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JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SETIEMBRE 2014

______________________ Lic. Gustavo Redondo Brenes

Coordinador a.i. Proceso Contabilizar

15-octubre-2014

JASEC Proceso Contabilizar

Estados Financieros Setiembre 2014

Los Estados Financieros al 30 de Setiembre del 2014, presentan en una forma estructurada la situación financiera y el rendimiento financiero de la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago (JASEC). El objetivo de los Estados Financieros es suministrar información acerca de la situación financiera, del rendimiento financiero y de los flujos de efectivo de JASEC, que sea útil a una amplia variedad de usuarios a la hora de tomar decisiones económicas. Los Estados Financieros también muestran los resultados de la gestión realizada por los administradores con los recursos que les han sido confiados. Para cumplir este objetivo, los Estados Financieros suministran información acerca de los Activos, Pasivos, Patrimonio, Ingresos y Gastos en los que se incluyen las ganancias y pérdidas, flujos de efectivo, provenientes de los servicios que presta la Institución, en cumplimiento con la Norma Internacional de Contabilidad NIC 1 Presentación de Estados Financieros.

Conjunto completo de Estados Financieros confeccionados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF):

Página a) Estado de Situación Financiera al final del periodo. 1 b) Estado del Resultado Integral del periodo. 3 c) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto al final del periodo. 5 d) Estado Flujo de Efectivo al final del periodo. 6 e) Notas a los estados, sobre las políticas contables más

significativas y otra información explicativa. 7

Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago Estados financieros Setiembre 2014 Balance de Situación Financiera

Página 1

ACTIVOS NO CORRIENTES Planta generación hidráulica al costo 3 24,505.5 22,048.6Sistema subtransmisión al costo 4 12,468.2 12,891.1Sistema distribución al costo 5 16,630.4 15,941.9Sistema alumbrado Público al costo 6 964.3 877.3Planta general al costo 7 2,535.1 3,069.7Acueductos 8 70.4 0.0PPE al costo 57,173.9 54,828.6

Activos intangibles al costo 9 6,428.5 701.4Propiedades de inversión al costo 10 2,370.6 2,370.6Activos no corrientes mantenidos en custodia 11 270.0 257.2Activos Intangibles, PI, Activ.mat en cust. Al cos to 9,069.1 3,329.2Total PPE -AI-PI-AMV al costo 66,243.0 58,157.8

Planta generación hidráulica revaluación 12 4,318.4 3,664.8Sistema subtransmisión revaluación 13 462.9 342.4Sistema distribución revaluación 14 1,096.8 925.3Sistema alumbrado público revaluación 15 44.3 38.4Planta general revaluación 16 487.3 437.8Activos no corrientes mantenidos en custodia (revaluado) 17 7.8 8.3Activos revaluación 6,417.5 5,417.0

Obras en construcción 18 9,665.1 5,167.6Inventario de materiales 19 7,202.2 6,751.7Documentos a cobrar a largo plazo 20 236.3 279.2Aportes en negocios conjuntos 21 11,114.0 11,114.0Total Otros Activos No corrientes 28,217.6 23,312.5 Total Activos no Corrientes 100,878.1 86,887.3

ACTIVOS CORRIENTESEfectivo y equivalentes 22 655.0 919.6Instrumentos financieros 23 8,065.1 6,796.4Cuentas por cobrar 24 7,535.5 8,588.5Gastos pagados por anticipado 25 316.4 98.1Depósitos dados en garantía 26 7.1 844.4 Total Activos Corrientes 16,579.1 17,247.0TOTAL ACTIVOS 117,457.2 104,134.3

Setiembre 2014 Setiembre 2013

Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de CartagoBalance Situación Comparativo de Setiembre 2014 - 2013

Cifras en millones de colones costarricensesCuentas Nota

Las notas que acompañan este estado forma parte integral del mismo.

Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago Estados financieros Setiembre 2014 Balance de Situación Financiera

Página 2

PASIVOS NO CORRIENTES Documentos por pagar a largo plazo 27 39,826.4 27,536.2Depósito consumidores 28 372.0 295.6Total Pasivos no Corrientes 40,198.4 27,831.8PASIVOS CORRIENTES Documentos por pagar a corto plazo 29 2,504.6 4,503.1Cuentas por pagar 30 9,311.4 6,133.2Depósitos por aplicar 31 19.7 17.2Retención impuestos 32 461.3 531.4Deducciones por pagar 33 105.7 152.7Intereses y comisiones acumuladas por pagar 34 302.1 358.7Gastos acumulados 35 146.0 258.1Provisión para obligaciones laborales 36 794.3 803.6Depósitos recibidos en garantía 37 202.1 218.5Aportes para obras 38 1,516.6 1,287.7Total Pasivos Corrientes 15,363.8 14,264.2TOTAL PASIVOS 55,562.2 42,096.0

PATRIMONIO NETOCapital social 39 6.3 6.3Superávit por revaluación de activos 40 6,417.5 5,417.1Superávit donado 41 1,380.5 603.4Superávit ganado 42 58,343.2 56,355.3Utilidad neta consolidada del periodo 43 -4,252.5 -343.8TOTAL PATRIMONIO NETO 61,895.0 62,038.3TOTAL PASIVOS MÁS PATRIMONIO NETO 117,457.2 104,134 .3

Setiembre 2014 Setiembre 2013

Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de CartagoBalance Situación Comparativo de Setiembre 2014 - 2013

Cifras en millones de colones costarricensesCuentas Nota

Lic. Gustavo Redondo Brenes Cédula 03-0353-0568

CPI. Nº 21619

Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago Estados financieros Setiembre 2014 Estado de Resultados

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Setiembre 2014 Setiembre 2013VENTAS DE ENERGÍAVentas de energía residencial 50 13,113.2 12,728.7Ventas de energía industrial 50 8,345.5 7,411.2Ventas de energía comercial y preferencial 50 8,658.4 8,208.9Ventas de energía al servicio alumbrado público 50 903.5 889.6TOTAL VENTAS DE ENERGÍA 31,020.6 29,238.4OTROS INGRESOSVentas alumbrado público 51 511.3 610.4Ingresos no corrientes 52 1,603.7 2,112.6TOTAL OTROS INGRESOS 2,115.0 2,723.0TOTAL INGRESOS 33,135.6 31,961.4MENOS:

