión y fiscalización del cumplimiento de las

disposiciones establecidas en la Ley de Ingresos del Estado de México, Presupuesto de

Egresos del Gobierno del Estado de México y Código Financiero del Estado de México

y Municipios por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011, incluidos en la

Cuenta de la Hacienda Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de

México. Los procedimientos descritos se realizaron aplicando las Normas de Auditoría y

Normas para Atestiguar, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos,

A.C., para determinar que las disposiciones legales antes citadas fueron aplicadas al

presupuesto y a su ejercicio que le fue autorizado, como se muestra en los estados

financieros y presupuestales de ingresos y egresos que se acompañan.

La suficiencia de los procedimientos son de conformidad a la normatividad, aplicados a

la información que presenta en su Cuenta Pública del ejercicio 2011, el Gobierno del

Estado de México, quien es responsable de su veracidad y de atender los

ordenamientos legales y las disposiciones normativas de las operaciones realizadas.

La aplicación de los procedimientos antes descritos, se consideran suficientes para el

propósito de este informe y los resultados se presentan en el apartado de

observaciones.

Los procedimientos aplicados corresponden a los requeridos para la realización de un

informe conforme a las Normas de Auditoría y Normas para Atestiguar, sobre el

cumplimiento de la Normatividad mencionada en los párrafos anteriores por el periodo

del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 y que se muestran en los estados financieros

y presupuestales de ingresos y egresos que se acompañan.




Además contiene información de los Despachos de Auditoría Externa de las revisiones

practicadas al Sector Central y a los Organismos Auxiliares, así como actos de

fiscalización de obra, visitas, inspecciones y auditorías financieras a rubros específicos,

practicadas por este Órgano Superior de Fiscalización.

Este informe se ha emitido con el propósito de ser utilizado para dar a conocer el

Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública del ejercicio 2011 al Poder

Legislativo y al Poder Ejecutivo, para que este último dé atención a los hallazgos de los

procedimientos descritos que se encuentran en el apartado de observaciones y

recomendaciones de control interno, mismo que no puede ser utilizado por aquellos que

no son responsables de la determinación y alcance de los procedimientos aplicados

para el seguimiento del informe.

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P

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ER

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GIS

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O

PODER LEGISLATIVO

PODER LEGISLATIVO


El Poder Legislativo del Estado de México, es parte integrante del Gobierno estatal,

cuyo ejercicio de su función política, social y legal se realiza con plena autonomía como

lo establece la división de poderes que señala la Constitución Política del Estado Libre y

Soberano de México en el artículo 34.

El objetivo de la LVII Legislatura, es entre otros, dictar leyes para la administración del

Gobierno interior del Estado en todos los ramos, interpretarlas, aclararlas, reformarlas o

derogarlas, así como aprobar los convenios que celebre el Ejecutivo, con relación a los

límites del Estado en los términos que señala el artículo 116 de la Constitución Política

de los Estados Unidos Mexicanos, dictar todas las leyes necesarias para el

funcionamiento de los municipios y establecer las bases normativas para la expedición

de los Bandos de Policía y Buen Gobierno, reglamentos, circulares y disposiciones

administrativas de observancia general dentro de sus respectivas jurisdicciones.

El ejercicio del Poder Legislativo se deposita en una asamblea denominada Legislatura

del Estado, integrada por 45 diputados electos en distritos electorales según el principio

de votación mayoritaria relativa y 30 de representación proporcional, las elecciones se

llevan a cabo cada tres años, mediante sufragio universal, libre, secreto y directo.

FORMA DE GOBIERNO

OBJETIVO

NATURALEZA JURÍDICA

PODER LEGISLATIVO


La Legislatura está integrada por diferentes órganos entre los cuales se encuentra la

Junta de Coordinación Política, la cual se integra por un Presidente, dos

Vicepresidentes, un Secretario y tres Vocales de diferentes grupos parlamentarios.

1. Verificar que la entidad fiscalizable haya dado cumplimiento tanto a las

disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, como a los

Lineamientos y Términos establecidos por la Secretaría de Finanzas del

Gobierno del Estado de México.

2. Cotejar los saldos presentados en la Cuenta Pública del Ejercicio, contra:

a. Dictamen de Auditoría Externa

b. Balanza de Comprobación y auxiliares presentados

c. Cuenta Pública del ejercicio anterior.

3. Revisión de sumas, restas, etc. de las cifras de los Estados Financieros y

Presupuestales, cuadros anexos y notas a los Estados Financieros.

4. Cotejar la información complementaria de la entidad fiscalizable, contra la Cuenta

Pública 2011 y el Dictamen de Auditoría Externa.

5. Verificar que el total del Activo de las columnas por los ejercicio 2011, 2010 y

VARIACIÓN, sea igual al total de las mismas columnas del Pasivo, Hacienda

Pública/Patrimonio.

6. Verificar que el resultado (ahorro o desahorro) 2011 del Estado de Actividades,

sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera.

PROCEDIMIENTOS

PODER LEGISLATIVO


7. Revisar los movimientos de las cuentas de revaluación de Bienes Muebles e

Inmuebles y su respectiva depreciación, cuando existan variaciones del ejercicio

2010 a 2011.

8. Verificar que la variación de los Bienes Muebles e Inmuebles presentada en el

Estado de Situación Financiera concilie con la columna de EJERCIDO del

Comparativo de Egresos en el Capítulo de Gasto que corresponda.

9. Verificar que las cuentas por cobrar a los Poderes presentadas por el ISSEMyM

coincidan con las registradas en los Estados Financieros del Poder Legislativo.

10. Verificar que las Cuentas por Cobrar y por Pagar presentadas por el Sector

Central correspondan con las registradas en los Estados Financieros del Poder

Legislativo.

11. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta de Resultado de

Ejercicios Anteriores cuenten con la autorización (ACTAS) de la máxima

autoridad en el Poder Legislativo.

12. Revisar que el registro de las Adefas se haya realizado por los pagos efectuados

en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior o en ejercicio

anteriores.

13. Verificar que los presupuestos Estimado de Ingresos y Aprobada de Egresos

presentados en la información proporcionada por el Poder Legislativo,

correspondan a los autorizados en la Ley de Ingresos del Estado de México para

el ejercicio fiscal 2011 y el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de

México para el ejercicio fiscal 2011.

14. Verificar el equilibrio presupuestal entre el Presupuesto Estimado de Ingresos y

el Aprobado de Egresos, incluyendo los importes autorizados de las

transferencias por ampliaciones y/o disminuciones presupuestales.

PODER LEGISLATIVO


15. Verificar en el formato de integración del presupuesto ejercido, por capítulo de

gasto y de otros movimientos, los aplicados al Estado de Actividades y/o al

Estado de Situación Financiera.

16. Revisar que las notas a los Estados Financieros correspondan a la información

presentada en los formatos denominados ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA Y ESTADO DE ACTIVIDADES.

17. Inspección de documentación complementaria de algunas operaciones

registradas y presentadas en los Estados Financieros, verificando en su caso, la

liberación de recursos y destino de remanentes depositados en fideicomisos.

Verificar el cumplimiento a la Normatividad Establecida en la Ley de Ingresos del

Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2011, Presupuesto de Egresos del Gobierno

del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2011 y en el Código Financiero del Estado

de México y Municipios, mediante pruebas selectivas de la información presentada por

el Poder Legislativo del Estado de México, conforme a los procedimientos señalados

anteriormente.

ALCANCE

PODER LEGISLATIVO



asistir a la Legislatura en la evaluación del cumplimiento de las disposiciones

establecidas en la Ley de Ingresos del Estado de México, Presupuesto de Egresos del

Gobierno del Estado de México y Código Financiero del Estado de México y Municipios

para el ejercicio 2011, por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011, incluidos

en la información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Legislativo del

Estado de México. Los procedimientos descritos se realizaron aplicando las Normas de

Auditoría y Normas para Atestiguar, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores

Públicos, A.C., para determinar que se haya dado cumplimiento a las disposiciones

legales antes citadas y que fueron aplicadas al presupuesto y a su ejercicio que le fue

autorizado, como se muestra en los estados financieros y presupuestales de ingresos y

egresos que se acompañan.

La suficiencia de los procedimientos es de conformidad a la normatividad, aplicados a la

información para Cuenta Pública del ejercicio 2011 que presenta el Poder Legislativo

quien es responsable de su veracidad y de atender los ordenamientos legales y las

disposiciones normativas de las operaciones realizadas.


propósito de este informe y los resultados se presentan en los apartados de

observaciones.

Los procedimientos aplicados corresponden a los requeridos para la realización de una

revisión conforme a las Normas de Auditoría y Normas para Atestiguar, y

consecuentemente, su objetivo no es expresar una opinión; sino un informe sobre el

cumplimiento de la Normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el periodo


PODER LEGISLATIVO


del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 y que se muestra en los estados financieros




Legislativo del Estado de México, para que este último dé atención a los hallazgos de

los procedimientos descritos que se encuentran en el apartado de observaciones y

recomendaciones de control interno.

PODER LEGISLATIVO


A partir del 1° de enero del presente año se han adoptado los lineamientos aplicables a

la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el

Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), los Estados Financieros al 31

de diciembre de 2011 se reestructuraron conforme a las nuevas disposiciones y están

expresados con la denominación y rubros establecidos en la citada ley.

CONCEPTO IMPORTE

Ingresos Recaudados 1,337,051.3

Egresos Ejercidos 1,356,335.1

Superávit (Déficit) Presupuestal (19,283.8)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Legislativo del

Estado de México.

RESULTADO PRESUPUESTAL

2011(Miles de Pesos)


PODER LEGISLATIVO


PARTICIPACIONES, APORTACIONES,

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,

SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

1,310,661.8 5,261.3 1,315,923.1 1,315,923.1 1,243,937.3 71,985.8 5.8

Subsidio GEM 1,310,661.8 1,310,661.8 1,310,661.8 1,238,526.7 72,135.1 5.8

Ingresos PROFIS 5,261.3 5,261.3 5,261.3 5,359.4 (98.1) (1.8)

Otros Ingresos PROFIS 51.2 (51.2) (100.0)

OTROS INGRESOS 21,128.2 21,128.2 21,128.2 16,321.9 4,806.3 29.4

Productos Financieros 4,676.0 4,676.0 4,676.0 8,280.7 (3,604.7) (43.5)

Otros Productos 3,754.3 3,754.3 3,754.3 2,758.1 996.2 36.1

Otros Ingresos 6,042.5 6,042.5 6,042.5 5,283.1 759.4 14.4

Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre

del Ejercicico6,655.4 6,655.4 6,655.4 6,655.4

TOTAL 1,310,661.8 26,389.5 1,337,051.3 1,337,051.3 1,260,259.2 0.0 76,792.1 6.1

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Legislativo del Estado de México.

I N G R E S O SRECAUDADA

2011

RECAUDADA

2010ESTIMADA

VARIACIÓN 2011-2010

IMPORTE%

COMPARATIVO DE INGRESOS

(Miles de Pesos)

REDUCCIONES

Y/O

DISMINUCIONES

ASIGNACIONES

Y/O

AMPLIACIONES MODIFICADA

VARIACIÓN 2011

IMPORTE

%

98.4%

L E Y D E I N G R E S O S 2 0 1 1

0.0

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

2010 2011

INGRESOS PROPIOS 16,321.9 21,128.2

SUBSIDIO 1,243,937.3 1,315,923.1

DEPENDENCIA FINANCIERA DE LAS TRANSFERENCIASFEDERALES Y ESTATALES

2010 - 2011

1.3% 1.6%

98.7%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Legislativo del Estado de México.

98.4%

INGRESOS

PODER LEGISLATIVO


Se utiliza el concepto “Ingresos Recaudados”, para comparar los ingresos, sin embargo,

en 2011 la denominación es “Ley de Ingresos Recaudada”, con base en el Manual

Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del


Promedio: Corresponde a la media de los Ingresos Recaudados en el periodo por el

Poder Legislativo.




860,448.5 936,039.7 1,125,504.6 1,190,808.5 1,243,937.3 1,315,923.1

Subsidio GEM 852,000.0 920,000.0 1,121,414.8 1,183,819.1 1,238,526.7 1,310,661.8

Ingresos PROFIS 8,448.5 16,039.7 4,022.7 6,989.4 5,359.4 5,261.3

Otros Ingresos PROFIS 67.1 51.2

OTROS INGRESOS 11,999.5 13,164.3 16,230.2 11,221.4 16,321.9 21,128.2

Productos Financieros 6,338.2 7,145.8 6,401.9 4,122.5 8,280.7 4,676.0

Otros Productos 1,410.6 2,164.6 2,849.8 3,425.8 2,758.1 3,754.3

Otros Ingresos 4,250.7 3,853.9 6,978.5 3,673.1 5,283.1 6,042.5

Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del

Ejercicico6,655.4

TOTAL 872,448.0 949,204.0 1,141,734.8 1,202,030.0 1,260,259.2 1,337,051.3

INGRESOS RECAUDADOS

2006 - 2011

(Miles de Pesos)

S

U

B

S

I

D

I

O


2007 2010 20112008 2009

I N G R E S O S

2006

P

R

O

P

I

O

S

R E C A U D A D O


100,000.0

300,000.0

500,000.0

700,000.0

900,000.0

1,100,000.0

1,300,000.0

2006 2007 2008 2009 2010 2011

INGRESOS RECAUDADOS2006 - 2011

PROMEDIO1,127,121.2

8.8%

5.3%20.3%

6.1%4.8%

PODER LEGISLATIVO


CONCEPTO 2007 2008 2009 2010 2011 TOTAL

Ingresos Totales 963,228.6 1,141,754.9 1,202,030.1 1,260,259.2 1,330,395.9 5,897,668.7

Pasivo a Corto Plazo 98,233.8 183,864.9 73,782.2 132,504.1 200,507.1 688,892.1

% 10.2 16.1 6.1 10.5 15.1 11.7

MÁRGEN 89.8 83.9 93.9 89.5 84.9 88.3

PROPORCIÓN PASIVO - INGRESOS

2007 - 2011

(Miles de Pesos)


* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Legistlativo del Estado de México.

0.0

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

2007 2008 2009 2010 2011

MÁRGEN DE PROPORCIÓNPASIVO - INGRESOS

2007 - 2011

Ingresos Totales Pasivo a Corto Plazo

93.9% 89.5% 84.9%89.8% 83.9%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Legistlativo del Estado de México.

PODER LEGISLATIVO


Servicios Personales 926,086.9 926,086.9 900,753.4 834,122.6 (25,333.5) (2.7) 66,630.8 8.0

Materiales y Suministros 62,606.6 62,606.6 74,751.4 71,318.5 12,144.8 19.4 3,432.9 4.8

Servicios Generales 270,036.2 5,261.3 275,297.5 294,614.8 278,636.5 19,317.3 7.0 15,978.3 5.7

Transferencias 33,382.6 33,682.6 57,237.9 43,488.8 23,555.3 69.9 13,749.1 31.6

Bienes Muebles e Inmuebles 18,249.5 18,249.5 28,977.6 19,332.2 10,728.1 58.8 9,645.4 49.9

TOTAL 1,310,361.8 5,261.3 1,315,923.1 1,356,335.1 1,246,898.6 40,412.0 3.1 109,436.5 8.8


%VARIACIÓN 2011

IMPORTE%


IMPORTE

MODIFICADO

EJERCIDO

2011

EJERCIDO

2010

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

E

G

R

E

S

O

S

C O N C E P T O

APROBADO

COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO

(Miles de Pesos)

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

P R E S U P U E S T O D E E G R E S O S 2 0 1 1

Inversión Pública

Bienes Muebles e Inmuebles

Servicios Generales

Materiales y Suministros

Servicios Personales

EGRESO EJERCIDO POR CAPÍTULO2011

66.4%

5.5%

21.7%

4.2%


2.1%

EGRESOS

PODER LEGISLATIVO


50,000.0

140,000.0

230,000.0

320,000.0

410,000.0

500,000.0

590,000.0

680,000.0

770,000.0

860,000.0

950,000.0

1,040,000.0

1,130,000.0

1,220,000.0

1,310,000.0

1,400,000.0

1,310,361.8

5,561.3

PRESUPUESTO MODIFICADO2011

PRESUPUESTO AUTORIZADO AMPLIACIONES NETAS

PRESUPUESTO MODIFICADO

1,315,923.1


PODER LEGISLATIVO


Promedio: Corresponde a la media de los Egresos Ejercidos en el periodo por el Poder

Legislativo.

Servicios Personales 563,822.0 610,785.1 717,050.9 787,418.5 834,122.6 900,753.4

Materiales y Suministros 32,061.9 38,251.3 43,153.5 53,037.0 71,318.5 74,751.4

Servicios Generales 156,937.4 182,744.6 231,023.3 205,500.0 278,636.5 294,614.8

Transferencias 89,703.2 98,797.4 131,819.1 95,288.3 43,488.8 57,237.9

Bienes Muebles e Inmuebles 31,104.6 30,414.1 27,903.9 36,801.5 19,332.2 28,977.6

TOTAL 873,629.1 960,992.5 1,150,950.7 1,178,045.3 1,246,898.6 1,356,335.1

2008 2009

EGRESO EJERCIDO POR CAPÍTULO

2006 - 2011

(Miles de Pesos)


E

G

R

E

S

O

S

C O N C E P T O

2006 2010 20112007

E J E R C I D O


2006 2007 2008 2009 2010 2011

EGRESO EJERCIDO2006 - 2011

PROMEDIO1,127,808.6

5.8%

8.8%

2.4%19.8%

10.0%

PODER LEGISLATIVO


C U E N T A 2011 % 2010 % VARIACIÓN C U E N T A 2011 % 2010 % VARIACIÓN

A C T I V O P A S I V O

Caja y Bancos 7,302.5 1.5 4,417.4 1.0 2,885.1 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 200,499.2 39.9 131,996.6 28.9 68,502.6

Inversiones 169,167.2 33.7 147,888.0 32.4 21,279.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 64.8 (64.8)

Deudores Diversos por Cobrar 4,535.2 .9 5,167.3 1.1 (632.1) Retenciones a Favor de Terceros por Pagar 8.0 442.7 .1 (434.7)

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 221.5 325.8 .1 (104.3)

Almacén de Materiales y Suministros 6,145.8 1.2 5,825.5 1.3 320.3

Depósitos en Garantía 205.5 205.5

Pagos Adelantados 2,937.6 .6 (2,937.6)

Anticipo a Proveedores 101.7 101.7

TOTAL CIRCULANTE 187,679.4 37.3 166,767.1 36.5 23,529.6 TOTAL CIRCULANTE 200,507.2 39.9 132,504.1 29.0 68,003.1

Bienes Muebles e Inmuebles 314,475.0 62.6 290,051.7 63.5 24,423.3 TOTAL PASIVO 200,507.2 39.9 132,504.1 29.0 68,003.1

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Aportaciones 265,743.3 52.9 270,716.3 59.3 (4,973.0)

Resultado de Ejercicios Anteriores 31,899.7 6.4 22,389.7 4.9 9,510.0

Resultado del Ejercicio 4,004.2 .8 31,208.7 6.8 (27,204.5)

TOTAL NO CIRCULANTE 314,475.0 62.6 290,051.7 63.5 24,423.3 TOTAL PATRIMONIO 301,647.2 100.0 324,314.7 71.0 (22,667.5)

TOTAL ACTIVO 502,154.4 99.9 456,818.8 100.0 45,335.6 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 502,154.4 100.0 456,818.8 100.0 45,335.6


ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

(Miles de Pesos)

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

N

O

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

H

A

C

I

E

N

D

A

P

Ú

B

L

I

C

A

P

A

T

R

I

M

O

N

I

O

ACTIVO50.0%

PATRIMONIO20.0%

HACIENDA PÚBLICA /

PATRIMONIO30.0%

ESTRUCTURA DEL PATRIMONIO2011


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

PODER LEGISLATIVO


C O N C E P T O 2011 2010 VARIACIÓN %

Otros Ingresos 1,330,395.9 1,260,259.2 70,136.7 5.6

TOTAL INGRESOS 1,330,395.9 1,260,259.2 70,136.7 5.6

Servicios Personales 900,753.4 834,122.6 66,630.8 8.0

Materiales y Suministros 78,963.8 72,794.6 6,169.2 8.5

Servicios Generales 289,432.6 278,644.4 10,788.2 3.9

Transferencias, Asignaciones, Subsidios 57,241.9 43,488.8 13,753.1 31.6

TOTAL EGRESOS 1,326,391.7 1,229,050.4 97,341.3 7.9

RESULTADO DEL EJERCICIO 4,004.2 31,208.8 (27,204.6) (87.2)

E

G

R

E

S

O

S

I

N

G

R

E

S

O

S


ESTADO DE RESULTADOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

(Miles de Pesos)


.0

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

INGRESOS EGRESOS RESULTADO DEL EJERCICIO

2011 1,330,395.9 1,326,391.7 4,004.2

2010 1,260,259.2 1,229,050.4 31,208.8

COMPARATIVO DE ACTIVIDADES

2011 - 2010

5.6% 7.9%

87.2%

ESTADO DE ACTIVIDADES

PODER LEGISLATIVO


Resultado del Ejercicio 4,004.2

Deudores Diversos por Cobrar 632.1

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 104.3

Pagos Adelantados 2,937.6

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 68,502.6

TOTAL FUENTES DE EFECTIVO 76,180.8

Almacén de Materiales y Suministros 320.3

Anticipo a Proveedores 101.7

Bienes Muebles e Inmuebles 24,423.3

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 64.8

Retenciones a Favor de Terceros por Pagar 434.7

Aportaciones 4,973.0

Ajuste a Resultado de Ejercicios Anteriores 21,698.7

TOTAL APLICACIONES DE EFECTIVO 52,016.5

INCREMENTO NETO EN EL EFECTIVO 24,164.3

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA EN BASE A EFECTIVO


(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Legislativo del Estado de

México.

A

P

L

I

C

A

C

I

O

N

E

S

D

E

E

F

E

C

T

I

V

O

C O N C E P T O IMPORTE

F

U

E

N

T

E

S

D

E

E

F

E

C

T

I

V

O


PODER LEGISLATIVO


SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 270,716.3 22,389.7 31,208.7 324,314.7

Traspaso del Resultado a Resultado de Ejercicios Anteriores 31,208.7 (31,208.7)

Baja de Activos Fijos Patrimoniales (4,975.0) (4,975.0)

Alta de Activos Patrimoniales 2.0 2.0

Ajuste a Resultado de Ejercicios Anteriores (21,698.7) (21,698.7)

Resultado del Ejercicio del 2011 4,004.2 4,004.2

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 265,743.3 31,899.7 4,004.2 301,647.2

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO

(Miles de Pesos)


CONCEPTO TOTALPATRIMONIORESULTADO DEL

EJERCICIO

RESULTADO DE

EJERCICIOS

ANTERIORES

CONCEPTO 2011 2010AUMENTO

(DISMINUCIÓN)

Total Activo Circulante 187,679.4 166,767.1 20,912.3

Total Pasivo Circulante 200,507.2 132,504.1 68,003.1

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL DE TRABAJO (12,827.8) 34,263.0 (47,090.8)


CAPITAL DE TRABAJO

(Miles de Pesos)

CAPITAL DE TRABAJO

ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA

PODER LEGISLATIVO


DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR

Al 31 de diciembre de 2011, esta cuenta presentan un saldo de 4,535.2 miles de pesos,

monto inferior en 632.1 miles de pesos, respecto al registrado en el ejercicio inmediato

anterior. Su saldo se integra por:

De la revisión realizada al rubro de Gastos a Comprobar, es dable comentar que con

base en hechos posteriores el saldo registrado al cierre del ejercicio 2011, ha sido

comprobado en un 85 por ciento, lo que denota razonabilidad en la depuración y control

de los saldos deudores.

ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS

El importe del costo de los bienes de consumo, materiales y mercancías adquiridas

asciende a 6,145.8 miles de pesos, monto integrado de la siguiente manera:

CONCEPTO 2011 % 2010 %

Gastos a Comprobar C. Diputados 953.7 21.0 3,414.8 66.1

Gastos a Comprobar Personal Administrativo 1,723.5 38.0 1,255.6 24.3

Deudores Diversos Anticipos 496.8 9.6

Fondo Fijo de Caja 1,858.0 41.0

T O T A L 4,535.2 100.0 5,167.3 100.0

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Legislativo del

Estado de México.

DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR


(Miles de Pesos)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES

PODER LEGISLATIVO


BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Al cierre del ejercicio, el saldo de este rubro asciende a 314,475.0 miles de pesos,

presentando un incremento de 24,423.3 miles de pesos, con relación al monto reflejado

en el año de 2010.

CONCEPTO 2011 % 2010 %

Comedor 71.4 1.2 140.0 2.4

Consumibles de Cómputo 1,946.3 31.7 1,760.2 30.2

Papelería 3,099.5 50.4 2,994.0 51.4

Servicios Generales 484.0 7.9 433.6 7.4

Utensilios de Comedor 544.6 8.9 497.6 8.5

T O T A L 6,145.8 100.0 5,825.5 100.0

ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS


(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Legislativo del

Estado de México.

CONCEPTO IMPORTE %

Terrenos Urbanos no urbanos 21,415.5 6.8

Edificios y Locales 75,295.2 23.9

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 15,735.4 5.0

Mobiliario y Equipo de Administración 94,193.6 30.0

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 55.0

Vehículos y Equipo Terrestre 90,710.7 28.8

Maquinaria, Otros Equipos y Herramienta 16,973.2 5.4

Software 42.9

Patentes, Marcas y Derechos 36.5

Licencias 17.0

T O T A L 314,475.0 100.0

ACTIVO CIRCULANTE


(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información para Cuenta Pública proporcionada

por el Poder Legislativo del Estado de México.

PODER LEGISLATIVO


OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

Esta cuenta presenta un importe de 200,499.2 miles de pesos, de los cuales 141,139.6

miles de pesos corresponden al Fondo de Inversión para Prestaciones Diferidas, el cual

tiene como finalidad instituir un plan de prestaciones de largo plazo consistente en un

Fondo de Ahorro y Fondo de Retiro para los C. Diputados y Fondo de Ahorro para

Funcionarios; y 59,359.6 se relacionan con Otros Acreedores.

AJUSTE A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Se realizó un ajuste a la cuenta de Resultado de Ejercicios Anteriores por 21,698.7

miles de pesos. Al respecto, el Poder Legislativo entregó copia del acuerdo por el cual

se autoriza a la Secretaría de Administración y Finanzas para elaborar y emitir la

normatividad necesaria a efecto de validar las aplicaciones contables que afecten esta

cuenta.

INGRESOS

De acuerdo a lo establecido en el Artículo 6 del Presupuesto de Egresos del Estado de

México el importe asignado al Poder Legislativo para el ejercicio fiscal del año 2011

asciende a 1,310,661.8 miles de pesos.

El Poder Legislativo obtuvo ingresos por 1,337,051.3 miles de pesos, importe que

representa una variación positiva de 76,792.1 miles de pesos respecto al monto

percibido en el ejercicio inmediato anterior.

EGRESOS

Al cierre del ejercicio 2011, el Presupuesto de Egresos Ejercido ascendió a 1,356,335.1

miles de pesos, presentando el Capítulo 1000 de Servicios Personales con un importe

de 900,753.4 miles de pesos y 3000 Servicios Generales con 294,614.8 miles de pesos

como los de mayor ejercido en el año.

PODER LEGISLATIVO


La auditoría externa practicada al Poder Legislativo para el ejercicio fiscal 2011, estuvo

a cargo del Despacho Portilla & Cía. Contadores Públicos, S. C.

En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 50 de la Ley de Fiscalización Superior del

Estado de México, el presente Informe de Resultados que contiene los elementos

mínimos señalados en el diverso numeral 51 de la Ley en cita, tiene el carácter de

público.

0.0

50,000.0

100,000.0

150,000.0

200,000.0

250,000.0

2006 2007 2008 2009 2010 2011

47,1

79.4

98,2

33.8

183,8

64.9

73,7

82.2

132,5

04.0

200,5

07.2

EVOLUCIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA2006 - 2011


OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA

AL ÓRGANO POR EL EJERCICIO 2011

PODER LEGISLATIVO


RECOMENDACIONES DE CONTROL INTERNO

PODER LEGISLATIVO


No se determinaron recomendaciones de Control Interno.


65

P

OD

ER

JU

DIC

IAL

PODER JUDICIAL

PODER JUDICIAL


El Poder Judicial del Estado de México es parte integrante del Gobierno Estatal,

responsable de que la administración e impartición de justicia, se ejerciten con plena

autonomía como lo establece la división de poderes que señala el artículo 34 de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, siendo esta última y su

Ley Orgánica del Poder Judicial, las leyes que norman la vida institucional de la

Entidad.

Este Organigrama se presenta hasta nivel Dirección General y Dirección de Área, para

el caso de Juzgado de Cuantía Menor.

Corresponde al Poder Judicial en términos de la Constitución Política del Estado Libre y

Soberano de México, la facultad de interpretar y aplicar las leyes en los asuntos del

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Judicial del Estado de México.

PRESIDENTE

COORDINACIÓN JURÍDICA CONSULTIVA

COORDINACIÓN DE COMUNICACIÓN SOCIAL

SECRETARÍA GENERAL DE ACUERDOS

SECRETARÍA PARTICULAR

SECRETARÍA GENERAL DE ACUERDOS

COORDINACIÓN DE ASESORES Y PROYECTOS

ESPECIALES

PLENO DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA

CONSEJO DE LA JUDICATURA

S A L A SDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE CONTRALORÍA

JUZGADOS DE CUANTÍA MENOR

JUZGADOS DE PRIMERA INSTANCIA

OBJETIVO


PODER JUDICIAL


orden civil, familiar y penal del fuero común, lo mismo que del orden federal, en los

casos en que expresamente los ordenamientos legales de esta materia le confieren

jurisdicción.

El ejercicio del Poder Judicial del Estado, se deposita en un órgano colegiado

denominado Tribunal Superior de Justicia, en Juzgados de Primera Instancia y de

Cuantía Menor, como lo establece el artículo 88 de la Constitución Política del Estado

Libre y Soberano de México.

Los Magistrados del Tribunal Superior de Justicia, y los Jueces serán designados por el

Consejo de la Judicatura del Estado de México, previo examen de oposición y

aprobación de la Cámara de Diputados.

El Pleno del Tribunal estará formado por los magistrados que integren las salas y por el

Presidente de ese cuerpo colegiado, o en su caso por el magistrado que lo supla

interinamente.

La administración, vigilancia y disciplina del Poder Judicial, estará a cargo del Consejo

de la Judicatura conforme a las bases que señala la Constitución Política del Estado

Libre y Soberano de México. El Consejo de la Judicatura se integra por:

Presidente, que será del Tribunal Superior de Justicia;

Dos Magistrados, electos mediante insaculación ; y

Dos Jueces de primera instancia electos mediante insaculación.

FORMA DE GOBIERNO

PODER JUDICIAL


La Dirección de Administración dependerá del Consejo de la Judicatura y contará con el

personal siguiente:

Un Director.

Jefes de Departamento y

El personal que a juicio del propio Consejo se requiera.

Las atribuciones de la Dirección serán determinadas por el Pleno del Consejo de la

Judicatura y el Reglamento respectivo.

1. Verificar que la entidad fiscalizable haya dado cumplimiento tanto a las

disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, como a los

Lineamientos y Términos establecidos por la Secretaría de Finanzas del


2. Cotejar los saldos presentados en la Cuenta Pública del Ejercicio, contra:

a. Dictamen de Auditoría Externa

b. Balanza de Comprobación y auxiliares presentados

c. Cuenta Pública del ejercicio anterior.

3. Revisión de sumas, restas, etc. de las cifras de los Estados Financieros y

Presupuestales, cuadros anexos y notas a los Estados Financieros.

DE CUENTA PÚBLICA

PROCEDIMIENTOS

PODER JUDICIAL


4. Cotejar la información complementaria de la entidad fiscalizable, contra la Cuenta

Pública 2011 y el Dictamen de Auditoría Externa.

5. Verificar que el total del Activo de las columnas por los ejercicio 2011, 2010 y

VARIACIÓN, sea igual al total de las mismas columnas del Pasivo, Hacienda

Pública/Patrimonio.

6. Verificar que el resultado (ahorro o desahorro) 2011 del Estado de Actividades,

sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera.

7. Revisar los movimientos de las cuentas de revaluación de Bienes Muebles e

Inmuebles y su respectiva depreciación, cuando existan variaciones del ejercicio

2010 a 2011.

8. Verificar que la variación de los Bienes Muebles e Inmuebles presentada en el

Estado de Situación Financiera concilie con la columna de EJERCIDO del

Comparativo de Egresos en el Capítulo de Gasto que corresponda.

9. Verificar que las cuentas por cobrar a los Poderes presentadas por el ISSEMyM

coincidan con las registradas en los Estados Financieros del Poder Judicial.

10. Verificar que las Cuentas por Cobrar y por Pagar presentadas por el Sector

Central correspondan con las registradas en los Estados Financieros del Poder

Judicial.

11. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta de Resultado de

Ejercicios Anteriores cuenten con la autorización (ACTAS) de la máxima

autoridad en el Poder Judicial.

PODER JUDICIAL


12. Revisar que el registro de las Adefas se haya realizado por los pagos efectuados

en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior o en ejercicio

anteriores.

13. Revisar que los contratos de arrendamiento correspondan al ejercicio 2011 y su

aplicación contable y presupuestal.

14. Verificar que los presupuestos Estimado de Ingresos y Aprobada de Egresos

presentados en la información proporcionada por el Poder Judicial, correspondan

a los autorizados en la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio

fiscal 2011 y el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para

el ejercicio fiscal 2011.

15. Verificar el equilibrio presupuestal entre el Presupuesto Estimado de Ingresos y

el Aprobado de Egresos, incluyendo los importes autorizados de las

transferencias por ampliaciones y/o disminuciones presupuestales.

16. Constatar que los traspasos presupuestarios internos, externos y las

ampliaciones y disminuciones presupuestales, hayan sido solicitadas y

autorizadas en tiempo y forma.

17. Verificar en el formato de integración del presupuesto ejercido, por capítulo de

gasto y de otros movimientos, los aplicados al Estado de Actividades y/o al

Estado de Situación Financiera.

18. Verificar que los traspasos presupuestales externos autorizados por la Secretaría

de Finanzas, no excedan del 5% del Presupuesto Autorizado Anual del Ejercicio

2011.

PODER JUDICIAL


19. Revisar que las notas a los Estados Financieros correspondan a la información

presentada en los formatos denominados ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA Y ESTADO DE ACTIVIDADES.

20. Inspección de documentación complementaria de algunas operaciones

registradas y presentadas en los Estados Financieros, verificando en su caso, la

liberación de recursos y destino de remanentes depositados en fideicomisos.

1. Se efectuó el estudio general del presupuesto de egresos, y de los estados

financieros (proporcionados por la Dirección de Finanzas); para determinar la

muestra a revisar para su análisis correspondiente.

2. En la cuenta de fondo fijo, se revisó que los recursos presupuestarios hayan sido

utilizados para cubrir necesidades urgentes de los fondos existentes, analizando

saldos, responsables y adscripción, además se verificó que toda la

documentación que integra dichos fondos estuviera debidamente requisitada y

que cumpliera con los requisitos fiscales y administrativos.

3. En el rubro de bancos, se verificó que los saldos reflejados en los estados

financieros del Poder Judicial del Estado de México, fueran correctos contra los

mostrados en las conciliaciones bancarias, así como en los estados de cuenta

bancarios de cada mes. Así mismo, se revisó que no se hubieran pagado

comisiones por cheques devueltos en cada una de las cuentas bancarias.

DE AUDITORÍA FINANCIERA

PODER JUDICIAL


4. Se realizaron los cálculos necesarios para verificar la correcta aplicación de los

rendimientos obtenidos en las inversiones en instituciones financieras a corto

plazo, así como que se encontraran debidamente registrados y soportados

documentalmente en la cuenta correspondiente; se verificó el tipo de

instrumentos financieros utilizados y que el registro se realizara conforme al

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y

Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y la

normatividad vigente.

5. En relación con la cuenta de deudores diversos, se revisó la antigüedad de

saldos para determinar la muestra a analizar; se verificó que estuvieran

debidamente soportados con comprobantes que reunieran los requisitos fiscales,

que el registro se realizara conforme al Manual Único de Contabilidad

Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y

Municipios del Estado de México, y que se encontraran reflejados correctamente

en los estados financieros.

6. Se realizó una inspección física de los bienes muebles adquiridos en el ejercicio

2011, verificando que el resguardo y control correspondieran a la relación

proporcionada por la entidad, así mismo, constató que el mobiliario contara con

una etiqueta visible que identifique el número de inventario.

7. De la partida de combustibles, lubricantes y aditivos se realizó el análisis de los

auxiliares solicitados, verificando que las pólizas tuvieran la comprobación y

justificación del gasto, además que las facturas cumplieran con los requisitos

fiscales y coincidieran con las pólizas.

8. De la partida viáticos eventuales se revisó la antigüedad de saldos para

determinar la muestra a analizar, verificando que los registros contables contaran

con la justificación y comprobantes que reunieran los requisitos fiscales y

PODER JUDICIAL


administrativos conforme a los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la

Federación, al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de

México, además se revisó que las erogaciones se realizaran conforme al

clasificador por objeto del gasto 2011 estatal y municipal, y se encontraran

reflejados correctamente en los estados financieros.

9. Se documentó y certificó mediante actas circunstanciadas las irregularidades

encontradas con los funcionarios públicos para corroborar las observaciones

detectadas.

10. Se elaboraron cédulas analíticas para la revisión de la cuenta y en su caso, la

determinación de las observaciones administrativas resarcitorias y disciplinarias.

11. Se elaboró el informe de auditoría en el cual se plasmaron observaciones y

recomendaciones finales derivadas de la revisión de los diferentes rubros.

Verificar el cumplimiento a la Normatividad Establecida en la Ley de Ingresos del

Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2011, Presupuesto de Egresos del Gobierno

del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2011 y en el Código Financiero del Estado

de México y Municipios, mediante pruebas selectivas de la información presentada por

el Poder Judicial del Estado de México, conforme a los procedimientos señalados

anteriormente.

DE CUENTA PÚBLICA

ALCANCE

PODER JUDICIAL


Verificar el cumplimiento a la normatividad vigente en el periodo del 01 de enero al 31

de diciembre de 2011, a través de pruebas selectivas de la información financiera, y

presupuestal; cuya elaboración y presentación es responsabilidad del Tribunal Superior

de Justicia y Consejo de la Judicatura del Estado de México del Poder Judicial del

Estado de México; con base en las normas y procedimientos de auditoría emitidas por

el Instituto Mexicano de Contadores Públicos A.C., y los Postulados Básicos de

Contabilidad Gubernamental.


asistir a la Legislatura en la evaluación del cumplimiento de las disposiciones

establecidas en la Ley de Ingresos del Estado de México, Presupuesto de Egresos del

Gobierno del Estado de México y Código Financiero del Estado de México y Municipios

para el ejercicio 2011, por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011, incluidos

en la información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Judicial del Estado

de México. Los procedimientos descritos se realizaron aplicando las Normas de

Auditoría y Normas para Atestiguar, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores

Públicos, A.C., para determinar que se haya dado cumplimiento a las disposiciones

legales antes citadas y que fueron aplicadas al presupuesto y a su ejercicio que le fue

autorizado, como se muestra en los estados financieros y presupuestales de ingresos y

egresos que se acompañan.

DE CUENTA PÚBLICA



PODER JUDICIAL


La suficiencia de los procedimientos es de conformidad a la normatividad, aplicados a la

información para Cuenta Pública del ejercicio 2011 que presenta el Poder Judicial quien

es responsable de su veracidad y de atender los ordenamientos legales y las

disposiciones normativas de las operaciones realizadas.


propósito de este informe y los resultados se presentan en los apartados de

observaciones.

Los procedimientos aplicados corresponden a los requeridos para la realización de una

revisión conforme a las Normas de Auditoría y Normas para Atestiguar, y

consecuentemente, su objetivo no es expresar una opinión; sino un informe sobre el

cumplimiento de la Normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el periodo

del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 y que se muestra en los estados financieros




Legislativo, Poder Ejecutivo y al Poder Judicial del Estado de México, para que este

último dé atención a los hallazgos de los procedimientos descritos que se encuentran

en el apartado de observaciones y recomendaciones de control interno.

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, con base a la muestra

revisada considera que, en términos generales y respecto a los rubros importantes, el

Tribunal Superior de Justicia y el Consejo de la Judicatura del Estado de México del


PODER JUDICIAL


Poder Judicial del Estado de México, cumplió razonablemente con las disposiciones

normativas aplicables al ingreso y egreso, partidas presupuestales de los programas y

operaciones examinadas.

El Tribunal Superior de Justicia y el Consejo de la Judicatura del Estado de México del

Poder Judicial del Estado de México, son responsables de la información financiera y

presupuestal proporcionada, nuestra responsabilidad consiste en la aplicación de los

procedimientos antes descritos, limitándose al propósito de este informe y los

resultados se presentan en el apartado de observaciones.

PODER JUDICIAL


A partir del 1° de enero del presente año se han adoptado los lineamientos aplicables a

la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el

Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), los Estados Financieros al 31

de diciembre de 2011 se reestructuraron conforme a las nuevas disposiciones y están

expresados con la denominación y rubros establecidos en la citada ley.

CONCEPTO IMPORTE

Ingresos Recaudados 2,415,187.1

Egresos Ejercidos 2,415,187.1

Superávit (Déficit) Presupuestal 0.0

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Judicial del Estado

de México.




PODER JUDICIAL





2,404,023.1 11,191.1 27.1 2,415,187.1 2,415,187.1 2,287,515.3 127,671.8 5.6

Ministraciones 2,404,023.1 11,191.1 27.1 2,415,187.1 2,415,187.1 2,287,515.3 127,671.8 5.6

TOTAL 2,404,023.1 11,191.1 27.1 2,415,187.1 2,415,187.1 2,287,515.3 0.0 127,671.8 5.6

COMPARATIVO DE INGRESOS

(Miles de Pesos)

REDUCCIONES

Y/O

DISMINUCIONES

ASIGNACIONES

Y/O

AMPLIACIONES

MODIFICADAVARIACIÓN 2011

IMPORTE%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Judicial del Estado de México.

I N G R E S O SRECAUDADA

2011

RECAUDADA

2010ESTIMADA


IMPORTE%

100.0%

L E Y D E I N G R E S O S 2 0 1 1

2,200,000.0

2,250,000.0

2,300,000.0

2,350,000.0

2,400,000.0

2,450,000.0

2010 2011

INGRESOS PROPIOS

SUBSIDIO 2,287,515.3 2,415,187.1

DEPENDENCIA FINANCIERA DE LAS TRANSFERENCIASFEDERALES Y ESTATALES

2010 - 2011

100.0%


100.0%

INGRESOS

PODER JUDICIAL


Se utiliza el concepto “Ingresos Recaudados”, para comparar los ingresos, sin embargo,

en 2011 la denominación es “Ley de Ingresos Recaudada”, con base en el Manual

Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del


Promedio: Corresponde a la media de los Ingresos Recaudados en el periodo por el

Poder Judicial.




1,247,161.8 1,503,611.5 1,817,143.0 1,978,541.1 2,287,515.3 2,415,187.1

Ministraciones 1,247,161.8 1,503,611.5 1,817,143.0 1,978,541.1 2,287,515.3 2,415,187.1

TOTAL 1,247,161.8 1,503,611.5 1,817,143.0 1,978,541.1 2,287,515.3 2,415,187.1

I N G R E S O S

2006

INGRESOS RECAUDADOS

2006 - 2011

(Miles de Pesos)

S

U

B

S

I

D

I

O


2007 2010 20112008 2009

R E C A U D A D O

20.6%

8.9%20.9%

5.6%

15.6%


100,000.0

300,000.0

500,000.0

700,000.0

900,000.0

1,100,000.0

1,300,000.0

1,500,000.0

1,700,000.0

1,900,000.0

2,100,000.0

2,300,000.0

2,500,000.0

2006 2007 2008 2009 2010 2011

INGRESOS RECAUDADOS2006 - 2011

PROMEDIO1,874,860.0

20.6%

8.9%20.9%

5.6%

15.6%

PODER JUDICIAL


CONCEPTO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 TOTAL

Ingresos Totales 1,247,161.8 1,503,611.5 1,817,143.0 1,978,541.1 2,287,515.3 2,415,187.1 11,249,159.8

Pasivo a Corto Plazo 24,209.2 510,697.6 514,030.9 28,340.3 103,340.3 246,959.5 1,427,577.8

% 1.9 34.0 28.3 1.4 4.5 10.2 12.7

MÁRGEN 98.1 66.0 71.7 98.6 95.5 89.8 87.3

PROPORCIÓN PASIVO - INGRESOS

2006 - 2011

(Miles de Pesos)



89.8%

0.0

500,000.0

1,000,000.0

1,500,000.0

2,000,000.0

2,500,000.0

3,000,000.0

2006 2007 2008 2009 2010 2011

MÁRGEN DE PROPORCIÓNPASIVO - INGRESOS

2006 - 2011

Ingresos Totales Pasivo a Corto Plazo

71.7% 98.6% 95.5%98.1% 66.0%


89.8%

PODER JUDICIAL


Servicios Personales 1,988,768.7 1,988,768.7 1,988,758.6 1,853,095.3 (10.1) 135,663.3 7.3

Materiales y Suministros 46,879.9 46,879.9 46,482.2 43,044.4 (397.7) (0.8) 3,437.8 8.0

Servicios Generales 96,824.0 6,091.1 102,915.1 105,646.3 89,318.2 2,731.2 2.7 16,328.1 18.3

Transferencias, Asignaciones,

Subsidios y Otras Ayudas2,058.5 2,058.5 1,806.1 2,366.5 (252.4) (12.3) (560.4) (23.7)

Bienes Muebles, Inmuebles e

Intangibles50,119.7 5,100.0 27.1 55,192.6 53,121.6 51,104.4 (2,071.0) (3.8) 2,017.2 3.9

Obra Pública 219,372.3 219,372.3 219,372.3 212,980.0 6,392.3 3.0

Deuda Pública 35,606.6 (35,606.6) (100.0)

TOTAL 2,404,023.1 11,191.1 27.1 2,415,187.1 2,415,187.1 2,287,515.4 127,671.7 5.6


%VARIACIÓN 2011

IMPORTE%


IMPORTE

MODIFICADO

EJERCIDO

2011

EJERCIDO

2010

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

E

G

R

E

S

O

S

C O N C E P T O

APROBADO

COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO

(Miles de Pesos)

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES


Obra Pública

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Servicios Generales



EGRESO EJERCIDO POR CAPÍTULO2011

82.3%

1.9%

4.4%

0.1%


2.2%

9.1%

EGRESOS

PODER JUDICIAL


100,000.0

300,000.0

500,000.0

700,000.0

900,000.0

1,100,000.0

1,300,000.0

1,500,000.0

1,700,000.0

1,900,000.0

2,100,000.0

2,300,000.0

2,500,000.0

2,404,023.1

11,164.0




2,415,187.1


PODER JUDICIAL


Promedio: Corresponde a la media de los Egresos Ejercidos en el periodo por el Poder

Judicial.

Servicios Personales 1,080,957.0 1,340,007.7 1,522,710.8 1,668,307.8 1,853,095.3 1,988,758.6

Materiales y Suministros 17,465.0 18,175.6 39,305.5 28,999.6 43,044.4 46,482.2

Servicios Generales 45,901.0 72,897.7 77,976.1 85,915.2 89,318.2 105,646.3

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y

Otras Ayudas1,307.0 1,451.4 1,600.6 1,957.1 2,366.5 1,806.1

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 29,814.0 30,029.5 26,869.9 40,787.8 51,104.4 53,121.6

Obra Pública 71,742.0 41,049.5 148,680.0 152,573.5 212,980.0 219,372.3

Deuda Pública 35,606.6

TOTAL 1,247,186.0 1,503,611.4 1,817,142.9 1,978,541.0 2,287,515.4 2,415,187.1


E

G

R

E

S

O

S

C O N C E P T O

2006 2010 20112007 2008 2009

EGRESO EJERCIDO POR CAPÍTULO

2006 - 2011

(Miles de Pesos)

E J E R C I D O


2006 2007 2008 2009 2010 2011

EGRESO EJERCIDO2006 - 2011

PROMEDIO1,127,808.6

15.6%

5.6%

8.9%20.9%

20.6%

PODER JUDICIAL


C U E N T A 2011 % 2010 % VARIACIÓN C U E N T A 2011 % 2010 % VARIACIÓN


Bancos / Tesorería 249,971.3 15.4 80,659.1 6.6 169,312.2 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 236,518.2 14.6 102,680.6 8.4 133,837.6

Cuentas por Cobrar y Deudores Diversos a

Corto Plazo4,374.0 .3 30,130.7 2.5 (25,756.7)

Retenciones y Contribuciones por Pagar a

Corto Plazo10,441.3 .6 723.4 .1 9,717.9

TOTAL CIRCULANTE 254,345.3 15.7 110,789.8 9.1 143,555.5 TOTAL CIRCULANTE 246,959.5 15.2 103,404.0 8.5 143,555.5

Inmuebles, Mobiliario y Equipo 1,367,801.6 84.3 1,107,301.3 90.9 260,500.3 TOTAL PASIVO 246,959.5 15.2 103,404.0 8.5 143,555.5

Otros Activos Intangibles 66.0 66.0


Fondo Social Permanente 156,937.6 9.7 156,937.6 12.9

Resultado de Ejercicios Anteriores 957,815.5 59.0 667,919.3 54.8 289,896.2

Resultado del Ejercicio: Ahorro 260,500.3 16.1 289,896.2 23.8 (29,395.9)

TOTAL NO CIRCULANTE 1,367,867.6 84.3 1,107,367.3 90.9 260,500.3 TOTAL PATRIMONIO 1,375,253.4 100.0 1,114,753.1 91.5 260,500.3

TOTAL ACTIVO 1,622,212.9 100.0 1,218,157.1 100.0 404,055.8 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,622,212.9 100.0 1,218,157.1 100.0 404,055.8


ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA


(Miles de Pesos)

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

N

O

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

H

A

C

I

E

N

D

A

P

Ú

B

L

I

C

A

P

A

T

R

I

M

O

N

I

O

ACTIVO50.0%

PATRIMONIO7.6%

HACIENDA pÚBLICA /

PATRIMONIO42.4%




PODER JUDICIAL



Participaciones, Aportaciones, Transferencias,

Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas:

Subsidio Estatal 2,415,187.1 2,287,515.3 127,671.8 5.6

TOTAL INGRESOS 2,415,187.1 2,287,515.3 127,671.8 5.6

Gastos de Funcionamiento

Servicios Personales 1,988,758.6 1,853,095.2 135,663.4 7.3

Materiales y Suministros 46,482.2 43,044.4 3,437.8 8.0

Servicios Generales 105,646.3 89,318.2 16,328.1 18.3

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,806.1 2,366.5 (560.4) (23.7)

Bajas de Activo Fijo 11,993.6 9,794.8 2,198.8 22.4

TOTAL EGRESOS 2,154,686.8 1,997,619.1 157,067.7 7.9

RESULTADO DEL EJERCICIO 260,500.3 289,896.2 (29,395.9) (10.1)

E

G

R

E

S

O

S

I

N

G

R

E

S

O

S




(Miles de Pesos)


.0

500,000.0

1,000,000.0

1,500,000.0

2,000,000.0

2,500,000.0


2011 2,415,187.1 2,154,686.8 260,500.3

2010 2,287,515.3 1,997,619.1 289,896.2

COMPARATIVO DE ACTIVIDADES

2011 - 2010

5.6%

7.9%

10.1%


PODER JUDICIAL


Resultado del Ejercicio 260,500.3

Cuentas por Cobrar y Deudores Diversos a Corto Plazo 25,756.7

Cuentas por Pagar a Corto Plazo 133,837.6

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 9,717.9

TOTAL FUENTES DE EFECTIVO 429,812.5

Inmuebles, Mobiliario y Equipo 260,500.3

TOTAL APLICACIONES DE EFECTIVO 260,500.3

INCREMENTO NETO EN EL EFECTIVO 169,312.2



(Miles de Pesos)


A

P

L

I

C

A

C

I

O

N

E

S

D

E

E

F

E

C

T

I

V

O

C O N C E P T O IMPORTE

F

U

E

N

T

E

S

D

E

E

F

E

C

T

I

V

O


PODER JUDICIAL


SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 156,937.6 667,919.3 289,896.2 1,114,753.1

Traspaso del Resultado del Ejercicio 2010 a Resultado de

Ejercicios Anteriores289,896.2 (289,896.2)

Resultado del Ejercicio del 2011 260,500.3 260,500.3

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 156,937.6 957,815.5 260,500.3 1,375,253.4


(Miles de Pesos)


CONCEPTO TOTALFONDO SOCIAL

PERMANENTE

RESULTADO DEL

EJERCICIO

RESULTADO DE

EJERCICIOS

ANTERIORES

CONCEPTO 2011 2010AUMENTO

(DISMINUCIÓN)

Total Activo Circulante 254,345.3 110,789.8 143,555.5

Total Pasivo Circulante 246,959.5 103,404.0 143,555.5

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL DE TRABAJO 7,385.8 7,385.8


CAPITAL DE TRABAJO

(Miles de Pesos)

CAPITAL DE TRABAJO


PODER JUDICIAL


Gasto de Inversión Sectorial 219,372.3 219,372.3 100.0

Recursos Propios

Convenio de Desarrollo Social

FAM

FISE

TOTAL 219,372.3 219,372.3 100.0


%

EJERCIDO EN OBRA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

(Miles de Pesos)

CONCEPTO ESTATALES FEDERALES TOTAL

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

Gasto de Inversión Sectorial

219,372

EJERCIDO EN OBRA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO2011


100.0%

EJERCIDO EN OBRA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

PODER JUDICIAL


BANCOS / TESORERÍA

Al 31 de diciembre de 2011 la disponibilidad de recursos de la Entidad es por 249,971.3

miles de pesos, importe superior en 169,312.2 miles de respecto al ejercicio inmediato

anterior.

CUENTAS Y DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO

Al 31 de diciembre de 2011, el saldo de las Cuentas y Deudores por Cobrar asciende a

4,374.0 miles de pesos, el cual se encuentra integrado por:

CONCEPTO 2011 % 2010 %

Fondo Fijo 17.5 67.0 0.1

Bancos 76,310.0 30.5 11,546.6 14.3

Inversiones en Valores 173,643.8 69.5 69,045.5 85.6

T O T A L 249,971.3 100.0 80,659.1 100.0

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder

Judicial del Estado de México.

BANCOS / TESORERÍA


(Miles de Pesos)

CONCEPTO 2011 % 2010 %

Gobierno del Estado de México 2,036.8 46.6 29,838.7 99.0

Deudores Diversos 2,337.2 53.4 292.0 1.0

T O T A L 4,374.0 100.0 30,130.7 100.0

CUENTAS Y DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO


(Miles de Pesos)



NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES

PODER JUDICIAL


Del importe total el 53.4 por ciento corresponde a Deudores Diversos equivalente a

2,337.2 miles de pesos.

De la revisión realizada al rubro de Deudores Diversos, es dable comentar que con

base en hechos posteriores el saldo registrado al cierre del ejercicio 2011, se ha estado

comprobado, lo que denota razonabilidad en la depuración y control de los saldos

deudores.


En su conjunto estas cuentas muestran un importe de 1,367,801.6 miles de pesos, cifra

superior en 260,500.3 miles de pesos, con relación al ejercicio inmediato anterior, dicho

incremento se debió principalmente a la adquisición de Mobiliario de Oficina, Equipo

Eléctrico y Electrónico, Equipo de Transporte y Equipo de Cómputo.

CONCEPTO 2011 % 2010 %

Terrenos 8,000.0 0.6 8,000.0 0.7

Edificios 106,960.7 7.8 106,960.7 9.7

Mobiliario de Oficina 66,681.1 4.9 54,219.8 4.9

Equipo de Eléctrico y Electrónico 15,925.0 1.2 15,711.8 1.4

Equipo de Comunicación, Foto y Cine 95,926.8 7.0 76,478.9 6.9

Bienes Informáticos 140,158.5 10.2 136,835.7 12.4

Herramientas, Maquinaria y Equipo 8,416.0 0.6 7,029.1 0.6

Equipo de Transporte 41,664.9 3.0 37,368.9 3.4

Enciclopedias y Libros 358.3 0.0 358.3 0.0

Otros Bienes Muebles 3,115.2 0.2 3,115.2 0.3

S U B T O T A L 487,206.5 35.6 446,078.4 40.3

Construcciones en Proceso 880,595.1 64.4 661,222.9 59.7

T O T A L 1,367,801.6 100.0 1,107,301.3 100.0



(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información para Cuenta Pública proporcionada por el Poder Judicial

del Estado de México.

PODER JUDICIAL


CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

La cuenta de Cuentas por Pagar a Corto Plazo representa el 14.6 por ciento del Pasivo

más el Patrimonio/Hacienda Pública, presentando un importe de 236,518.2 miles de

pesos, dentro de los cuales los importes más representativos corresponden a: Obra por

Ejercer con 118,359.3 miles de pesos y 75,337.0 miles de pesos, correspondientes a

Proveedores y Contratistas.

CONTINGENCIAS

Al cierre del ejercicio, el Poder Judicial tiene demandas laborales interpuestas a su

cargo cuyo monto estimado a pagar en caso de que la resolución final sea desfavorable

asciende a 3,977.7 miles de pesos.

INGRESOS

De conformidad con lo establecido en el Art. 7 del Presupuesto de Egresos del Estado

de México publicado en la Gaceta del Gobierno No.116, de fecha de 21 de diciembre de

2010 el presupuesto inicial asignado al Poder Judicial ascendió a 2,404,023.1 miles de

pesos.

CONCEPTO 2011 % 2010 %

Gobierno del Estado de México 27,476.7 11.6

Obra Pública por Ejercer 118,359.3 50.0

Proveedores y Contratistas 75,337.0 31.9 86,719.3 84.5

Fondos Propios 15,345.2 6.5 15,961.3 15.5

T O T A L 236,518.2 100.0 102,680.6 100.0





(Miles de Pesos)

PODER JUDICIAL


Durante el 2011, obtuvo ingresos por 2,415,187.1 miles de pesos, recursos

provenientes del Subsidio Estatal, presentando una variación por 27.1 miles de pesos

referente al importe reflejado en la “Evolución de las Finanzas Públicas Integrada” por

concepto de las Transferencias realizadas por el Gobierno del Estado de México al

Poder Judicial, la cual de acuerdo a la información proporcionada por Contabilidad

Gubernamental y por el Poder Judicial corresponden al programa Reforma de Justicia

Penal a Favor de los Estados y el Distrito Federal, monto que no fue ejercido y

reintegrado a la instancia correspondiente en el ejercicio 2012.

EGRESOS

Al cierre del ejercicio 2011, los egresos ascienden a 2,415,187.1 miles de pesos,

importe mayor en 5.6 por ciento, respecto al ejercicio anterior, equivalente a 127,671.7

miles de pesos.

Del presupuesto ejercido por el Poder, 1,988,758.6 miles de pesos corresponden al

Capítulo de Servicios Personales importe destinado a las Remuneraciones al Personal

de Carácter Permanente, tales como: Sueldo Base, Gratificación Burócrata, Aguinaldo,

entre otros.

En el capítulo de Servicios Generales se presenta un ejercicio por 105,646.3 miles de

pesos, monto aplicado principalmente al pago de los Servicios de Vigilancia, Energía

Eléctrica, y de Telefonía Tradicional.

PODER JUDICIAL


Al cierre del ejercicio, el Poder Judicial manifestó 112 vacantes.

0.0

100,000.0

200,000.0

300,000.0

400,000.0

500,000.0

600,000.0

2006 2007 2008 2009 2010 2011

24,2

09.2

511,2

89.4

514,6

66.3

28,3

40.3 103,4

04.0

246,9

59.5



Personal Operativo 3,699 191 94 3,796 97 2.6

Personal Académico 52 3 4 51 (1) (1.9)

Personal Administrativo 573 103 22 654 81 14.1

Personal Eventual

T O T A L 4,324 297 120 4,501 177 4.1

PLAZAS OCUPADAS


CATEGORIA

PLAZAS AL

INICIO DEL

PERIODO

ALTAS BAJAS


PLAZAS AL

FINAL DEL

PERIODO PLAZAS %

V A R I A C I Ó N

PLANTILLA DE PERSONAL

PODER JUDICIAL


0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ADMINISTRATIVO

PERSONAL ACADÉMICO

3,796 51 654

PLAZAS OCUPADASAL 31 DE DICIEMBRE DE 2011


1.2%

84.3%

14.5%

INCREMENTO EN SERVICIOS PERSONALES2010 - 2011

5.5%

GASTO EJERCIDO PLAZAS INCREMENTO SALARIAL


7.3%

4.1%

PODER JUDICIAL


La auditoría externa practicada al Poder Judicial para el ejercicio fiscal 2011, estuvo a

cargo del Despacho Freyssinier Morin Toluca, S. C., quien determinó 7 observaciones y

que se describen en el informe correspondiente.




público.

Auditoría Externa 7

Total 7

TOTAL DE OBSERVACIONES DETERMINADAS

OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA AL ÓRGANO POR EL EJERCICIO 2011

PODER JUDICIAL



PODER JUDICIAL


No se determinaron Recomendaciones de Control Interno.


101

P

OD

ER

EJE

CU

TIV

O

PODER EJECUTIVO

PODER EJECUTIVO


Es por todos conocido que la soberanía nacional reside esencial y originariamente en el

pueblo y que todo poder público dimana del pueblo y se instituye para beneficio de éste,

razón por la que el pueblo mexicano constituyó la forma de gobierno en una República

representativa, democrática, federal, compuesta de Estados libres y soberanos en todo

lo concerniente a su régimen interior; pero unidos en una federación; en consecuencia,

el pueblo tiene en todo tiempo el inalienable derecho de alterar o modificar la forma de

su gobierno. Es así como el Estado Libre y Soberano de México como parte integrante

de la Federación Mexicana adoptó, para su régimen interior, la forma de gobierno

republicano, representativo y popular; y que a razón de lo anterior el Gobierno del

Estado se divide para su ejercicio, en Ejecutivo, Legislativo y Judicial; en ese contexto,

el Poder Ejecutivo del Estado de México, rige su actuar en la Constitución Política de

los Estados Unidos Mexicanos, la Constitución local, Ley Orgánica de la Administración

Pública del Estado de México y demás disposiciones jurídicas relativas.

GUBERNATURA

SECRETARÍAPARTICULAR

SECRETARÍA TÉCNICA DE GABINETE

SECRETARÍA DE COMUNICACIONES

SECRETARÍA DE LA CONTRALORÍA

SECRETARÍA DEL TRANSPORTE

SECRETARÍA DEL MEDIO AMBIENTE

PROCURADURÍA GENERAL DE JUSTICIA

SECRETARÍA DE DESARROLLO

METROPOLITANO

SECRETARÍA DE TURISMO

SECRETARÍA DE DESARROLLO ECONÓMICO

SECRETARÍA DE DESARROLLO

AGROPECUARIO

SECRETARÍA DEL AGUA Y OBRA PÚBLICA

SECRETARÍA DE DESARROLLO URBANO

SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL

SECRETARÍA DE EDUCACIÓN

SECRETARÍA DEL TRABAJO

COORDINACIÓN GENERAL DE COMUNICACIÓN

SOCIAL

SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO

SECRETARÍA DE FINANZAS

SECRETARÍA DE SALUD


PODER EJECUTIVO


El Poder Ejecutivo como elemento esencial de la división de poderes, tiene como

objetivo principal el de conducir y administrar los ramos de la administración pública del

Gobierno del Estado, dictando y poniendo en ejecución las políticas públicas

correspondientes mediante acciones y los procedimientos necesarios a efecto de

conseguir el referido fin, planeando y conduciendo el desarrollo integral del Estado.

En esa virtud, para el despacho de los asuntos que competan al Poder Ejecutivo, el

Gobernador del Estado se auxiliará de las Secretarías, dependencias, organismos y

entidades que señala la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de

México y demás disposiciones jurídicas relativas vigentes en el Estado

En términos de los artículos 65 y 66 de la Constitución Política del Estado Libre y

Soberano de México, el Poder Ejecutivo del Estado se deposita en un solo individuo

que se denomina Gobernador del Estado de México, el cual es electo mediante el

sufragio universal, libre, secreto y directo.

FORMA DE GOBIERNO

OBJETIVO

PODER EJECUTIVO


1. Verificar el cumplimiento de las disposiciones de la Ley de Ingresos del Estado

de México, mediante el análisis de las cifras estimadas y recaudadas,

presentadas en el Decreto número 247 publicado en la Gaceta del Gobierno de

fecha 21 de diciembre de 2010 y que a su vez éstas coincidan con las reflejadas

en el Capítulo 1 “Cumplimiento de Disposiciones Legales” contenido en la

Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

2. Verificar la información presentada en cada uno de los Artículos del Presupuesto

de Egresos del Gobierno del Estado de México, mediante el análisis de cifras,

porcentajes y aplicación de los recursos a fin de corroborar el grado de

cumplimiento de los compromisos.

3. Realizar el análisis y comentarios de las cifras presentadas en el cuadro de

Fuente de Ingresos recaudados del Gobierno del Estado de México.

a) Verificar que las cifras presentadas en las columnas de Ingresos Totales,

Ingresos Propios, Participaciones y Apoyos Federales y Contratación de

Financiamiento, correspondan a las mostradas en el “ESTADO

COMPARATIVO CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS

PÚBLICAS”.

b) Analizar la proporción de Ingresos Propios, Participaciones y Apoyos

Federales y Contratación de Financiamiento respecto a los Ingresos Totales

y realizar su representación gráfica, tomando como referencia los datos

proporcionados durante los últimos siete años.

PROCEDIMIENTOS

PODER EJECUTIVO


4. Realizar el análisis de las cifras presentadas en el Estado Comparativo

Consolidado de la Evolución de las Finanzas Pública, por concepto de Ingresos.

a) Verificar que las cifras que se reportan en el formato “ESTADO

COMPARATIVO CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS”

en la columna de Presupuesto Aprobado correspondan a las publicadas en el

Artículo 1 de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal

2011, publicada en la Gaceta del Gobierno No.250 de fecha 21 de Diciembre

de 2010, así como en el cuadro presentado en el apartado de Ley de

Ingresos.

b) Verificar que la información sea congruente con la presentada en los

formatos “ESTADO COMPARATIVO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS

FINANZAS PÚBLICAS SECTOR CENTRAL” y “ESTADO COMPARATIVO

CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS

SECTOR AUXILIAR”.

5. Realizar el análisis de las cifras presentadas en el Estado Comparativo de la

Evolución de las Finanzas Públicas, por concepto del gasto.

a) Verificar que las cifras presentadas en la Cuenta Pública, sean congruentes

con las publicadas en el Capítulo II “De las Erogaciones” de la Gaceta del

Gobierno No. 250, de fecha 21 de diciembre de 2010.

b) Verificar que exista congruencia en el importe referente a las Ampliaciones y

Reducciones Presupuestales entre el “Consolidado de la Evolución de las

Finanzas Públicas” y el Resumen General de las Ampliaciones, Reducciones

y Traspasos Autorizados por la Secretaría de Finanzas presentado en el

Artículo 318 del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

PODER EJECUTIVO


c) Verificar que exista congruencia entre los importes presentados en el

“ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS

FINANZAS PÚBLICAS” referentes al Presupuesto Autorizado y Ejercido del

Poder Legislativo y Judicial y los apartados “Poder Legislativo” y “Poder

Judicial”.

d) Verificar que las cifras presentadas en la columna de “Ejercido 2010”

correspondan a las presentadas en la Cuenta Pública de ese ejercicio.

6. Realizar el análisis de las cifras presentadas en el Presupuesto Total del Poder

Ejecutivo y Entes Autónomos.

a) Verificar que la suma de cada una de las columnas referentes al Presupuesto

Aprobado y Ejercido sean iguales a las presentadas en el “ESTADO


PÚBLICAS” en el renglón correspondiente al Poder Ejecutivo.

7. Realizar el análisis de las cifras presentadas en el formato Gasto Total del Poder

Ejecutivo Comparativo del Ejercicio.

a) Verificar que el importe total de la columna Ejercido sea igual a la suma de la

columna con el mismo nombre del cuadro “ESTADO COMPARATIVO

CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS” en el

reglón correspondiente al Poder Ejecutivo.

b) Verificar que las cifras de la Columna “2010”, correspondan a las cifras

presentadas en la Cuenta Pública de ese ejercicio.

8. Realizar el análisis y comentarios a las cifras presentadas en el formato Gasto

Total del Poder Ejecutivo.

PODER EJECUTIVO


a) Verificar que la información sea congruente con la presentada en el formato


FINANZAS PÚBLICAS” y con el desglose de programas presentado en el

apartado “Ejercicio Presupuestal Consolidado” de la Cuenta Pública.

9. Verificar que la información reflejada en el formato Inversión Pública por Fuente

de Financiamiento sea congruente con la presentada en los formatos “ESTADO


PÚBLICAS SECTOR CENTRAL” y “ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO

DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS SECTOR AUXILIAR” y con

el apartado “Fondo de Aportaciones y Apoyos Federales” de la Cuenta Pública,

verificando que la información correspondiente al 2010, sea la presentada en la

Cuenta Pública de ese ejercicio.

10. Efectuar un análisis de las variaciones existentes entre los ejercicios 2011-2010,

en relación a la Inversión Pública por Fuente de Financiamiento.

11. Analizar la canalización de los recursos y mencionar los requerimientos o

necesidades que se cubrieron en los sectores que presentaron los importes más

significativos.

12. Realizar el análisis de integración o variaciones más representativas del Estado

de Posición Financiera.

13. Verificar que el importe presentado en el rubro de Resultado (Ahorro o

Desahorro) del Estado Actividades sea igual al mostrado en el “ESTADO DE

SITUACIÓN FINANCIERA”.

PODER EJECUTIVO


14. Verificar que los conceptos presentados en el Estado de Actividades,

correspondan a los que se reportan en el formato “CONSOLIDADO DE LA

EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS SECTOR CENTRAL”.

15. Describir cada rubro que integra el Estado Comparativo Consolidado de la

Evolución de las Finanzas Públicas del Sector Central, mencionar las variaciones

que presentan con relación al ejercicio inmediato anterior y verificar que los

importes presentados en los formatos “INGRESOS ORDINARIOS”, “INGRESOS

EXTRAORDINARIOS” y “PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DE

GASTO” sean congruentes con los mostrados en el “ESTADO COMPARATIVO

DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL SECTOR CENTRAL”.

16. Verificar que las cifras presentadas en el formato “PRESUPUESTO DE

EGRESOS POR CAPÍTULO DE GASTO” sean iguales a las mostradas en el

formato “ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE

LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL SECTOR CENTRAL”, verificando que la

información correspondiente al 2010, sea la presentada en la Cuenta Pública de

ese ejercicio.

17. Realizar los comentarios con relación a los importes presentados en los rubros

de Activo, Pasivo y Patrimonio y la variación que presentan respecto al ejercicio

inmediato anterior.

18. Verificar que las cifras presentadas en el formato “ESTADO COMPARATIVO

CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL

SECTOR AUXILIAR” sean congruentes con las presentadas en los formatos


FINANZAS PÚBLICAS”, “COMPARATIVO DE INGRESOS CONSOLIDADO

2011”, “CONSOLIDADO DE INGRESOS RECAUDADOS 2011”,

PODER EJECUTIVO


“COMPARATIVO DE EGRESOS CONSOLIDADO 2011”, “PRESUPUESTO DE

EGRESOS POR CAPÍTULO DE GASTO CONSOLIDADO 2011” y con la Ley de

Ingresos.

19. Verificar que la suma total de la columna Presupuesto Recaudado 2011 del

formato “COMPARATIVO DE INGRESOS CONSOLIDADO 2011” sea igual a la

columna Ejercido 2011 del formato “ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO

DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL SECTOR AUXILIAR” y

a la columna del total del formato “CONSOLIDADO DE INGRESOS

RECAUDADOS 2011”.

20. Verificar que el importe total de la columna Ejercido 2011 del formato

“COMPARATIVO DE EGRESOS CONSOLIDADO 2011” sea igual a las cifras

presentadas en los formatos “PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO POR

CAPÍTULO DE GASTO CONSOLIDADO 2011” y “ESTADO COMPARATIVO

CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL

SECTOR AUXILIAR”.

21. Verificar el cumplimiento de la normatividad establecida en el artículo 2 de la Ley

de Ingresos, artículo 25 del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de

México y Título Octavo del Código Financiero del Estado de México, en lo

referente a Deuda Pública.

22. Verificar que los empréstitos estén inscritos en el Registro de Deuda Pública

Estatal, así como ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

23. Verificar la existencia de los contratos de Deuda Nueva.

PODER EJECUTIVO


24. Verificar que el monto de endeudamiento para el cierre del ejercicio 2011 sea

cero o en su caso, que se presente desendeudamiento neto, como lo establece

el artículo 2 de la Ley de Ingresos del Estado de México.

25. En caso de existir ampliaciones o transferencias para el pago de la Deuda,

verificar que estén debidamente autorizadas por la autoridad competente.

26. Verificar el cumplimiento de los requisitos por parte del Estado, cuando éste

otorgue su aval en materia de Crédito Público.

27. Verificar que las cifras presentadas en el formato “Endeudamiento” del capítulo

de Deuda Pública sean iguales a las mostradas en el formato “Estado

Consolidado de las Evolución de las Finanzas del Sector Central”.

28. Verificar que las cifras presentadas en el formato “Evolución de la Deuda

Pública” del capítulo de Deuda Pública, sean congruentes con las presentadas

en los formatos “Contrataciones y Amortizaciones del Sector Central y Auxiliar

Anexos 1 y 2 del Libro de Anexos de Deuda Pública del Tomo de Resultados

Generales 2011” y con la Ley de Ingresos.

29. Verificar que los importes presentados en el formato “Endeudamiento Neto de los

Municipios Avalado por el Gobierno del Estado de México 2011” del capítulo de

Deuda Pública, sean congruentes con los presentados en los formatos del

ejercicio inmediato anterior y con el formato del mismo nombre presentado en el

Cuaderno Independiente enviado por Contabilidad Gubernamental 2011”.

PODER EJECUTIVO


30. Verificar que el importe total de los Pagos realizados por concepto de Capital e

Intereses de la Deuda Pública Ejercido 2011 de los formatos recibidos en los

Informes Trimestrales coincidan con los saldos de los Formatos de

“Endeudamiento” y Costo Financiero” del capítulo de Deuda Pública, así como

con los formatos enviados como información complementaria de Deuda Pública y

el formato “Evolución de la Finanzas Públicas Sector Central”.

31. Verificar que el importe total presentado en el formato “ Saldo de la Deuda

Pública del Sector Central y Auxiliar y Condiciones Financieras 2011” del Libro

de Anexos de Deuda Pública del Tomo de Resultados Generales, sea igual al

mostrado en los Contratos y/o Convenios de Reestructura de la Deuda.

32. Verificar que los importes presentados en los formatos “Comparativo de

Endeudamiento Bruto Anual” reflejado en el capítulo de Deuda Pública concilien

con los mostrados en los formatos “Evolución de la Deuda Pública 2011” de la

información complementaria de Deuda Pública, y que las cifras coincidan con los

importes del informe del ejercicio anterior.

33. Verificar que los importes presentados en las columnas del formato “Evolución de

la Deuda 1999-2011” de la información complementaria de Deuda Pública,

enviada por Contabilidad Gubernamental, sean los adecuados y concilien con los

presentados en los formatos del ejercicio inmediato anterior.

34. Verificar que los importes presentados en formato “Perfil de Vencimientos” del

capítulo de Deuda Pública coincida con los que se han presentado en los

Informes Trimestrales, al igual que con el del anexo 6 del Libro de Anexos de

Deuda Pública del Tomo de Resultados Generales 2011”.

PODER EJECUTIVO


35. Verificar que los importes presentados en la Cuenta Pública 2011 coincidan con

los presentados en los formatos “Evolución de la Deuda Pública” presentada en

la información complementaria de Deuda Pública de los últimos diez años.

36. Verificar que los importes presentados en las columnas del Presupuesto Ejercido

del formato “Consolidado de la Evolución de las Finanzas y Autorizado Final

Consolidado Sector Central y Auxiliar” del Costo Financiero concilie con el

presentado en los formatos “Costo Financiero de la Deuda Pública

correspondiente al capítulo de Deuda Pública, así como con el formato de

Intereses del Sector Central y Auxiliar del 2011, Libro de anexos de Deuda

Pública del Tomo de Resultados Generales 2011”.

37. Verificar con los Informes Trimestrales de Pagos de Deuda Pública por Servicio

de la Deuda Pública, que coincidan con el formato de Intereses del Sector

Central y Auxiliar presentado en el Libro de Anexos de Deuda Pública del Tomo

de Resultados Generales 2011.

38. Verificar que los importes presentados como saldos de Deuda Pública sean los

correctos de acuerdo a la Información obtenida a través de la página de Internet

de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

39. Verificar que los importes presentados como Participaciones Federales y los

Saldos de la Deuda Pública por Entidad Federativa sean los correctos de

acuerdo a la Información obtenida a través de la página de Internet de la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

40. Verificar que los importes presentados como porcentajes del PIB por saldo de la

Deuda por Entidad Federativa sean los correctos de acuerdo a la Información

PODER EJECUTIVO


obtenida a través de la página de Internet de la Secretaría de Hacienda y Crédito

Público.

41. Verificar que las calificaciones que en el ejercicio han dado las Compañías

calificadoras sean las correctas de acuerdo a la información obtenida en Internet.

42. Verificar la situación del Fideicomiso Maestro, mediante la revisión y análisis de

los reportes mensuales.

115

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E IN

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LEY DE INGRESOS

DEL ESTADO DE MÉXICO

LEY DE INGRESOS DEL ESTADO DE MÉXICO


Tomando en consideración la Política de Ingresos definida por el Gobierno del Estado

de México, es aprobado por la H. LVII Legislatura, el Decreto número 247 “Ley de

Ingresos del Estado de México, para el Ejercicio Fiscal del Año 2011”, instrumento

publicado en la Gaceta del Gobierno No.116 de fecha 21 de diciembre de 2010,

documento que contiene las cantidades estimadas a recaudar por la Hacienda Pública,

en los diferentes rubros que integran los ingresos estatales y federales.

En este sentido, se tenía previsto percibir la cantidad de 148,343,022.0 miles de pesos,

importe que no presentó modificaciones durante el ejercicio, logrando obtener ingresos

del orden de 184,152,257.0 miles de pesos, cifra superior en 24.1 por ciento, respecto a

la estimada, presentándose la mayor variación en el rubro de Aportaciones y

Participaciones Federales.