COMPRAS DE ENERGÍACompras de energía al ICE 53 22,074.6 21,940.2Ventas de energía al servicio alumbrado público 54 511.3 610.4Arrendamiento Proyecto Hidroeléctrico Toro III 55 3,855.8 1,938.1TOTAL COMPRAS DE ENERGÍA 26,441.7 24,488.7UTILIDAD BRUTA 6,693.9 7,472.7MENOS:

GASTOS GENERALESRemuneraciones 56 3,685.9 3,304.9Servicios 57 2,001.0 1,648.1Materiales y suministros 58 334.1 309.2Transferencias corrientes 59 21.5 23.6Depreciación de activos 60 2,225.9 2,005.7Gasto estimación para incobrables 61 112.3 30.1TOTAL GASTOS GENERALES 8,380.7 7,321.6

UTILIDAD (O PÉRDIDA) DE OPERACIÓN -1,686.8 151.1

Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de CartagoEstado Resultados Integrales Consolidado, Setiembre 2014 - 2013

Cifras en millones de colones costarricensesConsolidadoConceptos Nota

Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago Estados financieros Setiembre 2014 Estado de Resultados

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Setiembre 2014 Setiembre 2013MÁSINGRESOS FINANCIEROSIngreso diferencial cambiario 62 1,333.7 758.3Otros ingresos financieros 63 219.9 283.4MENOS:GASTOS FINANCIEROSGasto diferencial cambiario 64 2,579.7 423.2Otros gastos financieros 65 1,539.6 1,113.4

UTILIDAD NETA CONSOLIDADA DEL PERIODO 66 -4,252.5 -343.8

Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de CartagoEstado Resultados Integrales Consolidado, Setiembre 2014 - 2013

Cifras en millones de colones costarricensesConsolidado

Conceptos Nota



CPI. Nº 21619

Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago Estados financieros Setiembre 2014 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

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Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de CartagoEstado de Cambios en el Patrimonio NetoPara los años terminados al 30 de setiembre del 2014 y 2013Cifras en millones de colones costarricenses

Notas CapitalSuperávit

RevaluaciónSuperávit Donado

Utilidades acumuladas Total

Saldos al 30 de setiembre del 2012 6.3 3,810.8 263.5 56,158.5 60,239.1

Revaluación del periodo 67 1,606.3 1,606.3

Ajustes al superávit 68 609.8 609.8

Resultado neto del periodo 69 339.9 (756.8) (416.9)

Saldos al 30 de setiembre del 2013 6.3 5,417.1 603.4 56,011.5 62,038.3

Revaluación del periodo 67 1,000.4 1,000.4

Ajustes al superávit 68 1,604.1 1,604.1

Resultado neto del periodo 69 777.1 (3,524.9) (2,747.9)

Saldos al 30 de setiembre del 2014 6.3 6,417.5 1,380.5 54,090.7 61,895.0



CPI. Nº 21619

Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago Estados financieros Setiembre 2014 Estado de Flujo de Efectivo

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Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de CartagoEstado de Flujo de EfectivoPara los años terminados al 30 de setiembre del 2014 y 2013Millones de colones costarricensesMétodo indirecto

Notas Δ 30-set-2014 - 30-set-2013

Flujo de efectivo y equivalentes originado por actividades deOperación │ 70

Cambio en Utilidad neta consolidada del periodo 71 (3,908.7) (1,504.8) Ajustes │ 72

│ Activos revaluados (neto) (1,000.5) (1,606.2) │ Activos diferidos (218.3) (6.9) │ Provisión para obligaciones laborales (9.3) 68.6 │ Partidas patrimoniales que no afectan efectivo 3,765.4 3,304.0

Inventario de materiales ▲ (450.5) ▲ (121.3) Cuentas por cobrar ▼ 1,053.0 ▼ 12,566.6 Depósito Recibidos en Garantía ▼ (16.4) ▲ 36.0 Depósito Dados en Garantía ▼ 837.3 ▼ 245.4 Pasivos corrientes ▲ 896.4 ▼ (4,153.2)

Flujo neto de actividades de operación 948.4 8,828.2

Flujo de efectivo y equivalentes originado por actividades deFinanciación │ 73

Documentos por cobrar a largo plazo ▲ 42.9 ▲ 7.0 Pasivos no corrientes ▲ 12,366.6 ▲ 4,116.1 Aportes para extensión de líneas ▲ 228.9 ▼ 248.2

Flujo neto de actividades de financiación 12,638.4 4,371.3

Flujo de efectivo y equivalentes originado por actividades deInversión │ 74

Propiedad, planta y equipo al costo ▲ (2,345.3) ▲ (1,723.0) Propiedades de inversión y activos intagibles ▲ (5,739.9) ▲ (171.5) Obras y proyectos en construcción ▲ (4,497.5) ▼ 1,675.8 Aportes en negocios conjuntos = - ▲ (11,114.0) Instrumentos Financieros ▲ (1,268.7) ▲ (1,706.6)

Flujo neto de actividades de inversión (13,851.4) (13,039.3)

Movimiento neto de flujos de efectivo y equivalentes del periodo 75 (264.6) 160.2

Flujos de efectivo y equivalentes del periodo al inicio del periodo 919.6 759.4

Flujos de efectivo y equivalentes del periodo al final del periodo 655.0 919.6

Δ 30-set-2013 - 30-set-2012



CPI. Nº 21619

Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago Estados financieros Setiembre 2014 Notas a los Estados Financieros

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Notas a los estados financieros

Nota 1: Naturaleza de la entidad

La Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago (JASEC) se constituyó conforme a lo definido en la Ley Nº 3300 del 16 de julio 1964, la cual fue reformada por la Ley 7799 del 29 de mayo de 1998. JASEC es una persona jurídica de derecho público de carácter no estatal, con plena capacidad jurídica, patrimonio propio y autonomía financiera.

Como objetivo primordial de creación de JASEC, está la prestación del servicio de administración de la actividad eléctrica para el Cantón Central de Cartago, Cantón Paraíso, Cantón Oreamuno, Cantón El Guarco y Cantón Alvarado, otorgándose la potestad mediante modificaciones posteriores a la Ley de incursionar en otras actividades o áreas de servicios públicos y comerciales.

En materia de regulación del servicio eléctrico, JASEC se rige por la Ley 7593 de la Autoridad Reguladora del Servicio Público del 9 de agosto de 1996.