Del importe total, 123,242,886.0 miles de pesos corresponden a los ingresos

provenientes de fuentes de carácter federal, representando el 66.9 por ciento del total

de los ingresos; el 14.5 por ciento, equivalente a 26,687,388.0 miles de pesos,

corresponde a los Ingresos obtenidos por el Estado, rubro constituido por los conceptos

de Impuestos, Derechos, Aportaciones de Mejoras, Productos y Aprovechamientos;

29,586,687.0 miles de pesos conciernen a los ingresos recaudados por los Organismos

Auxiliares y Fideicomisos del Estado y 4,635,296.0 miles de pesos a los ingresos

derivados de la concertación de créditos y erogaciones devengadas pendientes de

pago.

Los ingresos provenientes de los conceptos y cantidades estimadas y recaudadas se

muestran en el siguiente cuadro:




LEY DE INGRESOS ESTIMADAAMPLIACIONES

NETASMODIFICADA RECAUDADA VARIACIÓN %

1. IMPUESTOS 6,146,368.0 6,146,368.0 6,654,492.0 508,124.0 8.3

1.1 Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal 5,541,746.0 5,541,746.0 5,933,984.0 392,238.0 7.1

1.2 Sobre Tenencia o Uso de Vehículos Automotores 462,785.0 462,785.0 555,722.0 92,937.0 20.1

1.3 Sobre la Adquisición de Vehículos Automotores Usados 63,078.0 63,078.0 77,910.0 14,832.0 23.5

1.4 Sobre Loterías, Rifas, Sorteos, Concursos y Juegos Permitidos con Cruce de Apuestas 78,759.0 78,759.0 86,876.0 8,117.0 10.3

1.5 Otros impuestos no comprendidos en las fracciones precedentes causados en ejercicios fiscales

anteriores pendientes de liquidación de pago

2. DERECHOS 3,655,895.0 3,655,895.0 4,888,561.0 1,232,667.0 33.7

Por los servicios prestados por las autoridades:

2.1 Secretaría General de Gobierno 34,345.0 34,345.0 40,580.0 6,235.0 18.2

2.1.1 De la Dirección Técnica y del Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" 8,414.0 8,414.0 9,578.0 1,164.0 13.8

2.1.2 De la Agencia de Seguridad Estatal 609.0 609.0 1,853.0 1,244.0 204.3

2.1.3 De la Dirección General de Protección Civil 8,722.0 8,722.0 10,404.0 1,682.0 19.3

2.1.4 De la Dirección General del Registro Civil 16,600.0 16,600.0 18,745.0 2,145.0 12.9

2.2 De la Secretaría de Finanzas 1,221,008.0 1,221,008.0 1,372,856.0 151,848.0 12.4

2.3 De la Secretaría de Educación 43,154.0 43,154.0 45,176.0 2,022.0 4.7

2.4 De la Secretaría de Desarrollo Urbano 90,186.0 90,186.0 162,357.0 72,171.0 80.0

2.5 De la Secretaría de Agua y Obra Pública

2.6 De la Secretaría de la Contraloría 336.0 336.0 141.0 (195.0) (58.0)

2.7 De la Secretaría de Comunicaciones 60.0 60.0 654.0 594.0 990.0

2.8 De la Secretaría de Transporte 399,149.0 399,149.0 778,693.0 379,544.0 95.1

2.9 De la Secretaría del Medio Ambiente 14,865.0 14,865.0 16,151.0 1,286.0 8.7

2.10 De la Procuraduría General de Justicia 29,848.0 29,848.0 31,773.0 1,925.0 6.4

2.11 Del Tribunal de lo Contencioso Administrativo 189.0 189.0 188.0 (1.0) (0.5)

De Organismos Auxiliares 1,822,755.0 1,822,755.0 2,439,993.0 617,238.0 33.9

3. APORTACIONES DE MEJORAS 231,128.0 231,128.0 227,054.0 (4,074.0) (1.8)

3.1 Para obra pública, acciones de beneficio social 3,421.0 3,421.0 1,724.0 (1,697.0) (49.6)

3.2 Para obras de Impacto Vial 177,474.0 177,474.0 175,279.0 (2,195.0) (1.2)

3.3 Por Servicios Ambientales 50,233.0 50,233.0 50,051.0 (182.0) (0.4)

4. PRODUCTOS 514,232.0 514,232.0 718,767.0 204,535.0 39.8

4.1 Venta de bienes muebles e inmuebles. 13,078.0 13,078.0 700.0 (12,378.0) (94.6)

4.2 Arrendamiento y explotación de bienes muebles e inmuebles 26,178.0 26,178.0 21,380.0 (4,798.0) (18.3)

4.3 Utilidades y rendimientos de otras inversiones en créditos y valores 270,000.0 270,000.0 476,628.0 206,628.0 76.5

4.4 Periódico oficial 3,084.0 3,084.0 2,392.0 (692.0) (22.4)

4.5 Impresos y Papel Especial 200,128.0 200,128.0 214,243.0 14,115.0 7.1

4.6 Otros productos 1,764.0 1,764.0 3,424.0 1,660.0 94.1

5. APROVECHAMIENTOS 6,838,748.0 6,838,748.0 14,198,514.0 7,359,766.0 107.6

5.1 Reintegros 63,065.0 63,065.0 2,768,031.0 2,704,966.0 4,289.2

5.2 Resarcimientos 5,039.0 5,039.0 5,108.0 69.0 1.4

5.3 Donativos, herencias, cesiones y legados 240.0 240.0 (240.0) (100.0)

5.4 Indemnizaciones 15,023.0 15,023.0 89,775.0 74,752.0 497.6

5.5 Recargos 95,460.0 95,460.0 135,748.0 40,288.0 42.2

5.6 Multas 143,936.0 143,936.0 132,201.0 (11,735.0) (8.2)

5.7 Gastos de Ejecución 6,464.0 6,464.0 5,104.0 (1,360.0) (21.0)

5.12 Remanentes de Entidades Públicas 286,236.0 286,236.0 4,810.0 (281,426.0)

6. INGRESOS ESTATALES DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN

FISCAL Y DE OTROS APOYOS FEDERALES105,126,748.0 105,126,748.0 123,242,886.0 18,116,138.0 17.2

6.1 Los derivados de las participaciones en los Ingresos Federales. 53,738,309.0 53,738,309.0 54,446,449.0 708,140.0 1.3

6.1.1 Fondo General de Participaciones 49,003,127.0 49,003,127.0 50,027,502.0 1,024,375.0 2.1

6.1.2 Fondo de Fiscalización 2,356,379.0 2,356,379.0 2,287,006.0 (69,373.0) (2.9)

6.1.3 Fondo de Fomento Municipal 998,893.0 998,893.0 993,746.0 (5,147.0) (0.5)

6.1.4 Participaciones en Impuestos Especiales sobre Productos y Servicios 1,022,885.0 1,022,885.0 837,935.0 (184,950.0) (18.1)

6.1.5 Fondo de Compensación 357,025.0 357,025.0 300,260.0 (56,765.0) (15.9)

6.2 Aportaciones Federales y Otros Apoyos Federales 51,388,439.0 51,388,439.0 300,260.0 (51,088,179.0) (99.4)

6.2.1 Los derivados del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB) 26,046,045.0 26,046,045.0 27,175,914.0 1,129,869.0 4.3

6.2.2 Los derivados del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) 6,257,393.0 6,257,393.0 6,728,402.0 471,009.0 7.5

6.2.3 Los derivados del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS) 3,887,321.0 3,887,321.0 3,887,465.0 144.0

6.2.3.1. Estatal 471,143.0 471,143.0 471,161.0 18.0

6.2.3.2 Municipal 3,416,178.0 3,416,178.0 3,416,304.0 126.0

6.2.4 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN)6,590,545.0 6,590,545.0 6,406,014.0 (184,531.0) (2.8)

6.2.5 Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) 1,300,936.0 1,300,936.0 1,322,954.0 22,018.0 1.7

6.2.6 Fondo de Aportaciones para Seguridad Pública de los Estados y del D. F. (FASP) 566,567.0 566,567.0 655,793.0 89,226.0 15.7

6.2.7 Fondo de Aportaciones para Educación Tecnológica y para Adultos (FAETA) 588,767.0 588,767.0 568,101.0 (20,666.0) (3.5)

6.2.8 Programa de Apoyos para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 3,556,267.0 3,556,267.0 3,509,279.0 (46,988.0) (1.3)

6.2.9 Ingresos derivados de otros apoyos federales 2,594,598.0 2,594,598.0 18,542,516.0 15,947,918.0 614.7

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

206,514.05.11 Montos que la Federación cubra al Estado derivado del Fondo de Compensación del Impuesto

sobre Automóviles Nuevos

(98.3)

166,286.0 6,096,681.0

4,754,542.0

206,514.0

5,930,395.0

5,404.5 86,376.0

206,514.0


PARA EL EJERCICIO FISCAL DEL AÑO 2011(Miles de Pesos)

4,668,166.0

5.8 Montos que la Federación cubra al Estado por las actividades de colaboración administrativa que

este último realice, en los términos de los convenios que al efecto se celebren

5.9 Montos que los municipios cubran al Estado por actividades de colaboración administrativa que

este último realice, en los términos de los convenios que al efecto se celebren

5.10 Aprovechamientos diversos que se derivan de la aplicación del Código Administrativo del Estado

de México y del Código Financiero del Estado de México y Municipios

5,930,395.0

86,376.0

2.8



LEY DE INGRESOS ESTIMADAAMPLIACIONES

NETASMODIFICADA RECAUDADA VARIACIÓN %

7. INGRESOS DERIVADOS DEL SECTOR AUXILIAR: 17,369,242.0 17,369,242.0 29,586,687.0 12,217,445.0 70.3

7.1 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México 100,003.0 100,003.0 367,268.0 267,265.0 267.3

7.2 Sistema de Radio y Televisión Mexiquense 12,360.0 12,360.0 53,530.0 41,170.0 333.1

7.3 Instituto Mexiquense de la Pirotecnia 1,591.0 1,591.0

7.4 Instituto de Información e Inves. Geográfica, Estadística y Catastral del Estado de México 8,805.0 8,805.0 14,539.0 5,734.0 65.1

7.5 Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de México 11,553.0 11,553.0

7.6 Instituto Hacendario del Estado de México 20,271.0 20,271.0 31,419.0 11,148.0 55.0

7.7 Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios 10,794,448.0 10,794,448.0 12,399,644.0 1,605,196.0 14.9

7.8 Instituto de Capacitación y Adiestramiento para el Trabajo Industrial 13,984.0 13,984.0 115,981.0 101,997.0 729.4

7.9 Instituto Mexiquense de Cultura 12,781.0 12,781.0 156,321.0 143,540.0 1,123.1

7.10 Servicios Educativos Integrados al Estado de México 1,534,425.0 1,534,425.0

7.11 Tecnológico de Estudios Superiores de Ecatepec 29,328.0 29,328.0 59,441.0 30,113.0 102.7

7.12 Universidad Tecnológica de Nezahualcóyotl 14,886.0 14,886.0 76,388.0 61,502.0 413.2

7.13 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de México 48,555.0 48,555.0 191,234.0 142,679.0 293.9

7.14 Universidad Tecnológica Fidel Velázquez 6,871.0 6,871.0 25,051.0 18,180.0 264.6

7.15 Universidad Tecnológica de Tecámac 2,452.0 2,452.0 89,682.0 87,230.0 3,557.5

7.16 Colegio de Bachilleres del Estado de México 20,025.0 20,025.0 91,150.0 71,125.0 355.2

7.17 Tecnológico de Estudios Superiores de Coacalco 5,796.0 5,796.0 47,657.0 41,861.0 722.2

7.18 Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México 3,155.0 3,155.0 11,857.0 8,702.0 275.8

7.19 Tecnológico de Estudios Superiores de Cuautitlán Izcalli 5,284.0 5,284.0 35,865.0 30,581.0 578.7

7.20 Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente del Estado de México 2,459.0 2,459.0 27,639.0 25,180.0 1,024.0

7.21 Tecnológico de Estudios Superiores de Huixquilucan 2,504.0 2,504.0 47,276.0 44,772.0 1,788.0

7.22 Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec 1,545.0 1,545.0 25,804.0 24,259.0 1,570.2

7.23 Tecnológico de Estudios Superiores de Tianguistenco 1,346.0 1,346.0 14,159.0 12,813.0 951.9

7.24 Instituto Mexiquense de la Infraestructura Física Educativa 4,720.0 4,720.0 344,100.0 339,380.0 7,190.3

7.25 Tecnológico de Estudios Superiores de Chalco 2,054.0 2,054.0 25,564.0 23,510.0 1,144.6

7.26 Tecnológico de Estudios Superiores de Jocotitlán 3,940.0 3,940.0 49,176.0 45,236.0 1,148.1

7.27 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de México 126,235.0 126,235.0 273,228.0 146,993.0 116.4

7.28 Tecnológico de Estudios Superiores de Valle de Bravo 3,153.0 3,153.0 34,619.0 31,466.0 998.0

7.29 Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca 2,137.0 2,137.0 32,613.0 30,476.0 1,426.1

7.30 Tecnológico de Estudios Superiores de Villa Guerrero 3,048.0 3,048.0 21,538.0 18,490.0 606.6

7.31 Consejo Mexiquense de Ciencia y Tecnología 79,453.0 79,453.0

7.32 Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del Progreso 898.0 898.0 12,200.0 11,302.0 1,258.6

7.33 Tecnológico de Estudios Superiores de Chimalhuacán 1,901.0 1,901.0 23,794.0 21,893.0 1,151.7

7.34 Universidad Estatal del Valle de Ecatepec 3,796.0 3,796.0 57,355.0 53,559.0 1,410.9

7.35 Universidad Tecnológica del Valle de Toluca 3,971.0 3,971.0 38,251.0 34,280.0 863.3

7.36 Instituto Mexiquense de Cultura Física y Deporte 12,257.0 12,257.0 142,094.0 129,837.0 1,059.3

7.37 Universidad Intercultural del Estado de México 335.0 335.0 33,115.0 32,780.0 9,785.1

7.38 Universidad Politécnica del Valle de México 2,890.0 2,890.0 73,182.0 70,292.0 2,432.2

7.39 Universidad Politécnica del Valle de Toluca 7,614.0 7,614.0 51,740.0 44,126.0 579.5

7.40 Instituto de Educación Media Superior y Superior a Distancia del Estado de México 20,444.0 20,444.0

7.41 Comisión del Agua del Estado de México 28,122.0 28,122.0 296,557.0 268,435.0 954.5

7.42 Instituto de Invest. y Capacitación Agropec. Acuícola y Forestal del Estado de México 6,183.0 6,183.0 17,256.0 11,073.0 179.1

7.43 Protectora de Bosques del Estado de México 4,308.0 4,308.0 85,995.0 81,687.0 1,896.2

7.44 Fideicomiso para el Desarrollo de Parques y Zonas Industriales en el Estado de México 58,756.0 58,756.0 323,623.0 264,867.0 450.8

7.45 Instituto de Fomento Minero y Estudios Geológicos del Estado de México 433.0 433.0

7.46 Instituto Mexiquense del Emprendedor 31,804.0 31,804.0

7.47 Junta de Caminos del Estado de México 1,154,293.0 1,154,293.0

7.48 Sistema de Autopistas, Aeropuertos, Servicios Conexos y Auxiliares del Estado de México 35,301.0 35,301.0

7.49 Comisión Estatal de Parques Naturales y de la Fauna 17,938.0 17,938.0 48,643.0 30,705.0 171.2

7.50 Reciclagua Ambiental S.A. de C.V. 61,136.0 61,136.0 79,739.0 18,603.0 30.4

7.51 Consejo Estatal para el Desarrollo Integral de los Pueblos Indígenas del Estado de México 167,696.0 167,696.0

7.52 Consejo Estatal de la Mujer y Bienestar Social 201,534.0 201,534.0

7.53 Instituto Mexiquense de la Juventud 1,044.0 1,044.0

7.54 Junta de Asistencia Privada del Estado de México 13,747.0 13,747.0

7.55 Consejo de Investigación y Evaluación de la Política Social 21,415.0 21,415.0

7.56 Instituto de Salud del Estado de México 5,696,079.0 5,696,079.0 5,615,200.0 (80,879.0) (1.4)

7.57 Comisión de Conciliación y Arbitraje Médico del Estado de México 91.0 91.0

7.58 Instituto Materno Infantil del Estado de México 123,600.0 123,600.0 499,285.0 375,685.0 304.0

7.59 Hospital Regional de Alta Especialidad de Zumpango 41,200.0 41,200.0 70,205.0 29,005.0 70.4

7.60 Instituto Mexiquense de la Vivienda Social 31,542.0 31,542.0 86,922.0 55,380.0 175.6

7.61 Instituto de Investigación y Fomento de las Artesanías del Estado de México 2,916.0 2,916.0 1,712.0 (1,204.0) (41.3)

7.62 Instituto de la Función Registral del Estado de México 3,747,135.0 3,747,135.0

7.63 Procuraduría de Protección al Ambiente del Estado de México 2,381.0 2,381.0 7,625.0 5,244.0 220.2

7.64 Comisión para el Desarrollo Turístico del Valle de Teotihuacán 1,249.0 1,249.0

7.65 Centro de Control de Confianza del Estado de México 9,274.0 9,274.0 74,108.0 64,834.0 699.1

7.66 Universidad Politécnica de Técamac 27,447.0 27,447.0

7.67 Universidad Mexiquense del Bicentenario 149,001.0 149,001.0

7.68 Universidad Estatal del Valle de Toluca 65,686.0 65,686.0

7.69 Banco de Tejidos del Estado de México

7.70 Centro Estatal de Estudios sobre Seguridad Pública y Desarrollo Policial

Sistema de Transporte Masivo del Estado de México 19,174.0 19,174.0

Fideicomiso C3 124.0 124.0

Universidad Politécnica de Texcoco 709.0 709.0

8. OTROS INGRESOS 8,460,661.0 8,460,661.0 4,635,296.0 (3,825,364.0) (45.2)

8.1 Pasivos que se generen como resultado de erogaciones que se devenguen en el ejercicio fiscal pero

que queden pendientes por liquidar al cierre del mismo2,460,661.0 2,460,661.0 2,460,504.0 (157.0)

8.2 Pasivos que se generen como resultado de la contratación de créditos, en términos del título octavo

del Codigo Financiero del Estado de México y Municipios.6,000,000.0 6,000,000.0 2,174,793.0 (3,825,207.0) (63.8)

T O T A L 148,343,022.0 148,343,022.0 184,152,257.0 35,809,237.0 24.1


PARA EL EJERCICIO FISCAL DEL AÑO 2011(Miles de Pesos)




Con la finalidad de mostrar las variaciones presentadas en el presupuesto de ingresos

recaudado, se presenta el siguiente resumen de los conceptos que lo integran:

CONCEPTOESTIMADA AMPLIACIONES MODIFICADA RECAUDADA

% VARIACIÓN %

INGRESOS PROPIOS

Impuestos 6,146,368.0 6,146,368.0 6,654,492.0 3.6 508,124.0 8.3

Derechos 3,655,895.0 3,655,895.0 4,888,561.0 2.7 1,232,666.0 33.7

Aportaciones de Mejora 231,128.0 231,128.0 227,054.0 0.1 (4,074.0) (1.8)

Productos 514,232.0 514,232.0 718,767.0 0.4 204,535.0 39.8

Aprovechamientos 6,838,748.0 6,838,748.0 14,198,514.0 7.7 7,359,766.0 107.6

S U B T O T A L 17,386,371.0 17,386,371.0 26,687,388.0 14.5 9,301,017.0 53.5

Ingresos Federales 105,126,748.0 105,126,748.0 123,242,886.0 66.9 18,116,138.0 17.2

Ingresos Sector Auxiliar 17,369,242.0 17,369,242.0 29,586,687.0 16.1 12,217,445.0 70.3

Otros Ingresos 8,460,661.0 8,460,661.0 4,635,296.0 2.5 (3,825,365.0) (45.2)

S U B T O T A L 130,956,651.0 130,956,651.0 157,464,869.0 85.5 26,508,218.0 20.2

T O T A L 148,343,022.0 148,343,022.0 184,152,257.0 100.0 35,809,235.0 24.1


PARA EL EJERCICIO FISCAL DEL AÑO 2011

(Miles de Pesos)


LEY DE INGRESOS

14.5

66.9

16.1

2.5

LEY DE INGRESOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2011(Porcentaje)

Ingresos Propios

Ingresos Federales

Ingresos Sector Auxiliar

Otros Ingresos

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.



Los ingresos propios obtenidos al cierre del Ejercicio Fiscal 2011 ascendieron a un total

de 26,687,388.0 miles de pesos, reflejándose un incremento del 53.5 por ciento con

relación a lo previsto, presentándose el mayor incremento en el rubro de

Aprovechamientos con 14,198,514.0 miles de pesos.

En 2011 los impuestos ascendieron 6,654,492.0 miles de pesos, lo que superó en 10.4

por ciento al importe recaudado en el ejercicio anterior y en 8.3 por ciento a la meta

programada, siendo el Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal con 5,933,984.0 miles de pesos, el que contribuye con el porcentaje más alto

en la recaudación por este concepto.

Los Derechos por los servicios que prestan las dependencias de la administración

pública estatal totalizaron 4,888,561.0 miles de pesos, monto superior en 1,232,666.0

miles de pesos, respecto a la previsión presupuestal. Es importante mencionar que este

importe incluye 2,439,993.0 miles de pesos correspondientes a los derechos cobrados

por los organismos descentralizados sectorizados a la Secretaría de Gobierno,

Secretaría del Agua y Obra Pública, Secretaría de Educación y Secretaría de

Comunicaciones (IFREM, CAEM, SEIEM, JCEM Y SAASCAEM), lo anterior, en función

de atender los criterios de equidad entre las entidades federativas.

Por otra parte, al comparar las cifras presentadas en la Cuenta Pública en el Artículo 1

del Capítulo 1 “Cumplimiento de Disposiciones Legales” contra las mostradas en la Ley

de Ingresos publicada en la Gaceta del Gobierno, se presenta una diferencia en este

rubro por 1,822,755.0 miles de pesos, la cual corresponde a los derechos obtenidos por

los Organismos Auxiliares mencionados anteriormente.

En 2011 las Aportaciones de Mejora sumaron la cantidad de 227,054.0 miles de pesos,

presentando una disminución del 1.8 por ciento con respecto a la proyección

presupuestal.



Por concepto de productos se registraron ingresos por 718,767.0 miles de pesos,

reflejando un incremento de 204,535.0 miles de pesos en relación a lo estimado en la

Ley de Ingresos.

Los ingresos recaudados por concepto de Aprovechamientos fueron del orden de

14,198,514.0 miles de pesos, de los cuales 6,096,681.0 miles de pesos, corresponden

a los Montos que la Federación cubre al Estado por las actividades de colaboración

administrativa que éste último realiza, en los términos de los convenios que al afecto se

celebren; 4,754,542.0 miles de pesos, son provenientes de diversos aprovechamientos

derivados de la Aplicación del Código Administrativo del Estado de México y del Código

Financiero del Estado de México y Municipios y 2,768,031.0 miles de pesos por

concepto de Reintegros.

El rubro de los Ingresos Derivados del Sector Auxiliar presenta un incremento de

12,217,445.0 miles de pesos, respecto a la cantidad estimada, siendo los Organismos

que presentan los montos más altos los siguientes:

Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMyM)

12,399,644.0 miles de pesos;

Instituto de Salud del Estado de México (ISEM) 5,615,200.0 miles de pesos;

Instituto de la Función Registral del Estado de México (IFREM) 3,747,135.0 miles

de pesos;

Servicios Educativos Integrados al Estado de México (SEIEM) 1,534,425.0 miles

de pesos;

Junta de Caminos del Estado de México (JCEM) 1,154,293.0 miles de pesos.

Al conciliar la información presentada en este rubro con la reflejada en la Cuenta

Pública de cada uno de los Organismos, se pudo corroborar que en lo referente a los

ingresos obtenidos por FIDEPAR, éste último recaudó 133,000.0 miles de pesos, por



concepto de Aportación Federal provenientes del Fondo PYME de la Secretaría de

Economía y del Ramo 38 Ciencia y Tecnología, importe que en el Capítulo 1

“Cumplimiento de Disposiciones Legales” es considerado como un Ingreso Propio del

Organismo.

Es conveniente mencionar que la operación aritmética correspondiente a la variación

reflejada en el Artículo 1 del Capítulo 1 “Cumplimiento de Disposiciones Legales” en

este rubro es errónea, al presentar un monto por 12,197,438.0 miles de pesos, siendo la

cantidad correcta 12,217,445.0 miles de pesos.

Los recursos federalizados representan el 66.9 por ciento del total de los ingresos

obtenidos al cierre del 2011, los cuales ascendieron a 123,242,886.0 miles de pesos,

cifra superior en 10.7 por ciento respecto a lo percibido en el ejercicio inmediato

anterior, divididos en dos grandes grupos:

El primer grupo hace referencia a los recursos que tienen derecho a percibir los Estados

y Municipios por la adhesión de éstos al Sistema de Coordinación Fiscal y el

rendimiento de las contribuciones especiales. Al cierre del ejercicio se recaudaron por

este concepto 54,446,449.0 miles de pesos.

CONCEPTO RECAUDADO %

Fondo General de Participaciones 50,027,502.0 91.9

Fondo de Fiscalización 2,287,006.0 4.2

Fondo de Fomento Municipal 993,746.0 1.8

Participaciones en Impuestos Especiales sobre Productos y Servicios 837,935.0 1.5

Fondo de Compensación 300,260.0 0.6

T O T A L 54,446,449.0 100.0

INGRESOS ESTATALES DERIVADOS DE LAS PARTICIPACIONES EN LOS

INGRESOS FEDERALES

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado

de México.

(Miles de Pesos)



El segundo grupo se integra por los recursos que la federación transfiere a las

haciendas públicas de los Estados, Distrito Federal, y en su caso, de los Municipios,

condicionando su gasto a la consecución y cumplimiento de los objetivos que para cada

tipo de aportación se establecen en la Ley de Coordinación Fiscal.

En el siguiente cuadro se presenta la integración del importe correspondiente a los

Ingresos Derivados de Otros Apoyos Federales.


Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB) 27,175,914.0 39.5

Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) 6,728,402.0 9.8

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS) 3,887,465.0 5.7

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN)6,406,014.0 9.3

Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) 1,322,954.0 1.9

Fondo de Aportaciones para Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal (FASP) 655,793.0 1.0

Fondo de Aportaciones para Educación Tecnológica y para Adultos (FAETA) 568,101.0 0.8

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 3,509,279.0 5.1

Ingresos Derivados de Otros Apoyos Federales 18,542,516.0 27.0

T O T A L 68,796,438.0 100.0

INGRESOS ESTATALES DERIVADOS DE APORTACIONES FEDERALES

Y OTROS APOYOS FEDERALES


(Miles de Pesos)


Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) 1,950,102.6 10.5

Otros Ingresos Derivados de Apoyos Federales 16,592,413.0 89.5

T O T A L 18,542,515.6 100.0

INGRESOS ESTATALES DERIVADOS DE APORTACIONES FEDERALES

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado

de México.

(Miles de Pesos)



Es conveniente mencionar que en el ejercicio 2010 dentro del importe reflejado en el

rubro de Otros Ingresos Derivados de Apoyos Federales en el Consolidado de la

Evolución de las Finanzas Públicas, no se incluían Ingresos Federales recibidos

directamente por los Organismos Auxiliares (Tecnológicos y Universidades); situación

que para el ejercicio sujeto a revisión se ve modificada, ya que dichos recursos

actualmente si se consideran dentro de este concepto.



En el siguiente cuadro se presenta la distribución de los Ingresos Derivados de Apoyos

Federales:

APOYO RECAUDADO %

Instituto Nacional de Antropología e Historia 2,955.1

DIF Nacional 4,988.5

Programa de Fiscalización del Gasto Federalizado 5,261.3 0.1

Comisión Nacional Forestal 20,000.0 0.1

Socorro de Ley 22,098.4 0.1

Secretaría de Desarrollo Social 47,467.0 0.3

Secretaría de Seguridad Pública 50,000.0 0.3

Secretaría de Turismo 70,650.0 0.4

Secretaría de Gobernación 95,957.9 0.5

Secretaría de Trabajo 106,819.2 0.6

Fondo Metropolitano del Valle de Toluca 133,621.9 0.7

Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales 188,816.9 1.0

Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte 216,919.2 1.2

Subsidio para la Seguridad Pública Municipal y de las

Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal338,553.0 1.8

Universidades y Tecnológicos 554,804.4 3.0

Comisión Nacional del Agua (CNA) 580,933.7 3.1

Ramo 23 631,354.7 3.4

Subsidio Ramo 6 1,013,264.4 5.5

Fondo Metropolitano de Proyectos de Impacto Ambiental del Valle

de México1,557,096.7 8.4

Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades

Federativas1,950,102.6 10.5

Secretaría de Educación Pública 3,287,885.0 17.7

Secretaría de Salud 7,662,965.7 41.3

T O T A L 18,542,515.6 100.0

FEDERALES

DISTRIBUCIÓN DE OTROS INGRESOS DERIVADOS DE APOYOS

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares


(Miles de Pesos)



Los ingresos derivados de la contratación de créditos ascienden a la cantidad de

2,174,793.0 miles de pesos, importe inferior en 63.8 por ciento, respecto al monto

autorizado en el artículo 2 de la Ley de Ingresos del Estado de México; por otra parte,

los Pasivos generados como resultado de las erogaciones devengadas en el ejercicio

fiscal pendientes por liquidar el cierre del mismo muestran un importe por 2,460,504.0

miles de pesos.

Al conciliar las cifras mostradas en el Artículo 1 del Capítulo 1 “Cumplimiento de

Disposiciones Legales” con las reflejadas en el cuadro de la Evolución de las Finanzas

Públicas Integrada, por concepto del Presupuesto Autorizado de Ingresos Federales, se

presenta una diferencia de 5,525,558.4 miles de pesos. Al respecto se solicitó a la

Contaduría General Gubernamental la aclaración de dicha diferencia, la respuesta fue:

“El importe de 5,525,558.0 miles de pesos, corresponden al Recurso Federal autorizado

Otros

Subsidio Seg. Púb. Municipal y Demarcaciones Territoriales del D. F.

Universidades y Tecnológicos

Comisión Nacional de Agua

Ramo 23

Subsidio Ramo 6

Fondo Metropolitano de Proyectos de Impacto Amb. del Valle de México

Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas

Secretaría de Educación Pública

Secretaría de Salud

965,555.4

338,553.0

554,804.4

580,933.7

631,354.7

1,013,264.4

1,557,096.7

1,950,102.6

3,287,885.0

7,662,965.7

DISTRIBUCIÓN DE OTROS INGRESOS DERIVADOS DE APOYOS FEDERALES(Miles de Pesos)




en Decreto como Ingresos Propios, el cual se desglosa de la siguiente manera: Seguro

Popular 5,262,408.0 miles de pesos y Oportunidades 263,150.0 miles de pesos”.

A continuación se presenta el comportamiento de los ingresos recaudados por el

Gobierno del Estado de México en los ejercicios fiscales 2005 – 2011:




público.



No se determinaron Recomendaciones de Control Interno


133

P

RE

SU

PU

ES

TO

DE

EG

RE

SO

S

PRESUPUESTO DE EGRESOS

DEL ESTADO DE MÉXICO



El gasto total erogado por el Gobierno del Estado de México durante el ejercicio fiscal

2011, fue del orden de 179,430,831.7 miles de pesos, lo que representa un incremento

del 21.0 por ciento, respecto al importe previsto en el Artículo 4 del Presupuesto de

Egresos, el cual refleja la cantidad de 148,343,022.0 miles de pesos; por otra parte, se

muestra un subejercicio del 3.8 por ciento en relación al Presupuesto Modificado,

equivalente a 7,056,160.5 miles de pesos, derivado de las medidas de contención del

gasto implementadas por el Gobierno Estatal y el ahorro presupuestario.

En el Artículo 5 del Capítulo 1 “Cumplimiento de Disposiciones Legales” se presenta la

clasificación del gasto conforme al Presupuesto de Egresos Ejercido con base a las

funciones estratégicas contempladas en el Plan de Desarrollo Estatal, las cuales son:

1. Legislativo;

2. Impartición de Justicia;

3. Procuración de Justicia y

Derechos Humanos;

4. Seguridad Pública y Protección

Civil;

5. Administración, Planeación y

Control Gubernamental;

6. Administración y Fortalecimiento

de la Hacienda Pública;

7. Salud, Seguridad y Asistencia

Social;

8. Educación, Cultura y Deporte;

9. Fomento al Desarrollo Económico;

10. Desarrollo Regional, Urbano y

Ecología; y

11. Preservación del Medio Ambiente

y los Recursos Naturales.

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMAS

PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO



En el siguiente cuadro se muestra el desglose a nivel programa, agrupando la

aplicación del gasto de los recursos de acuerdo a los propósitos a los que son

destinados:

PROGRAMA

APROBADO

AMPLIACIONES /

REDUCCIONES MODIFICADO EJERCIDO

VARIACIÓN %

01 01 01 Legislativo 1,310,661.8 5,261.3 1,315,923.1 1,315,923.1

02 01 01 Judicial 2,404,023.1 11,191.2 2,415,214.3 2,415,214.3

02 01 02 Electoral 102,580.8 8,326.9 110,907.7 110,907.7

02 01 03 Prevención y Readaptación Social 1,191,535.2 59,008.8 1,250,544.0 1,231,438.6 (19,105.4) (1.5)

03 01 01 Procuración de Justicia 2,385,359.1 (108,445.3) 2,276,913.8 2,237,059.3 (39,854.5) (1.8)

03 02 01 Derechos Humanos 106,023.5 2,375.2 108,398.7 108,239.4 (159.3) (0.1)

04 01 01 Seguridad Pública 4,544,947.0 1,165,066.3 5,710,013.3 5,619,481.1 (90,532.2) (1.6)

04 01 02 Protección Civil 539,711.0 (420,552.8) 119,158.2 116,182.4 (2,975.8) (2.5)

05 01 01Consolidación de la Gestión Pública

Eficiente y Eficaz561,837.5 65,657.6 627,495.1 614,291.1 (13,204.0) (2.1)

05 01 02Desarrollo de la Función Pública y Ética en

el Servicio Público287,020.3 44,012.0 331,032.3 323,284.0 (7,748.3) (2.3)

05 01 03Conducción de las Políticas Grales.

Gobierno536,456.4 36,406.8 572,863.2 550,764.0 (22,099.2) (3.9)

05 02 01Protección Jurídica de las Personas y sus

Bienes893,242.3 680,041.5 1,573,283.8 1,529,077.7 (44,206.1) (2.8)

05 03 01Fortalecimiento del Sistema Integral de

Planeación del Estado156,404.7 14,584.0 170,988.7 148,785.2 (22,203.5) (13.0)

05 04 01 Democracia y Pluralidad Política 1,695,710.8 77,421.0 1,773,131.8 1,772,531.3 (600.5)

05 05 01Comunicación Pública y Fortalecimiento

Informativo179,158.8 4,614.8 183,773.6 178,947.0 (4,826.6) (2.6)

05 05 02 Nuevas Organizaciones de la Sociedad 30,146.2 4,626.4 34,772.6 33,750.6 (1,022.0) (2.9)

05 05 03 Coordinación Metropolitana 74,665.6 8,995.7 83,661.3 75,675.9 (7,985.4) (9.5)

06 01 01Impulso al Federalismo y Desarrollo

Municipal116,430.4 54,639.3 171,069.7 160,607.9 (10,461.8) (6.1)

06 01 02 Fortalecimiento de los Ingresos 738,433.9 390,172.4 1,128,606.3 1,115,173.2 (13,433.1) (1.2)

06 01 03 Gasto Social e Inversión Pública 25,624.8 2,091.6 27,716.4 25,172.6 (2,543.8) (9.2)

06 01 04Financiamiento de la Infraestructura para el

Desarrollo31,018.9 (336.9) 30,682.0 30,323.2 (358.8) (1.2)

06 02 01 Deuda Pública 13,640.6 7,004.0 20,644.6 20,037.6 (607.0) (2.9)

06 02 02 Previsiones para el Servicio de la Deuda 9,180,251.1 3,614,124.1 12,794,375.2 9,608,599.3 (3,185,775.9) (24.9)

06 02 03 Transferencias Intergubernamentales 24,130,831.4 464,202.3 24,595,033.7 24,256,877.3 (338,156.4) (1.4)

06 02 04Previsiones para el Pago de Adeudos de

Ejercicios Fiscales Anteriores2,548,211.3 9,398,318.0 11,946,529.3 11,085,528.9 (861,000.4) (7.2)

07 01 01 Alimentación 984,925.6 (20,180.8) 964,744.8 957,355.6 (7,389.2) (0.8)

07 01 02 Desarrollo Integral de la Familia 122,555.3 147,496.7 270,052.0 264,654.8 (5,397.2) (2.0)

07 01 03 Atención a la Población Infantil 3,466,545.5 533,003.7 3,999,549.2 3,976,755.1 (22,794.1) (0.6)

07 01 04 Atención a Personas con Discapacidad 152,476.8 106,616.4 259,093.2 257,727.4 (1,365.8) (0.5)

07 01 05 Seguridad Social 5,941,342.0 (522,003.8) 5,419,338.2 5,248,918.8 (170,419.4) (3.1)

07 02 01 Salud y Asistencia Social 16,163,509.9 3,747,369.9 19,910,879.8 19,281,495.3 (629,384.5) (3.2)

07 03 01El Papel Fundamental de la Mujer y la

Perspectiva de Género2,195,426.8 406,678.8 2,602,105.6 2,583,899.8 (18,205.8) (0.7)

07 03 02 Apoyo a los Adultos Mayores 1,564,894.3 141,485.6 1,706,379.9 1,705,464.0 (915.9) (0.1)

07 03 03 Grupos Étnicos 117,480.5 73,672.6 191,153.1 188,583.7 (2,569.4) (1.3)

07 03 04 Población 63,366.1 7,964.3 71,330.4 70,308.3 (1,022.1) (1.4)

07 03 05 Desarrollo Comunitario 188,272.8 (147,988.7) 40,284.1 40,281.8 (2.3)

07 04 01 Oportunidades para los Jóvenes 299,750.6 (103,768.6) 195,982.0 194,820.8 (1,161.2) (0.6)

08 01 01 Educación para el Desarrollo Integral 51,670,657.7 3,833,082.8 55,503,740.5 54,989,492.6 (514,247.9) (0.9)

08 02 01 Identidad Mexiquense 296,654.2 30,489.4 327,143.6 309,642.2 (17,501.4) (5.3)

08 02 02 Cultura y Arte 547,815.7 32,389.6 580,205.3 506,162.1 (74,043.2) (12.8)

08 03 01 Cultura Física y Deporte 173,680.3 550,850.3 724,530.6 722,875.8 (1,654.8) (0.2)

09 01 01 Empleo 280,612.1 152,985.9 433,598.0 352,137.9 (81,460.1) (18.8)

09 02 01 Administrativo y Laboral 222,274.0 6,776.6 229,050.6 227,062.5 (1,988.1) (0.9)

09 03 01 Desarrollo Agrícola 714,283.8 345,228.8 1,059,512.6 1,054,763.1 (4,749.5) (0.4)

09 03 02 Fomento a Productores Rurales 18,120.5 30,205.8 48,326.3 47,710.7 (615.6) (1.3)

09 03 03 Fomento Pecuario 66,655.3 (32,796.6) 33,858.7 33,750.0 (108.7) (0.3)

09 03 04 Desarrollo Forestal 96,159.1 7,517.1 103,676.2 102,797.6 (878.6) (0.8)

09 03 05 Infraestructura Hidroagrícola 558,819.0 (489,934.0) 68,885.0 68,066.1 (818.9) (1.2)

09 03 06 Fomento Acuícola 8,232.2 (88.4) 8,143.8 8,139.4 (4.4) (0.1)

09 04 01 Modernización Industrial 387,264.8 188,099.2 575,364.0 540,665.3 (34,698.7) (6.0)

09 04 02 Fomento a la Minería 7,089.9 261.4 7,351.3 6,820.4 (530.9) (7.2)

09 04 03 Promoción Internacional 21,221.2 1,280.1 22,501.3 21,223.8 (1,277.5) (5.7)

09 04 04 Modernización Comercial 63,728.5 (6,367.9) 57,360.6 56,204.0 (1,156.6) (2.0)

09 04 05 Investigación Ciencia y Tecnología 336,187.8 86,797.5 422,985.3 407,912.2 (15,073.1) (3.6)

09 05 01 Promoción Artesanal 23,257.3 2,537.4 25,794.7 20,395.1 (5,399.6) (20.9)

09 05 02 Fomento Turístico 165,313.9 98,722.3 264,036.2 249,279.6 (14,756.6) (5.6)

09 06 01Modernización de las Comunicaciones y el

Transporte1,544,430.7 4,249,550.5 5,793,981.2 5,340,068.7 (453,912.5) (7.8)

10 01 01 Coordinación para el Desarrollo Regional 964,896.4 136,319.4 1,101,215.8 1,077,987.2 (23,228.6) (2.1)

10 02 01 Desarrollo Urbano 1,971,406.8 5,651,569.7 7,622,976.5 7,605,941.7 (17,034.8) (0.2)

10 02 02 Agua y Saneamiento 2,117,356.2 2,153,528.2 4,270,884.4 4,077,512.2 (193,372.2) (4.5)

10 03 01 Suelo 129,320.9 273,552.0 402,872.9 397,112.1 (5,760.8) (1.4)

10 03 02 Vivienda 55,423.6 45,057.7 100,481.3 92,354.7 (8,126.6) (8.1)

10 04 01 Energía 121,455.0 270,774.6 392,229.6 392,109.9 (119.7)

11 01 01 Protección al Ambiente 736,232.6 566,428.2 1,302,660.8 1,268,506.2 (34,154.6) (2.6)

148,343,022.0 38,143,970.2 186,486,992.2 179,430,831.7 (7,056,160.5) (3.8)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

T O T A L

EP



(Miles de Pesos)




A continuación se presentan los programas que reflejan los importes más altos en

relación al Presupuesto Ejercido:

En otro orden de ideas, dentro de este mismo artículo, se presenta la distribución por

programa del Fondo General de Previsiones Salariales y Económicas (FGPSYE), el

cual refleja un incremento del 1.6 por ciento, respecto al ejercicio 2010, mostrando un

importe de 1,782,916.5 miles de pesos. En el siguiente cuadro se presenta la

distribución en ambos ejercicios fiscales:

PROGRAMA IMPORTE %

08 01 01 Educación para el Desarrollo Integral 54,989,492.6 30.6

06 02 03 Transferencias Intergubernamentales 24,256,877.3 13.5

07 02 01 Salud y Asistencia Social 19,281,495.3 10.7

06 02 04 Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 11,085,528.9 6.2

06 02 02 Previsiones para el Servicio y Amortizaciones de la Deuda 9,608,599.3 5.4

10 02 01 Desarrollo Urbano 7,605,941.7 4.2

09 06 01 Modernización de las Comunicaciones y el Transporte 5,340,068.7 3.0

07 01 05 Seguridad Social 5,248,918.8 2.9

10 02 02 Agua y Saneamiento 4,077,512.2 2.3

T O T A L 141,494,434.8 78.9

EP



(Miles de Pesos)

FONDO GENERAL DE PREVISIONES SALARIALES Y ECONÓMICAS



PROGRAMA 2011 2010 VARIACIÓN %

02 01 03 Prevención y Readaptación Social 228.1 25,807.6 (25,579.5) (99.1)

03 01 01 Procuración de Justicia 1,275.7 1,275.7

03 02 01 Derechos Humanos 12.1 12.1

04 01 01 Seguridad Pública 11,047.7 121,065.4 (110,017.7) (90.9)

04 01 02 Protección Civil 3.3 1,224.2 (1,220.9) (99.7)

05 01 01Consolidación de la Gestión Pública Eficiente y

Eficaz959.4 49.2 910.2 1,850.0

05 01 02Desarrollo de la Función Pública y Ética en el

Servicio Público1,510.1 46,123.7 (44,613.6) (96.7)

05 01 03 Conducción de las Políticas Grales. Gobierno 1,299.0 5,041.1 (3,742.1) (74.2)

05 02 01 Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes 296.2 838.1 (541.9) (64.7)

05 03 01Fortalecimiento del Sistema Integral de Planeación

del Estado54.6 54.6

05 04 01 Democracia y Pluralidad Política 30.2 1,745.7 (1,715.5) (98.3)

05 05 01 Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo 333.7 90.9 242.8 267.1

05 05 02 Nuevas Organizaciones de la Sociedad 88.9 249.5 (160.6) (64.4)

05 05 03 Coordinación Metropolitana 51.1 3,287.3 (3,236.2) (98.4)

06 01 01 Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal 61.2 61.2

06 01 02 Fortalecimiento de los Ingresos 590.6 590.6

06 01 03 Gasto Social e Inversión Pública 3.4 3.4

06 01 04Financiamiento de la Infraestructura para el

Desarrollo6.9 6.9

06 02 01 Deuda Pública 47.7 47.7

07 01 01 Alimentación 42.2 42.2

07 01 03 Atención a la Población Infantil 2.2 2.2

07 02 01 Salud y Asistencia Social 242.3 242.3

07 03 04 Población 12.5 340.1 (327.6) (96.3)

08 01 01 Educación para el Desarrollo Integral 1,754,196.5 1,506,443.2 247,753.3 16.4

08 02 01 Identidad Mexiquense 521.5 (521.5) (100.0)

09 01 01 Empleo 382.4 1,831.7 (1,449.3) (79.1)

09 02 01 Administrativo y Laboral 121.8 564.4 (442.6) (78.4)

09 03 01 Desarrollo Agrícola 715.7 1,041.2 (325.5) (31.3)

09 03 02 Fomento de Productores Rurales 565.5 253.9 311.6 122.7

09 03 03 Fomento Pecuario 497.5 306.5 191.0 62.3

09 03 05 Infraestructura Hidroagrícola 265.1 265.1

09 03 06 Fomento Acuícola 216.7 63.5 153.2 241.3

09 04 01 Modernización Industrial 988.0 7,203.2 (6,215.2) (86.3)

09 04 03 Promoción Internacional 99.8 334.6 (234.8) (70.2)

09 04 04 Modernización Comercial 186.0 887.1 (701.1) (79.0)

09 04 05 Investigación Ciencia y Tecnología 29.9 1,389.9 (1,360.0) (97.8)

09 05 02 Fomento Turístico 140.2 123.3 16.9 13.7

09 06 01Modernización de las Comunicaciones y el

Transporte1,738.4 3,283.2 (1,544.8) (47.1)

10 01 01 Coordinación para el Desarrollo Regional 2,606.0 13,384.0 (10,778.0) (80.5)

10 02 01 Desarrollo Urbano 1,190.9 4,972.4 (3,781.5) (76.0)

10 04 01 Energía 494.8 140.9 353.9 251.2

11 01 01 Protección al Ambiente 282.2 5,411.8 (5,129.6) (94.8)

1,782,916.5 1,754,019.1 28,897.4 1.6


EP

FONDO GENERAL DE PREVISIONES SALARIALES Y ECONÓMICAS 2011

T O T A L

(Miles de Pesos)



Como podemos observar, al programa de Educación para el Desarrollo Integral se le

asignaron 1,754,196.5 miles de pesos, monto superior en 247,753.3 miles de pesos, en

relación al año 2010; por otra parte, los programas que reflejan los decrementos más

significativos en términos porcentuales, respecto al ejercicio inmediato anterior, son los

siguientes: Identidad Mexiquense con el 100.0 por ciento; Protección Civil 99.7 por

ciento; Prevención y Readaptación Social 99.1 por ciento; Coordinación Metropolitana

98.4 por ciento; y Democracia y Pluralidad 98.3 por ciento.

En el siguiente cuadro se presentan los diez principales programas, que de acuerdo al

monto asignado en su conjunto representan el 99.7 por ciento de este fondo.

PROGRAMA 2011 %

03 01 01 Procuración de Justicia 1,275.7 0.1

04 01 01 Seguridad Pública 11,047.7 0.6

05 01 01 Consolidación de la Gestión Pública Eficiente y Eficaz 959.4 0.1

05 01 02 Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público 1,510.1 0.1

05 01 03 Conducción de las Políticas Generales de Gobierno 1,299.0 0.1

08 01 01 Educación para el Desarrollo Integral 1,754,196.5 98.3

09 04 01 Modernización Industrial 988.0 0.1

09 06 01 Modernización de las Comunicaciones y el Transporte 1,738.4 0.1

10 01 01 Coordinación para el Desarrollo Regional 2,606.0 0.1

10 02 01 Desarrollo Urbano 1,190.9 0.1

S U B T O T A L 1,776,811.7 99.7

Otros Programas (19) 6,104.8 0.3

T O T A L 1,782,916.5 100.0


FONDO GENERAL DE PREVISIONES SALARIALES Y ECONÓMICAS 2011

(Miles de Pesos)

EP



A continuación se muestra la distribución por programa del Fondo General para el Pago

del Impuesto sobre Erogaciones de los Trabajadores al Servicio del Estado (FISERTP),

el cual ascendió a 1,083,988.3 miles de pesos, de los cuales 695,923.8 miles de pesos,

se asignaron al programa Educación para el Desarrollo Integral; 138,305.0 miles de

pesos a Prevención y Readaptación Social; y 135,098.2 miles de pesos a Seguridad

Pública, en su conjunto estos tres programas representan el 89.4 por ciento, de los

recursos distribuidos.

Por otra parte, se refleja un incremento de 200,000.0 miles de pesos, respecto al

importe presentado el ejercicio inmediato anterior, equivalente al 22.6 por ciento.

FONDO GENERAL PARA EL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES

DE LOS TRABAJADORES AL SERVICIO DEL ESTADO



Al comparar la información presentada en el Decreto No. 250 “Presupuesto de Egresos

del Gobierno del Estado de México para el Ejercicio Fiscal de 2011”, publicado en la

Gaceta del Gobierno No. 116 con la reflejada en el Artículo 5 del Capítulo 1

“Cumplimiento de Disposiciones Legales” se determinaron diferencias en los importes

autorizados a los siguientes programas:

PROGRAMA IMPORTE %

02 01 03 Prevención y Readaptación Social 138,305.0 12.8

03 01 01 Procuración de Justicia 1,506.8 0.1

04 01 01 Seguridad Pública 135,098.2 12.5

04 01 02 Protección Civil 208.2

05 01 01 Consolidación de la Gestión Pública Eficiente y Eficaz 44,625.3 4.1

05 01 02 Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público 1,188.5 0.1

05 01 03 Conducción de las Políticas Grales. Gobierno 11,550.0 1.1

05 02 01 Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes 2,652.6 0.2

05 03 01 Fortalecimiento del Sistema Integral de Planeación del Estado 5,810.4 0.5

05 04 01 Democracia y Pluralidad Política 970.9 0.1

05 05 02 Nuevas Organizaciones de la Sociedad 42.0

06 01 01 Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal 655.0 0.1

06 01 02 Fortalecimiento de los Ingresos 24,058.3 2.2

06 01 03 Gasto Social e Inversión Pública 244.7

06 01 04 Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo 960.3 0.1

06 02 01 Deuda Pública 1.7

07 03 04 Población 246.6

08 01 01 Educación para el Desarrollo Integral 695,923.8 64.2

08 02 01 Identidad Mexiquense 72.6

09 01 01 Empleo 8,646.9 0.8

09 02 01 Administrativo y Laboral 3,386.3 0.3

09 04 04 Modernización Comercial 50.1

09 06 01 Modernización de las Comunicaciones y el Transporte 3,148.4 0.3

10 01 01 Coordinación para el Desarrollo Regional 1,839.2 0.2

10 02 01 Desarrollo Urbano 1.7

11 01 01 Protección al Ambiente 2,795.0 0.3

1,083,988.3 100.0


FONDO GENERAL PARA EL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES

DE LOS TRABAJADORES AL SERVICIO DEL ESTADO (FISERTP) 2011

EP

T O T A L

(Miles de Pesos)



En el Artículo 6 se menciona el importe autorizado al Poder Legislativo para llevar a

cabo sus funciones, el cual es del orden de 1,310,661.8 miles de pesos, monto que

incluye las previsiones por el incremento salarial; por otra parte, esta cifra se vio

afectada por ampliaciones presupuestales de 5,261.3 miles de pesos, reflejando un

presupuesto modificado de 1,315,923.1 miles de pesos.

En lo referente al importe previsto al Poder Judicial, éste asciende a 2,404,023.1 miles

de pesos, monto que incluye las previsiones por incremento salarial y que se vio

modificado por 11,191.1 miles de pesos, por concepto de ampliaciones presupuestales.

Con relación al importe erogado, en ambos casos, no se presentó variación, toda vez

que el monto ejercido fue igual al modificado.

PROGRAMA DENOMINACIONDECRETO

No. 250FGPSE FISERTP TOTAL ARTÍCULO 5 DIFERENCIA

05-01-03Conducción de las Políticas Generales de

Gobierno523,600.1 1,299.0 11,550.0 536,449.1 536,456.4 (7.3)

05-02-01Protección Jurídica de las Personas y sus

Bienes891,173.2 296.2 2,652.6 894,122.0 893,242.3 879.7

05-05-02 Nuevas Organizaciones de la Sociedad 29,135.7 88.9 42.0 29,266.6 30,146.2 (879.6)

06-01-01 Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal 115,721.4 61.2 655.0 116,437.6 116,430.4 7.2


PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADO


(Miles de Pesos)

PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LOS PODERES LEGISLATIVO Y JUDICIAL



Tomando como base el Plan de Desarrollo Estatal el monto ejercido por los tres

grandes pilares y cimientos que dan origen al quehacer público gubernamental

asciende a 175,699,694.4 miles de pesos, importe inferior en 7,056,160.4 miles de

pesos, respecto al presupuesto modificado. Su integración es la siguiente:

Con la finalidad de edificar una sociedad en la que todos gocen de servicios públicos

suficientes y de calidad se ejercieron como parte de las acciones contempladas en el

Pilar 1 “Seguridad Social” 92,376,425.6 miles de pesos, importe que representa el 52.6

por ciento del total de los recursos erogados; en segundo término, con el propósito de

implementar un moderno esquema de financiamiento para el desarrollo regional se

aplicaron 46,302,320.2 miles de pesos al Cimiento III “Financiamiento para el Desarrollo

que Impulse el Crecimiento”.

En lo referente al importe asignado y ejercido por cada uno de los sectores asociados a

las funciones que competen al gobierno, su distribución es la siguiente:

Pilar 1: Seguridad Social 84,914,250.6 93,867,728.3 92,376,425.6 7,462,175.0 8.8 (1,491,302.7) (1.6)

Pilar 2: Seguridad Económica 9,644,845.1 23,246,531.3 22,370,533.4 12,725,688.3 131.9 (875,997.9) (3.8)

Pilar 3: Seguridad Pública 11,563,921.4 13,040,785.2 12,834,343.9 1,270,422.5 11.0 (206,441.3) (1.6)

Cimiento I: Coordinación Institucional para mejores políticas públicas 536,456.4 572,863.2 550,764.0 14,307.6 2.7 (22,099.2) (3.9)

Cimiento II: Reforma administrativa para un gobierno transparente y eficiente 1,184,421.3 1,313,289.6 1,265,307.3 80,886.0 6.8 (47,982.3) (3.7)

Cimiento III: Financiamiento para el desarrollo que impulse el crecimiento 36,784,442.4 50,714,657.2 46,302,320.2 9,517,877.8 25.9 (4,412,337.0) (8.7)

144,628,337.1 182,755,854.9 175,699,694.4 31,071,357.2 21.5 (7,056,160.4) (3.9)


T O T A L

MODIFICADO

VARIACIÓN

INICIAL

VARIACIÓN

FINAL%

PRESUPUESTO POR PILARES Y CIMIENTOS

DENOMINACIÓN APROBADO EJERCIDO

%

(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 1 1

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PILARES, CIMIENTOS Y SECTORES



En este periodo se continúo dando prioridad al Sector de Desarrollo Social erogando un

monto de 114,781,836.5 miles de pesos, cantidad que representa el 65.3 por ciento del

total del gasto; por otra parte, se destinaron 24,628,974.9 miles de pesos a los

Municipios por concepto de Participaciones y Aportaciones, importe que fue ejercido en

su totalidad.

APROBADO MODIFICADO EJERCIDO

VARIACIÓN

INICIAL%

VARIACIÓN

FINAL%

Desarrollo Social 97,300,141.1 116,711,489.8 114,781,836.5 17,481,695.5 18.0 (1,929,653.3) (1.7)

Educación, Cultura y Bienestar Social 51,061,107.0 57,739,111.0 57,104,323.6 6,043,216.6 11.8 (634,787.4) (1.1)

Desarrollo Urbano y Regional 5,162,538.9 12,788,264.7 12,544,713.3 7,382,174.4 143.0 (243,551.4) (1.9)

Salud, Seguridad y Asistencia Social 27,716,657.5 31,285,998.3 30,467,927.4 2,751,269.9 9.9 (818,070.9) (2.6)

Seguridad Pública y Procuraduría de Justicia 9,213,320.9 10,833,619.1 10,654,895.9 1,441,575.0 15.6 (178,723.2) (1.6)

Medio Ambiente 620,428.8 733,141.5 701,806.2 81,377.4 13.1 (31,335.3) (4.3)

Promoción para el Desarrolllo Social y Combate a la Pobreza 3,526,088.0 3,331,355.3 3,308,170.2 (217,917.8) (6.2) (23,185.1) (0.7)

Agropecuario y Forestal 1,710,453.3 1,876,361.9 1,859,246.2 148,792.9 8.7 (17,115.7) (0.9)

Comunicaciones y Transportes 1,900,698.9 5,356,683.4 4,878,381.0 2,977,682.1 156.7 (478,302.4) (8.9)

Desarrollo Económico e Impulso a la Productividad 941,362.1 1,405,655.4 1,265,899.2 324,537.1 34.5 (139,756.2) (9.9)

Administración y Finanzas 2,397,421.3 3,118,547.3 3,033,116.2 635,694.9 26.5 (85,431.1) (2.7)

No Sectorizable 13,380,524.2 29,319,985.8 25,252,240.3 11,871,716.1 88.7 (4,067,745.5) (13.9)

Inversión Financiera 6,509,248.6 6,488,279.3 6,488,279.3 (20,969.3) (0.3)

Servicio de la Deuda 3,180,251.1 3,391,882.4 3,185,646.6 5,395.5 0.2 (206,235.8) (6.1)

Órganos Electorales 1,739,611.8 1,825,304.4 1,825,304.4 85,692.6 4.9

Previsiones para el Pago de ADEFAS 2,460,661.3 12,012,747.8 11,151,747.4 8,691,086.1 353.2 (861,000.4) (7.2)

Previsiones para Amortización de Créditos 6,000,000.0 5,580,802.6 2,601,262.6 (3,398,737.4) (56.6) (2,979,540.0) (53.4)

Participaciones y Aportaciones Federales a Municipios 24,130,831.4 24,967,131.3 24,628,974.9 (338,030.3) (1.4) (338,156.4) (1.4)

Participaciones Municipales 14,124,107.5 14,124,107.5 13,970,482.6 (153,624.9) (1.1) (153,624.9) (1.1)

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 3,416,178.4 3,416,304.5 3,416,304.5 126.1

6,590,545.5 6,590,545.5 6,406,014.0 (184,531.5) (2.8) (184,531.5) (2.8)

836,173.8 836,173.8

Fondo General de Previsiones Salariales y Económicas 1,782,916.5

1,083,988.3

144,628,337.1 182,755,854.8 175,699,694.3 33,102,088.3 22.9 (7,056,160.6) (3.9)


T O T A L

Fondo General para el Pago del Impuesto sobre Erogaciones de los Trabajadores al

servicio del Estado

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR SECTORES


(Miles de Pesos)

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y

Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

Convenios

PODER EJECUTIVO Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS

P R E S U P U E S T O 2 0 1 1



En el apartado correspondiente al Artículo 10 se agrupan las dependencias del Sector

Central responsables de la ejecución del gasto, al 31 de diciembre de 2011 ejercieron la

cantidad de 61,790,845.7 miles de pesos.

EP DEPENDENCIA APROBADO MODIFICADO EJERCIDOVARIACIÓN

INICIAL%

VARIACIÓN

FINAL%

201 Gubernatura 24,918.7 25,993.9 24,328.3 (590.4) (2.4) (1,665.6) (6.4)

202 Secretaría General de Gobierno 5,829,113.5 6,832,365.0 6,782,165.6 953,052.1 16.3 (50,199.4) (0.7)

203 Secretaría de Finanzas 1,982,062.0 2,659,471.3 2,607,997.8 625,935.8 31.6 (51,473.5) (1.9)

204 Secretaría del Trabajo 150,574.9 183,855.2 181,948.1 31,373.2 20.8 (1,907.1) (1.0)

205 Secretaría de Educación 24,668,029.2 28,577,096.5 28,473,433.5 3,805,404.3 15.4 (103,663.0) (0.4)

206 Secretaría de Agua y Obra Pública 3,500,504.9 10,698,484.6 10,697,159.3 7,196,654.4 205.6 (1,325.3)

207 Secretaría de Desarrollo Agropecuario 1,498,915.0 1,604,225.3 1,597,462.5 98,547.5 6.6 (6,762.8) (0.4)

208 Secretaría de Desarrollo Económico 335,858.3 371,949.7 365,200.9 29,342.6 8.7 (6,748.8) (1.8)

210 Secretaría de la Contraloría 174,312.1 228,692.6 219,814.5 45,502.4 26.1 (8,878.1) (3.9)

211 Secretaría de Comunicaciones 1,113,075.6 2,859,154.1 2,526,885.6 1,413,810.0 127.0 (332,268.5) (11.6)

212 Secretaría del Medio Ambiente 467,556.2 559,770.1 540,408.1 72,851.9 15.6 (19,362.0) (3.5)

213 Procuraduría General de Justicia 2,246,322.6 2,134,710.7 2,095,047.9 (151,274.7) (6.7) (39,662.8) (1.9)

214 Coordinación General de Comunicación Social 87,895.9 94,078.3 88,916.2 1,020.3 1.2 (5,162.1) (5.5)

215 Secretaría de Desarrollo Social 3,442,930.9 3,112,402.7 3,099,995.0 (342,935.9) (10.0) (12,407.7) (0.4)

216 Secretaría de Desarrollo Metropolitano 71,744.3 80,791.7 72,894.8 1,150.5 1.6 (7,896.9) (9.8)

217 Secretaría de Salud 742,474.3 807,249.4 804,169.8 61,695.5 8.3 (3,079.6) (0.4)

219 Secretaría Técnica de Gabinete 24,652.0 29,589.7 26,954.7 2,302.7 9.3 (2,635.0) (8.9)

223 Secretaría de Transporte 651,153.7 710,850.6 675,370.5 24,216.8 3.7 (35,480.1) (5.0)

224 Secretaría de Desarrollo Urbano 367,012.3 488,558.5 472,587.4 105,575.1 28.8 (15,971.1) (3.3)

225 Secretaría de Turismo 154,059.9 252,952.4 244,677.3 90,617.4 58.8 (8,275.1) (3.3)

400D Tribunal de lo Contencioso Administrativo 78,666.9 82,865.0 82,554.7 3,887.8 4.9 (310.3) (0.4)

400E Junta Local de Conciliación y Arbitraje Valle de Toluca 31,167.4 31,765.7 31,646.0 478.6 1.5 (119.7) (0.4)

400F Tribunal Estatal de Conciliación y Arbitraje 21,960.3 24,871.2 24,628.4 2,668.1 12.1 (242.8) (1.0)

400HJunta Local de Conciliación y Arbitraje del Valle Cuautitlán -

Texcoco53,431.5 55,533.0 54,598.8 1,167.3 2.2 (934.2) (1.7)

Fondo General de Previsiones Salariales y Económicas 1,782,916.5

Fondo General para el Pago del Impuesto sobre Erogaciones

de los Trabajadores al Servicio del Estado1,083,988.3

50,585,297.2 62,507,277.2 61,790,845.7 14,072,453.3 27.8 (716,431.5) (1.1)T O T A L

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR DEPENDENCIA


(Miles de Pesos)


PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LAS DEPENDENCIAS DEL PODER EJECUTIVO



En el Artículo 11 se presenta el presupuesto ejercido durante el periodo comprendido

del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, por cada renglón del gasto público según su

naturaleza económica.

Otras

S. General de Gobierno

S. Educación

S. Agua y Obra Pública

S. Desarrollo Agropecuario

S. Comunicaciones

S. de Desarrollo Social

S. Finanzas

6,005,746.4

6,782,165.6

28,473,433.5

10,697,159.3

1,597,462.5

2,526,885.6

3,099,995.0

2,607,997.8

PRESUPUESTO DE LAS DEPENDENCIAS Y TRIBUNALES ADMINISTRATIVOSDEL PODER EJECUTIVO

(Miles de Pesos)


1000 Servicios Personales 34,525,235.3 35,387,650.5 35,213,169.5 687,934.2 2.0 (174,481.0) (0.5)

2000 Materiales y Suministros 756,287.5 1,229,217.7 1,195,329.0 439,041.5 58.1 (33,888.7) (2.8)

3000 Servicios Generales 2,560,372.1 3,049,196.4 2,627,709.2 67,337.1 2.6 (421,487.2) (13.8)

4000 Transferencias 895,596.4 1,520,387.6 1,442,488.2 546,891.8 61.1 (77,899.4) (5.1)

5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 128,403.3 119,728.1 119,728.1 (8,675.2) (6.8)

38,737,491.3 41,314,855.5 40,598,424.0 1,860,932.7 4.8 (716,431.5) (1.7)

6000 Obras Públicas 11,847,805.9 21,192,421.7 21,192,421.7 9,344,615.8 78.9

11,847,805.9 21,192,421.7 21,192,421.7 9,344,615.8 78.9

50,585,297.2 62,507,277.2 61,790,845.7 11,205,548.5 22.2 (716,431.5) (1.1)


GASTO CORRIENTE

GASTO DE INVERSIÓN

S U B T O T A L

S U B T O T A L

T O T A L

EROGACIONES POR CAPÍTULO DEL GASTO


(Miles de Pesos)

EP CONCEPTOVARIACIÓN

INICIAL%

VARIACIÓN

FINAL%APROBADO MODIFICADO EJERCIDO



Como podemos observar en la gráfica anterior el importe destinado a la Inversión

Pública representa el 34.3 por ciento el presupuesto ejercido por las unidades

administrativas del Sector Central.

Por otra parte, es importante mencionar que en el 2010 dentro del capítulo de Obra

Pública fue considerado únicamente el monto ejercido por el Sector Central, criterio que

para el ejercicio sujeto a revisión es modificado al incluir en este rubro los importes que

el Poder Ejecutivo transfiere a los Organismos Auxiliares por concepto de Gasto de

Inversión Sectorial y Fondo de Aportaciones Múltiples.

0.0

10,000,000.0

20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0

40,598,424.0

21,192,421.7

EROGACIONES POR CAPÍTULO DEL GASTO(Miles de Pesos)

Gasto Corriente Gasto de Inversión

GASTO TOTAL61,790,845.7




A continuación se presentan los artículos del Presupuesto de Egresos, que refieren la

composición del Presupuesto Autorizado del Capítulo 6000 Obras Públicas.

ARTÍCULOFONDOS Y/O APOYOS

FEDERALESEJECUTOR DESTINO

MONTO

AUTORIZADO

Artículo 12 FISE Dirección General de Electrificación;

JCEM, FIDEPAR, IMIFE, SEIEM,

TESVB

1. Electrificación de comunidades.

2. Repavimentación de caminos.

3. Rehabilitación del Parque Industrial Atlacomulco.

4. Primera Etapa de la Reconstrucción de la Alberca de la

Escuela Normal Rural "Lázaro Cárdenas del Río".

5. Adquisición de equipo de laboratorio de telecomunicaciones y

laboratorio de construcción.

471,143.4

Artículo 13 FAM Dirección General de Administración y

Finanzas de la Secretaría de

Educación;

DIFEM, IMIFE, SEIEM, UMB, UNEVT,

UNEVE, UPVT, UTSEM, UTFV, UTT,

UPVM, UAEM.

1. Necesidades de Asistencia Social.

2. Programas Alimentarios.

3. Infraestructura Educativa.

1,300,935.7

Artículo 14 FASP Secretaría General de Gobierno. 1. Alineación de las Capacidades del Estado Mexicano contra la

delincuencia.

2. Prevención del Delito y Participación Ciudadana.

3. Desarrollo Institucional.

4. Sistema Penitenciario.

5. Plataforma México.

6. Indicadores de Medición.

566,567.1

Artículo 15 FACEM Secretaría de Desarrollo

Agropecuario.

1. Promoción y fomento de las actividades agropecuarias y de

desarrollo rural en la entidad.

528,743.8

2,867,390.0

ARTÍCULOPROGRAMAS

ESTATALESEJECUTOR DESTINO

MONTO

AUTORIZADO

Artículo 16 PAGIM Municipios. 1. Apoyo en materia de obra pública y equipamiento.

2. Mínimo el 20% deberá ser aplicado a obra de infraestructura

hidráulica, distribución de agua potable, drenaje, saneamiento o

tratamiento de aguas residuales, considerando en ello, la

construcción de instalaciones o implementaciones de sistemas

de agua potable en escuelas de educación básica.

1,900,000.0

Artículo 17 Dependencias del Sector Central. 1. Fondo para la Atención de Desastres y Siniestros

Ambientales.

2. Programa de Apoyo a la Comunidad que ejercen los

Legisladores.

3. Programas Sociales.

7,080,415.9

8,980,415.9

11,847,805.9


S U B T O T A L

S U B T O T A L

T O T A L

CAPÍTULO 6000 "OBRAS PÚBLICAS"

(Miles de Pesos)

EROGACIONES DEL CAPÍTULO 6000 “OBRAS PÚBLICAS”



De acuerdo al cuadro presentado en el Artículo 18 durante el periodo sujeto a revisión,

se distribuyeron a los municipios recursos por 13,970,482.6 miles de pesos por

concepto de participaciones provenientes de impuestos estatales, impuestos federales,

así como del Fondo de Compensación del Impuesto sobre Automóviles Nuevos. En el

siguiente cuadro se presenta un resumen con los Municipios que percibieron mayor

número de recursos por estos conceptos:

MUNICIPIO FEDERALES ESTATALES TOTAL %

Atizapán de Zaragoza 413,257.2 19,215.7 432,472.9 3.1

Coacalco de Berriozabal 228,658.0 4,941.8 233,599.8 1.7

Cuautitlán Izcalli 407,890.9 36,060.3 443,951.2 3.2

Chimalhuacán 300,511.4 14,525.1 315,036.5 2.3

Ecatepec 1,164,404.4 48,966.7 1,213,371.1 8.7

Huixquilucan 319,806.5 21,545.1 341,351.6 2.4

Ixtapaluca 231,311.7 11,522.9 242,834.6 1.7

Metepec 218,714.3 12,996.0 231,710.3 1.7

Naucalpan 941,408.4 38,254.0 979,662.4 7.0

Nezahualcóyotl 795,222.6 42,742.3 837,964.9 6.0

Nicolás Romero 214,279.6 8,684.7 222,964.3 1.6

Tecámac 203,408.3 13,095.8 216,504.1 1.5

Tlalnepantla 923,902.6 45,567.6 969,470.2 6.9

Toluca 724,311.8 41,521.3 765,833.1 5.5

Tultitlán 377,280.6 17,957.0 395,237.6 2.8

Valle de Chalco Solidaridad 211,043.1 10,751.2 221,794.3 1.6

S U B T O T A L 7,675,411.4 388,347.5 8,063,758.9 57.7

110 Municipios 5,646,063.3 260,660.4 5,906,723.7 42.3

T O T A L 13,321,474.7 649,007.9 13,970,482.6 100.0

PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del

Estado de México.

(Miles de Pesos)



Por otra parte, para corroborar el monto de 13,970,482.6 miles de pesos, se concilió la

información presentada en este artículo con los acuerdos, publicados trimestralmente

en la Gaceta del Gobierno, por los que se dan a conocer las participaciones federales y

estatales pagadas a los Municipios, correspondientes al periodo del ejercicio 2011,

verificando así la autenticidad de esta cifra.

Como parte del fortalecimiento municipal, durante el ejercicio 2011 se transfirieron

recursos a los municipios por conceptos de Aportaciones 3,416,304.5 miles de pesos y

6,406,014.0 miles de pesos correspondientes al Fondo de Aportaciones para la

Infraestructura Social Municipal y al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de

los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, respectivamente.

En la siguiente gráfica se presentan los conceptos que integran estos dos grandes

rubros:

Estatales

Fondo General de Participaciones

Fondo de Fomento Municipal

Impuesto sobre Producción y Servicios

Impuesto sobre Tenencia

Impuesto sobre Automóviles Nuevos

Fondo de Fiscalización

Art.4-A (Impuesto a Gasolinas)

FISM

FORTAMUN

649,007.9

9,647,061.7

981,802.4

160,676.9

511,703.0

432,173.7

1,143,503.1

444,553.9

3,416,304.5

6,406,014.0

APORTACIONES Y PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS(Miles de Pesos)

AP

OR

TA

CIO

NE

S

PA

RT

ICIP

AC

ION

ES




En los Artículos 20 – 23 se presentan los importes asignados para el desarrollo de las

funciones de cada uno de los Órganos Autónomos.

El ejercicio de los recursos se detallará en el Informe de Resultados de las Cuentas

Públicas de cada uno de ellos.

En el Artículo 25 se presenta el Presupuesto de Ingresos Autorizados a los Organismos

Auxiliares, montos que fueron verificados con los establecidos en el Presupuesto de

Egresos publicado en la Gaceta del Gobierno No. 116.

En el artículo 26 se presentan los importes previstos para cubrir el servicio de la Deuda,

los pasivos derivados de Erogaciones Devengadas y Pendientes de Liquidar, así como,

la Contratación de Créditos.



mínimos señalados en el diverso numeral 51 de la Ley en cita, tiene carácter de público.

ARTÍCULOÓRGANO

AUTÓNOMOAPROBADO AMPLIACIONES REDUCCIONES MODIFICADO EJERCIDO

VARIACIÓN %

Artículo 20 IEEM 1,637,031.0 213,809.6 140,659.4 1,710,181.2 1,650,296.1 (59,885.1) (3.5)

Artículo 20 TEEM 102,580.8 38,040.4 23,341.5 117,279.7 116,775.4 (504.3) (0.4)

Artículo 21 CODHEM 98,584.0 16,563.2 6,935.0 108,212.2 100,259.6 (7,952.6) (7.3)

Artículo 22 UAEM 3,320,734.0 1,350,106.0 12,919.0 4,657,921.0 4,657,921.0

Artículo 23 ITAIPEM 62,601.4 17,443.7 13,700.9 66,344.2 61,324.3 (5,019.9) (7.6)

5,221,531.2 1,635,962.9 197,555.8 6,659,938.3 6,586,576.4 (73,361.9) (1.1)

ÓRGANOS AUTÓNOMOS

(Miles de Pesos)

TOTAL





HALLAZGO RECOMENDACIÓN


Al comparar la información presentada en el Decreto No. 250 “Presupuesto de

Egresos del Gobierno del Estado de México para el Ejercicio Fiscal de 2011”,

publicado en la Gaceta del Gobierno No. 116 con la reflejada en el Artículo 5 del

Capítulo 1 “Cumplimiento de Disposiciones Legales” se determinaron diferencias en

los importes autorizados a los siguientes programas:

05-01-03 Conducciòn de las Políticas Generales de Gobierno

05-02-01 Protecciòn Jurídica de las Personas y sus Bienes

05-05-02 Nuevas Organizaciones de la Sociedad

06-06-01 Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal

Verificar que las cifras presentadas en los diferentes

apartados de la Cuenta Pública; así como en los

documentos que hacen referencia a la información

presentada en ésta, estén debidamente conciliados y

cotejados entre sí.

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM.


157

C

ÓD

IGO

FIN

AN

CIE

RO

CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO

DE MÉXICO Y MUNICIPIOS

CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS


Con fecha 28 de enero de 2011, fueron publicados en la Gaceta del Gobierno No. 21,

los Acuerdos por los que se dan a conocer las variables, fórmulas, metodología,

distribución y calendario de las Asignaciones por Municipio correspondientes al Fondo

de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales

del Distrito Federal (FORTAMUN) y al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura

Social Municipal (FISM), dando cumplimiento a los lineamientos establecidos en la Ley

de Coordinación Fiscal.

Como ya se comentó en el apartado de la Ley de Ingresos, los recursos de ambos

fondos son de tipo predeterminado, es decir, vienen etiquetados de origen y deben ser

canalizados por los ayuntamientos a obra pública prioritaria de beneficio social, en el

caso del FISM, y al cumplimiento de obligaciones financieras y seguridad pública,

principalmente, en el caso del FORTAMUN.

En ese sentido, la distribución del FORTAMUN, cuya fórmula considera la proporción

directa del número de habitantes, fue la siguiente:

ARTÍCULO 234 APORTACIONES FEDERALES

CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO



MUNICIPIO POBLACIÓNIMPORTE

(Miles de Pesos)

Acambay 56,849 25,998.6

Acolman 77,035 35,230.2

Aculco 40,492 18,518.1

Almoloya de Alquisiras 14,196 6,492.2

Almoloya de Juárez 126,163 57,697.8

Almoloya del Río 8,939 4,088.1

Amanalco 20,343 9,303.4

Amatepec 27,026 12,359.7

Amecameca 48,363 22,117.7

Apaxco 25,738 11,770.7

Atenco 42,739 19,545.7

Atizapán 8,909 4,074.3

Atizapán de Zaragoza 472,526 216,099.2

Atlacomulco 77,831 35,594.3

Atlautla 24,110 11,026.2

Axapusco 21,915 10,022.3

Ayapango 6,361 2,909.1

Calimaya 38,770 17,730.6

Capulhuac 30,838 14,103.1

Coacalco de Berriozabal 285,943 130,769.6

Coatepec Harinas 31,860 14,570.5

Cocotitlán 12,120 5,542.8

Coyotepec 39,341 17,991.7

Cuautitlán 110,345 50,463.8

Cuautitlán Izcalli 498,021 227,758.7

Chalco 257,403 117,717.5

Chapa de Mota 21,746 9,945.0

Chapultepec 6,581 3,009.7

Chiautla 22,664 10,364.9

Chicoloapan 170,035 77,761.7

Chinconcuac 19,656 8,989.2

Chimalhuacán 525,389 240,274.9

Donato Guerra 29,621 13,546.5

Ecatepec de Morelos 1,688,258 772,087.0

Ecatzingo 8,247 3,771.6

El Oro 31,847 14,564.5

Huehuetoca 59,721 27,312.1

Hueypoxtla 36,512 16,697.9

Huixquilucan 224,042 102,460.6

Isidro Fabela 8,788 4,019.0

Ixtapaluca 429,033 196,208.6

Ixtapan de la Sal 30,073 13,753.2

Ixtapan del Oro 6,349 2,903.6

Ixtlahuaca 126,505 57,854.2

Jaltenco 26,359 12,054.7

Jilotepec 71,624 32,755.6

Jilotzingo 13,825 6,322.6

Jiquipilco 59,969 27,425.5

Jocotitlán 55,403 25,337.3

Joquicingo 11,042 5,049.8

ASIGNACIONES DEL FONDO DE APORTACIONES PARA EL

FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS

DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL


* FUENTE: Gaceta del Gobierno No. 21, de fecha 28 de enero de 2011.