JASEC está sujeta en materia de contratación administrativa al Decreto MINAET 35148 referido a la Ley 8660 y subsidiariamente a la Ley de Contratación Administrativa. Asimismo a la Ley de Administración Financiera sólo en los artículos 57 y 94.

Las Leyes de Equilibrio Financiero Nº 7894 y de la Autoridad Presupuestaria Nº 1279 no se aplican.

Sus registros contables se llevan en colones (¢), moneda oficial de Costa Rica.

Balance de Situación

Presenta la situación financiera de la empresa, clasificando partidas en activos, pasivos y patrimonio.

Nota 2: Resumen declaración de Políticas Contables y Bases de Medición

Principales Políticas Contables:

Manual de Políticas contables aprobadas el 12/07/2012 por la Junta Directiva de JASEC

Cambios en políticas contables:

Se realiza cuando mejora los estados o cuando una norma internacional lo solicita. Efectos retrospectivos.

Cambios en estimaciones contables:

Aplica cuando nueva información permite corregir o modificar sustancialmente la estimación. Efectos prospectivos.

Corrección de errores periodos anteriores.

Procede cuando se detecta un error de periodos anteriores, tiene efectos retrospectivos.


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Definiciones:

Costo amortizado: valor en libros, es el costo histórico según los registros contables.

Valor razonable: es el precio al que puede ser vendido un activo.

Valor realizable: es el valor razonable menos los costos para realizar la eventual venta.

Contabilización de operaciones en moneda extranjera

Rubro Medición Inicial Medición posterior Partidas monetarias Al tipo de cambio del BCCR del día

de la transacción Al tipo de cambio del BCCR del día de cierre del mes.

Partidas No Monetarias Al tipo de cambio del BCCR del día de la transacción

Al tipo de cambio del BCCR de la fecha del registro original de la transacción.

Resumen de políticas para cada cuenta

Cuenta Medición Inicial Medición posterior Observaciones Propiedades, planta y equipo.

Costo de adquisición, compra y/o instalación.

Valor revaluado menos el deterioro del valor si procede.

• Valor de rescate: 10% del valor de costo.

• Depreciación en método de línea recta usando como referencia las bases establecidas por la Dirección General de Tributación de Costa Rica.

• Compras (menores a $200) y mejoras que no aumenten la vida útil restante de los activos afectan los resultados del periodo.

• Revaluación por método de índices definido por ARESEP o por medio de avalúos de perito.

• Ganancias o pérdidas por venta o retiro anticipado afectan los resultados del periodo.

Activos Intangibles Método de costo

Valor amortizado • Valor de rescate 10% de su valor

de costo. • Amortización utilizando método

línea recta. Vida útil se fija usando como referencia las bases establecidas por la Dirección General de Tributación de Costa Rica.

• Erogaciones (menores a $200) y mejoras que no aumenten la vida


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Cuenta Medición Inicial Medición posterior Observaciones útil restante de los activos afectan los resultados del periodo.

Propiedades de inversión

Valor transado por las mismas más todas aquellas erogaciones que son necesarias para concretar la transacción en cuestión tales como honorarios legales e impuestos de traspaso entre otros.

Valor razonable.

Obras en proceso (OTC)

Método de costo que incluye todas las erogaciones de materiales, mano de obra y costos indirectos.

Método de costo que incluye todas las erogaciones de materiales, mano de obra y costos indirectos.

Inventarios Costo de adquisición.

Promedio simple afectada con nuevas entradas de artículos.

Las pérdidas por deterioro se asocian a la categoría de rotación que poseen.

Depósitos en garantía Valor razonable. Valor original de registro

Efectivo Valor nominal Valor nominal Documentos por cobrar

Valor razonables más costos de adquisición.

Costo amortizado.

Cuentas por cobrar Valor razonables más costos de adquisición.

Costo amortizado Estimación para cuentas incobrables de acuerdo con antigüedad de saldos.

Activos Financieros Negociables

Valor razonable. Valor razonable.

Activos Financieros al Costo Amortizado

Valor razonables más costos de adquisición.

Costo amortizado.

Gastos pagados por anticipado.

Valor razonable Valor amortizado.

Documentos por pagar.

Valor razonable Costo amortizado

Depósitos de consumidores


Cuentas por pagar comerciales.


Cuentas por pagar Valor razonable Costo amortizado


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Cuenta Medición Inicial Medición posterior Observaciones diversas. Gastos y retenciones acumuladas a pagar


Intereses acumulados por pagar


Depósitos recibidos en garantía


Provisiones Valor razonable Valor razonable Ingresos Valor razonable,

costo de donación o valor histórico.

Valor original de registro.

Se reconoce en el momento en que presta el servicio.

Costos o gastos Cuando se cumple con: a. Se incurre en desembolsos por el activo.

b. Se incurre en gastos financieros.

c. Cuando están en curso las actividades que son necesarias para preparar el activo para el uso o venta a que está destinado.

Se reconocen en el periodo en que son incurridos.


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DETALLE DE PARTIDAS ACTIVOS NO CORRIENTES

Nota 3: Planta generación hidráulica

Contiene los activos no corrientes (valorados al costo) necesarios para generar energía eléctrica.

Cifras en millones de colones costarricenses

Cuenta Setiembre 2014 Setiembre 2013

Monto Monto Planta generación hidráulica al costo 28,853.8 25,730.5

Depreciación acumulada planta generación hidráulica al costo -4,348.3 -3,681.9

Totales 24,505.5 22,048.6

Nota 4: Sistema sub transmisión

Contiene los activos no corrientes (valorados al costo) necesarios para sub transmitir la energía eléctrica.



Monto Monto Sistema sub transmisión al costo 13,639.0 13,634.2

Depreciación acumulada sistema sub transmisión al costo -1,170.8 -743.1

Totales 12,468.2 12,891.1

Nota 5: Sistema distribución

Contiene los activos no corrientes (valorados al costo) necesarios para distribuir la energía eléctrica.



Monto Monto Sistema distribución al costo 20,537.1 18,987.9

Depreciación acumulada sistema distribución al costo -3,906.7 -3,046.0

Totales 16,630.4 15,941.9


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Nota 6: Sistema alumbrado público

Contiene los activos no corrientes (valorados al costo) necesarios para brindar el servicio de alumbrado público.



Monto Monto Sistema alumbrado público al costo 1,140.8 1,005.6

Depreciación acumulada sistema alumbrado público (costo) -176.5 -128.3

Totales 964.3 877.3

Nota 7: Sistema planta general

Contiene los activos no corrientes (valorados al costo) necesarios para brindar el apoyo financiero, administrativo y de supervisión, entre otros.



Monto Monto Planta general al costo 3,360.8 3,724.0

Depreciación acumulada planta general al costo -825.7 -654.3

Totales 2,535.1 3,069.7

Nota 8: Acueductos

Contiene un terreno comprado para el desarrollo del proyecto Acueductos. Actualmente se utiliza para pruebas pre operativas y la construcción del proyecto se estima iniciará según los encargados dentro de los siguientes doce meses.



Monto Monto Acueductos 70.4 0.0

Depreciación acumulada Acueductos 0.0 0.0

Totales 70.4 0.0


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Nota 9: Activos intangibles al costo

Detalla el valor de los activos intangibles compuesto por licencias de software y desarrollo de aplicaciones.

Además respecto del Proyecto Hidroeléctrico Torito II contempla el valor de uso de un terreno que será utilizado para escombreras, no obstante no será traspasado a nombre de JASEC, su uso será de tres años a partir del inicio de construcción de la planta de generación.

Incluye el valor de propiedad intelectual sobre el P.H. Torito II comprado a Compañía Cartaginesa de Electricidad.



Monto Monto Activos intangibles al costo 7,235.7 1,121.1

Amortización activos intangibles -807.2 -419.7

Totales 6,428.5 701.4

Nota 10: Propiedades de inversión

Las propiedades de inversión son aquellas que JASEC posee para obtener eventuales ganancias por plusvalía y que no son utilizadas en el giro normal de la Institución.



Monto Monto Terrenos 1,857.0 1,857.0

Edificios 513.6 513.6

Totales 2,370.6 2,370.6

Nota 11: Activos no corrientes mantenidos en custod ia

Este grupo de activos representa aquellos activos no corrientes que están disponibles para ser utilizados por JASEC, temporalmente se encuentran resguardados en la bodega de activos.



Monto Monto Activos no corrientes mantenidos en custodia 296.6 275.5

Depreciación acumulada activos no corrientes mantenidos en custodia -26.6 -18.3

Totales 270.0 257.2


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Nota 12: Planta generación hidráulica

Contiene los activos no corrientes (método de revaluación) necesarios para generar energía eléctrica.



Monto Monto Planta generación hidráulica revaluada 4,984.4 4,132.1

Depreciación acumulada planta generación hidráulica revaluada -666.0 -467.3

Totales 4,318.4 3,664.8

Nota 13: Sistema sub transmisión

Contiene los activos no corrientes (método de revaluación) necesarios para sub transmitir la energía eléctrica.



Monto Monto Sistema sub transmisión revaluado 486.5 352.1

Depreciación acumulada sistema sub transmisión revaluado -23.6 -9.7

Totales 462.9 342.4

Nota 14: Sistema distribución

Contiene los activos no corrientes (método de revaluación) necesarios para distribuir la energía eléctrica.



Monto Monto Sistema distribución revaluado 1,362.7 1,081.1

Depreciación acumulada sistema distribución al costo -265.9 -155.8

Totales 1,096.8 925.3

Nota 15: Sistema alumbrado público

Contiene los activos no corrientes (método de revaluación) necesarios para brindar el servicio de alumbrado público.



Monto Monto Sistema alumbrado público revaluado 55.6 44.4

Depreciación acumulada sistema alumbrado público revaluado -11.3 -6.0

Totales 44.3 38.4


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Nota 16: Sistema planta general

Contiene los activos no corrientes (método de revaluación) necesarios para brindar el apoyo financiero, administrativo y de supervisión, entre otros.



Monto Monto Planta general revaluada 542.3 477.9

Depreciación acumulada planta general revaluada -55.0 -40.1

Totales 487.3 437.8

Nota 17: Activos no corrientes mantenidos en custod ia revaluado

Este grupo de activos representa aquellos activos no corrientes que están disponibles para ser utilizados por JASEC, temporalmente se encuentran resguardados en la bodega de activos y ya han sido valorados anteriormente por el método de revaluación antes de ser devueltos a la bodega.



Monto Monto Activos no corrientes mantenidos en custodia (revaluado) 8.9 9.0

Depreciación acumulada activos no corrientes mantenidos en custodia (revaluado) -1.1 -0.7

Totales 7.8 8.3


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Nota 18: Obras en proceso

Como parte de los activos no corrientes la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago, tiene la cuenta denominada Obras en Construcción, son todas obras por extensión de líneas, mejoras de voltaje, lámparas instaladas entre otras, que al cierre del periodo están en proceso y posteriormente serán capitalizadas como otro tipo de activo no corriente.



Monto Monto OTC Generación hidráulica 163.8 46.0

OTC Sub transmisión 822.0 17.9

OTC Distribución 7,558.4 4,276.6

OTC Acueductos 492.3 525.1

OTC Planta general 282.6 46.3

OTC Sistema alumbrado público 346.0 255.7

Totales 9,665.1 5,167.6

El proyecto de Red de comunicaciones está incluido dentro de las OTC Distribución y a la fecha de corte muestra un saldo de 5,846.20 millones de colones, siendo 1,712.20 el monto de las OTC de la Red de Distribución.

Nota 19: Inventarios

Activos en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción o en el suministro de energía eléctrica. (NIC 2).



Monto Monto Inventario de materiales 7,200.1 6,751.0

Inventario en tránsito 2.1 0.7

Totales 7,202.2 6,751.7

De acuerdo con la naturaleza de la empresa, esta cuenta se clasifica en el Balance como parte activos no corrientes. El inventario tiene como objetivo sustituir activos en operación o realizar extensiones de líneas según las necesidades de las comunidades.

Inventarios en tránsito son aquellos materiales o suministros cuya compra ha sido pactada y se encuentran proceso de entrega hacia JASEC (transporte o trámites en aduanas).

A la fecha de corte, la cuenta de inventario de materiales mantiene 2,583.20 millones de colones pertenecientes al Proyecto de Red de Comunicaciones.