(Miles de Pesos)

Juchitepec 21,017 9,611.7

La Paz 232,546 106,349.7

Lerma 105,578 48,283.7

Luvianos 28,213 12,902.6

Malinalco 22,970 10,504.8

Melchor Ocampo 37,706 17,244.0

Metepec 206,005 94,211.8

Mexicaltzingo 10,161 4,646.9

Morelos 26,430 12,087.2

Naucalpan de Juárez 821,442 375,668.1

Nextlalpan 22,507 10,293.1

Nezahualcóyotl 1,140,528 521,594.9

Nicolás Romero 306,516 140,178.2

Nopaltepec 8,182 3,741.9

Ocoyoacac 54,224 24,798.1

Ocuilan 26,332 12,042.4

Otzoloapan 4,748 2,171.4

Otzolotepec 67,611 30,920.4

Otumba 29,873 13,661.7

Ozumba 24,055 11,001.0

Papalotla 3,766 1,722.3

Polotitlán 12,319 5,633.8

Rayón 10,953 5,009.1

San Antonio la Isla 11,313 5,173.7

San Felipe del Progreso 100,201 45,824.7

San José del Rincón 79,945 36,561.1

San Martín de las Piramides 21,511 9,837.6

San Mateo Atenco 66,740 30,522.0

San Simón de Guerrero 5,408 2,473.2

Santo Tomás 8,888 4,064.7

Soyaniquilpan de Juárez 10,719 4,902.1

Sultepec 24,986 11,426.8

Tecámac 270,574 123,741.0

Tejupilco 62,547 28,604.5

Temamatla 10,135 4,635.0

Temascalapa 33,063 15,120.6

Temascalcingo 58,169 26,602.3

Temascaltepec 30,336 13,873.5

Temoaya 77,714 35,540.8

Tenancingo 80,183 36,669.9

Tenango del Aire 9,432 4,313.5

Tenango del Valle 68,669 31,404.2

Teoloyucan 73,696 33,703.2

Teotihuacan 46,779 21,393.3

Tepetlaoxtoc 25,523 11,672.4

Tepetlixpa 16,912 7,734.3

Tepotzotlán 67,724 30,972.1

Tequixquiac 31,080 14,213.7

Texcaltitlán 15,824 7,236.8

Texcalyacac 4,514 2,064.4









(Miles de Pesos)

Texcoco 209,308 95,722.3

Tezoyuca 25,372 11,603.3

Tianguistenco 64,365 29,435.9

Timilpan 14,335 6,555.8

Tlalmanalco 43,930 20,090.4

Tlalnepantla de Baz 683,808 312,724.3

Tlatlaya 33,308 15,232.7

Toluca 747,512 341,857.9

Tonanitla 8,081 3,695.7

Tonatico 10,901 4,985.3

Tultepec 110,145 50,372.3

Tultitlán 472,867 216,255.1

Valle de Bravo 52,902 24,193.5

Valle de Chalco Solidaridad 332,279 151,960.4

Villa de Allende 41,938 19,179.4

Villa del Carbón 39,587 18,104.2

Villa Guerrero 52,090 23,822.2

Villa Victoria 77,819 35,588.8

Xalatlaco 20,002 9,147.5

Xonacatlán 45,274 20,705.0

Zacazonapan 3,836 1,754.3

Zacualpan 13,800 6,311.1

Zinacantepec 136,167 62,272.9

Zumpahuacan 16,149 7,385.4

Zumpango 127,988 58,532.4

T O T A L 14,007,495 6,406,013.9








En la gráfica anterior podemos observar, que el 53.4 por ciento de los recursos de este

Fondo equivalentes a 3,420,528.7 miles de pesos, son asignados a sólo 10 de los 125

Municipios del Estado de México.

Por otra parte, tomando en consideración las variables de la fórmula asociadas a

condiciones de alta marginación, son asignados los recursos del FISM, de la siguiente

manera:

Otros

Ecatepec de Morelos

Nezahualcóyotl

Naucalpan de Juárez

Toluca

Tlalnepantla de Baz

Chimalhuacán

Cuautitlán Izcalli

Tultitlán

Atizapán de Zaragoza

Ixtapaluca

2,985,485.2

772,087.0

521,594.9

375,668.1

341,857.9

312,724.3

240,274.9

227,758.7

216,255.1

216,099.2

196,208.6

ASIGNACIONES DEL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOSY DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL





MUNICIPIO PORCENTAJEIMPORTE

(Miles de Pesos)

Acambay 0.014605998920000 49,898.5

Acolman 0.003014400460000 10,298.1

Aculco 0.009228029610000 31,525.8

Almoloya de Alquisiras 0.004265898150000 14,573.6

Almoloya de Juárez 0.035192475280000 120,228.2

Almoloya del Río 0.000590684280000 2,018.0

Amanalco 0.007638903660000 26,096.8

Amatepec 0.009716739890000 33,195.3

Amecameca 0.003899369620000 13,321.4

Apaxco 0.001378947700000 4,710.9

Atenco 0.002102828970000 7,183.9

Atizapán 0.000556906689000 1,902.6

Atizapán de Zaragoza 0.016185107040000 55,293.3

Atlacomulco 0.009232612100000 31,541.4

Atlautla 0.004424582260000 15,115.7

Axapusco 0.002238963110000 7,649.0

Ayapango 0.000635629790000 2,171.5

Calimaya 0.004674616460000 15,969.9

Capulhuac 0.002234309820000 7,633.1

Chalco 0.016747222510000 57,213.6

Chapa de Mota 0.005335434050000 18,227.5

Chapultepec 0.000448308860000 1,531.6

Chiautla 0.000948874580000 3,241.6

Chicoloapan 0.003480342400000 10,413.0

Chinconcuac 0.001114883560000 3,808.8

Chimalhuacán 0.032660834900000 111,579.4

Coacalco de Berriozabal 0.003879338630000 13,253.0

Coatepec Harinas 0.009575034850000 32,711.2

Cocotitlán 0.000569593460000 1,945.9

Coyotepec 0.002579257140000 8,811.5

Cuautitlán 0.001926050470000 6,580.0

Cuautitlán Izcalli 0.011383082770000 38,888.1

Donato Guerra 0.011411108610000 38,983.8

Ecatepec de Morelos 0.057168918210000 195,306.4

Ecatzingo 0.002006868180000 6,856.1

El Oro 0.008205955870000 28,034.0

Huehuetoca 0.001950549870000 6,663.7

Hueypoxtla 0.004493665370000 15,351.7

Huixquilucan 0.008037267320000 27,457.8

Isidro Fabela 0.001353263700000 4,623.2

Ixtapaluca 0.013121845410000 44,828.2

Ixtapan de la Sal 0.004363982980000 14,908.7

Ixtapan del Oro 0.002223361640000 7,595.7

Ixtlahuaca 0.028826189958000 98,479.0

Jaltenco 0.000704359046856 2,406.3

Jilotepec 0.010043357970000 34,311.2

Jilotzingo 0.001001251890000 3,420.6

Jiquipilco 0.015674469140000 53,548.8

Jocotitlán 0.006556127840000 22,397.7

Joquicingo 0.001706281220000 5,829.2


ASIGNACIONES DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA

INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL





(Miles de Pesos)

Juchitepec 0.001960180250000 6,696.6

La Paz 0.010870666320000 37,137.5

Lerma 0.008399023420000 28,693.6

Luvianos 0.007787868592500 26,605.7

Malinalco 0.004794055690000 16,378.0

Melchor Ocampo 0.001766498810000 6,034.9

Metepec 0.005587295770000 19,087.9

Mexicaltzingo 0.000593243780000 2,026.7

Morelos 0.007514760230000 25,672.7

Naucalpan de Juárez 0.029477068320000 100,702.6

Nextlalpan 0.001396514830000 4,770.9

Nezahualcóyotl 0.035655088740000 121,808.6

Nicolás Romero 0.014590575330000 49,845.8

Nopaltepec 0.000778275990000 2,658.8

Ocoyoacac 0.003155046700000 10,778.8

Ocuilan 0.007635458310000 26,085.1

Otumba 0.004130974530000 14,112.7

Otzoloapan 0.001634191880000 5,582.9

Otzolotepec 0.006158709280000 21,040.0

Ozumba 0.002441741290000 8,341.7

Papalotla 0.000186404950000 636.8

Polotitlán 0.001170379750000 3,998.4

Rayón 0.000659816440000 2,254.1

San Antonio la Isla 0.000876780730000 2,995.4

San Felipe del Progreso 0.036067472358400 123,217.5

San José del Rincón 0.028338728271600 96,813.7

San Martín de las Piramides 0.001430571480000 4,887.3

San Mateo Atenco 0.003768227360000 12,873.4

San Simón de Guerrero 0.001809539060000 6,181.9

Santo Tomás 0.002751983630000 9,401.6

Soyaniquilpan de Juárez 0.002069527680000 7,070.1

Sultepec 0.013750089140000 46,974.5

Tecámac 0.008629632080000 29,481.5

Tejupilco 0.017334288157500 59,219.2

Temamatla 0.000446661770000 1,525.9

Temascalapa 0.003139672410000 10,726.1

Temascalcingo 0.015534861690000 53,071.8

Temascaltepec 0.011162474170000 38,134.4

Temoaya 0.017232214540000 58,870.5

Tenancingo 0.007979223160000 27,259.5

Tenango del Aire 0.000521277410000 1,780.8

Tenango del Valle 0.007278172760000 24,867.9

Teoloyucan 0.003774524480000 12,894.9

Teotihuacan 0.002218724480000 7,579.8

Tepetlaoxtoc 0.002060928320000 7,040.8

Tepetlixpa 0.003659483490000 12,501.9

Tepotzotlán 0.003639573220000 12,433.9

Tequixquiac 0.002245319640000 7,670.7

Texcaltitlán 0.005113469410000 17,469.2

Texcalyacac 0.000433169980000 1,479.8

Texcoco 0.011996593500000 40,984.0







En la siguiente gráfica se muestra la distribución más significativa de los recursos

provenientes del FISM, a diversos Municipios.


(Miles de Pesos)

Tezoyuca 0.001175177730000 4,014.8

Tianguistenco 0.004912968500000 16,784.2

Timilpan 0.003078150370000 10,515.9

Tlalmanalco 0.002337895500000 7,987.0

Tlalnepantla de Baz 0.023048837180000 78,741.8

Tlatlaya 0.012719234190000 43,452.8

Toluca 0.039953100660000 136,492.0

Tonanitla 0.000325511314400 1,111.2

Tonatico 0.001506857990000 5,147.9

Tultepec 0.004139102340000 14,140.4

Tultitlán 0.012803818820000 43,741.7

Valle de Bravo 0.008745469710000 29,877.2

Valle de Chalco Solidaridad 0.019250673370000 65,766.2

Villa de Allende 0.016261947660000 55,555.8

Villa del Carbón 0.008084142020000 27,617.9

Villa Guerrero 0.008963961880000 30,623.6

Villa Victoria 0.021418955750000 73,173.7

Xalatlaco 0.002909056500000 7,826.4

Xonacatlán 0.003641149460000 12,439.3

Zacazonapan 0.000573670940000 1,959.8

Zacualpan 0.005133037020000 17,536.0

Zinacantepec 0.014860967510000 50,769.6

Zumpahuacán 0.005084418430000 17,369.9

Zumpango 0.005200442740000 17,766.3

T O T A L 1.0 3,416,304.6







Respecto a lo señalado en los Artículos 262, 263 fracciones II, V, X y XI, 265 A y 265 B,

el detalle de las operaciones que muestran el grado de cumplimiento en tiempo y forma

de cada una de las obligaciones determinadas, se muestra en el apartado de Deuda

Pública del Sector Central y Avalada.

Otros

Ecatepec de Morelos

Toluca

San Felipe del Progreso

Nezahualcóyotl

Almoloya de Juárez

Chimalhuacán

Naucalpan de Juárez

Ixtlahuaca

San José del Rincón

Tlalnepantla de Baz

Villa Victoria

Valle de Chalco Solidaridad

Tejupilco

Temoaya

Chalco

Villa de Allende

Atizapán de Zaragoza

Jiquipilco

Temascalcingo

Zinacantepec

1,650,452.9

195,306.4

136,492.0

123,217.5

121,808.6

120,228.2

111,579.4

100,702.6

98,479.0

96,813.7

78,741.8

73,173.7

65,766.2

59,219.2

58,870.5

57,213.6

55,555.8

55,293.3

53,548.8

53,071.8

50,769.6

ASIGNACIONES DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL2011

(Miles de Pesos)


ARTÍCULOS 262, 263 FRACC. II, V, X, XI, 265 A Y 265 B DEUDA PÚBLICA



El dispositivo legal en cita, prevé que el Ejecutivo, a través de la Secretaría de

Finanzas, podrá determinar reducciones, diferimientos o cancelaciones de recursos

presupuestarios, cuando se presenten contingencias que repercutan en una

disminución de ingresos presupuestarios; cuando las Dependencias y Entidades

Públicas no demuestren el cumplimiento de las metas comprometidas y, cuando como

resultado de la evaluación de las estrategias de desarrollo, dichas instancias

determinen la necesidad de adecuar los objetivos y metas de los programas y proyectos

aprobados, derivado de situaciones extraordinarias en el ámbito económico y social.

Al respecto, de la Cuenta Pública sujeta a revisión, se desprende que: “Todos los

programas presentan modificaciones de traspasos de recursos tanto internos como

externos; sin embargo, al 31 de diciembre de 2011, se encuentran dentro de los límites

aprobados por la H. Legislatura”, aseveración que, de manera general, pudo

corroborarse en el cuadro denominado “Resumen General de las Ampliaciones,

Reducciones y Traspasos Autorizados por la Secretaría de Finanzas”, consultable a foja

treinta y nueve del Capítulo 1 “Cumplimiento de Disposiciones Legales”, de la Cuenta

Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2011, en el que se

advierte que la totalidad de traspasos efectuados en el Sector Central y Auxiliar del

Gobierno del Estado de México; Poderes y Órganos Autónomos, refieren movimientos

compensados que no representan variación porcentual alguna, respecto del

Presupuesto Autorizado por Programas y por Dependencia u Organismo Auxiliar para el

Ejercicio 2011.

En lo particular, la información no es consultable a nivel Poderes; Órganos Autónomos;

Dependencia u Organismo Auxiliar, en virtud de que no se incluye información de

traspasos de recursos, detallada por tipo de traspaso (interno o externo).

ARTÍCULO 310 REDUCCIONES PRESUPUESTALES



El artículo menciona: “EI Ejecutivo, por conducto de la Secretaría, podrá autorizar

erogaciones adicionales a las aprobadas en el Presupuesto de Egresos, con cargo a los

excedentes que, en su caso, resulten de los ingresos autorizados en la Ley de Ingresos,

hasta por un monto equivalente al 2% del presupuesto aprobado”. Dichas erogaciones

se integran de la siguiente manera:

Este artículo hace referencia a: “Las solicitudes de ampliación presupuestaria que

presenten las dependencias y entidades públicas a través de su dependencia

coordinadora de sector, mismas que deberán ser autorizadas por la Secretaría, con

base al dictamen de reconducción y actualización que emita su titular, justificando el

CONCEPTO IMPORTE

Transferencias a Municipios CFEMyM 498,143.5

Subsidios , Código Administrativo, LIEM 502,656.5

Gasto Corriente de Organismos Auxiliares, Ramo 33 e Ingresos Propios 5,451,988.1

Inversiones Financieras, LIEM 5,394,976.1

Inversión Pública, LIEM 12,592,630.5

Deuda Pública, LIEM 5,210,194.2

S U B T O T A L 29,650,588.9

Gasto Corriente (1.82% de los Ingresos Ordinarios) 1,437,220.8

T O T A L 31,087,809.7

* FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO

APLICACIÓN DE RECURSOS ADICIONALES CONSOLIDADO

(Miles de Pesos)

ARTÍCULO 318 AMPLIACIONES PRESUPUESTALES

ARTÍCULO 317 BIS A, EROGACIONES ADICIONALES



origen de los recursos cumpliendo los mismos requisitos planteados en el Artículo 317

Bis de este Código” (sic). El Ejecutivo deberá informar a la Legislatura al rendir la

cuenta pública, los programas a los que se aprobaron erogaciones adicionales en los

términos de este artículo.

En el siguiente cuadro se presenta un resumen del total de ampliaciones y reducciones

reflejadas en el Artículo 318 en el cuadro “Resumen General de las Ampliaciones,

Reducciones y Traspasos Autorizados por la Secretaría de Finanzas” presentado en el

Capítulo 1 “Cumplimiento de Disposiciones Legales”.



DEPENDENCIA / ORGANISMO AMPLIACIONES REDUCCIONES EFECTO NETO

Gubernatura 2,172.5 1,113.1 1,059.4

Secretaría General de Gobierno 858,763.8 457,106.2 401,657.6

Secretaría de Finanzas 730,466.7 677,975.8 52,490.9

Secretaría del Trabajo 7,377.2 7,377.2

Secretaría de Educación 1,720,776.6 512,187.6 1,208,589.0

Secretaría de Agua, Obra Pública 19,992.6 2,457.7 17,534.9

Secretaría de Desarrollo Agropecuario 28,900.1 1,799.2 27,100.9

Secretaría de Desarrollo Económico 47,913.5 12,961.1 34,952.4

Secretaría de la Contraloría 19,460.1 1,620.8 17,839.3

Secretaría de Comunicaciones 100,357.8 49,693.2 50,664.6

Secretaría del Medio Ambiente 73,874.9 13,030.6 60,844.3

Procuraduría General de Justicia 152,638.1 30,036.1 122,602.0

Coordinación General de Comunicación Social 5,810.2 5,810.2

Secretaría de Desarrollo Social 64,402.9 2,683.9 61,719.0

Secretaría de Desarrollo Metropolitano 2,569.9 73.7 2,496.2

Secretaría de Salud 3,904.4 3,904.4

Secretaría Técnica del Gabinete 5,268.5 500.0 4,768.5

Secretaría del Transporte 231,894.2 118,418.0 113,476.2

Secretaría de Desarrollo Urbano 14,351.1 2,782.7 11,568.4

Secretaría de Turismo 8,149.5 450.0 7,699.5

Tribunal de lo Contencioso Administrativo 5,263.4 1,081.6 4,181.8

Junta Local de Conciliación y Arbitraje Valle de Toluca 656.5 100.3 556.2

Tribunal Estatal de Conciliación y Arbitraje 2,780.1 2,780.1

Junta Local de Conciliación y Arbitraje Valle Cuautitlán-

Texcoco2,039.1 2,039.1

S U B T O T A L 4,109,783.7 1,886,071.6 2,223,712.1

- Poderes 16,452.5 16,452.5

Autónomos 139,469.9 139,469.9

S U B T O T A L 155,922.4 155,922.4

SRyTVM 124,917.6 53,488.8 71,428.8

COMECyT 123,188.2 98,656.5 24,531.7

IMC 175,250.5 157,445.0 17,805.5

TESI 42,946.6 10,802.0 32,144.6

TESVG 41,458.4 6,656.8 34,801.6

TESSFP 11,148.8 1,575.5 9,573.3

TESCHI 39,622.4 8,414.6 31,207.8

UNEVE 70,810.3 16,376.6 54,433.7

UTVT 48,211.8 12,084.1 36,127.7

IMCUFIDE 440,984.2 70,336.0 370,648.2

UIEM 87,823.0 5,029.6 82,793.4

UPMV 130,496.3 56,039.2 74,457.1

UPVT 35,037.1 14,932.5 20,104.6

IEMSSDEM 29,769.2 11,927.1 17,842.1

UPT 47,668.5 8,248.8 39,419.7

UMB 162,261.9 67,062.5 95,199.4

UNEVT 24,553.0 8,157.9 16,395.1

UPTEX 9,542.1 3,042.1 6,500.0

SEIEM 6,348,314.7 2,864,758.1 3,483,556.6

TESE 102,514.5 59,022.5 43,492.0

UTN 81,875.0 22,545.3 59,329.7

CECyTEM 357,708.5 50,396.0 307,312.5

UTFV 71,951.9 19,355.2 52,596.7


RESUMEN DE LAS AMPLIACIONES Y REDUCCIONES


(Miles de Pesos)



DEPENDENCIA / ORGANISMO AMPLIACIONES REDUCCIONES EFECTO NETO

UTT 76,109.6 24,884.1 51,225.5

COBAEM 286,803.5 60,631.3 226,172.2

UTSEM 18,110.6 3,128.7 14,981.9

TESCI 60,968.1 18,751.0 42,217.1

TESOEM 33,403.0 8,338.2 25,064.8

TESH 28,382.6 1,263.8 27,118.8

TESJ 28,445.7 2,712.0 25,733.7

TEST 31,810.1 2,401.5 29,408.6

IMIFE 487,626.6 54,618.4 433,008.2

TESCH 56,245.4 13,989.0 42,256.4

TESJO 28,772.5 3,294.3 25,478.2

CONALEP 846,508.5 651,613.5 194,895.0

TESVB 27,549.0 2,165.6 25,383.4

TESC 49,181.6 22,178.1 27,003.5

IGECEM 26,677.0 7,122.5 19,554.5

COPLADEM 11,550.5 9,852.9 1,697.6

CAEM 597,106.9 203,400.5 393,706.4

IMEVIS 117,141.6 28,135.3 89,006.3

DIFEM 1,024,187.8 128,123.1 896,064.7

ISSEMyM 2,188,946.6 818,922.8 1,370,023.8

ISEM 14,375,349.6 5,599,460.0 8,775,889.6

IMIEM 479,170.8 129,673.2 349,497.6

HRAEZ 4,049.1 3,280.8 768.3

IMEPI 2,815.2 1,237.7 1,577.5

IFREM 4,258,103.4 316,594.9 3,941,508.5

CCCEM 55,058.1 4,585.0 50,473.1

FIDEICOMISO C3 12,030.6 1,115.6 10,915.0

CCAMEM 811.5 721.5 90.0

CEPANAF 35,001.6 18,510.8 16,490.8

RECICLAGUA 30,153.7 14,786.7 15,367.0

PROPAEM 13,056.5 4,948.6 8,107.9

CEDIPIEM 161,156.7 3,408.0 157,748.7

CEMyBS 155,738.7 4,492.1 151,246.6

IMEJ 5,678.3 3,899.4 1,778.9

JAPEM 12,977.7 915.5 12,062.2

CIEPS 16,211.3 705.4 15,505.9

ICAMEX 19,841.3 2,970.2 16,871.1

PROBOSQUE 165,800.5 23,161.1 142,639.4

JCEM 1,812,555.3 115,366.6 1,697,188.7

SAASCAEM 4,557.9 1,633.5 2,924.4

SISTRAMEM 92,596.9 8,319.4 84,277.5

ICATI 241,893.4 93,732.7 148,160.7

FIDEPAR 215,910.8 39,445.8 176,465.0

IFOMEGEM 1,366.4 659.4 707.0

IME 48,667.6 3,133.4 45,534.2

IIFAEM 6,116.5 3,247.8 2,868.7

COVATE 5,744.2 2,456.4 3,287.8

IHAEM 15,615.5 6,712.0 8,903.5

S U B T O T A L 36,881,610.8 12,101,052.8 24,780,558.0

T O T A L 41,147,316.9 13,987,124.4 27,160,192.5


RESUMEN DE LAS AMPLIACIONES Y REDUCCIONES


(Miles de Pesos)



En el cuadro anterior, se presenta una diferencia entre el importe presentado como

Ampliaciones Presupuestales Netas en la Evolución de las Finanzas Públicas Integrada

y el importe reflejado en el Artículo 318 del Capítulo 1 “Cumplimiento de Disposiciones

Legales”.

Por otra parte, en este apartado se hace mención del cumplimiento a lo establecido en

el Artículo 65 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de

México para el ejercicio fiscal 2011, artículo que no se encuentra contemplado en este

ordenamiento, en virtud, de que el supuesto se contempla en el Artículo 62.

Dando cumplimiento a lo establecido en el Artículo 352 Bis, el Poder Ejecutivo integra

como parte de la Cuenta Pública las acciones y resultados de la Ejecución del Plan de

Desarrollo Estatal.

En los siguientes cuadros se presenta la información correspondiente al Avance

Porcentual de Metas por Programa, Pilar y/o Cimiento, así como, el monto ejercido en

cada uno de éstos.

ARTÍCULO 352 BIS, EL RESULTADO DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE

DESARROLLO DEL ESTADO Y EL AVANCE DE LOS PROGRAMAS



Como podemos observar en el cuadro anterior, el porcentaje de cumplimiento promedio

en las metas programadas para el ejercicio fiscal 2011, referentes al Pilar asciende a

114.57 por ciento.

PROGRAMAIMPORTE

EJERCIDO

METAS

ALCANZADAS

PORCENTAJE

DE AVANCE

07 01 01 Alimentación 957,355.6 27 97.03

07 01 02 Desarrollo Integral de la Familia 264,654.8 63 119.31

07 01 03 Atención a la Población Infantil 3,976,755.1 72 94.91

07 01 04 Atención a Personas con Capacidades Diferentes 257,727.4 45 121.68

07 01 05 Seguridad Social 5,248,918.8 12 93.45

07 02 01 Salud y Asistencia Social 19,281,495.3 247 139.14

07 03 01 El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género 2,583,899.8 80 111.39

07 03 02 Apoyo a los Adultos Mayores 1,705,464.0 32 100.13

07 03 03 Grupos Étnicos 188,583.7 14 122.83

07 03 04 Población 70,308.3 48 132.49

07 03 05 Desarrollo Comunitario 40,281.8 4 101.76

07 04 01 Oportunidades para los Jóvenes 194,820.8 23 106.10

08 01 01 Educación para el Desarrollo Integral 54,989,492.6 332 125.26

08 02 01 Identidad Mexiquense 309,642.2 23 101.00

08 02 02 Cultura y Arte 506,162.1 17 144.02

08 03 01 Cultura Física y Deporte 722,875.8 24 112.23

10 01 01 Coordinación para el Desarrollo Regional 1,077,987.2 105 125.03

92,376,425.3 1,168.0 114.57

AVANCE DE METAS POR PROGRAMA

PILAR 1 "SEGURIDAD SOCIAL"


T O T A L


(Miles de Pesos)

EP



Alimentación

Desarrollo Integral de la Familia

Atención a la Población Infantil

Atención a Personas con Capacidades Diferentes

Seguridad Social

Salud y Asistencia Social

El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género

Apoyo a los Adultos Mayores

Grupos Étnicos

Población

Desarrollo Comunitario

Oportunidades para los Jóvenes

Educación para el Desarrollo Integral

Identidad Mexiquense

Cultura y Arte

Cultura Física y Deporte

Coordinación para el Desarrollo Regional

97.0

119.3

94.9

121.7

93.5

139.1

111.4

100.1

122.8

132.5

101.8

106.1

125.3

101.0

144.0

112.2

125.0

AVANCE PORCENTUAL DE METAS POR PROGRAMAPILAR 1 "SEGURIDAD SOCIAL"

(Porcentaje)




Respecto a las 838 metas alcanzadas por los programas que integran el Pilar 2, éstas

presentan un porcentaje promedio en su cumplimiento del 127.98 por ciento.

Destacando el programa de Energía con un porcentaje del 248.08 por ciento.

PROGRAMAIMPORTE

EJERCIDO

METAS

ALCANZADAS

PORCENTAJE

DE AVANCE

09 01 01 Empleo 352,137.9 50 118.85

09 02 01 Administrativo y Laboral 227,062.5 40 112.04

09 03 01 Desarrollo Agrícola 1,054,763.1 40 104.75

09 03 02 Fomento a Productores Rurales 47,710.7 13 117.52

09 03 03 Fomento Pecuario 33,750.0 13 154.27

09 03 04 Desarrollo Forestal 102,797.6 12 108.20

09 03 05 Infraestructura Hidroagrícola 68,066.1 10 100.00

09 03 06 Fomento Acuícola 8,139.4 9 97.50

09 04 01 Modernización Industrial 540,665.3 42 163.52

09 04 02 Fomento a la Minería 6,820.4 11 112.04

09 04 03 Promoción Internacional 21,223.8 4 124.75

09 04 04 Modernización Comercial 56,204.0 7 122.34

09 04 05 Investigación, Ciencia y Tecnología 407,912.2 40 116.93

09 05 01 Promoción Artesanal 20,395.1 13 102.93

09 05 02 Fomento Turístico 249,279.6 16 104.87

09 06 01 Modernización de las Comunicaciones y el Transporte 5,340,068.7 225 133.20

10 02 01 Desarrollo Urbano 7,605,941.7 79 124.72

10 02 02 Agua y Saneamiento 4,077,512.2 33 126.74

10 03 01 Suelo 397,112.1 8 159.02

10 03 02 Vivienda 92,354.7 6 139.53

10 04 01 Energía 392,109.9 10 248.08

11 01 01 Protección al Ambiente 1,268,506.2 157 123.94

22,370,533.2 838 127.98T O T A L


(Miles de Pesos)

EP



PILAR 2 "SEGURIDAD ECONÓMICA"



Las metas alcanzadas en el Pilar 3 ascienden a 823 alcanzando un porcentaje de

cumplimiento promedio del 133.35 por ciento, destacando el cumplimiento de 9 de los

10 programas que lo integran.

Empleo

Administrativo y Laboral

Desarrollo Agrícola

Fomento a Productores Rurales

Fomento Pecuario

Desarrollo Forestal

Infraestructura Hidroagrícola

Fomento Acuícola

Modernización Industrial

Fomento a la Minería

Promoción Internacional

Modernización Comercial

Investigación, Ciencia y Tecnología

Promoción Artesanal

Fomento Turístico

Modern. Comunic. y el Transporte

Desarrollo Urbano

Agua y Saneamiento

Suelo

Vivienda

Energía

Protección al Ambiente

118.9

112.0

104.8

117.5

154.3

108.2

100.0

97.5

163.5

112.0

124.8

122.3

116.9

102.9

104.9

133.2

124.7

126.7

159.0

139.5

248.1

123.9

AVANCE PORCENTUAL DE METAS POR PROGRAMAPILAR 2 "SEGURIDAD ECONÓMICA"

(Porcentaje)




PROGRAMAIMPORTE

EJERCIDO

METAS

ALCANZADAS

PORCENTAJE

DE AVANCE

02 01 02 Electoral 110,907.7

02 01 03 Readaptación Social 1,231,438.6 87 112.34

03 01 01 Procuración de Justicia 2,237,059.3 110 171.73

03 02 01 Derechos Humanos 108,239.4 43 143.00

04 01 01 Seguridad Pública 5,619,481.1 318 109.97

04 01 02 Protección Civil 116,182.4 74 114.79

05 02 01 Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes 1,529,077.7 70 130.46

05 04 01 Democracia y Pluralidad Política 1,772,531.3 43 131.16

05 05 02 Nuevas Organizaciones de la Sociedad 33,750.6 20 183.83

05 05 03 Coordinación Metropolitana 75,675.9 58 102.95

12,834,344.0 823 133.35T O T A L



(Miles de Pesos)

EP


PILAR 3 "SEGURIDAD PÚBLICA"

Readaptación Social

Procuración de Justicia

Derechos Humanos

Seguridad Pública

Protección Civil

Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes

Democracia y Pluralidad Política

Nuevas Organizaciones de la Sociedad

Coordinación Metropolitana

112.3

171.7

143.0

110.0

114.8

130.5

131.2

183.8

103.0

AVANCE PORCENTUAL DE METAS POR PROGRAMAPILAR 3 "SEGURIDAD PÚBLICA"

(Porcentaje)




En su conjunto los tres cimientos muestran un total de 542 metas logradas en el

ejercicio 2011, con un promedio en su nivel de cumplimiento del 112.98 por ciento

PROGRAMAIMPORTE

EJERCIDO

METAS

ALCANZADAS

PORCENTAJE

DE AVANCE

05 01 03 Conducción de las Políticas Generales de Gobierno 550,764.0 110 106.92

550,764.0 110 106.92

05 01 01 Consolidación de una Gestión Pública Eficiente y Eficaz 614,291.1 89 121.11

05 01 02 Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público 323,284.0 82 139.89

05 03 01 Fortalecimiento del Sistema Integral de Planeación del Estado 148,785.2 90 112.96

05 05 01 Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo 178,947.0 58 101.13

1,265,307.3 319 118.77

06 01 01 Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal 160,607.9 39 123.76

06 01 02 Fortalecimiento de los Ingresos 1,115,173.2 20 123.28

06 01 03 Gasto Social e Inversión Pública 25,172.6 22 142.31

06 01 04 Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo 30,323.2 8 97.71

06 02 01 Deuda Pública 20,037.6 6 93.62

06 02 02 Previsiones para el Servicio y Amortización de la Deuda 9,608,599.3

06 02 03 Transferencias Intergubernamentales 24,256,877.3

06 02 04 Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 11,085,528.9 18 98.98

46,302,320.0 113 113.27

48,118,391.3 542 112.98

EP


CIMIENTOS I, II Y III


(Miles de Pesos)


TOTAL

CIMIENTO I "COORDINACION INTERINSTITUCIONAL PARA MEJORA POLÍTICAS PÚBLICAS"

SUBTOTAL

CIMIENTO II "REFORMA ADMINISTRATIVA PARA UN GOBIERNO TRANSPARENTE Y EFICIENTE"

SUBTOTAL

CIMIENTO III "REFORMA ADMINISTRATIVA PARA UN GOBIERNO TRANSPARENTE Y EFICIENTE"

SUBTOTAL






público.

Conducción de las Políticas Generales de Gobierno

Consolidación de una Gestión Pública Eficiente y Eficaz

Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público

Fortalecimiento del Sistema Integral de Planeación del Estado

Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal

Fortalecimiento de los Ingresos

Gasto Social e Inversión Pública

Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo

Deuda Pública

Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

106.9

121.1

139.9

113.0

101.1

123.8

123.3

142.3

97.7

93.6

99.0

AVANCE PORCENTUAL DE METAS POR PROGRAMACIMIENTOS I, II, III

(Porcentaje)

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, coninformación de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.




AMPLIACIONES PRESUPUESTALES

Se presenta una diferencia entre el importe reflejado en el cuadro “Resumen General

de las Ampliaciones, Reducciones y Traspasos Autorizados por la Secretaría de

Finanzas” presentado en el Capítulo 1 “Cumplimiento de Disposiciones Legales” y el

mostrado en el Consolidado de la Evolución de las Finanzas Públicas, por concepto de

Ampliaciones Presupuestales Netas.

Mencionar los conceptos que se encuentran incluidos en la

integración del Artículo 318 del Código Financiero del

Estado de México y Municipios, de modo que la información

financiera y/o presupuestal sea revelada en el documento

correspondiente.




F

ON

DO

S F

ED

ER

AL

ES

FONDOS DE APORTACIONES Y

APOYOS FEDERALES

FONDOS DE APORTACIONES Y APOYOS FEDERALES


El presente documento deriva del análisis de la información registrada en el Informe de

la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México del

ejercicio fiscal 2011 en el Tomo I “Resultados Generales” en su Capítulo 9 “Fondos de

Aportaciones y Apoyos Federales”; asimismo, del resultado de la aplicación de los

Indicadores y parámetros del Sistema Integral de Evaluación Programática (SIEP).

Verificar la información presentada de cada uno de los Fondos de Aportaciones y de los

Apoyos que la Federación otorga al Estado, a través del análisis de cifras, porcentajes

y aplicación de los recursos.

Para el ejercicio fiscal 2011 la asignación de los recursos que recibió el Gobierno del

Estado de México por parte de la Federación fue de 68 mil 796 millones 437.9 miles de

pesos, presentando un incremento del 8.3 por ciento con relación a lo ministrado en el

ejercicio 2010.

Estos recursos se distribuyeron de la siguiente manera:

OBJETIVO

PRESENTACIÓN




* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2011.

En el cuadro siguiente se muestran las variaciones por cada uno de los rubros del gasto

y el porcentaje que representan de disminución y/o ampliación, respecto a los montos

ministrados en 2010:

Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB) 27,175,913.9

Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) 6,728,402.1

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal (FISE) 471,160.8

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FISM) 3,416,304.5

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y del Distrito Federal

(FORTAMUN)6,406,013.9

Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) 1,322,954.1

Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y el D.F. (FASP) 568,101.3

Los derivados del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos

(FAETA) 655,793.1

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 3,509,278.6

SUBTOTAL RAMO 33 50,253,922.3

Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) 1,950,102.6

Otros Ingresos derivados de Apoyos Federales 16,592,413.0

SUBTOTAL OTROS APOYOS 18,542,515.6

TOTAL 68,796,437.9

ConceptoMinistraciones

Recibidas


INGRESOS DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL Y OTROS APOYOS

(Miles de Pesos)



* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de las Cuentas Públicas del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2010 - 2011.

El incremento que se observa tiene su origen principalmente en el FEIEF, dado que su

aumento fue del 18,212.7 por ciento en comparación con el ejercicio fiscal 2010, es

decir, 1 mil 939 millones 453.7 miles de pesos; por su parte, el FIES no reportó cifras

para el 2010 y 2011, así como el FIEF no tuvo asignaciones en el 2011; sin embargo,

esto se compensa en parte por las ampliaciones en cada uno de los Fondos de

Aportaciones del Ramo General 33, lo recibido por el FEIEF y Otros Ingresos derivados

de Apoyos Federales.

Respecto al Ramo General 33, en el Acuerdo del Diario Oficial de la Federación de

fecha 27 de diciembre del 2010 se dieron a conocer la distribución y calendarización de

Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB) 24,817,212.0 27,175,913.9 2,358,701.9 9.5

Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) 6,021,173.9 6,728,402.1 707,228.2 11.7

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal (FISE) 422,368.8 471,160.8 48,792.0 11.6

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FISM) 3,062,522.5 3,416,304.5 353,782.0 11.6

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y del Distrito Federal

(FORTAMUN)5,851,115.5 6,406,013.9 554,898.4 9.5

Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) 1,136,142.9 1,322,954.1 186,811.2 16.4

Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y el D.F. (FASP) 550,065.4 568,101.3 18,035.9 3.3

Los derivados del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos

(FAETA) 613,912.2 655,793.1 41,880.9 6.8

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 3,055,360.0 3,509,278.6 453,918.6 14.9

Total Ramo 33 45,529,873.2 50,253,922.3 4,724,049.1 10.4

Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados (FIES) - - - 0.0

Fondo de Inversión para Entidades Federativas (FIEF) 1,762,719.4 - (1,762,719.4) -100.0

Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) 10,648.9 1,950,102.6 1,939,453.7 18,212.7

Otros Ingresos derivados de Apoyos Federales 16,234,435.9 16,592,413.0 357,977.1 2.2

Total Otros Apoyos 18,007,804.2 18,542,515.6 534,711.4 3.0

TOTAL 63,537,677.4 68,796,437.9 5,258,760.5 8.3

%

Ministraciones

Recibidas

2011

b

Variación

b - a C O N C E P T O

Ministraciones

Recibidas

2010

a

COMPARATIVO DE MINISTRACIONES DE LOS RECURSOS

DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL Y OTROS APOYOS

(Miles de Pesos)



los Fondos de Aportaciones que fueron transferidos a las entidades federativas en el

ejercicio fiscal 2011.

En el siguiente cuadro se presenta un comparativo de los montos programados y

recibidos de cada uno de los Fondos de Aportaciones, así como la variación y su

destino:

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2011; y el “Acuerdo por el que se da a conocer a los Gobiernos de las Entidades Federativas la distribución y calendarización para la ministración durante el Ejercicio Fiscal 2011, de los recursos correspondientes a los Ramos Generales 28 y 33”, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 27 de diciembre de 2010.

A continuación se presentan los montos programados y recibidos de Otros Apoyos

Federales.

Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB) 26,046,045.2 27,175,913.9 1,129,868.7 Educación

Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) 6,257,393.1 6,740,189.2 482,796.1 Salud

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal (FISE) 471,160.8 472,816.6 1,655.8 Obras y Acciones

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FISM) 3,416,304.5 3,416,304.5 - Municipios

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y del Distrito

Federal (FORTAMUN)6,406,013.9 6,406,013.9 - Municipios

Asistencia Social

Infraestructura Educativa

Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados

y el D.F. (FASP)568,101.3 568,101.3 - Seguridad Pública

Educación Tecnológica

Educación para Adultos

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

(FAFEF)3,509,278.6 3,509,278.6 - Saneamiento Financiero

TOTAL Ramo 33 48,564,000.3 50,269,537.4 1,705,537.1 -

ConceptoMonto

Programado

656,416.3 67,649.4

Monto

RecibidoVariación Destino

Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) 1,324,503.1 1,300,936.0 23,567.1

Los derivados del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de

Adultos (FAETA) 588,766.9

FONDOS DE APORTACIONES RAMO GENERAL 33

(Miles de Pesos)




La variación principal se ubica en el concepto de Otros Ingresos derivados de Apoyos

Federales.

La integración de dichos ingresos para 2011 y las dependencias ejecutoras de los

recursos se muestran en el cuadro siguiente:

FEIEF 0 1,950,102.6 1,950,102.6

Diversas Acciones

Para cubrir erogaciones de diversos

Programas Generales de Gobierno

Otros Ingresos

derivados

de Apoyos Federales

2,594,598.0 16,592,413.0 13,997,815.0 Diversas Obras y Acciones

Total 2,594,598.0 18,542,515.6 15,947,917.6

Concepto DestinoMonto Recibido Monto Programado

(Ley de Ingresos)Variación

OTROS APOYOS FEDERALES

(Miles de Pesos)



* FUENTE:

Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2011.

INAH Instituto Nacional de Antropología e Historia 2,955.1

DIF NacionalSistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de

México (DIFEM)4,988.5

Programa de Fiscalización del Gasto Federalizado Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) 5,261.3

Comisión Nacional Forestal Sector de Desarrollo Agropecuario 20,000.0

Socorro de Ley Dirección General de Prevención y Readaptación Social 22,098.4

Secretaría de Desarrollo Social Secretaría de Desarrollo Social del Estado de México (SEDESEM) 47,467.0

Secretaría de Seguridad Publica Sistema Penitenciario en el Estado de México 50,000.0

Secretaría de Turismo Secretaría de Turismo del Gobierno Estatal 70,650.0

Secretaría de Gobernación Secretaría General de Gobierno 95,957.9

Secretaría de TrabajoInstituto de Capacitación de Adiestramiento para el Trabajo

Industrial (ICATI)106,819.2

Fondo Metropolitano del Valle de Toluca

Comisión del Agua del Estado de México (CAEM)

Dirección General de Administración de Obra Pública

Junta de Caminos (JC)

Secretaría del Medio Ambiente

133,621.9

Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales Secretaría del Medio Ambiente 188,816.9

Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte Instituto Mexiquense de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) 216,919.2

Subsidio para la Seguridad Pública de los Municipios y de

las Demarcaciones Territoriales del Distrito FederalMunicipios Elegidos 338,553.0

Universidades y Tecnológicos Universidades y Tecnológicos Elegidos 554,804.4

Comisión Nacional del Agua CAEM 580,933.7

Ramo 23Diversas Dependencias del GEM

Municipios631,354.7

Subsidio Ramo 6 Diversas Dependencias del GEM 1,013,264.4

Fondo Metropolitano de Proyectos de Impacto Ambiental

en el Estado de México

CAEM

Dirección General de Vialidad

JC

IMEVIS

ASE

Medio Ambiente

Secretaría de Transporte

1,557,096.7

Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades

FederativasDiversas Dependencias del GEM 1,950,102.6

Secretaría de Educación Publica Secretaría de Educación / Educación Media Superior y Superior 3,287,885.0

Secretaría de Salud ISEM 7,662,965.7

TOTAL 18,542,515.6

Recursos

RecibidosApoyo Ejecutor

OTROS INGRESOS DERIVADOS DE APOYOS FEDERALES

(Miles de Pesos)



En los párrafos siguientes se presenta la descripción a nivel resumen de cada una de

las acciones y obras atendidas con estos recursos, así como las Unidades Ejecutoras

de los mismos:

Instituto Nacional de Antropología e Historia (INAH):

El Gobierno del Estado de México recibió 2 millones 955.1 miles de pesos los cuales se

destinaron al I.N.A.H. para la investigación, restauración, conservación, mantenimiento,

administración y vigilancia de las unidades generadoras de los mismos. El 5.0 por

ciento se destinó a los municipios en los que se generan el derecho mencionado.

DIF Nacional:

El Gobierno del Estado de México recibió 4 millones 988.5 miles de pesos, mismos que

fueron ejercidos por el Organismo Auxiliar Sistema para el Desarrollo Integral de la

Familia (DIFEM) y que corresponden a los programas: Comunidad Diferente,

Equipamiento de la Unidad Básica de Rehabilitación e Integración Social del Municipio

de Papalotla, Protección y Desarrollo Integral de la Infancia, Fortalecimiento de los

Comités de Seguimiento y Vigilancia en la aplicación de la Convención sobre los

Derechos del Niño.

Auditoría Superior de la Federación, Programa de Fiscalización del Gasto

Federalizado:

Los 5 millones 261.3 miles de pesos fueron transferidos al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México para la ejecución del programa.



Comisión Nacional Forestal:

Se recibieron 20 millones de pesos, mismos que se destinaron al Proyecto de

Construcción de Ecotecnias, adquisición de estufas ahorradoras de leña y tinacos en

localidades rurales de alta y muy alta marginación.

Socorro de Ley:

Como resarcimiento por la alimentación de internos del fuero federal, se recibieron 22

millones 98.4 miles de pesos que aplicó la Dirección General de Prevención y

Readaptación Social.

Secretaría de Desarrollo Social:

Se asignaron a la SEDESEM 47 millones 467 mil pesos, destinados al Fondo para la

Accesibilidad en el Transporte Público para las Personas con Discapacidad.

Seguridad Pública:

El Estado de México recibió 50 millones de pesos del convenio para el fortalecimiento

del Sistema Penitenciario, cantidad que designó a los siguientes rubros:

Fortalecimiento del Sistema Penitenciario de Otumba (Tepachico), Neza (Bordo),

Tlalnepantla, Ecatepec y Almoloya de Juárez.

Sistema de Control de Acceso por Biometría (Santiaguito, Otumba, Valle de Bravo y

Chalco).

Equipo Táctico con Protección Balística.

Vehículos con Equipo de Seguridad.

Sistema Bloqueador de Señales de Telefonía Celular y Troncalizada.

Supervisión y vigilancia.



Secretaría de Turismo:

Se firmó el Convenio de Coordinación y Reasignación de Recursos 2011 de manera

tripartita considerando las aportaciones del Gobierno Federal por 70 millones 650 mil

pesos, aportación estatal de 70 millones 650 mil pesos y 11 millones de aportación

municipal. Lo anterior se aplicó en los programas Pueblos Mágicos, Fortalecimiento a la

Competitividad, Fortalecimiento al Corredor Turístico, Capacitación y Competitividad

Turística y en el programa Señalización y Módulos de Información Turística.

Secretaría de Gobernación:

Se recibieron 95 millones 957.9 miles de pesos, de los cuales, se destinaron 25

millones 957.9 miles de pesos al Subsidio para la implementación del Sistema de

Justicia Penal en el Estado y 70 millones de pesos al Subsidio para el Fortalecimiento

de las Instituciones de Seguridad Pública.

Secretaría del Trabajo:

Se recibió la cantidad de 106 millones 819.2 miles de pesos, ejercidos por el Instituto de

Capacitación de Adiestramiento para el Trabajo Industrial (ICATI).

Fondo Metropolitano Valle de Toluca:

Los recursos recibidos por la cantidad de 133 millones 621.9 miles de pesos se

traspasaron al Fideicomiso del Fondo, el cual, a través del Comité Técnico, asignó los

recursos a los proyectos de los Sectores de Agua (CAEM) y Obra Pública (Dir. Gral. de

Admón. y Obra Pública), Comunicaciones (JC) y Medio Ambiente (Secretaría del Medio

Ambiente).



Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales:

Se destinó un monto de 188 millones 816.9 miles de pesos para diferentes proyectos.

Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte (CONADE):

Se asignaron 216 millones 919.2 miles de pesos al Instituto Mexiquense de Cultura

Física y Deporte (IMCUFIDE), para la operación del Acuerdo de Coordinación en

materia de Obra Pública para la Infraestructura Deportiva Municipal, canalizando los

recursos al Fideicomiso del Fondo de Fomento Deportivo del Estado de México.

Subsidio para la Seguridad Pública de los Municipios y de las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal:

Se asignaron 338 millones 553 mil pesos al Subsidio, mismos que se transfirieron a

diferentes municipios para la Seguridad Pública, estos recursos son ejercidos para

profesionalizar a sus integrantes, equipo básico, construcción de instalaciones

estratégicas, infraestructura tecnológica y telecomunicaciones.

Universidades y Tecnológicos:

Los apoyos federales para el sector educativo por 554 millones 804.4 miles de pesos,

fueron asignados en términos del Convenio respectivo para la operación de los

Organismos Auxiliares.

Comisión Nacional del Agua:

Se recibieron 580 millones 933.7 miles de pesos, los cuales se destinaron a los

Programas de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento en Zonas Urbanas (APAZU),



así como a la construcción y rehabilitación de Sistemas de Agua Potable y

Saneamiento en Zonas Rurales (PROSSAPYS) y Agua Limpia.

Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas:

Del Ramo 23 se recibió un monto de 631 millones 354.7 miles de pesos, de los cuales,

372 millones 277 mil pesos se destinaron a Programas Gubernamentales como

Alcantarillado y Saneamiento Hidráulico, Construcción de Sistemas de Agua Potable y

Pavimentación de diversas Calles; el resto a los municipios.

Subsidio Ramo 6 y Ajustes Cuatrimestrales:

Se recibieron 1 mil 13 millones 264.4 miles de pesos, destinando los recursos para

cubrir erogaciones de diversos programas generales del Gobierno del Estado de

México.

Fondo Metropolitano de Proyectos de Impacto Ambiental en el Valle de México:

Los recursos recibidos por 1 mil 557 millones 96.7 miles de pesos fueron traspasados al

Fideicomiso del Fondo, y a través del Comité Técnico se aplicaron para proyectos de

los Sectores de Agua y Obra Pública, Comunicaciones, Gobierno, Desarrollo Urbano,

Medio Ambiente y Transporte.

Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF):

Este Fondo recibió 1 mil 950 millones 102.6 miles de pesos, de los cuales se destinaron

a los municipios 464 millones 76.2 miles de pesos y mil 486 millones 26.4 miles de

pesos para erogaciones de diversos programas generales del Estado de México.



Secretaría de Educación:

Para el 2011 se recibieron 3 mil 287 millones 885 mil pesos destinados a solventar

gastos inherentes a educación, operación y prestación de servicios de educación en el

Estado. Se asignaron 1 mil 248 millones 465.2 miles de pesos a la Secretaría de

Educación para programas en los diferentes niveles educativos, y 2 mil 39 millones

419.8 miles de pesos a Colegios y Universidades.

Secretaría de Salud:

Recibió un monto de 7 mil 662 millones 965.7 miles de pesos, los cuales se transfirieron

al Instituto de Salud del Estado de México para ejecutar los siguientes programas:

Fortalecimiento de Adicciones de Salud Pública de las Entidades Federativas

(AFASPE).

Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular 2010).

Seguro Médico para una Nueva Generación 2010.

Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular 2011).

Convenio N° COFEPRIS-CETR-MEX-15/11.

Seguro Médico para una Nueva Generación 2011.

Caravanas de la Salud 2011.

Desarrollo Humano Oportunidades.

SICALIDAD 2011.

Fortalecimiento de Adicciones de Salud Pública de las Entidades Federativas

(AFASPE) 2011.

Programa Fortalecimiento de la Oferta de los Servicios de Salud (FOROSS 2011).

Comunidades Saludables 2011.



En los artículos 8 y 25 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México están

los fundamentos de la actividad evaluatoria por medio de indicadores aplicados a los

programas de la gestión pública estatal, municipal y de los organismos autónomos. Es a

partir del ejercicio 2007 que se realiza la Evaluación de Programas a través del Sistema

Integral de Evaluación Programática (SIEP); dicha evaluación se lleva a cabo a los 9

Fondos de Aportaciones del Ramo General 33, con la información proporcionada por

las entidades fiscalizables que los ejecutan. En el siguiente cuadro se presentan los

indicadores, los Fondos a los que se aplican y su objetivo:


No. Indicador Fondos Objetivo

1 Transferencia FAEB, FASSA, FAM, FAIS (FISE y FISM),

FORTAMUN, FAETA, FASP y FAFEF

Determinar el desempeño de la SHCP en

transferir los recursos al GEM y éste a su vez a

los ejecutores.

2 DepósitoFAEB, FASSA, FAM, FAIS (FISE y FISM),

FORTAMUN, FAETA, FASP y FAFEF

Determinar el desempéño de la SHCP en el

depósito de los recursos al GEM y éste a su vez a

los ejecutores.

3 Ejercicio FISE, FASP, FAM, FASSA, FAEB y

FAETA

Determinar la eficiencia de las Entidades

Ejecutoras en la aplicación de los recursos en los

rubros marcados por la Ley de Coordinación

Fiscal.

4 Destino FAFEF

Determinar la eficacia en la que se lleva a cabo la

orientación de los recursos que han sido

destinados a un fin específico, como es el

Saneamiento Financiero.

5 Trámite de

Autorización FISE

Determinar la eficacia en relación a la tramitación

de los recursos.

MATRIZ DE INDICADORES 2011

DESCRIPCIÓN DE LOS INDICADORES QUE SE APLICAN EN LA

EVALUACIÓN DE LOS FONDOS DE APORTACIONES DEL RAMO GENERAL

33 Y PARÁMETROS DE MEDICIÓN.



La evaluación se lleva a cabo a través de la aplicación de indicadores conforme a sus

fórmulas; los resultados se definen y califican mediante los siguientes parámetros:




Días Puntos Días Puntos Días Puntos Días Puntos Días Puntos

FAFEF 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FAIS 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FORTAM UN 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FAEB 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FASSA 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FAM 0 10 1 8 2 6 3 - 4 4 5 ó más 2

FASP 0 10 1 8 2 6 3 - 4 4 5 ó más 2

FAETA 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

PARÁMETROS

INDICADORADECUADO BUENO SUFICIENTE INSUFICIENTE CRÍT ICO

Desempeño de la SHCP en la Transferencia de los recursos

EVALUACIÓN POSIT IVA ATENCIÓN PRIORITARIA

% Pts % Pts % Pts % Pts % Pts

FAFEF 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FAIS 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FORTAMUN 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FAEB 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FASSA 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FAM 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FASP 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FAETA 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

PARÁMETROS

Desempeño de la SHCP en el

Depósito de los recursos



Días Puntos Días Puntos Días Puntos Días Puntos Días Puntos

FISM 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FORTAM UN 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FAEB 0 - 5 10 6 8 7 6 8 4 9 ó más 2

FASSA 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FASP 0 - 3 10 4 8 5 6 6 4 7 ó más 2

FAETA 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

PARÁMETROS


Desempeño del

GEM en la

Transferencia de

los recursos





El SIEP considera la siguiente semaforización:


A continuación se presenta el resultado del análisis de la información (recibida de

manera mensual por las entidades fiscalizables y la propia de la Cuenta Pública) por

cada uno de los Fondos de Aportaciones:

% Pts % Pts % Pts % Pts % Pts

Desempeño FAFEF 99.01 - 100 10 98.01 - 99 8 97.01 - 98 6 90.01 - 97 4 0 - 90 2

FASSA 95.01 - 100 10 90.01 - 95 8 85.01 - 90 6 40.01 - 85 4 0 - 40 2

FAM 80.01 - 100 10 60.01 - 80 8 50.01 - 60 6 20.01 - 50 4 0 - 20 2

FASP 80.01 - 100 10 60.01 - 80 8 40.01 - 60 6 25.01 - 40 4 0 - 25 2

FISE 80.01 - 100 10 60.01 - 80 8 50.01 - 60 6 20.01 - 50 4 0 - 20 2

FAEB 95.01 - 100 10 90.01 - 95 8 85.01 - 90 6 40.01 - 85 4 0 - 40 2

FAETA 95.01 - 100 10 90.01 - 95 8 85.01 - 90 6 40.01 - 85 4 0 - 40 2

Desempeño en el

Trámite de

Autorización de

los recursos.

FISE 90.01 - 100 10 80.01 - 90 8 70.01 - 80 6 40.01 - 70 4 0 - 40 2

FAEB 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FASSA 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FAETA 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FAM 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FASP 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FORTAMUN 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FISM 99.01- 100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

PARÁMETROS


Desempeño del

GEM en el

Ejercic io de los

recursos.

Desempeño del

GEM en el

Depósito de los

recursos


Insuficiente y Crítico

"Atención Prioritaria" o

incumplimiento por parte de las

entidades fiscalizables

Adecuado

y

Bueno

"Evaluación Positiva"

Suficiente

EVALUACIÓN COLOR RESULTADO



En la Cuenta Pública 2011 se menciona que se recibieron 27 mil 175 millones 913.9

miles de pesos, de los cuales, se asignaron 8 mil 91 millones 90.9 miles de pesos al

Sistema Educativo Estatal y al Organismo Auxiliar Servicios Educativos Integrados al

Estado de México (SEIEM) 19 mil 134 millones 193.9 miles de pesos, que incluyen los

rendimientos financieros generados.

A continuación se muestran las evaluaciones del SIEP llevadas a cabo por medio de los

indicadores:

Desempeño del GEM en la Transferencia y Depósito de los Recursos del FAEB en el

periodo enero – diciembre 2011.

Reportes SIEP:

En los cuadros y gráficas correspondientes se presentan los resultados de la evaluación:

Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN BÁSICA Y NORMAL

Ejercicio Fiscal: 2011

Año de Evaluación: 2011

Periodo: De Enero A Diciembre

I. FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN BÁSICA Y

NORMAL (FAEB)

EVALUACIÓN DE LOS FONDOS A TRAVÉS DEL SIEP



Resultados

Enero 2011 0 DÍAS A

Febrero 2011 0 DÍAS A

Marzo 2011 0 DÍAS A

Abril 2011 2 DÍAS A

Mayo 2011 0 DÍAS A

Junio 2011 3 DÍAS A

Julio 2011 0 DÍAS A

Agosto 2011 0 DÍAS A

Septiembre 2011 3 DÍAS A

Octubre 2011 1 DÍAS A

Noviembre 2011 0 DÍAS A

Diciembre 2011 0 DÍAS A

Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN EL DEPÓSITO DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN BÁSICA Y NORMAL




Resultados

Enero 2011 84.88 % I

Febrero 2011 85.09 % I

Marzo 2011 92.22 % S

Abril 2011 86.96 % I

Mayo 2011 144.35 % A

Junio 2011 90.83 % S

Julio 2011 62.87 % I

Agosto 2011 657.41 % A

Septiembre 2011 124.16 % A

Octubre 2011 103.35 % A

Noviembre 2011 178.1 % A

Diciembre 2011 85.47 % I

http://192.168.125.14/siep/WebObsRecEvl.aspx?cveInd=63&cvePer=116


























En el cuadro y gráfica siguientes se observa el comportamiento del indicador respecto

al ejercicio de los recursos:

Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN BÁSICA Y NORMAL EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS




Resultados

Enero 2011 62.53 % I

Febrero 2011 77.69 % I

Marzo 2011 75.16 % I

Abril 2011 67.03 % I

Mayo 2011 89.61 % S

Junio 2011 93.17 % B

Julio 2011 60.18 % I

Agosto 2011 102.76 % A


Octubre 2011 96.01 % A


Diciembre 2011 93.38 % B

Referente a la evolución del Fondo en el ejercicio de los recursos por parte de los

SEIEM, se elaboró el Pliego de Recomendaciones número

OSFEM/AEEP/SEPF/330/2012, del bimestre noviembre – diciembre 2011, en el cual se

determinaron las siguientes:

R E C O M E N D A C I O N E S

“La evaluación relativa al ejercicio de los recursos del FAEB (formatos anexos),

muestra resultados de Adecuado en noviembre (95.59%) y Bueno para diciembre

(93.38%). Por lo anterior se recomienda elevar el nivel de ejercicio, para 2012.















Cabe mencionar que los anteriores resultados, derivan de comparar el presupuesto

ejercido acumulado al mes de evaluación, contra el monto total asignado al mes

de evaluación, tomando en consideración que éste, se compone de “Transferencias

Estatales”, que como es de conocimiento, son financiadas en su totalidad con

Recursos Federales del FAEB.

Por otra parte, independientemente de que el Organismo Auxiliar recibió recursos de

otras fuentes de financiamiento como: Transferencias Presupuestales Estatales,

Ampliaciones Presupuestales de Ingresos Propios, Donativos y de Otros Programas

Federales, existen recursos de Aportaciones Federales etiquetados de origen y de

esa forma son autorizados por la Secretaría de Finanzas; por lo tanto, como se

puede observar en el cuadro siguiente, existe una diferencia en la liberación de

recursos FAEB por un monto de $ 1,357’273,771.59, sobre el cual se recomienda se

envíen a este Órgano Fiscalizador las evidencias de la gestión ante la Secretaría de

Finanzas para la liberación de éstos recursos federales etiquetados; asimismo, una

vez obtenido dicho pago, se presente copia de la o las transferencias bancarias

correspondientes”.

CONCEPTO MONTO

Asignación Presupuestal vía Of. Núm. 203A-0002/2011; se tomaron en

cuenta, solo los recursos derivados de "Transferencias estatales", las

cuales son financiadas con Aportaciones FAEB, sin considerar recursos

autogenerados ( a )

20,491,467,674.00

Liberación de Recursos FAEB, a través de SPEI. ( b ) 19,134,193,902.41

Variación respecto a la Asignación Presupuestal Autorizada: a - b = 1,357,273,771.59

La respuesta inicial de los SEIEM a través de su Oficio número 205C30000/4762/2012,

menciona que los recursos ministrados al Organismo Auxiliar provienen de distintas

fuentes de financiamiento, correspondiendo exclusivamente al FAEB un monto de 19

mil 134 millones 193.9 miles de pesos (cifra que es coincidente con la reportada en el

Capítulo 9 del Tomo I Resultados Generales de la Cuenta Pública 2011 y lo

comunicado a través de la información que de manera mensual se entrega para realizar

la evaluación correspondiente).



Derivado de lo anterior, se emitió Oficio de Aclaración número

OSFEM/AEEP/SEPF/352/2012, en el cual se determinó que la cifra total de recursos

FAEB, se desagrega de acuerdo a los montos siguientes:

CONCEPTO MONTO

Presupuesto comunicado Transferencias Estatales. ( a ) 20,325,061,275.45

Ampliaciones por concepto de transferencias estatales ( b ) 1,390,264,893.75

Sub total: a + b = 21,715,326,169.20

Integración de los recursos pagados a través de SPEI. ( c ) 19,134,193,902.41

Retenciones Partidas 1441 y 1811, al mes de octubre . ( d ) 559,319,946.00

Sub total: c + d = 19,693,513,848.41

TOTAL DE RECURSOS PENDIENTES DE TRANSFERIR:

[a + b] - [c + d] =2,021,812,320.79

ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN MENSUAL

"SEIEM" A DICIEMBRE 2011

Finalmente, el Organismo Auxiliar, a través de su oficio de respuesta número

205C30000/6869/2012, presentó las evidencias documentales que muestran la

integración de cifras de los montos transferidos con recursos del Fondo, informando

que del presupuesto total modificado por 21 mil 715 millones 326.2 miles de pesos, 19

mil 134 millones 193.9 miles de pesos corresponden a recursos FAEB y el resto fue

financiado vía ampliaciones presupuestales de cuentas estatales.

De la información remitida por la Secretaría de Finanzas y el ISEM para evaluar a

través del SIEP la transferencia, el depósito y el ejercicio de los recursos del FASSA, en

el periodo enero-diciembre, se determinaron en el Pliego de Recomendaciones número

OSFEM/AEEP/SEPF/261/2012, las siguientes:

II. FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD (FASSA)



R E C O M E N D A C I O N E S

“El ejercicio de los recursos del FASSA (formatos anexos), obtiene la evaluación

de Adecuado y Bueno para el periodo antes mencionado, en función a que

alcanzó calificaciones de 128.21% y 91.18% respectivamente, por lo que se

recomienda mantener el nivel alcanzado.

Por otra parte, se recomienda llevar a cabo los trámites de solicitud y liberación

de los recursos retenidos por la Secretaría de Finanzas en el periodo enero a

diciembre 2011, por un importe de $433,828,335.11 más los intereses

generados.

Para lo cual sírvase a presentar la evidencia de dichas gestiones, así como el

resultado de las mismas, a través de la presentación de los depósitos realizados

por la Secretaría de Finanzas en la cuenta bancaria del ISEM, conjuntamente

con los rendimientos financieros generados.

En el siguiente cuadro se describe el monto total de retenciones al periodo:

SERVICIOS

PERSONALES

GASTOS DE

OPERACIÓN

Enero 0.00 0.00 0.00 0.00

Febrero 319,000.00 28,321,821.50 0.00 28,640,821.50

Marzo 114,730,005.50 63,630,692.62 -28,321,821.50 150,038,876.62

Abril 16,493,738.50 17,487,315.11 -158,560,394.12 -124,579,340.51

Mayo 0.00 70,469,712.11 0.00 70,469,712.11

Junio 0.00 46,428,025.01 0.00 46,428,025.01

Julio 0.00 24,430,833.81 0.00 24,430,833.81

Agosto 0.00 48,093,234.77 0.00 48,093,234.77

Septiembre 0.00 52,996,585.34 0.00 52,996,585.34

Octubre 0.00 43,250,854.11 0.00 43,250,854.11

Noviembre 123,974,477.00 42,066,825.11 0.00 166,041,302.11

Diciembre 0.00 58,810,947.00 -130,793,516.76 -71,982,569.76

Total 255,517,221.00 495,986,846.49 -317,675,732.38 433,828,335.11

RETENCIONES ISEM

ENERO - DICIEMBRE 2011

MES

RETENCIONES DEPÓSITOS A

CUENTAS POR

COBRAR

TOTALES



En respuesta, el ISEM a través de su Oficio número 217B31000/3414/2012, presentó

las evidencias documentales que muestran la integración de cifras de los recursos del

FASSA, informando la liberación de los recursos pendientes por ministrar y los

intereses de los mismos.

Reportes SIEP:

A continuación se muestran las evaluaciones realizadas a través de los Indicadores:

Desempeño del GEM en la Transferencia, Depósito y Ejercicio de los Recursos del

FASSA en el periodo enero-diciembre 2011:

Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD




Resultados

Enero 2011 3 DÍAS I

Febrero 2011 1 DÍAS B



Mayo 2011 2 DÍAS S

Junio 2011 3 DÍAS I

Julio 2011 2 DÍAS S


Septiembre 2011 2 DÍAS S

Octubre 2011 3 DÍAS I

Noviembre 2011 3 DÍAS I
















Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN EL DEPÓSITO DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD




Resultados

Enero 2011 98.61 % B

Febrero 2011 92.15 % S

Marzo 2011 85.21 % I

Abril 2011 136.66 % A

Mayo 2011 91.96 % S

Junio 2011 96.81 % B

Julio 2011 101.93 % A

Agosto 2011 97.4 % B

Septiembre 2011 94.66 % S

Octubre 2011 97.7 % B

Noviembre 2011 98.51 % B


Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS


















Resultados

Enero 2011 99.94 % A

Febrero 2011 99.89 % A

Marzo 2011 119.53 % A

Abril 2011 109.69 % A

Mayo 2011 109.24 % A

Junio 2011 108.66 % A

Julio 2011 108.92 % A

Agosto 2011 109.77 % A


Octubre 2011 108.98 % A



En la Cuenta Pública se menciona que se asignaron 472 millones 816.6 miles de pesos

y que se ejercieron en diversas áreas del Gobierno Estatal y Municipios; sin embargo, la

información no muestra los montos ejercidos por cada una de las unidades ejecutoras

enlistadas en el cuadro relacionado.

lll.1 FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL (FISE)

III. FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL

(FAIS)















Por otra parte, la Secretaría de Finanzas informó en diciembre de 2011 que llevó a cabo

el 92.79 por ciento de los recursos para el Trámite de Autorización, lo que representó

471 millones 160.8miles de pesos. En consecuencia, se observa un ejercicio por 438

millones 166.7 miles de pesos, lo que representa el 93.00 por ciento del total de los

recursos.

Con base a lo anterior, en el Pliego de Recomendaciones número

OSFEM/AEEP/SEPF/328/2012, se emitió la siguiente:

RECOMENDACIÓN:

“Llevar a cabo las acciones necesarias para agilizar el “Trámite y Ejercicio” de los

recursos del Fondo en su totalidad, toda vez que la federación ha liberado en el

periodo, el 100% de los mismos en tiempo y forma.

Así mismo, remitir a este Órgano Fiscalizador, las evidencias que sustenten el

ejercicio de los recursos al 100%”.

En respuesta, la Secretaría de Finanzas mediante el Oficio número

20322A000/1801/2012, envió a la Auditoría Especial de Evaluación de Programas el

listado de obras y acciones ejecutadas con estos recursos, el cual contiene el mismo

monto ejercido registrado dentro de la información mensual de diciembre y remitida a

esta Auditoría Especial; como resultado de lo anterior, mediante el Oficio número

OSFEM/AEEP/SEPF/350/2012, se solicitó:

“Remitir la documentación que sustente la liberación y ejercicio del total de los recursos

e intereses generados, con respecto al FISE.”



Reporte SIEP:

A continuación se muestran las evaluaciones realizadas a través de los Indicadores:

Desempeño del GEM en el Trámite y Ejercicio de los Recursos del FISE en el periodo

enero-diciembre 2011.

Resultados

Enero-Marzo 2011 0 % C

Abril-Junio 2011 0 % C

Julio-Septiembre 2011 0 % C

Octubre-Diciembre 2011 92.79 % A

Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL EN EL TRÁMITE DE AUTORIZACIÓN DE LOS RECURSOS


Año de Evaluación: 2011 2011

Periodo: De Enero-Marzo A Octubre-Diciembre

Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS










Resultados


Abril-Junio 2011 0 % C

Julio-Septiembre 2011 0 % C

Octubre-Diciembre 2011 93 % A

Del análisis realizado, se identificó que los recursos por 3 mil 416 millones 304.5 miles

de pesos del Fondo fueron transferidos conforme a la fórmula de distribución publicada

en la Gaceta del GEM número 21 del 28 de enero de 2011.

Reportes SIEP:

En las gráficas siguientes se muestran las evaluaciones en la Transferencia, las cuales

se realizan de manera mensual, y del Depósito de los recursos del FISM, que se

realizan de manera trimestral; cabe mencionar que la federación considera 10

ministraciones en el año.

Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL



Periodo: De Enero A Octubre

lll.2. FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (FISM)







Resultados





Mayo 2011 0 DÍAS A






Indicador EFICACIA DEL GEM EN EL DEPÓSITO DE LOS RECURSOS DEL FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL




Resultados

Enero-Marzo 2011 96.82 % B

Abril-Junio 2011 96.56 % B

Julio-Septiembre 2011 96.53 % B

Octubre-Diciembre 2011 96.53 % B

Las variaciones reflejadas en la gráfica anterior, corresponden a retenciones llevadas a

cabo por el GEM, a través del Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago 796,

celebrado con Ixe Banco S.A. y Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N.C.,

de los Municipios adheridos que firmaron Convenio para el pago de financiamiento a

















cargo de los recursos del Fondo. Lo anterior en base a la fracción VI del artículo 262 del

Código Financiero del Estado de México y Municipios que a la letra dice:

“Cuando dos o más municipios sometan por si o conjuntamente y a través del Ejecutivo

Estatal, una iniciativa ante la Legislatura para que se expida una autorización global

para la afectación de aportaciones federales susceptibles de afectarse de conformidad

con la legislación aplicable como garantía y/o fuente de pago de los financiamientos

que contraten, incluyendo el mecanismo, el cual se podrá constituir por conducto del

Ejecutivo Estatal, en el entendimiento de que, cuando sea a través de fideicomiso, éste

podrá captar la totalidad de las aportaciones susceptibles de afectarse de conformidad

con la legislación aplicable y el mismo no será considerado organismo auxiliar de la

administración pública estatal ni municipal; a dichos esquemas se podrán adherir

aquellos municipios que así lo consideren conveniente y obtengan la autorización de

sus respectivos ayuntamientos. Dicha autorización se podrá otorgar a través de

Decretos específicos.

Para el caso de que los plazos de amortización de los financiamientos a contratar

conforme lo previsto en el presente artículo excedan de la administración municipal, se

deberá contar con la autorización de la Legislatura para el endeudamiento”.

Derivado de lo anterior, el GEM transfirió y realizó el depósito de los recursos a los

Ayuntamientos en tiempo y forma.

IV. FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS

MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL

DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN)



De igual manera, los recursos por 6 mil 406 millones 13.9 miles de pesos del Fondo,

fueron transferidos conforme a la fórmula de distribución publicada en la Gaceta del

GEM número 21 del 28 de enero del 2011.

Reportes SIEP:

En las gráficas siguientes se muestran las evaluaciones realizadas a través del

Indicador: Desempeño del GEM en la Transferencia de los recursos del Fondo para el

Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito

Federal; asimismo, en el Depósito de los recursos.

Resultados





Mayo 2011 0 DÍAS A








Indicador EFICACIA DEL GEM EN EL DEPÓSITO DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS.




Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS


















Resultados

Enero-Marzo 2011 84.99 % I

Abril-Junio 2011 83.66 % I

Julio-Septiembre 2011 81.01 % I

Octubre-Diciembre 2011 74.34 % I

Cabe mencionar que los resultados que se presentan en la gráfica anterior, se deben a

que el GEM lleva a cabo las retenciones conforme a convenios con los Ayuntamientos

que mantienen adeudos con la Comisión Nacional del Agua y la Comisión del Agua del

Estado de México, por concepto de pago de agua en bloque que reciben los Municipios;

lo anterior en función de lo que señala el Artículo 51 de la Ley de Coordinación Fiscal

vigente.

En este sentido, dicho artículo menciona en su párrafo primero: “Las aportaciones que

con cargo al Fondo a que se refiere el artículo 25, fracción IV de esta Ley correspondan

a los municipios y a las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal podrán

afectarse como garantía del cumplimiento de sus obligaciones de pago de derechos y

aprovechamientos por concepto de agua, cuando así lo dispongan las leyes locales y

de conformidad con lo dispuesto en este artículo”; derivado de los anterior, en el

ejercicio próximo pasado, se solicitó a la Secretaría de Finanzas la realización de las

gestiones correspondientes de manera tal que las Dependencias Federal y Estatal:

CONAGUA y CAEM respectivamente, emitieran a los Municipios los comprobantes o

facturas correspondientes a las retenciones aplicadas por la Secretaría de Finanzas y

de los cuales son beneficiarios. Cabe mencionar que actualmente dichas dependencias







han establecido mecanismos de entrega ágil y oportuna de los comprobantes sobre las

retenciones aplicadas al FORTAMUNDF.

Los recursos recibidos para este fondo fueron del orden de 1 mil 324 millones 503.1

miles de pesos, incluyendo los rendimientos financieros, de los cuales se destinaron

690 millones 431.6 miles de pesos para cubrir necesidades de Asistencia Social a la

población, a través del DIFEM y 634 millones 71.5miles de pesos que se asignaron a

infraestructura educativa.

En el siguiente cuadro se muestra el monto recibido, la aplicación y destino de los

recursos.

V. FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES (FAM)




Con relación a la evaluación realizada por este Órgano Superior de Fiscalización

respecto a la vertiente Asistencia Social, particularmente sobre los recursos

depositados por la Secretaría de Finanzas y los ejercidos por parte del DIFEM, se

observa que dicho Organismo Auxiliar, al entregar la información correspondiente al

trimestre octubre – diciembre ejerció el 66.67 por ciento de los recursos, en fecha

Ejecutor Monto Asignado

DIFEM 690,431.6

IMIFE 328,790.2

Dirección General de Administración

y Finanzas de la

Secretaría de Educación

60,000.0

SEIEM 98,000.0

Universidad Mexiquense del Bicentenario 5,000.0

Universidad Estatal del Valle de Toluca 5,000.0

Universidad Estatal del Valle de Ecatepec 5,989.1

Universidad Politécnica del Valle de Toluca 19,500.0

Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México 13,000.0

Universidad Tecnológica Fidel Velázquez 13,000.0

Universidad Tecnológica de Tecámac 13,000.0

Universidad Politécnica del Valle de México 24,500.0

UAEMEX 48,292.2

Total 1,324,503.1

FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES

MONTO RECIBIDO:

1,324,503.1

(miles de pesos)



posterior remitió información complementaria justificando el 99.31 por ciento del

ejercicio de los recursos.

Reportes SIEP:

A continuación se muestran las evaluaciones llevadas a cabo a través de los

Indicadores: Desempeño del GEM en el Depósito de los recursos y Desempeño del

DIFEM en el Ejercicio de los recursos del FAM en Asistencia Social, en el periodo

enero-diciembre 2011.

Indicador EFICACIA DEL GEM EN EL DEPÓSITO DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES EN LA VERTIENTE DE ASISTENCIA SOCIAL.




Resultados


Abril-Junio 2011 99.89 % A

Julio-Septiembre 2011 100 % A

Octubre-Diciembre 2011 66.67 % I

Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES EN ASISTENCIA SOCIAL EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS










Resultados


Abril-Junio 2011 70.52 % A

Julio-Septiembre 2011 66.6 % A


Derivado de los criterios de distribución aprobados por el Consejo Nacional de

Seguridad Pública, se asignó un total de recursos al Estado de México por 568 millones

101.3 miles de pesos, los cuales fueron resguardados por la Secretaría de Finanzas,

encargada de la administración de los mismos.

En la Vigésima Séptima Sesión del Consejo Nacional de Seguridad Pública, celebrada

el 26 de noviembre del 2009 y en el Convenio de Coordinación del Fondo de

Aportaciones para la Seguridad Pública 2011, que celebran el Secretario Ejecutivo del

Sistema Nacional de Seguridad Pública y el Estado de México, publicado en el Diario

Oficial de la Federación el 26 de mayo de 2011, se determinaron los Ejes o Rubros bajo

los cuales se deberán ejercer los recursos del FASP para el ejercicio fiscal que nos

ocupa, estableciendo los que a continuación se enlistan:

1) Alineación de las capacidades del Estado Mexicano contra la delincuencia;

2) Prevención del delito y participación ciudadana;

3) Desarrollo institucional;

4) Sistema penitenciario;

5) Plataforma México e,

6) Indicadores de medición.

VI. FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA (FASP)







En relación a la Transferencia del FASP se constató que el GEM recibió en tiempo y

forma los recursos que la Federación ministró en base al Acuerdo del DOF antes

referido; por otra parte, una vez que los ejecutores de los mismos cumplieron con la

normatividad señalada en el Gasto de Inversión Sectorial y con los “Lineamientos

Generales para la Autorización, Destino y Resultado de los Recursos del Fondo de

Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y el Distrito Federal del Ejercicio

Fiscal 2011”, publicados en la Gaceta del Gobierno del Estado de México el 30 de

marzo del 2011, se dio inicio al ejercicio de los mismos.

En el Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPF/55/2012, del trimestre octubre-diciembre del 2011, se recomendó al Secretario Técnico de la Secretaría de Seguridad Ciudadana (S.S.C.), lo siguiente:

R E C O M E N D A C I Ó N

“El ejercicio de los recursos del FASP (formatos anexos), obtiene la evaluación

de Adecuado, para el periodo antes referido, toda vez que alcanzó la calificación

de 95.36%, en relación a lo asignado al periodo en cuestión.

Derivado de lo anterior, se recomienda llevar a cabo las acciones a que haya lugar a efecto de agilizar el ejercicio de los recursos pendientes que al periodo significan un monto de $ 26’346,800.00, e informar de dichas acciones a este Órgano Superior de Fiscalización.”

En relación al depósito, a través del Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPF/328/2012, se recomendó a la Secretaría de Finanzas, “Llevar a cabo el depósito de los recursos pendientes de liberar en virtud de que los ejecutores de los mismos, al mes de diciembre de 2011, reportaron un ejercicio del 95.36%”

Reporte SIEP:

A continuación se presentan las evaluaciones del Depósito y Ejercicio de los recursos FASP 2011:



Indicador EFICACIA DEL GEM EN EL DEPÓSITO DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y DISTRITO FEDERAL



Resultados


Abril-Junio 2011 94.63 % S

Julio-Septiembre 2011 68.16 % I


Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y DISTRITO FEDERAL EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS




Resultados


Abril-Junio 2011 52.52 % S

Julio-Septiembre 2011 76.85 % B












Los recursos del Fondo se asignaron de la siguiente forma:122 millones 27.3miles de

pesos para el Instituto Nacional de Educación para Adultos y 534 millones 388.9 miles

de pesos al Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de México

(CONALEP), obteniéndose un total de 656 millones 416.3 miles de pesos, los cuales

incluyen rendimientos financieros.

Reportes SIEP:

En las gráficas siguientes, se muestran las evaluaciones llevadas a cabo a través de los

Indicadores: Desempeño del GEM en la Transferencia y Depósito de los recursos del

Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos en el periodo

enero-diciembre 2011 y Desempeño del FAETA en el ejercicio de los recursos 2011.

VII. FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y

DE ADULTOS (FAETA)



Resultados

Enero 2011 2 DÍAS S

Febrero 2011 1 DÍAS B


Abril 2011 4 DÍAS I

Mayo 2011 1 DÍAS B

Junio 2011 5 DÍAS I



Septiembre 2011 4 DÍAS I

Octubre 2011 2 DÍAS S



Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS


















Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN EL DEPÓSITO DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS.




Resultados

Enero 2011 95.16 % B

Febrero 2011 83.04 % I

Marzo 2011 121.21 % A

Abril 2011 103.35 % A

Mayo 2011 100.13 % A

Junio 2011 94.96 % S

Julio 2011 88.32 % I

Agosto 2011 208.74 % A


Octubre 2011 97.6 % B


Diciembre 2011 134.84 % A

Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS


















Resultados

Enero 2011 53.53 % I

Febrero 2011 90.49 % B

Marzo 2011 88.58 % S

Abril 2011 123.08 % A

Mayo 2011 109.35 % A

Junio 2011 108.1 % A

Julio 2011 54.28 % I

Agosto 2011 2852.21 % A


Octubre 2011 105.47 % A


Diciembre 2011 316.43 % A

Los sobre ejercicios que se observan fueron sustentados por el Organismo ejecutor de

los recursos, en este caso el CONALEP, quien proporcionó evidencia de las

ampliaciones presupuestales autorizadas por la Secretaría de Finanzas. Por lo anterior,

en el Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPF/225/2012, se conminó

a mantener el nivel de eficacia en la administración y aplicación de los recursos FAETA

2011.

Los recursos del Fondo por un monto de 3 mil 509 millones 278.6 miles de pesos fueron

aplicados en su totalidad a Saneamiento Financiero, asignándose al pago del servicio

de la Deuda Pública, como se muestra en la siguiente gráfica:

VIII. FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE

LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (FAFEF)















Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS EN LA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS PARA EL SANEAMIENTO FINANCIERO




Resultados

Enero 2011 100 % A

Febrero 2011 100 % A

Marzo 2011 100 % A

Abril 2011 100 % A

Mayo 2011 100 % A

Junio 2011 100 % A

Julio 2011 100 % A

Agosto 2011 100 % A

Septiembre 2011 100 % A

Octubre 2011 100 % A

Noviembre 2011 100 % A

Diciembre 2011 100 % A

El comportamiento en la evaluación del Indicador que conforma este Fondo en el

periodo enero – diciembre2011, presenta una constante de Adecuado, dado que

recursos fueron destinados al pago del Servicio de la Deuda a través de los depósitos al

Fideicomiso Maestro constituido desde el 2004.















*Fuente: Elaboración propia OSFEM.

No. OBSERVACIÓN TIPO

IMPORTE

(Miles de

Pesos)

RECOMENDACIÓN

1 En el Capitulo 9 "Fondos de Aportaciones y Apoyos Federales, Pág.

949 último párrafo, del Tomo I "Resultados Generales", se menciona que

se recibieron 472 millones 816.6 miles de pesos para el Fondo de

Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal (FISE).

Como resultado del análisis de la información remitida por la Contaduría

General Gubernamenal para evaluar el ejercicio de los recursos del

Fondo, se identifica que al mes de diciembre se ejerció un presupuesto

de 438 millones 166.6 miles de pesos, quedando un monto pendiente de

ejercer por 34 millones 631.2 miles de pesos.

P

AD

34,631.2 Se recomienda a la Secretaría de

Finanzas presentar las justificaciones

respecto al retraso en la asignación y

autorización de recursos del FISE por

un monto de 34 millones 631.2 miles de

pesos; asimismo, informe de las obras

y acciones que quedaron pendientes de

asignación y autorización y las posibles

repercuciones por dicho desfase.

HALLAZGO

231

E

JE

RC

ICIO

PR

ES

UP

UE

ST

AL

EJERCICIO PRESUPUESTAL

INTEGRADO

EJERCICIO PRESUPUESTAL INTEGRADO


Mediante Decretos Número 247 y 250 publicados en la Gaceta del Gobierno de fecha

21 de diciembre de 2010, la H. LVII Legislatura del Estado de México autoriza que la

Hacienda Pública del Estado de México perciba ingresos por un importe de

148,343,022.0 miles de pesos y que el gasto neto total previsto en el Presupuesto de

Egresos corresponda al total de los ingresos aprobados para el ejercicio 2011.

En lo que respecta al egreso, éste se vio modificado por 50,057,320.8 miles de pesos y

11,913,350.5 miles de pesos, por concepto de ampliaciones y reducciones

presupuestales, respectivamente, reflejando un presupuesto modificado de

186,486,992.3 miles de pesos.

En este ejercicio se dio continuidad a las estrategias diseñadas para el fortalecimiento

de la Política Tributaria instrumentada por el Gobierno del Estado en ejercicios

anteriores; Política dirigida principalmente a la modernización del sistema recaudatorio,

a la simplificación administrativa para la facilitación en el cumplimiento de las

obligaciones fiscales, implementación de acciones para ofrecer más oportunidades en

el sector formal, reducción de la práctica de evasión fiscal y la ampliación del universo

de contribuyentes, entre otras. En lo que respecta al gasto, el Gobierno reforzó las

medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal.




Durante el ejercicio 2011 se generaron recursos por 184,527,925.8 miles de pesos,

importe superior en 12,876,831.0 miles de pesos, en relación con el ejercicio inmediato

anterior, mientras que los gastos ascendieron a 179,430,831.7 miles de pesos,

mostrando un incremento del 7.7 por ciento, respecto a 2010, lo anterior se traduce en

un balance positivo para las finanzas de 5,097,094.1 miles de pesos.

INGRESOS ESTIMADA

2011

AMPLIACIONES

NETAS

MODIFICADA

2011

RECAUDADA

2011 %

RECAUDADA

2010 IMPORTE % IMPORTE %

SUPERÁVIT EJERCICIO ANTERIOR 375,668.1 0.2 1,913,563.6 375,668.1 (1,537,895.5) (80.4)

ORDINARIOS 139,882,361.0 139,882,361.0 179,516,961.6 97.3 164,747,473.0 39,634,600.6 28.3 14,769,488.6 9.0

TRIBUTARIOS 6,146,368.0 6,146,368.0 6,654,492.5 3.6 6,028,562.0 508,124.5 8.3 625,930.5 10.4

NO TRIBUTARIOS 11,240,003.0 11,240,003.0 20,032,896.3 10.9 18,877,521.5 8,792,893.3 78.2 1,155,374.8 6.1

PROPIOS DE ORGANISMOS AUXILIARES 11,843,683.6 11,843,683.6 29,586,687.0 16.0 28,510,977.0 17,743,003.4 149.8 1,075,710.0 3.8

FEDERALES 110,652,306.4 110,652,306.4 123,242,885.8 66.8 111,330,412.5 12,590,579.4 11.4 11,912,473.3 10.7

EXTRAORDINARIOS 8,460,661.0 8,460,661.0 4,635,296.1 2.5 4,990,058.2 (3,825,364.9) (45.2) (354,762.1) (7.1)

FINANCIAMIENTOS 6,000,000.0 6,000,000.0 2,174,792.5 1.2 2,529,506.7 (3,825,207.5) (63.8) (354,714.2) (14.0)

GENERACION DE ADEFAS 2,460,661.0 2,460,661.0 2,460,503.6 1.3 2,460,551.5 (157.4) (47.9)

TOTAL INGRESOS 148,343,022.0 148,343,022.0 184,527,925.8 100.0 171,651,094.8 36,184,903.8 24.4 12,876,831.0 7.5

EGRESOS APROBADO

2011

AMPLIACIONES

NETAS

MODIFICADO

2011

EJERCIDO

2011 %

EJERCIDO


GASTO PROGRAMABLE 112,483,728.3 28,050,699.9 140,534,428.2 137,863,200.2 76.8 130,179,635.1 (2,671,228.0) (1.9) 7,683,565.1 5.9

GASTO CORRIENTE 84,901,022.7 8,324,830.3 93,225,853.0 91,246,313.3 50.9 82,801,489.4 (1,979,539.7) (2.1) 8,444,823.9 10.2

TRANSFERENCIAS 13,474,518.1 1,325,272.8 14,799,790.9 14,521,092.8 8.1 12,278,818.9 (278,698.1) (1.9) 2,242,273.9 18.3

INVERSIÓN PÚBLICA 14,108,187.5 18,400,596.8 32,508,784.3 32,095,794.1 17.9 35,099,326.8 (412,990.2) (1.3) (3,003,532.7) (8.6)

GASTO NO PROGRAMABLE 35,859,293.7 10,093,270.4 45,952,564.1 41,567,631.5 23.2 36,432,440.1 (4,384,932.6) (9.5) 5,135,191.4 14.1

TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS 24,130,831.3 836,300.0 24,967,131.3 24,628,974.9 13.7 21,772,054.9 (338,156.4) (1.4) 2,856,920.0 13.1

DEUDA PÚBLICA 9,180,251.1 (207,566.1) 8,972,685.0 5,786,909.2 3.2 5,947,624.1 (3,185,775.8) (35.5) (160,714.9) (2.7)

PAGO DE ADEFAS 2,548,211.3 9,464,536.5 12,012,747.8 11,151,747.4 6.2 8,712,761.1 (861,000.4) (7.2) 2,438,986.3 28.0

TOTAL DE EGRESOS 148,343,022.0 38,143,970.3 186,486,992.3 179,430,831.7 100.0 166,612,075.2 (7,056,160.6) (3.8) 12,818,756.5 7.7

SUPERÁVIT (DÉFICIT) (38,143,970.3) (38,143,970.3) 5,097,094.1 5,039,019.6 58,074.5 1.2

ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO


DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS

(Miles de Pesos)

1)

VARIACIÓN 2011 VARIACIÓN 2011 - 2010LEY DE INGRESOS

PRESUPUESTO DE EGRESOS VARIACIÓN 2011 VARIACIÓN 2011 - 2010



0.2

3.6

10.9

16.0

66.8

2.5

INGRESOS TOTALES 2011(Porcentaje)

Superávit Ejercicio Anterior

Tributarios

No Tributarios

Propios de Organismos Auxiliares

Federales

Extraordinarios

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

50.9

8.1

17.9

13.7

3.2

6.2

EGRESOS TOTALES 2011(Porcentaje)

Gasto Corriente

Transferencias

Inversión Pública

Transferencias a Municipios

Deuda Pública

Pago de Adefas




Durante el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, el Gobierno

del Estado de México obtuvo ingresos del orden de 184,527,925.8 miles de pesos, cifra

superior en 24.4 por ciento respecto de la estimación establecida en la Ley de Ingresos,

equivalente a 36,184,903.8 miles de pesos, incremento que se ve reflejado

principalmente en los rubros de: “Propios de Organismos Auxiliares” y “Federales”.

Con respecto a lo registrado el ejercicio inmediato anterior se muestra un incremento

del 7.5 por ciento.

La composición de los Ingresos recaudados por el Estado se presenta en dos grupos:

Ingresos Ordinarios y Extraordinarios.


20,000,000.0

40,000,000.0

60,000,000.0

80,000,000.0

100,000,000.0

120,000,000.0

140,000,000.0

160,000,000.0

2011 2010

184,5

27,9

25.8

171,6

51,0

94.8

COMPARATIVO DE INGRESOS(Miles de Pesos)

7.5%

INGRESOS



INGRESOS ORDINARIOS

Entendiendo como Ingresos Ordinarios, aquellos que constituyen la fuente normal y

periódica de recursos que percibe el Estado, éstos ascendieron a 179,516,961.6 miles

de pesos, cantidad constituida por los siguientes conceptos:

Los recursos obtenidos por la Hacienda Pública en el desempeño de sus

actividades, muestran un importe de 26,687,388.8 miles de pesos, cifra superior

en 1,781,305.3 miles de pesos, respecto al ejercicio 2010. Rubro integrado por:

Impuestos, Derechos, Aportaciones de Mejoras, Productos y Aprovechamientos.

Los ingresos percibidos por los Organismos Auxiliares del Estado de México

comprenden principalmente: los ingresos derivados de la prestación de servicios

y venta de productos que oferta cada uno de ellos; los intereses generados en

6,654,492.5

4,888,561.3

227,053.8

718,767.1

14,198,514.1

INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS 2011(Miles de Pesos)

Impuestos

Derechos

Aportaciones de Mejoras

Productos

Aprovechamientos




cuentas bancarias y de inversión; Disponibilidades Financieras y Pasivos

Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio, estos dos últimos conceptos

considerados como ingresos virtuales.

En el Capítulo 8 “Ingresos y Egresos del Sector Auxiliar” en el cuadro que hace

referencia a los Ingresos Recaudados, el rubro constituido por los Ingresos de

Gestión y Otros totaliza la cantidad de 32,026,679.5 miles de pesos, monto que

al compararlo con el presentado en el cuadro de Evolución de las Finanzas

Públicas Integrada presenta una diferencia de 2,439,992.5 miles de pesos, la

cual corresponde a los ingresos generados por los Organismos Auxiliares

(CAEM, IFREM, JCEM, SAASCAEM y SEIEM), por concepto de Derechos.

Los recursos federalizados obtenidos al cierre del 2011 ascendieron a

123,242,885.8 miles de pesos, cifra superior en 11,912,473.3 miles de pesos,

respecto a los obtenidos en el 2010, ingresos que se encuentran integrados por

las Participaciones Federales con 54,446,447.8 miles de pesos, Fondos de

Aportaciones por 50,253,922.3 miles de pesos, Fondo de Estabilización de los

CONCEPTO IMPORTE

Gestión 10,103,577.0

Otros 8,042,549.0

Disponibilidades Financieras 1,019,232.6

ADEFAS 10,421,328.4

T O T A L 29,586,687.0

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del

Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

PROPIOS DE ORGANISMOS AUXLIARES

(Miles de Pesos)



Ingresos de las Entidades Federativas con 1,950,102.6 miles de pesos y Otros

Apoyos Federales por 16,592,413.1 miles de pesos.

INGRESOS EXTRAORDINARIOS

Por concepto de los ingresos provenientes de financiamientos, derivados de la

contratación de créditos se percibieron 2,174,792.5 miles de pesos, importe inferior en

3,825,207.5 miles de pesos, respecto al monto autorizado; por otra parte, por

generación de ADEFAS se presentó un importe de 2,460,503.6 miles de pesos.

En el siguiente cuadro se muestran los ingresos percibidos durante los últimos años

atendiendo a las medidas establecidas en el Plan de Desarrollo Estatal 2005-2011,

constituidos por: Ingresos Propios (Tributarios, No Tributarios, Generación de ADEFAS

y el Superávit del Ejercicio Anterior), Ingresos Propios de Organismos Auxiliares,

Participaciones y Aportaciones Federales y Contratación de Financiamiento.

2005 88,875,741.6 9,850,256.6 11.1 (8.7) 10,288,187.0 11.6 14.3 66,193,603.2 74.5 9.2 2,543,694.8 2.9 121.7

2006 104,683,299.8 12,659,976.8 12.1 28.5 13,613,089.0 13.0 32.3 74,951,538.0 71.6 13.2 3,458,696.0 3.3 36.0

2007 116,530,236.0 16,874,574.0 14.5 33.3 17,979,232.0 15.4 32.1 79,352,412.0 68.1 5.9 2,324,018.0 2.0 (32.8)

2008 147,992,564.2 23,170,598.8 15.7 37.3 23,833,937.0 16.0 32.6 98,933,846.1 66.9 24.7 2,054,182.3 1.4 (11.6)

2009 152,712,865.7 30,050,213.3 19.8 29.7 15,332,623.4 10.0 (35.7) 104,829,471.0 68.6 6.0 2,500,558.0 1.6 21.7

2010 171,651,094.8 29,280,198.6 17.0 (2.6) 28,510,977.0 16.6 85.9 111,330,412.5 64.9 6.2 2,529,506.7 1.5 1.2

2011 184,527,925.8 29,523,560.5 16.0 0.8 29,586,687.0 16.0 3.8 123,242,885.8 66.8 10.7 2,174,792.5 1.2 (14.0)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2005-2011.

FUENTE DE INGRESOS RECAUDADOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO

(Miles de Pesos)

AÑOINGRESOS

PROPIOS

INGRESOS DE

ORGANISMOS

AUXILIARES

PARTICIPACIONES

Y APOYOS

FEDERALES

CONTRATACIÓN DE

FINANCIAMIENTO

% INGRESOS

TOTALES

VARIACIÓN

ANUAL

VARIACIÓN

ANUAL

% INGRESOS

TOTALES

INGRESOS

TOTALES

% INGRESOS

TOTALES

% INGRESOS

TOTALES

VARIACIÓN

ANUAL

VARIACIÓN

ANUAL

INTEGRACIÓN DE LOS INGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO 2005 - 2011



La siguiente gráfica nos muestra la proporción que guarda cada uno de los rubros de

los ingresos respecto a los ingresos totales.

Durante este periodo, los ingresos federales y los derivados de financiamiento

mantuvieron una tendencia decreciente, al pasar del 74.5 por ciento al 66.8 por ciento, y

del 2.9 por ciento al 1.2 por ciento, respectivamente; por otra parte, el porcentaje de

participación correspondiente a los ingresos propios y de Organismos Auxiliares se vio

incrementado en su conjunto en 9.3 puntos porcentuales.

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

11.1 12.1 14.5 15.7 19.8 17.0 16.0

11.6 13.0

15.4 16.010.0 16.6 16.0

74.5 71.6 68.1 66.9 68.6 64.9 66.8

2.9 3.3 2.0 1.4 1.6 1.5 1.2

PROPORCIÓN DE INGRESOS PROPIOS, INGRESOS DE ORGANISMOS AUXILIARES, PARTICIPACIONES Y APOYOS FEDERALES Y CONTRATACIONES DE

FINANCIAMIENTO CON RESPECTO A LOS INGRESOS TOTALES

Contratación de Financiamiento Participaciones y Apoyos Federales

Organismos Auxiliares Ingresos Propios




En la siguiente gráfica podemos observar la variación año con año de cada uno de los

conceptos que integran los ingresos:

-60%

-40%

-20%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

VARIACIONES EN LAS FUENTES DE LOS INGRESOS CON RESPECTO AL AÑO ANTERIOR

Ingresos Propios Participaciones y Apoyos FederalesOrganismos Auxiliares Contratación de Financiamiento




En las siguientes gráficas se muestran las cifras resultantes de la consolidación de un

sistema fiscal moderno y eficiente que permitió al Gobierno incrementar su nivel de

recaudación respecto a los recursos provenientes de fuentes estatales:

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

9,8

50,2

56.6

12,6

59,9

76.8

16,8

74,5

74.0

23,1

70,5

98.8

30,0

50,2

13.3

29,2

80,1

98.6

29,5

23,5

60.5

EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS PROPIOS(Miles de Pesos)


2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

9,8

50,2

56.6

12,6

59,9

76.8

16,8

74,5

74.0

23,1

70,5

98.8

30,0

50,2

13.3

29,2

80,1

98.6

29,5

23,5

60.5

PROMEDIO DE INGRESOS PROPIOS 2005 - 2011(Miles de Pesos)

PROMEDIO21,629,911.2




En la siguiente gráfica se muestran los montos obtenidos por concepto de Ingresos

Propios a Valor Nominal y Actualizado, tomando en consideración los INPC publicados

por el Banco de México en su página electrónica el día 7 de enero de 2011.

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

9,8

50,2

56.6

12,6

59,9

76.8

16,8

74,5

74.0

23,1

70,5

98.8

30,0

50,2

13.3

29,2

80,1

98.6

29,5

23,5

60.51

2,7

18,1

89.9

15,7

09,2

38.8

20,1

80,3

59.8

26,0

11,7

13.7

32,5

70,9

37.3

30,3

98,3

35.8

29,5

23,5

60.5

COMPARATIVO DE INGRESOS PROPIOS A VALOR NOMINAL Y ACTUALIZADOS A 2011(Miles de Pesos)

Ingresos Propios Nominales Ingresos Propios Actualizados


2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

3.334.05 3.76

6.53

3.574.40

3.82

(8.7)

28.5

33.3

37.3

29.7

(2.6)

0.8

Inflación Incremento

INFLACIÓN ANUAL - VARIACIÓN ANUAL DE INGRESOS PROPIOS(Porcentaje)




En el periodo que se informa, la H. LVII Legislatura aprobó al Gobierno del Estado de

México, para el cumplimiento de sus funciones, la cantidad de 148,343,022.0 miles de

pesos, monto afectado por 38,143,970.3 miles de pesos, por concepto de ampliaciones

presupuestales netas, resultando así un presupuesto modificado por 186,486,992.3

miles de pesos.

El gasto total realizado por las dependencias y entidades de la Administración Pública

del Estado de México, durante el ejercicio fiscal 2011, fue del orden de 179,430,831.7

miles de pesos, lo que representa un incremento del 7.7 por ciento con respecto a lo

ejercido el año anterior.

0.0

20,000,000.0

40,000,000.0

60,000,000.0

80,000,000.0

100,000,000.0

120,000,000.0

140,000,000.0

160,000,000.0

180,000,000.0

200,000,000.0

148,343,022.0

38,143,970.3


PRESUPUESTO MODIFICADO AMPLIACIONES NETAS


186,486,992.3


EGRESOS



En la siguiente gráfica se aprecia cada renglón del gasto público de acuerdo a su

naturaleza económica; es decir, la forma en la que distribuyó el gasto el Poder Ejecutivo

en cada capítulo del gasto, incluyendo los recursos transferidos a los Poderes

Legislativo y Judicial; Órganos Autónomos y Municipios.

20,000,000.0

40,000,000.0

60,000,000.0

80,000,000.0

100,000,000.0

120,000,000.0

140,000,000.0

160,000,000.0

180,000,000.0

2011 2010

179,4

30,8

31.7

166,6

12,0

75.2

COMPARATIVO DE EGRESOS(Miles de Pesos)

7.7%


0.0

10,000,000.0

20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0

80,000,000.0



Servicios Generales Transferencias Inversión Pública Transferencias a Municipios

Deuda Pública

73,4

70,3

09.7

9,0

16,7

13.3

8,7

59,2

90.3

14,5

21,0

92.8

32,0

95,7

94.1

24,6

28,9

74.9

16,9

38,6

56.6

PODER EJECUTIVOGASTO TOTAL POR CAPÍTULO

(Miles de Pesos)




GASTO PROGRAMABLE

Al cierre del ejercicio 2011, el monto por las erogaciones destinadas al cumplimiento de

los objetivos de las dependencias y entidades del gobierno asciende a 137,863,200.2

miles de pesos, presentando un subejercicio de 2,671,228.0 miles de pesos, con

respecto al presupuesto modificado y se encuentra integrado por:

Servicios Personales: A este rubro se canalizaron 73,470,309.7 miles de pesos,

monto que resultó 9.2 por ciento superior a lo ejercido en 2010 y 0.8 por ciento

por debajo de los presupuestado.

Materiales y Suministros: Los recursos materiales consumidos por las

dependencias del gobierno en el cumplimiento de sus funciones, importaron

9,016,713.3 miles de pesos, cantidad que fue inferior en 202,664.5 miles de

pesos, respecto al monto autorizado final.

Servicios Generales: El monto destinado al pago de todo tipo de servicios

vinculados con las funciones públicas, tales como, energía eléctrica, agua,

arrendamientos, asesorías, capacitación, estudios e investigaciones, entre otros,

ascendió a 8,759,290.3 miles de pesos.

Transferencias: Este rubro agrupa las asignaciones destinadas a los Poderes,

Órganos Autónomos y Subsidios y Apoyos, en su conjunto erogaron

14,521,092.8 miles de pesos, importe integrado de la siguiente manera:



Inversión Pública: Este concepto comprende: las erogaciones realizadas para

la adquisición de mobiliario, equipo e inmuebles presentando un importe ejercido

por 1,718,296.3 miles de pesos; las asignaciones destinadas a la creación de la

infraestructura necesaria para el desarrollo del Estado con 23,889,218.5 miles de

pesos y las Inversiones Financieras efectuadas con 6,488,279.3 miles de pesos.

GASTO NO PROGRAMABLE

En el rubro del Gasto no Programable encontramos las erogaciones que por su

naturaleza no es factible identificar con un programa específico, tales como, el costo

financiero de la deuda, las participaciones a los municipios, adeudos de ejercicios

fiscales anteriores y programas de saneamiento al sistema financiero, conceptos que en

su conjunto suman 41,567,631.5 miles de pesos, y se describen a continuación:

Transferencias a Municipios: Como parte del fortalecimiento municipal, en el

ejercicio 2011 se transfirieron recursos a los municipios del Estado por un monto

total de 24,628,974.9 miles de pesos, de los cuales 13,970,482.6 miles de pesos

corresponden a Participaciones en Ingresos Federales y Estatales; 9,822,318.4

CONCEPTO IMPORTE

Poder Legislativo 1,315,923.1

Poder Judicial 2,415,214.2

Órganos Autónomos 3,490,267.1

Subsidios y Apoyos 7,299,688.4

T O T A L 14,521,092.8

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta

Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

TRANSFERENCIAS

(Miles de Pesos)



miles de pesos por concepto de las Aportaciones provenientes del Ramo General

33; y 836,173.9 miles de pesos correspondientes a otros convenios, importe que

a su vez se encuentra integrado por: Subsidio para la Seguridad Pública de los

Municipios 339,090.0 miles de pesos, Fondo de Estabilización de los Ingresos de

las Entidades Federativas 464,076.2 miles de pesos y Otros Apoyos Federales

(Convenios Museos y Zonas Arqueológicas) 33,007.6 miles de pesos.

Deuda Pública: El importe destinado a cubrir las obligaciones del Gobierno del

Estado de México por concepto de amortizaciones de los financiamientos

concertados a plazo y autorizados por la H. LVII Legislatura asciende

2,601,262.6 miles de pesos y por Costo Financiero de la Deuda 3,185,646.6

miles de pesos, ambos conceptos representan el 3.2 por ciento del gasto total. El

monto incluye 813.0 miles de pesos por concepto de amortizaciones y 211,631.3

miles de pesos de Costo Financiero de la Deuda Pública Avalada del IFREM y

RECICLAGUA.

Pago de ADEFAS: Las asignaciones destinadas a cubrir el pago de adeudos

registrados al 31 de diciembre de 2011 ascienden a 11,151,747.4 miles de

pesos.



Tomando como base el Plan de Desarrollo Estatal 2005-2011, se establecen los tres

grandes pilares y cimientos, que dan cause al quehacer público gubernamental. En el

siguiente cuadro se presentan los importes ejercidos en cada uno de ellos:

PILARES Y CIMIENTOSAPROBADO MODIFICADO EJERCIDO %

EJERCIDO

2010%

Pilar 1: Seguridad Social 84,914,250.6 93,867,728.3 92,376,425.6 51.5 85,775,825.1 51.5

Pilar 2: Seguridad Económica 9,644,845.1 23,246,531.3 22,370,533.4 12.5 22,258,214.2 13.4

Pilar 3: Seguridad Pública 11,563,921.4 13,040,785.2 12,834,343.9 7.2 11,130,503.7 6.7

Cimiento I: Coordinación Institucional para mejores políticas públicas 536,456.4 572,863.2 550,764.0 0.3 554,069.3 0.3

Cimiento II: Reforma administrativa para un gobierno transparente y eficiente 1,184,421.3 1,313,289.6 1,265,307.3 0.7 1,354,659.6 0.8

Cimiento III: Financiamiento para el desarrollo que impulse el crecimiento 36,784,442.4 50,714,657.2 46,302,320.2 25.8 42,000,228.1 25.2

S U B T O T A L 144,628,337.1 182,755,854.9 175,699,694.4 98.0 163,073,500.0 97.9

Poder Legislativo 1,310,661.8 1,315,923.1 1,315,923.1 0.7 1,243,886.1 0.7

Poder Judicial 2,404,023.1 2,415,214.2 2,415,214.2 1.3 2,294,689.3 1.4

S U B T O T A L 3,714,684.9 3,731,137.3 3,731,137.3 2.0 3,538,575.4 2.1

T O T A L 148,343,022.0 186,486,992.2 179,430,831.7 100.0 166,612,075.4 100.0


PRESUPUESTO TOTAL

(Miles de Pesos)

Transferencias


-

10,000,000.0

20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0

80,000,000.0

90,000,000.0

100,000,000.0

Pilar 1 Pilar 2 Pilar 3 Cimiento 1 Cimiento 2 Cimiento 3 Transferencias

92,3

76,4

25.6

22,3

70,5

33.4

12,8

34,3

43.9

550,7

64.0

1,2

65,3

07.3

46,3

02,3

20.2

3,7

31,1

37.3

PRESUPUESTO TOTAL(Miles de Pesos)




PILARES /

CIMIENTOSIMPORTE CONCEPTO

Pilar 1: 92,376,425.6 Seguridad Social

Pilar 2: 22,370,533.4 Seguridad Económica

Ampliar y mejorar las condiciones de salud de la población

fortaleciendo el Sistema Estatal de Salud Pública.

Contribuir a la ampliación y mejoramiento de las condiciones de salud

de la población fortaleciendo el Sistema Estatal de Salud Pública a fin

de reducir las desigualdades en la prestación de los servicios,

garantizando la calidad, oportunidad y el trato adecuado a los

usuarios.

Mejorar el aprovechamiento del recurso hídrico en las actividades

agropecuarias en la Entidad, donde la rehabilitación, modernización y

ampliación de la infraestructura de almacenamiento, conducción,

aplicación parcelaria y de drenaje más eficiente es el propósito

fundamental.


Incrementar el bienestar social integral de la mujer, mediante acciones

que impulsen sus capacidades, promuevan su inclusión a la

educación, capacitación laboral, apoyos financieros, servicios de salud

y protección a su integridad.

Mejorar las condiciones de vida de los habitantes de comunidades con

población indígena, mediante la adecuada coordinación

interinstitucional y con la participación de la población beneficiada, con

pleno respeto a sus usos y costumbres.

Incrementar las oportunidades para el desarrollo integral de los

jóvenes mediante su inserción en los diversos ámbitos de la sociedad

mexiquense.

Asegurar la prestación de los servicios educativos en todos los tipos,

niveles y modalidades, mediante la oferta de calidad, equitativa,

suficiente y participativa, a fin de obtener mayores resultados en los

efectos de los servicios educativos.

Ampliar la cobertura de la población para que tenga igualdad de

oportunidades al acceso del desarrollo regional de la entidad, a fin de

reducir la pobreza extrema y la marginación.


OBJETIVOS

Promocionar el desarrollo de habilidades y conocimientos para

mejorar de modo sostenible las condiciones de vulnerabilidad

mediante la implementación de proyectos productivos (huertos

familiares, granjas de especies menores).

Fomentar la integración familiar y el mejoramiento de la calidad de

vida de sus miembros, a partir del respeto e impulso de valores que

permitan al individuo un desarrollo armónico, sano y pleno en la

sociedad.

Fomentar una cultura de prevención de la discapacidad y de respeto,

equidad, integración y desarrollo de las personas con capacidades

diferentes, mediante una mayor infraestructura de servicios de

atención, rehabilitación, tratamiento, información y atención médica

especializada para las personas con capacidades diferentes.

Aumentar el número de población infantil beneficiada por los servicios

institucionales, a través de la mejora en la infraestructura hospitalaria

y de asistencia social para brindar calidad y calidez en atención a los

niños.

Mejorar los procesos que se orientan a la generación de los empleos

que demandan los mexiquenses para su desarrollo, potenciando y

aprovechando sus vocaciones y capacidades para incrementar la

productividad y competitividad de la entidad en beneficio de todos.

Mantener un crecimiento económico acelerado, sostenido y fincado

sobre bases sólidas, como el desarrollo de infraestructura de

transporte y vialidad, la renovación tecnológica del campo y la

innovación en la industria.

Incrementar de forma permanente y sostenida los niveles de

producción, productividad y rentabilidad de las actividades agrícolas

buscando ampliar la capacidad de oferta para el consumo interno,

reducir las exportaciones y minimizar los impactos ambientales que

derivan del desarrollo de las diferentes actividades agrícolas.

Incrementar los apoyos que se destinan para mejorar los niveles de

producción, calidad y productividad agropecuaria, a fin de fortalecer el

nivel de vida del productor y su familia.



Pilar 3: 12,834,343.9 Seguridad Pública

Cimiento I: 550,764.0Coordinación Institucional para

mejores políticas públicas

Cimiento II: 1,265,307.3

Reforma administrativa para el

gobierno transparente y

eficiente

Cimiento III: 46,302,320.2

Financiamiento para el

desarrollo que impulse el

crecimiento

Transferencias 3,731,137.3Poder Legislativo

Poder Judicial


Mejorar los procesos de asignación y distribución del gasto social y de

inversión pública, que responda al Plan de Desarrollo y sus

Programas Sectoriales, regionales e institucionales, vigilando que los

recursos que se asignen se apliquen de acuerdo a la normatividad.

Mejorar los procesos de la administración pública para que sea eficaz,

eficiente, transparente, con apego a la legalidad y con apertura a la

participación social, que contribuya al avance y modernización de las

funciones sustantivas y se apegue a un marco regulatorio, que

establezca condiciones de certidumbre y seguridad jurídica a los

ciudadanos.

Impulsar un federalismo que denote el desarrollo regional a partir del

fortalecimiento económico y social de los municipios, de la

descentralización de facultades, funciones y recursos, particularmente

en lo que se refiere a materia tributaria, para lograr la armonía entre

ingreso, egreso y eficiencia en la aplicación de los recursos públicos.

Elevar la calidad, capacidad y equidad tributaria, con seguridad

jurídica, transparencia y simplificación de trámites para el

contribuyente, donde el régimen fiscal amplíe la base de

contribuyentes e intensifique las acciones de control para el

cumplimiento de las obligaciones tributarias que eviten la elusión y

evasión fiscal.

Contar con un sistema de seguridad pública y una policía profesional,

preparada y coordinada, que genere confianza y sea eficaz.

Impulsar integralmente la procuración de justicia, fortaleciendo la

prevención del delito, el combate a la delincuencia, el ejercicio de la

acción penal y su seguimiento hasta los tribunales, garantizando la

actuación del ministerio público, la policía ministerial y de los peritos.

OBJETIVOSCONCEPTO

Constituyen los recursos asignados a los Poderes para cubrir su gasto

de operación.

Consolidar un sistema penitenciario integral que dignifique la vida de

los internos y los prepare adecuadamente para su reintegración a la

sociedad de manera honesta y productiva.

Mejorar los mecanismos de coordinación, organización y enlace

institucional, para garantizar un ambiente de tranquilidad laboral

propicio y de paz social con estricto apego a derecho y a los principios

de legalidad, respeto, tolerancia e imparcialidad, para el desarrollo de

las actividades productivas.

Combatir la inseguridad pública con estricto apego a la ley,

erradicando la impunidad y la corrupción, así como profesionalizar a

los cuerpos de seguridad y modificar los métodos y programas de

estudio que promuevan y apoyen la participación social.

Fortalecer el desempeño de las instituciones de la administración

pública estatal, mediante el seguimiento, control y evaluación de su

gestión, que asegure mayor transparencia y una actuación ética y

eficaz, facilitando el acceso de la información pública a la población de

la entidad.


Proteger, defender y garantizar los derechos humanos de las

personas que se encuentren en el territorio estatal, sin importar su

nacionalidad, asegurando y fomentando la vida digna, la cultura de los

derechos humanos, el respeto y la tolerancia entre los individuos y

apoyando a las organizaciones sociales que impulsan la defensa,

protección y cultura de los derechos humanos.

PILARES /

CIMIENTOSIMPORTE



El presupuesto ejercido por el Poder Ejecutivo, tomando en consideración los siete

sectores que contempla para el desarrollo de sus funciones, asciende a 175,699,694.4

miles de pesos, importe que al adicionarle los montos transferidos a los Poderes

Legislativo y Judicial se incrementa en 3,731,137.3 miles de pesos, quedando un

presupuesto total 179,430,831.7 miles de pesos.

SECTOR 2011 % 2010 % IMPORTE %

114,781,836.6 64.0 105,464,362.6 63.2 9,317,474.0 8.8

Educación, Cultura y Bienestar Social 57,104,323.6 31.8 52,401,727.6 31.5 4,702,596.0 9.0

Desarrollo Urbano y Regional 12,544,713.3 7.0 10,346,979.4 6.2 2,197,733.9 21.2

Salud, Seguridad y Asistencia Social 30,467,927.4 17.0 28,880,229.2 17.3 1,587,698.2 5.5

Seguridad Pública y Procuración de Justicia 10,654,895.9 5.9 10,348,141.2 6.2 306,754.7 3.0

Medio Ambiente 701,806.2 0.4 748,009.5 0.4 (46,203.3) (6.2)

Promoción para el Desarrollo Social y Combate a la Pobreza 3,308,170.2 1.8 2,739,275.7 1.6 568,894.5 20.8

1,859,246.2 1.0 1,967,883.6 1.2 (108,637.4) (5.5)

4,878,381.0 2.7 5,147,205.8 3.1 (268,824.8) (5.2)

1,265,899.2 0.7 1,250,543.5 0.8 15,355.7 1.2

3,033,116.2 1.7 2,690,756.0 1.6 342,360.2 12.7

25,252,240.3 14.1 24,780,693.4 14.8 471,546.9 1.9

Inversión Financiera 6,488,279.3 3.6 9,517,857.0 5.7 (3,029,577.7) (31.8)

Servicio de la Deuda 3,185,646.6 1.8 3,206,461.1 1.9 (20,814.5) (0.6)

Órganos Electorales 1,825,304.4 1.0 602,451.0 0.4 1,222,853.4 203.0

Previsiones para el Pago de Adefas 11,151,747.4 6.2 8,712,761.3 5.2 2,438,986.1 28.0

Previsiones para Contratación de Créditos 2,601,262.6 1.4 2,741,163.0 1.6 (139,900.4) (5.1)

24,628,974.9 13.7 21,772,054.9 13.0 2,856,920.0 13.1

Participaciones Municipales 13,970,482.6 7.8 12,858,416.9 7.7 1,112,065.7 8.6

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 3,416,304.5 1.9 3,062,522.0 1.8 353,782.5 11.6

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y

Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal6,406,014.0 3.6 5,851,116.0 3.5 554,898.0 9.5

Convenios 836,173.8 0.5

S U B T O T A L 175,699,694.4 97.9 163,073,499.8 97.7 12,626,194.6 7.7

3,731,137.3 2.1 3,538,575.4 2.3 192,561.9 5.4

Poder Legislativo 1,315,923.1 0.7 1,243,886.1 0.8 72,037.0 5.8

Poder Judicial 2,415,214.2 1.3 2,294,689.3 1.5 120,524.9 5.3

S U B T O T A L 3,731,137.3 2.1 3,538,575.4 2.3 192,561.9 5.4

T O T A L 179,430,831.7 100.0 166,612,075.2 100.0 12,818,756.5 7.7


GASTO TOTAL POR SECTORES

COMPARATIVO DEL EJERCICIO 2011 - 2010

(Miles de Pesos)

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES FEDERALES A MUNICIPIOS

TRANSFERENCIAS

DESARROLLO SOCIAL

AGROPECUARIO Y FORESTAL

COMUNICACIONES Y TRANSPORTE

DESARROLLO ECONÓMICO E IMPULSO A LA PRODUCTIVIDAD Y

EL EMPLEO

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS

NO SECTORIZABLE

E J E R C I D O VARIACIÓN



Como podemos observar en la gráfica anterior el 64.0 por ciento de los recursos fueron

canalizados a atender prioridades del Desarrollo Social con 114,781,836.6 miles de

pesos, importe superior en 9,317,474.0 miles de pesos respecto al registrado en el

ejercicio inmediato anterior.


Desarrollo Social

Agropecuario y Forestal

Comunicaciones y Transportes

Impulso a la Productividad y el Empleo

Administración y Finanzas Públicas

No Sectorizable

Participaciones y Aportaciones Federales a Municipios

Transferencias

114,781,836.6

1,859,246.2

4,878,381.0

1,265,899.2

3,033,116.2

25,252,240.3

24,628,974.9

3,731,137.3

APLICACIÓN DE RECURSOS POR SECTOR(Miles de Pesos)



A continuación se presenta el presupuesto ejercido de acuerdo a su distribución por

funciones:

En los siguientes cuadros se presenta un resumen de los principales proyectos, de

acuerdo a la función a la que pertenecen, así como las principales metas que se

alcanzaron durante el ejercicio:

FUNCIÓNAPROBADO MODIFICADO EJERCIDO % IMPORTE %

Legislativo 1,310,661.8 1,315,923.1 1,315,923.1 0.7

Impartición de Justicia 3,698,139.1 3,776,666.0 3,757,560.6 2.1 (19,105.4) (0.5)

Procuración de Justicia y Derechos Humanos 2,491,382.6 2,385,312.5 2,345,298.7 1.3 (40,013.8) (1.7)

Seguridad Pública y Protección Civil 5,084,658.0 5,829,171.5 5,735,663.5 3.2 (93,508.0) (1.6)

Administración, Planeación y Control

Gubernamental4,414,642.6 5,351,002.4 5,227,106.8 2.9 (123,895.6) (2.3)

Administración y Fortalecimiento de la

Hacienda Pública36,784,442.4 50,714,657.2 46,302,320.0 25.8 (4,412,337.2) (8.7)

Salud, Seguridad y Asistencia Social 31,260,546.2 35,630,892.3 34,770,265.4 19.4 (860,626.9) (2.4)

Educación, Cultura y Deporte 52,688,807.9 57,135,620.0 56,528,172.7 31.5 (607,447.3) (1.1)

Fomento al Desarrollo Económico 4,513,650.1 9,154,425.8 8,536,996.4 4.8 (617,429.4) (6.7)

Desarrollo Regional, Urbano y Ecología 5,359,858.9 13,890,660.5 13,643,017.8 7.6 (247,642.7) (1.8)

Preservación del Medio Ambiente y los

Recursos Naturales736,232.6 1,302,660.8 1,268,506.2 0.7 (34,154.6) (2.6)

148,343,022.2 186,486,992.1 179,430,831.2 100.0 (7,056,160.9) (3.8)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

GASTO TOTAL POR FUNCIONES

2011

(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O D E E G R E S O S 2 0 1 1 VARIACIÓN



FUNCIÓN PROYECTO IMPORTE

Función 2 "Impartición de

Justicia"

0201030201 Tratamiento de

asistencia técnica para la

readaptación y reinserción

social.

492,802.8

Función 3 "Procuración de

Justicia y Derechos Humanos"

0301010101 Denuncias

Penales

774,755.0

Función 4 "Seguridad Pública y

Protección Civil"

0401010101 Operación y

Vigilancia para la Prevención

de la Delincuencia

3,285,168.3

0401010104 Acciones del

programa nacional de

seguridad pública

1,005,714.4

Función 5 "Administración,

Planeación y Control

Gubernamental"

0502010202 Actualización de

Sistemas Registrales

1,408,933.0

(*) Acciones que no lograron la meta programada.

* FUENTE: Elaboración Propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

DESCRIPCIÓN DE PRINCIPALES METAS

• 338 Inspecciones en los Centros Preventivos y de

Readaptación Social y Penitenciaria, durante los días de visita

familiar a fin de detectar actos de corrupción y mantener una

mejora continua en los programas de tratamiento.

• 156,409 Tratamientos para proporcionar asistencia

terapéutica a internos sentenciados que se encuentran en

tiempo jurídico para obtener beneficios y/o tratamiento de

prelibertad.

• 13,406 Terapias para proporcionar orientación psicológica a

internos procesados que derivado de su estado emocional

requieran atención.

• 21,542 Consultas para proporcionar asistencia psicológica a

familiares de internos y preliberados que lo requirieron.

• 64,244 Estudios clínicos a internos.

• 155,563 Consultas médicas, psiquiátricas y odontológicas a

internos y menores.

• 267,417 Denuncias Recibidas / Averiguaciones previas

iniciadas.

• 17,106 Audiencias Públicas de la Fiscalía Regional en

Materia de Procuración de Justicia.

• 53,997 Denuncias con No Ejercicio de la Acción Penal /

Averiguaciones Previas en Archivo.

• 57,528 Denuncias Remitidas a Otras Entidades /

Averiguaciones Previas Remitidas a Otras Entidades.

• 360,968 Denuncias Temporales / Averiguaciones Previas en

Reserva.

• 54,258 Dispositivos de seguridad conjuntos con las

corporaciones de los tres niveles de Gobierno.

• 103,318 Dispositivos de seguridad para diseñar y ejecutar

operativos de vigilancia en tramos y vialidades urbanas de

jurisdicción estatal.

• 106,612 Dispositivos de Seguridad para diseñar y ejecutar

operativos en Zonas de Mayor demanda e incidencia delictiva.

• 101,089 Dispositivos de seguridad para diseñar y ejecutar

operativos disuasivos.

• 336,476 Dispositivos de seguridad fijos en puntos de alta

vulnerabilidad.

• 86,366 Dispositivos de seguridad para la vigilancia en

Centros Educativos.

• 1,005 Sesiones para promover y dar seguimiento a las

Sesiones de los Consejos Coordinadores Municipales de

Seguridad Nacional.

• 125 Gestiones ante los H. Ayuntamientos a efecto de que se

integren a los bandos municipales las funciones del Consejo

Coordinador Municipal de Seguridad Pública.

• 60 Capturas en el SEISP (Sistema de Equipamiento e

Infraestructura de Seguridad Pública) de las cédulas técnicas

de infraestructura y equipamiento que soportan la propuesta

de inversión 2011.

• 60 Opiniones programático-presupuestales respecto de las

solicitudes de reprogramación de montos y metas para su

presentación a los Comités Técnicos de FOSEGEM y el de

Modificaciones.

• 211,968 Operaciones que cumplieron con los requisitos del

procedimiento registral.

• 238,106 Certificados expedidos en la 19 Oficinas

Registrales.

• 59 Brigadas habilitadas para abatir el rezago de trámites en

las Oficinas Registrales.

• 2 Implementación de dos oficinas, en los Municipios de

Ecatepec y Cuautitlán.

• 300,000 Altas en el registro electrónico de Libros Notariales.

PRESUPUESTO 2011




Función 6 "Administración y

Fortalecimiento de la Hacienda

Pública"

0601020101 Captación y

recaudación de ingresos

944,700.7

0602020101 Ingresos

Extraordinarios

3,211,771.6

0602040101 Pasivos derivados

de erogaciones devengadas y

pendientes de ejercicios

anteriores

11,085,529.3

Función 7 "Salud, Seguridad y

Asistencia Social"

0701030402 Infecciones

respiratorias agudas

1,250,485.6

0701050103 Apoyos

económicos a familiares

5,157,876.0

0702010402 Atención

Ambulatoria

5,783,505.8

0702010403 Hospitalización 4,403,936.1

0702010405 Auxiliares de

Diagnóstico y Tratamiento

1,633,067.8

Función 8 "Educación, Cultura

y Deporte"

0801010103 Control y

Seguimiento Administrativo y

de Servicios de las Políticas

Educativas

1,723,357.2



• 3,571 Expedientes depurados de la cartera de créditos

fiscales.

• 756,198 Registros de vehículos, así como, la actualización

del padrón vehicular en materia de servicio particular.

• 1,821,655 Requerimientos para la vigilancia al cumplimiento

de obligaciones de impuestos federales e impuestos

estatales.

• Seguimiento al Fideicomiso Irrevocable No. 80615, recursos

destinados a la continuación de los compromisos de

Modernización del Registro Público de la Propiedad y al

Reintegro de remanentes al Gobierno del Estado de México, a

través del Fideicomiso de Desarrollo e Infraestructura del

Estado de México.

• Se registro el pago correspondiente a los bienes y servicios

contratados durante el año 2010, con el propósito de cubrir las

necesidades de las diferentes unidades administrativas.

• 514,302 Mujeres capacitadas en los cuidados e identificación

de signos de alarma en el hogar, como parte de las

estrategias empleadas para disminuir la mortalidad por estas

enfermedades.

• 103,700 Consultas para la detección de infecciones

respiratorias agudas en menores de cinco años (*).

• 34,598 pensionados y pensionistas fueron beneficiados con

el pago de nómina (*).

• 1,200 Personas beneficiadas con el otorgamiento de seguros

de fallecimiento (*).

• 34,838 Créditos otorgados a corto, mediano y largo plazo (*).

PRESUPUESTO 2011


• 232,222 Egresos Hospitalarios (ISEM).

• 111,994 Cirugías.

• 12,348 Visitas para atención médica psiquiátrica.

• 16,582 Visitas para atención médica psicológica.

• 20,662 Consultas en las unidades móviles (*).

• 60 Inspecciones a programas médicos en los Sistemas

Municipales (*).

• 68 Subcomités Municipales instalados para establecer

acciones preventivas y de auxilio ante la ocurrencia de un

desastre (*).

• 6,450 Consultas oftalmológicas (*).

• 668 Cirugías de cataratas y estrabismo.

• 1,799,454 Consultas externas generales.

• 11,289,947 Estudios de Laboratorio Clínicos para

Diagnóstico (ISEM).

• 279,851 Estudios de Laboratorio Especializado (ISEM).

• 58,420 Mastografías (ISEM).

• 1 Programa para facilitar las condiciones académicas para la

aplicación de planes y programas de estudio.

• 1 Programas para realizar los procesos de control,

seguimiento y evaluación que permitan la eficiente operación

de los servicios educativos.

• 4 Proyectos para fortalecer los procesos administrativos de

recursos materiales, financieros y de servicios, priorizando

aquellos orientados a la calidad del servicio y a la gestión de

recursos.

• 264,862 Trámites simplificados para operar el sistema

escalafonario de los docentes de base del subsistema

educativo estatal para eficientar el servicio.

• 14,001 Docentes promovidos en acciones de capacitación y

superación académica como apoyo a la Reforma Integral de

Educación Media.

• 57,510 Ofertas de educación superior de control estatal en

apego a las políticas, planes y programas establecidos por la

SEP y la Secretaría de Educación del GEM.




0801010203 Educación

Preescolar

4,646,545.2


Primaria

15,556,702.4


Secundaria

13,241,338.5

0801010302 Educación media

superior tecnológica

2,855,916.7

Función 9 "Fomento al

Desarrollo Económico"

0906010202 Construcción de

carreteras alimentadoras

1,682,918.9

0906010704 Construcción y

rehabilitación de puentes en

vialidades

796,497.9

Función 10 "Desarrollo

Regional, Urbano y Ecología"

1002010401 Pavimentación de

calles

1,350,620.7

1002010402 Participación

comunitaria para el

mejoramiento urbano

2,055,035.7

1002010501 Construcción de

Vialidades Urbanas

2,745,951.8

Función 11 "Preservación del

Medio Ambiente y los Recursos

Naturales"

1101010501 Construcción y

ampliación para la

infraestructura ecológica

300,190.4



PRESUPUESTO 2011


• 178 Acciones de participación comunitaria para el

mejoramiento urbano, mediante las cuales se suministró

material industrializado y se dio asesoría para su aplicación

(*).

• Pavimentación del camino de acceso al Tecnológico de

Estudios Superiores en los Reyes.

• Construcción del camino de acceso a la Unidad Académica

de Estudios Superiores de San Pedro Limón.

• Camino de acceso para la Escuela Preparatoria en el Barrio

La Concepción de San Cristóbal Huichochitlán.

• Camino de acceso de una Unidad Académica Universitaria

en la cabecera municipal de Lerma.

• Construcción del Parque Metropolitano de Toluca.

• Construcción del Centro de Educación Ambiental y Cambio

Climático de Nezahualcóyotl (*).

• Obra en el Parque Ambiental Bicentenario (*).

• Obra para el Fortalecimiento de Infraestructura en Parques y

Zoológicos, Segunda Etapa.

• 354,811 Alumnos recibieron atención de este nivel.

• 4,370 Escuelas fueron beneficiadas con la Reforma

Curricular Pedagógica de la Educación Preescolar.

• 14,746 Docentes capacitados y actualizados para el

desarrollo de las competencias profesionales.

• 1,188,449 Alumnos recibieron atención de este nivel.

• 40,657 Docentes capacitados y actualizados en el modelo de

enseñanza por competencias.

• 200 Escuelas piloto beneficiadas por el programa Reforma

Integral de Educación Básica (RIEB).

• 1,157,196 Alumnos aprobados en educación primaria, con

base en un proceso de enseñanza y aprendizaje basado en la

adquisición de competencias básicas para la vida.

• 484,234 Alumnos recibieron atención de esta nivel.

• 28,574 Docentes fueron capacitados y actualizados en la

operatividad del Plan y Programas de estudio vigentes en

educación secundaria.

• 3,064 Docentes recibieron capacitación y actualización en el

marco del Programa Estatal de Fortalecimiento de

Telesecundarias (*).

• 1,662 Servicios realizados para mantener en activo los

recursos audiovisuales y de Red Edusat en las escuelas

secundarias.

• 46,433 Alumnos recibieron atención en este nivel.

• 9,268 Alumnos concluyeron sus estudios en el periodo

establecido.

• 4,321 Alumnos titulados.

• 1 Programa para establecer acciones que mejoren el

aprendizaje de las matemáticas.

• 1 Programa para impulsar las acciones para incrementar la

comprensión lectora.

• 1 Programa para realizar acciones de apoyo para el

desarrollo de la investigación.

• 1 Programa para implementar acciones para mejorar las

unidades de producción.

• 6.96 kilómetros de libramientos carreteros y caminos.

• 5 Acciones de apoyo administrativo, de gestión y supervisión

para la construcción de distribuidores y puentes vehiculares.

• 3 Acciones de apoyo administrativo, de gestión y supervisión

para la construcción de puentes peatonales.

• Ampliación del puente vehicular de la Av. Ejército Mexicano.

• 1 Puente vehicular en calle 7 y Avenida Pantitlán.

• 8,759 Metros cuadrados de pavimentación en calles (*).

• Cobertura del rezago en materia de pavimentación de calles

(CAEM).

• Trabajos de modernización consistentes en el tendido de

carpeta asfáltica (JCEM).



El criterio que se empleó para la selección de los proyectos que se describieron en los

cuadros anteriores, fue atendiendo a aquellos que presentan el presupuesto ejercido

más alto; sin embargo, algunos de éstos, en el Capítulo 5 “Ejercicio Presupuestal

Integrado”, no cuentan con la descripción de metas programadas y alcanzadas razón

por la cual se tuvo que elegir otro proyecto.

0201010101 Dirección, Coordinación y Apoyo a la Acción Jurisdiccional

0504010201 Instituciones electorales

0602020103 Costo Financiero de la Deuda (Intereses)

0602030101 Participaciones a Municipios

0602030102 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios

0602030103 Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social

Como podemos observar, la Función 8 Educación, Cultura y Deporte presenta el mayor

número de recursos ejercidos con 56,528,172.7 miles de pesos.


Legislativo

Impartición de Justicia

Procuración de Justicia y Derechos Humanos

Seguridad Pública y Protección Civil

Administración, Planeación y Control Gubernamental

Administración y Fortalecimiento de la Hacienda

Salud, Seguridad y Asistencia Social

Educación , Cultura y Deporte

Fomento al Desarrollo Económico

Desarrollo Regional, Urbano y Ecológico

Preservación Medio Ambiente y Recursos Naturales

1,315,923.1

3,757,560.6

2,345,298.7

5,735,663.5

5,227,106.8

46,302,320.0

34,770,265.4

56,528,172.7

8,536,996.4

13,643,017.8

1,268,506.2

APLICACIÓN DE RECURSOS POR FUNCIONES(Miles de Pesos)



Es conveniente mencionar, que al cotejar los importes ejercidos presentados en el

cuadro de la Evolución de las Finanzas Públicas Integrada y el desglose a detalle de los

proyectos ejercidos se presentan las siguientes diferencias:

En este orden de ideas, se solicitó a Contaduría General Gubernamental la información

que aclarara dichas diferencias, la respuesta al requerimiento fue la siguiente:

Referente a la diferencia presentada por concepto de Participaciones a Municipios, por

un importe de 464,076.3 miles de pesos, éste corresponde a las transferencias

realizadas a municipios del Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades

Federativas.

Con relación al proyecto 0602020103 Costo Financiero de la Deuda (Intereses) no se

encuentran incluidos los intereses de Deuda correspondientes al IFREM, los cuales

fueron registrados en el proyecto 0602020101 “Ingresos Extraordinarios”.

Por otra parte, en lo relativo al proyecto y/o concepto 0602040101 Pasivos Derivados

de Erogaciones Devengadas y Pendientes de Ejercicios Anteriores de acuerdo a la

integración proporcionada se determinó una diferencia de 66,218.5 miles de pesos, la

PROYECTO / CONCEPTO

CAP. 5 "EJERCICIO

PRESUPUESTAL

INTEGRADO"

EVOLUCIÓN DE LAS

FINANZAS PÚBLICAS

INTEGRADA

DIFERENCIA

0602030101 Participaciones a Municipios 14,434,558.9 13,970,482.6 464,076.3

0602020103 Costo Financiero de la Deuda (Intereses) 3,796,378.2 3,185,646.6 610,731.6

0602040101 Pago de ADEFAS 11,085,528.9 11,151,747.4 (66,218.5)


PRESUPUESTO EJERCIDO POR PROYECTOS


(Miles de Pesos)



cual corresponde a registros efectuados por la JCEM en el proyecto 0906010202

“Construcción de Carreteras Alimentadoras”.

A continuación se presentan el conjunto de erogaciones efectuadas por el Gobierno del

Estado de México, mostrando la proporción que guarda cada concepto respecto al

gasto total, así como la variación presentada por cada año.

AÑOGASTO

TOTAL

SERVICIOS

PERSONALES

%

GASTO

TOTAL

VARIACIÓN

ANUAL

GASTO

CORRIENTE

%

GASTO

TOTAL

VARIACIÓN

ANUAL

OBRA

PÚBLICA

%

GASTO

TOTAL

VARIACIÓN

ANUAL

DEUDA

PÚBLICA

%

GASTO

TOTAL

VARIACIÓN

ANUAL

2005 87,295,570.2 42,249,176.4 48.4 8.9 32,203,881.6 36.9 15.1 6,184,547.1 7.1 57.1 6,657,965.1 7.6 5.1

2006 102,630,145.0 48,396,457.3 47.2 14.6 32,432,052.4 31.6 0.7 8,520,770.3 8.3 37.8 13,280,865.0 12.9 99.5

2007 111,403,577.0 53,396,782.6 47.9 10.3 33,624,335.2 30.2 3.7 12,345,946.1 11.1 44.9 12,036,513.1 10.8 (9.4)

2008 141,399,529.8 58,776,890.6 41.6 10.1 46,460,282.2 32.9 38.2 23,363,603.9 16.5 89.2 12,798,753.1 9.1 6.3

2009 144,237,585.6 61,641,780.2 42.7 4.9 48,659,993.1 33.7 4.7 21,038,274.1 14.6 (10.0) 12,897,538.2 9.0 0.8

2010 166,612,075.2 67,262,375.0 40.4 9.1 60,320,270.5 36.2 24.0 24,369,044.5 14.6 15.8 14,660,385.2 8.8 13.7

2011 179,430,831.7 73,470,309.7 41.0 9.2 65,132,646.9 36.3 8.0 23,889,218.5 13.3 (2.0) 16,938,656.6 9.4 15.5

ANÁLISIS DEL DESTINO DEL GASTO 2011


0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

EVOLUCIÓN DE LOS CAPÍTULOS DEL GASTO 2005 - 2011

Servicios Personales Gasto Corriente Obra Pública Deuda Pública


ANÁLISIS DEL DESTINO DEL GASTO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO 2005 - 2011



Como podemos observar en la siguiente gráfica, el gasto ejercido en el Capítulo de

Servicios Personales mantuvo una tendencia creciente; sin embargo, el porcentaje de

incremento observado en el año 2006, disminuyó en 5.4 puntos porcentuales, respecto

al ejercicio sujeto a revisión.

0.0

10,000,000.0

20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0

80,000,000.0

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

42,2

49,1

76.4

48,3

96,4

57.3

53,3

96,7

82.6

58,7

76,8

90.6

61,6

41,7

80.2

67,2

62,3

75.0

73,4

70,3

09.7

EVOLUCIÓN DEL GASTO EN SERVICIOS PERSONALES(Miles de Pesos)

14.6%

10.3%

10.1%

4.9%9.1%

9.2%




Al considerar los importes actualizados erogados por concepto de Servicios Personales,

bajo el procedimiento establecido por el Banco de México, podemos observar que

respecto al ejercicio 2005 el incremento reflejado en este rubro es del 34.7 por ciento,

equivalente a 18,920,152.0 miles de pesos.

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

42,2

49,1

76.4

48,3

96,4

57.3

53,3

96,7

82.6

58,7

76,8

90.6

61,6

41,7

80.2

67,2

62,3

75.0

73,4

70,3

09.7

54,5

50,1

57.7

60,0

53,1

51.5

63,8

57,3

91.9

65,9

83,9

50.7

66,8

12,5

22.7

69,8

30,9

56.0

73,4

70,3

09.7

COMPARATIVO DE SERVICIOS PERSONALES A VALOR NOMINAL Y ACTUALIZADOS A 2011(Miles de Pesos)

Servicios Personales Nominales Servicios Personales Actualizados







público.

C U E N T ASECTOR

CENTRAL

SECTOR

AUXILIARTOTAL C U E N T A

SECTOR

CENTRAL

SECTOR

AUXILIARTOTAL


Efectivo y Equivalentes 1,883,639.5 3,303,789.9 5,187,429.4 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2,460,410.8 14,596,991.4 17,057,402.2

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 5,821,295.9 11,331,408.3 17,152,704.2 Documentos por Pagar a Corto Plazo 27,649.5 27,649.5

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 233,408.4 1,173,188.2 1,406,596.6Fondos y Bienes de Terceros en

Administración y/o Garantía a Corto Plazo374.3 374.3

Inventarios 2,984,700.4 2,984,700.4 Otros Pasivos Circulantes 5,247.6 240,949.4 246,197.0

Almacén 946,772.0 946,772.0

Estimación por Pérdidas o Deterioro de

Activos Circulantes(50,339.5) (50,339.5)

Otros Activos Circulantes 3.0 3.0

TOTAL CIRCULANTE 7,938,343.8 19,689,522.3 27,627,866.1 TOTAL CIRCULANTE 2,465,658.4 14,865,964.6 17,331,623.0

Inversiones Financieras a Largo Plazo 4,652,913.9 6,941,923.7 11,594,837.6 Documentos por Pagar a Largo Plazo 7,071,999.7 7,071,999.7

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a

Largo Plazo2,249,699.3 2,249,699.3 Deuda Pública a Largo Plazo 28,271,486.3 848,796.0 29,120,282.3

Bienes Inmuebles 127,827,951.7 40,106,838.8 167,934,790.5 Pasivos Diferidos a Largo Plazo 1,222,577.4 1,222,577.4

Bienes Muebles 5,555,056.8 12,820,427.1 18,375,483.9

Activos Intangibles 980.1 980.1

Depreciaciones, Deterioro y Amortizaciones

Acumuladas de Bienes(15,164,459.2) (15,164,459.2)

Activos Diferidos 6,532,295.6 6,532,295.6

TOTAL NO CIRCULANTE 138,037,922.2 53,487,705.4 191,523,627.8 TOTAL NO CIRCULANTE 28,271,486.3 9,143,373.1 37,414,859.4

TOTAL PASIVO 30,737,144.7 24,009,337.7 54,746,482.4


Patrimonio Contribuido 1,878,586.7 19,030,861.9 20,909,448.6

Resultado del Ejercicio Ahorro / Desahorro 3,651,607.6 (1,614,497.0) 2,037,110.6

Resultado de Ejercicios Anteriores 58,427,222.6 18,320,773.9 76,747,996.5

Superávit o Déficit por Revaluación Acumulada 51,281,704.3 17,706,480.9 68,988,185.2

Modificaciones al Patrimonio (4,275,729.7) (4,275,729.7)

TOTAL PATRIMONIO 115,239,121.2 49,167,890.0 164,407,011.2

TOTAL ACTIVO 145,976,265.9 73,177,227.7 219,153,493.6 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 145,976,265.9 73,177,227.7 219,153,493.6


C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

N

O

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

N

O

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO


(Miles de Pesos)

H

A

C

I

E

N

D

A

P

Ú

B

L

I

C

A

P

A

T

R

I

M

O

N

I

O

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E





PRESUPUESTO EJERCIDO

Al cotejar los importes ejercidos presentados en el cuadro de la Evolución de

las Finanzas Públicas Integrada y el desglose a detalle de los proyectos

ejercidos se presentan las siguientes diferencias, en los proyectos:

0602030101 Participaciones a Municipios, 0602020103 Costo Financiero de

la Deuda (Intereses) y 0602040101 Pago de ADEFAS.

Mencionar los conceptos que se encuentran incluidos

en la integración de cada uno de los programas, de

modo que la información financiera y/o presupuestal

sea revelada consistentemente en el documento.



269

D

EU

DA

PÚ

BLIC

A

DEUDA PÚBLICA DEL SECTOR

CENTRAL Y AVALADA

DEUDA PÚBLICA DEL SECTOR CENTRAL Y AVALADA


Para este ejercicio el Gobierno del Estado de México se siguió avocando a la política de

desendeudamiento, así como al desempeño favorable de los ingresos y la

racionalización del gasto corriente, tratando de permanecer en el precepto de que el

desarrollo del Estado no se financiaría con el incremento de la Deuda Pública.

Las líneas de acción se han reflejado en el Sistema de Planeación Democrática del

Estado de México y Municipios, la estrategia de desarrollo de la entidad, que emana del

Plan de Desarrollo del Estado de México 2005 - 2011, destacando las siguientes

alternativas de financiamiento:

Aplicar políticas responsables, que tengan una estrategia financiera integral

sobre la deuda.

Sustituir a las participaciones federales como fuente de pago de la Deuda

Histórica.

Reducir el monto de endeudamiento del Estado al finalizar la administración.

Mejorar constantemente el acceso a las fuentes de financiamiento y ampliar

márgenes de maniobra.

Mejorar los indicadores de la Deuda Pública a mediano y largo plazo.

En miras de aprovechar la evolución de las finanzas y el desempeño favorable

obtenido se llevó a cabo el Refinanciamiento de la Deuda Pública.

En Octubre de 2007 la LVI Legislatura del Estado de México otorgó de manera

unánime la autorización del Refinanciamiento de 25,175.0 millones de pesos de la

Deuda Pública que representó el 87 por ciento del total de la misma y que fue aplicada

el 2 de mayo de 2008, situación que implicó la reducción de las tasas de interés y

amplió el perfil de amortizaciones.




Se adoptaron mejores condiciones en el plazo promedio ponderado de los nuevos

créditos que fue de 25 años, mediante la combinación de créditos de 20, 25 y 30 años

contrastando con el plazo de 14 años que ostentaban los créditos que fueron

sustituidos, situación que cumplió cabalmente con lo establecido en el Decreto de la

Legislatura Estatal.

En el Refinanciamiento no se afectaron nuevos flujos o activos del Estado, los nuevos

créditos cuentan con la misma fuente de pago y garantía que los créditos que

sustituyen.

La estructura parte de un sólido marco normativo para la deuda, que ofrece un alto

grado de certidumbre a los acreedores y se complementa con una fuente de pago

robusta y probada a través del Fideicomiso Maestro.

Por otra parte, y de acuerdo a los artículos 2 y 3 de la Ley de Ingresos del Estado de

México y al artículo 26 del Presupuesto de Egresos del Gobierno, para el ejercicio fiscal

2011 se autorizó al Ejecutivo del Estado obtener un endeudamiento contratado en

términos del Título Octavo del Código Financiero del Estado de México y Municipios,

hasta por un monto de 6,000,000.0 miles de pesos, que será destinado exclusivamente

a inversión pública productiva en términos del artículo 260 del Código Financiero de

referencia, más un monto equivalente a 10 veces los ingresos percibidos por el Instituto

de la Función Registral del Estado de México en el ejercicio 2010; y que el

endeudamiento neto del Gobierno del Estado de México al cierre del ejercicio fiscal de

año 2011, deberá ser cero o en su caso presentar desendeudamiento neto.

El Gobernador del Estado, por conducto de la Secretaría de Finanzas, podrá obtener el

endeudamiento a que se refiere este artículo, mediante la contratación de créditos con

instituciones financieras o mediante la emisión de valores, en términos de lo dispuesto

en el Código Financiero del Estado de México y Municipios.



Los Organismos Auxiliares del Gobierno del Estado en su conjunto podrán contratar

durante el ejercicio fiscal de 2011 hasta 2,600,000.0 miles de pesos, más un monto

equivalente a 10 veces los ingresos percibidos por el Instituto de la Función Registral

del Estado de México en el ejercicio fiscal 2010, facultándose al Ejecutivo del Estado

para otorgar su aval hasta por esta cantidad.

En términos del Título Octavo del Código Financiero del Estado de México y Municipios

la previsión para el pago de pasivos que se genere como resultado de la contratación

de créditos, asciende a 6,000,000.0 miles de pesos.

Se llevaron a cabo operaciones por contratación y amortización de créditos en apego a

lo autorizado en la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos correspondientes al

ejercicio 2011, determinándose un saldo de la Deuda Pública de 28,271,486.3 miles de

pesos presentando un desendeudamiento neto por 425,657.1 miles de pesos, respecto

a 2010.



EVOLUCIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA



Es importante mencionar que con fecha 31 de diciembre de 2010, la deuda que se tenía

con 28,697,143.4 miles de pesos, se vio disminuida a 28,271,486.3 miles de pesos,

observando un desendeudamiento neto de un 1.5 por ciento.

CONCEPTO SALDO 2010CONTRATACIONES

2011

AMORTIZACIONES

2011SALDO 2011

BANCA COMERCIAL 28,697,143.4 2,140,000.0 2,565,657.1 28,271,486.3

Banamex 4,972,854.7 111,604.0 4,861,250.7

Banorte 4,138,431.5 2,140,000.0 2,039,402.0 4,239,029.5

BBVA Bancomer 5,822,443.7 81,964.7 5,740,479.0

Dexia 7,193,367.3 66,988.4 7,126,378.9

Inbursa 1,139,618.5 49,058.0 1,090,560.5

HSBC 1,430,456.2 32,103.1 1,398,353.1

Santander 2,307,678.0 60,412.9 2,247,265.1

Interacciones 1,029,583.0 21,361.5 1,008,221.5

Bajío 580,210.5 20,262.5 559,948.0

Bansi 82,500.0 82,500.0

CONTRATISTAS 34,792.5 34,792.5

TOTAL 28,697,143.4 2,174,792.5 2,600,449.6 28,271,486.3

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Secretaría de Finanzas.

INTEGRACION DE LA DEUDA PÚBLICA DEL SECTOR CENTRAL Y AVALADA

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Miles de Pesos)

1)

98.7%

SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO



El Saldo de la Deuda al 31 de diciembre de 2010, ascendió a un monto de 593.8 miles

de pesos, de los cuales durante el ejercicio 2011 se efectuaron amortizaciones por

102.6 miles de pesos, considerando un incremento en el valor de las UDI´S de 17.9

miles de pesos, por lo que, el saldo final de este ejercicio ascendió a 509.1 miles de

pesos.

DEUDA AVALADA A MUNICIPIOS

COMPARATIVO DEL SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA



A partir del ejercicio 2005 el Gobierno del Estado de México dejó de ser Aval en la

contratación de créditos de los Ayuntamientos, por lo que los adeudos actuales se

presentan en las Cuentas Públicas de cada uno de ellos.

Cabe mencionar que esta cifra no es contemplada en el saldo final y global de la

Deuda.

El saldo se integra de la siguiente forma:



PERFIL DE VENCIMIENTOS COMPARATIVO



.

Estas cifras no incluyen los créditos contratados directamente por los Organismos Auxiliares.

0.0

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

1,600,000.0

1,800,000.0

2,000,000.0

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

2036

2037

2038

COMPARATIVO DE PERFIL DE VECIMIENTOS DEL SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA

2010 - 2011(Miles de Pesos)

2010 2011


CONCEPTO CONTRATACIONES AMORTIZACIONES TOTAL

BANCA COMERCIAL 2,140,000.0 2,565,657.1 (425,657.1)

Banamex 111,604.0 (111,604.0)

Banorte 2,140,000.0 2,039,402.0 100,598.0

BBVA Bancomer 81,964.7 (81,964.7)

Dexia 66,988.4 (66,988.4)

Inbursa 49,058.0 (49,058.0)

HSBC 32,103.1 (32,103.1)

Santander 60,412.9 (60,412.9)

Interacciones 21,361.5 (21,361.5)

Banco del Bajío 20,262.5 (20,262.5)

Bansi 82,500.0 (82,500.0)

CONTRATISTAS 34,792.5 34,792.5

TOTAL 2,174,792.5 2,600,449.6 (425,657.1)

ENDEUDAMIENTO AUTORIZADO 6,000,000.0

PORCENTAJE 36.2


CONTRATACIONES Y AMORTIZACIONES

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Miles de Pesos)

CONTRATACIONES Y AMORTIZACIONES



Las contrataciones con la Banca Comercial representaron el 98.4 por ciento del total

contratado y el 1.6 por ciento de los Contratistas



De las amortizaciones cubiertas por el Gobierno del Estado, el 98.7 por ciento fueron

aplicados a la Banca Comercial, y el 1.3 por ciento restantes, a Contratistas y

Proveedores.

ACREEDOR CONTRATO DISPUESTO GARANTIAFECHA DE

DISPOSICIÓN DESTINO

TASA DE

INTERESPLAZO

FORMA DE

PAGO

Banorte, S. A. 630,000.0 630,000.0 Ingresos Estatales

derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

29 de Marzo de

2011.

Obras o Acciones

que producen

beneficio a la

Población.

TIEE+ 0.90 58 dias Capital con 2

Amortizaciones

mensuales de

315,000.0 cada una

e Intereses al

vencimiento de cada

amortización.

Heberto Guzmán y/o

Desarrollo y Asociados

700,000.0 3,699.8 Ingresos Estatales

derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Enero al 31

de Marzo de 2011.

Pab. 2009 Parque

Ambiental

Bicentenario.

TIEE+ 4 Puntos

porcentuales

Pago Inicial y Est.

a 30 dias

Capital e Intereses

al vencimiento.

Concretos y Obra Civil del

Pacífico,S.A.


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Enero al 31

de Marzo de 2011.

Contrato OP-09-

0143 Proyecto

Ejecutivo y

Construcción de la

Coordinación de

Servicios Aéreos.

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 6

meses.

Capital e Intereses

al vencimiento.

A+E Omega

Construcciones, S. A. de

C. V.


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Enero al 31

de Marzo de 2011.

Contrato OP-10-

0047-

Construcción y

Equipamiento de

Palacio Municipal

de Tonanitla

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 6

meses.

Capital e Intereses

al vencimiento.

1ER TRIMESTRE 1,395,000.0 639,412.3

Heberto Guzmán y/o


2,464.7 Ingresos Estatales

derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Abril al 30 de

Junio de 2011.

Pab. 2009 Parque

Ambiental

Bicentenario

TIEE+ 4 Puntos

porcentuales

Pago Inicial y Est.

a 30 dias.

Capital e Intereses

al vencimiento.


Pacífico


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Abril al 30 de

Junio de 2011.

Contrato OP-09-

0143 Proyecto

Ejecutivo y

Construcción de la

Coordinación de

Servicios Aéreos.

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 6

meses.

Capital e Intereses

al vencimiento.

A+E Omega


C. V.


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Abril al 30 de

Junio de 2011.

Contrato OP-10-

0047-

Construcción y

Equipamiento de

Palacio Municipal

de Tonanitla

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 6

meses.

Capital al

vencimiento e

Intereses

Mensualmente

vencidos

A+E Omega


C. V.


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Abril al 30 de

Junio de 2011.

Contrato OP-10-

0054-

Construcción de la

Clinica de

Medicina Familiar y

Obra Cuautitlán

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 8

meses.

Capital al

vencimiento e

Intereses

Mensualmente

vencidos

Navir Construcciones, S.A

de C.V.

25,000.0 208.2 Ingresos Estatales

derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Abril al 30 de

Junio de 2011.

Contrato OP-10-

0364-

Construcción del

Palacio Municipal y

Rehabilitación de

Unidad Deportiva

de Tepetlixpa

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 6

meses.

Capital al

vencimiento e

Intereses

Mensualmente

vencidos

2DO TRIMESTRE 167,950.0 9,403.8

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Secretaría de Finanzas.

CONTRATACIONES DE DEUDA

PARA EL EJERCICIO 2011 (Miles de Pesos)

CONTRATACIONES



ACREEDOR CONTRATO DISPUESTO GARANTIAFECHA DE

DISPOSICIÓN DESTINO

TASA DE

INTERESPLAZO

FORMA DE

PAGO


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

20 de Julio de

2011.

Obras o Acciones

que producen

beneficio a la

Población.

TIEE+ 1.35 43 dias. Capital con 2

Amortizaciones

mensuales de

315,000.0 cada una

e Intereses al

vencimiento de cada

amortización.

Heberto Guzmán y/o


533.7 Ingresos Estatales

derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Julio al 30 de

Septiembre de

2011.