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Nota 20: Documentos por cobrar a largo plazo

Ha sido política de la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago, el poder financiar trabajos realizados a las diferentes comunidades (extensiones de líneas, instalación de transformadores, entre otros), es por esta razón que a la fecha de cierre esta partida contable tiene pagarés por cobrar a largo plazo que forman parte del activo no corriente. Los saldos finales a este periodo son los siguientes:



Monto Monto Pagarés por extensiones 38.4 39.5

Pagarés por daños a instalaciones 0.5 1.1

Pagarés por servicios eléctricos 25.0 30.4

Pagarés por instalación de transformadores 48.5 61.9

Pagarés nuevos no clasificados 30.4 48.7

Pagarés de energía consumida y no facturada 93.5 97.6

Totales 236.3 279.2

Nota 21: Aportes en Negocios Conjuntos

Esta cuenta contiene el aporte patrimonial de 22 millones de USD, que JASEC entregó al fideicomiso del Proyecto Hidroeléctrico Toro III. Fideicomiso firmado el 15-01-2008 por 30 años plazo entre JASEC e ICE como fideicomitentes y el BCR como fiduciario.



Monto Monto Aportes en negocios conjuntos 11,114.0 11,114.0

Totales 11,114.0 11,114.0


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DETALLE DE PARTIDAS ACTIVOS CORRIENTES

Nota 22: Efectivo y equivalentes

Efectivo en caja que está disponible para el pago de obligaciones menores y libres de toda restricción contractual que limite su uso de satisfacer los adeudos, se compone de monedas y billetes.

Dinero en bancos que se mantiene como parte del Control Interno y como una política de aseguramiento de que el efectivo propiedad de la empresa esté debidamente depositado en los diferentes bancos nacionales, es controlado estrictamente, se conoce en un momento determinado el disponible de efectivo con que se cuenta para hacer frente a todas las obligaciones a medida que van venciendo.

Depósitos en tránsito sobre el dinero recaudado en los últimos días del mes y que no han sido aplicados por el Banco hasta en el primer día hábil del siguiente mes y para efectos de registro se encuentran en esa transición.



Monto Monto Caja 4.9 3.4

Bancos 327.1 84.3

Depósitos en tránsito 323.0 831.9

Totales 655.0 919.6

Nota 23: Instrumentos Financieros

De acuerdo con las cifras presentadas en los Estados Financieros al cierre de periodo, los instrumentos financieros de la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago están conformados por las siguientes cuentas contables:



Monto Monto Instrumentos financieros 7,988.3 6,663.1

Documentos e intereses por cobrar corto plazo 76.8 133.3

Totales 8,065.1 6,796.4 Del total de inversiones a la fecha de los estados:

a. En garantía al SETENA están ¢72,142,773.05 y USD 16,040; b. En garantía a la Municipalidad de Cartago ¢2,000,000. c. En garantía al ICE ¢500,000.00 d. En garantía al BCIE USD 720,000.

Los documentos por cobrar a corto plazo contienen 6.5 millones de colones para el periodo 2014, rebajados por concepto de estimación por documentos incobrables


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Nota 24: Cuentas por Cobrar

Según la NIC 39, son parte de los activos financieros y se registran a su valor razonable, son activos financieros no derivados cuyos cobros son fijos o determinables.

Las cuentas por cobrar netas incluyen 138.1 millones de colones, por concepto de estimación para cuentas incobrables.

Las cuentas por cobrar Unidad Ejecutora incluyen 2,058.90 millones de colones a cobrar al Proyecto Red de Comunicaciones.



Monto Monto

Cuentas por cobrar netas 4,864.5 5,359.4

Cuentas por cobrar Unidad Ejecutora 2,641.5 3,173.9

Cuentas por cobrar entre compañías eléctricas 29.5 55.2

Totales 7,535.5 8,588.5

Nota 25: Gastos Pagados por Anticipado

Según la NIC 39, son parte de los instrumentos financieros y se registran a su valor razonable, son activos financieros no derivados cuyos cobros son fijos o determinables. Conformados por pólizas de seguros.

Incluye además la utilización de un terreno de Compañía Cartaginesa que será utilizado por tres años como escombrera cuando inicie la construcción de la planta hidroeléctrica Torito II.



Monto Monto

Gastos pagados por anticipado 316.4 98.1

Totales 316.4 98.1


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Nota 26: Depósitos dados en Garantía

En esta cuenta se localizan diferentes depósitos solicitados por instituciones del estado para que la Junta pueda tener ciertos derechos de utilizar algunos recursos como el agua, para poder ejercer tareas propias de JASEC con el propósito construir proyectos para la generación, transmisión, distribución y comercialización de energía como de cualquier otra actividad económica según las leyes y reglamentos que regulan a la Junta.



Monto Monto

Depósitos dados en garantía 7.1 844.4

Totales 7.1 844.4

DETALLE DE PARTIDAS PASIVOS

Nota 27: Documentos por Pagar a Largo plazo

El pasivo a largo plazo consiste en obligaciones actuales, provenientes de actos u operaciones anteriores, que no se tienen que pagar dentro del ciclo contable de JASEC, o durante el transcurso de un año, y más bien durante el transcurso del tiempo según los convenios pactados por los diferentes entes financieros donde rigen tablas de plazos mayores a un año. Al corte de mes muestra los siguientes préstamos formalizados con sus respectivos saldos por pagar.



Monto Monto

Documentos por pagar a largo plazo (BID) 0.0 6.4

Préstamo Comercial ICE 0.0 2.9

Financiamiento Compañía Cartaginesa de Electricidad (Torito II) 2,934.5 0.0

Financiamiento Huawei (Comunicaciones Plataforma OSS/BSS) 4,702.8 0.0

Banco de Costa Rica 7,733.9 6,724.0

Banco Crédito Agrícola de Cartago 1,085.8 1,078.1

Banco Centroamericano Integración Económica. 6,429.9 6,455.7

Banco Nacional de Costa Rica 1,042.2 1,272.7

Banco Internacional de Costa Rica 15,897.3 11,996.4

Totales 39,826.4 27,536.2

A la fecha de corte, el saldo de préstamos del Banco de Costa Rica comprende 3,299.50 millones de colones del préstamo 5884300.

Además, el saldo de préstamos del Banco Nacional de Costa Rica (préstamo 90220) pertenece al Proyecto de Red de Comunicaciones.

El préstamo comercial del ICE corresponde al financiamiento sin intereses de teléfonos celulares adquiridos al ICE, mediantes planes firmados a 24 meses, que finalizan en agosto 2015.


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El financiamiento del proveedor Huawei abarca la facilidad de pago de la plataforma OSS/BSS y equipos relacionados al proyecto Red de Comunicaciones.