Pab. 2009 Parque

Ambiental

Bicentenario.

TIEE+ 4 Puntos

porcentuales

Pago Inicial y Est.

a 30 dias.

Capital e Intereses

al vencimiento.


Pacífico

443.7 Ingresos Estatales

derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Julio al 30 de

Septiembre de

2011.

Contrato OP-09-

0143 Proyecto

Ejecutivo y

Construcción de la

Coordinación de

Servicios Aéreos.

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 6

meses.

Capital e Intereses

al vencimiento.

A+E Omega


C. V.


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Julio al 30 de

Septiembre de

2011.

Contrato OP-10-

0047 Construcción

y Equipamiento del

Palacio Municipal

de Tonanitla.

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 6

meses.

Capital al

vencimiento e

Intereses

Mensualmente

vencidos

A+E Omega


C. V.


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Julio al 30 de

Septiembre de

2011.

Contrato OP-10-

0054-

Construcción de la

Clinica de

Medicina Familiar y

Obra Cuautitlán

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 8

meses.

Capital al

vencimiento e

Intereses

Mensualmente

vencidos


de C.V.


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Julio al 30 de

Septiembre de

2011.

Contrato OP-10-

0364-

Construcción del

Palacio Municipal y

Rehabilitación de

Unidad Deportiva

de Tepetlixpa

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 6

meses.

Capital al

vencimiento e

Intereses

Mensualmente

vencidos

3ER TRIMESTRE 630,000.0 636,091.9


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

17 de Noviembre

de 2011.

Obras o Acciones

que producen

beneficio a la

Población.

TIEE+ 1.35 36 dias Capital e Intereses

al vencimiento.


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

18 de Noviembre

de 2011.

Obras o Acciones

que producen

beneficio a la

Población.

TIEE+ 0.97 15 años Capital 180

mensualidades e

Intereses pagaderos

mensualmente

vencidos.

Banobras, S. N.C. 60,000.0 925.0 Ingresos Estatales

derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Octubre al 31

de Diciembre de

2011.

Contrato Linea

Contingente Apoyo

del Fideicomiso del

IFREM F/106

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

30 dias Capital al

Vencimiento e

Intereses

mensualmente

vencidos

Heberto Guzmán y/o



derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Octubre al 31

de Diciembre de

2011.

Pab. 2009 Parque

Ambiental

Bicentenario.

TIEE+ 4 Puntos

porcentuales

Pago Inicial y Est.

a 30 dias.

Capital e Intereses

al vencimiento.

A+E Omega


C. V.

24,000.0 257.8 Ingresos Estatales

derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Octubre al 31

de Diciembre de

2011.

Contrato OP-10-

0047 Construcción

y Equipamiento del

Palacio Municipal

de Tonanitla.

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 6

meses.

Capital al

vencimiento e

Intereses

Mensualmente

vencidos

A+E Omega


C. V.


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Octubre al 31

de Diciembre de

2011.

Contrato OP-10-

0054-

Construcción de la

Clinica de

Medicina Familiar y

Obra Cuautitlán

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 8

meses.

Capital al

vencimiento e

Intereses

Mensualmente

vencidos


de C.V.


derivados del

Sistema Nacional

de Coordinación

Fiscal.

1 de Octubre al 31

de Diciembre de

2011.

Contrato OP-10-

0364-

Construcción del

Palacio Municipal y

Rehabilitación de

Unidad Deportiva

de Tepetlixpa

TIEE+ 5 Puntos

porcentuales

Estimaciones a 6

meses.

Capital al

vencimiento e

Intereses

Mensualmente

vencidos

4TO. TRIMESTRE 1,139,000.0 889,884.5

TOTAL DEL AÑO 3,331,950.0 2,174,792.5

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Secretaría de Finanzas.

CONTRATACIONES DE DEUDA

PARA EL EJERCICIO 2011 (Miles de Pesos)



En resumen, de los créditos de que se dispuso en este ejercicio que se clasificaron a

Largo Plazo son:

Por otra parte, los adeudos a Corto Plazo son los siguientes:

Los Programas o acciones que el Gobierno del Estado cubrió con la contratación de

estos Financiamientos de acuerdo a la información proporcionada por la Secretaría de

CONCEPTO IMPORTE PLAZOS TASA

Banorte 630,000.0 58 días TIIE +0.90

Banorte 630,000.0 43 días TIIE + 1.35

Banorte 630,000.0 36 días TIIE + 1.35

Banobras Crédito Contingente 925.0 30 dias TIIE + 5.00

Contratistas 33,792.7 6 meses TIIE + 5.00

TOTAL 1,924,717.7


CRÉDITOS A CORTO PLAZO (Miles de Pesos)



Finanzas fueron aplicados al pago de pasivos anteriores de conformidad con el Artículo

260 del Código Financiero.

AMORTIZACIONES



Pagos efectuados de forma mensual a Capital en el ejercicio 2011 ascendieron a

2,600,449.6 miles de pesos, y a 2,974,015.2 miles de pesos por concepto de Intereses.

INSTITUCIÓN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

BANCA COMERCIAL

Banamex 8,881.7 8,955.7 9,030.4 9,105.6 9,181.5 9,258.0 9,335.2 9,413.0 9,491.4 9,570.5 9,650.3 9,730.7 111,604.0

Bancomer 6,523.0 6,577.3 6,632.1 6,687.4 6,743.2 6,799.3 6,856.0 6,913.1 6,970.7 7,028.8 7,087.4 7,146.4 81,964.7

Santander Serfín 4,771.2 4,817.5 4,864.2 4,911.4 4,959.1 5,007.3 5,055.9 5,105.0 5,154.7 5,204.8 5,255.4 5,306.4 60,412.9

Interacciones 1,683.3 1,700.3 1,717.6 1,734.9 1,752.4 1,770.1 1,788.0 1,806.1 1,824.4 1,842.8 1,861.4 1,880.2 21,361.5

Banorte 20,229.0 20,444.8 20,662.8 335,883.3 336,106.0 21,331.1 318,932.1 318,968.3 4,004.7 4,041.6 4,078.8 634,719.5 2,039,402.0

Bansi 7,500.0 7,500.0 7,500.0 7,500.0 7,500.0 7,500.0 7,500.0 7,500.0 7,500.0 7,500.0 7,500.0 82,500.0

Inbursa 3,899.2 3,932.6 3,966.3 4,000.2 4,034.5 4,069.0 4,103.8 4,139.0 4,174.4 4,210.2 4,246.2 4,282.6 49,058.0

Dexia 5,325.0 5,370.5 5,416.3 5,462.6 5,509.2 5,556.3 5,603.7 5,651.6 5,699.9 5,748.5 5,797.6 5,847.2 66,988.4

HSBC 2,554.9 2,576.1 2,597.6 2,619.3 2,641.0 2,663.1 2,685.3 2,707.7 2,730.2 2,752.9 2,775.9 2,799.1 32,103.1

Banco del Bajío 1,612.5 1,626.0 1,639.5 1,653.2 1,667.0 1,680.9 1,694.9 1,708.9 1,723.2 1,737.6 1,752.1 1,766.7 20,262.5

SUBTOTAL 62,979.8 63,500.8 64,026.8 379,557.9 380,093.9 65,635.1 363,554.9 363,912.7 49,273.6 49,637.7 50,005.1 673,478.8 2,565,657.1

CONTRATISTAS 2,559.9 1,139.8 2,096.8 1,640.3 2,508.3 1,763.5 1,284.9 1,336.9 7,226.2 13,235.9 34,792.5

TOTAL 65,539.7 63,500.8 64,026.8 380,697.7 382,190.7 67,275.4 366,063.2 365,676.2 50,558.5 50,974.6 57,231.3 686,714.7 2,600,449.6

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información Trimestral de la Secretaría de Finanzas.


PAGOS DE CAPITAL DE ENERO A DICIEMBRE DE 2011 (Miles de Pesos)

PAGOS MENSUALES DE LA DEUDA PÚBLICA



El Capital se integra por pago correspondiente a cada acreedor de la siguiente forma:

Banamex

Bancomer

Santander

Interacciones

Banorte

Bansi

Inbursa

Dexia

HSBC

Bajío

Contratistas

111,604.0

81,964.7

60,412.9

21,361.5

2,039,402.0

82,500.0

49,058.0

66,988.4

32,103.1

20,262.5

34,792.5

PAGOS DE CAPITAL 2011(Miles de Pesos)

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información trimestral de la Secretaría de Finanzas.



CONCEPTO IMPORTE %

BANCA COMERCIAL 2,006,150.2 67.5

Banamex 448,196.8 15.1

Bancomer 517,697.6 17.4

Santander 136,112.8 4.6

Interacciones 60,671.6 2.0

Banorte 234,061.3 7.9

Bansi 5,401.9 0.2

Inbursa 93,915.4 3.2

Dexia 396,297.2 13.3

HSBC 75,354.8 2.5

Banco del Bajío 38,440.8 1.3

CONTRATISTAS 1,145.3 n/r

OTROS 966,719.7 32.5

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 2,974,015.2 100.0


COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA 2011 (Miles de Pesos)

1)


0.0

500,000.0

1,000,000.0

1,500,000.0

2,000,000.0

2,500,000.0

Banca Comercial Contratistas Otros

2,0

06,1

50.2

1,1

45.3

966,7

19.7

COSTO FINANCIERO 2011(Miles de Pesos)

COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA PÚBLICA



El pago de intereses por 2,974,015.2 miles de pesos se presentó principalmente en

Bancomer con un 17.4 por ciento; SWAP 18.0 por ciento; Banamex con 15.1 por

ciento; CAD con el 9.3 por ciento y Dexia con el 13.3 por ciento, entre otros.

INSTITUCIÓN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

BANCA COMERCIAL

Banamex 40,934.9 35,908.8 34,608.0 38,246.2 38,175.8 36,875.6 36,806.3 37,961.0 37,888.3 39,034.7 35,306.0 36,451.2 448,196.8

Bancomer 47,103.6 41,347.7 39,876.8 44,098.9 44,048.1 42,577.6 42,527.6 43,893.1 43,840.5 45,200.0 40,912.5 42,271.2 517,697.6

Santander Serfín 12,584.1 10,989.2 10,543.0 11,657.4 11,588.9 11,203.6 11,240.3 11,544.7 11,430.5 11,746.9 10,605.8 10,978.4 136,112.8

Interacciones 5,597.0 4,889.5 4,692.8 5,190.9 5,162.5 4,992.9 5,011.4 5,149.2 5,100.3 5,243.7 4,736.4 4,905.0 60,671.6

Banorte 21,364.2 18,503.6 17,599.7 22,097.6 20,512.4 18,207.6 18,756.0 20,288.9 18,439.6 18,970.5 17,147.8 22,173.4 234,061.3

Bansi 975.6 779.4 677.2 666.5 583.2 483.7 403.1 333.3 250.0 172.0 77.9 5,401.9

Inbursa 8,705.4 7,611.4 7,311.3 8,065.0 8,024.0 7,736.7 7,718.0 7,933.3 7,882.0 8,096.6 7,302.9 7,528.8 93,915.4

Dexia 36,401.4 31,821.7 30,562.7 33,835.8 33,674.8 32,597.5 32,752.6 33,679.2 33,380.9 34,348.0 31,052.0 32,190.6 396,297.2

HSBC 6,962.7 6,079.1 5,831.2 6,450.3 6,411.6 6,201.4 6,228.1 6,396.1 6,329.2 6,505.1 5,874.6 6,085.4 75,354.8

Banco del Bajío 3,563.5 3,111.2 2,984.2 3,297.0 3,276.8 3,165.1 3,171.3 3,256.2 3,224.5 3,312.1 2,988.6 3,090.3 38,440.8

SUBTOTAL 184,192.4 161,041.6 154,686.9 173,605.6 171,458.1 164,041.7 164,614.7 170,435.0 167,765.8 172,629.6 156,004.5 165,674.3 2,006,150.2

CONTRATISTAS 48.7 26.4 39.9 85.8 96.5 85.7 119.9 118.5 88.3 161.0 143.8 130.8 1,145.3

OTROS 89,860.8 82,979.5 87,378.0 89,595.9 91,866.2 96,108.8 85,393.5 97,247.8 69,949.6 54,014.3 60,348.5 61,976.8 966,719.7

GPO 6,592.4 5,786.8 5,580.9 6,171.9 6,164.7 5,958.9 5,951.9 6,142.9 6,135.6 6,325.8 5,725.8 5,915.9 72,453.5

CAD 34,387.9 34,387.9 34,387.9 34,387.9 34,387.9 34,387.9 34,387.9 34,387.9 275,103.2

SWAP 47,760.1 42,208.7 40,981.9 45,273.9 45,489.4 43,904.1 43,496.7 45,167.6 45,649.9 47,228.4 42,849.3 44,087.6 534,097.6

Cobertura 707.4 571.1 6,353.1 695.3 1,142.1 926.1 687.1 277.9 668.3 158.6 756.1 659.1 13,602.2

Fideicomiso 105

Fideicomiso 205

Gastos Múltiples 74.2 10,926.8 7,030.6 66.0 11,017.3 10,044.2 39,159.1

TESOFE 413.0 25.0 3,066.9 4,682.1 5.0 869.9 11,271.5 10,465.2 235.5 1,270.0 32,304.1

TOTAL 274,101.9 244,047.5 242,104.8 263,287.3 263,420.8 260,236.2 250,128.1 267,801.3 237,803.7 226,804.9 216,496.8 227,781.9 2,974,015.2

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información Trimestral de la Secretaría de Finanzas.


PAGO DE INTERESES DE ENERO A DICIEMBRE DE 2011 (Miles de Pesos)



Banamex

Bancomer

Santander

Interacciones

Banorte

Bansi

Inbursa

Dexia

HSBC

Bajío

Contratistas

Gastos y Cobertura de Deuda

TESOFE

SWAP

GPO

CAD

Gastos Multiples

448,196.8

517,697.6

136,112.8

60,671.6

234,061.3

5,401.9

93,915.4

396,297.2

75,354.8

38,440.8

1,145.3

13,602.2

32,304.1

534,097.6

72,453.5

275,103.2

39,159.1

PAGOS DE INTERESES 2011(Miles de Pesos)

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información trimestral de la Secretaría de Finanzas.



0.0

50,000.0

100,000.0

150,000.0

200,000.0

250,000.0

300,000.0

350,000.0

En

ero

Febre

ro

Marzo

Abril

Mayo

Jun

io

Julio

Ag

osto

Sep

tiem

bre

Octu

bre

No

vie

mbre

Dic

iem

bre

COMPARATIVO 2010 - 2011 PAGO DE INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA

Miles de Pesos)

2010 2011


COSTO FINANCIERO COMPARATIVO 2010 - 2011



El pago de Intereses por 2,974,015.2 miles de pesos, fue inferior en 227,640.8 miles de

pesos que equivale al 7.1 por ciento en relación con el año 2010.

Al 31 de diciembre de 2011 el Saldo de la Deuda del Gobierno del Estado de México se

ubicó en 28,271.5 millones de pesos, con una disminución de 1.5 por ciento en relación

con el saldo del ejercicio anterior.

CONCEPTO 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

SECTOR CENTRAL

Saldo Inicial 31,666.6 29,772.0 29,831.5 29,480.2 29,108.1 28,866.3 28,810.7 28,697.1

Contrataciones 1,114.7 2,391.1 3,354.2 2,011.7 2,034.5 2,469.7 2,528.3 2,174.7

Amortizaciones 4,241.1 2,331.6 3,705.5 2,383.8 2,276.3 2,525.3 2,641.9 2,600.4

Endeudamiento Neto (3,126.4) 59.5 (351.3) (372.1) (241.8) (55.6) (113.6) (425.7)

Saldo 28,540.2 29,831.5 29,480.2 29,108.1 28,866.3 28,810.7 28,697.1 28,271.4

Incremento Revaluación de las UDI'S 1,231.8

Saldo Final 29,772.0 29,831.5 29,480.2 29,108.1 28,866.3 28,810.7 28,697.1 28,271.4

SECTOR AUXILIAR (AVALADA)

Saldo Inicial 211.4 102.7 54.7 0.2 0.6

Contrataciones 32.7 152.6 104.5 36.5 50.9 30.8 1.2

Amortizaciones 141.4 200.6 159.0 36.7 50.3 31.4 1.2

Endeudamiento Neto (108.7) (48.0) (54.5) (0.2) 0.6 (0.6)

Saldo 102.7 54.7 0.2 0.6

Incremento Revaluación de las UDI'S

Saldo Final 102.7 54.7 0.2 0.6

CONSOLIDADO

Saldo Inicial 31,878.0 29,874.7 29,886.1 29,480.3 29,107.9 28,867.0 28,810.7 28,697.2

Contrataciones 1,147.5 2,543.7 3,458.7 2,048.1 2,085.7 2,500.6 2,529.5 2,174.7

Amortizaciones 4,382.6 2,532.3 3,864.5 2,420.5 2,326.6 2,556.9 2,643.0 2,600.4

Endeudamiento Neto (3,235.1) 11.4 (405.8) (372.4) (240.9) (56.3) (113.5) (425.7)

Saldo 28,642.9 29,886.1 29,480.3 29,107.9 28,867.0 28,810.7 28,697.2 28,271.5

Incremento Revaluación de las UDI'S 1,231.8

Saldo Final 29,874.7 29,886.1 29,480.3 29,107.9 28,867.0 28,810.7 28,697.2 28,271.5

INCREMENTO POR EJERCICIO (2,003.3) 11.4 (405.8) (372.4) (240.9) (56.3) (113.5) (425.7)

PORCENTAJE DE ENDEUDAMIENTO ANUAL (6.3) (1.4) (1.3) (0.8) (0.2) (0.4) (1.5)


EVOLUCIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA 2004 - 2011 (Millones de Pesos)

EVOLUCIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA 2004 - 2011



* FUENTE: Elaboración propia del OSFEM con Información de la Secretaria de Finanzas

0.0

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

3,000.0

3,500.0

4,000.0

4,500.0

5,000.0

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

EVOLUCIÓN DE CONTRATACIONES Y AMORTIZACIONES2004 - 2011

(Millones de Pesos)

CONTRATACIONES AMORTIZACIONES

27,000.0

27,500.0

28,000.0

28,500.0

29,000.0

29,500.0

30,000.0

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

29,8

74.7

29,8

86.1

29,4

80.3

29,1

07.9

28,8

67.0

28,8

10.7

28,6

97.2

28,2

71.5


(Millones de Pesos)




Como puede observarse de los años 2004 a 2011, el saldo de la deuda ha disminuido

en 1,603,204.8 miles de pesos, representando un 5.4 por ciento.

Por el comportamiento que ha reflejado la Deuda Pública con respecto al crecimiento

de los Ingresos Ordinarios del Estado, es de apreciarse que mejoraron las finanzas, ya

que se obtuvo una disminución del saldo correspondiente.

PROPORCIÓN DE LOS INGRESOS ORDINARIOS CON LA DEUDA PÚBLICA



* FUENTE: Elaboración propia del OSFEM con Información de la Secretaria de Finanzas

Los Ingresos Ordinarios para el 2011 presentan un incremento de 10,698,900.0 miles

de pesos que equivalen al 7.9 por ciento respecto a 2010; mientras que el saldo de la

Deuda Pública refleja una disminución por 425.6 millones de pesos, que representan el

1.5 por ciento, originando que la proporción haya disminuido en 1.9 puntos

porcentuales.

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

INGRESOS ORDINARIOS 77,924.5 83,875.8 98,762.0 111,743.8 117,522.1 120,247.5 136,236.5 146,935.4

SALDO DE LA DEUDA 29,874.7 29,886.1 29,480.3 29,107.9 28,867.0 28,810.7 28,697.1 28,271.5

SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA EN COMPARACIÓN CON LOS INGRESOS ORDINARIOS

2004 - 2011(Millones de Pesos)



Las entidades que reflejan un mayor nivel de Deuda Pública son Distrito Federal,

Estado de México y Nuevo León. Lo anterior, de acuerdo a la información obtenida por

la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en lo referente a las Obligaciones

Financieras de las mismas y conforme a los saldos presentados por el ejercicio 2011.

El saldo de la Deuda Pública 2011 de todas las Entidades de la República Mexicana,

presenta un incremento de 76,113.0 millones de pesos respecto a 2010, como se

muestra a continuación:

COMPARATIVO DE LA DEUDA PÚBLICA DEL ESTADO DE MÉXICO Y OTRAS ENTIDADES FEDERATIVAS



Por lo que respecta a la integración de la Deuda Global por Entidad y a efecto que no

se considere como Deuda no registrada, se presenta en el cuadro anterior con la

distribución de la misma.

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la SHCP.

0.0

20,000.0

40,000.0

60,000.0

80,000.0

100,000.0

120,000.0

140,000.0

160,000.0

180,000.0

200,000.0

Resto de Entidades

Distrito Federal

Estado de México

Nuevo León Jalisco Veracruz Sonora

PORCENTAJE CON EL QUE CONTRUIBUYEN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS AL TOTAL DE LA DEUDA AL CIERRE DEL

EJERCICIO 2011

49.0%

14.4%

9.8%9.9%

6.2% 7.1%3.6%



Aguascalientes 1,184,996 2,596.40 3,076.7

Baja California Norte 3,155,070 3,629.30 11,450.7

Baja California Sur 637,026 2,825.60 1,800.0

Campeche 822,441 1,229.10 1,010.9

Coahuila 2,748,391 13,284.00 36,509.6

Colima 650,555 3,417.10 2,223.0

Chiapas 4,796,580 2,965.80 14,225.9

Chihuahua 3,406,465 5,084.00 17,318.6

Distrito Federal 8,851,080 6,353.10 56,232.2

Durango 1,632,934 2,710.20 4,425.5

Guanajuato 5,486,372 1,549.20 8,499.3

Guerrero 3,388,768 1,041.40 3,528.9

Hidalgo 2,665,018 1,405.30 3,745.1

Jalisco 7,350,682 3,307.00 24,309.0

México 15,175,862 2,516.90 38,195.9

Michoacán 4,351,037 3,479.80 15,140.6

Morelos 1,777,227 1,607.50 2,856.9

Nayarit 1,084,979 5,101.00 5,534.5

Nuevo León 4,653,458 8,292.90 38,590.5

Oaxaca 3,801,962 1,409.90 5,360.3

Puebla 5,779,829 1,612.20 9,318.2

Querétaro 1,827,937 1,139.40 2,082.8

Quintana Roo 1,325,578 9,826.40 13,025.7

San Luis Potosí 2,585,518 1,794.50 4,639.8

Sinaloa 2,767,761 1,904.60 5,271.4

Sonora 2,662,480 5,267.20 14,023.9

Tabasco 2,238,603 1,295.50 2,900.1

Tamaulipas 3,268,554 3,450.20 11,277.3

Tlaxcala 1,169,936 45.10 52.8

Veracruz 7,643,194 3,655.30 27,938.1

Yucatán 1,955,577 1,280.80 2,504.8

Zacatecas 1,490,668 2,467.80 3,708.5

Media 3,478.60

TOTALES 112,336,538 390,777.5

DEUDA PÚBLICA PER CÁPITA POR ENTIDADES FEDERATIVAS 2011

ENTIDAD HABITANTES

DEUDA POR

HABITANTE

(Pesos)

DEUDA TOTAL

(Millones de Pesos)




La media nacional de la Deuda Per cápita de las Entidades Federativas al término del

2011 fue de 3,478.6 pesos por habitante, situándose el Estado de México, por debajo

de ésta.

Media

Estado de México

Colima

Tamaulipas

Chihuahua

Sonora

Distrito Federal

Nuevo León

Quintana Roo

Coahuila

3,478.60

2,516.90

3,417.10

3,450.20

5,084.00

5,267.20

6,353.10

8,292.90

9,826.40

13,284.00

DEUDA PER CÁPITA DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS AL 2011

( Pesos)


ENTIDAD 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Nuevo León 2,223.20 2,776.40 3,904.50 3,967.30 4,088.20 6,445.50 7,300.30 8,292.90

Distrito Federal 4,805.60 4,937.70 4,997.10 4,815.40 5,158.40 5,450.00 5,940.30 6,353.10

Sonora 2,271.70 2,380.70 2,562.20 2,628.90 4,578.90 4,701.00 6,492.90 5,267.20

Chihuahua 425.30 404.10 2,094.80 2,387.50 1,875.20 4,067.00 3,683.30 5,084.00

Jalisco 927.30 1,203.20 1,290.40 1,285.20 1,768.50 2,986.20 3,009.60 3,307.00

Media Nacional 1,269.10 1,377.60 1,526.50 1,537.80 1,903.50 2,441.80 2,801.30 3,478.60

Estado de México 2,173.10 2,268.00 2,247.40 2,236.30 2,243.30 2,357.10 2,520.40 2,516.90

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la SHCP e INEGI.

DEUDA PÚBLICA PER CÁPITA POR ENTIDADES FEDERATIVAS

2004 - 2011 (Pesos)



ENTIDADPARTICIPACIONES

FEDERALES

SALDO DE LA

DEUDA2011 2010

Distrito Federal 56,249.5 56,232.2 100.0 100.0

Estado de México 59,675.7 38,195.9 64.0 71.6

Nuevo León 22,405.4 38,590.5 172.2 166.3

Jalisco 30,892.9 24,309.0 78.7 78.8

Veracruz 28,945.0 27,938.1 52.7 52.7

Sonora 14,399.9 14,023.9 97.4 132.8

Chihuahua 13,068.5 17,318.6 132.5 100.1

Tamaulipas 14,801.6 11,277.3 76.1 71.1

Quintana Roo 6,243.9 13,025.7 208.6 176.3

Baja California 12,877.7 11,450.7 88.9 76.6

Coahuila 11,558.8 36,509.6 315.8 78.1


%

COMPARATIVO DE PARTICIPACIONES POR ENTIDADES FEDERATIVAS

CON SALDO DE LA DEUDA 2011 (Millones de Pesos)


0.0

50.0

100.0

150.0

200.0

250.0

300.0

350.0315.8

208.6

172.2

132.5

100.0 97.9 88.978.7

76.164.0

52.7

PORCENTAJE COMPARATIVO DE PARTICIPACIONES FEDERALES DE LA DEUDA AL CIERRE DEL EJERCICIO 2011



La calificación crediticia del Estado de México, se mantuvo en los niveles anteriores, ya

que mantuvo una evolución favorable, pues las acciones y políticas afectan

constantemente los componentes de la calificación, además una buena parte de las

demás entidades federativas mostraron una tendencia a la baja, como se aprecia más

adelante, mostrando en el siguiente cuadro la calificación para el 2011:

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) reconoce en México cuatro

agencias calificadoras para evaluar el riesgo crediticio a las entidades federativas,

estas agencias son: Fitch Ratings, Standard and Poor´s, Moody´s y HR Ratings, donde

estas agencias evalúan entre otros, el riesgo crediticio de los gobiernos estatales y

municipales, para lo cual presentan una metodología de evaluación similar para que las

evaluaciones puedan ser comparables tanto entre las agencias, como entre las

entidades, evaluándose al Estado en factores cualitativos y cuantitativos en los rubros:

de Finanzas Públicas, Deuda Pública, Economía y Administración Pública.

CALIFICACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA



La Agencia Fitch Ratings otorgó las siguientes calificaciones para el Estado de México:

Por otra parte, la Calificadora Standard & Poor´s confirmó la calificación derivado al

adecuado manejo financiero que obtuvo el Gobierno.

CALIFICACIÓN SIGNIFICADO FORTALEZAS DEBILIDADES PERSPECTIVAS

*Refrendó la calificación de alta

calidad crediticia a A-(mex)

*Alta calidad Crediticia. *La permanencia de la calificación

de los financiamientos obedece al

continuo fortalecimiento de las

finanzas estatales en los últimos

años.

*Elevado nivel de endeudamiento,

en términos de sus ingresos

disponibles.

La Perspectiva es estable.

*Mantuvó las calificaciones de los

financiamientos contratados a largo

plazo pasó a AAA(mex) de

AA+(Mex).

*Muy alta calidad crediticia. * La evolución favorable que ha

tenido la recaudación local en

impuestos y derechos.

*Alta proporción del servicio de

deuda, lo cual deriva en bajos

niveles de inversión, frente a una

mayor demanda de

infraestructura.

*La fortaleza jurídico-financiera del

Fideicomiso Irrevocable de

Administración y Fuente de pago.

*Dependencia de Ingresos

Federales.

*Manejo prudencial de las finanzas

estatales, reflejado en un mejor

control sobre el gasto operacional.

*Contingencias relacionadas con

la insuficiencia financiera del

Instituto de Seguridad Social del

Estado de México y Municipios.

*Mejora en los indicadores de

servicio de Deuda con respecto al

ahorro interno.

*Mayor demanda de

infraestructura por el crecimiento

demográfico y económico

registrado en los últimos años

*Certidumbre en el mediano plazo

sobre el servicio de deuda, ya que

más del 90% de la deuda de largo

plazo mantendrá una tasa fija

durante los próximos 14 años.

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Secretaría de Finanzas y de las Calificadoras.

AGENCIA CALIFICADORA FITCH RATINGS

CALIFICACIÓN A LA CALIDAD CREDITICIA DEL ESTADO DE MÉXICO 2011

1)



En lo concerniente a la Agencia Moody´s Investors Service presentó las siguientes

calificaciones:


*Confirmo la calificación en escala

Nacional de mxA-

*Alta calidad crediticia. *Continúo fortalecimiento de las

finanzas en los últimos años y

mantiene pasivos contingentes

manejables.

*Aunque la Deuda Directa es

manejable, pero el servicio de la

misma es alto en relación a sus

ingresos

*Estable

Asignó la calificación confidencial

de largo plazo en la escala nacional

de los créditos a mxAAA.

*La agencia ha dado la mas alta

calidad crediticia.

*Adecuada Administración finciera.

*Politica Prudente de Deuda.

*Solido desempeño presupuestal.

*Existe vulnerabilidad en el Estado

por su alta dependencia de

transferencias federales para

financiar obra pública y cubrir

gastos operativos


AGENCIA CALIFICADORA STANDARD & POOR´S



*También refrendó la calificación

del emisor a A2.mx(escala nacional

de México) de A3.mx y a Ba2

(escala global, moneda local)

*Presenta mejora en los Indicadores

Financieros

*Fortalecimiento en el desempeño

financiero.

*Alto nivel de endeudamiento. *Estable

*Reitero las calificaciones de los

créditos que cuentan con la

Garantía Parcial de Banobras con

Calificación de escala nacional de

Aa1.mx y calificación en escala

global de Baa2.

*Presenta mejora en los Indicadores

de Deuda de la Entidad.

*Alineación del crecimiento de los

ingresos respecto de los gastos.

*Mejora en los niveles de liquidez.

*Aligeramiento en los indicadores de

Deuda.


AGENCIA CALIFICADORA MOODY´S INVESTORS SERVICE




El Estado de México para el 2011, conservó los niveles de calificación crediticia del año

anterior de acuerdo a las calificadoras reconocidas como se muestra en el cuadro

anterior, situación que repercutió en el fortalecimiento de las finanzas públicas.




público.

La revisión efectuada es llevada a cabo con base en pruebas selectivas, para obtener la

evidencia que soporte las cifras y revelaciones de los Estados Financieros, así mismo

incluye la evaluación de los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental

utilizados, considerando que nuestro examen proporciona una base razonable para

sustentar nuestra opinión.

Por lo que en nuestra opinión y considerando el contenido de este informe, el Estado de

Deuda Pública del Sector Central del Estado de México, muestra efectivamente la

Deuda Pública correspondiente al ejercicio terminado al 31 de Diciembre del 2011, de

conformidad con la normatividad gubernamental aplicable.

CALIFICADORA 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Standard & Poor's mx BB+ mx BB+ mx BB+ mx BBB- mx BBB mx A- mx A- mx A-

Fitch Ratings BB- (mex) BB (mex) BB+ (mex) BBB- (mex) BBB (mex) BBB+ (mex) A- (mex) A- (mex)

Moody's BB.mx BB.mx BBB+.mx BBB+.mx A3.mx A3.mx A2.mx A2.mx


CALIFICACIÓN DE DEUDA DEL ESTADO DE MÉXICO POR CALIFICADORA

2004 - 2011



No se determinaron recomendaciones de Control Interno.



IN

VE

RS

IÓN

PÚ

BLIC

A

CO

NS

OL

IDA

DA

INVERSIÓN PÚBLICA CONSOLIDADA



En el ejercicio sujeto a revisión, el monto inicial autorizado por la H. LVII Legislatura del

Estado para Obra Pública fue de 12,365,930.9 miles de pesos, cifra que durante el

ejercicio presentó modificaciones por 12,110,408.0 miles de pesos y 415,209.4 miles de

pesos por concepto de ampliaciones y reducciones presupuestales, respectivamente,

reflejando un presupuesto modificado de 24,061,129.5 miles de pesos.

Al 31 de diciembre de 2011, el monto ejercido ascendió a 23,889,218.4 miles de pesos,

mostrando un subejercicio por 171,911.1 miles de pesos, lo que representa el 0.7 por

ciento.

Las asignaciones que se presentan en este apartado se encuentran agrupadas de

acuerdo al origen de los recursos en:

Las fuentes de financiamiento que forman parte de las Aportaciones del Ramo

33, Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM), Fondo de Aportación para la

Infraestructura Social Estatal (FISE), Fondo de Aportaciones de Infraestructura

Social Municipal (FISM) y el Fondo de Aportaciones al Fortalecimiento de los

Municipios y Demarcaciones del Distrito Federal (FORTAMUN).

Las provenientes del Gasto de Inversión Sectorial (GIS).

La información presentada en los cuadros del Capítulo 5 “Ejercicio Presupuestal

Integrado” correspondientes a la Inversión Pública nos permiten observar, en primer

lugar, el total de los recursos destinados a obra pública; en segundo lugar, los recursos

provenientes de las distintas Fuentes de Financiamiento; y en tercer lugar, los sectores

y programas beneficiados. Es importante mencionar que dentro de éstos se incluyen los




montos correspondientes a las transferencias realizadas por el Gobierno del Estado de

México a los Municipios por concepto del FISM por 3,416,304.5 miles de pesos y del

FORTAMUN por 6,406,013.9 miles de pesos, importes que son presentados como

ejercidos en su totalidad; sin embargo, su aplicación, es informada en las Cuentas

Públicas de cada uno de los 125 Municipios, razón por la cual no se están considerando

en los siguientes cuadros.

El gasto destinado al Capítulo de Obras Públicas comprende los recursos

presupuestales de los fondos provenientes principalmente del Estado y de la

Federación y en menor medida de aportaciones de Otras Fuentes, montos destinados a

acciones tendientes a modificar y mejorar los niveles de bienestar de los habitantes.

El importe total asignado a la construcción, instalación, ampliación, restauración,

mantenimiento, modificación, así como, la realización de estudios y proyectos ejecutivos

relacionados con las obras y acciones, entre otros, asciende a 23,889,218.4 miles de

pesos; de los cuales el 76.4 por ciento de los recursos son provenientes de fuentes de

origen Estatal; el 16.8 por ciento corresponde a fuentes Federales y el 6.8 por ciento a

Otras Fuentes.

CONCEPTO ESTADO FEDERACIÓNOTRAS

FUENTESTOTAL %

Gasto de Inversión Sectorial 16,479,441.3 4,012,041.1 1,635,066.3 22,126,548.7 92.6

FAM 1,324,503.1 1,324,503.1 5.6

FISE 438,166.6 438,166.6 1.8

T O T A L 18,242,111.0 4,012,041.1 1,635,066.3 23,889,218.4 100.0

% 76.4 16.8 6.8 100.0


INVERSIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

(Miles de Pesos)



El monto correspondiente al Gasto de Inversión Sectorial fue ejercido, entre otros, por

los siguientes Organismos Auxiliares y/o Dependencias del Sector Central:

Secretaría de Agua y Obra Pública: Con la finalidad de proporcionar a la entidad

mejores servicios públicos, caminos y vialidades para mejorar la calidad de vida de los

mexiquenses, la Secretaría llevó a cabo las siguientes obras: Electrificación de

comunidades en los Municipios de Ozumba, San Mateo Atenco, Tecámac,

Temascalapa, Tenango del Valle, Teoloyucan, Tepotzotlan, entre otros; Pavimentación

de Calles en la Colonia Santa Rosa en el Municipio de Atenco; Rehabilitación del

Centro Histórico de la Cabecera Municipal de Amanalco y sus Principales Calles;

Pavimentación de calles de concreto hidráulico en la cabecera municipal, San Miguel,

Acatitlán, Santa María y San Agustín, en el Municipio de Texcaltitlán; Pavimentación de

la Calle Prolongación Laura Méndez; Suministro de Materiales para diversas obras de

beneficio social para la construcción de guarniciones, banquetas y pavimentación;

Rehabilitación y Equipamiento de la Alameda Toluca 2000; entre otras.

0.0

2,000,000.0

4,000,000.0

6,000,000.0

8,000,000.0

10,000,000.0

12,000,000.0

14,000,000.0

16,000,000.0

18,000,000.0

20,000,000.0

Estado Federación Otras Fuentes

18,2

42,1

11.0

4,0

12,0

41.1

1,6

35,0

66.3

INVERSIÓN PÚBLICA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

(Miles de Pesos)




Secretaría de Desarrollo Urbano: Con la finalidad de cumplir con los compromisos del

Gobierno del Estado de México se llevó a cabo la Elaboración del Estudio Costo-

Beneficio para la construcción del Parque Metropolitano de la Ciudad de Toluca, y su

Construcción aprovechando el espacio urbano que ocupó la 22 Zona Militar.

Comisión del Agua del Estado de México (CAEM): El importe ejercido por

2,768,085.1 miles de pesos correspondió a la ejecución de obras y acciones para

mejoramiento de la infraestructura hidráulica del agua potable, alcantarillado,

saneamiento y tratamiento residual, entre las acciones ejecutadas, se encuentran:

Equipamiento de un pozo, así como la red de distribución de agua potable para las

comunidades de Aguiluchos y prados de San Francisco, Municipio de Nextlalpan;

Construcción planta tratadora potabilizadora de sistema de agua potable Pachuquilla,

Municipio de Almoloya; Construcción de la planta potabilizadora de la cabecera

municipal de Tenancingo; entre otras.

Consejo Estatal de la Mujer y Bienestar Social (CEMyBS): Se aplicaron 2,144,019.0

miles de pesos en los programas de inversión denominados: Programa de Adultos

Mayores Pensión Alimenticia Geriátrica, Programa Alimentario Integral para Adultos

Mayores de 60 a 69 años; Programa de Compromiso con el Futuro; Programa Mujeres

Trabajadoras Comprometidas y Programa Mexiquense por una Vida sin Violencia.

Junta de Caminos del Estado de México (JCEM): Este organismo ejerció 1,550,571.7

miles de pesos, importe aplicado en la construcción, rehabilitación, conservación y

modernización de la infraestructura vial primaria libre de peaje, así como la elaboración

de estudios y proyectos, entre las obras efectuadas se encuentran las siguientes:

Camino de Acceso a la Unidad Académica de Estudios Superiores de San Pedro

Limón; Camino de Acceso para la Escuela Preparatoria en el Barrio de la Concepción

en San Cristóbal Huichochitlán; Pavimentación del Camino de Acceso al Tecnológico de

Estudios Superiores los Reyes La Paz; etc.



Atendiendo a lo establecido en el artículo 40 de la Ley de Coordinación Fiscal, los

recursos recibidos por concepto del Fondo de Aportaciones Múltiples se destinaron a

cubrir necesidades de asistencia social a la población, así como a la construcción,

equipamiento y rehabilitación de infraestructura física de los niveles de educación

básica, media superior y superior en su modalidad universitaria según las necesidades

de cada nivel; conforme a lo siguiente:

Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia (DIFEM): Este Organismo ejerció

690,431.6 miles de pesos, importe destinado al programa Alimentario y Asistencia

Social Ramo 33, logrando la realización de las siguientes acciones: con el objetivo de

mantener su compromiso de mejorar el estado nutricional de la población infantil con

desnutrición menor de 5 años entregó 4,159 despensas, consistentes en suplementos

alimenticios y fórmula láctea; como parte del Proyecto de Seguridad Alimentaria se

distribuyeron 1,902 paquetes de insumos alimentarios, en los 28 Espacios de

Alimentación, Encuentro y Desarrollo en 18 municipios; se adquirieron y distribuyeron

insumos para la producción de especies menores beneficiando a 24,408 personas, por

otra parte, se otorgaron insumos para el mejoramiento de vivienda a 877 familias; en lo

referente a Proyectos Productivos, se adquirieron paquetes de semillas de hortalizas

para 309 personas de 15 municipios; malla borreguera para 350 personas; 13

invernaderos y paquetes de insumos agrícolas para 429 personas; 841 paquetes de

aves de postura atendiendo a 18 municipios; unidades cunícolas para 160 personas de

16 municipios y paquetes de insumos veterinarios en beneficio de 1,001 personas de 21

municipios, entre otras.

Instituto Mexiquense de Infraestructura Educativa (IMIFE): El monto erogado por

328,790.2 miles de pesos, fue destinado a la construcción y equipamiento de escuelas

de todos los niveles y modalidades educativas, entre las obras efectuadas podemos

mencionar las siguientes: Paquete de mobiliario y equipo para planteles de nivel básico,

cobertura estatal; Segundo paquete de mobiliario y equipo para planteles de nivel



básico, cobertura estatal; Construcción de la Secundaria General “22° Zona Militar”,

Rayón; Construcción de un módulo sanitario en la Secundaria General José María

Morelos y Pavón, Chimalhuacán; Construcción de un aula regional en la Escuela

Primaria “Ignacio Ramírez” Chimalhuacán; Construcción de un aula regional en la

Escuela Primaria “Estado de Morelos”, Chimalhuacán; Construcción de la Escuela

Secundaria General “Carmen Serdán”, Lerma; Rehabilitación de la Plaza Cívica de la

Esc. Sec. Gral. No. 620 “José de Tapia Bujalance”, Chalco; entre otras.

Dando cumplimiento al Artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal, el importe

destinado a obras y acciones de alcance o ámbito de beneficio regional o

intermunicipal, correspondiente al Fondo de Infraestructura Social Estatal asciende a

438,166.6 miles de pesos, cifra ejercida principalmente en las siguientes acciones,:

Dirección General de Electrificación: Electrificación en las comunidades de Santiago

del Monte, El Sansón, Ejido de Jesús María, San Roque; Adquisición de equipo de

laboratorio de telecomunicaciones y laboratorio de construcción (TESVB);

Rehabilitación de la infraestructura del Parque Industrial Atlacomulco (FIDEPAR);

Primera etapa de la reconstrucción de la Alberca de la Escuela Normal Rural "Lázaro

Cárdenas del Río" (SEIEM); entre otras.



En la composición del gasto destinado a la Inversión Pública, destaca por su

importancia la ejecutada por el Sector Auxiliar con recursos provenientes del Gasto de

Inversión Sectorial al representar el 43.3 por ciento del gasto total ejercido en este

Capítulo, siendo los Organismos que presentan los importes más elevados los

siguientes: CAEM, CEMyBS, JCEM, IMEVIS, IMIFE, FIDEPAR.

CONCEPTOSECTOR

CENTRAL

SECTOR

AUXILIARMUNICIPIOS TOTAL %

Gasto de Inversión Sectorial 6,937,324.5 10,338,912.7 4,495,437.5 21,771,674.7 91.1

FAM 60,000.0 1,264,503.1 1,324,503.1 5.6

FISE 2,648.5 435,518.1 354,874.1 793,040.7 3.3

T O T A L 6,999,973.0 12,038,933.9 4,850,311.6 23,889,218.5 100.0

(Miles de Pesos)

INVERSIÓN PÚBLICA EJERCIDA 2011


0.0

2,000,000.0

4,000,000.0

6,000,000.0

8,000,000.0

10,000,000.0

12,000,000.0

14,000,000.0

Sector Central Sector Auxiliar Municipios

6,9

99,9

73.0

12,0

38,9

33.9

4,8

50,3

11.6

INVERSIÓN EJERCIDA 2011

(Miles de Pesos)

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxliares del Estado de México



ORGANISMOS AUXILIARES PROPIOS GIS FAM TOTAL

CAEM 1,841.2 2,768,085.1 2,769,926.3

CCCEM 2,050.0 2,050.0

CECyTEM 40,100.8 31,655.8 71,756.6

CEDIPIEM 107,285.4 54,400.0 161,685.4

CEMyBS 2,144,019.0 2,144,019.0

CEPANAF 25,108.9 25,108.9

CIEPS 25,000.0 25,000.0

COBAEM 30,712.9 22,735.3 53,448.2

COMECyT 111,000.0 111,000.0

CONALEP 63,733.7 36,802.1 100,535.8

DIFEM 690,431.6 690,431.6

FIDEPAR 154,949.9 143,214.3 298,164.2

ICAMEX 10,000.0 10,000.0

ICATI 16,750.5 9,250.0 26,000.5

IFOMEGEM 1,250.0 1,250.0

IFREM 46,372.4 46,372.4

IMC 2,032.9 2,032.9

IMCUFIDE 65,475.3 35,600.0 101,075.3

IME 64,200.0 64,200.0

IMEJ 13,560.8 13,560.8

IMEVIS 38,360.2 228,800.0 267,160.2

IMIEM 653.2 653.2

IMIFE 6,800.0 196,698.4 328,790.2 532,288.6

ISEM 390,293.8 59,479.5 449,773.3

ISSEMyM 107,908.5 107,908.5

JCEM 1,444,944.6 1,550,571.7 2,995,516.3

PROBOSQUE 34,107.8 50,370.0 84,477.8

SAASCAEM 1,931.4 198,480.2 200,411.6

SEIEM 52,501.3 98,000.0 150,501.3

SISTRAMEM 25,000.0 25,000.0

SRyTVM 12,344.7 12,344.7

TESCH 2,078.7 2,078.7

TESCHI 8,199.7 8,199.7

TESH 8,500.0 6,071.7 14,571.7

TESI 9,152.0 9,152.0

TESJ 6,000.0 6,000.0

TESJO 8,800.0 9,048.7 17,848.7

TESOEM 8,500.0 8,500.0

TESSFP 1,312.5 1,312.5 2,625.0

TEST 591.7 591.7

TESVB 4,500.0 937.5 5,437.5

TESVG 3,300.0 372.8 3,672.8

UIEM 13,946.2 13,946.2

UMB 16,634.4 11,500.0 5,000.0 33,134.4

UNEVE 19,280.4 5,989.1 25,269.5

UNEVT 18,023.2 14,797.3 5,000.0 37,820.5

UPT 14,250.0 14,250.0

UPVM 24,500.0 24,500.0

UPVT 19,500.0 19,500.0

UTFV 3,478.3 13,000.0 16,478.3

UTN 8,604.9 8,604.9

UTSEM 3,571.7 13,000.0 16,571.7

UTT 9,050.0 9,087.8 13,000.0 31,137.8

UTVT 528.5 7,549.2 8,077.7

T O T A L 2,696,796.8 7,958,614.5 1,216,210.9 11,871,622.2

OBRA PÚBLICA DE ORGANISMOS AUXILIARES

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado

de México.



El importe reflejado como presupuesto ejercido por el Sector Auxiliar en el Capítulo de

Obra Pública en el Capítulo 8 “Ingresos y Egresos del Sector Auxiliar” difiere en algunos

conceptos, respecto a los importes presentados en el cuadro de Inversión Pública por

Fuente de Financiamiento del Capítulo 5 “Ejercicio Presupuestal Integrado”, los cuales

se presentan en el siguiente cuadro:

Al respecto la Contaduría General Gubernamental, comentó lo siguiente: En el Capítulo

5 “Ejercicio Presupuestal Integrado” dentro del rubro de Gasto de Inversión Sectorial se

considera la Obra Pública ejecutada por los Organismos Auxiliares con recursos

provenientes de Ingresos Propios con 2,696,796.8 miles de pesos; la Comisión de

Derechos Humanos del Estado de México 437.5 miles de pesos; la Universidad

Autónoma del Estado de México 117,830.0 miles de pesos; y la Secretaría del Medio

Ambiente 752.0 miles de pesos. En lo relativo al Fondo de Aportaciones de

Infraestructura Social Estatal, aclara que el monto por 435,518.1 miles de pesos no se

encuentra desglosado en las notas presentadas en el Capítulo 8 “Ingresos y Egresos

del Sector Auxiliar” ya que es considerado como parte del GIS.

CONCEPTO CAPÍTULO 8 CAPÍTULO 5 DIFERENCIA

GIS 7,958,614.5 10,338,912.7 2,380,298.2

FAM 1,216,210.9 1,264,503.1 48,292.2

FISE 435,518.1 435,518.1

Ingresos Propios 2,696,796.8 (2,696,796.8)

T O T A L 11,871,622.2 12,038,933.9 167,311.7

OBRA PÚBLICA DE ORGANISMOS AUXILIARES

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y

Organismos Auxiliares del Estado de México.



La diferencia detectada en el ejercicio de los recursos provenientes del Fondo de

Aportaciones Múltiples, corresponde a la Universidad Autónoma del Estado de México.



En el siguiente cuadro se presentan los importes ejercidos por cada uno de los

conceptos que forman parte de la inversión pública consolidada, de acuerdo a los

propósitos a los que son destinados los recursos.

CONCEPTO2011 % 2010 % 2011-2010 %

Agropecuario y Forestal 1,364,713.7 4.1 1,532,464.5 6.3 (167,750.8) (10.9)

Agua y Obra Pública 5,675,989.6 23.8 4,935,626.8 20.3 740,362.8 15.0

Asistencia Social 690,431.6 2.9 665,884.3 2.7 24,547.3 3.7

Ayuntamientos 4,850,311.6 20.3 3,292,261.6 13.5 1,558,050.0 47.3

Comunicaciones 3,710,946.7 15.5 4,367,445.1 17.9 (656,498.4) (15.0)

Contraloría 35,191.6 0.1 2,802.3 0.0 32,389.3 1,155.8

Desarrollo Económico 384,168.5 1.2 384,491.0 1.6 (322.5) (0.1)

Desarrollo Metropolitano 6,500.0 6,500.0

Desarrollo Social 2,920,371.7 12.2 2,346,350.3 9.6 574,021.4 24.5

Desarrollo Urbano 348,579.9 1.5 464,852.5 1.9 (116,272.6) (25.0)

Educación 1,659,003.6 6.9 1,549,490.9 6.4 109,512.7 7.1

Finanzas 111,000.0 0.5 400,158.5 1.6 (289,158.5) (72.3)

Gobierno 859,063.9 3.6 1,388,464.4 5.7 (529,400.5) (38.1)

ISSEMYM 107,908.5 0.5 79,070.3 0.3 28,838.2 36.5

Justicia 159,024.5 0.7 146,689.1 0.6 12,335.4 8.4

265,989.2 1.1 311,869.1 1.3 (45,879.9) (14.7)

12,344.7 0.1 12,344.7

Salud 450,426.5 1.9 2,187,700.3 9.0 (1,737,273.8) (79.4)

Trabajo 68,095.8 0.3 55,455.3 0.2 12,640.5 22.8

Transportes 19,193.4 0.1 16,893.4 0.1 2,300.0 13.6

Turismo 189,963.4 0.8 241,075.0 1.0 (51,111.6) (21.2)

23,889,218.4 100.0 24,369,044.8 100.0 (479,826.4) (2.0)


INVERSIÓN PÚBLICA POR SECTOR

(Miles de Pesos)

T O T A L

Radio y TV Mexiquense

Medio Ambiente

E J E R C I D O VARIACIÓN



Del monto erogado en inversión pública 5,675,989.6 miles de pesos, se destinaron,

entre otras acciones, a garantizar el acceso de los mexiquenses a los servicios de agua

potable, alcantarillado y saneamiento en cantidad y calidad adecuados; con el objetivo

de crear áreas en donde no sólo el desarrollo físico, sino también el intelectual y

afectivo se incremente en los habitantes, a la fecha se construyó la Primera Etapa del

Deportivo Tepalcates; se programó dar mantenimiento a 19 unidades deportivas, de las

cuales 9 se han concluido, 16 se tienen en proceso y 3 por iniciar.

A fin de cumplir las funciones de forma eficiente y propiciar el desarrollo que requiere el

Sector Comunicaciones se destinaron recursos por 3,710,946.7 miles de pesos, importe

destinado a acciones de mejora de la infraestructura vial, la reconstrucción de

carreteras alimentadoras; a la construcción de la estructura y muros de contención del

puente sobre la avenida prolongación Chimalhuacán; se realizó la reconstrucción de

superficie de rodamiento con concreto asfáltico de 5 cm de espesor en apoyo a las vías

y caminos interurbanos de los municipios de Ecatepec y Nezahualcóyotl; se elaboraron

proyectos ejecutivos de vialidades primarias; entre otras.

En el marco de las acciones para el cumplimiento del Plan de Desarrollo Estatal, en el

rubro de Desarrollo Social se ejercieron 2,920,371.7 miles de pesos, monto erogado a

través de diversos programas, tales como: “Compromiso Seguridad Alimentaria del

Estado de México”, el cual consistió en la entrega de canastas alimentarias en atención

a la solicitud de las instancias ejecutoras; “Fortalecimiento de las Comunidades del

Estado de México” se brindó atención a habitantes en condiciones de pobreza,

marginación, exclusión y vulnerabilidad, mediante paquetes invernales, entre otros; se

realizaron obras de infraestructura social básica y vivienda en zonas que presentan el

fenómeno de la migración.

Al ser la educación, la base del desarrollo social y económico de la entidad y del país,

toda vez que es un factor determinante para acceder al mejoramiento de la calidad de



vida de los habitantes se erogaron recursos por 1,659,003.6 miles de pesos, importe

destinado a ofrecer mayores opciones de acceso a la educación en sus diferentes

niveles.

Con el propósito de lograr mejores condiciones en este sector, el gobierno del estado

en coordinación con la federación, destinó recursos para generar alternativas de

desarrollo en el medio rural, impulsando el fomento y la capitalización de los

productores en sus actividades agropecuarias, así como, el desarrollo de la

infraestructura productiva; por otra parte, se llevaron a cabo proyectos como el apoyo

para la adquisición de insumos agrícolas, construcción de invernaderos, fomento de

acciones para el uso eficiente del agua y el seguro de vida campesino; entre otras

acciones, ejerciendo un monto total por estos conceptos por 1,364,713.7 miles de

pesos.

1,3

64,7

13.7

5,6

75,9

89.6

690,4

31.6

4,8

50,3

11.6

3,7

10,9

46.7

35,1

91.6

384,1

68.5

6,5

00.0

2,9

20,3

71.7

348,5

79.9

1,6

59,0

03.6

111,0

00.0

859,0

63.9

107,9

08.5

159,0

24.5

265,9

89.2

12,3

44.7

450,4

26.5

68,0

95.8

19,1

93.4

189,9

63.4

Ag

ro. y F

ore

sta

l

Ag

ua y

Obr.

Púb.

Asis

t. S

ocia

l

Aytto

s

Co

mun

icacio

nes

Co

ntr

alo

ría

Desarr

ollo E

con.

Desarr

ollo

Metr

op

olita

no

Desarr

ollo S

oc.

Desarr

ollo U

rb.

Ed

ucació

n

Fin

an

zas

Go

bie

rno

ISS

EM

yM

Justicia

Med

io A

mb.

Rad

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TV

M

exiq

uense

Salu

d

Tra

bajo

Tra

nsport

es

Turi

sm

o

INVERSIÓN PÚBLICA POR SECTOR 2011(Miles de Pesos)




Respecto al importe ejercido en el rubro de Inversión Pública se observa un incremento

de 13,685,271.9 miles de pesos, equivalente al 157.7 por ciento, respecto al erogado en

el ejercicio 2005, variación que se ve reflejada principalmente en el renglón del Gasto

de Inversión Sectorial.

Gasto de Inversión Sectorial 10,049,852.8 8,520,771.0 11,194,503.1 21,947,095.0 19,491,920.3 22,791,706.5 21,771,674.7 11,721,821.9 116.6

Convenio de Desarrollo Social 154,093.8 155,851.6 230,738.8 177,118.8 258,325.7 (154,093.8) (100.0)

FAM 832,300.3 1,038,397.8 1,142,796.9 1,154,969.3 1,324,503.1 1,324,503.1

FISE 318,143.1 378,111.1 403,557.0 422,369.0 793,040.7 793,040.7

TOTAL 10,203,946.6 8,676,622.6 12,575,685.3 23,540,722.7 21,296,599.9 24,369,044.8 23,889,218.5 13,685,271.9 157.7


2007 2008 20092005

EVOLUCIÓN DE LA INVERSIÓN PÚBLICA

(Miles de Pesos)

CONCEPTO 2006 2010VARIACIÓN

2011-20052011 %

0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

10,2

03,9

46.6

8,6

76,6

22.6

12,5

75,6

85.3

23,5

40,7

22.7

21,2

96,5

99.9

24,3

69,0

44.8

23,8

89,2

18.5

EVOLUCIÓN DE LA INVERSIÓN PÚBLICA(Miles de Pesos)

87.2%

9.5% 14.4% 2.0%

44.9%

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxliares del Estado de México

15.0%






público.

333

S

EC

TO

R C

EN

TR

AL

SECTOR CENTRAL

SECTOR CENTRAL


Durante el ejercicio 2011, los ingresos obtenidos sumaron 151,946,441.9 miles de

pesos, cifra mayor en 17,269,858.5 miles de pesos, equivalentes al 12.8 por ciento

respecto a lo previsto en la Ley de Ingresos; mientras que los egresos ascendieron a

151,810,685.6 miles de pesos, lo que se traduce en un Superávit Presupuestal de

135,756.3 miles de pesos.

CONCEPTO MODIFICADA

2011

RECAUDADA

2011

RECAUDADA


SUPERÁVIT EJERCICIO ANTERIOR 375,668.1 0.2 1,913,563.6 375,668.1 (1,537,895.5) (80.4)

ORDINARIOS 126,215,922.4 146,935,477.7 96.7 136,236,496.0 20,719,555.3 16.4 10,698,981.7 7.9

TRIBUTARIOS 6,146,368.0 6,654,492.5 4.4 6,028,562.0 508,124.5 8.3 625,930.5 10.4

NO TRIBUTARIOS 9,417,248.0 17,592,903.8 11.6 18,877,521.5 8,175,655.8 86.8 (1,284,617.7) (6.8)

FEDERALES 110,652,306.4 122,688,081.4 80.7 111,330,412.5 12,035,775.0 10.9 11,357,668.9 10.2

EXTRAORDINARIOS 8,460,661.0 4,635,296.1 3.1 4,988,886.4 (3,825,364.9) (45.2) (353,590.3) (7.1)

FINANCIAMIENTOS 6,000,000.0 2,174,792.5 1.5 2,528,334.9 (3,825,207.5) (63.8) (353,542.4) (14.0)

GENERACION DE ADEFAS 2,460,661.0 2,460,503.6 1.6 2,460,551.5 (157.4) (47.9)

TOTAL INGRESOS 134,676,583.4 151,946,441.9 100.0 143,138,946.0 17,269,858.5 12.8 8,807,495.9 6.2

CONCEPTO MODIFICADO

2011

EJERCIDO

2011

EJERCIDO


GASTO PROGRAMABLE 121,220,042.7 119,146,787.1 78.5 112,687,118.7 (2,073,255.6) (1.7) 6,459,668.4 5.7

GASTO CORRIENTE 39,666,064.6 39,036,207.7 25.7 35,206,436.7 (629,856.9) (1.6) 3,829,771.0 10.9

TRANSFERENCIAS 57,636,852.6 56,202,129.4 37.0 51,311,874.8 (1,434,723.2) (2.5) 4,890,254.6 9.5

INVERSIÓN PÚBLICA 23,917,125.5 23,908,450.0 15.8 26,168,807.2 (8,675.5) (2,260,357.2) (8.6)

GASTO NO PROGRAMABLE 36,254,391.3 32,663,898.5 21.5 30,076,159.2 (3,590,492.8) (9.9) 2,587,739.3 8.6

TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS 24,967,131.4 24,628,974.9 16.2 21,772,054.9 (338,156.5) (1.4) 2,856,920.0 13.1

DEUDA PÚBLICA 8,760,240.7 5,574,464.9 3.7 5,843,522.2 (3,185,775.8) (36.4) (269,057.3) (4.6)

PAGO DE ADEFAS 2,527,019.2 2,460,458.7 1.6 2,460,582.1 (66,560.5) (2.6) (123.4)

TOTAL DE EGRESOS 157,474,434.0 151,810,685.6 100.0 142,763,277.9 (5,663,748.4) (3.6) 9,047,407.7 6.3

SUPERÁVIT (DÉFICIT) (22,797,850.6) 135,756.3 375,668.1 (239,911.8) (63.9)


ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO

DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL SECTOR CENTRAL

(Miles de Pesos)

1)

VARIACIÓN 2011 - 2010VARIACIÓN 2011LEY DE INGRESOS

VARIACIÓN 2011 - 2010VARIACIÓN 2011PRESUPUESTO DE EGRESOS

CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS SECTOR

CENTRAL

SECTOR CENTRAL

SECTOR CENTRAL


Por su estructura, los ingresos totales se integran en: Ingresos Propios con

24,247,396.3 miles de pesos, los provenientes de fuentes de carácter federal, en el

marco del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, ascendieron a 122,688,081.4 miles

de pesos correspondiendo a las Participaciones 54,446,447.8 miles de pesos y

68,241,633.6 miles de pesos a Aportaciones; por concepto de Ingresos Extraordinarios


0.2

4.4

11.6

80.7

1.5

1.6

INGRESOS SECTOR CENTRAL 2011(Porcentaje)

Superávit Ejercicio Anterior

Tributarios

No Tributarios

Federales

Financiamiento

Generación de ADEFAS


SECTOR CENTRAL


El ejercicio del presupuesto presentó un subejercicio del 3.6 por ciento equivalente a

5,663,748.4 miles de pesos, respecto al presupuesto modificado, dividido en Gasto

Programable con 119,146,787.1 miles de pesos y Gasto no Programable 32,663,898.5

miles de pesos.

.

25.7

37.0

15.8

16.2

3.7

1.6

EGRESOS SECTOR CENTRAL 2011(Porcentaje)

Gasto Corriente

Transferencias

Inversión Pública


Deuda Pública

Pago de ADEFAS


SECTOR CENTRAL


Al concluir el ejercicio fiscal 2011, se recaudaron 151,946,441.9 miles de pesos por

concepto de recaudación de tributarios y no tributarios; la obtención de asignaciones

federales e ingresos extraordinarios; reflejando un incremento de 8,807,495.9 miles de

pesos en relación a los obtenidos en el ejercicio inmediato anterior.

Las cifras resultantes de las acciones implementadas por el Sector Central del

Gobierno, tanto en el rubro de Ingresos Estatales como Federales totalizaron

146,935,477.7 miles de pesos, monto integrado por:

CONCEPTO MODIFICADA

2011

RECAUDADA

2011 %

RECAUDADA

2010 IMPORTE % %

TRIBUTARIOS 6,146,368.0 6,654,492.5 4.5 6,028,562.0 508,124.5 8.3 625,930.5 10.4

Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones

al Trabajo Personal5,541,746.0 5,933,983.8 4.0 5,404,099.2 392,237.8 7.1 529,884.6 9.8

Impuestos sobre Tenencia o Uso de Vehículos

Automotores462,785.0 555,722.3 0.4 482,228.3 92,937.3 20.1 73,494.0 15.2

Otros 141,837.0 164,786.4 0.1 142,234.5 22,949.4 16.2 22,551.9 15.9

NO TRIBUTARIOS 9,417,248.0 17,592,903.8 12.0 18,877,521.5 8,175,655.8 86.8 (1,284,617.7) (6.8)

Derechos 1,833,140.0 2,448,568.8 1.7 3,982,312.9 615,428.8 33.6 (1,533,744.1) (38.5)

Aportaciones de Mejoras 231,128.0 227,053.8 0.1 173,931.8 (4,074.2) (1.8) 53,122.0 30.5

Productos 514,232.0 718,767.1 0.5 1,073,650.0 204,535.1 39.8 (354,882.9) (33.1)

Aprovechamientos 6,838,748.0 14,198,514.1 9.7 13,647,626.8 7,359,766.1 107.6 550,887.3 4.0

DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE

COORDINACIÓN FISCAL110,652,306.4 122,688,081.4 83.5 111,330,412.5 12,035,775.0 10.9 11,357,668.9 10.2

Participaciones Federales 53,738,309.0 54,446,447.8 37.1 48,330,512.9 708,138.8 1.3 6,115,934.9 12.7

Fondos de Aportaciones y Apoyos Federales 56,913,997.4 68,241,633.6 46.4 62,999,899.6 11,327,636.2 19.9 5,241,734.0 8.3

T O T A L 126,215,922.4 146,935,477.7 100.0 136,236,496.0 20,719,555.3 16.4 10,698,981.7 7.9


SECTOR CENTRAL

INGRESOS ORDINARIOS

(Miles de Pesos)

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

IMPORTE


INGRESOS ORDINARIOS

INGRESOS

SECTOR CENTRAL


Como podemos observar en la gráfica anterior, los ingresos Derivados del Sistema de

Coordinación Fiscal ascendieron a 122,688,081.4 miles de pesos, representando el

83.5 por ciento del total de los ingresos ordinarios, mientras que el rubro constituido por

los Derechos, Aportaciones de Mejora, Productos y Aprovechamientos muestra una

recaudación de 17,592,903.8 miles de pesos; el 4.5 por ciento restante corresponde a

los ingresos obtenidos por los Impuestos estatales.

En el siguiente cuadro se presenta la evolución de la percepción de ingresos durante el

último periodo constitucional del Gobierno del Estado de México, atendiendo a las

estrategias plasmadas en el Plan de Desarrollo Estatal 2005-2011.

0.0

20,000,000.0

40,000,000.0

60,000,000.0

80,000,000.0

100,000,000.0

120,000,000.0

140,000,000.0

Tributarios No Tributarios Derivados del Sistema Nacional de Coordinación

Fiscal

6,6

54,4

92.5

17,5

92,9

03.8

122,6

88,0

81.4

INGRESOS ORDINARIOS RECAUDADOS(Miles de Pesos)


SECTOR CENTRAL


Como podemos apreciar, en los últimos dos años se presentan los porcentajes más

bajos respecto a la dependencia hacia las Aportaciones Federales, incrementándose la

participación de los Ingresos No Tributarios.

AÑOINGRESOS

ORDINARIOSTRIBUTARIOS

% INGRESOS

ORDINARIOS

NO

TRIBUTARIOS

% INGRESOS

ORDINARIOSFEDERALES

% INGRESOS

ORDINARIOS

2005 73,061,142.5 2,612,565.7 3.6 4,781,470.8 6.5 65,667,106.0 89.9

2006 84,492,246.0 3,117,477.5 3.7 7,079,939.4 8.4 74,294,829.1 87.9

2007 93,043,535.5 4,963,569.4 5.3 9,448,553.4 10.2 78,631,412.7 84.5

2008 117,522,128.2 5,339,600.1 4.5 13,963,543.8 11.9 98,218,984.3 83.6

2009 120,247,470.3 5,538,854.3 4.6 10,646,278.7 8.9 104,062,337.3 86.5

2010 136,236,496.0 6,028,562.0 4.4 18,877,521.5 13.9 111,330,412.5 81.7

2011 146,935,477.7 6,654,492.5 4.5 17,592,903.8 12.0 122,688,081.4 83.5

(Miles de Pesos)


INGRESOS ORDINARIOS DEL SECTOR CENTRAL

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

89.9 87.9 84.5 83.6 86.5 81.7 83.5

6.5 8.4 10.2 11.9 8.9 13.9 12.0

3.6 3.7 5.3 4.5 4.6 4.4 4.5

PROPORCIÓN DE INGRESOS TRIBUTARIOS, NO TRIBUTARIOS Y PARTICIPACIONES Y APOYOS FEDERALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS ORDINARIOS

(Porcentaje)

Tributarios No Tributarios Federales


SECTOR CENTRAL


Los ingresos recaudados por este concepto fueron del orden de 6,654,492.5 miles de

pesos, cifra que representa un incremento del 10.4 por ciento, en relación con los

registrados en 2010; aumento que se ve reflejado principalmente en el cobro del

Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal. La recaudación

de los impuestos estales continuó sustentándose en una mayor eficiencia y eficacia

recaudatoria, en la simplificación y desregularización de trámites administrativos; por

otra parte, se otorgaron beneficios a los contribuyentes para quienes con oportunidad

cumplieron con sus obligaciones, tales como, el subsidio equivalente al 100 por ciento

del Impuesto sobre la Adquisición de Vehículos Automotores Usados a los

contribuyentes que hubiesen realizado el trámite de cambio de propietario dentro de los

30 días posteriores a la fecha de transacción; subsidio del 100 por ciento por 36 meses

a los contribuyentes del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal que iniciaron operaciones en el Estado.

89.2

8.3

1.2 1.3

INGRESOS TRIBUTARIOS

SECTOR CENTRAL 2011(Porcentaje)

Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal

Sobre Tenencia o Uso de Vehículos Automotores

Sobre la Adquisicón de Vehículos Automotores Usados

Sobre Loteria, Rifas, Sorteos, Concursos y Juegos Permitidos


INGRESOS TRIBUTARIOS

SECTOR CENTRAL


En cuanto a los Ingresos No Tributarios, éstos generaron de manera conjunta una

recaudación de 17,592,903.8 miles de pesos cantidad que superó el monto autorizado

en 8,175,655.8 miles de pesos; sin embargo, se muestra un decremento de 1,284,617.7

miles de pesos en relación con el importe obtenido en el ejercicio inmediato anterior.

En 2011 los derechos por los servicios que prestan las dependencias de la

administración pública estatal totalizaron 4,888,561.4 miles de pesos, monto superior en

22.8 por ciento al ejercicio 2010 y en 33.6 por ciento a la previsión presupuestal.

Siendo los cobrados por los organismos descentralizados sectorizados a la Secretaría

de Gobernación, Secretaría de Agua y Obra Pública, Secretaría de Educación y

Secretaría de Comunicaciones (IFREM, CAEM, SEIEM, SAASCAEM y JCEM) los que

representan el 49.9 por ciento de este rubro.

13.9 1.3

4.1

80.7

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

SECTOR CENTRAL 2011(Porcentaje)

Derechos Sector Central

Aportaciones de Mejoras

Productos

Aprovechamientos


INGRESOS NO TRIBUTARIOS

SECTOR CENTRAL


Es conveniente mencionar que en el ejercicio 2010, dentro del importe reflejado en el

rubro de Derechos en el cuadro de la Evolución de las Finanzas Públicas del Sector

Central, se incluyeron los Ingresos cobrados por los Organismos Auxiliares; situación

que para el ejercicio sujeto a revisión, se ve modificada, ya que dichos recursos por

2,439,992.6 miles de pesos no se consideran dentro de este concepto. Sin embargo,

dentro del cuadro del Capítulo 6 “Ingresos, Egresos y Situación Financiera del Sector

Central”, en el cual se realiza el desglose de los Derechos obtenidos por las diferentes

dependencias, si muestran los obtenidos por Organismos Auxiliares.

En 2011 las Aportaciones de Mejora generaron 227,053.8 miles de pesos, cifra que

mostró un incremento de 53,122.0 miles de pesos frente al monto percibido en el

ejercicio 2010.

Al cierre del ejercicio 2011, los productos sumaron 718,767.1 miles de pesos,

presentando una disminución de 354,882.9 miles de pesos con respecto al periodo

anterior; por otra parte, se muestra un incremento de 204,535.1 miles de pesos, con

relación a la proyección presupuestal. Las utilidades y rendimientos de otras inversiones

en créditos y valores representaron el 66.3 por ciento de este rubro, dentro del cual los

rendimientos generados por el Fideicomiso para el Desarrollo de la Infraestructura del

Estado de México ascendieron a 98,985.5 miles de pesos, mientras que los generados

por las inversiones derivadas de los recursos del Ramo 33 fueron del orden de 91,410.5

miles de pesos.

Al cierre del ejercicio 2011, los Aprovechamientos, registraron 14,198,514.1 miles de

pesos, mostrando un incremento del 4.0 por ciento con relación a lo recaudado en el

año inmediato anterior y del 107.6 por ciento respecto a lo estimado en la Ley de

Ingresos. Siendo los Montos que la Federación cubre al Estado como parte de las

SECTOR CENTRAL


Actividades de Colaboración Administrativa los que presentan la mayor recaudación con

6,096,681.0 miles de pesos; en segundo término se encuentra el rubro de Otros

Aprovechamientos con 4,754,542.3 miles de pesos, importe superior en 4,668,166.3

miles de pesos respecto a lo estimado, situación derivada del estímulo previsto en el

Decreto por el cual se otorgan diversos beneficios fiscales en materia del Impuesto

sobre la Renta, de derechos y aprovechamientos, publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 5 de diciembre de 2008.

Reintegros

Resarcimientos

Indemnizaciones

Recargos

Multas

Gasto de Ejecución

Montos Federación cubra al Edo. por las Act. de Colaboración Admón.

Otros Aprovechamientos

Fondo de Compensación del ISAN

Remanente de Entidades Públicas

2,768,030.7

5,107.9

89,775.4

135,747.5

132,200.8

5,103.9

6,096,681.0

4,754,542.3

206,514.1

4,810.5

APROVECHAMIENTOS 2011(Miles de Pesos)


SECTOR CENTRAL


2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

2,612,565.7 3,117,477.5 4,963,569.4 5,339,600.1 5,538,854.3 6,028,562.0 6,654,492.5

2,612,565.7 3,117,477.5 4,963,569.4 5,339,600.1 5,538,854.3 6,028,562.0 6,654,492.5

Impuesto Sobre Erogaciones 2,374,922.7 2,614,793.1 4,524,216.8 4,829,843.8 4,987,821.6 5,404,099.2 5,933,983.8

Impuesto Sobre Tenencia 168,663.3 433,771.6 341,890.1 371,600.6 411,076.3 482,228.3 555,722.3

Impuesto Sobre Adquisición de Vehículos Usados 43,846.6 44,088.7 54,547.3 60,779.3 55,094.3 67,336.1 77,910.0

Sobre Loterías y Juegos Permitidos con cruce de

Apuestas25,043.7 24,761.1 42,906.6 77,371.7 84,862.1 74,898.4 86,876.4

Otros Impuestos 89.4 63.0 8.6 4.7

4,781,470.8 7,079,939.4 9,448,553.5 13,963,543.8 10,646,278.7 18,877,521.5 20,032,896.4

1,918,273.2 2,080,990.8 1,969,109.8 1,408,827.7 1,568,024.3 3,982,312.9 4,888,561.4

Del Registro Público de la Propiedad 520,994.4 610,076.7 646,395.3

De Finanzas y Planeación 4,820.0 5,347.0 835,059.3 916,355.5 1,037,768.6 1,208,518.9 1,382,433.6

De Educación Pública 25,576.7 25,701.3 29,227.0 32,975.4 38,602.7 41,338.4 45,176.2

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 84,645.9 63,831.7 96,755.8 104,822.0 124,352.2 126,632.5 162,356.8

De Seguridad Pública y Tránsito 22.6 169.7 250.5 245.3 714.5 1,853.0

De la Procuraduría General de Justicia 9,515.3 10,861.2 11,031.5 13,741.6 19,557.6 28,195.0 31,772.9

Del Poder Judicial y Tribunal de lo Contencioso

Administrativo371.8 151.7 168.5 133.9 120.0 215.4 187.8

Del Registro Civil 10,179.6 11,616.1 14,076.9 15,115.8 17,131.2 16,178.1 18,744.9

De la Contraloría 68.8 67.0 48.4 152.0 394.6 488.4 140.6

De Comunicaciones y Transportes 1,139,094.9 1,220,206.9 318,071.5 305,173.6 309,151.3 598,873.8 779,347.3

De Ecología 118,298.5 128,323.3 11,983.8 13,602.9 13,930.6 14,385.2 16,151.1

De Protección Civil 4,686.7 4,785.3 6,117.6 6,503.9 6,770.0 8,520.2 10,404.4

De Obra, Agua Pública e Infraestructura para el

Desarrollo20.6 4.5 0.6 0.2 0.2

De Organismos Auxiliares 1,938,252.5 2,439,992.6

87,094.5 118,940.6 249,618.1 317,180.0 213,331.0 173,931.8 227,053.8

Derivadas de Aportaciones de Mejoras 87,094.5 118,940.6 249,618.1 317,180.0 213,331.0 173,931.8 227,053.8

235,374.9 384,995.1 626,715.1 841,810.6 656,324.3 1,073,650.0 718,767.1

Venta de Bienes Muebles e Inmuebles 43,204.4 107,271.1 100,230.3 643.2 419,379.2 700.0

Arrendamiento y Explotación de Bienes Muebles e

Inmuebles45,011.6 19,752.6 20,628.6 19,128.3 21,640.9 40,554.7 21,379.6

Utilidades y Rendimientos de Otras Inversiones

Créditos y Valores131,401.6 242,580.7 338,712.3 632,381.1 451,399.9 416,329.4 476,627.9

Periódico Oficial 2,316.1 2,322.1 2,209.2 2,309.1 2,226.5 2,230.9 2,392.2

Impresos y Papel Especial 11,846.4 12,027.2 158,309.3 186,654.2 178,919.5 194,107.5 214,243.0

Otros Productos 1,594.8 1,041.4 6,625.4 1,337.9 1,494.3 1,048.3 3,424.4

2,540,728.2 4,495,012.9 6,603,110.5 11,395,725.5 8,208,599.1 13,647,626.8 14,198,514.1

Reintegros 6,885.9 277,429.6 19,957.7 180,994.9 63,498.4 3,046,248.6 2,768,030.7

Resarcimientos 1,469.6 1,660.2 2,471.1 4,404.3 4,213.3 4,708.3 5,107.9

Donativos, Herencias, Cesiones y Legados 2,521.5 2,979.6 1,045.0 2,497.6 1,162.5 240.5

Indemnizaciones 6,400.3 7,631.8 6,491.9 15,662.6 12,618.3 15,746.0 89,775.4

Recargos 60,373.2 168,583.1 263,666.5 98,417.1 111,530.3 70,821.3 135,747.5

Multas 169,926.9 187,933.7 317,605.4 161,020.5 144,131.7 154,201.1 132,200.8

Gastos de Ejecución 3,769.0 5,103.9

Montos que la Federación Cubre al Estado. por las

actividades de Colaboración Administrativa2,094,198.2 3,457,677.9 3,533,391.7 4,122,504.2 5,289,601.8 6,403,754.8 6,096,681.0

Tenencia 1,279,372.2 2,509,816.8 2,295,459.3 2,277,926.8 2,436,241.9 2,466,040.4 2,579,148.9

I. S. A. N. 531,411.2 523,958.4 621,850.8 601,713.2 507,221.7 594,027.5 666,141.3

Fiscalización 146,239.8 193,062.6 332,583.6 382,559.5 386,366.3 391,351.4 498,312.8

Gasolinas 544,165.2 1,676,203.3 1,899,740.0 1,884,683.8

Otros 137,175.0 230,840.1 283,498.0 316,139.5 283,568.6 1,052,595.5 468,394.2

Otros Aprovechamientos 198,952.6 391,117.0 2,458,481.2 6,810,224.3 2,581,842.8 3,948,137.2 4,754,542.3

Fondo de Compensación del ISAN 206,514.1

Remanentes de las Entidades Públicas 4,810.5

TOTAL 7,394,036.5 10,197,416.9 14,412,122.9 19,303,143.9 16,185,133.0 24,906,083.5 26,687,388.9


INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS DEL SECTOR CENTRAL

(Miles de Pesos)

TRIBUTARIOS

IMPUESTOS

APROVECHAMIENTOS

NO TRIBUTARIOS

DERECHOS

APORTACIONES DE MEJORA

PRODUCTOS

SECTOR CENTRAL


Como podemos observar los conceptos de Impuestos y Aprovechamientos muestran

una tendencia creciente. El incremento promedio durante la Administración 2005-2011

fue de 673,654.5 miles de pesos y 1,942,964.3 miles de pesos, respectivamente.