El financiamiento de Torito II con Compañía Cartaginesa (CCESA) comprende la venta y facilidad de pago que CCESA le otorgó a JASEC, sobre la propiedad intelectual y terrenos requeridos para el desarrollo del Proyecto Hidroeléctrico Torito III.

Nota 28: Depósitos de Consumidores

Depósitos de Garantía de los Consumidores de los abonados activos a la fecha de cierre, de los sectores, residenciales, comerciales e industriales, es un derecho con que cuenta el abonado para poder consumir energía eléctrica.



Monto Monto

Depósitos de consumidores 372.0 295.6

Totales 372.0 295.6

Nota 29: Documentos por Pagar a Corto Plazo

Seguidamente se desglosan las obligaciones que tiene la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago sobre los diferentes préstamos formalizados con los entes financieros, con el fin de adquirir o construir nuevos proyectos, en este apartado está la sección a corto plazo según las tablas de pagos, saldos al corte de mes.



Monto Monto

Préstamo BID 598 SF CR. al ICE 6.8 6.1

Préstamo Comercial ICE 1.5 0.0

Préstamo Comercial Huawei (Plataforma OSS/BSS) 48.6 0.0

Préstamo Banco Crédito Agrícola de Cartago 73.2 63.4

Préstamo Banco de Costa Rica 717.1 371.5

Préstamo Banco Centroamericano Integración Económica 1,071.7 1,489.8

Préstamo Banco Scotiabank 0.0 2,572.3

Banco Nacional de Costa Rica 117.5 0.0

Banco Internacional de Costa Rica 468.2 0.0

Totales 2,504.6 4,503.1


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Nota 30: Cuentas por pagar

Muestra principalmente el saldo de las cuentas por pagar a proveedores.



Monto Monto

Cuentas por pagar proveedores 3,672.6 4,964.8

Cuentas por pagar abonados 19.8 88.3

Cuentas por pagar compras de energía eléctrica 2,547.7 0.0

Cuentas por pagar (cuentas temporales) 12.4 12.1

Cuentas por pagar cajas recaudadoras 1.8 2.4

Cuentas por pagar servicios eléctricos por adelantado 12.5 14.5

Cuentas por pagar materiales recibidos en préstamo 22.5 22.4

Cuentas por pagar materiales recibidos en consignación 3.5 0.0

Cuentas por pagar JASEC 2,058.9 69.0

Cuentas por pagar a los proyectos 959.7 959.7

Totales 9,311.4 6,133.2

La cuenta por pagar JASEC corresponde a los dineros que son utilizados para Red de comunicaciones y que se encuentran pendientes de pago a Energía.

Nota 31: Depósitos por aplicar

Registra temporalmente el movimiento de depósitos que quedaron en tránsito en el último o en los últimos días de cada mes y que no se reflejan en los estados de cuenta bancarios.



Monto Monto

Depósitos por aplicar 19.7 17.2

Totales 19.7 17.2


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Nota 32: Retención de impuestos

Esta cuenta presenta el importe de las retenciones que JASEC realiza a sus proveedores de bienes y servicios, así como abonados, por conceptos de impuestos de ventas y de renta.



Monto Monto

Impuesto de renta 71.8 66.1

Impuesto de ventas 319.8 274.4

Impuesto de bomberos 69.7 190.9

Totales 461.3 531.4

Nota 33: Deducciones por pagar

Esta partida obedece a todos aquellas líneas de rebajo de planilla cuyos dineros deben ser trasladados posteriormente a entes externos, como por ejemplo deducciones de: bancos, cooperativas, juzgados, entre otros.



Monto Monto

CCSS cuota obrera 17.2 16.1

BPDC cuota obrera 8.2 4.8

Impuesto de renta 14.4 12.5

FAG 39.5 94.6

INS 1.1 1.7

Cuotas préstamos BPDC 8.2 8.5

Embargos 0.4 0.1

Pensiones alimentarias 2.4 2.4

Otros 14.3 12.0

Totales 105.7 152.7


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Nota 34: Intereses y comisiones acumulados por paga r

Corresponde a los intereses y comisiones que JASEC debe cancelar a futuro por concepto de pasivos emisión de obligaciones o préstamos adquiridos.



Monto Monto

Intereses por pagar BID 0.3 0.4

Intereses por pagar Emisión privada bonos y BCR 7.8 -94.3

Intereses por pagar BCIE 154.9 155.6

Intereses por pagar Scotiabank 0.0 297.0

Intereses por pagar Compañía Cartaginesa de Electricidad 139.1 0.0

Totales 302.1 358.7

Nota 35: Gastos acumulados

Se registra en este rubro el aporte patronal hacia la CCSS, hacia el FAG, así como el 3% de la Ley de Protección al Trabajador.



Monto Monto

CCSS Cuota patronal 103.2 174.4

FCL Cuota patronal 26.8 42.1

FAG Aporte patronal 16.0 41.6

Totales 146.0 258.1

Nota 36: Provisión para obligaciones laborales

Incluye provisiones laborales para cubrir posibles erogaciones por conceptos de disfrute de vacaciones, salario escolar y aguinaldo sobre la planilla mensual y sobre el salario escolar.



Monto Monto

Provisión para aguinaldo 238.4 217.6

Provisión para salario escolar y su aguinaldo 229.8 247.9

Provisión para vacaciones 326.1 338.1

Totales 794.3 803.6


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Nota 37: Depósitos recibidos en garantía

Esta partida agrupa los depósitos de garantía recibidos por procesos de contratación administrativa tanto por participación como de cumplimiento, así como por concepto de alquileres de materiales y transformadores.



Monto Monto

Garantías sobre licitaciones 168.4 194.6

Garantías por alquiler de materiales 4.2 4.2

Garantías por alquiler de transformadores 29.5 18.5

Depósitos de garantía de abonados 0.0 0.4

Depósitos de garantía de recaudadores 0.0 0.8

Totales 202.1 218.5

Nota 38: Aportes para extensiones de líneas

Son los recursos que los abonados aportan con el fin de que JASEC realice alguna obra.



Monto Monto

Aportes en efectivo 1,120.7 980.6

Aportes en pagarés 326.1 299.7

Aportes para instalación y aportes de equipo 7.4 7.4

Aportes convenio desarrollo de obras 62.4 0.0

Totales 1,516.6 1,287.7

Nota 39: Capital Social

Corresponde a la cuantía para el inicio de las operaciones de la Institución.


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Nota 40: Superávit por revaluación de activos

Presenta movimientos por cambios al valor razonable que sufren las partidas contables cuyas mediciones posteriores no se realizan al costo histórico.



Monto Monto

Superávit por revaluación de activos de Generación hidráulica 4,326.2 3,673.1

Superávit por revaluación de activos de Distribución 1,188.6 1,001.2

Superávit por revaluación de activos de Planta general 487.3 437.9

Superávit por revaluación de activos de Sub transmisión 371.1 266.6

Superávit por revaluación de activos de Alumbrado público 44.3 38.3

Totales 6,417.5 5,417.1

Nota 41: Superávit donado

Muestra el importe de activos que son donados principalmente por urbanizadores, quienes construyen y posteriormente le donan los activos a JASEC para que la Institución se encargue del mantenimiento respectivo.



Monto Monto

Superávit donado del año 2009 y anteriores 53.0 53.1

Superávit donado del año 2010 2.2 2.2





Totales 1,380.5 603.4


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Nota 42: Superávit ganado

Representa las ganancias de la Institución por diferentes conceptos como revaluación de activos, donación de dinero o activos por parte de proveedores o abonados, entre otros.



Monto Monto

Superávit ganado del año 2008 y anteriores 36,709.1 36,902.6

Superávit ganado del año 2009 1,128.8 1,170.7




Superávit ganado del año 2013 664.5 383.4

Superávit ganado del año 2014 388.8 0.0

Totales 58,343.2 56,355.3

Nota 43: Utilidad neta consolidada del periodo

Muestra el resultado neto del periodo.

Nota 44: Transacciones en moneda extranjera

Al 30 de setiembre de 2014, el tipo de cambio del colón costarricense con respecto al dólar es para la compra de ¢534.02 por dólar y para la venta ¢545.52 según el Banco Central de Costa Rica. Las diferentes operaciones en moneda extranjera fueron actualizadas a estos tipos de cambio. Las diferencias resultantes se aplican a los resultados del periodo actual.


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Nota 45: Exposición Monetaria

La Institución posee activos y pasivos en dólares estadounidenses los cuáles poseen un riesgo de diferencial cambiario.

Activos en USD Cifras en dólares estadounidenses


Monto Monto

Efectivo y equivalentes 266,754.1 312,176.5

Inversiones 1,536,040.0 6,012,863.4

Totales 1,802,794.1 6,325,039.8

Pasivos en USD Cifras en dólares estadounidenses


Monto Monto

Pasivos Bancarios 45,888,292.2 53,814,964.5

Pasivos Comerciales 14,088,963.7 0.0

Totales 59,977,255.9 53,814,964.5

Exposición monetaria neta - exposición al riesgo cambiario Cifras en dólares estadounidenses

Totales Setiembre 2014 Setiembre 2013

Monto Monto

-58,174,461.8 -47,489,924.7


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Nota 46: Activos Contingentes (NIC 37).

Esta sección revela información de los procesos judiciales en los que JASEC figura como demandante, por lo cual la institución gestiona posibles entradas de efectivo. Los mismos se encuentran en trámite ante el Juzgado de Tránsito, en la Vía Civil, Fiscalía Adjunta de Cartago, así como denuncias penales.

De acuerdo con la información suministrada por la Asesoría Jurídica, al corte de Setiembre 2014 se poseen 82 expedientes vigentes de los cuáles, por la naturaleza técnica de los procesos legales no es posible cuantificar razonablemente el monto de 38 procesos. El total de procesos cuantificados se estima en ¢2,999,230,187.26.

Los procesos son los siguientes:

Nº de Expediente judicial Contraparte Descripción

Pretensión Inicial

Fecha Monto colones

13-7630-1027-CA Consorcio TFO AMD y casa matriz España TFO

Contrademanda cobro de daños y atrasos Año 2014 2,821,496,272.06

09-005898-0345-PE Carlos Dittel Córdoba Apropiación y retención indebida Año 2009 66,043,883.10

95-000496-0177 Marshall y Asociados Proceso ordinario Año 1991 45,000,000.00

03-000659-0163-CA Ricardo Maroto Salas Proceso ordinario Año 2003 25,000,000.00

13-001121-0496-TR Rafael Ángel Garro Carballo Colisión con postes Año 2013 5,769,482.37

10-003396-0345-PE Leonardo Andrés Araya Cortes Administración fraudulenta Año 2010 4,893,254.72

12-003953-0496-TR Lillonet Guerrero, Concret-ONE S.A Colisión con poste Año 2012 3,960,226.60

12-001737-0345-PE Dagoberto Vargas, José Molina Colisión con poste Año 2012 2,652,227.17

14-000664-0496-TR Bonifacio Chavarría y Christian Alvarado Mata Colisión contra poste Año 2014 2,529,989.84

14-001549-0496-TR Omar David Fonseca Araya y JASEC Colisión contra poste Año 2014 2,180,559.35

11-000125-0345-CI Ronald Rojas Cordero Ejecución de sentencia Año 2011 1,887,469.21

13-002339-0496-TR Arnes Olivares Portugués Colisión con poste Año 2012 1,706,276.91

11-001090-0496-TR Rodrigo Barboza Sánchez Colisión con poste Año 2011 1,220,772.53

12-000143-699-AG El Estado Información posesoria, Rio Sombrero Año 2014 1,000,000.00

14-0004-1002-AG El Estado Información posesoria, Torito dos Año 2014 1,000,000.00

14-0007-1002-AG El Estado Información posesoria, Torito dos Año 2014 1,000,000.00

14-000753-0496-TR Karol Moscoa y Ronald Mora Zúñiga. Colisión contra poste Año 2014 900,998.53

13-000984-0496-TR James Franco Coto Colisión con poste Año 2013 860,596.04

11-2216-0496-TR Luis Leandro Pereira Colisión con poste Año 2011 811,980.46

05-002075-0640-CI Oscar Esquivel Roa Ejecutivo simple Año 2005 748,714.32

14-2781-496-TR Oscar Quiros Castillo, JASEC y otros Colisión contra poste Año 2014 724,889.60

13-000937-0496-TR Kattia Magaly Ericka S.A. Colisión con poste Año 2013 701,087.23

13-001071-0496-TR William González Carmona Colisión con poste Año 2013 607,651.44