Los recursos federalizados contribuyen con el 83.5 por ciento del total de los ingresos

ordinarios obtenidos al cierre del ejercicio 2011, los cuales ascendieron a 122,688,081.4

miles de pesos, cifra superior en 11,357,668.9 miles de pesos respecto a lo registrado

en el 2010, recursos que se encuentran integrados por las Participaciones con

54,446,447.8 miles de pesos, Aportaciones del Ramo 33 por 50,253,922.3 miles de

pesos, Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas con

1,950,102.6 miles de pesos y Otros Apoyos Federales por 16,037,608.7 miles de pesos.

0.0

2,000,000.0

4,000,000.0

6,000,000.0

8,000,000.0

10,000,000.0

12,000,000.0

14,000,000.0

16,000,000.0

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS

DEL SECTOR CENTRAL (Miles de Pesos)

Impuestos Derechos Aportaciones de Mejora Productos Aprovechamientos


INGRESOS DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

SECTOR CENTRAL


Referente a los ingresos obtenidos por concepto de Participaciones se presenta un

incremento de 708,138.8 miles de pesos respecto a lo estimado y de 6,115,934.9 miles

de pesos en relación al monto percibido durante el 2010, el cual fue resultado del

incremento observado en la recaudación participable de los ingresos federales, tales

como el Impuesto sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado; así como a mayores

ingresos provenientes de los Derechos Petroleros.

Por otra parte, los ingresos obtenidos en el rubro de Aportaciones y Otros Apoyos

Federales suman 68,241,633.6 miles de pesos, cifra superior en 5,241,734.0 miles de

pesos, respecto al importe presentado en el ejercicio 2010.

100,000,000.0

102,000,000.0

104,000,000.0

106,000,000.0

108,000,000.0

110,000,000.0

112,000,000.0

2011 2010


10.2%


SECTOR CENTRAL


Atendiendo a los criterios establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal, tales como la

matrícula educativa estatal, el índice de calidad educativa y el gasto estatal en

educación básica, le fueron transferidos al Estado 27,175,913.9 miles de pesos, de los

cuales 8,091,090.9 miles de pesos se destinaron al Capítulo de Servicios Personales

para el pago de nómina del Magisterio del Subsistema Estatal de Educación Básica

ejercido con cargo al presupuesto de la Subsecretaría de Educación Básica y Normal

de la Secretaría de Educación.

Al organismo auxiliar Servicios Educativos Integrados al Estado de México se le

asignaron 19,134,193.9 miles de pesos, importe con el cual se llevaron a cabo las

siguientes acciones: Contratación y Promoción a Docentes de Acuerdo a Perfil y a

través del Concurso Nacional/Estatal; Capacitación, actualización y Formación a

CONCEPTO ESTIMADA

2011

RECAUDADA

2011 %

RECAUDADA

2010 IMPORTE %

FAEB 26,046,045.0 27,175,913.9 39.8 24,817,212.0 2,358,701.9 9.5

FASSA 6,257,393.0 6,728,402.1 9.9 6,021,173.9 707,228.2 11.7

FISE 471,143.0 471,160.8 0.7 422,368.8 48,792.0 11.6

FISM 3,416,178.0 3,416,304.5 5.0 3,062,522.5 353,782.0 11.6

FORTAMUN 6,590,545.0 6,406,014.0 9.4 5,851,115.5 554,898.5 9.5

FAM 1,300,936.0 1,322,954.1 1.9 1,136,142.9 186,811.2 16.4

FASP 566,567.0 568,101.3 0.8 550,065.4 18,035.9 3.3

FAETA 588,767.0 655,793.1 1.0 613,912.2 41,880.9 6.8

FAFEF 3,556,267.0 3,509,278.6 5.1 3,055,360.1 453,918.5 14.9

FIEF 1,762,719.4 (1,762,719.4) (100.0)

FEIEF 1,950,102.6 10,649.0 1,939,453.6 18,212.5

Otros Ingresos Derivados de Apoyos

Federales8,120,156.4 16,037,608.7 23.5 15,696,657.9 340,950.8 2.2

T O T A L 56,913,997.4 68,241,633.7 100.0 62,999,899.6 5,241,734.1 8.3

(Miles de Pesos)


SECTOR CENTRAL

DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL


VARIACIÓN 2011 - 2010LEY DE INGRESOS

SECTOR CENTRAL


Mandos Medios y Superiores y al Personal de Apoyo y Asistencia a la Educación de

acuerdo a Función y Perfil; Modernización de los Procesos Administrativos de Recursos

Materiales, Financieros y de Servicios, priorizando aquellos orientados a la Calidad del

Servicio y la Gestión de Recursos; Fortalecimiento de las relaciones entre los tres

ámbitos de Gobierno; Actualización, Difusión y Seguimiento al Marco Jurídico de

Actuación, Procesos y Normas Administrativas; Difusión en Medios de Comunicación

Masiva, Alternos y en Sistemas Modernos, los Programas, Proyectos y Acciones del

Organismo; Fortalecimiento del Sistema Integral de Planeación, Información y

Evaluación para la toma de decisiones en mejora de la Calidad Educativa; Atención en

Educación inicial a los hijos de los trabajadores de SEIEM; Atención a niños con

necesidades Educativas Especiales asociadas o no a la Discapacidad e incrementar el

número de alumnos integrados en los Ámbitos Educativo, Laboral y/o Socio-familiar;

Distribución oportuna de los libros de texto gratuitos para alumnos y docentes de

educación elemental, así como bibliotecas, colecciones especiales, paquetes

didácticos, apoyos a programas compensatorios y demás materiales educativos; entre

otras.

Por otra parte, por concepto del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud se

captaron 6,728,402.1 miles de pesos, importe destinado a mejorar la salud de la

población en su conjunto, poniendo énfasis en las personas más desfavorecidas y en

disminuir las desigualdades sociales en la materia; de manera general se promovió la

responsabilidad social, fortaleciendo la promoción de la salud y la reorientación de los

servicios para incrementar su eficiencia y calidad. Algunos de los proyectos que

complementaron esta labor fueron: Prevención de las Adicciones; Atención Médica

Especializada de Tercer Nivel; Esquemas de Vacunación Universal; Consulta Médica y

Paramédica a Personas con Discapacidad; Atención Médica Pre Hospitalaria; Detección

Oportuna y Tratamiento Eficaz para VIH/SIDA y Otras Infecciones de Transmisión

Sexual; Vigilancia Epidemiológica de las Enfermedades Transmisibles; Control

Sanitario; entre otros.

SECTOR CENTRAL


Los recursos entregados a los municipios, a quienes corresponde su administración,

ejercicio, control y rendición de cuentas ascendieron a 9,822,318.5 miles de pesos, de

los cuales 3,416,304.5 miles de pesos corresponden al Fondo de Aportaciones para la

Infraestructura Social Municipal y 6,406,014.0 miles de pesos al Fondo de Aportaciones

para el Fortalecimiento de los Municipios y del Distrito Federal.

Del Fondo de Aportaciones Múltiples se recaudaron 1,322,954.1 miles de pesos, cifra

destinada a cubrir necesidades de asistencia social a la población e infraestructura de

educación básica, media superior y universitaria.

Al cierre del ejercicio 2011, se percibieron 3,509,278.6 miles de pesos, por concepto del

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas, monto

destinado al saneamiento financiero del Estado.

Las transferencias correspondientes a Otros Ingresos Derivados de Apoyos Federales

ascendieron a 17,987,711.3 miles de pesos, siendo los principales conceptos y/o

entidades de la administración central que ejercieron este importe los siguientes:

Subsidio Ramo 6, Fondo Metropolitano de Proyectos de Impacto Ambiental en el

Estado de México, Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades

Federativas, Secretaría de Educación Pública y Secretaría de Salud.

SECTOR CENTRAL


En la siguiente gráfica se muestran los importes recaudados por el Gobierno Estatal por

cada uno de los Fondos de Aportaciones del Ramo 33 y Otros Apoyos Federales:

En el siguiente cuadro se presentan los ingresos transferidos por el Gobierno Federal a

la Hacienda Pública Estatal condicionando su gasto al cumplimiento de los objetivos

que establece la Ley de Coordinación Fiscal, en los últimos años:

FAEB FASSA FISE FISM FORTAMUN FAM FASP FAETA FAFEF Otros Apoyos

Federales

27,1

75,9

13.9

6,7

28,4

02.1

471,1

60.8

3,4

16,3

04.5

6,4

06,0

14.0

1,3

22,9

54.1

568,1

01.3

655,7

93.1

3,5

09,2

78.6

17,9

87,7

11.3

FONDOS DE APORTACIONES Y APOYOS FEDERALES 2011(Miles de Pesos)


SECTOR CENTRAL


2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

PARTICIPACIONES FEDERALES 31,106,557.3 34,846,855.3 36,837,162.6 46,431,877.7 38,838,896.0 48,330,512.9 54,446,447.8

FAEB 16,032,278.5 19,457,019.5 20,087,486.3 22,208,526.0 22,972,742.4 24,817,212.0 27,175,913.9

FASSA 4,347,173.9 4,673,857.0 4,850,027.3 5,099,266.9 5,555,357.6 6,021,173.9 6,728,402.1

FISE 266,058.6 283,894.7 319,143.1 384,876.8 403,352.5 422,368.8 471,160.8

FISM 1,929,144.3 2,058,471.2 2,314,050.7 2,790,674.0 2,924,638.7 3,062,522.5 3,416,304.5

FORTAMUN 3,882,312.3 4,187,624.7 4,436,451.6 5,362,823.7 5,611,856.4 5,851,115.5 6,406,014.0

FAM 597,843.4 664,910.2 807,219.1 1,019,316.4 1,125,115.0 1,136,142.9 1,322,954.1

FASP 404,725.3 404,725.3 404,725.3 477,156.0 550,065.4 550,065.4 568,101.3

FAETA 462,795.8 502,649.2 516,372.2 549,773.2 578,632.6 613,912.2 655,793.1

FAFEF 4,126,191.0 3,563,096.9 2,163,821.3 2,711,986.4 2,843,341.3 3,055,360.1 3,509,278.6

OTROS INGRESOS DERIVADOS

DE APOYOS FEDERALES540,227.0 2,651,949.9 5,032,217.5 10,404,413.0 13,544,793.6 15,696,657.9 16,037,608.7

FEIEF 6,593,311.3 10,649.0 1,950,102.6

FIEF 1,971,798.6 999,775.2 862,735.7 778,294.2 2,520,234.4 1,762,719.4

T O T A L 65,667,106.0 74,294,829.1 78,631,412.7 98,218,984.3 104,062,337.3 111,330,412.5 122,688,081.4


INGRESOS DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIONAL FISCAL

(Miles de Pesos)

0.0

20,000,000.0

40,000,000.0

60,000,000.0

80,000,000.0

100,000,000.0

120,000,000.0

140,000,000.0

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011


5.9%

13.1%5.8%

24.9%


10.2%

7.0%

SECTOR CENTRAL


Al cierre del ejercicio 2011, el Estado recibió ingresos extraordinarios por 4,635,296.1

miles de pesos, monto inferior en 353,590.3 miles de pesos en relación con el

registrado en el ejercicio inmediato anterior. El importe se encuentra integrado de la

siguiente manera:

Al cierre del ejercicio 2011, el gasto total realizado por las dependencias y entidades de

la Administración Pública del Sector Central, ascendió a 151,810,685.5 miles de pesos,

lo que representa un crecimiento del 6.3 por ciento, respecto a lo ejercido en el ejercicio

inmediato anterior.

CONCEPTO ESTIMADA

2011

RECAUDADA

2011 %

RECAUDADA


Financiamientos 6,000,000.0 2,174,792.5 46.9 2,528,334.9 (3,825,207.5) (63.8) (353,542.4) (14.0)

Generación de ADEFAS 2,460,661.0 2,460,503.6 53.1 2,460,551.5 (157.4) (47.9)

T O T A L 8,460,661.0 4,635,296.1 100.0 4,988,886.4 (3,825,364.9) (45.2) (353,590.3) (7.1)


SECTOR CENTRAL



(Miles de Pesos)


EGRESOS


SECTOR CENTRAL


CONCEPTO APROBADO

2011

AMPLIACIÓN /

(REDUCCIÓN) NETA

MODIFICADO

2011

EJERCIDO

2011 %

EJERCIDO


GASTO PROGRAMABLE 98,904,838.2 22,315,204.4 121,220,042.6 119,146,787.0 78.5 112,687,118.7 (2,073,255.6) (1.7) 6,459,668.3 5.7

Servicios Personales 34,525,235.3 862,415.2 35,387,650.5 35,213,169.5 23.2 32,258,005.8 (174,481.0) (0.5) 2,955,163.7 9.2

Materiales y Suministros 756,287.4 472,930.3 1,229,217.7 1,195,329.0 0.8 772,703.0 (33,888.7) (2.8) 422,626.0 54.7

Servicios Generales 2,560,372.1 488,824.3 3,049,196.4 2,627,709.2 1.7 2,175,727.9 (421,487.2) (13.8) 451,981.3 20.8

Transferencias 49,215,137.5 8,421,715.0 57,636,852.5 56,202,129.3 37.0 51,311,874.8 (1,434,723.2) (2.5) 4,890,254.5 9.5

Bienes Muebles e Inmuebles 128,403.6 128,403.6 119,728.1 0.1 175,786.9 (8,675.5) (6.8) (56,058.8) (31.9)

Obra Pública 11,847,805.9 9,344,615.8 21,192,421.7 21,192,421.7 14.0 21,957,532.5 (765,110.8) (3.5)

Inversión Financiera 2,596,300.2 2,596,300.2 2,596,300.2 1.7 4,035,487.8 (1,439,187.6) (35.7)

GASTO NO PROGRAMABLE 35,771,743.8 482,647.5 36,254,391.3 32,663,898.5 21.5 30,076,159.2 (3,590,492.8) (9.9) 2,587,739.3 8.6

Deuda Pública 11,640,912.4 (353,652.5) 11,287,259.9 8,034,923.6 5.3 8,304,104.3 (3,252,336.3) (28.8) (269,180.7) (3.2)

Transferencias a Municipios 24,130,831.4 836,300.0 24,967,131.4 24,628,974.9 16.2 21,772,054.9 (338,156.5) (1.4) 2,856,920.0 13.1

T O T A L 134,676,582.0 22,797,851.9 157,474,433.9 151,810,685.5 100.0 142,763,277.9 (5,663,748.4) (3.6) 9,047,407.6 6.3


PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DE GASTO

(Miles de Pesos)

VARIACIÓN 2011 VARIACIÓN 2011 - 2010PRESUPUESTO DE EGRESOS



Servicios Generales

Transferencias

B. Muebles e Inmuebles

Obra Pública

Inversiones Financieras

Deuda Pública


35,213,169.5

1,195,329.0

2,627,709.2

56,202,129.3

119,728.1

21,192,421.7

2,596,300.2

8,034,923.6

24,628,974.9

SECTOR CENTRALPRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO POR CAPÍTULO DE GASTO

(Miles de Pesos)


SECTOR CENTRAL


Este apartado presenta un monto por 119,146,787.0 miles de pesos, englobando los

importes erogados en los siguientes capítulos: Servicios Personales, Materiales y

Suministros, Servicios Generales, Transferencias, Bienes Muebles e Inmuebles, Obra

Pública e Inversiones Financieras.

A este rubro se canalizaron 35,213,169.5 miles de pesos, monto que resultó 9.2 por

ciento superior a lo ejercido en 2010 e inferior en 0.5 por ciento respecto a lo

presupuestado.

29.6

1.0

2.2

47.2

0.1

17.8

2.2

GASTO PROGRAMABLESECTOR CENTRAL 2011

(Porcentaje)



Servicios Generales

Transferencias


Obra Pública



SERVICIOS PERSONALES

GASTO PROGRAMABLE

SECTOR CENTRAL


En el siguiente cuadro se muestra la variación que se presenta año con año, respecto al

número de plazas, horas clase y de instrucción y el importe erogado en el Capítulo de

Servicios Personales:

SECTOR 2011 % 2010 % PLAZAS %

Educación 88,501 67.3 85,545 66.8 2,956 3.5

Seguridad Pública y Procuración de Justicia 35,644 27.1 35,104 27.4 540 1.5

Otros Sectores 7,437 5.6 7,361 5.8 76 1.0

T O T A L 131,582 100.0 128,010 100.0 3,572 2.8

Horas Clase y de Instrucción 713,279 693,237 20,042

NÚMERO DE PLAZAS VARIACIÓN

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del

Estado de México.

PODER EJECUTIVO

PLAZAS OCUPADAS 2011 - 2010

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Servicios Personales 21,474,934.6 23,129,288.0 25,964,341.1 28,149,394.1 30,415,436.0 32,258,005.8 35,213,169.5

Plazas Ocupadas 115,753 118,248 120,499 121,914 126,167 128,010 131,582

Horas Clase, Instrucción 615,859 635,203 663,002 681,606 696,448 693,237 713,279

VARIACIÓN % % % % % % %

Servicios Personales 8.6 7.7 12.3 8.4 8.1 6.1 9.2

Plazas Ocupadas 2.8 2.2 1.9 1.2 3.5 1.5 2.8

Horas Clase, Instrucción 4.6 3.1 4.4 2.8 2.2 (0.5) 2.9


VARIACIONES RESPECTO AL AÑO ANTERIOR

PLAZAS OCUPADAS / HORAS CLASE, INSTRUCCIÓN / SERVICIOS PERSONALES

SECTOR CENTRAL


En este rubro se agrupan los recursos destinados a los materiales consumidos por las

dependencias en el desempeño de sus funciones con 1,195,329.0 miles de pesos y

2,627,709.2 miles de pesos orientados a cubrir erogaciones por concepto de servicios

básicos necesarios para el funcionamiento de los entes públicos.

Los recursos transferidos a los Poderes Legislativo y Judicial, a Organismos Públicos

Descentralizados, Fideicomisos, Órganos Autónomos, así como ayudas y otros

conceptos, fueron del orden de 56,202,129.3 miles de pesos; con una variación positiva

de 9.5 por ciento con relación a lo ejercido en 2010.

-2.0

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

2005 2006 2007 2008 2009 2010

Servicios Personlaes 8.6 7.7 12.3 8.4 8.1 6.1

Plazas Ocupadas 2.8 2.0 1.9 1.2 3.5 1.5

Horas Clase / Instrucción 4.6 3.1 4.4 2.8 2.2 (0.5)

INCREMENTOS ANUALES ENPLAZAS OCUPADAS / HORAS CLASE Y DE INSTRUCCIÓN /SERVICIOS

PERSONALESPorcentaje


TRANSFERENCIAS

GASTO OPERATIVO

SECTOR CENTRAL


Es importante mencionar, que al verificar la información presentada en el Capítulo 6

“Ingresos, Egresos y Situación Financiera del Sector Central” en el Cuadro de Estado

de Avance Presupuestal del Capítulo 4000 Transferencias, en lo referente al importe

transferido a algunos de los Organismos Autónomos contra la información presentada

en el Estado Comparativo de Ingresos entregado por los Organismos, como parte

integrante de su Dictamen del Despacho Externo, se determinaron las siguientes

diferencias:

2011 % 2010 %

PODERES 3,731,137.4 7.0 3,538,575.2 7.2

Poder Legislativo 1,315,923.1 2.3 1,243,886.1 2.5

Poder Judicial 2,415,214.3 4.7 2,294,689.1 4.7

47,538,236.7 84.6 42,601,256.3 86.3

3,490,267.1 6.2 2,128,849.4 4.3

IEEM 1,714,396.7 3.1 554,906.3 1.1

CODHEM 100,521.7 0.2 92,839.9 0.2

UAEM 1,501,839.6 2.7 1,370,956.9 2.8

TEEM 110,907.7 0.2 47,544.9 0.1

ITAIPEM 62,601.4 0.1 62,601.4 0.1

1,442,488.2 2.6 1,104,941.3 2.2

56,202,129.3 100.0 49,373,622.2 100.0

TRANSFERENCIAS


(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración Propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos

Auxiliares del Estado de México..

ORGANISMOS AUXILIARES

ORGANISMOS AUTÓNOMOS

SUBSIDIOS Y APOYOS

CONCEPTO

T O T A L

CAPÍTULO 6ESTADO

COMPARATIVODIFERENCIA

IEEM 1,714,396.7 1,668,433.5 45,963.2

UAEM 1,501,839.6 1,722,917.0 (221,077.4)

3,216,236.3 3,391,350.5 (175,114.2)T O T A L

* FUENTE: Elaboración Propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y

Organismos Auxiliares del Estado de México..

TRANSFERENCIAS A ORGANISMOS AUTÓNOMOS


(Miles de Pesos)

CONCEPTO

SECTOR CENTRAL


En lo referente a la diferencia correspondiente al IEEM, ésta corresponde a los recursos

obtenidos por la aplicación del estímulo del 60 por ciento otorgado por la Federación a

la Retención del Impuesto Sobre Salarios del ejercicio 2011.

Con relación, al importe determinado por concepto del subsidio otorgado a la UAEM se

encuentra integrado por Gasto de Inversión Sectorial; Becas Pronabe y Otros Ingresos.

Por otra parte, la información presentada en el Capítulo 6 “Ingresos, Egresos y Posición

Financiera del Sector Central” en el Cuadro de Estado de Avance Presupuestal del

Capítulo 4000 Transferencias, en lo referente al importe transferido al Tribunal Electoral

del Estado de México refleja un monto por 8,326.9 miles de pesos, por concepto de

ampliaciones; sin embargo, al verificar el Estado Comparativo de Ingresos entregado

por el Tribunal, como parte integrante de su Dictamen del Despacho Externo, reflejan

un importe 12,671.5 miles de pesos por este mismo concepto; determinándose una

diferencia de 4,344.6 miles de pesos. La diferencia radica en que el Sector Central sólo

considera las ampliaciones solicitadas por Disponibilidades Financieras.

El importe ejercido en este capítulo ascendió a 119,728.1 miles de pesos, monto inferior

en 56,058.8 miles de pesos, respecto al ejercicio inmediato anterior.


SECTOR CENTRAL


Este Capítulo muestra un importe ejercido por 21,192,421.7 miles de pesos, monto

inferior en 765,110.8 miles de pesos, respecto al erogado en el ejercicio 2010. La

cantidad erogada durante el ejercicio 2011 incluye 9,174,824.9 miles de pesos

correspondientes al Gasto de Inversión Sectorial, Fondo de Aportaciones para la

Infraestructura Social Estatal y al Fondo de Aportaciones Múltiples, transferido a los

Organismos Auxiliares para la ejecución de Obra.

Al cierre del ejercicio 2011, el monto que se presenta ascendió a 32,663,898.5 miles de

pesos, cifra superior en 2,587,739.3 miles de pesos, respecto a la registrada en el año

de 2010 e inferior en 3,590,492.8 miles de pesos en relación con la presupuestada.

Durante el periodo sujeto a revisión, se distribuyeron a los municipios recursos por

24,628,974.9 miles de pesos por concepto de Participaciones en Ingresos Federales,

Aportaciones del Ramo 33 y Convenios. Reflejando un incremento del 13.1 por ciento,

contra lo ejercido el año anterior.

TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS

GASTO NO PROGRAMABLE

OBRA PÚBLICA

SECTOR CENTRAL


El importe ejercido permitió hacer frente a los compromisos de pago de las

amortizaciones por 2,600,449.6 miles de pesos, el pago del costo del servicio de la

deuda 2,974,015.3 miles de pesos; por otra parte, se erogaron 2,460,458.7 miles de

pesos correspondientes al pago de ADEFAS.

DEUDA PÚBLICA

SECTOR CENTRAL


C U E N T A 2011 2010 TOTAL C U E N T A 2011 2010 TOTAL


Efectivo 14,648.0 14,772.6 (124.6) Proveedores por Pagar a Corto Plazo 90,258.4 63,917.6 26,340.8

Bancos / Tesorería 1,868,991.5 2,682,002.1 (813,010.6)Subsidios, Participaciones y Aportaciones por

Pagar a Corto Plazo1,427,373.2 1,561,650.7 (134,277.5)

Inversiones Financieras a Corto Plazo 3,829,868.1 2,839,854.5 990,013.6 Contratistas por Pagar a Corto Plazo 168,439.9 108,606.7 59,833.2

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 1,198,307.6 2,284,292.1 (1,085,984.5)Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto

Plazo488,765.6 252,600.9 236,164.7

Deudores por Cobrar a Corto Plazo 793,120.2 733,960.0 59,160.2Retenciones y Contribuciones por Pagar a

Corto Plazo272,176.8 473,775.6 (201,598.8)

Anticipos a Contratistas (Obras) a Corto Plazo 233,408.4 328,250.6 (94,842.2) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 13,396.9 13,396.9

Otros Pasivos Circulantes 5,247.6 5,154.8 92.8

TOTAL CIRCULANTE 7,938,343.8 8,883,131.9 (944,788.1) TOTAL CIRCULANTE 2,465,658.4 2,465,706.3 (47.9)

Títulos y Valores a Largo Plazo 5,848.7 5,848.7 Préstamos de la Deuda Interna por Pagar a

Largo Plazo28,271,486.3 28,697,143.4 (425,657.1)

Fideicomisos, Mandatos y Análogos 2,606,720.4 4,052,273.0 (1,445,552.6)

Participaciones y Aportaciones de Capital 2,042,344.8 2,484,149.1 (441,804.3)

Terrenos 27,363,140.8 30,932,779.7 (3,569,638.9)

Edificios 64,897,550.7 63,055,759.3 1,841,791.4

Infraestructura 35,046,887.1 31,707,852.0 3,339,035.1

Construcciones en Proceso (Obra Pública) 520,373.1 891,710.6 (371,337.5)

Mobiliario y Equipo de Administración 982,535.6 764,002.2 218,533.4

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 6,614.1 5,089.1 1,525.0

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 93,457.9 84,073.4 9,384.5

Equipo de Transporte 2,821,311.3 1,390,888.6 1,430,422.7

Equipo de Defensa y Seguridad 186,877.8 217,874.8 (30,997.0)

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1,437,025.1 482,102.9 954,922.2

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 4,253.0 3,317.0 936.0

Activos Biológicos 1,694.6 269.1 1,425.5

Otros Bienes Muebles 21,287.4 23,986.0 (2,698.6)


TOTAL PASIVO 30,737,144.7 31,162,849.7 56,968,581.8


Aportaciones 1,878,586.7 1,878,586.7

Resultado del Ejercicio Ahorro/Desahorro 3,651,607.6 11,501,665.3 15,153,272.9






H

A

C

I

E

N

D

A

P

Ú

B

L

I

C

A

P

A

T

R

I

M

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C

U

L

A

N

T

E

N

O

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E



(Miles de Pesos)

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E


SECTOR CENTRAL


ACTIVO50.0

PASIVO10.5

HACIENDA PÚBLICA /

PATRIMONIO39.5


(Porcentaje)


SECTOR CENTRAL



INGRESOS ESTATALES 24,247,396.3 22,721,831.0 1,525,565.3 6.7

Impuestos 6,654,492.5 6,028,562.0 625,930.5 10.4

Derechos 2,448,568.8 2,044,060.4 404,508.4 19.8

Contribuciones de Mejoras 227,053.8 173,931.8 53,122.0 30.5

Productos 718,767.1 827,650.0 (108,882.9) (13.2)

Aprovechamientos 14,198,514.1 13,647,626.8 550,887.3 4.0

INGRESOS FEDERALES 122,072,050.0 111,207,379.7 10,864,670.3 9.8

Participaciones y Aportaciones 122,072,050.0 111,207,379.7 10,864,670.3 9.8

TOTAL INGRESOS 146,319,446.3 133,929,210.7 12,390,235.6 9.3

Servicios Personales 35,209,916.8 32,258,047.9 2,951,868.9 9.2

Materiales y Suministros 2,199,499.8 753,805.7 1,445,694.1 191.8

Servicios Generales 1,042,216.8 2,108,899.4 (1,066,682.6) (50.6)

Transferencias 57,420,249.5 46,588,297.5 10,831,952.0 23.3

Muebles e Inmuebles 111,344.9 173,411.2 (62,066.3) (35.8)

Obras Públicas 19,081,620.8 15,581,540.2 3,500,080.6 22.5

Participaciones y Aportaciones

Federales y Estatales24,628,974.9 21,761,899.4 2,867,075.5 13.2

Deuda Pública 2,974,015.3 3,201,643.9 (227,628.6) (7.1)

TOTAL EGRESOS 142,667,838.8 122,427,545.2 20,240,293.6 16.5

RESULTADO DEL EJERCICIO 3,651,607.5 11,501,665.5 (7,850,058.0) (68.3)

I

N

G

R

E

S

O

S

E

G

R

E

S

O

S

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares



DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011(Miles de Pesos)


SECTOR CENTRAL


A partir del 1° de enero del presente año el Sector Central ha adoptado los lineamientos

aplicables a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos

por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), los Estados Financieros

al 31 de diciembre de 2011 se reestructuraron conforme a las nuevas disposiciones y

están expresados con la denominación y rubros establecidos en la citada ley.

Los Estados Financieros de la Cuenta Pública del Gobierno del Estado de México

fueron preparados tomando como base los Postulados Básicos de Contabilidad

Gubernamental.

RÉGIMEN FISCAL

El Régimen fiscal para las Entidades Públicas es el correspondiente a personas

morales con fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al

objetivo y funciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano

de México, en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en

que se realizan actividades distintas a la prestación de servicios públicos.

RÉGIMEN LABORAL

Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por las

eventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal

incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por los

Tribunales las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a que es en

ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio, efectuando las

adecuaciones presupuestarias correspondientes.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

SECTOR CENTRAL


La adopción del Plan de Cuentas aprobado por el CONAC en el marco de la Ley

General de Contabilidad Gubernamental genera movimientos positivos y negativos en

las diversas cuentas del Activo y del Pasivo, sin embargo en general los saldos

presentados reflejan la Situación Financiera del Gobierno del Estado de México al 31 de

diciembre de 2011.

BANCOS / TESORERÍA

El efectivo depositado en las Instituciones Bancarias al 31 de diciembre de 2011,

presenta un importe de 1,868,991.5 miles de pesos, representando el 23.5 por ciento

del Activo Circulante. Su importe se encuentra por:

CONCEPTO 2011 % 2010 % IMPORTE %

Bansi, S.A. 984.7 0.1 984.7 0.1

Bansefi, S.A. 7,462.5 0.4 1,844.2 0.1 5,618.3 304.6

Banco Interacciones, S.A. 9,026.1 0.3 (9,026.1) (100.0)

IXE Banco, S.A. 4,392.1 0.2 671.8 3,720.3 553.8

Banca Afirme, S.A. 1,683.1 0.1 2,175.4 0.1 (492.3) (22.6)

Banco Azteca, S.A. 15,701.8 0.8 12,293.9 0.5 3,407.9 27.7

Banorte, S.A. 798,788.6 42.7 263,512.7 9.8 535,275.9 203.1

Santander Serfin, S.A. 365,638.2 19.6 200,560.9 7.5 165,077.3 82.3

Scotiabank Inverlat, S.A. 305,159.0 16.3 985,318.9 36.7 (680,159.9) (69.0)

Banco HSBC, S.A. 48,565.9 2.6 275,144.4 10.3 (226,578.5) (82.3)

Inbursa, S. A. 0.6 0.6

Banamex, S.A. 74,582.9 4.0 156,486.8 5.8 (81,903.9) (52.3)

Bancomer, S.A . 232,937.9 12.5 710,631.8 26.5 (477,693.9) (67.2)

Banco del Bajio, S. A. 13,094.2 0.7 1.1 13,093.1 1,190,281.8

Banco Monex, S. A. 63,348.8 2.4 (63,348.8) (100.0)

T O T A L 1,868,991.5 100.0 2,682,002.1 100.0 (813,010.6) (30.3)

BANCOS / TESORERÍA


(Miles de Pesos)


SECTOR CENTRAL


INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZO

El saldo de las Inversiones Financieras en las instituciones muestran un monto de

3,829,868.1 miles de pesos, presentando los importes más altos los siguientes

conceptos: Fondo de Aportaciones Múltiples con 374,240.6 miles de pesos; Programa

Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento en Zonas Urbanas (APAZU) con 416,270.4

miles de pesos; Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud 441,833.7 miles de

pesos; Fondo Metropolitano 487,335.7 miles de pesos e Inversiones en Valores

863,072.0 miles de pesos, en su conjunto representan el 67.4 por ciento del total de

esta cuenta.

CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO

Al 31 de diciembre esta cuenta presenta un saldo de 1,198,307.6 miles de pesos,

importe menor en 1,085,984.5 miles de pesos, en relación al mostrado el ejercicio

inmediato anterior.

DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO

El importe por los derechos a favor del GEM a corto y largo plazo por las asignaciones

sujetas a comprobación ascendió a 793,120.2 miles de pesos, monto que considera

556,476.9 miles de pesos correspondiente a Anticipos por Gastos a Comprobar.

CONCEPTO IMPORTE %

Órganos Autónomos 41,837.6 3.5

H. Ayuntamientos 118,138.8 9.9

Organismos Auxiliares 834,110.9 69.6

Otras Cuentas por Cobrar 204,220.3 17.0

T O T A L 1,198,307.6 100.0

CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO


(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta

Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

SECTOR CENTRAL


De la revisión realizada al rubro de Deudores Diversos, es dable comentar que con

base en hechos posteriores el saldo registrado al cierre del ejercicio 2011, se ha estado

comprobando, lo que denota razonabilidad en la depuración y control de los saldos

deudores.

ANTICIPOS A CONTRATISTAS (OBRAS) A CORTO PLAZO

Al cierre del ejercicio 2011, esta cuenta refleja un saldo de 233,408.4 miles de pesos y

representa los anticipos otorgados por el Gobierno del Estado de México pendientes de

comprobar, de los cuales 89,155.5 miles de pesos no presentaron movimiento desde

diciembre de 2010.

CONCEPTO IMPORTE

Constructora e Inmobiliaria Jico, S. A. de C. V. 104.6

Comercio Constructivo Mexicano, S. A. de C. V. 109.4

Constructora Frid, S. A. de C. V. 128.2

Contratistas Unidos Mexicanos 164.4

Pérez Torres Sergio 177.9

Kouro Desarrollos, S. A. de C. V. 195.1

Tianguis de Bienes Raíces, S. A. de C. V. 208.0

Garisol Construcciones, S. A. de C. V. 215.8

Ingeniería Civil con Excelencia, S. A. de C. V. 217.1

Urbanizadora y Transportes Cosmos, S. A. 403.2

Consorcio Constructora y de Servicios Nezahualcóyotl, S. A. 476.3

Conigar Construcciones, S. A. 512.5

Deproinsa, Desarrollos Profesionales de Ingeniería, S. A. de C. V. 653.8

Distribuidora Comercial Zogbi, S. A. 857.4

Constructora Grupo B1, S. A. 997.9

Cyusa Construcción y Urbanización, S. A. de C. V. 1,316.2

Prego Perforaciones, S. A. de C. V. 1,510.1

Manufacturas Post Form, S. A. 1,657.7

Nexoy Servicios de Comercialización, S. A. de C. V. 1,689.7

Consorcio en Ingeniería Mecánica y Eléctrica, S. A. 2,174.7

Maquinobras Metepec, S. A. 2,266.8

Grupo Empresarial Americano, S. A. de C. V. 4,849.1

Alta Tecnología en Construcción, S. A. de C. V. 8,992.8

González Soto y Asociados, S. A. de C. V. 12,738.8

Proyectos y Desarrollos de Infraestructura S. A. P. I. de C. V. 46,538.0

T O T A L 89,155.5

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos

Auxiliares del Estado de México.

ANTICIPOS A CONTRATISTAS (OBRAS) A CORTO PLAZO


(Miles de Pesos)

SECTOR CENTRAL


FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS

El importe correspondiente a las aportaciones realizadas por el GEM a los diferentes

fideicomisos ascendió a 2,606,720.4 miles de pesos, presentando un decremento de

1,445,552.6 miles de pesos, respecto al año de 2010.

BIENES INMUEBLES

Al 31 de diciembre de 2011, su saldo ascendió a 127,307,578.6 miles de pesos,

presentando un incremento del 5.3 por ciento respecto al registrado el ejercicio

inmediato anterior.

CONCEPTO 2011 % 2010 % IMPORTE %

FFESyB 350.0 (350.0) (100.0)

Centro Cultural Isidro Fabela 1,048.2 1,048.2

Orquesta Sinfónica del Estado de México 2,542.7 0.1 2,433.5 0.1 109.2 4.5

Fideicomiso de Fomento Ejidal 2,583.1 0.1 (2,583.1) (100.0)

Instituto Mexiquense de Cultura 3,338.8 0.1 3,248.9 0.1 89.9 2.8

Fideicomiso de Protección Civil 3,490.5 0.1 3,490.5 0.1

Fideicomiso Solidaridad 3,542.1 0.1 (3,542.1) (100.0)

Fideicomiso Impuesto Sobre Erogaciones al Trabajo Personal (ISERTP) 14,527.3 0.6 8,796.4 0.2 5,730.9 65.2

Fideicomiso Obras de Impacto Vial 220,489.7 8.5 126,436.5 3.1 94,053.2 74.4

Reestructura de la Deuda 806,319.2 30.9 853,107.3 21.1 (46,788.1) (5.5)

Fideicomiso para el Desarrollo de Infraestructura del Estado de México 4,876.7 0.2 1,991,231.2 49.1 (1,986,354.5) (99.8)

Fideicomiso del Fondo Metropolitano de Proyectos de Impacto 1,002,951.5 24.8 (1,002,951.5) (100.0)

Fideicomiso del Fondo Metropolitano del Valle de México 1,525,893.7 58.5 1,525,893.7

Fideicomiso Fondo Metropolitano del Valle de Toluca 24,193.6 0.9 53,053.8 1.3 (28,860.2) (54.4)

T O T A L 2,606,720.4 100.0 4,052,273.0 100.0 (1,445,552.6) (35.7)


(Miles de Pesos)

FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS


CONCEPTO IMPORTE %

Infraestructura 35,046,887.1 27.5

Terrenos 27,363,140.8 21.5

Edificios 64,897,550.7 51.0

T O T A L 127,307,578.6 100.0


(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del

Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

BIENES INMUEBLES

SECTOR CENTRAL


PASIVO CIRCULANTE

Dentro de este grupo se consideran las obligaciones pendientes de pago del GEM por

concepto de compras de bienes y/o servicios; el importe de las retenciones y

contribuciones por Pagar a Corto Plazo; las obligaciones que tiene el Estado pendientes

de enterar a la Federación, a los Municipios; entre otros, su saldo ascendió a


Al 31 de diciembre las cuentas de Subsidios, Participaciones y Aportaciones por Pagar

a Corto Plazo; Contratistas por Pagar a Corto Plazo; y Transferencias Otorgadas por

Pagar a Corto Plazo presentan saldo.

Por lo anterior, las irregularidades que se detectaron en el uso y manejo de los recursos

públicos, así como las observaciones y recomendaciones que se exponen, constituyen

aspectos que se deben incluir en el mismo por disposición expresa de la Ley en

comento, mismas que no resultan definitivas o vinculatorias y por tanto no han dado

lugar al fincamiento de algún tipo de responsabilidad administrativa, ni atribuyen

CONCEPTO IMPORTE %

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 90,258.4 3.7

Subsidios, Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Plazo 1,427,373.2 57.9

Contratistas por Pagar a Corto Plazo 168,439.9 6.8

Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo 488,765.6 19.8

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 272,176.8 11.0

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 13,396.9 0.5

Otros Pasivos Circulantes 5,247.6 0.2

T O T A L 2,465,658.4 100.0

PASIVO CIRCULANTE


(Miles de Pesos)


Auxiliares del Estado de México.

SECTOR CENTRAL


responsabilidad a determinados sujetos; acatando este Órgano Técnico el

procedimiento previsto en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México,

relativo a la etapa de aclaración, respetando las garantías de audiencia y legalidad.




público.

SECTOR CENTRAL



SECTOR CENTRAL



ANTICIPOS A CONTRATISTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

Dentro del saldo de esta cuenta se consideran importes que no presentaron

movimiento desde diciembre de 2010.

Efectuar el análisis correspondiente para que en su

caso, se lleve a cabo la depuración de cuentas

conforme a lo establecido en el Manual Único de

Contablidad Gubernamental para las Dependencias y

Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del

Estado de México, en el apartado de Políticas de

Registro, en lo referente a la cancelación de cuentas

o saldos irrecuperables.



377

T

RIC

A

Tribunal de lo Contencioso

Administrativo

( TRICA )

TRICA


El antecedente inmediato anterior del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del

Estado de México, nos remite a la Ley de Justicia Administrativa del Estado de México,

promulgada mediante Decreto 168 de la XLIX Legislatura local el 26 de diciembre de

1986 y, publicada en el periódico oficial del Estado de México el día 31 del mismo mes y

año. Dicho Ordenamiento regulaba las funciones y organización del Tribunal,

atribuyéndole facultades para conocer, no sólo de inconformidades en materia fiscal,

sino también de impugnaciones de carácter administrativo.

Posteriormente, el 7 de febrero de 1997, fue publicado el Decreto número 11 con el que

se aprobó el Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México,

instrumento que regula el procedimiento, atribuciones y organización del Tribunal de lo

Contencioso Administrativo del Estado de México; ampliando su competencia y

reestructurando la Sala Superior. Con la emisión de este Ordenamiento fue derogada la

Ley de Justicia Administrativa del Estado.

Mediante decreto número 45 de la LIV Legislatura del Estado, publicado en la Gaceta

del Gobierno el día 21 de diciembre del 2001, se reformaron, adicionaron y derogaron

diversas disposiciones del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de

México, con el objeto de adecuarlo al nuevo Código Administrativo del Estado de

México, con la finalidad de facilitar su interpretación y ejecución, y con ello dar mayor

seguridad jurídica a las autoridades y particulares que concurren en el procedimiento y

proceso administrativo.

ANTECEDENTES

TRICA


1. Se solicitó el decreto de creación del Tribunal de lo Contencioso Administrativo

del Estado de México, lineamientos y manuales, para identificar sus funciones,

atribuciones, objetivos y estructura orgánica.

2. Se efectuó el estudio general del presupuesto de ingresos, egresos, y de los

estados financieros (proporcionados por el Departamento de Contabilidad); para

determinar la muestra representativa y efectuar el análisis correspondiente.

3. De la muestra determinada se verificó que los registros contables de las cuentas

de balance y egresos cuenten con documentación comprobatoria suficiente y

competente, que permitieron el análisis y evaluación de las acciones

desarrolladas, debiendo estar requisitados, actualizados, autorizados y que su

integración se haya efectuado con apego a la normatividad vigente.

4. Como parte del desarrollo de la auditoría, se aplicaron cuestionarios de control

interno de los diferentes rubros revisados.

5. En las cuentas de fondo fijo, se revisó que los recursos presupuestarios hayan

sido utilizados para cubrir necesidades urgentes de los dos fondos existentes,

analizando saldos, responsables y adscripción, además se verificó que toda la

documentación que integra dichos fondos estuviera debidamente requisitada.


PROCEDIMIENTOS

TRICA


6. En el rubro de bancos, se verificó que los saldos reflejados en los estados

financieros fueran correctos contra los mostrados en las conciliaciones

bancarias, así como en los estados de cuenta bancarios de cada mes. Asimismo,

se revisó que no se hayan pagado comisiones por cheques devueltos en cada

una de las cuentas bancarias analizadas.

7. Se analizaron los cargos en los estados de cuenta bancarios de cada mes, para

verificar a quien fueron expedidos los cheques.

8. En la revisión del capítulo de servicios personales se verificó que la operación del

gasto se hiciera conforme a las normas y políticas establecidas, se verificó que el

pago de nómina se realizara en apego al presupuesto autorizado y las plantillas

autorizadas y que los expedientes de personal cuenten con la documentación

completa.

9. Se realizó una inspección física de los bienes muebles adquiridos en el ejercicio

2011, verificando que los inventarios y su control correspondieran a la relación

proporcionada por la entidad, para constatar que el mobiliario cuente con una

etiqueta visible que identifique el número de inventario.

10. En el rubro de fondo fijo se identificaron los saldos más representativos, se

verificó que todas las pólizas de registro contable y presupuestal, se encuentren

firmadas por los funcionarios responsables. Asimismo que toda la documentación

que soporta el ejercicio del gasto reúna los requisitos fiscales y administrativos

conforme a la normatividad vigente.

11. Se verificó que los procesos adquisitivos se realizaran de acuerdo al Libro

Décimo Tercero del Código Administrativo del Estado de México y su

Reglamento.

TRICA


Verificar el cumplimiento a la normatividad vigente en el periodo del 01 de enero al 31

de diciembre de 2011, a través de pruebas selectivas de la información financiera, y

presupuestal; cuya elaboración y presentación es responsabilidad del Tribunal de lo

Contencioso Administrativo del Estado de México; con base en las normas y

procedimientos de auditoría emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos

A.C., y los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en base a la muestra

revisada considera que, en términos generales y respecto a los rubros importantes, el

Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado de México, cumplió

razonablemente con las disposiciones normativas aplicables al ingreso y egreso,

partidas presupuestales de los programas y operaciones examinadas.

El Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado de México, es responsable de

la información financiera y presupuestal proporcionada, nuestra responsabilidad

consiste en la aplicación de los procedimientos antes descritos, limitándose al propósito

de este informe y los resultados se presentan en el apartado de observaciones.




ALCANCE

TRICA


1.- En procesos adquisitivos se verif icó que no existe

evidencia del oficio de suficiencia presupuestaria y

dictamen previo del comité de adquisiciones de tres

invitaciones restringidas.

B

AD

N/A Apegarse al artículo 50, fracción V,

inciso c, del Reglamento del Libro

Décimo Tercero del Código

Administrativo del Estado de México.

2.- De la revisión de los diferentes rubros, se detectó

que ninguna póliza contable cuenta con las firmas de

elaboró, revisó y autorizó.

B

AD

N/A Apegarse al Manual Único de

Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del

Gobierno y Municipios del Estado de

México.


RECOMENDACIÓNTIPOIMPORTE (Miles de

Pesos)

OBSERVACIÓN


SERVICIOS PERSONALES

Expedientes de personal incompletos. Integrar los expedientes de personal conforme al

Manual de Normas y Procedimientos de Desarrollo y

Administración de Personal del Gobierno del Estado

de México.



OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA FINANCIERA

PRACTICADA POR EL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN, EJERCICIO

2011

SECTOR CENTRAL

385

AUDITORÍAS EXTERNAS

387

C

AP

ÍTU

LO

10

00

Auditoría a la Cuenta Pública del

Gobierno del Estado de México al Rubro

Específico de Servicios Personales

(Capítulo 1000) por el ejercicio

comprendido del 1° de enero al 31 de

diciembre de 2011

CAPÍTULO 1000


CAPÍTULO 1000


El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México conforme a sus atribuciones

y en cumplimiento a los ordenamientos legales vigentes en la materia, comisiona a

Grupo Corporativo de Ejecutivos Consultores S.C., mediante contrato de servicios

profesionales celebrado con fecha 27 de febrero de 2012, en su cláusula SEPTIMA y al

amparo del oficio OSFEM/AECF/SAF/DAFSCyA/032/2012 de fecha 5 de marzo de

2012, para que practique auditoría al sector central de Gobierno del Estado de México

por el ejercicio de 2011, en el rubro específico de servicios personales (capítulo 1000)

del Gobierno del Estado de México, atendiendo a las disposiciones legales y

pronunciamientos normativos establecidos por el Órgano Superior de Fiscalización del

Estado de México, y las demás que considere convenientes de acuerdo a los hechos y

circunstancias.

I. Llevar a cabo la revisión de la documentación original y comprobatoria de

pagos de nómina, bonos o gratificaciones y contratos laborales.

II. Analizar movimientos de altas, bajas y cambios de personal.

III. Efectuar visitas físicas a las diferentes áreas de trabajo con el fin de verificar

que el personal adscrito labore en dicho lugar, cuente con carta de

asignación o nombramiento y porten gafete de servidor público.


PROCEDIMIENTOS

OBJETIVO

CAPÍTULO 1000


IV. Verificar que cálculo y pago de finiquitos se realice con apego a la ley.

V. Revisar los expedientes del personal que se encuentren integrados de

acuerdo a lo establecido en el Manual de Normas y Procedimientos de

Desarrollo y Administración de Personal.

VI. Conciliar los reportes de nómina contra las cifras de contabilidad.

VII. Analizar de toda la población de servidores públicos activos y jubilados una

muestra para revisar los pagos efectuados durante el ejercicio

correspondiente.

VIII. Verificar que las remuneraciones correspondan a las establecidas en los

tabuladores autorizados.

IX. Verificar que exista una cuenta bancaria específica para el manejo de la

nómina.

X. Verificar el cálculo de impuestos, aportaciones de seguridad social y otras

deducciones a cargo del servidor público.

XI. Verificar que los sueldos no cobrados se depositen en un plazo no mayor a 5

días.

XII. Verificar que en el cálculo del 2.5% se hayan determinado en base a la

normatividad.

XIII. Verificar que todas las pólizas de registro contable y presupuestal se

encuentren firmadas por quien elaboró, revisó y autorizó, las cuales deben

estar soportadas con la documentación original, justificativa, comprobatoria,

suficiente, competente y relevante.

CAPÍTULO 1000


XIV. Verificar que la contratación de los servidores públicos se realice de acuerdo

con las políticas y procedimientos en materia de selección de personal.

XV. Comparar nómina de servidores públicos activos contra jubilados para

descartar duplicidad de registros.

XVI. Verificar que los sueldos, tabuladores, gratificaciones y otros ingresos

adicionales a los servidores públicos estén aprobados por la Secretaría de

Finanzas.

XVII. Verificar que haya cumplido en tiempo y forma con las declaraciones

mensuales y definitivas a que esté sujeta la entidad.

XVIII. Verificar que el número de plazas autorizadas por la Secretaría de Finanzas

corresponda a la plantilla de servidores públicos que labora en el ente

fiscalizado.

XIX. Revisar y verificar el cálculo de ingresos para el pago de ISSEMYM y

verificar que se haya realizado el entero o pago a ISSEMYM.

CAPÍTULO 1000


Las cifras presupuestales sujetas a revisión corresponden al periodo del 01 de enero al

31 de diciembre de 2011 y son responsabilidad del Gobierno del Estado de México.

Nuestra revisión se realizó con base en las normas y procedimientos de auditoría que

incluyeron revisiones documentales con base en pruebas selectivas determinadas por

muestreo estadístico, así como pruebas globales sobre la información y los registros

contables al 31 de diciembre de 2011.

Se aplicó muestreo estadístico secuencial mediante el cual se determina el grado en

que el Gobierno del Estado de México cumple con los controles que interesan al

auditor en la revisión del rubro específico de servicios personales (capítulo 1000), el

cual se basa en una muestra extraída del universo, seleccionada y evaluada mediante

métodos estadísticos para poder hacer extensivos al universo los resultados obtenidos

de la muestra. De acuerdo con el estudio y evaluación de control interno que llevamos

a cabo en el rubro de servicios personales, se decidió otorgar un 5% de porcentaje de

riesgo de otorgar confianza injustificada al universo esperando cero errores en la

muestra, con lo cual estamos extendiendo el resultado al 95 % del universo.

(Cifras en miles de pesos)

CUENTAS O BASES DE REVISION UNIVERSOS MONETARIOS

(PRUEBAS GLOBALES)

Remuneraciones al personal de carácter permanente $ 16,264,928.9

Remuneraciones al personal de carácter transitorio 141,873.4

Remuneraciones adicionales y especiales 10,989,473.2

Pago por concepto de seguridad social. 2,924,218.9

Pago por otras prestaciones sociales y estímulos. 1,795,650.9

Gastos derivados de convenio. 3,097,024.2

Total de Remuneraciones por servicios personales (capítulo 1000) del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011.

$ 35,213,169.5


ALCANCE

CAPÍTULO 1000


CUENTAS O BASES DE REVISION UNIVERSOS PARA PRUEBAS

DE CONTROL Altas de personal 23,447

Bajas de personal 23,493

Cambios de personal 5,567

Servidores públicos y docentes 144,034

I. Punto de revisión: Llevar a cabo la revisión de la documentación original y

comprobatoria de pagos de nómina, bonos o gratificaciones y contratos

laborales.

Procedimiento:

Se realizó una prueba global por mes de pago de nómina por depósito bancario, el cual

partiendo de los archivo de abonos original elaborado por el Sistema Estatal de

Informática, sumando y/o restando los movimientos adicionales por concepto de

cheques y abonos cancelados, así como otros movimientos por concepto de bajas o

altas de servidores públicos que hayan ocurrido con posterioridad a la fecha de corte

de la nómina. El importe neto se cotejó contra los abonos finales pagados al personal.

a) Personal Burócrata:

Archivos finales de pago de nómina de personal burócrata de las quincenas 3, 4,

5, 6, de pagos de Prima vacacional y de aguinaldo realizados por medio de la

institución Bancomer.


CAPÍTULO 1000


QUINCENA IMPORTE (MILES DE PESOS)

NO. DE

REGISTROS

3 199,979.89 43,889

4 334,849.85 43,944

5 264,552.61 43,974

6 232,678.31 44,353

Priva Vacacional No cuantificado No cuantificado

Aguinaldo 490,511.13 42,226

TOTAL 1,522,571.80 214,543

Acuse de aceptación por el banco de la carga de abono de movimientos

extemporáneos de la quincena 1 a la 24.

Archivos finales de abonos extemporáneos de la quincena 3, 4, 5, 6 y prima

vacacional.

b) Personal Docente:

Archivo finales de pago de nómina de las quincenas 3 y prima vacacional.

QUINCENA IMPORTE (MILES DE PESOS)

NO. DE

REGISTROS

3 154,605,291.06 32,641

Archivos de abonos extemporáneos de las quincenas 1 a la 24, así como, del

pago de aguinaldo y prima vacacional.

Acuses de aceptación de la carga de abonos de movimientos extemporáneos de

las quincenas 1 a la 24, así como, del pago del aguinaldo y prima vacacional.

CAPÍTULO 1000


c) Personal Docente y Burócrata:

Archivo de abono original de la quincena 23 de Banamex de personal burócrata.

Archivo de abono original de la quincena 24 de Banamex de personal docente.

Fundamento legal:

Manual de Normas y Procedimientos de Desarrollo y Administración de Personal

II. Punto de revisión: Analizar movimientos de altas, bajas y cambios de

personal.

Procedimientos

a) Altas: El procedimiento se aplicó a una muestra seleccionada estadísticamente

sobre el universo de altas proporcionados por el Sistema Estatal de Informática,

revisando entre otros los siguientes atributos:

Que exista plaza vacante,

Que el solicitante no esté inhabilitado por la Secretaría de la Contraloría,

Que el candidato cumpla con los requisitos mínimos del puesto establecidos en

la Ley del Trabajo de Servidores Públicos del Estado y Municipios.

Que la fecha de alta coincida con los días 1 o 16 de cada mes a excepción de

aquellos ordenados por el Gobernador del Estado

Verificar que las altas en mandos superiores (nivel 29 al 32) ingrese al rango

mínimo del nivel salarial que corresponda a su puesto.

Realizar la inspección física del empleado en su centro de trabajo adscrito.

CAPÍTULO 1000


Observación 1.

Se realizó la inspección física de personal de la muestra seleccionada, se observa que

las siguientes personas no se encontraron en su centro de trabajo:

Personal Burócrata

Secretaría particular de la Coordinación de Vinculación

CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 997665736 205012857 Investigador

Educativo

E010000312

Personal Docente de Educación Básica

Escuela del Deporte de Chiautla

CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 997454781 205949468

205953954

Horas Clase A 15EEF0092U

Fundamento legal:


b) Bajas: El procedimiento se aplicó a una muestra seleccionada estadísticamente

sobre el universo de bajas proporcionados por el Sistema Estatal de Informática,

revisando entre otros los siguientes atributos:

CAPÍTULO 1000


Que la fecha de la baja sea del día siguiente a aquel en que dejó de

prestar servicios y dicho movimiento se haya procesado en el SIP a más

tardar 15 días naturales posteriores a la fecha de la baja,

Que las bajas cuenten con su documentación soporte,

Que estas se hayan procesado correctamente en el SIP,

En caso de renuncia, la carta de renuncia en original,

En caso de despido o abandono de labores deberá documentarse a través

de un acta administrativa.

Observación 2:

De la muestra seleccionada se analizaron los movimientos de bajas, verificando que

cumplan con los atributos antes mencionados, sin embargo se observó que los FUMP

no se encuentran firmados por un funcionario como lo marca la norma 20901/041-06.

Fundamento legal:


c) Cambios de Personal: El procedimiento se aplicó a una muestra seleccionada

estadísticamente sobre el universo de las promociones proporcionados por el

Sistema Estatal de Informática, revisando entre otros los siguientes atributos:

Que en todos los casos el servidor público se haya desempeñado como mínimo

seis meses en el puesto anterior.

Que en aquellas a quienes por su nivel corresponda aplicar el tabulador de

mandos superiores (nivel 29 al 32) deberán contar con autorización del

Gobernador, solo delegable en la Secretaria de Administración.

El cambio esté debidamente fundamentado y acreditado, es decir, que éste

corresponda a un mayor nivel de desempeño, de conocimiento o capacitación,

CAPÍTULO 1000


La dependencia tramite el cambio de rango, al menos 15 días naturales antes de

la fecha en que se pretende hacer efectivo,

La dependencia conserve en el expediente del servidor público el FUMP firmado

de recibido por el servidor.

Resultados:

De la muestra seleccionada para la revisión de bajas de personal se revisó que los

movimientos de cambios de personal cumplieran con la documentación soporte,

cumpliendo con los atributos mencionados en el párrafo anterior.

III. Punto de revisión: Efectuar visitas físicas.

Procedimiento

Sobre el universo de servidores públicos y docentes vigentes en 2011 proporcionado

por el Sistema Estatal de Informática, se realizó una selección por muestreo, con el fin

de realizar la inspección física del empleado, así como verificar que labora en el lugar

de adscripción y validar su identificación como servidor público.

Observación 3:

En relación a la inspección física realizada de la muestra no se encontraron los

siguientes servidores públicos:

CAPÍTULO 1000


Personal Burócrata:

Subdirección Operativa del Valle de Toluca

CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 999960671 202F24724 Policía R-2 BF38010315

995331204 202F07933 Policía R-3 BF38010315

Centro Preventivo y de Readaptación Social Chalco

CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 997753567 202F36060 Custodio C BF50011172

964604312 202F12044 Custodio C BF50011209

Delegación Administrativa de la Secretaría de Finanzas

CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 943483289 203405388 Líder B Proyecto C4B1000307

Departamento de Áreas Rurales

CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 997128318 202F30260 Policía R-3 BFB2103315

CAPÍTULO 1000


Departamento de Servicios Generales de la Secretaría General de

Gobierno

CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 862162355 202F10132 Policía R-2 BF83202315

Departamento de Apoyo a Problemática Social

CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 930525552 202123186 Líder B de proyecto B100200312

Observación 4:

El siguiente personal no portaba gafete en el momento de la Inspección Física:


CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 997635816 208200290 Oficina. C Director General. H21A000312

Personal Docente de Educación Básica:

CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 821656493 205136751 Director de Esc. Preescolar y

Primaria

15EJN1259L

997280274 205911865 Horas Clase A ME 15EES1443S

CAPÍTULO 1000


Personal Docente de Educación Media y Superior:

CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 997794209 205983992 Hora Clase “A” 15EBH0367T

997801217 205984335 Horas Clase “A” 15EBH0249E

997812604 205986584 Orientador Técnico “A” 15ECT0087D

Observación 5:

De acuerdo a la inspección física los siguientes servidores públicos no contaban con su

nombramiento o adscripción de puesto, así como no contaban con el nombramiento

actualizado.


CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 995166368 202F19979 Policía R-2 (El nombramiento es por

Policía C) BF38013315

997635816 208200290 Director General (No cuenta con su

nombramiento o adscripción de puesto)

H21A000312

Personal Docente de Educación Básica:

CLAVE

SERVIDOR

PÚBLICO

PLAZA

PUESTO

CLAVE DEL

CENTRO DE

TRABAJO 821517556 205120505 Profesor Titulado ( El nombramiento es

por Profesor Pasante “A”)

15EPR0295Z

Fundamento legal:


CAPÍTULO 1000


IV. Punto de revisión: Verificar el cálculo y pago de finiquitos se realice con

apego a la ley.

Procedimiento

El procedimiento se aplicó a una muestra seleccionada estadísticamente sobre el

universo de bajas proporcionados por el Sistema Estatal de Informática, revisando entre

otros los siguientes atributos: i) que las bajas cuenten con su documentación soporte, ii)

Que el cálculo de la liquidación y el impuesto correspondiente se haya efectuado

correctamente de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, iii) Que el servidor público

haya entregado su gafete o credencial y, cuando sea el caso, el acta de entrega

recepción, iv) solicitar el aviso de baja al ISSEMYM de los servidores seleccionados y

verificar que la baja se haya realizado de acuerdo a la norma indicada correspondiente.

Resultado:

De la muestra seleccionada para la revisión de bajas de personal se revisó que las

bajas cumplieran con la documentación soporte, y se observó que de la muestra

ninguno tiene finiquito debido a que son por término de contrato o por basificación,

razón por la que no se elabora un finiquito.

Fundamento legal:

Ley Federal de trabajo y Manual de Normas y Procedimientos de Desarrollo y

Administración de Personal.

V. Punto de revisión: Revisar los expedientes del personal que se encuentren

integrados de acuerdo a lo establecido en el Manual de Normas y

Procedimientos de Desarrollo y Administración de Personal.

CAPÍTULO 1000


Procedimiento


por el Sistema Estatal de Informática, se seleccionó una muestra estadísticamente,

sobre los cuales se solicitó el expediente personal para verificar que contenga entre

otras la siguiente documentación: i) Acta de nacimiento, ii) constancia domiciliaria, iii)

fotografía, iv) solicitud de empleo, v) certificados de estudios, vi) original de

antecedentes penales, vii) copia de RFC, viii) certificado médico, ix) aviso de alta al

ISSEMYM , x) carta de recomendación.

Observación 6:

De la muestra seleccionada, se observa que los expedientes no se encuentran

integrados con la información mínima indicada en el procedimiento.

Fundamento legal:


VI. Punto de revisión: Conciliar los reportes de nómina contra las cifras de

contabilidad.

Procedimiento

Verificamos que las cifras procesadas por el Sistema Estatal de Informática y

registradas en los auxiliares contables y presupuéstales que realiza contabilidad

gubernamental estuvieran conciliadas. Adicionalmente verificamos que las cantidades

depositadas en las cuentas bancarias utilizadas para el pago de nómina, coincidieran

con las órdenes de pago de nómina emitidas por la Dirección General de Desarrollo y

Administración de Personal.

CAPÍTULO 1000


Resultado.

El resultado obtenido en nuestro procedimiento refleja una variación del 1.12%, lo cual

de conformidad con la naturaleza del procedimiento aplicado es indicativo de que los

reportes de la nómina que se registran contablemente no contienen errores importantes

que distorsionen la información contable.

VII. Punto de revisión: Analizar de toda la población de servidores públicos

activos y jubilados una muestra para revisar los pagos efectuados durante el

ejercicio correspondiente.

Procedimiento



sobre las cuales en base a los datos de la nómina no. 7 del ejercicio 2011, se verificó

que los pagos efectuados fueran aplicados correctamente. Dicha selección corresponde

a la muestra revisada en el procedimiento del numeral V (expedientes de personal) y

numeral II inciso a (altas de personal).

Resultado.

Como resultado de nuestra revisión no se observó ninguna irregularidad o situación

importante que mencionar en el presente informe.

VIII. Punto de revisión: Verificar que las remuneraciones correspondan a las

establecidas en los tabuladores autorizados.

CAPÍTULO 1000


Procedimiento



sobre las cuales en base a la información (remuneraciones) de la nómina no. 7 del

ejercicio 2011, se verificó que los pagos efectuados correspondieran con los

tabuladores de sueldos autorizados, tanto del personal burócrata como de magisterio.

Dicha selección corresponde a la muestra revisada en el procedimiento del numeral V

(expedientes de personal) y numeral II inciso a (altas de personal).

Resultado.



IX. Punto de revisión: Verificar que exista una cuenta bancaria específica para

el manejo de la nómina.

Procedimiento

Se obtuvieron los números de las cuentas bancarias utilizadas para el pago de nómina,

así mismo se verificaron las cifras control de cada una de las cuentas bancarias y que

éstas correspondieran a los depósitos realizados con motivo del pago de nómina del

ejercicio 2011. Adicionalmente se identificó que en la cuenta de Bancomer No.

166756247 existen abonos realizados por pago de nómina.

CAPÍTULO 1000


Resultado.



X. Punto de revisión: Verificar el cálculo de impuestos, aportaciones de

seguridad social y otras deducciones a cargo del servidor público.

Procedimiento



sobre las cuales en base a la información de la nómina no. 7 del ejercicio 2011, se

verificó que las deducciones aplicadas correspondieran a los tabuladores aplicables

para efectos de las retenciones del ISR e ISSEMYM de conformidad con su categoría y

percepciones. Dicha selección corresponde a la muestra revisada en el procedimiento

del numeral V (expedientes de personal) y numeral II inciso a (altas de personal).

Resultado.

Se observó que las retenciones aplicadas por concepto de ISR e ISSEMYM, en el pago

de la nómina de personal docente y servidores públicos burócratas, no se observaron

diferencias importantes.

XI. Punto de revisión: Verificar que sueldos no cobrados se depositen en un

plazo no mayor a 5 días.

CAPÍTULO 1000


Procedimiento

El procedimiento a aplicar sobre este punto de revisión, consistía en la verificación de

los depósitos realizados sobre los sueldos no cobrados por los empleados burócratas o

docentes.

Resultado.

Derivado de la mecánica de pago por parte del Gobierno del Estado de México, que

corresponde a transferencias electrónicas y entrega de cheques, se observó que no

existen depósitos por cobros no realizados por los empleados, que podrían derivarse si

existieran pagos en efectivo, ya que todos los cheques fueron entregados y las

transferencias se realizan de manera automática derivado de las instrucciones que se

dan a los bancos, por lo que no se determinaron observaciones a mencionar en el

informe.

XII. Punto de revisión: Verificar que en el cálculo del 2.5% se hayan

determinado en base a la normatividad.

Procedimiento

Verificamos que el total de cada concepto de nómina pagado coincida con el total del

resumen de nóminas, así mismo que los conceptos no incluidos en el resumen de

nóminas estén soportados con documentación justificativa y esté conciliada con los

registros contables al 31 de diciembre de 2011.

Verificamos que los conceptos de pago incluidos correspondan con los establecidos en

el artículo 56 del Código Financiero del Estado de México y Municipios. Así mismo, que

no se incluyan conceptos de conformidad con el artículo 59 del Código Financiero del

Estado de México y Municipios.

CAPÍTULO 1000


Resultado.

Como resultado de nuestra revisión se concluye que las bases utilizadas para la

determinación de la declaración normal y complementaria correspondiente al impuesto

estatal del 2.5% sobre remuneraciones correspondiente al ejercicio 2011, es

razonablemente correcto.

XIII. Punto de revisión: Verificar que todas las pólizas de registro contable y

presupuestal se encuentren firmadas por quien elaboró, revisó y autorizó, las

cuales deben estar soportadas con la documentación original, justificativa,

comprobatoria, suficiente, competente y relevante.

Procedimiento

Se seleccionó la documentación soporte de las pólizas contables correspondientes a la

nómina No. 7 del ejercicio 2011, verificando que estuviera integrada con la

documentación justificativa, comprobatoria y suficiente, y que se encontrara

debidamente firmada por quien elaboró, revisó y autorizó, para llevar a cabo el registro

contable respectivo.

Observación 7.

Como resultado de la aplicación del procedimiento, se observa que la pólizas contables

correspondientes a la nómina de la quincena 7 del ejercicio 2011, no se encuentran

firmadas por quien elaboró, revisó y autorizó, así como, las pólizas por pagos fuera de

nómina correspondientes al mes de abril de 2011.

CAPÍTULO 1000


Fundamento legal:


XIV. Punto de revisión: Verificar que la contratación de los servidores públicos

se realice de acuerdo con las políticas y procedimientos en materia de

selección de personal.

Procedimiento

El procedimiento se aplicó a una muestra seleccionada estadísticamente sobre el

universo de altas proporcionados por el Sistema Estatal de Informática, revisando entre

otros los siguientes atributos:

Que exista plaza vacante,

Que el solicitante no esté inhabilitado por la Secretaría de la Contraloría,

Que el candidato cumpla con los requisitos mínimos del puesto establecidos

en la Ley del Trabajo de Servidores Públicos del Estado y Municipios.

Que la fecha de alta coincida con los días 1 o 16 de cada mes a excepción de

aquellos ordenados por el Gobernador del Estado

Verificar que las altas en mandos superiores (nivel 29 al 32) ingrese al rango

mínimo del nivel salarial que corresponda a su puesto.

Realizar la inspección física del empleado en su centro de trabajo adscrito.

Resultado

Los resultados obtenidos en nuestra prueba no presentaron observaciones importantes

que deban de mencionarse, así mismo, se confirmó que los movimientos de altas

revisados se cubrieron con plazas autorizadas.

CAPÍTULO 1000


XV. Punto de revisión: Comparar nómina de servidores públicos activos contra

jubilados para descartar duplicidad de registros.

Procedimiento

Se obtuvo la base de datos de personal jubilado al cual se le realizaron pagos durante

el ejercicio 2011 y se realizó una comparación por nombre y por número de servidor

público contra la base de personal activo durante el ejercicio de 2011, para identificar

duplicidad de pagos.

Resultado.

Como resultado de nuestro procedimiento aplicado no se determinaron duplicidades de

nombre ni de número de servidor público, por lo que no existen observaciones a

informar sobre este procedimiento.

XVI. Punto de revisión: Verificar que los sueldos, tabuladores, gratificaciones y

otros ingresos adicionales a los servidores públicos estén aprobados por la

Secretaría de Finanzas.

Procedimiento

Se solicitó a la Dirección de Administración de Personal los tabuladores de sueldos

aplicados en la nóminas durante el ejercicio 2011 que incluyen los distintos conceptos

que los integran, tanto del personal burócrata como del magisterio. Se comparó la

información anterior con los tabuladores autorizados por la Secretaría de Finanzas y

que fueron publicados en la gaceta de gobierno el día 5 de marzo de 2011.

CAPÍTULO 1000


Resultado.

Como resultado de nuestra revisión no se determinaron observaciones ni diferencias

que informar.

XVII. Punto de revisión: Verificar que haya cumplido en tiempo y forma con las

declaraciones mensuales y definitivas a que esté sujeta la entidad.

Procedimiento

Se obtuvieron los pagos efectuados por concepto del ISR retenido sobre salarios y los

pagos al ISSEMYM correspondientes al ejercicio 2011, verificando que el monto total a

pagar coincidiera con el pago efectuado y que éste a su vez se efectuara con

oportunidad.

Resultado

Como resultado de nuestro procedimiento, se determina que los pagos y presentación

de declaraciones correspondientes a retenciones de impuestos y cuotas de seguridad

social se efectuaron de manera correcta y oportuna.

XVIII. Punto de revisión: Verificar que el número de plazas autorizadas por la

Secretaría de Finanzas corresponda a la plantilla de servidores públicos que

labora en el ente fiscalizado.

Procedimiento

Se verificó el total de las plazas autorizadas en ejercicio 2011, tanto de docentes como

servidores público, mediante los oficios de autorización y cancelación de plazas

emitidos durante el ejercicio 2011. Así mismo, verificamos aleatoriamente que las

CAPÍTULO 1000


plazas autorizadas se encuentren en la base de datos de la dirección de

remuneraciones al personal.

Resultado.

Como resultado de nuestra revisión no se determinaron observaciones ni diferencias

que informar.

XIX. Punto de revisión: Revisar y verificar el cálculo de ingresos para el pago de

ISSEMYM y verificar que se haya realizado el entero o pago a ISSEMYM.

Procedimiento

Se realizó una prueba global de las remuneraciones pagadas conciliadas entre nóminas

y contabilidad, así mismo, se obtuvieron los pagos efectuados por concepto de pagos al

ISSEMYM correspondientes al ejercicio 2011, verificando que el monto total a pagar

coincidiera con el pago efectuado y que éste a su vez se efectuara con oportunidad.

Resultado

Como resultado de nuestro procedimiento, se determina que los pagos y presentación

de declaraciones correspondientes a retenciones de impuestos y cuotas de seguridad

social se efectuaron de manera correcta y oportuna.

415

G

AS

TO

S D

E

PU

BLIC

IDA

D

Auditoría a la Cuenta Pública del

Gobierno del Estado de México al Rubro

Específico de Gastos de Publicidad,

Protocolo y Relaciones Públicas al

Poder Ejecutivo del Gobierno del

Estado de México por el ejercicio

comprendido del 1° de enero al 31 de

diciembre de 2011

GASTOS DE PUBLICIDAD, PROTOCOLO Y RELACIONES PÚBLICAS




El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México conforme a sus atribuciones

y en cumplimiento a los ordenamientos legales vigentes en la materia, comisiona a

Quinto, Frieventh, Contadores y Cía., S.C., al amparo del oficio

OSFEM/AECF/SAF/DAFSCyA/095/2012, para que practique auditoría al sector central

de Gobierno del Estado de México por el ejercicio de 2011, en el rubro específico de

Gastos de Publicidad, Protocolo y Relaciones Públicas del Gobierno del Estado de

México, atendiendo a las disposiciones legales y pronunciamientos normativos

establecidos por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, y las demás

que considere convenientes de acuerdo a los hechos y circunstancias.

1. Verificar que las erogaciones realizadas por el “Poder Ejecutivo”, comprendiendo

a sus dependencias, entidades y en su caso, organismos auxiliares señaladas

en la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México se hayan

registrado contablemente con base en el Manual Único de Contabilidad


Municipios del Estado de México, en congruencia con el Presupuesto de Egresos

del Gobierno del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del año 2011.

2. Analizar y verificar que las erogaciones por concepto de “Gastos de Publicidad,

Protocolo y Relaciones Públicas” correspondan a la normatividad establecida

para este rubro.

3. Comprobar que la documentación que ampara las erogaciones en cada una de

las dependencias se encuentre debidamente requisitada y en original.

PROCEDIMIENTOS

OBJETIVO



4. Verificar que las erogaciones se encuentren respaldadas por los contratos o

instrumentos jurídicos respectivos.

5. Analizar y verificar que las erogaciones en el rubro mencionado hayan contado

con las disponibilidades presupuestales para su ejercicio.

6. Efectuar el estudio y evaluación del control interno a través del método de

cuestionarios.

7. Efectuar el análisis comparativo mensual por concepto de gasto y su ejercicio

presupuestal.

8. Elaborar cédulas analíticas y sumarias mensuales.

9. Analizar y verificar que las erogaciones cumplan con las Reglas de Operación

establecidas en el Manual por cada Partida de Gastos y Ejercicio Fiscal;

verificando el cumplimiento de las leyes, normas y procedimientos de cada gasto,

conforme a los lineamientos establecidos en cada dependencia.

10. Revisar, analizar y verificar las partidas de gasto y su documentación soporte con

base en los requisitos administrativos, contables y fiscales para su registro y

operación.

11. Evaluar el control interno en el área de la Coordinación General de

Comunicación Social, respecto de la autorización de órdenes de inserción,

contratos y difusión.



12. Verificar y analizar en cada una de las partidas de gastos, la existencia,

asignación y suficiencia presupuestal necesaria.

13. Evaluar el control interno en cuanto a la autorización de órdenes de inserción,

contratos, difusión, información en materia de licitaciones, adquisición o

enajenación, bases y convocatorias.

14. Analizar y revisar las observaciones resarcitorias y disciplinarias determinadas

por el “Órgano Superior” al “Poder Ejecutivo” y la solvencia de las mismas,

relacionadas con auditorias previas.

15. Verificar que las publicaciones oficiales estén autorizadas por el Comité Editorial

de la Administración Pública Estatal.

16. Verificar que las contratistas hayan entregado en tiempo y forma las fianzas de

anticipo y cumplimiento, así como de vicios ocultos y endosos modificatorios de

las mismas en caso de prórroga o modificaciones en plazo y monto de los

contratos.

Universo Seleccionado: 152,644.9 miles de pesos

Muestra auditada: 152,644.9 miles de pesos

Representatividad de la Muestra: 100 %

Áreas revisadas

ALCANCE



Se giraron oficios para recabar la información a revisar en las siguientes dependencias,

pertenecientes al Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de México:

Contabilidad General Gubernamental.

Dirección General de Publicidad de la Coordinación General de

Comunicación Social.

El soporte documental se encuentra en la Dirección General de Publicidad de la

Coordinación General de Comunicación Social, quien cumpliendo con la función de

difundir el quehacer gubernamental, para lograr los objetivos que se establecen en el

Plan de Desarrollo del Estado de México 2005-2011, al apoyar y orientar a las

dependencias cuyo propósito es comunicar a la población sobre las acciones públicas y

obras públicas, a través de la contratación de espacios de publicidad en los medios de

comunicación.

Asimismo para lograr los objetivos de los programas que tiene asignados la

Coordinación General de Comunicación Social, impulsa el fortalecimiento de los

diferentes canales de comunicación que se tienen establecidos con los medios escritos

(periódicos, revistas y otros), pretendiéndose con esto proporcionar un mayor sentido,

continuidad y relevancia a las Campañas Gubernamentales, de información coyuntural

y de acciones cotidianas.



Resultado Núm. 1 Sin Observaciones

I. Verificar que las erogaciones realizadas por el “Poder Ejecutivo”, comprendiendo

a sus dependencias, entidades y en su caso, organismos auxiliares señaladas en

la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México se hayan

registrado contablemente con base en el Manual Único de Contabilidad


Municipios del Estado de México, en congruencia con el Presupuesto de Egresos

del Gobierno del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del año 2011.

Las erogaciones realizadas por el “Poder Ejecutivo”, comprendiendo a sus

dependencias, entidades y en su caso, organismos auxiliares señaladas en la Ley

Orgánica de la Administración Pública del Estado de México se hayan registrado

contablemente con base en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México,

en congruencia con el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para

el Ejercicio Fiscal del año 2011, se verifico el correcto registro en las siguientes

partidas:

3600 SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD.

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos de realización y difusión de mensajes y

campañas para informar a la población sobre los programas, servicio público y el

quehacer gubernamental en general, así como la publicidad comercial de productos y

servicios que generan ingreso para los entes públicos. Incluye la contratación de




servicios de impresión y publicación de información; así como el montaje de

espectáculos culturales y celebraciones que demanden los entes públicos.

3610 Difusión por radio, televisión y otros medios de mensajes sobre programas

y actividades gubernamentales. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de difusión

del quehacer gubernamental y de los bienes y servicios públicos que prestan los entes

públicos, la publicación y difusión masiva de las mismas a un público objetivo,

determinado a través de la televisión abierta y restringida, radio, cine, prensa, encartes,

espectaculares, mobiliario urbano, tarjetas telefónicas, medios electrónicos e impresos

internacionales, folletos, trípticos, dípticos, carteles, mantas, rótulos, producto integrado

y otros medios complementarios; estudios para medir la pertinencia y efectividad de las

campañas, así como los gastos derivados de la contratación de personas físicas y/o

morales que presten servicios afines para la elaboración, difusión y evaluación de

dichas campañas.

3611 Gastos de publicidad y propaganda. Asignación para contratar servicios de

publicidad y difusión en medios masivos de Comunicación, que permitan dar a conocer

el quehacer de la administración pública estatal, así como los bienes y servicios

públicos que se prestan; cubrir el costo de los estudios necesarios para el desarrollo de

mensajes y diseño de conceptualización de los mismos, producción, post-producción y

copiado, publicación y difusión masiva a través de televisión abierta y restringida, radio,

cine, prensa, encartes, espectaculares, parabuses, Internet y medios electrónicos e

impresos internacionales.

3612 Publicaciones oficiales y de información en general para difusión.

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de publicación de

documentos oficiales tales como: programas sectoriales, regionales y especiales,

informes de labores, manuales de organización, de procedimientos y de servicios al

público, decretos, acuerdos, convenios, oficios, circulares, programas de adquisiciones,



instructivos, libros, revistas, folletos, boletines, posters, trípticos, edictos, informes, así

como la información en materia de licitaciones públicas y subastas para la adquisición o

enajenación, bases y convocatorias.

8212 Presupuesto de Egresos Aprobado: Correspondiente al monto total del

presupuesto autorizado para gasto corriente y de inversión, con base en el decreto

correspondiente y su contra-cuenta es la de Presupuesto de Egresos por Ejercer.

8240 Presupuesto de Egresos Devengado: El registro en esta cuenta se refiere a los

egresos ejercidos por los que se tiene el compromiso de pago, al fincarse el pedido

correspondiente, su contra-cuenta es la de Presupuesto de Egresos Comprometido o

por Ejercer, según corresponda.

8250 Presupuesto de Egresos Ejercido Pagado: En esta cuenta se registrarán los

gastos generados en el transcurso del ejercicio, este registro se realizará en el

momento de la expedición de la nómina, de liquidar el pasivo a favor de proveedores de

bienes o servicios o por el pago de facturas, en el caso de compras de contado, se

utilizará como contra-cuenta la de Presupuesto de Egresos Comprometido, Devengado

o por Ejercer, según corresponda.

Las erogaciones por estos conceptos se apegan a los Postulados Básicos de

Contabilidad Gubernamental apegándose al registro técnico de las operaciones, la

elaboración y presentación de estados financieros; basados en su razonamiento,

eficiencia demostrada, respaldo en legislación especializada y aplicación de la Ley

General de Contabilidad Gubernamental.

Se registran las erogaciones contables y presupuestales durante el ejercicio fiscal, en

forma simultánea, afectando en la misma póliza las cuentas de la Contabilidad

Patrimonial y Presupuestal de conformidad con el Manual Único de Contabilidad




Municipios del Estado de México. Se relaciona con el procedimiento número 1.


I. Analizar y verificar que las erogaciones por concepto de “Gastos de Publicidad,

Protocolo y Relaciones Públicas” correspondan a la normatividad establecida para

este rubro.

Las erogaciones por concepto de “Gastos de Publicidad, Protocolo y Relaciones

Públicas” se apegan a lo establecido en el Manual de Procedimientos de la Dirección

General de Publicidad, verificamos que se cumplieran los siguientes procedimientos:

AUTORIZACIÓN DE SOLICITUDES DE SERVICIOS DE PUBLICIDAD A

DEPENDENCIAS ESTATALES

Se mejora y agiliza la difusión de los servicios que prestan las dependencias del

Gobierno del Estado de México, mediante la autorización de las solicitudes de servicio

de publicidad en medios escritos (periódicos y revistas), medios electrónicos (radio,

televisión e Internet) y medios impresos (elaboración de carteles y trípticos entre otros).

ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE SERVICIOS DE IMPRESOS DE LAS

DEPENDENCIAS ESTATALES

Se Controla y da seguimiento a la elaboración de impresos, mediante la atención

oportuna y autorización de las solicitudes que envían las Dependencias del Gobierno




AUTORIZACIÓN E INSTALACIÓN DE MÓDULOS DE PROYECCIÓN

INTEGRAL

Se mantiene la difusión de los logros y avances de las acciones del Gobierno Estatal,

mediante la instalación de Módulos de Proyección Integral, carteleras espectaculares y

señalización que son utilizados para la comunicación exterior.

DIFUSIÓN Y SEGUIMIENTO DE INSERCIONES EN MEDIOS IMPRESOS

Se Incrementa la difusión de los compromisos alcanzados por las dependencias del

Gobierno del Estado de México, mediante la atención oportuna de las solicitudes de

inserciones en medios impresos.

DIFUSION DE MATERIAL DE INFORMACIÓN EN MEDIOS ELECTRÓNICOS

Se transmiten oportunamente las actividades y acciones que Ilevan a cabo las

Dependencias del Gobierno del Estado de México en beneficio de la población

Mexiquense, mediante la difusión de material de información en radio, televisión ó en

Internet.

RECEPCIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS DE PUBLICIDAD

Se agiliza el trámite de pago de los servicios de publicidad, mediante la recepción de

facturas conforme a los servicios solicitados y la normatividad fiscal aplicable.

Se relaciona con el procedimiento número 2.




I. Comprobar que la documentación que ampara las erogaciones en cada una de

las dependencias se encuentre debidamente requisitada y en original.

Verificamos que la documentación que ampara las erogaciones por concepto de

“Gastos de Publicidad, Protocolo y Relaciones Públicas” cumple con los requisitos

fiscales establecidos en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación y

que se encuentran soportadas con las facturas originales.



I.- Verificar que las erogaciones se encuentren respaldadas por los contratos o

instrumentos jurídicos respectivos.

Mediante Sesión Ordinaria del Comité de Adquisiciones y Servicios lleva a cabo el

procedimiento de adjudicación directa en la cual determina procedente la excepción y

se adjudica los servicios a cuarenta y un medios por un importe de 126,208,550, por lo

cual se procede a la contratación de los servicios y se realiza con fundamento en lo

dispuesto en los artículos 13.40 y 13.45 fracciones I, III, X, del Libro Décimo Tercero, y

artículo 93, fracción I, II, párrafo penúltimo y artículo 94 fracción I, II, III y IV del

Reglamento del Libro Décimo Tercero del Código Administrativo del Estado de México.

Se cumple de manera general con el requisito de contar con contratos respectivos, en el

caso de los que no lo tienen, se justifica porque se refiere a erogaciones por gastos a

comprobar o compras directas.



CONTRATOS PARTIDA 3611

IMPORTE

EJERCIDO

Miles de pesos

%

41 MEDIOS CON CONTRATO 126,208.6

97

OTROS MEDIOS SIN CONTRATO 3,616.8

3

TOTAL 129,825.3

100

Justificación:

Mediante solicitud de adquisición de bienes y servicios, la Dirección General de

Publicidad de la Coordinación General de Comunicación Social, solicita la contratación

de los servicios de publicidad en diversos medios escritos (prensa y revistas), así como

electrónicos (radio y televisión) contando con un presupuesto disponible total de

131,647.1 miles de peso, correspondiente a gasto corriente.

Se somete a consideración del Comité de Adquisiciones y Servicios la

autorización para la contratación de servicios de comunicación y medios escritos,

que sean requeridos para la difusión de la información para que en su conjunto

desarrollen la cobertura de los diferentes eventos, campañas y otros apoyos.

La Coordinación Administrativa de la Coordinación General de Comunicación

Social, es ante quien comparecen las empresas adjudicadas, y firman el Contrato

Administrativo de Prestación de Servicios de Publicidad en medios escritos

(Prensa y Revistas), o en Medios Electrónicos (Radio y Televisión), siendo este

un Contrato abierto en el que se conviene el cumplimiento de todas y cada una

de las obligaciones derivadas, de las disposiciones contenidas en el Libro

Décimo Tercero del Código Administrativo del Estado de México, y su

Reglamento.





Evaluación del Control Interno:

Con el propósito de emitir una opinión sobre la eficiencia y suficiencia de los sistemas

de control interno, así como de la efectividad de los procedimientos, políticas y sistemas

implementados para identificar y administrar los principales riesgos que pueden afectar

el cumplimiento de los objetivos de comunicación social orientadas a difundir entre la

población de la entidad la información relacionada con la gestión de las Dependencias

del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de México y evaluar la calidad de la

gestión gubernamental, se aplicaron cuestionarios de control interno a los responsables

de los procesos respectivos, de cuya evaluación se obtuvieron los siguientes

resultados:

Ambiente de Control

El Gobierno del Estado de México fundamenta su estructura organizacional en la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y en la Ley

Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.

La estructura orgánica de la Coordinación General de Comunicación Social se

basa en el Manual General de Organización de la Coordinación General de

Comunicación Social del Gobierno del Estado de México.

Los entes ejecutores tienen establecido con claridad, las facultades y

responsabilidades de cada Dependencia en la operación para difundir

oportunamente la información relacionada con su gestión.

La Dirección General de Publicidad de la Coordinación General de Comunicación

Social dispone de manuales de procedimientos para su operación y se rigen en

lo general con las políticas y lineamientos internos de la Coordinación General de

Comunicación Social.



Se consideran a los medios electrónicos con mayor credibilidad, veracidad en el

mercado de la información (radio, televisión y otros), así como la cobertura que

tienen, con los cuales se mantiene informada a la población de manera veraz y

oportuna, sobre el desarrollo de los compromisos gubernamentales, y la

operación de los programas y proyectos que tienen asignados las dependencia

del Gobierno del Estado.

El Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2011 prevé

recursos a dependencias del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de México,

que serán administrados y ejercidos por el Gobierno del Estado de México,

conforme a sus propias leyes.

Fortalezas:

Para la autorización de solicitudes de servicios de publicidad a Dependencias

Estatales, se logra el objetivo de mejorar y agilizar la difusión de los servicios que

prestan las dependencias del Gobierno del Estado de México, mediante la

autorización de las solicitudes de servicio de publicidad en medios escritos

(periódicos y revistas), medios electrónicos (radio, televisión e Internet) y medios

impresos (elaboración de carteles y trípticos, entre otros).

La autorización de los servicios en materia de publicidad o de impresos por parte

de la Dirección General de Publicidad, están sujetas a la disponibilidad de los

recursos de la unidad administrativa o dependencia solicitante y a la viabilidad

del objetivo.

Ejercicio de los recursos:

El 97% de los recursos autorizados se ejercieron y comprometieron, al mes de

diciembre de 2011.

Los medios que se contratan cuentan con experiencia y calidad en la difusión de

la información gubernamental, y los costos por la prestación de sus servicios, son



razonables y accesibles, lo que beneficio al presupuesto ejercido del 2011,

asimismo se cumple con la disciplina presupuestaria en materia de racionalidad

y austeridad.

Transferencias y control de los Recursos:

Se genera la solicitud de pagos diversos para la realización de transferencias o

pago de recursos a los medios a través de los contra recibos que emite la

Subsecretaria de Tesorería de la Secretaría de Finanzas.

Registros Contables y Presupuestales:

De la revisión contable y su análisis a la documentación registrada, se observa

que los métodos de registro y control cumplen de manera consistente con lo

establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de

México.

El clasificador por objeto del gasto se utiliza para definir la estructura del sistema

de información presupuestal.

Existe una guía contabilizadora para el registro de las operaciones contables que

describe brevemente la naturaleza de las partidas.

Debilidades:

Falta de promoción en actividades de control.

Falta de difusión a la ciudadanía de los medios escritos (periódicos y revistas),

en los cuales se difunde la información del quehacer gubernamental.

El sistema de control interno de los entes ejecutores en la aplicación de los recursos es

razonablemente eficiente, ya que cuenta con procedimientos, políticas y registros

adecuados para identificar y administrar los principales riesgos de la operación.



Se relaciona con el procedimiento número 6, 11 y 13.


1. Analizar y verificar que las erogaciones en el rubro mencionado hayan contado

con las disponibilidades presupuestales para su ejercicio.

2. Efectuar el análisis comparativo mensual por concepto de gasto y su ejercicio

presupuestal.

3. Verificar y analizar en cada una de las partidas de gastos, la existencia,

asignación y suficiencia presupuestal necesaria.

En términos del Artículo 38 del Decreto del Presupuesto de Egresos del Gobierno del

Estado de México para el ejercicio fiscal 2011, se asignan los recursos orientados al

desarrollo de actividades inherentes al programa de Comunicación Pública y

Fortalecimiento Informativo de las Dependencias del Sector Central por un importe de

142,067.5 miles de pesos, de los cuales un monto de 10,420.4 miles de pesos

corresponden al presupuesto asignado a la Coordinación General de Comunicación

Social, el cual se destina para su gasto operativo, por lo que corresponde al

presupuesto de egresos por partida de gasto 3611 del proyecto 0505010103 Difusión y

Comunicación Institucional, un importe de 131,647.1 miles de pesos:



Miles de pesos

UNIDAD RESPONSABLE IMPORTE AUTORIZADO

IMPORTE EJERCIDO

VARIACIÓN

SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO 39,207.1 38,755.5 451.6

SECRETARÍA DE FINANZAS 20,014.6 19,414.1 600.4

SECRETARÍA DEL TRABAJO 444.2 430.9 13.3

SECRETARÍA DE EDUCACIÓN 19,152.8 19,152.8 -

SECRETARÍA DEL AGUA Y OBRA PÚBLICA 1,001.8 1,001.8 -

SECRETARÍA DE DESARROLLO AGROPECUARIO 2,000.4 2,000.4 -

SECRETARÍA DE DESARROLLO ECONÓMICO 5,143.7 4,989.4 154.3

SECRETARÍA DE COMUNICACIONES 670.8 670.8 -

SECRETARÍA DEL MEDIO AMBIENTE 10,890.9 10,860.6 30.3

PROCURADURÍA GENERAL DE JUSTICIA 10,627.3 10,657.6 -30.3

SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL 706.7 685.5 21.2

SECRETARÍA DE DESARROLLO METROPOLITANO 635.8 616.7 19.1

SECRETARÍA DE SALUD 5.3 5.3 -

SECRETARÍA TÉCNICA DEL GABINETE 159.6 154.8 4.8

SECRETARÍA DE TRANSPORTE 16,910.9 16,403.6 507.3

SECRETARÍA DE DESARROLLO URBANO 872.9 872.9 -

SECRETARÍA DE TURISMO 1,454.4 1,454.4 -

TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO 1,285.7 1,247.1 38.6

JUNTA LOCAL DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE VALLE DE TOLUCA

92.1 92.1 -

TRIBUNAL ESTATAL DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE 74.3 72.1 2.2

JUNTA LOCAL DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE DEL VALLE CUAUT-TEXC.

295.7 286.8 8.9

TOTAL 131,647.1 129,825.3 1,821.7

Se realizó el análisis comparativo mensual por concepto de gasto y su ejercicio

presupuestal.

Con esta revisión se verificó la calendarización de los recursos que el Gobierno del

Estado de México ejerció para la partida 3611 en el ejercicio 2011.



Miles de pesos

No. DE CUENTA

CONCEPTO DE GASTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

3611 Gastos de publicidad y propaganda.

1,373.1 2,058.2 5,929.3 8,431.1 12,019.8

3612 Publicaciones oficiales y de información en general

277.3 58.5 790.5 852.2 3,119.8

3621 Gastos de publicidad en materia comercial.

9.6

10.7 38.8 6.0

3631 Servicios de creatividad, preproducción y producción

3641 Servicios de fotografía. 7.0 21.8 29.2 19.5 5.0 16.2

3651 Servicios de cine y grabación.

3691 Otros servicios de información.

0.6

TOTAL 1,389.7 299.1 2,156.7 6,778.1 9,288.3 15,162.3

Miles de pesos

No. DE CUENTA

CONCEPTO DE GASTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

3611 Gastos de publicidad y propaganda.

1,578.7 67,350.2 34,761.0 3,689.5 24,871.3 -32,236.8


311.5 1,154.2 4,864.5 3,377.5 2,585.8 4,363.6

3621 Gastos de publicidad en materia comercial.

21.3 7.8 1.2 229.8


0.1

3641 Servicios de fotografía. 49.0 25.3 15.3 9.4 1.2 35.2

3651 Servicios de cine y grabación.

35.9 44.1 52.2

3691 Otros servicios de información. 11.1

TOTAL 1,939.2 68,540.9 39,698.0 7,128.2 27,459.5 (27,555.9)

Miles de pesos

No. DE CUENTA

CONCEPTO DE GASTO TOTAL

EJERCIDO

3611 Gastos de publicidad y propaganda. 129,825.3


21,755.4

3621 Gastos de publicidad en materia comercial. 325.3


0.1

3641 Servicios de fotografía. 234.1

3651 Servicios de cine y grabación. 132.2

3691 Otros servicios de información. 11.7

TOTAL 152,284.1



Cabe destacar que en cuestión de precios, al ser contratados los medios de manera

directa y en las diversas formas de presentación de algunos de sus paquetes

promocionales, se obtienen algunos valores agregados, bonificaciones en servicios muy

importantes, en beneficio del Gobierno del Estado, así mismo se verificó la suficiencia

presupuestal.

Miles de pesos

UNIDAD RESPONSABLE CALENDARIZADO CUATRIMESTRAL MODIFICADO EJERCIDO

Secretaría General de Gobierno 39,207.1 38,030.9 39,207.1 38,755.5

Secretaría de Finanzas 20,014.6 19,414.1 20,014.6 19,414.1

Secretaría del Trabajo 444.2 430.9 444.2 430.9

Secretaría de Educación 19,152.8 18,578.2 19,152.8 19,152.8

Secretaría del Agua y Obra Pública 1,001.8 971.8 1,001.8 1,001.8

Secretaría de Desarrollo Agropecuario 2,000.4 1,940.4 2,000.4 2,000.4

Secretaría de Desarrollo Económico 5,143.7 4,989.4 5,143.7 4,989.4

Secretaría de Comunicaciones 670.8 650.7 670.8 670.8

Secretaría del Medio Ambiente 10,890.9 10,564.2 10,890.9 10,890.9

Procuraduría General de Justicia 10,627.3 10,308.5 10,627.3 10,627.3

Secretaría de Desarrollo Social 706.7 685.5 706.7 685.5

Secretaría de Desarrollo Metropolitano 635.8 616.7 635.8 616.7

Secretaría de Salud 5.3 5.2 5.3 5.3

Secretaría Técnica del Gabinete 159.6 154.8 159.6 154.8

Secretaría de Transporte 16,910.9 16,403.6 16,910.9 16,403.6

Secretaría de Desarrollo Urbano 872.9 846.7 872.9 872.9

Secretaría de Turismo 1,454.4 1,410.7 1,454.4 1,454.4

Tribunal de lo Contencioso Administrativo 1,285.7 1,247.1 1,285.7 1,247.1

Junta Local de Conciliación y Arbitraje Valle de Toluca

92.1 89.3 92.1 92.1

Tribunal Estatal de Conciliación y Arbitraje 74.3 72.1 74.3 72.1

Junta Local de Conciliación y Arbitraje del Valle Cuautitlán – Texcoco

295.7 286.8 295.7 286.8

Total General 131,647.1 127,697.7 131,647.1 129,825.3

Se relaciona con el procedimiento número 5, 7 y 12.




I. Elaborar cédulas analíticas y sumarias mensuales.

Se realizaron cédulas sumarias y analíticas reflejando los importes de las

erogaciones que se ejercieron al 31 de diciembre de 2011.

CEDULA SUMARIA DE SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD

Miles de pesos

No. DE CUENTA CONCEPTO SALDOS AL 31-DIC-2011

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

SALDOS AJUSTADOS AL 31-DICIEMBRE-2011

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

3600 Servicios de Comunicación Social y Publicidad.

151,580.7 151,580.7

SUMAS 151,580.7 151,580.7

CÉDULA ANALÍTICA DE SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD

Miles de pesos

No. DE CUENTA

CONCEPTO

SALDOS AL 31-DIC-2011




3611 Gastos de publicidad y propaganda. 129,825.3 129,825.3

3612 Publicaciones oficiales y de información en general 21,755.4 21,755.4

SUMAS 151,580.7 151,580.7



CÉDULA ANALÍTICA POR DEPENDENCIA DE SERVICIOS DE COMUNICACIÓN

SOCIAL Y PUBLICIDAD

Miles de pesos

No. DE CUENTA

CONCEPTO

SALDOS AL 31-DIC-2011




2010000000 Gubernatura

2020000000 Secretaría General de Gobierno 38,755.5 38,755.5

2030000000 Secretaría de Finanzas 19,414.1 19,414.1

2040000000 Secretaría de Trabajo 430.9 430.9

2050000000 Secretaría de Educación 19,152.8 19,152.8

2060000000 Secretaría de Agua y Obra Pública 1,001.8 1,001.8

2070000000 Secretaría de Desarrollo Agropecuario 2,000.4 2,000.4

2080000000 Secretaría de Desarrollo Económico 4,989.4 4,989.4

2100000000 Secretaria de la Contraloría

2110000000 Secretaría de Comunicaciones 670.8 670.8

2120000000 Secretaria de Medio Ambiente 10,860.6 10,860.6

2130000000 Procuraduría General de Justicia 10,657.6 10,657.6

2140000000 Coordinación General de Comunicación Social

2150000000 Secretaría de Desarrollo Social 685.5 685.5

2160000000 Secretaría de Desarrollo Metropolitano 616.7 616.7

2170000000 Secretaria de Salud 5.3 5.3

2190000000 Secretaria Técnica del Gabinete 154.8 154.8

2230000000 Secretaria Transporte 16,403.6 16,403.6

2240000000 Secretaría de Desarrollo Urbano 872.9 872.9

2250000000 Secretaria de Turismo 1,454.4 1,454.4

400E100000 Junta Local de Conciliación y Arbitraje Valle de Toluca 92.1 92.1

400D100000 Tribunal de lo Contencioso Administrativo 1,247.1 1,247.1

400F100000 Tribunal Estatal de los Contencioso Administrativo 72.1 72.1

400H100000

Junta Local de Conciliación y Arbitraje del Valle Cuautitlán Texcoco 286.8 286.8

SUMAS 129,825.3 129,825.3





I. Analizar y verificar que las erogaciones cumplan con las Reglas de Operación

establecidas en el Manual por cada Partida de Gastos y Ejercicio Fiscal; verificando

el cumplimiento de las leyes, normas y procedimientos de cada gasto, conforme a

los lineamientos establecidos en cada dependencia.

Se verificó que los “Gastos de Publicidad, Protocolo y Relaciones Públicas” cumplen

con el capítulo Segundo del artículo 9º al 19º del Presupuesto de Egresos del Manual

de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México,

publicado en la Gaceta de Gobierno del 31 de enero de 2011.

Se verificó que los “Gastos de Publicidad, Protocolo y Relaciones Públicas” cumplieran

los siguientes requisitos establecidos en el artículo 65º del Manual antes citado con

respecto a la AFECTACIÓN Y REGISTRO PRESUPUESTAL:

Fracción X.- Para la contratación de servicios en medios impresos o audiovisuales en

materia de publicidad y propaganda, deberá existir la autorización de la Coordinación

General de Comunicación Social. Para el caso de las entidades públicas se requerirá

adicionalmente la autorización previa de su órgano de gobierno;

Fracción XI.- La Coordinación General de Comunicación Social tramitará ante la

Tesorería el formato de solicitud de pagos diversos por gastos de publicidad y

propaganda de las dependencias y tribunales administrativos. Emitido el contra-recibo

informará a la unidad ejecutora correspondiente para la afectación y registro en su

presupuesto.



Se relaciona con el procedimiento número 9


I. Revisar, analizar y verificar las partidas de gasto y su documentación soporte con

base en los requisitos administrativos, contables y fiscales para su registro y

operación.

Verificamos que la Dirección General de Publicidad que es la responsable de autorizar

las solicitudes de servicios de publicidad que requieren las dependencias del Gobierno

del Estado de México cumpliera con los siguientes procedimientos:

LA COORDINACIÓN GENERAL DE COMUNICACIÓN SOCIAL deberá:

Recibir las solicitudes de servicios de publicidad e impresos de las dependencias

del Gobierno del Estado de México y canalizar para su atención, previo registro y

control de la documentación y recibir el informe correspondiente por parte de el

área encargada de darle seguimiento a la solicitud.

LA DIRECCIÓN GENERAL DE PUBLICIDAD deberá:

Determinar si las solicitudes de servicios de publicidad o impresos por parte de

las dependencias del Gobierno Estatal, son o no procedentes y una vez

atendidas, enterar a la coordinación General de Comunicación Social.

LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE MEDIOS deberá:

Observar que las solicitudes para autorización de servicios de publicidad de

medios escritos y electrónicos, así como de elaboración de impresos, que se



reciben por parte de las Dependencias y Organismos Auxiliares del Gobierno del

Estado de México, cumplan con la normatividad y las políticas de operación

establecidas.

Elaborar la orden de inserción o de transmisión, recabar la firma de autorización

de la Dirección General de Publicidad y turnarla al departamento correspondiente

para su atención.

LOS DEPARTAMENTOS DE DIFUSIÓN Y DE COMUNICACIÓN EXTERIOR Y

SEÑALIZACIÓN deberá:

Realizar los trabajos y dar seguimiento a las solicitudes de servicios que envían

las Dependencias y Organismos Auxiliares del Gobierno del Estado de México.

EL ÁREA SECRETARIAL DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE PUBLICIDAD

deberá:

Recibir y llevar un archivo de las solicitudes de publicidad que recibe la Dirección

General de Publicidad, dar respuesta a los formatos de registro y seguimiento de

gestión que envía la Coordinación General de Comunicación Social.

Acordar con la Dirección General de Publicidad la procedencia para la atención

de las solicitudes de servicios de publicidad que se reciben de las Dependencias

y Organismos Auxiliares del Gobierno del Estado de México.

LAS DEPENDENCIAS SOLICITANTES deberán:

Enviar su solicitud de publicidad o de impresos con los archivos soportes

(disquetes, archivo electrónico, Dummy, etc.)



Se verificó que los registros contables se apegaran con el clasificador por objeto del

gasto 2011 Estatal y Municipal incluido en el Manual Único de Contabilidad


Municipios del Estado de México en la partida 3000 SERVICIOS GENERALES.

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de todo tipo de servicios que se contraten con

particulares o instituciones del propio sector público; así como los servicios oficiales

requeridos para el desempeño de actividades vinculadas con la función pública.

La documentación soporte para el registro contable es la siguiente:

Orden de inserción o transmisión y/ o orden de trabajo

Solicitud de pago servicio

Contra-recibo

Factura

SPEI

Se verificó que las facturas cumplieran con los requisitos establecidos en el Artículo

29A del Código Fiscal de la Federación.

I. La clave del registro federal de contribuyentes de quien los expida y el régimen

fiscal en que tributen conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta. Tratándose

de contribuyentes que tengan más de un local o establecimiento, se deberá

señalar el domicilio del local o establecimiento en el que se expidan los

comprobantes fiscales.

II. El número de folio y el sello digital del Servicio de Administración Tributaria,

referidos en la fracción IV, incisos b) y c) del artículo 29 de este Código, así como

el sello digital del contribuyente que lo expide.

III. El lugar y fecha de expedición.



IV. La clave del registro federal de contribuyentes de la persona a favor de quien se

expida.

V. La cantidad, unidad de medida y clase de los bienes o mercancías o descripción

del servicio o del uso o goce que amparen.

VI. El valor unitario consignado en número.

VII. El importe total consignado en número o letra.

Se relaciona con el procedimiento número 10


Sobre la exhibición de garantías de anticipo ó cumplimiento de contrato en lo

relativo a los artículos 13.8 del Libro Décimo Tercero del Código Administrativo

del Estado de México y 127 de su Reglamento, su exigibilidad es responsabilidad

de los contratantes, siendo responsabilidad de las áreas usuarias el justificar por

escrito ante la convocante las razones para no exigir su exhibición en estos

procedimientos adquisitivos y de contratación de servicios, siendo alguna de las

razones las siguientes:

Justificación

La información que se publica es cuidadosamente revisada por la Coordinación

General de Comunicación Social antes de que se dé a conocer.

El costo del servicio se paga posterior a la publicación, los trabajos se liquidan

después de conocer la calidad, orden y seriedad en este tipo de publicaciones.

De conformidad con el artículo 127 del Reglamento del Libro Décimo Tercero del

Código Administrativo del Estado de México, las bases de licitación deberán precisar los

supuestos en que proceda exceptuar a los licitantes o contratistas de la exhibición de

garantías por anticipo o cumplimiento de contrato. De acuerdo a tal precepto, las



garantías referidas, por regla general, se vinculan con los procedimientos, sin embargo

de una interpretación extensiva del artículo y bajo un principio de congruencia y

salvaguarda de los intereses del Estado, éstas podrán solicitarse en los procedimientos

de invitación restringida y adjudicación directa, siendo responsabilidad de las áreas

usuarias el justificar por escrito ante la convocante las razones para no exigir su

exhibición en estos procedimientos adquisitivos y de contratación de servicios.


Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas:

Durante el desarrollo de la auditoría practicada, no se determinaron incumplimientos en

las leyes y disposiciones normativas que le aplican.

A

DQ

UIS

ICIO

NE

S

Auditoría al Sector Central al Rubro

Específico de Adquisiciones por el

ejercicio comprendido del 1° de enero al

31 de diciembre de 2011

ADQUISICIONES


ADQUISICIONES


Invitación recibida del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México

(OSFEM), mediante oficio OSFEM/AECF/SPE/1439/2012, recibido el viernes 15 de

junio de 2012, para participar en el registro de Firmas de Contadores Públicos

Certificados para suministrar los servicios profesionales relativos a la auditoría que se

realizará al Gobierno del Estado de México por el ejercicio de 2011 al rubro específico

Invitación de la cual se derivó el Contrato de prestación de servicios profesionales para

la auditoría y revisión a rubros específicos de la cuenta pública del Gobierno del Estado

de México del ejercicio presupuestal 2011, celebrado por una parte, por el Poder

Legislativo del Estado de México por conducto de la Secretaría de Administración y

Finanzas y el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México; y por la otra el

despacho “Licona, Salgado y Asociados, S. C.”

Artículos 16, 116, fracción II, penúltimo y último párrafos y 134 segundo y quinto

párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 34, 38, 61, primer

párrafo, fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV, y XXXV, y 129 penúltimo párrafo de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94, primer párrafo,

fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de México; 1, 2, 3, 4,

primer párrafo, fracción IV, 5, 6, 7, 8, primer párrafo, fracciones I, II, V, VIII, X, XVIII, XIX

BASE JURÍDICA DE FISCALIZACIÓN

PROGRAMA ANUAL DE ADQUISICIONES DEL PODER EJECUTIVO

ANTECEDENTES

ADQUISICIONES


y XXXIII, 10, 13, primer párrafo, fracciones I, II, XIX y XXII, 14, 21, 23, primer párrafo,

fracciones II, III, VIII y XI, 24, primer párrafo, fracciones IV, V y X, 43, 44 y 45 de la Ley

de Fiscalización Superior del Estado de México; 3, numeral 1 del Reglamento Interior

del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, 344 del Código Financiero

del Estado de México y Municipios.

Fiscalizar el ejercicio, custodia y aplicación de los recursos públicos y su apego a las

disposiciones legales, reglamentarias, administrativas, presupuestales, financieras y de

planeación aplicables al Rubro Específico de Adquisiciones del Sector Central del

Gobierno del Estado de México del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011.

Proceso Adquisitivo

Monto

Miles de pesos

N° de contratos N° de procesos de

adjudicación

Total contratado en el año 936,447.4 148 269

Contratos revisados:

Licitación Pública 253,058.9 23 35

Invitación Restringida 182,664.5 16 50

Adjudicación Directa 125,282.0 14 27

______ _______

Total 561,005.4 53 112

60% 36% 42%

ALCANCE

OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN

ADQUISICIONES


Por lo que hace a los contratos de servicio, se llevó a cabo la revisión documental de

tres de ellos con importe de $557,921.5 miles de pesos, representando el 71% del

importe total contratado en el año ($783,345.8 miles de pesos) y 13% de los 26

contratos celebrados.

La auditoría se realizó en las oficinas que ocupa la Dirección General de Recursos

Materiales del Estado de México, con domicilio en Urawa No. 100, Colonia Izcalli IPIEM,

CP 50150, Toluca, Estado de México, y en las oficinas de la Dirección de Contabilidad

del Sector Central del Gobierno del Estado de México, ubicadas en Av. México N° 604

Colonia Américas. C. P. 5010 en Toluca, Estado de México.

Nuestra auditoría fue apegada al principio de legalidad, conllevando el estudio y análisis

de dicho rubro con base en el Código Financiero del Estado de México y Municipios,

Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México

y demás ordenamientos aplicables para el ejercicio fiscal 2011; disposiciones legales y

normativas emitidas por el Órgano Superior, así como las Normas de Auditoría y

Normas para Atestiguar emitidos por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, y

aquellas que consideramos necesarias de acuerdo con los datos y hechos de los que

se tuvo conocimiento.

1. El método empleado en nuestra revisión fue el siguiente:

2. Pláticas con los directivos a fin de obtener un conocimiento general del entorno

organizacional así como de las actividades desempeñadas por cada uno de los

departamentos que integran la Dirección General de Recursos Materiales,

responsable de llevar a cabo las labores de adquisición de los bienes y servicios.

3. Obtención de respuestas al cuestionario de control interno.

METODOLOGÍA DE LA FISCALIZACIÓN

ADQUISICIONES


4. Examen de los informes de auditoría interna para determinar el alcance y

resultados de tales revisiones.

5. Todo lo anterior nos permitió determinar el alcance de nuestra revisión así como

los procedimientos a ser aplicados, y determinar la importancia relativa y el

riesgo probable en la misma.

6. Los procedimientos empleados fueron los siguientes:

7. Revisión de expedientes de las adquisiciones efectuadas en sus tres

modalidades:

8. Licitación Pública.

9. Invitación Restringida.

10. Adjudicación Directa.

11. Verificando que se haya dado cumplimiento a los requisitos que para cada una

de ellas se tienen establecidos conforme a la normatividad establecida por el

Libro Décimo Tercero del Código Administrativo del Estado de México y

Municipios, así como al Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del

Gobierno del Estado de México y demás ordenamientos aplicables para el

ejercicio fiscal 2011.

12. Examen documental que prueba la recepción de los bienes y servicios adquiridos

así como el pago de los mismos.

Se tuvieron retrasos en la entrega de la información

LIMITACIONES

ADQUISICIONES


OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS RESARCITORIAS

En la muestra no se detectaron observaciones de esta naturaleza.

OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS DISCIPLINARIAS

NO CUANTIFICABLES

Se celebraron dos contratos, uno por 211,150.0 miles de pesos de licitación pública y

otro por 157,200.0 miles de pesos de invitación restringida, haciendo un total de

368,350.0 miles de pesos los que fueron adjudicadas a un solo proveedor, el cual no se

encuentra en el padrón de proveedores del Gobierno del Estado de México, que maneja

la Dirección General de Recursos Materiales.

1. De 56 expedientes de contratos revisados, 7 de ellos (13%), contienen copias de

las actas del proceso de adjudicación sin firmas de algunos de los miembros del

Comité.

Hallazgos Recomendaciones

1.- Los contratos por la adquisición de materiales de

construcción que se hacen por paquete no indican las

cantidades de cada uno de los materiales que se requieren,

informándosenos que tal situación es cuestionada por los

proveedores que asisten a las juntas de aclaraciones.

Se debe estudiar la conveniencia de señalar las cantidades que

se requieren de cada uno de los materiales integrantes del

paquete, lo que podría contribuir a obtener mejores precios de

parte de los proveedores.

2.- De los contratos mencionados en el punto anterior, a la fecha

de este informe, sigue pendiente de recibirse facturas por la

cantidad de 1,106.5 y 2,568.6 miles de pesos, respectivamente,

cabe mencionar que la vigencia de los contratos fue hasta 31 de

diciembre de 2011.

Se recomienda dar seguimiento oportuno a la comprobación de

las adquisiciones realizadas a fin de contar con todos los

elementos que prueben el cumplimiento de la norma.

HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

RESULTADOS

ADQUISICIONES


1. Como parte de los procedimientos de control de la documentación que se integra

a cada uno de los contratos, la Dirección cuenta con el formato denominado

“Cedula de Autocontrol de Adquisiciones de Bienes y Servicios” formato que no

en todos los casos es incorporado a los expedientes, y los que lo tienen no está

contestado en su totalidad, por lo que se sugiere sea requisitado en su totalidad

e integrado en la totalidad de los expedientes.

2. Con el fin de ahorrar tiempo y recursos, además de contar con mayor seguridad

en el manejo de vales de gasolina, es recomendable estudiar la conveniencia de

que las secretarias que actualmente recogen su dotación de vales en las oficinas

de la Dirección General de Recursos Materiales, acepten que dichas dotaciones

les sean proporcionadas a través de tarjetas electrónicas.

3. Con base en la percepción que se tuvo durante el transcurso de nuestra

auditoría, sería conveniente realizar un estudio de las actividades y productividad

del personal asignado a la Dirección General de Recursos Materiales.

SUGERENCIAS

SECTOR CENTRAL


AUDITORÍAS FINANCIERAS A RUBROS

ESPECÍFICOS DE FONDOS FEDERALES

457

F

ISE

Recursos del Fondo para la

Infraestructura Social Estatal

del Gobierno del Estado de México

( FISE )

FISE


Recursos del Fondo para la Infraestructura Social Estatal, del Gobierno del Estado de

México.

Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos a la entidad federativa, a

través del Fondo, de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y

demás disposiciones jurídicas aplicables, así como el cumplimiento de metas y

objetivos.

Universo Seleccionado 471,160.8 miles de pesos

Muestra 180,461.3 miles de pesos

Representatividad de la muestra 38.3 %

La Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México y la Junta Local de

Caminos.

ÁREAS REVISADAS

ALCANCE

OBJETIVO

TÍTULO DE LA AUDITORÍA

FISE


1. Verificar la existencia de mecanismos de control suficientes para prevenir y

minimizar el impacto de los riesgos que pueden afectar la eficacia y eficiencia de

las operaciones, la obtención de información confiable y oportuna, el

cumplimiento de la normativa y la consecución de los objetivos del fondo.

2. Verificar que la entidad federativa recibió de la SHCP, por conducto de la

TESOFE, los recursos del Fondo, de acuerdo con la distribución y

calendarización publicada en el DOF.

3. Verificar que las entidades federativas instrumentaron las medidas necesarias

para agilizar la entrega de los recursos a sus instancias ejecutoras, conforme a

su propia legislación y disposiciones aplicables.

4. Verificar que la entidad federativa conto únicamente con una cuenta bancaria

para el fondo, la cual será una cuenta específica en la que se manejen

exclusivamente los recursos del fondo y sus rendimientos financieros, en la que

no se podrán incorporar remanentes de otros ejercicios ni aportaciones que

realicen, en su caso, los beneficiarios de las obras y acciones.

5. Comprobar que no se transfirieron recursos entre los fondos y hacia cuentas en

las que se disponga de otro tipo de recursos por las entidades federativas.

6. Verificar que los recursos del fondo recibidos en la entidad federativa por medio

de la Secretaría de Finanzas o su equivalente y por sus instancias ejecutoras, así

como, los rendimientos financieros generados por su inversión, se registraron

conforme a la normatividad aplicable.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS

FISE


7. Comprobar la existencia de registros contables y presupuestales específicos del

fondo, debidamente actualizados, identificados y controlados, así como la

documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido y cumpla

con las disposiciones fiscales correspondientes.

8. Comprobar que el registro contable, presupuestario y patrimonial de las

operaciones realizadas con los recursos del fondo se realizo de conformidad con

la normatividad aplicable y que la información reportada sea coincidente en los

diferentes reportes generados.

9. Verificar que la documentación comprobatoria del gasto se cancele con la

leyenda “Operado”, o como se establezca en las disposiciones locales,

identificándose con el nombre del fondo.

10. Constatar que el destino y ejercicio de los recursos del fondo y sus rendimientos

financieros se destinaron exclusivamente al financiamiento de obras, acciones

sociales básicas y a inversiones de alcance o ámbito de beneficio regional o

intermunicipal que beneficiaron directamente a sectores de la población que se

encuentran en condiciones de rezago social y pobreza extrema y al principio de

anualidad.

11. Verificar que no se destino más del 25% de los recursos que anualmente le

corresponden al Estado por concepto del fondo, para garantizar obligaciones en

caso de incumplimiento, o servir como fuente de pago de dichas obligaciones.

12. Verificar que la entidad federativa informó a la SHCP trimestralmente sobre el

ejercicio, destino y los resultados obtenidos respecto de los recursos del fondo y

fueron publicados en sus órganos locales oficiales de difusión y en su página de

internet o en otros medios locales de difusión.

FISE


13. Comprobar que la entidad federativa informó trimestralmente de forma

pormenorizada a la SHCP sobre el avance físico de las obras y acciones y, en su

caso, la diferencia entre el monto de los recursos transferidos (ministrado) y los

erogados.

14. Verificar el cumplimiento en la entrega de la información trimestral remitida a la

SHCP, su calidad y congruencia.

15. Verificar si la entidad federativa informó a los órganos de control y fiscalización

locales y federales, sobre la cuenta bancaria específica en la que recibieron,

administraron y manejaron exclusivamente los recursos del fondo y sus

rendimientos financieros.

16. Constatar que el estado hizo del conocimiento de sus habitantes, el monto de los

recursos recibidos, las obras y acciones a realizar, su costo, su ubicación, metas

y beneficiarios, y al término del ejercicio los resultados alcanzados.

17. Constatar que el estado proporcionó a la SEDESOL, la información que ésta le

requirió sobre la utilización de los recursos del fondo.

18. Verificar la constitución y operación en el Estado de instancias y órganos de

planeación, para apoyar la operación y manejo del FISE, que contemplen la

participación de representantes sociales en su integración y funcionamiento

(COPLADE o similar), así como comprobar, si sesionó con la periodicidad

prevista en su reglamento o documento normativo que lo creó.

19. Verificar que el órgano de planeación promovió la participación de las

comunidades beneficiarias en su destino, aplicación y su vigilancia así como en

FISE


la programación, ejecución, control, seguimiento y evaluación de la obras y de

las acciones que se vayan a realizar.

20. Verificar que la obra pública realizada, se adjudicó de acuerdo a la normatividad

aplicable, considerando los montos máximos autorizados, así como los criterios

en los que se sustente la excepción a la licitación.

21. Verificar que en las obras públicas y servicios relacionados con las mismas,

estén amparados en un contrato debidamente formalizado, que contenga los

requisitos mínimos establecidos en la normativa aplicable y que la persona física

o moral garantice, en su caso el o los anticipos que reciba y el cumplimiento de

las condiciones pactadas; y estos se ejecutaron de acuerdo con el plazo y monto

pactados y en caso de modificaciones, éstas se encuentren debidamente

justificadas a través de oficios y notas de bitácora de obra, y se hayan

formalizado mediante los convenios respectivos, y en su caso revisar la

aplicación de penas convencionales y sanciones correspondientes por

incumplimiento. Asimismo, revisar que las Obras Públicas se encuentren

recepcionadas de acuerdo a la normativa aplicable.

22. Comprobar que los pagos realizados se hayan soportado con las estimaciones

respectivas, mismas que correspondan al tiempo contractual y la normatividad

aplicable; verificar que se amortizó totalmente el anticipo otorgado y la aplicación

de las retenciones se enteraron a las dependencias correspondientes; que los

conceptos de obra seleccionados se hayan soportado con números generadores

y precios unitarios; que los conceptos extraordinarios y volúmenes excedentes se

hayan justificado y autorizado.

FISE


23. Constatar mediante visita de inspección física, la volumetría de los conceptos de

obra seleccionados para determinar si corresponden a lo presentado en las

estimaciones pagadas, asimismo que las obras estén concluidas, en correcto

funcionamiento y que cumplen con las especificaciones del proyecto.

24. Verificar que previo a la ejecución de obras bajo la modalidad de administración

directa, se contó con el acuerdo correspondiente, así como, con la capacidad

técnica y administrativa para su realización, y que, en su caso, la adquisición de

materiales y arrendamiento de maquinaria y equipo, se haya licitado y contratado

de conformidad con el marco jurídico aplicable y se cuente con la documentación

comprobatoria y justificativa que soporte las erogaciones.

25. Verificar que en las instancias ejecutoras, las contrataciones de adquisiciones,

arrendamientos y servicios, cumplieron con los procedimientos correspondientes

a las modalidades de adjudicación de acuerdo a los rangos establecidos en la

legislación estatal.

26. Comprobar que las adquisiciones están amparadas en un contrato o pedido

debidamente formalizado, que contenga los requisitos mínimos establecidos en

el marco jurídico aplicable y que, la persona física o moral con quien se celebre

el contrato, garantice, en su caso, los anticipos que recibe y el cumplimiento de

las condiciones pactadas en este instrumento jurídico.

27. Verificar que los proveedores contratados por las instancias ejecutoras

cumplieron con las condiciones contractuales y en caso de incumplimiento se

aplicaron las penas convencionales y sanciones respectivas.

FISE


28. Verificar que los bienes adquiridos con recursos del fondo disponen de los

resguardos correspondientes y mediante la práctica de inventarios físicos se

determinó su existencia y condiciones apropiadas de operación.

29. Verificar que en la ejecución de las obras se cumplió con el marco normativo

aplicable a la preservación, protección del medio ambiente y desarrollo

sustentable, de tal manera que no se causó un impacto ambiental desfavorable

en el entorno donde se ubican.

FISE


La auditoría se encuentra en proceso, y hasta la presentación de éste informe, se han

determinado 8 hallazgos; de los cuales 6 hallazgos son con probable recuperación de

recursos y 2 hallazgos han generado 2 recomendaciones.

F I S E

FONDO DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL

HALLAZGOS DETERMINADOS DE AUDITORIA FINANCIERA


(Miles de pesos)

STATUS DE LA AUDITORÍA

HALLAZGOS DETERMINADOS

IMPORTE DETERMINADO

STATUS DE LA ACLARACIÓN

Proceso 6 30,913.6

En proceso de aclaración por parte del Ente

* La auditoría se encuentra en proceso, por lo que los importes y hallazgos pueden sufrir modificaciones antes de la notificación al Ente.

FONDO DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL

RECOMENDACIONES DETERMINADAS DE AUDITORIA FINANCIERA


STATUS DE LA

AUDITORÍA RECOMENDACIONES

DETERMINADAS STATUS DE LAS RECOMENDACIONES

Proceso 2 Por notificarse


AVANCE DE RESULTADO

467

F

AE

B

Recursos del Fondo de Aportaciones

para la Educación Básica y Normal


( FAEB )

FAEB


Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal del Gobierno


Fiscalizar la gestión de los servicios personales y el equipamiento de los centros de

trabajo financiados con recursos federales transferidos a través del fondo, así como la

participación social en la educación, de conformidad con la Ley de Coordinación Fiscal

y demás disposiciones aplicables.

Del universo seleccionado por 13,687, 267.0 miles de pesos, se seleccionó una muestra

de1, 382 409.5 miles de pesos, que representa el 10.1% del universo.

En esta auditoría se revisaron 170 centros de trabajo que representaron 1,382,409.5

miles de pesos en el concepto de servicios personales; igualmente fue revisada la

constitución y funcionamiento de los consejos escolares de participación social.

ALCANCE

OBJETIVO


FAEB


La Secretaría de Educación y los Servicios Educativos Integrados al Estado de

México (SEIEM).

Docentes Frente a Grupo

1. Comprobar que el estado contó con estadísticas de trabajadores docentes pagados

con recursos del FAEB, que se encontraron frente a grupo.

2. Verificar que el personal frente a grupo registrado en la estadística del estado, estuvo

efectivamente en los centros de trabajo desempeñando esa función, mediante una

muestra determinada.

Trabajadores No Localizados en las Visitas

3. Verificar que el personal registrado en las nóminas estuvo efectivamente en los

centros de trabajo, y que existieron controles (asistencia, puntualidad, etc.) para el

personal de una muestra determinada.

4. Comprobar que los trabajadores no localizados y los identificados con un movimiento

de personal de centro de trabajo, laboró efectivamente en sus nuevos centros de

trabajo de adscripción.


ÁREAS REVISADAS

FAEB


Trabajadores en Centros AGS y AGD

5. Determinar el número de empleados pagados con el FAEB, adscritos a centros AGS

(comisionados al sindicato) y AGD (comisionados a dependencias cuyas funciones no

estén relacionadas con los objetivos del fondo), que no contaron con su respectivo

oficio de comisión.

6. Comprobar, mediante una muestra determinada, que el personal identificado en un

centro AGS o AGD, y que no contó con su respectivo oficio de comisión, laboró

efectivamente en sus nuevos centros de trabajo de adscripción.

Equipamiento de Centros de Trabajo

7. Comprobar que las adquisiciones para el equipamiento de centros de trabajo se

realizaron de conformidad con los procedimientos de contratación y los montos

máximos y mínimos establecidos en las disposiciones jurídicas aplicables, y que, en

aquellos casos en los que no se sujetaron al procedimiento de licitación pública, se

acrediten de manera suficiente los criterios en los que se sustenta la excepción.

Participación Social

8. Constatar que se constituyeron los consejos escolares de participación social en la

educación como órgano de consulta, orientación y apoyo, conforme a las disposiciones

aplicables.

9. Constatar, mediante la visita física a centros de trabajo de una muestra determinada,

que los consejos escolares de participación social en la educación operaron conforme a

las disposiciones aplicables.

FAEB


Entrevistas a Padres de Familia y Docentes frente a Grupo

10. Efectuar entrevistas a padres de familia y docentes frente a grupo respecto a la

percepción de los agentes participantes en la gestión de la educación.


determinado 4 hallazgos; de los cuales 1 hallazgo es con probable recuperación de


F A E B

FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN BÁSICA Y NORMAL

HALLAZGOS DETERMINADOS DE AUDITORIA FINANCIERA


(Miles de pesos)

STATUS DE LA

AUDITORÍA HALLAZGOS

DETERMINADOS IMPORTE

DETERMINADO STATUS DE LA ACLARACIÓN

Proceso 1 19,560.8 En proceso de aclaración

por parte del Ente


FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN BÁSICA Y NORMAL RECOMENDACIONES DETERMINADAS DE AUDITORIA FINANCIERA


STATUS DE LA AUDITORÍA

RECOMENDACIONES DETERMINADAS

STATUS DE LAS RECOMENDACIONES



AVANCE DE RESULTADO

473

F

AE

TA


para la Educación

Tecnológica y de Adultos


( FAETA )

FAETA


Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos,

Gobierno del Estado de México

Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos a la entidad federativa, a

través del fondo, de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y

demás disposiciones jurídicas aplicables, así como el cumplimiento de metas y

objetivos.

Del universo seleccionado por 588,766.9 miles de pesos, se revisó una muestra por

376,810.8 miles de pesos, que representa el 64.0 % del universo.

La Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México, el Colegio de Educación

Profesional Técnica en el Estado de México (CONALEP) y el Instituto Nacional para la

Educación de los Adultos (INEA), Delegación Estado de México.

ÁREAS REVISADAS

ALCANCE

OBJETIVO


FAETA


Evaluación de control interno

1. Verificar la existencia de mecanismos de control suficientes para prevenir y

minimizar el impacto de los riesgos que pueden afectar la eficacia y eficiencia de

las operaciones, la obtención de información confiable y oportuna, el

cumplimiento de la normativa y la consecución de los objetivos del fondo.

Transferencia y control de los recursos

2. Verificar que la entidad federativa recibió de la SHCP, por conducto de la

TESOFE, los recursos del Fondo, de acuerdo con la distribución y

calendarización publicada en el DOF.

3. Verificar que las entidades federativas instrumentaron las medidas necesarias

para agilizar la entrega de los recursos a sus instancias ejecutoras, conforme a

su propia legislación y disposiciones aplicables.

4. Verificar que la entidad federativa conto únicamente con una cuenta bancaria

para el fondo, la cual será una cuenta específica en la que se manejen

exclusivamente los recursos del fondo y sus rendimientos financieros, en la que

no se podrán incorporar remanentes de otros ejercicios ni aportaciones que

realicen, en su caso, los beneficiarios de las obras y acciones.

5. Comprobar que no se transfirieron recursos entre los fondos y hacia cuentas en

las que se disponga de otro tipo de recursos por las entidades federativas.


FAETA


6. Verificar que la entidad federativa suscribió los convenios de coordinación para la

federalización de los servicios de educación profesional técnica del estado, y

descentralización de los servicios de educación para adultos, con el Ejecutivo

Federal, para la transferencia de los recursos.

Registro e información financiera de las operaciones

7. Comprobar la existencia de registros contables y presupuestales específicos del

fondo, debidamente actualizados, identificados y controlados, así como la

documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido y cumpla

con las disposiciones fiscales correspondientes.

8. Verificar que la documentación comprobatoria del gasto se cancele con la

leyenda “Operado”, o como se establezca en las disposiciones locales,

identificándose con el nombre del fondo.

9. Comprobar que el registro contable, presupuestario y patrimonial de las

operaciones realizadas con los recursos del fondo se realizó de conformidad con

la normatividad aplicable y que la información reportada sea coincidente en los

diferentes reportes generados.

Transparencia del ejercicio de los recursos

10. Verificar que la entidad federativa, informó trimestralmente sobre el ejercicio,

destino y los resultados obtenidos respecto de los recursos del fondo, el grado de

avance en el ejercicio de las transferencias federales ministradas, proyectos y

metas de los recursos aplicados y su publicación en los órganos locales oficiales

de difusión y en su página de internet o en otros medios locales de difusión.

FAETA


11. Verificar que las entidades federativas informaron de forma pormenorizada sobre

el avance físico de las obras y acciones respectivas y, en su caso, la diferencia

entre el monto de los recursos transferidos y los erogados, así como los

resultados de las evaluaciones realizadas.

12. Verificar que la entidad federativa reportó en el Sistema de la SHCP, la

información para transparentar los pagos realizados en materia de servicios

personales.

13. Verificar, el cumplimiento en la entrega de la información, su calidad y

congruencia con la aplicación y resultados obtenidos con los recursos. (revisar la

congruencia entre los mismos formatos –Nivel Fondo y Formato Único- de los

informes trimestrales de la SHCP, así como la congruencia entre estos formatos

y los reportes generados en el sistema financiero del ejecutor)

14. Constatar que las entidades federativas informaron a los órganos de control y

fiscalización local y federales, sobre la cuenta bancaria específica en la que

recibieron y administraron los recursos del respectivo fondo.

15. Verificar que las entidades federativas entregaron a la SEP de forma trimestral a

mas tardar a los veinte días naturales siguientes a la terminación del trimestre

correspondiente y que publicaron en su página de Internet la siguiente

información:

a) Número total del personal comisionado y con licencia. (con nombres, tipo de

plaza, número de horas, funciones específicas, claves de pago, fecha de inicio y

conclusión de la comisión o licencia, así como el centro de trabajo de origen y

destino)

b) Pagos retroactivos realizados durante 2011.

FAETA


16. Verificar que la Entidad Federativa cuente con las conciliaciones realizadas por la

SEP referente a:

a) Matrícula escolar, correspondiente al inicio del ciclo escolar 2010-2011

b) Tipo de plazas docentes, administrativas y directivas, y número de horas,

por sistema de educación tecnológica y de adultos.

17. Verificar que las entidades federativas y la SEP se coordinaron para que los

pagos de nómina se realicen solamente a personal que cuente con Registro

Federal de Contribuyentes con Homoclave, de acuerdo a las disposiciones

aplicables.

Ejercicio y destino de los recursos

18. Verificar que la entidad federativa destinó los recursos del fondo, sujetándose a

las disposiciones legales aplicables y al principio de anualidad.

19. Verificar que se cumplan las categorías, puestos y número de plazas autorizados

por el Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica (CONALEP) e Instituto

Nacional para la Educación de los Adultos (INEA), de conformidad con los

convenios de federalización y descentralización en las nóminas financiadas con

recursos del FAETA.

20. Analizar los niveles de sueldos de las nóminas del CONALEP e INEA para

constatar el cumplimiento de los tabuladores autorizados.

21. Verificar que las prestaciones, estímulos, otorgados en 2011 para el personal del

CONALEP e INEA se ajustaron a la normativa aplicable.

FAETA


22. Verificar que las comisiones del personal del CONALEP e INEA al sindicato y a

otras dependencias, se autorizaron en cumplimiento de la normativa aplicable.

23. Comprobar que en la muestra de las nóminas del CONALEP e INEA no se

incluyó personal que causó baja definitiva o con licencia sin goce de sueldo

durante el ejercicio.

24. Comprobar que en las nóminas o talones de pago del CONALEP e INEA se

contó con la firma que acredite la recepción de las remuneraciones, y en su caso,

se contó con la Carta Poder correspondiente.

25. Verificar que los recursos del FAETA, autorizados para el pago de apoyos a

figuras solidarias, se ejercieron conforme a las reglas de operación vigentes.

26. Verificar que los recursos del FAETA se destinaron a gastos de operación

autorizados y afines a los objetivos del fondo.

27. Realizar visita a los centros de trabajo del CONALEP, seleccionados en la

muestra, para verificar que el personal registrado en las nóminas estuvo

efectivamente adscrito en el centro de trabajo seleccionado y que realizó las

actividades para las que fue contratado, y en el caso del INEA, a las

coordinaciones de zona.

28. Verificar que el Patronato de Fomento Educativo del Estado, A.C. está

debidamente constituido, que celebró el convenio de colaboración así como su

registro ante la SHCP y el Registro Nacional de Organizaciones de la Sociedad

Civil.

FAETA


Pagos a terceros institucionales

29. Verificar que el entero de las aportaciones por concepto de seguridad social, con

cargo en los recursos del FAETA, se efectuó oportunamente.

30. Comprobar que las retenciones y enteros del ISR causado por el pago de

sueldos y salarios, honorarios por servicios profesionales, asimilados a salarios

con cargo en el FAETA, se realizaron oportunamente.

Impactos en las acciones del fondo

31. Evaluar el impacto de los recursos y acciones del fondo en los servicios de

educación tecnológica. (CONALEP).

32. Evaluar el impacto de los recursos y acciones del fondo en los servicios de

educación para adultos.

Eficiencia en el uso de los recursos

33. Evaluar la eficiencia en la aplicación de los recursos del FAETA. (CONALEP).

Eficacia en el uso de los recursos

34. Comprobar que el estado ejerció con eficacia y oportunidad los recursos del

FAETA. Asimismo verificar el cumplimiento de las metas establecidas por

Sistema Educativo. (CONALEP e INEA).

Cumplimiento de objetivos

35. Evaluar el cumplimiento de los objetivos en el ejercicio de los recursos del fondo.

FAETA


36. Verificar que una instancia técnica de evaluación local y/o federal haya realizado

las evaluaciones del desempeño sobre el ejercicio de los recursos del fondo, con

apoyo en los indicadores establecidos y que sus resultados se publicaron en la

página de Internet de las entidades federativas.

37. Verificar que la SHCP y la dependencia coordinadora del fondo acordó con la

entidad federativa, medidas de mejora continua para el cumplimiento de los

objetivos para los que se destinan los recursos, las cuales deberán estar

reportadas en los términos del artículo 85 de la LFPRH, y que a más tardar el

último día hábil de marzo, en los términos de las disposiciones aplicables, se

hayan revisado y, en su caso, actualizado los indicadores para resultados del

fondo.

FAETA



determinado 8 hallazgos; de los cuales 2 hallazgos son con probable recuperación de


F A E T A

FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS

HALLAZGOS DETERMINADOS DE AUDITORIA FINANCIERA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

(Miles de pesos)

STATUS DE LA




Proceso 2 2,110.8



FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS

RECOMENDACIONES DETERMINADAS DE AUDITORIA FINANCIERA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

STATUS DE LA





AVANCE DE RESULTADO

485

F

AS

SA


para los Servicios de Salud

Gobierno del Estado de México

( FASSA )

FASSA


Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, Gobierno del Estado

de México.

Fiscalizar la gestión de los servicios personales, la adquisición, control y entrega de

medicamentos financiados con recursos federales asignados al fondo, así como la

participación social, de conformidad con la Ley de Coordinación Fiscal y demás

disposiciones aplicables.

Del universo seleccionado por 6,640,485.9 miles de pesos, se reviso una muestra por

428,321.8 miles de pesos, que representa el 6.5 % del universo.

En esta auditoría se revisaron 118 expedientes de personal que representaron pagos

de nómina durante el ejercicio por 285,686.4 miles de pesos; la adquisición y entrega de

medicamentos por 142,635.4 miles de pesos y la participación de los avales ciudadanos

en 8 unidades medicas.

ALCANCE

OBJETIVO


FASSA


Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México, Instituto de Salud del

Estado de México.

Procedimientos Generales de la Revisión


1. Verificar que en los expedientes del personal se cuente con la documentación

que acredite el perfil de la plaza contratada.

2. Verificar que las nóminas financiadas con recursos del fondo, se incluyeron

exclusivamente categorías y puestos destinados a las funciones establecidas en

el Catalogo Sectorial de puestos, determinando la existencia de personal con

plaza de medico que realiza funciones administrativas.

Adquisiciones, Control y Entrega de Medicamento

3. Comprobar que los medicamentos se adquirieron de conformidad con los

procedimientos de contratación y los montos máximos y mínimos establecidos en

las disposiciones jurídicas aplicables, y que, en aquellos casos en los que no se

sujetaron al procedimiento de licitación pública, se acreditaron de manera

suficiente los criterios en los que se sustentó la excepción.


ÁREAS REVISADAS

FASSA


4. Verificar que las adquisiciones efectuadas se ampararon en un contrato o pedido

debidamente formalizado, que cumplió con los requisitos establecidos en las

disposiciones jurídicas aplicables, fue congruente con lo estipulado en las bases

de licitación y que las operaciones se realizaron conforme a los términos y

condiciones pactadas en el mismo.

5. Constatar que, en caso de incumplimiento en los plazos de entrega de los bienes

adquiridos establecidos en el pedido o contrato, se hayan aplicado las penas

convencionales correspondientes.

6. Verificar la práctica de los inventarios rotativos de los medicamentos e insumos

médicos adquiridos con el fondo, para determinar aquellos de lento o nulo

movimiento, de los que se haya propiciado su caducidad.

7. Verificar la existencia de insumos médicos y medicamentos suficientes en las

unidades médicas y centros de salud que los requirieron, la oportunidad en su

abasto de acuerdo con las fechas establecidas y su correspondencia con los

solicitados, para atender la demanda de la población objetivo del fondo.

8. Comprobar que los medicamentos prescritos por el médico en la receta,

correspondieron con los del Cuadro Básico de Medicamentos, se entregaron en

su totalidad al paciente y, en su caso, determinar la cantidad de los que no se

surtieron, su monto y las causas por las que no fueron entregados, así como, la

cantidad y monto de aquellos que se surtieron a pacientes que estaban fuera de

los objetivos del fondo.

FASSA


Participación Social

9. Comprobar que en cada unidad de salud se estableció un aval ciudadano, que

existe evidencia de su constitución y de su participación en el seguimiento y

evaluación de la calidad del servicio.


determinado 2 hallazgos; de los cuales 1 hallazgo es con probable recuperación de

recursos y 1 hallazgo ha generado 1 recomendación.

F A S S A

FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD HALLAZGOS DETERMINADOS DE AUDITORIA FINANCIERA

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Miles de pesos)

STATUS DE LA




Proceso 1 240.1



AVANCE DE RESULTADO

FASSA


FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD RECOMENDACIONES DETERMINADAS DE AUDITORIA FINANCIERA


STATUS DE LA





493

S

EG

UR

O P

OP

UL

AR

Recursos Federales Transferidos

a través del Acuerdo de Coordinación

Celebrado entre la Secretaría de Salud

y el Gobierno del Estado de México

( Seguro Popular )

SEGURO POPULAR


Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado

entre la Secretaría de Salud y el Gobierno del Estado de México.

Fiscalizar la gestión de los servicios personales, la adquisición, control y entrega de

medicamentos y otros conceptos de gasto relacionados con el ejercicio de los recursos

federales asignados por concepto de la cuota social y la aportación solidaria federal del

Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular), establecidos en el artículo 41

del PEF 2011, de conformidad con las disposiciones aplicables.

Del universo seleccionado por 7,140,524.5 miles de pesos, se revisó una muestra por

614,087.8 miles de pesos, que representan el 9 % del universo.

En esta auditoría se revisaron 124 expedientes de personal que representaron pagos

de nómina durante el ejercicio por 32,636.0 miles de pesos; adquisiciones y entrega de

medicamento por 434,517.3 miles de pesos; y otros conceptos de gasto, como gastos

subrogados, gastos de portabilidad y gastos de operación, por 146,934.5 miles de

pesos.

ALCANCE

OBJETIVO


SEGURO POPULAR


La Secretaría Finanzas del Gobierno del Estado de México y el Instituto de Salud del

Estado de México (ISEM).

Procedimientos Generales de la Revisión


1. Verificar que en los expedientes del personal pagados con recursos de la Cuota

Social (CS) y Aportación Solidaria Federal (ASF) se cuente con la

documentación que acredite el perfil de la plaza contratada por las unidades

médicas.

2. Verificar que en las nóminas financiadas con recursos del programa, se

incluyeron exclusivamente categorías y puestos destinados a las funciones

establecidas en el Catálogo Sectorial de Puestos, determinando la existencia del

personal con funciones administrativas.

Adquisiciones, Control y Entrega de Medicamento

3. Comprobar que los medicamentos se adquirieron de conformidad con los

procedimientos de contratación y los montos máximos y mínimos establecidos en

las disposiciones jurídicas aplicables, y que, en aquellos casos en los que no se

sujetaron al procedimiento de licitación pública, se acrediten de manera

suficiente los criterios en los que se sustenta la excepción.

PROCEDIMIENTOSDE AUDITORÍA APLICADOS

ÁREAS REVISADAS

SEGURO POPULAR


4. Verificar que las adquisiciones efectuadas se ampararon en un contrato y/o

pedido debidamente formalizado, que cumple con los requisitos establecidos en

las disposiciones jurídicas aplicables, es congruente con lo estipulado en las

bases de la licitación y que las disposiciones se realizaron conforme a los

términos y condiciones pactadas en el mismo.

5. Constatar, que en caso de incumplimiento en los plazos de entrega de los bienes

adquiridos establecidos en el pedido y/o contrato, se hayan aplicado las penas

convencionales correspondientes.

6. Verificar que los medicamentos asociados al Catálogo Universal de Servicios de

Salud (CAUSES) así como al Fondo de Protección contra Gastos Catastróficos

fueron adquiridos con sujeción a los precios de referencia y las disposiciones

administrativas que determinó la Secretaría de Salud y que los costos por el

servicio de tercerización no se pagó con recursos de la CS y la ASF.

7. Verificar la práctica de inventarios rotativos de los medicamentos e insumos

médicos adquiridos, para determinar aquellos de lento o nulo movimiento de los

que se haya proporcionado su caducidad; así como constatar que cuentan con

un manejo adecuado y transparente de los medicamentos e insumos médicos

adquiridos y que permitan su identificación y fiscalización.

8. Comprobar que los medicamentos prescritos por el médico, en las recetas de la

muestra de auditoría, correspondan con los asociados al CAUSES, se

entregaron en su totalidad al paciente, y en su caso, determinan la cantidad de

los que no se surtieron, su monto y las causas por las que no se surtieron, su

monto y las causas por las que no fueron entregados, así como la cantidad y

monto de aquellos que surtieron a pacientes que no sean beneficiarios del

Sistema de Protección Social en Salud (SPSS).

SEGURO POPULAR


Otros conceptos de gasto

9. Verificar que los recursos del SPSS destinados para pago a terceros por

servicios de salud (subrogación), así como a institutos nacionales y hospitales

federales para garantizar la atención a los afiliados al sistema, cuenten con los

contratos, acuerdos o convenios respectivos, debidamente firmados con los

prestadores del servicio. Asimismo, constatar que fueron destinados a la

atención de las intervenciones contenidas en el CAUSES y a la población

beneficiaria del SPSS.

10. En caso de que se hayan destinado recursos de la CS y de ASf para adquisición

de sistemas de información y bienes informáticos, que estén relacionados con el

seguimiento a los pacientes, a sus familias y a las acciones dirigidas a la persona

de las intervenciones contenidas en el CAUSES y a los contenidos relacionados

con la infraestructura física y de recursos humanos que favorezcan a los

beneficiarios del Seguro Popular, deberá verificarse que se cuenta con el plan de

desarrollo informático definido por el estado y autorizado por la Comisión

Nacional de Protección Social en Salud (CNPSS) a través de la Dirección

General de Procesos y Tecnologías.

11. Constatar que los recursos del SPSS destinados a gastos operativos de las

unidades medicas participantes en la prestación de servicios, sean en insumos y

servicios necesarios de estas, cuya finalidad sea garantizar la prestación de

servicios de salud del CAUCES, a favor de los afiliados, y los cuales deben estar

directamente relacionados con la atención medica de los afiliados en las

unidades de salud de acuerdo con las partidas del gasto que emita la CNPSS.

SEGURO POPULAR


12. Constatar que los recursos del SPSS destinados a gastos de portabilidad hayan

tenido como finalidad garantizar la prestación de servicios de salud del CAUSES

a favor de los afiliados, previa revisión, validación, y visto bueno de la CNPSS.

13. Verificar que el estado no destino más del 4% de los recursos federales

transferidos por concepto de Cuota Social y Aportación Solidaría Federal para

las acciones y operación del Sistema Nominal en Salud (SINOS)

y que su ejercicio se realizó de acuerdo a los Lineamientos Presupuestales del

Sistema Nominal en Salud emitidos por la CNPSS a través de la Dirección

General de Afiliación y Operación.

SEGURO POPULAR



determinado 2 hallazgos, los cuales han generado 2 recomendaciones.

SEGURO POPULAR

SEGURO POPULAR HALLAZGOS DETERMINADOS DE AUDITORIA FINANCIERA


(Miles de pesos)

STATUS DE LA




Proceso 0 0.0 n/a


SEGURO POPULAR

RECOMENDACIONES DETERMINADAS DE AUDITORIA FINANCIERA


STATUS DE LA





AVANCE DE RESULTADO

501

S

EC

TO

R A

UX

ILIA

R

CO

NS

OL

IDA

DO

SECTOR AUXILIAR CONSOLIDADO



La información presentada en este apartado es el resultado de la consolidación de los

68 Organismos Auxiliares, sujetos a control presupuestario de acuerdo al Decreto del

Presupuesto de Egresos.

Durante el ejercicio 2011 se incorporan 4 Organismos Auxiliares, al ser su fecha de

creación posterior a la publicación de la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos,

no presentan de manera individual Cuenta Pública; sin embargo, en el Capítulo 8

“Ingresos y Egresos del Sector Auxiliar”, son reportados sus ingresos percibidos y

egresos ejercidos al cierre del ejercicio 2011.

De acuerdo a lo establecido en el Artículo 25 del Presupuesto de Egresos del Gobierno

del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2011, publicado en la Gaceta del Gobierno

No. 116 de fecha 21 de diciembre de 2010, los recursos asignados a los Organismos

Auxiliares y Fideicomisos para la operación de sus programas ascienden a

54,920,498.2 miles de pesos, importe adicionado en 10,341,389.9 miles de pesos,

correspondientes al Gasto de Inversión Sectorial, totalizando un importe de





ORGANISMO

GACETA

GASTO

CORRIENTE

SECRETARÍA

DE FINANZAS

GIS

INICIAL

BTEM 10,000.0 10,000.0

CAEM 937,608.0 2,849,066.3 3,786,674.3

CCAMEM 11,036.0 11,036.0

CCCEM 37,988.4 2,050.0 40,038.4

CECyTEM 533,590.2 31,655.8 565,246.0

CEDIPIEM 19,337.9 54,400.0 73,737.9

CEMYBS 26,098.6 2,144,019.0 2,170,117.6

CEPANAF 69,562.2 25,112.1 94,674.3

CIEPS 7,462.3 25,000.0 32,462.3

COBAEM 360,960.2 22,735.3 383,695.5

COMECyT 196,021.0 111,000.0 307,021.0

CONALEP 759,764.8 36,802.1 796,566.9

COPLADEM 30,133.5 30,133.5

COVATE 12,568.2 12,568.2

DIFEM 991,387.1 690,431.6 1,681,818.7

FIDEPAR 58,756.0 143,569.3 202,325.3

HRAEZ 593,337.8 593,337.8

ICAMEX 34,403.1 10,000.0 44,403.1

ICATI 148,431.6 9,250.0 157,681.6

IEMSSDEM 44,088.3 44,088.3

IFOMEGEM 7,089.9 2,500.0 9,589.9

IFREM 793,785.4 793,785.4

IHAEM 40,979.2 40,979.2

IIFAEM 23,257.3 23,257.3

IIIGECEM 70,791.3 70,791.3

IMC 540,772.6 540,772.6

IMCUFIDE 135,362.8 35,600.0 170,962.8

IME 50,766.1 66,100.0 116,866.1

IMEJ 16,443.7 16,000.0 32,443.7

IMEPI 11,264.9 11,264.9

IMEVIS 184,744.5 248,800.0 433,544.5

IMIEM 560,211.6 560,211.6

IMIFE 138,719.7 525,488.6 664,208.3

ISEM 14,024,798.7 59,479.5 14,084,278.2

ISSEMyM 10,794,447.9 10,794,447.9


Auxiliares del Estado de México y la Gaceta del Gobierno No.116.

PRESUPUESTO 2011

AUTORIZADO


(Miles de Pesos)



ORGANISMO

GACETA

GASTO

CORRIENTE

SECRETARÍA

DE FINANZAS

GIS

INICIAL

JAPEM 13,814.6 13,814.6

JCEM 103,896.0 2,659,861.0 2,763,757.0

PROBOSQUE 177,135.2 50,370.0 227,505.2

PROPAEM 22,174.1 22,174.1

RECICLAGUA 61,136.3 61,136.3

SAASCAEM 32,573.6 198,480.2 231,053.8

SISTRAMEM 25,950.0 25,950.0

SEIEM 20,591,391.2 92,501.3 20,683,892.5

SRyTVM 211,833.8 211,833.8

TESC 60,373.2 60,373.2

TESCH 35,159.1 7,396.6 42,555.7

TESCHI 31,262.0 8,199.7 39,461.7

TESCI 62,918.6 62,918.6

TESE 177,799.6 177,799.6

TESH 30,099.6 6,071.7 36,171.3

TESI 36,238.5 36,238.5

TESJ 25,424.0 25,424.0

TESJO 45,417.5 9,048.7 54,466.2

TESOEM 33,784.3 33,784.3

TESSFP 21,549.6 1,312.5 22,862.1

TEST 24,697.7 24,697.7

TESVB 33,961.3 937.5 34,898.8

TESVG 37,449.9 372.8 37,822.7

UIEM 32,958.8 32,958.8

UMB 103,844.3 16,500.0 120,344.3

UNEVE 55,922.8 5,989.1 61,911.9

UNEVT 28,313.0 19,797.3 48,110.3

UPT 14,153.2 14,250.0 28,403.2

UPVM 55,940.5 24,500.0 80,440.5

UPVT 37,855.5 19,500.0 57,355.5

UTFV 88,309.8 16,478.3 104,788.1

UTN 148,344.6 8,604.9 156,949.5

UTSEM 34,725.6 16,571.7 51,297.3

UTT 98,285.9 22,087.8 120,373.7

UTVT 75,783.7 7,549.2 83,332.9

T O T A L 54,920,498.2 10,341,389.9 65,261,888.1


Auxiliares del Estado de México y la Gaceta del Gobierno No.116.


PRESUPUESTO 2011

(Miles de Pesos)

AUTORIZADO



GACETA54,920,498.2

GIS10,341,389.9


PRESUPUESTO 2011(Miles de Pesos)




Del monto por 54,920,498.2 miles de pesos, presentado en el Presupuesto de Egresos

del Estado de México, 34,651,149.2 miles de pesos corresponden a recursos

provenientes de transferencias estatales; 1,077,351.0 miles de pesos a transferencias

federales y 19,191,998.0 miles de pesos, a Ingresos Propios de los Organismos

Auxiliares.

Transferencias Estatales

34,651,149.2

Transferencias Federales

1,077,351.0

Ingresos Propios19,191,998.0

ORGANISMOS AUXILIARESORIGEN DE LOS RECURSOS DEL PRESUPUESTO 2011

(Miles de Pesos)




CONCEPTO

2011 % 2010 IMPORTE %

INGRESOS

PROPIOS 32,026,679.5 35.9 30,449,229.5 1,577,450.0 5.2

Gestión 12,543,569.5 14.1 12,001,206.2 542,363.3 4.5

Otros 8,042,549.0 9.0 8,758,885.8 (716,336.8) (8.2)

EXTRAORDINARIOS 11,440,561.0 12.8 9,689,137.5 1,751,423.5 18.1

Generación de ADEFAS 10,421,328.4 11.7 8,975,005.2 1,446,323.2 16.1

Disponibilidades Financieras 1,019,232.6 1.1 714,132.3 305,100.3 42.7

SUBSIDIOS 57,161,171.8 63.3 52,555,945.6 4,605,226.2 8.8

Operación 47,529,542.0 53.3 42,600,499.8 4,929,042.2 11.6

Gasto de Inversión Sectorial 9,076,825.4 11.4 9,417,668.0 (340,842.6) (3.6)

Federal 554,804.4 0.6 537,777.8 17,026.6 3.2

TOTAL INGRESOS 89,187,851.3 100.0 83,005,175.1 6,182,676.2 7.4

EGRESOS

Servicios Personales 38,257,140.2 45.4 35,003,612.7 3,253,527.5 9.3

Materiales y Suministros 7,821,384.3 9.3 8,604,078.0 (782,693.7) (9.1)

Servicios Generales 6,131,581.1 7.3 3,986,605.2 2,144,975.9 53.8

Transferencias 5,857,200.2 6.9 5,506,453.1 350,747.1 6.4

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,598,568.2 1.9 1,036,638.5 561,929.7 54.2

Inversión Pública 11,871,622.2 14.1 11,829,180.0 42,442.2 0.4

Inversiones Financieras 3,891,979.1 4.6 5,482,369.2 (1,590,390.1) (29.0)

Deuda Pública 8,903,733.0 10.6 6,356,281.1 2,547,451.9 40.1

TOTAL DE EGRESOS 84,333,208.3 100.0 77,805,217.8 6,527,990.5 8.4

SUPERAVIT (DÉFICIT) 4,854,643.0 5,199,957.3 (345,314.3) (6.6)


LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL SECTOR AUXILIAR

(Miles de Pesos)

VARIACIÓN 2011 - 2010RECAUDADO / EJERCIDO

ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE

1)

CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL SECTOR AUXILIAR



20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0

80,000,000.0

90,000,000.0

2011 2010

89,1

87,8

51.3

83,0

05,1

75.1

COMPARATIVO DE INGRESOS CONSOLIDADO2011 - 2010(Miles de Pesos)

7.4%


20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0

80,000,000.0

90,000,000.0

2011 2010

84,3

33,2

08.3

77,8

05,2

17.8

COMPARATIVO DE EGRESOS CONSOLIDADO 2011 - 2010

(Miles de Pesos)

8.4%




SECTOR / SIGLAS ESTIMADA

2011

MODIFICADA

2011

RECAUDADA

2011

RECAUDADA


EDUCACIÓN , CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL 26,004,028.1 31,413,963.4 32,078,311.2 30,135,364.9 664,347.8 2.1 1,942,946.3 6.4

CECyTEM 565,246.0 872,558.5 769,021.7 663,399.5 (103,536.8) (11.9) 105,622.2 15.9

COBAEM 383,695.5 609,867.7 523,542.7 528,647.0 (86,325.0) (14.2) (5,104.3) (1.0)

COMECyT 307,021.0 331,552.7 335,161.1 311,324.4 3,608.4 1.1 23,836.7 7.7

CONALEP 796,566.9 991,461.9 1,043,106.5 808,752.8 51,644.6 5.2 234,353.7 29.0

IEMSSDEM 44,088.3 61,930.4 63,881.8 46,598.7 1,951.4 3.2 17,283.1 37.1

IMC 540,772.6 558,578.0 578,283.6 516,079.0 19,705.6 3.5 62,204.6 12.1

IMCUFIDE 170,962.8 541,611.0 590,363.3 397,618.4 48,752.3 9.0 192,744.9 48.5

IMIFE 664,208.3 1,097,216.5 950,414.9 1,293,461.5 (146,801.6) (13.4) (343,046.6) (26.5)

SEIEM 20,683,892.5 23,405,735.5 24,192,350.7 23,029,575.0 786,615.2 3.4 1,162,775.7 5.0

SRyTVM 211,833.8 283,262.6 257,627.5 349,948.4 (25,635.1) (9.0) (92,320.9) (26.4)

TESC 60,373.2 87,376.7 107,999.4 95,457.7 20,622.7 23.6 12,541.7 13.1

TESCH 42,555.7 84,812.1 57,797.5 72,913.0 (27,014.6) (31.9) (15,115.5) (20.7)

TESCHI 39,461.7 70,669.4 59,365.3 82,902.6 (11,304.1) (16.0) (23,537.3) (28.4)

TESCI 62,918.6 105,135.7 92,689.0 119,403.2 (12,446.7) (11.8) (26,714.2) (22.4)

TESE 177,799.6 221,291.6 200,614.6 210,424.7 (20,677.0) (9.3) (9,810.1) (4.7)

TESH 36,171.3 63,290.2 81,451.3 50,650.6 18,161.1 28.7 30,800.7 60.8

TESI 36,238.5 68,383.1 62,101.6 56,116.4 (6,281.5) (9.2) 5,985.2 10.7

TESJ 25,424.0 51,157.7 48,766.1 41,995.5 (2,391.6) (4.7) 6,770.6 16.1

TESJO 54,466.2 79,944.4 100,086.1 69,442.3 20,141.7 25.2 30,643.8 44.1

TESOEM 33,784.3 58,849.1 58,264.6 54,655.1 (584.5) (1.0) 3,609.5 6.6

TESSFP 22,862.1 32,435.4 32,835.7 26,471.3 400.3 1.2 6,364.4 24.0

TEST 24,697.7 54,106.3 36,367.6 63,129.7 (17,738.7) (32.8) (26,762.1) (42.4)

TESVB 34,898.8 60,282.2 64,668.4 51,207.9 4,386.2 7.3 13,460.5 26.3

TESVG 37,822.7 72,624.3 51,335.8 67,496.5 (21,288.5) (29.3) (16,160.7) (23.9)

UMB 120,344.3 215,543.7 284,552.8 138,363.2 69,009.1 32.0 146,189.6 105.7

UIEM 32,958.8 115,752.1 109,100.3 90,033.2 (6,651.8) (5.7) 19,067.1 21.2

UNEVE 61,911.9 116,345.6 116,945.0 89,165.6 599.4 0.5 27,779.4 31.2

UNEVT 48,110.3 64,505.4 118,234.2 30,613.9 53,728.8 83.3 87,620.3 286.2

UPT 28,403.2 67,822.9 55,725.2 49,075.7 (12,097.7) (17.8) 6,649.5 13.5

UPTEX 6,500.0 7,209.1 709.1 10.9 7,209.1

UPVM 80,440.5 154,897.6 158,562.8 109,197.4 3,665.2 2.4 49,365.4 45.2

UPVT 57,355.5 77,460.1 100,751.1 66,348.6 23,291.0 30.1 34,402.5 51.9

UTFV 104,788.1 157,384.7 136,151.6 100,723.4 (21,233.1) (13.5) 35,428.2 35.2

UTN 156,949.5 216,279.2 223,167.4 175,246.0 6,888.2 3.2 47,921.4 27.3

UTSEM 51,297.3 66,279.2 67,302.1 41,443.3 1,022.9 1.5 25,858.8 62.4

UTT 120,373.7 171,599.3 221,021.6 158,646.5 49,422.3 28.8 62,375.1 39.3

UTVT 83,332.9 119,460.6 121,491.2 78,836.9 2,030.6 1.7 42,654.3 54.1

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 4,321,143.6 4,825,108.4 5,091,324.4 5,314,357.7 266,216.0 5.5 (223,033.3) (4.2)

CAEM 3,786,674.3 4,180,380.7 4,458,568.0 4,955,266.1 278,187.3 6.7 (496,698.1) (10.0)

COPLADEM 30,133.5 31,831.1 40,823.0 15,445.2 8,991.9 28.2 25,377.8 164.3

IIIGECEM 70,791.3 90,345.8 81,544.4 79,872.6 (8,801.4) (9.7) 1,671.8 2.1

IMEVIS 433,544.5 522,550.8 510,389.0 263,773.8 (12,161.8) (2.3) 246,615.2 93.5

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 27,724,094.2 38,084,255.6 39,338,227.2 35,084,917.2 1,253,971.6 3.3 4,253,310.0 12.1

BTEM 10,000.0 10,000.0 (10,000.0) (100.0)

DIFEM 1,681,818.7 2,577,883.4 1,956,995.4 2,628,563.2 (620,888.0) (24.1) (671,567.8) (25.5)

HRAEZ 593,337.8 594,106.1 246,007.6 16,229.8 (348,098.5) (58.6) 229,777.8 1,415.8

IMIEM 560,211.6 909,709.2 928,688.4 834,342.0 18,979.2 2.1 94,346.4 11.3

ISEM 14,084,278.2 21,828,085.2 23,759,019.7 20,599,496.8 1,930,934.5 8.8 3,159,522.9 15.3

ISSEMyM 10,794,447.9 12,164,471.7 12,447,516.1 11,006,285.4 283,044.4 2.3 1,441,230.7 13.1

SEGURIDAD PÚBLICA Y PROCURACIÓN DE JUSTICIA 856,124.7 4,860,688.8 4,945,470.7 5,276,273.5 84,781.9 1.7 (330,802.8) (6.3)

CCAMEM 11,036.0 11,126.0 10,784.8 10,470.8 (341.2) (3.1) 314.0 3.0

CCCEM 40,038.4 90,511.5 103,823.0 42,250.0 13,311.5 14.7 61,573.0 145.7

FIDEICOMISO C3 10,915.0 11,038.8 123.8 1.1 11,038.8

IFREM 793,785.4 4,735,293.9 4,807,289.4 5,212,343.0 71,995.5 1.5 (405,053.6) (7.8)

IMEPI 11,264.9 12,842.4 12,534.7 11,209.7 (307.7) (2.4) 1,325.0 11.8

MEDIO AMBIENTE 177,984.7 217,950.4 234,172.8 210,909.1 16,222.4 7.4 23,263.7 11.0

CEPANAF 94,674.3 111,165.1 125,375.5 99,245.8 14,210.4 12.8 26,129.7 26.3

PROPAEM 22,174.1 30,282.0 29,058.2 29,479.4 (1,223.8) (4.0) (421.2) (1.4)

RECICLAGUA 61,136.3 76,503.3 79,739.1 82,183.9 3,235.8 4.2 (2,444.8) (3.0)

PROMOCIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y

COMBATE A LA POBREZA2,322,576.1 2,660,918.4 2,724,969.9 2,197,149.7 64,051.5 2.4 527,820.2 24.0

CEDIPIEM 73,737.9 231,486.6 239,781.3 325,927.8 8,294.7 3.6 (86,146.5) (26.4)

CEMyBS 2,170,117.6 2,321,364.2 2,373,895.3 1,760,512.9 52,531.1 2.3 613,382.4 34.8

CIEPS 32,462.3 47,968.2 53,636.4 47,065.4 5,668.2 11.8 6,571.0 14.0

IMEJ 32,443.7 34,222.6 30,847.9 26,986.1 (3,374.7) (9.9) 3,861.8 14.3

JAPEM 13,814.6 25,876.8 26,809.0 36,657.5 932.2 3.6 (9,848.5) (26.9)

AGROPECUARIO Y FORESTAL 271,908.3 431,418.8 361,581.5 390,876.1 (69,837.3) (16.2) (29,294.6) (7.5)

ICAMEX 44,403.1 61,274.2 55,170.2 52,873.7 (6,104.0) (10.0) 2,296.5 4.3

PROBOSQUE 227,505.2 370,144.6 306,411.3 338,002.4 (63,733.3) (17.2) (31,591.1) (9.3)

COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 3,020,760.8 4,805,151.5 3,373,436.9 3,518,182.4 (1,431,714.6) (29.8) (144,745.5) (4.1)

JCEM 2,763,757.0 4,460,945.7 2,976,260.9 2,505,596.4 (1,484,684.8) (33.3) 470,664.5 18.8

SAASCAEM 231,053.8 233,978.3 278,772.4 1,012,586.0 44,794.1 19.1 (733,813.6) (72.5)

SISTRAMEM 25,950.0 110,227.5 118,403.6 8,176.1 7.4 118,403.6

DESARROLLO ECONÓMICO E IMPULSO A LA

PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO522,288.4 899,311.8 987,406.5 831,282.1 88,094.7 9.8 156,124.4 18.8

COVATE 12,568.2 15,856.0 13,102.5 28,116.8 (2,753.5) (17.4) (15,014.3) (53.4)

FIDEPAR 202,325.3 378,790.3 466,837.3 401,192.1 88,047.0 23.2 65,645.2 16.4

ICATI 157,681.6 305,842.3 321,435.2 255,907.6 15,592.9 5.1 65,527.6 25.6

IFOMEGEM 9,589.9 10,296.9 8,822.9 13,296.3 (1,474.0) (14.3) (4,473.4) (33.6)

IIFAEM 23,257.3 26,126.0 23,027.0 20,594.2 (3,099.0) (11.9) 2,432.8 11.8

IME 116,866.1 162,400.3 154,181.6 112,175.1 (8,218.7) (5.1) 42,006.5 37.4

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS 40,979.2 49,882.7 52,950.2 45,862.4 3,067.5 6.1 7,087.8 15.5

IHAEM 40,979.2 49,882.7 52,950.2 45,862.4 3,067.5 6.1 7,087.8 15.5

T O T A L 65,261,888.1 88,248,649.8 89,187,851.3 83,005,175.1 939,201.5 1.1 6,182,676.2 7.4


* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

COMPARATIVO DE INGRESOS CONSOLIDADO 2011 - 2010

(Miles de Pesos)

LEY DE INGRESOS VARIACIÓN VARIACIÓN 2011 - 2010

INGRESOS



El 44.1 por ciento de los recursos percibidos corresponden al Sector Salud, Seguridad y

Asistencia Social equivalente a 39,338,227.2 miles de pesos, siendo los organismos

que más aportan: el Instituto de Salud del Estado de México con 23,759,019.7 miles de

pesos y el Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios con


El Sector Educación, Cultura y Bienestar Social contribuye a la recaudación con

32,078,311.2 miles de pesos, de los cuales 24,192,350.7 miles de pesos, corresponden

a los ingresos percibidos por los Servicios Educativos Integrados al Estado de México,

importe equivalente al 75.4 por ciento del total del sector.

0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

30,000,000.0

35,000,000.0

40,000,000.0

Educ. Cult. y

Bienestar Soc.

Des. Urb. y

Reg.

Salud, Seg. y

Asist. Soc.

Seg. Púb. y

Proc. de Just.

Medio

Ambiente

Prom. Des.

Soc. y Comb. a la Pobr.

Agrop. y

Forestal

Comunic. y

Transp.

Des. Econ. e

Imp. Produc. y el Empleo

Admón. y Fin.

Púb.

32,078,311.2 5,091,324.4 39,338,227.2 4,945,470.7 234,172.8 2,724,969.9 361,581.5 3,373,436.9 987,406.5 52,950.2

INGRESOS RECAUDADOS CONSOLIDADOS POR SECTOR2011

(Miles de Pesos)

36.0%

5.7%

44.1%

5.5%

0.2%

3.8%

1.1% 0.1%3.1% 0.4%




FEDERAL

ORGANISMO GESTIÓN OTROSGENERACIÓN

DE ADEFAS

DISPONIBILIDADES

FINANCIERASOPERACIÓN GIS TOTAL

CAEM 1,374,981.2 80,347.1 216,209.4 18,945.2 2,768,085.1 4,458,568.0

CCAMEM 90.5 10,694.3 10,784.8

CCCEM 49,800.0 8,706.0 4,601.8 11,000.0 27,665.2 2,050.0 103,823.0

CECyTEM 64,370.7 91,239.6 35,623.5 546,132.1 31,655.8 769,021.7

CEDIPIEM 109,222.5 58,473.4 17,685.4 54,400.0 239,781.3

CEMYBS 12,215.1 189,318.7 28,342.5 2,144,019.0 2,373,895.3

CEPANAF 19,504.9 463.0 19,763.3 8,911.3 51,624.1 25,108.9 125,375.5

CIEPS 18.7 20,632.3 763.9 7,221.5 25,000.0 53,636.4

COBAEM 38,497.4 8,973.0 43,679.6 409,657.4 22,735.3 523,542.7

COMECyT 9,001.6 70,451.0 144,708.5 111,000.0 335,161.1

CONALEP 145,238.3 17,930.1 110,059.1 733,076.9 36,802.1 1,043,106.5

COPLADEM 348.0 9,600.3 1,604.7 29,270.0 40,823.0

COVATE 290.1 959.3 11,853.1 13,102.5

DIFEM 65,127.8 69,876.6 232,264.0 899,295.4 690,431.6 1,956,995.4

FIDEPAR 58,128.7 138,607.2 116,117.1 10,770.0 143,214.3 466,837.3

FIDEICOMISO C3 124.1 10,914.7 11,038.8

HRAEZ 101.1 70,103.7 175,802.8 246,007.6

ICAMEX 1,299.5 6,514.2 4,021.1 5,421.2 27,914.2 10,000.0 55,170.2

ICATI 11,768.7 3,542.2 33,054.8 67,615.5 196,204.0 9,250.0 321,435.2

IEMSSDEM 1,526.6 576.3 4,401.3 13,939.7 43,437.9 63,881.8

IFOMEGEM 133.1 300.2 7,139.6 1,250.0 8,822.9

IFREM 937,845.7 3,215,265.0 105,751.6 426,117.9 122,309.2 4,807,289.4

IHAEM 20,270.8 1,673.6 3,630.6 5,844.1 21,531.1 52,950.2

IIFAEM 1,186.8 102.4 422.4 21,315.4 23,027.0

IIIGECEM 4,842.0 754.5 3,512.7 5,429.7 67,005.5 81,544.4

IMC 10,530.5 26,871.1 72,322.5 46,596.8 421,962.7 578,283.6

IMCUFIDE 9,358.5 48,847.9 72,887.4 11,000.0 412,669.5 35,600.0 590,363.3

IME 494.8 28,520.9 2,788.4 58,177.5 64,200.0 154,181.6

IMEJ 246.1 67.5 730.0 16,243.5 13,560.8 30,847.9

IMEPI 215.1 1,375.4 10,944.2 12,534.7

IMEVIS 15,725.2 3,445.1 25,133.4 42,618.5 194,666.8 228,800.0 510,389.0

IMIEM 204,098.8 112,061.7 103,264.1 79,860.7 429,403.1 928,688.4

IMIFE 18,086.3 11,528.5 307,685.2 6,800.0 80,826.3 525,488.6 950,414.9

ISEM 187,341.7 818,211.4 4,609,647.2 18,084,339.9 59,479.5 23,759,019.7

ISSEMyM 8,767,282.2 1,898,065.9 1,734,295.7 47,872.3 12,447,516.1

JAPEM 11,356.9 702.3 1,687.4 13,062.4 26,809.0

JCEM 28,189.2 1,013,303.3 91,568.0 49,421.8 243,206.9 1,550,571.7 2,976,260.9

PROBOSQUE 736.7 52,332.1 32,926.0 170,046.5 50,370.0 306,411.3

PROPAEM 4,657.1 0.1 2,968.1 21,432.9 29,058.2

RECICLAGUA 56,032.5 6,562.5 12,501.4 4,642.7 79,739.1

SAASCAEM 24,831.9 631.3 34,277.7 392.0 20,159.3 198,480.2 278,772.4

SISTRAMEM 1,700.5 17,473.5 74,229.6 25,000.0 118,403.6

SEIEM 74,144.5 94,393.9 1,440,031.4 22,531,279.6 52,501.3 24,192,350.7

SRyTVM 20,064.3 2,517.1 17,028.8 13,919.4 204,097.9 257,627.5

TESC 24,711.8 86.5 2,591.2 20,267.5 28,728.0 31,614.4 107,999.4

TESCH 9,478.2 1,972.8 10,900.6 3,212.0 14,894.2 17,339.7 57,797.5

TESCHI 8,515.5 1,760.2 13,518.3 12,895.1 8,199.7 14,476.5 59,365.3

TESCI 17,913.4 7,417.9 3,166.3 7,367.0 27,532.6 29,291.8 92,689.0

TESE 47,488.1 722.0 11,231.3 71,201.1 69,972.1 200,614.6

TESH 7,396.2 7,313.0 14,940.3 17,626.8 12,898.4 6,071.7 15,204.9 81,451.3

TESI 7,654.3 2,234.1 15,449.8 7,275.0 14,147.1 15,341.3 62,101.6

TESJ 6,470.8 2,398.9 7,116.4 9,817.6 11,365.8 11,596.6 48,766.1

TESJO 12,668.7 1,184.2 22,674.3 12,648.7 19,910.7 9,048.7 21,950.8 100,086.1

TESOEM 9,387.6 523.5 1,756.2 15,971.2 15,024.9 15,601.2 58,264.6

TESSFP 3,396.6 1,510.2 246.9 7,046.2 9,482.9 1,312.5 9,840.4 32,835.7

TEST 6,079.0 1,545.4 1,654.7 4,879.9 10,881.6 11,327.0 36,367.6

TESVB 7,592.1 970.1 13,126.2 12,930.1 13,641.7 937.5 15,470.7 64,668.4

TESVG 7,074.7 1,254.4 6,198.3 7,010.4 14,922.2 372.8 14,503.0 51,335.8

UIEM 1,131.4 7,855.6 21,146.5 2,981.9 75,984.9 109,100.3

UMB 34,582.7 48,740.8 36,118.2 29,559.0 119,052.1 16,500.0 284,552.8

UNEVE 12,160.5 2,541.3 31,733.2 10,920.4 53,600.5 5,989.1 116,945.0

UNEVT 2,333.5 15,222.2 38,632.4 9,498.0 32,750.8 19,797.3 118,234.2

UPT 3,134.5 701.2 19,094.3 4,517.2 14,028.0 14,250.0 55,725.2

UPTEX 444.1 265.0 6,500.0 7,209.1

UPVM 12,273.6 4,561.9 52,653.4 3,693.3 60,714.6 24,500.0 166.0 158,562.8

UPVT 12,569.1 7,073.5 25,022.7 7,074.5 29,511.3 19,500.0 100,751.1

UTFV 18,816.3 176.7 6,038.1 20.0 37,117.0 16,478.3 57,505.2 136,151.6

UTN 16,979.6 19,442.6 39,965.4 64,033.7 8,604.9 74,141.2 223,167.4

UTSEM 2,981.4 4,972.5 2,757.8 1,145.0 16,697.8 16,571.7 22,175.9 67,302.1

UTT 18,354.2 3,908.7 65,279.7 2,138.9 47,444.1 22,087.8 61,808.2 221,021.6

UTVT 14,812.6 1,825.5 20,190.8 1,421.6 30,214.0 7,549.2 45,477.5 121,491.2

TOTAL 12,543,569.5 8,042,549.0 10,421,328.4 1,019,232.6 47,529,542.0 9,076,825.4 554,804.4 89,187,851.3


(Miles de Pesos)


CONSOLIDADO DE INGRESOS RECAUDADOS 2011

INGRESOS PROPIOSESTATAL

SUBSIDIO



Los ingresos totales de los Organismos Auxiliares, se encuentran constituidos por los

siguientes conceptos:

Ingresos de Gestión: Dentro de este rubro se consideran los ingresos obtenidos

por la venta de sus productos y la prestación de sus servicios en el ejercicio de

sus funciones, así como, los derechos, y demás pagos que obtengan. Al cierre

del ejercicio se percibieron 12,543,569.5 miles de pesos, cantidad equivalente al

14.1 por ciento del total de los ingresos.

Otros: Se recaudaron 19,483,110.0 miles de pesos, de los cuales 10,421,328.4

miles de pesos corresponden al registro de pasivos que se generaron como

resultado de erogaciones devengadas en el ejercicio quedando pendientes de

liquidar al cierre del mismo; 1,019,232.6 miles de pesos corresponden a

disponibilidades de ejercicios anteriores; así mismo, dentro de este concepto se

incorporan los productos financieros recaudados, como resultado de los

intereses generados por inversiones en instituciones financieras, entre otros.

Subsidio: Al cierre del ejercicio 2011, las aportaciones, participaciones,

subsidios y apoyos que les otorgaron los gobiernos Federal y Estatal

ascendieron a 57,161,171.8 miles de pesos, los cuales se encuentran integrados

por: Subsidio Estatal de Operación con 47,529,542.0 miles de pesos, Gasto de

Inversión Sectorial con 9,076,825.4 miles de pesos y Subsidio Federal 554,804.4

miles de pesos.



Al comparar la información presentada por los Organismos Auxiliares en sus Cuentas

Públicas con la reflejada en el Capítulo 8 “Ingresos y Egresos del Sector Auxiliar” se

determinaron las siguientes diferencias, en cuanto a su presentación:

Dentro del concepto de Ingresos Propios en el importe presentado en el Capítulo

6, consideran 674.2 miles de pesos correspondientes a Ingresos Financieros,

monto que en la Cuenta Pública de la Universidad Estatal del Valle de Toluca se

encuentra ubicado en el rubro de Otros Ingresos.

En el rubro de Otros Ingresos incluyen 133,000.0 miles de pesos provenientes de

la Secretaría de Economía para la Construcción y Urbanización del Tecnopolo

Esmeralda Bicentenario ubicado en Atizapán de Zaragoza, así como, del

Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONACYT), para la Construcción del

Edificio Sede del Tecnopolo Esmeralda Bicentenario, cifra que en la Cuenta

0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

30,000,000.0

35,000,000.0

40,000,000.0

45,000,000.0

50,000,000.0

Gestión Otros ADEFAS Disponiobilidades Financieras

Subsidio de Operación

GIS Subsidio Federal

12,5

43,5

69.5

8,0

42,5

49.0

10,4

21,3

28.4

1,0

19,2

32.6

47,5

29,5

42.0

9,0

76,8

25.4

554,8

04.4

CONSOLIDADO DE INGRESOS RECAUDADOS 2011(Miles de Pesos)

*FUENTE: Elaboraciíon propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.



Pública del Fideicomiso para el Desarrollo de Parques y Zonas Industriales en el

Estado de México es presentada como Aportación Federal.

Por otra parte, al verificar en el Capítulo 6 “Ingresos, Egresos y Situación Financiera del

Sector Central” que el importe reflejado por concepto de Transferencias a Organismos

Auxiliares, correspondiera al presentado en el Capítulo 8 “Ingresos y Egresos del Sector

Auxiliar” como subsidio de operación estatal, se determinó una diferencia de 8,694.5

miles de pesos, la cual corresponde a Recursos Federales asignados a los siguientes

organismos: Tecnológico de Estudios Superiores de Villa Guerrero, Tecnológico de

Estudios Superiores de San Felipe del Progreso, Tecnológico de Estudios Superiores

de Huixquilucan y Tecnológico de Estudios Superiores de Valle de Bravo.

En el siguiente cuadro se muestra la dinámica presentada por los Organismos

Auxiliares en su recaudación de ingresos:

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos Propios 10,288,186.8 13,613,088.8 18,291,593.1 23,833,937.6 25,698,719.7 30,449,229.5 32,026,679.5

Subsidio Estatal 22,604,882.3 28,434,159.3 30,890,220.5 43,515,553.3 41,689,887.2 52,018,167.8 56,606,367.4

Subsidio Federal 526,497.3 656,708.9 720,999.5 714,861.8 767,133.7 537,777.8 554,804.4

TOTAL 33,419,566.4 42,703,957.0 49,902,813.1 68,064,352.7 68,155,740.6 83,005,175.1 89,187,851.3



INGRESOS RECAUDADOS 2005 - 2011

(Miles de Pesos)



Como podemos observar la tendencia reflejada en los rubros que constituyen los

ingresos de los organismos ha sido constante, siendo el Subsidio Estatal el que

presenta el porcentaje más elevado con el 63.5 por ciento.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

30.8 31.9 36.7 35.0 37.7 36.7 35.9

67.6 66.6 61.9 63.9 61.2 62.7 63.5

1.6 1.5 1.4 1.1 1.1 0.6 0.6

INGRESOS DEL SECTOR AUXILIARPorcentaje

Ingresos Propios Subsidio Estatal Subsidio Federal




ORGANISMO APROBADO

2011

AMPLIACIONES

(REDUCCIONES)

MODIFICADO

2011

EJERCIDO

2011

EJERCIDO


EDUCACIÓN , CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL 26,004,027.9 5,409,935.5 31,413,963.4 30,570,373.8 28,059,344.1 (843,589.6) (2.7) (2,511,029.7) (8.9)

CECyTEM 565,246.0 307,312.5 872,558.5 815,875.9 608,975.2 (56,682.6) (6.5) (206,900.7) (34.0)

COBAEM 383,695.5 226,172.2 609,867.7 468,809.4 407,834.2 (141,058.3) (23.1) (60,975.2) (15.0)

COMECyT 307,021.0 24,531.7 331,552.7 312,697.6 270,035.3 (18,855.1) (5.7) (42,662.3) (15.8)

CONALEP 796,566.9 194,895.0 991,461.9 987,597.2 853,289.6 (3,864.7) (0.4) (134,307.6) (15.7)

IEMSSDEM 44,088.3 17,842.1 61,930.4 60,078.1 42,714.9 (1,852.3) (3.0) (17,363.2) (40.6)

IMC 540,772.5 17,805.5 558,578.0 479,239.2 446,902.9 (79,338.8) (14.2) (32,336.3) (7.2)

IMCUFIDE 170,962.8 370,648.2 541,611.0 539,956.2 394,685.1 (1,654.8) (0.3) (145,271.1) (36.8)

IMIFE 664,208.3 433,008.2 1,097,216.5 1,092,216.3 1,125,580.7 (5,000.2) (0.5) 33,364.4 3.0

SEIEM 20,683,892.5 2,721,843.0 23,405,735.5 23,326,873.9 21,725,888.6 (78,861.6) (0.3) (1,600,985.3) (7.4)

SRyTVM 211,833.8 71,428.8 283,262.6 270,039.7 298,461.4 (13,222.9) (4.7) 28,421.7 9.5

TESC 60,373.2 27,003.5 87,376.7 87,200.2 89,003.3 (176.5) (0.2) 1,803.1 2.0

TESCH 42,555.7 42,256.4 84,812.1 49,601.6 58,098.4 (35,210.5) (41.5) 8,496.8 14.6

TESCHI 39,461.6 31,207.8 70,669.4 52,795.0 43,790.1 (17,874.4) (25.3) (9,004.9) (20.6)

TESCI 62,918.6 42,217.1 105,135.7 83,416.3 112,947.6 (21,719.4) (20.7) 29,531.3 26.1

TESE 177,799.6 43,492.0 221,291.6 194,846.4 204,642.6 (26,445.2) (12.0) 9,796.2 4.8

TESH 36,171.4 27,118.8 63,290.2 45,801.6 38,023.7 (17,488.6) (27.6) (7,777.9) (20.5)

TESI 36,238.5 32,144.6 68,383.1 51,744.2 34,787.6 (16,638.9) (24.3) (16,956.6) (48.7)

TESJ 25,424.0 25,733.7 51,157.7 36,363.4 31,590.5 (14,794.3) (28.9) (4,772.9) (15.1)

TESJO 54,466.2 25,478.2 79,944.4 67,317.2 58,205.3 (12,627.2) (15.8) (9,111.9) (15.7)

TESOEM 33,784.3 25,064.8 58,849.1 53,471.3 50,003.6 (5,377.8) (9.1) (3,467.7) (6.9)

TESSFP 22,862.1 9,573.3 32,435.4 17,520.6 13,962.7 (14,914.8) (46.0) (3,557.9) (25.5)

TEST 24,697.7 29,408.6 54,106.3 35,484.9 52,527.9 (18,621.4) (34.4) 17,043.0 32.4

TESVB 34,898.8 25,383.4 60,282.2 44,669.2 37,893.9 (15,613.0) (25.9) (6,775.3) (17.9)

TESVG 37,822.7 34,801.6 72,624.3 43,990.0 49,370.0 (28,634.3) (39.4) 5,380.0 10.9

UMB 120,344.3 95,199.4 215,543.7 203,172.5 103,302.8 (12,371.2) (5.7) (99,869.7) (96.7)

UIEM 32,958.7 82,793.4 115,752.1 69,359.5 63,600.4 (46,392.6) (40.1) (5,759.1) (9.1)

UNEVE 61,911.9 54,433.7 116,345.6 100,968.9 74,544.0 (15,376.7) (13.2) (26,424.9) (35.4)

UNEVT 48,110.3 16,395.1 64,505.4 52,355.0 6,088.5 (12,150.4) (18.8) (46,266.5) (759.9)

UPT 28,403.2 39,419.7 67,822.9 48,519.6 32,305.1 (19,303.3) (28.5) (16,214.5) (50.2)

UPTEX 6,500.0 6,500.0 3,589.5 (2,910.5) (44.8) (3,589.5)

UPVM 80,440.5 74,457.1 154,897.6 134,971.6 111,026.8 (19,926.0) (12.9) (23,944.8) (21.6)

UPVT 57,355.5 20,104.6 77,460.1 75,678.0 60,078.8 (1,782.1) (2.3) (15,599.2) (26.0)

UTFV 104,788.0 52,596.7 157,384.7 143,079.4 100,705.8 (14,305.3) (9.1) (42,373.6) (42.1)

UTN 156,949.5 59,329.7 216,279.2 192,426.6 174,544.1 (23,852.6) (11.0) (17,882.5) (10.2)

UTSEM 51,297.3 14,981.9 66,279.2 60,120.1 36,952.9 (6,159.1) (9.3) (23,167.2) (62.7)

UTT 120,373.8 51,225.5 171,599.3 165,009.5 156,623.3 (6,589.8) (3.8) (8,386.2) (5.4)

UTVT 83,332.9 36,127.7 119,460.6 103,518.2 90,356.5 (15,942.4) (13.3) (13,161.7) (14.6)

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 4,321,143.6 503,964.8 4,825,108.4 4,462,653.3 4,394,681.7 (362,455.1) (7.5) (67,971.6) (1.5)

CAEM 3,786,674.3 393,706.4 4,180,380.7 3,870,808.4 4,050,448.6 (309,572.3) (7.4) 179,640.2 4.4

COPLADEM 30,133.5 1,697.6 31,831.1 24,635.8 13,745.6 (7,195.3) (22.6) (10,890.2) (79.2)

IIIGECEM 70,791.3 19,554.5 90,345.8 78,545.7 72,822.6 (11,800.1) (13.1) (5,723.1) (7.9)

IMEVIS 433,544.5 89,006.3 522,550.8 488,663.4 257,664.9 (33,887.4) (6.5) (230,998.5) (89.7)

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 27,724,094.2 10,360,161.4 38,084,255.6 36,917,984.7 34,298,989.6 (1,166,270.9) (3.1) (2,618,995.1) (7.6)

BTEM 10,000.0 10,000.0 (10,000.0) (100.0)

DIFEM 1,681,818.7 896,064.7 2,577,883.4 2,427,530.3 2,275,193.2 (150,353.1) (5.8) (152,337.1) (6.7)

HRAEZ 593,337.8 768.3 594,106.1 94,300.7 6,478.6 (499,805.4) (84.1) (87,822.1) (1,355.6)

IMIEM 560,211.6 349,497.6 909,709.2 848,107.6 721,455.7 (61,601.6) (6.8) (126,651.9) (17.6)

ISEM 14,084,278.2 7,743,807.0 21,828,085.2 21,822,498.0 20,590,566.0 (5,587.2) (0.0) (1,231,932.0) (6.0)

ISSEMyM 10,794,447.9 1,370,023.8 12,164,471.7 11,725,548.1 10,705,296.1 (438,923.6) (3.6) (1,020,252.0) (9.5)

SEGURIDAD PÚBLICA Y PROCURACIÓN DE JUSTICIA 856,124.7 4,004,564.1 4,860,688.8 4,769,645.3 5,308,989.9 (91,043.5) (1.9) 539,344.6 10.2

CCAMEM 11,036.0 90.0 11,126.0 10,733.6 10,438.8 (392.4) (3.5) (294.8) (2.8)

CCCEM 40,038.4 50,473.1 90,511.5 48,326.5 68,899.3 (42,185.0) (46.6) 20,572.8 29.9

FIDEICOMISO C3 10,915.0 10,915.0 10,117.9 (797.1) (7.3) (10,117.9)

IFREM 793,785.4 3,941,508.5 4,735,293.9 4,689,635.6 5,219,578.3 (45,658.3) (1.0) 529,942.7 10.2

IMEPI 11,264.9 1,577.5 12,842.4 10,831.7 10,073.5 (2,010.7) (15.7) (758.2) (7.5)

MEDIO AMBIENTE 177,984.7 39,965.7 217,950.4 203,032.3 193,886.9 (14,918.1) (6.8) (9,145.4) (4.7)

CEPANAF 94,674.3 16,490.8 111,165.1 105,522.1 93,905.2 (5,643.0) (5.1) (11,616.9) (12.4)

PROPAEM 22,174.1 8,107.9 30,282.0 28,483.6 28,732.3 (1,798.4) (5.9) 248.7 0.9

RECICLAGUA 61,136.3 15,367.0 76,503.3 69,026.6 71,249.4 (7,476.7) (9.8) 2,222.8 3.1

PROMOCIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y

COMBATE A LA POBREZA2,322,576.1 338,342.3 2,660,918.4 2,619,322.8 2,108,562.5 (41,595.6) (1.6) (510,760.3) (24.2)

CEDIPIEM 73,737.9 157,748.7 231,486.6 226,184.7 297,534.8 (5,301.9) (2.3) 71,350.1 24.0

CEMYBS 2,170,117.6 151,246.6 2,321,364.2 2,296,052.5 1,709,487.0 (25,311.7) (1.1) (586,565.5) (34.3)

CIEPS 32,462.3 15,505.9 47,968.2 43,816.2 40,451.4 (4,152.0) (8.7) (3,364.8) (8.3)

IMEJ 32,443.7 1,778.9 34,222.6 30,914.2 26,266.0 (3,308.4) (9.7) (4,648.2) (17.7)

JAPEM 13,814.6 12,062.2 25,876.8 22,355.2 34,823.3 (3,521.6) (13.6) 12,468.1 35.8

AGROPECUARIO Y FORESTAL 271,908.3 159,510.5 431,418.8 402,539.1 398,933.8 (28,879.7) (6.7) (3,605.3) (0.9)

ICAMEX 44,403.1 16,871.1 61,274.2 54,076.5 47,951.4 (7,197.7) (11.7) (6,125.1) (12.8)

PROBOSQUE 227,505.2 142,639.4 370,144.6 348,462.6 350,982.4 (21,682.0) (5.9) 2,519.8 0.7

COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 3,020,760.9 1,784,390.6 4,805,151.5 3,577,447.1 2,351,115.2 (1,227,704.4) (25.5) (1,226,331.9) (52.2)

JCEM 2,763,757.0 1,697,188.7 4,460,945.7 3,254,998.0 1,588,149.9 (1,205,947.7) (27.0) (1,666,848.1) (105.0)

SAASCAEM 231,053.9 2,924.4 233,978.3 232,064.2 762,965.3 (1,914.1) (0.8) 530,901.1 69.6

SISTRAMEM 25,950.0 84,277.5 110,227.5 90,384.9 (19,842.6) (18.0) (90,384.9)

DESARROLLO ECONÓMICO E IMPULSO A LA

PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO522,288.4 377,023.4 899,311.8 768,047.2 650,674.6 (131,264.6) (14.6) (117,372.6) (18.0)

COVATE 12,568.2 3,287.8 15,856.0 9,374.5 25,102.3 (6,481.5) (40.9) 15,727.8 62.7

FIDEPAR 202,325.3 176,465.0 378,790.3 349,173.6 338,447.8 (29,616.7) (7.8) (10,725.8) (3.2)

ICATI 157,681.6 148,160.7 305,842.3 225,736.0 175,954.8 (80,106.3) (26.2) (49,781.2) (28.3)

IFOMEGEM 9,589.9 707.0 10,296.9 8,516.0 10,298.7 (1,780.9) (17.3) 1,782.7 17.3

IIFAEM 23,257.3 2,868.7 26,126.0 20,726.4 20,413.0 (5,399.6) (20.7) (313.4) (1.5)

IME 116,866.1 45,534.2 162,400.3 154,520.7 80,458.0 (7,879.6) (4.9) (74,062.7) (92.1)

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS 40,979.2 8,903.5 49,882.7 42,162.7 40,039.5 (7,720.0) (15.5) (2,123.2) (5.3)

IHAEM 40,979.2 8,903.5 49,882.7 42,162.7 40,039.5 (7,720.0) (15.5) (2,123.2) (5.3)

TOTAL 65,261,888.0 22,986,761.8 88,248,649.8 84,333,208.3 77,805,217.8 (3,915,441.5) (4.4) (6,527,990.5) (8.4)



COMPARATIVO DE EGRESOS CONSOLIDADO 2011 - 2010

(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O D E E G R E S O S VARIACIÓN 2011 VARIACIÓN 2011 - 2010

EGRESOS



El presupuesto autorizado ascendió a 65,261,888.0 miles de pesos, presentando

ampliaciones presupuestales netas por 22,986,761.8 miles de pesos, totalizando un

importe por 88,248,649.8 miles de pesos, mostrando un subejercicio de 3,915,441.5

miles de pesos.

0.0

10,000,000.0

20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0

80,000,000.0

90,000,000.0

65,261,888.0

22,986,761.8

PRESUPUESTO MODIFICADOORGANISMOS AUXILIARES

2011



88,248,649.8




Del monto total erogado en el ejercicio 2011, 36,917,984.7 miles de pesos

corresponden a los recursos ejercidos por el Sector Salud, Seguridad y Asistencia

Social, destacando en el ejercicio de éstos: el Instituto de Salud del Estado de México y

el Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios con 21,822,498.0

miles de pesos y 11,725,548.1 miles de pesos, respectivamente.

Educ., Cult. Y Bienestrar Soc.

Des. Urb. y Reg.

Salud, Seg. y Asist. Soc.

Seg. Púb. y Proc. Just.

Medio Ambiente

Prom. P/Des. Soc. y Comb. Pobreza

Agrop. y Forestal

Comunic. y Transp.

Des. Econ. e Imp. a la Prod. y Empleo

Admón. y Finanzas

30,570,373.8

4,462,653.3

36,917,984.7

4,769,645.3

203,032.3

2,619,322.8

402,539.1

3,577,447.1

768,047.2

42,162.7

PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO CONSOLIDADO2011

(Miles de Pesos)




ORGANISMOSERVICIOS

PERSONALES

MATERIALES Y

SUMINISTROS

SERVICIOS

GENERALESTRANSFERENCIAS

BIENES MUEBLES,

INMUEBLES E

INTANGIBLES

INVERSIÓN

PÚBLICA

INVERSIÓN

FINANCIERA

DEUDA

PÚBLICATOTAL

CAEM 433,528.3 55,940.4 412,394.0 116,684.4 3.9 2,769,926.3 82,331.1 3,870,808.4

CCAMEM 9,003.0 237.6 1,403.0 90.0 10,733.6

CCCEM 30,921.4 1,062.6 3,340.8 8,421.0 2,050.0 2,530.7 48,326.5

CECyTEM 487,341.7 19,301.2 55,942.1 6,151.5 108,376.4 71,756.6 67,006.4 815,875.9

CEDIPIEM 13,554.1 445.8 1,401.7 1,640.0 161,685.4 47,457.7 226,184.7

CEMYBS 21,961.1 2,919.9 11,245.8 2,257.6 2,144,019.0 113,649.1 2,296,052.5

CEPANAF 55,330.7 12,716.7 8,356.2 625.0 25,108.9 3,384.6 105,522.1

CIEPS 6,217.7 68.3 892.8 25,000.0 11,637.4 43,816.2

COBAEM 296,364.4 19,259.9 32,859.5 12,721.5 53,448.2 54,155.9 468,809.4

COMECyT 21,537.1 1,234.2 12,907.1 109,554.3 95.9 111,000.0 56,369.0 312,697.6

CONALEP 650,910.8 38,778.8 120,186.0 8,410.6 100,535.8 68,775.2 987,597.2

COPLADEM 12,623.5 477.8 10,595.9 914.8 23.8 24,635.8

COVATE 5,602.3 207.4 1,236.3 2,328.5 9,374.5

DIFEM 388,677.6 409,848.8 59,197.3 142,922.6 39,249.1 690,431.6 697,203.3 2,427,530.3

FIDEICOMISO C3 1,176.0 84.0 51.1 5.3 8,801.5 10,117.9

FIDEPAR 14,284.7 417.8 6,458.4 3,167.7 298,164.2 26,680.8 349,173.6

HRAEZ 18,270.2 73,129.7 986.9 1,145.6 768.3 94,300.7

ICAMEX 27,311.0 3,075.2 4,042.4 2,964.4 845.0 10,000.0 5,838.5 54,076.5

ICATI 137,530.7 8,744.4 32,045.5 7,856.8 26,000.5 13,558.1 225,736.0

IEMSSDEM 31,370.9 2,736.7 16,133.4 1,104.4 5,443.8 3,288.9 60,078.1

IFOMEGEM 5,675.5 260.7 884.2 1,250.0 445.6 8,516.0

IFREM 105,582.1 4,931.7 270,802.5 946,895.6 42,813.2 46,372.4 3,000,843.7 271,394.4 4,689,635.6

IHAEM 28,324.4 1,428.2 9,839.5 1,016.3 1,554.3 42,162.7

IIFAEM 15,508.7 1,260.8 3,625.6 331.3 20,726.4

IIIGECEM 52,622.2 1,644.9 13,698.1 4,330.3 6,250.2 78,545.7

IMC 249,919.5 8,027.8 153,679.3 18,489.5 12,331.8 2,032.9 34,758.4 479,239.2

IMCUFIDE 47,386.8 36,545.2 105,336.9 228,748.8 1,412.7 101,075.3 19,450.5 539,956.2

IMIFE 72,529.6 3,459.7 8,031.2 532,288.6 475,907.2 1,092,216.3

IME 19,840.9 481.6 2,457.4 34,825.1 64,200.0 32,715.7 154,520.7

IMEJ 13,250.4 587.5 2,040.9 425.7 13,560.8 1,048.9 30,914.2

IMEPI 8,368.7 1,135.6 1,011.6 113.7 202.1 10,831.7

IMEVIS 156,007.3 5,321.3 20,077.1 36,481.3 1,419.6 267,160.2 2,196.6 488,663.4

IMIEM 433,345.7 137,999.8 65,631.8 66,349.2 653.2 144,127.9 848,107.6

ISEM 9,633,976.6 4,440,005.7 2,695,301.4 45,560.8 930,859.0 449,773.3 3,627,021.2 21,822,498.0

ISSEMyM 2,366,123.3 2,024,818.8 1,153,557.4 3,985,409.7 52,535.1 107,908.5 882,333.9 1,152,861.4 11,725,548.1

JAPEM 8,877.2 285.2 3,126.2 9,499.1 192.7 374.8 22,355.2

JCEM 91,557.2 3,204.4 24,961.1 12,939.2 2,995,516.3 126,819.8 3,254,998.0

PROBOSQUE 96,167.5 4,575.6 8,265.6 78,887.5 1,541.8 84,477.8 74,546.8 348,462.6

PROPAEM 17,802.1 1,943.2 6,267.7 2,470.6 28,483.6

RECICLAGUA 20,423.8 9,387.4 27,208.2 1,337.1 10,670.1 69,026.6

SAASCAEM 25,546.4 738.5 4,525.3 392.0 200,411.6 450.4 232,064.2

SEIEM 21,034,370.2 367,649.4 371,544.8 31,711.6 33,658.4 150,501.3 1,337,438.2 23,326,873.9

SISTRAMEM 11,872.5 200.7 18,342.3 25,000.0 9,969.4 25,000.0 90,384.9

SRyTVM 97,760.6 8,328.5 91,967.4 13,566.3 12,344.7 46,072.2 270,039.7

TESC 42,890.0 7,130.9 18,673.1 2,322.5 9,891.5 6,292.2 87,200.2

TESCH 22,685.8 3,527.7 7,408.9 2,249.3 1,063.1 2,078.7 10,588.1 49,601.6

TESCHI 20,124.3 3,021.6 4,620.4 79.0 6,623.8 8,199.7 10,126.2 52,795.0

TESCI 45,043.2 4,271.0 15,540.2 65.5 7,469.1 11,027.3 83,416.3

TESE 120,284.8 14,659.9 36,433.7 2,084.6 4,097.4 17,286.0 194,846.4

TESH 17,747.8 1,792.9 3,234.5 94.3 1,951.8 14,571.7 6,408.6 45,801.6

TESI 15,766.9 3,482.9 6,023.7 167.8 8,074.9 9,152.0 9,076.0 51,744.2

TESJ 16,055.9 1,104.5 5,272.3 35.0 1,338.4 6,000.0 6,557.3 36,363.4

TESJO 26,437.1 1,998.7 4,593.5 290.2 5,415.8 17,848.7 10,733.2 67,317.2

TESOEM 23,939.2 4,329.0 5,840.0 2,397.4 2,517.2 8,500.0 5,948.5 53,471.3

TESSFP 10,557.9 1,280.6 2,063.4 332.1 2,625.0 661.6 17,520.6

TEST 15,341.3 1,097.0 2,849.7 3,188.5 1,061.0 591.7 11,355.7 35,484.9

TESVB 16,442.4 927.0 7,504.7 143.1 8,055.0 5,437.5 6,159.5 44,669.2

TESVG 14,513.1 3,683.4 5,314.4 17.4 9,682.1 3,672.8 7,106.8 43,990.0

UIEM 18,998.2 4,470.6 11,063.3 3,144.3 4,293.9 13,946.2 13,443.0 69,359.5

UMB 89,008.5 4,826.0 18,841.8 56,589.6 33,134.4 772.2 203,172.5

UNEVE 30,052.8 6,758.1 12,712.5 1,299.1 8,642.2 25,269.5 16,234.7 100,968.9

UNEVT 10,159.0 431.3 1,595.2 17.0 1,997.1 37,820.5 334.9 52,355.0

UPT 8,769.8 1,438.2 3,094.5 391.0 4,857.7 14,250.0 15,718.4 48,519.6

UPTEX 2,654.0 347.9 72.7 514.9 3,589.5

UPVM 35,465.0 6,887.8 11,330.6 1,602.7 22,621.3 24,500.0 32,564.2 134,971.6

UPVT 22,866.8 3,673.9 10,993.8 868.5 12,562.4 19,500.0 5,212.6 75,678.0

UTFV 70,177.5 5,310.9 30,002.7 462.9 581.9 16,478.3 20,065.2 143,079.4

UTN 124,312.4 9,526.5 21,633.8 462.8 9,207.2 8,604.9 18,679.0 192,426.6

UTSEM 26,410.8 2,432.9 7,539.0 289.4 2,469.4 16,571.7 4,406.9 60,120.1

UTT 85,547.1 4,244.4 11,802.1 2,517.2 14,712.6 31,137.8 15,048.3 165,009.5

UTVT 48,532.2 3,819.3 11,666.9 617.1 15,064.3 8,077.7 15,740.7 103,518.2

TOTAL 38,257,140.2 7,821,384.3 6,131,581.1 5,857,200.2 1,598,568.2 11,871,622.2 3,891,979.1 8,903,733.0 84,333,208.3

% 45.4 9.3 7.3 6.9 1.9 14.1 4.6 10.5 100.0


PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DE GASTO CONSOLIDADO 2011

(Miles de Pesos)




En el siguiente cuadro se presenta la evolución que han presentado cada uno de los

capítulos que conforman el Gasto Público de los Organismos Auxiliares y Fideicomisos

del Estado de México:

Deuda Pública


Obras Públicas


Transferencias

Servicios Generales



10.5

4.6

14.1

1.9

6.9

7.3

9.3

45.4

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DEL GASTO EJERCIDO 2011(Porcentaje)


CAPÍTULO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Servicios Personales 20,774,241.8 25,267,169.3 27,432,441.5 30,627,496.5 31,226,344.2 35,003,612.7 38,257,140.2

Materiales y Suministros 2,657,030.8 2,638,204.1 2,687,622.7 4,464,695.1 5,876,446.5 8,604,078.0 7,821,384.3

Servicios Generales 2,930,433.7 2,477,752.8 3,317,371.6 2,679,553.8 3,378,203.7 3,986,605.2 6,131,581.1

Tranferencias 1,799,050.0 2,171,544.4 2,470,879.7 6,513,232.6 5,443,415.7 5,506,453.1 5,857,200.2

Bienes Muebles e Inmuebles 380,599.1 353,499.8 603,690.8 782,785.8 761,553.1 1,036,638.5 1,598,568.2

Obra Pública 2,648,297.7 4,354,949.8 5,417,275.1 12,186,150.0 9,883,303.6 11,829,180.0 11,871,622.2

Inversión Financiera 662,737.9 923,627.6 818,665.6 930,822.0 1,113,777.3 5,482,369.2 3,891,979.1

Deuda Pública 523,458.9 3,163,920.6 3,434,780.9 4,324,971.5 4,668,544.8 6,356,281.1 8,903,733.0

T O T A L 32,375,849.9 41,350,668.4 46,182,727.9 62,509,707.3 62,351,588.9 77,805,217.8 84,333,208.3

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxilaires del Estado de México.


PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DE GASTO

(Miles de Pesos)

COMPARATIVO 2005 - 2011



Como podemos observar el Capítulo de Servicios Personales a lo largo del periodo

comprendido de 2005 – 2011, presenta los importes más altos en relación al gasto

efectuado.

0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

30,000,000.0

35,000,000.0

40,000,000.0

45,000,000.0

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DEL GASTO2005-2011

(Miles de Pesos)

Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias

Bienes Muebles e Inmuebles Obras Públicas Inversiones Financieras Deuda Pública




Debido al gran número de cuentas empleadas por los organismos auxiliares, para

efectos de la integración del Estado de Situación Financiera, las cuentas se presentan

de acuerdo al rubro al que pertenecen.

C U E N T A 2011 2010 VARIACIÓN C U E N T A 2011 2010 VARIACIÓN


Efectivo y Equivalentes 3,303,789.9 2,411,934.7 891,855.2 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 14,596,991.4 12,070,347.7 2,526,643.7

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 11,331,408.3 10,804,809.3 526,599.0 Documentos por Pagar a Corto Plazo 27,649.5 27,484.5 165.0

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 1,173,188.2 6,391,936.8 (5,218,748.6)Fondos y Bienes de Terceros en

Administración y/o Garantía a Corto Plazo374.3 276.3 98.0

Inventarios 2,984,700.4 789,263.4 2,195,437.0 Otros Pasivos a Corto Plazo 240,949.4 898,703.3 (657,753.9)

Almacén 946,772.0 737,891.9 208,880.1 Pasivos Diferidos a Corto Plazo 16,426.1 (16,426.1)

Estimación por Pérdidas o Deterioro de

Activos Circulantes(50,339.5) (50,339.5)

Otros Activos Circulantes 3.0 11.8 (8.8)

TOTAL CIRCULANTE 19,689,522.3 21,135,847.9 (1,446,325.6) TOTAL CIRCULANTE 14,865,964.6 13,013,237.9 1,852,726.7

Inversiones Financieras a Largo Plazo 6,941,923.7 7,563,186.7 Documentos por Pagar a Largo Plazo 7,071,999.7 5,082,919.6 1,989,080.1

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a

Largo Plazo2,249,699.3 2,664,894.3 (415,195.0) Deuda Pública a Largo Plazo 848,796.0 241,500.0 607,296.0

Bienes Inmuebles 40,106,838.8 40,911,939.0 (805,100.2) Pasivos Diferidos a Largo Plazo 1,222,577.4 1,401,351.8 (178,774.4)

Bienes Muebles 12,820,427.1 11,393,025.4 1,427,401.7

Activos Intangibles 980.1 450.3 529.8

Depreciaciones, Deterioro y Amortizaciones

Acumuladas de Bienes(15,164,459.2) (13,857,097.0) (1,307,362.2)

Activos Diferidos 6,532,295.6 1,244,192.4 5,288,103.2


TOTAL PASIVO 24,009,337.7 19,739,009.3 4,270,328.4


Patrimonio Contribuido 19,030,861.9 19,401,319.0 (370,457.1)

Resultado del Ejercicio Ahorro/Desahorro (1,614,497.0) 3,105,939.1 1,491,442.1



Modificaciones al Patrimonio (4,275,729.7) (3,809,020.6) (8,084,750.3)




N

O

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E


SETOR AUXILIAR


(Miles de Pesos)

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

N

O

C

I

R

C

U

L

A

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T

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N

D

A

P

Ú

B

L

I

C

A

P

A

T

R

I

M

O

N

I

O




SIGLAS ORGANISMO AUXILIARACTIVO

TOTAL

PASIVO

TOTAL

PATRIMONIO

TOTAL

CAEM Comisión del Agua del Estado de México 7,711,610.5 1,730,376.1 5,981,234.4

CCAMEM Comisión de Conciliación y Arbitraje Médico del Estado de México 2,007.5 90.5 1,917.0

CCCEM Centro de Control de Confianza del Estado de México 135,371.2 5,355.1 130,016.1

CECyTEM Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de México 1,063,711.2 88,060.7 975,650.5

CEDIPIEM Consejo Estatal para el Desarrollo Integral de los Pueblos Indígenas del Estado de México 77,238.9 68,768.5 8,470.4

CEMYBS Consejo Estatal de la Mujer y Bienestar Social 251,766.6 211,860.6 39,906.0

CEPANAF Comisión de Parques Naturales y de la Fauna 98,637.6 21,972.6 76,665.0

CIEPS Consejo de Investigación y Evaluación de la Política Social 26,077.7 23,736.9 2,340.8

COBAEM Colegio de Bachilleres del Estado de México 636,448.5 121,481.5 514,967.0

COMECyT Consejo Mexiquense de Ciencia y Tecnología 103,918.8 81,127.5 22,791.3

CONALEP Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de México 4,059,628.3 113,923.9 3,945,704.4

COPLADEM Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de México 17,763.7 9,600.3 8,163.4

COVATE Comisión para el Desarrollo Turístico del Valle de Teotihuacán 84,698.5 0.0 84,698.5

DIFEM Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México 1,418,693.3 356,106.8 1,062,586.5

FIDEPAR Fideicomiso para el Desarrollo de Parques y Zonas Industriales del Estado de México 690,693.9 161,480.7 529,213.2

HRAEZ Hospital Regional de Alta Especialidad de Zumpango 163,460.1 70,103.7 93,356.4

ICAMEX Instituto de Investigación y Capacitación Agropecuaria, Acuícola y Forestal del Estado de México 64,773.3 4,682.2 60,091.1

ICATI Instituto de Capacitación y Adiestramiento para el Trabajo Industrial 443,984.0 33,058.2 410,925.8

IEMSSDEM Instituto de Educación Media Superior y Superior a Distancia del Estado de México 26,302.6 5,014.8 21,287.8

IFOMEGEM Instituto de Fomento Minero y Estudios Geológicos del Estado de México 1,727.9 300.2 1,427.7

IFREM Instituto de la Función Registral del Estado de México 1,231,016.8 7,172,783.7 (5,941,766.9)

IHAEM Instituto Hacendario del Estado de México 75,244.5 3,630.5 71,614.0

IIFAEM Instituto de Investigación y Fomento de las Artesanías del Estado de México 21,249.8 442.4 20,807.4

IIIGECEM Instituto de Información e Investigación Geográfica, Estadística y Catastral del Estado de México 18,524.2 3,512.7 15,011.5

IMC Instituto Mexiquense de Cultura 335,808.3 76,391.4 259,416.9

IMCUFIDE Instituto Mexiquense de Cultura Física y Deporte 253,404.4 72,887.4 180,517.0

IME Instituto Mexiquense del Emprendedor 230,488.7 28,550.9 201,937.8

IMEJ Instituto Mexiquense de la Juventud 17,039.0 67.5 16,971.5

IMEPI Instituto Mexiquense de la Pirotecnia 2,194.7 215.1 1,979.6

IMEVIS Instituto Mexiquense de la Vivienda Social 1,139,288.7 53,464.4 1,085,824.3

IMIEM Instituto Materno Infantil del Estado de México 613,377.1 142,823.3 470,553.8

IMIFE Instituto Mexiquense de la Infraestructura Física Educativa 1,648,448.8 608,199.3 1,040,249.5

ISEM Instituto de Salud del Estado de México 14,612,297.1 5,433,925.8 9,178,371.3

ISSEMyM Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios 14,588,845.2 3,424,410.9 11,164,434.3

JAPEM Junta de Asistencia Privada del Estado de México 12,591.5 702.3 11,889.2

JCEM Junta de Caminos del Estado de México 755,786.9 705,775.3 50,011.6

PROBOSQUE Protectora de Bosques del Estado de México 205,820.6 50,838.5 154,982.1

PROPAEM Procuraduría de Protección al Ambiente del Estado de México 5,988.8 3,703.5 2,285.3

RECICLAGUA Reciclagua Ambiental, S. A. de C. V. 104,742.3 20,302.9 84,439.4

SAASCAEM Sistema de Autopistas, Aeropuertos, Servicios Conexos y Auxiliares del Estado de México 1,849,781.0 275,857.5 1,573,923.5

SEIEM Servicios Educativos Integrados al Estado de México 14,070,639.7 2,087,037.6 11,983,602.1

SRyTVM Sistema de Radio y Televisión Mexiquense 248,696.8 22,441.9 226,254.9

TESC Tecnológico de Estudios Superiores de Coacalco 141,930.2 2,616.9 139,313.3

TESCH Tecnológico de Estudios Superiores de Chalco 107,863.8 31,000.6 76,863.2

TESCHI Tecnológico de Estudios Superiores de Chimalhuacán 146,183.8 27,692.8 118,491.0

TESCI Tecnológico de Estudios Superiores de Cuautitlán Izcalli 159,746.8 19,990.4 139,756.4

TESE Tecnológico de Estudios Superiores de Ecatepec 277,677.0 31,134.5 246,542.5

TESH Tecnológico de Estudios Superiores de Huixquilucan 113,941.2 16,128.5 97,812.7

TESI Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca 80,935.3 16,446.8 64,488.5

TESJ Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec 74,447.5 14,173.5 60,274.0

TESJO Tecnológico de Estudios Superiores de Jocotitlán 150,700.0 23,396.4 127,303.6

TESOEM Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente del Estado de México 75,885.7 3,546.8 72,338.9

TESSFP Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del Progreso 57,182.5 246.9 56,935.6

TEST Tecnológico de Estudios Superiores de Tianguistenco 93,111.5 14,362.6 78,748.9

TESVB Tecnológico de Estudios Superiores de Valle de Bravo 96,863.9 17,912.4 78,951.5

TESVG Tecnológico de Estudios Superiores de Villa Guerrero 141,650.3 20,732.8 120,917.5

UIEM Universidad Intercultural del Estado de México 187,287.2 39,859.3 147,427.9

UMB Universidad Mexiquense del Bicentenario 169,958.7 36,118.2 133,840.5

UNEVE Universidad Estatal del Valle de Ecatepec 234,184.0 42,800.5 191,383.5

UNEVT Universidad Estatal del Valle de Toluca 120,742.8 38,632.4 82,110.4

UPT Universidad Politécnica de Tecámac 91,667.5 34,175.6 57,491.9

UPVM Universidad Politécnica del Valle de México 294,058.6 70,829.2 223,229.4

UPVT Universidad Politécnica de Valle de Toluca 152,342.4 25,022.7 127,319.7

UTFV Universidad Tecnológica Fidel Velázquez 157,777.2 13,806.7 143,970.5

UTN Universidad Tecnológica de Nezahualcoyótl 356,508.5 82,706.4 273,802.1

UTSEM Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México 74,794.1 3,797.4 70,996.7

UTT Universidad Tecnológica de Tecámac 300,783.7 66,026.9 234,756.8

UTVT Universidad Tecnológica del Valle de Toluca 199,214.5 21,114.9 178,099.6

73,177,227.7 24,009,337.7 49,167,890.0


T O T A L


(Miles de Pesos)

INFORMACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADA



En la siguiente gráfica podemos observar que el 33.5 por ciento corresponde a los

bienes y derechos que son propiedad de los organismos, mientras que el 16.5 por

ciento representa las obligaciones contraídas por éstos con terceros.

Es importante mencionar que al efectuar la integración de la información financiera

referente al Estado de Situación Financiera, se detectó que algunos organismos

presentan saldo en varias cuentas, que de acuerdo al Manual Único de Contabilidad

Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios

del Estado de México, no deberían utilizarse en el Estado, las cuales son: Préstamos

Otorgados a Corto Plazo, Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto

Plazo, Valores en Garantía, Otros Derechos a Recibir Bienes o Servicios a Corto Plazo,

Préstamos Otorgados a Largo Plazo, Amortización Acumulada de Activos Intangibles,

Otros Activos Intangibles, Contratistas por Pagar a Corto Plazo, Intereses Cobrados por

Adelantado a Largo Plazo y Títulos y Valores de la Deuda Pública Interna a Largo

Plazo.

ACTIVO50.0

PASIVO16.5

PATRIMONIO33.5


(Porcentaje)




Por otra parte, se determinó una diferencia de 681,925.1 miles de pesos entre el

importe consolidado presentado en el ejercicio 2010 y el reflejado en el ejercicio sujeto

a revisión por concepto del Activo Total y la suma de Pasivo y Patrimonio, la cual

corresponde al ISSEMyM.

Como podemos observar en el cuadro anterior, se presenta un Desahorro en el

Resultado de Ejercicio de 1,614,497.0 miles de pesos, siendo los Organismos Auxiliares

que se encuentran en este contexto los siguientes: COVATE, DIFEM, ICAMEX,


Ingresos de Gestión 12,667,794.6 14,180,139.8 (1,512,345.2) (10.7)

Participaciones, Aportaciones, Transferencias 56,426,158.7 50,643,513.6 5,782,645.1 11.4

Otros 3,889,460.1 1,065,036.4 2,824,423.7 265.2

TOTAL INGRESOS 72,983,413.4 65,888,689.8 7,094,723.6 10.8

Servicios Personales 38,246,047.1 35,003,618.0 3,242,429.1 9.3

Materiales y Suministros 8,809,207.6 5,766,123.2 3,043,084.4 52.8

Servicios Generales 5,639,221.2 3,409,563.6 2,229,657.6 65.4

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras

Ayudas7,995,267.1 8,767,319.7 (772,052.6) (8.8)

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 102,053.9 130,779.7 (28,725.8) (22.0)

Inversión Pública 8,817,249.3 7,926,044.6 891,204.7 11.2

Deuda Pública 277,849.8 36,478.0 241,371.8 661.7

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 4,711,014.4 1,742,823.7 2,968,190.7 170.3

TOTAL EGRESOS 74,597,910.4 62,782,750.5 11,815,159.9 18.8

RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) (1,614,497.0) 3,105,939.3 (4,720,436.3) (152.0)


E

G

R

E

S

O

S

SECTOR AUXILIAR

ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO


(Miles de Pesos)

I

N

G

R

E

S

O

S

ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO



IEMSSDEM, IFREM, IMEVIS, ISEM, PROPAEM, RECICLAGUA, SAASCAEM, SEIEM,

TESC, TESCI, TESE y UTFV.

(10,000,000.0)

.0

10,000,000.0

20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0

80,000,000.0


2011 72,983,413.4 74,597,910.4 (1,614,497.0)

2010 65,888,689.8 62,782,750.5 3,105,939.3

COMPARATIVO DE RESULTADOS

2011- 2010

10.8% 18.8%

152.0%




SIGLAS ORGANISMO AUXILIAR

RESULTADO

EJERCICIO

2011

RESULTADO

EJERCICIO

2010

VARIACIÓN

CAEM Comisión del Agua del Estado de México 592,288.1 631,967.4 (39,679.3)

CCAMEM Comisión de Conciliación y Arbitraje Médico del Estado de México 4.1 (336.0) 340.1

CCCEM Centro de Control de Confianza del Estado de México 45,240.5 1,908.3 43,332.2

CECyTEM Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de México 64,861.9 17,478.4 47,383.5

CEDIPIEM Consejo Estatal para el Desarrollo Integral de los Pueblos Indígenas del Estado de México 2,024.9 1,825.2 199.7

CEMYBS Consejo Estatal de la Mujer y Bienestar Social 9,626.6 7,452.3 2,174.3

CEPANAF Comisión de Parques Naturales y de la Fauna 23,408.4 19,850.6 3,557.8

CIEPS Consejo de Investigación y Evaluación de la Política Social 856.1 375.7 480.4

COBAEM Colegio de Bachilleres del Estado de México 72,154.7 95,105.7 (22,951.0)

COMECyT Consejo Mexiquense de Ciencia y Tecnología 7,446.8 (45.5) 7,492.3

CONALEP Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de México 82,627.6 (21,267.9) 103,895.5

COPLADEM Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de México 5,697.9 827.1 4,870.8

COVATE Comisión para el Desarrollo Turístico del Valle de Teotihuacán (4,615.8) 9,382.0 (13,997.8)

DIFEM Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México (17,007.4) (35,966.3) 18,958.9

FIDEPAR Fideicomiso para el Desarrollo de Parques y Zonas Industriales del Estado de México 130,615.0 151,057.9 (20,442.9)

HRAEZ Hospital Regional de Alta Especialidad de Zumpango 83,448.8 9,876.8 73,572.0

ICAMEX Instituto de Investigación y Capacitación Agropecuaria, Acuícola y Forestal del Estado de México (5,605.4) (8,697.2) 3,091.8

ICATI Instituto de Capacitación y Adiestramiento para el Trabajo Industrial 15,229.6 33,740.2 (18,510.6)

IEMSSDEM Instituto de Educación Media Superior y Superior a Distancia del Estado de México (9,434.7) 5,343.9 (14,778.6)

IFOMEGEM Instituto de Fomento Minero y Estudios Geológicos del Estado de México 394.6 149.4 245.2

IFREM Instituto de la Función Registral del Estado de México (2,691,763.0) (3,448,534.4) 756,771.4

IHAEM Instituto Hacendario del Estado de México 1,078.0 2,419.1 (1,341.1)

IIFAEM Instituto de Investigación y Fomento de las Artesanías del Estado de México 1,981.4 (893.5) 2,874.9

IIIGECEM Instituto de Información e Investigación Geográfica, Estadística y Catastral del Estado de México 3,248.6 6,983.6 (3,735.0)

IMC Instituto Mexiquense de Cultura 8,326.1 36,775.7 (28,449.6)

IMCUFIDE Instituto Mexiquense de Cultura Física y Deporte 25,618.5 4,607.3 21,011.2

IME Instituto Mexiquense del Emprendedor 885.5 53.5 832.0

IMEJ Instituto Mexiquense de la Juventud 9,371.0 4,261.4 5,109.6

IMEPI Instituto Mexiquense de la Pirotecnia 374.3 (13.1) 387.4

IMEVIS Instituto Mexiquense de la Vivienda Social (66,100.5) 43,183.0 (109,283.5)

IMIEM Instituto Materno Infantil del Estado de México 92,275.0 25,611.7 66,663.3

IMIFE Instituto Mexiquense de la Infraestructura Física Educativa 542,926.9 723,874.2 (180,947.3)

ISEM Instituto de Salud del Estado de México (1,648,942.9) 4,651,225.5 (6,300,168.4)

ISSEMyM Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios 22,235.3 373,479.0 (351,243.7)

JAPEM Junta de Asistencia Privada del Estado de México 2,337.9 1,822.1 515.8

JCEM Junta de Caminos del Estado de México 515,652.9 (678,124.8) 1,193,777.7

PROBOSQUE Protectora de Bosques del Estado de México 7,805.5 22,593.3 (14,787.8)

PROPAEM Procuraduría de Protección al Ambiente del Estado de México (249.5) (707.1) 457.6

RECICLAGUA Reciclagua Ambiental, S. A. de C. V. (1,814.7) 3,229.7 (5,044.4)

SAASCAEM Sistema de Autopistas, Aeropuertos, Servicios Conexos y Auxiliares del Estado de México (9,702.7) 121,722.4 (131,425.1)

SEIEM Servicios Educativos Integrados al Estado de México (48,237.1) (116,770.4) 68,533.3

SRyTVM Sistema de Radio y Televisión Mexiquense 2,009.5 69,973.1 (67,963.6)

TESC Tecnológico de Estudios Superiores de Coacalco (477.9) 1,490.8 (1,968.7)

TESCH Tecnológico de Estudios Superiores de Chalco 2,181.8 16,498.8 (14,317.0)

TESCHI Tecnológico de Estudios Superiores de Chimalhuacán 14,568.9 21,286.3 (6,717.4)

TESCI Tecnológico de Estudios Superiores de Cuautitlán Izcalli (787.3) 9,816.9 (10,604.2)

TESE Tecnológico de Estudios Superiores de Ecatepec (2,544.4) 10,209.9 (12,754.3)

TESH Tecnológico de Estudios Superiores de Huixquilucan 23,042.3 12,157.1 10,885.2

TESI Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca 9,300.6 9,211.6 89.0

TESJ Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec 5,708.2 10,386.2 (4,678.0)

TESJO Tecnológico de Estudios Superiores de Jocotitlán 25,976.9 22,868.8 3,108.1

TESOEM Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente del Estado de México 754.9 7,740.1 (6,985.2)

TESSFP Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del Progreso 10,229.3 7,342.2 2,887.1

TEST Tecnológico de Estudios Superiores de Tianguistenco 4,938.4 5,046.3 (107.9)

TESVB Tecnológico de Estudios Superiores de Valle de Bravo 10,690.5 8,572.8 2,117.7

TESVG Tecnológico de Estudios Superiores de Villa Guerrero 11,533.0 13,073.7 (1,540.7)

UIEM Universidad Intercultural del Estado de México 41,020.2 21,179.1 19,841.1

UMB Universidad Mexiquense del Bicentenario 73,119.4 60,508.8 12,610.6

UNEVE Universidad Estatal del Valle de Ecatepec 16,615.5 (1,817.1) 18,432.6

UNEVT Universidad Estatal del Valle de Toluca 56,724.4 24,598.4 32,126.0

UPT Universidad Politécnica de Tecámac 17,222.6 21,441.6 (4,219.0)

UPVM Universidad Politécnica del Valle de México 26,306.4 32,002.9 (5,696.5)

UPVT Universidad Politécnica de Valle de Toluca 47,904.3 7,163.6 40,740.7

UTFV Universidad Tecnológica Fidel Velázquez (2,043.4) 660.9 (2,704.3)

UTN Universidad Tecnológica de Nezahualcoyótl 17,419.1 (6,966.9) 24,386.0

UTSEM Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México 24,755.3 (786.6) 25,541.9

UTT Universidad Tecnológica de Tecámac 67,039.0 29,375.0 37,664.0

UTVT Universidad Tecnológica del Valle de Toluca 15,726.7 (3,921.2) 19,647.9

(1,614,497.0) 3,105,939.3 (4,720,436.3)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

T O T A L

COMPARATIVO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 2011 - 2010

(Miles de Pesos)

SECTOR AUXILIAR



DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES

Al 31 de diciembre de 2011, su saldo asciende a 11,331,408.3 miles de pesos,

representando el 57.6 por ciento del Activo Circulante, rubro integrado por las siguientes

cuentas:


El monto de las obligaciones contraídas por los Organismos Auxiliares pendientes de

pago, así como importes por las retenciones y contribuciones pendientes de enterar a

favor de terceros y los adeudos pendientes de pago por concepto de compras de

bienes y/o servicios al 31 de diciembre de 2011, es por 14,596,991.4 miles de pesos.

CUENTA 2011 % 2010 %

Inversiones Financieras de Corto Plazo 4,752,077.0 41.9 3,307,406.1 30.6

Cuentas por cobrar a Corto Plazo 4,847,718.4 42.8 4,395,922.2 40.7

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 514,776.1 4.5 1,049,832.0 9.7

Contribuciones por Recuperar a Corto Plazo 689,758.1 6.1 1,432,767.7 13.3

Prestámos Otorgados a Corto Plazo 518,674.3 4.6 608,000.6 5.6

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 8,404.4 0.1 10,880.7 0.1

T O T A L 11,331,408.3 100.0 10,804,809.3 100.0

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 19,689,522.3 21,135,847.9

% 57.6 51.1


DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES


(Miles de Pesos)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS



A continuación se presenta la evolución de la Deuda Pública adquirida por los

Organismos Auxiliares, la cual al cierre del ejercicio refleja un monto de 24,009,337.7

miles de pesos.

CUENTA 2011 % 2010 %

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 4,208,932.8 28.8 3,815,134.1 31.6

Contratistas por Pagar a Corto Plazo 48,106.3 0.4

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 983,154.0 6.8 1,280,342.3 10.6

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 9,404,904.6 64.4 6,926,765.0 57.4

T O T A L 14,596,991.4 100.0 12,070,347.7 100.0

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 14,865,964.6 13,013,237.9

% 98.2 92.8




(Miles de Pesos)

0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

9,7

25,8

41.3

8,4

36,1

48.2

10,6

36,6

42.2

8,6

73,2

43.4

12,5

73,9

98.7

19,0

57,0

84.1 24,0

09,3

37.7





SECTOR / SIGLASPERSONAL

OPERATIVO

PERSONAL

ACADÉMICO

PERSONAL

ADMINISTRATIVO

PERSONAL

EVENTUALTOTAL

CAEM 949 451 45 1,445

CCAMEM 18 8 26

CCCEM 107 12 119

CECyTEM 792 1,557 243 5 2,597

CEDIPIEM 42 28 70

CEMyBS 39 21 750 810

CEPANAF 277 28 305

CIEPS 12 4 11 27

COBAEM 183 243 654 1,080

COMECyT 18 35 53

CONALEP 2,732 1,463 113 4,308

COPLADEM 13 6 12 31

COVATE 5 4 9

DIFEM 1,481 36 150 1,667

FIDEPAR 22 16 38

HRAEZ 29 50 79

ICAMEX 19 73 94 186

ICATI 69 471 316 17 873

IEMSSDEM 34 123 32 189

IFOMEGEM 7 4 11

IFREM 382 58 51 491

IHAEM 54 15 69

IIFAEM 26 22 48

IIIGECEM 123 50 173

IMC 910 42 108 76 1,136

IMCUFIDE 171 31 24 226

IME 25 28 53

IMEJ 5 44 49

IMEPI 16 12 28

IMEVIS 380 137 517

IMIEM 1,304 368 1,672

IMIFE 218 47 265

ISEM 18,951 4,613 5,900 17,535 46,999

ISSEMyM 5,246 2,713 7,959

JAPEM 22 7 29

JCEM 263 44 307

PROBOSQUE 241 44 409 694

PROPAEM 40 17 57

RECICLAGUA 54 27 81

SAASCAEM 34 32 66

SEIEM 50,146 11,497 61,643

SRyTVM 302 52 311 665

TESC 43 23 30 251 347

TESCH 133 23 156

TESCHI 44 93 16 153

TESCI 32 187 28 247

TESE 156 314 37 52 559

TESH 27 66 21 114

TESI 27 89 15 131

TESJ 28 8 10 59 105

TESJO 43 98 23 164

TESOEM 24 98 21 143

TESSFP 15 41 7 63

TEST 16 94 15 125

TESVB 25 65 17 107

TESVG 30 76 14 120

UIEM 24 30 15 69

UMB 612 212 824

UNEVE 41 133 21 1 196

UNEVT 19 11 7 37

UPT 1 7 15 23

UPVM 32 210 20 262

UPVT 18 151 13 182

UTFV 73 276 35 384

UTN 333 148 481

UTSEM 23 57 46 126

UTT 33 112 71 307 523

UTVT 59 256 25 340

T O T A L 33,833 63,403 25,720 20,175 143,131

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información proporcionada por los Organismos Auxiliares.


PLAZAS OCUPADAS

PLAZAS OCUPADAS



Derivado del análisis realizado por parte de este Órgano Superior de Fiscalización, las

observaciones, hallazgos y recomendaciones determinadas se detallan en el Informe de

Resultados de las Cuentas Públicas de cada uno de los Organismos Auxiliares.



mínimos señalados en el diverso numeral 51 de la Ley en cita, tiene carácter público.

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ACADÉMICO

PERSONAL ADMINISTRATIVO

PERSONAL EVENTUAL

33,833 63,403 25,720 20,175

PLAZAS OCUPADASAL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

*FUENTE: Elaboraciíon propia OSFEM, con información proporcionada por los Organismos Auxiliares.

23.7%

17.9%

44.2%

14.2%

OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA REVISIÓN PRACTICADA A LA CUENTA PÚBLICA POR EL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN, EJERCICIO 2011

estataldel estado de méxico y municipios 2011 estatal. Índice ... fundamental en el significado...

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