13-003321-0496-TR JASEC, Jaime Arguedas, Jose Ricardo Soto, Marita Cubero

Colisión con Poste Año 2013 574,118.12

13-002635-0496-TR José Brenes y David Cerdas Colisión con poste Año 2013 518,823.57

09-003878-346-CI-E Yanin Guzmán Esquivel Colisión con poste Año 2009 485,459.30

14-002266-0496-TR JASEC, Juan José Cordero, Otro Colisión vehículo Año 2014 440,418.87

12-3299-0496-TR Alberto Sánchez Pérez Colisión con poste Año 2012 421,784.54

13-002483-0496-TR Ronaldo Aguilar Serrano Colisión con poste Año 2013 410,807.01

13-001230-0496-TR Rodolfo Pineda Bolívar Colisión con poste Año 2013 410,369.22

12-01623-496-TR Róger Blandón Guzmán Colisión con poste Año 2012 395,618.51


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Pretensión Inicial

Fecha Monto colones

13-0221-0496-TR Omar Loría Ramírez Colisión con poste Año 2013 382,183.60

12-000170-0640-CI Cafetalera Santiago S.A Civil daños propiedad de JASEC Año 2012 380,000.00

09-003879-346-CI-3 Edwin Alfaro Trejos Colisión de vehículo Año 2009 356,382.30

11-006519-1027-CA Café Teleférico Ordinario conocimiento Año 2011 350,000.00

12-002225-0496-TR Rodrigo Pérez Madriz Colisión con poste Año 2012 297,828.56

11-000779-0496-TR Carlos Luis Calderón Quesada Colisión de vehículo Año 2011 290,335.58

14-000739-0496-TR JASEC, Alexander Espinoza y Xinia Ulloa colisión vehículo Año 2014 224,250.17

12-003099-496-TR Isaac Rodríguez Fuentes Colisión de vehículo Año 2012 206,500.00

11-000126-0346-CI Leonardo Rojas Alfaro Ejecución de sentencia Año 2011 151,306.08

11-000233-0346-CI Kenneth Cordero Solís Colisión de vehículo Año 2011 141,064.92

10-003983-0496-TR Jorge Bonilla Quesada y Juan Abarca Solano Colisión de vehículos Año 2010 40,200.00

10-000106-1108-PE Gaudiel Chacón Lobo Daño agravado Año 2010 37,453.94

13-003963-0496-TR Andres Gomez Quesada y Dagoberto Méndez

Colisión vehículo Año 2013 18,951.49

07-160011-341-AG JASEC Información posesoria - Caso Torito II Año 2007 sin estimar






12-000644-496TR Manuel Rivera Flores y Julián Jiménez B.

Colisión de vehículos Año 2012 sin estimar

12-000765-496 TR Eddy González y Gustavo Montero Colisión de vehículos Año 2012 sin estimar

12-004393-0496-TR Alexánder Obando Miranda Lesiones (atropello) Año 2012 sin estimar

12-02975-496-TR Hugo Martínez Fernández Colisión de vehículos Año 2012 sin estimar

12-601580-489 TC Julián Jiménez Barquero Colisión de vehículos Año 2012 sin estimar

13-000392-0496-TR Alexánder Espinoza Maroto Colisión de vehículo Año 2013 sin estimar

13-000654-496-TR William Blanco, Gerardo Barquero Colisión de vehículos Año 2013 sin estimar

13-000715-0496-TR Juan José Mena Solano Colisión de vehículo Año 2013 sin estimar

13-0012300-0469-TR Cristian Solís Espinoza Colisión con poste Año 2013 sin estimar

13-00588-496-TR Adrián Morales Roses Colisión con poste Año 2013 sin estimar

13-000875-0496-TR Antonio Solano Brenes Colisión de vehículos Año 2013 sin estimar

13-009181-479-JS Jasec y otros Colisión de Vehículos Año 2013 sin estimar

13-003033-0496-TR Jesús Moya Coto, Rosa Calderon Morales Colisión vehículo Año2013 sin estimar

14-000130-0496-TR Ivannia Loaiza, Esteban Cerdas Acuña, JASEC Colisión vehículo Año 2013 sin estimar

13-004139-496-TR Cuerpo de Bomberos Colisión contra poste Año 2013 sin estimar

13-00070-699-AG Kenneth Nuñez Valverde Información Posesoria Año 2013 sin estimar

14-000981-0496-TR Michael Camacho Picado y otros Colisión vehículo Año 2014 sin estimar

13-004157-1027-CA Antonia Loaiza Delgado Demanda Hurtos de Energía. Amparo de Legalidad. Año 2013 sin estimar


14-002470-174-SJ Geovanny Espinoza y otros Colisión vehículo Año 2014 sin estimar

14-001084-0496-TR William Blanco y otros Colisión vehículo Año 2014 sin estimar

14-001838-496-TR Mauricio Camacho y otro Colisión vehículo Año 2014 sin estimar


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Pretensión Inicial

Fecha Monto colones

14-001706-496-TR JASEC y Lumaca Colisión con poste Año 2014 sin estimar

14-2189-0496-TR Rodolfo Brenes Granados y otros Colisión vehículo Año 2014 sin estimar

14-002389-496-TR Edgar Angulo Flores, JASEC y otro. Colisión vehículo Año 2014 sin estimar

14-000919-496-TR Rafael Angel Torres Calvo, JASEC, Rita Maria de la Trinidad Colisión con poste Año 2014 sin estimar

14-3061-0496-TR Eddy Gonzalez Solano y Ronny Rodríguez Colisión vehículo Año 2014 sin estimar

14-002759-0496-TR Jesús Andres Meneses Fonseca y ICE Colisión vehículo Año 2014 sin estimar

14-005054-0174-TR Jonathan Gamboa Araya Colisión vehículo Año 2014 sin estimar

14-003233-0496-TR Carlos Durán Zúñiga y otros Colisión vehículo Año 2014 sin estimar

14-003307-0496-TR Cristian Acuña Brenes y otros Colisión contra poste Año 2014 sin estimar

2-2014-86800579 Lisandro Brenes Delgado y JASEC Colisión vehículo Año 2014 sin estimar

82 Total Total 2,999,230,187.26

Nota 47: Pasivos Contingentes (NIC 37).

IN18 La Norma define un pasivo contingente como:

(a) toda obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia quedará confirmada sólo si llegan a ocurrir, o en caso contrario si no llegan a ocurrir, uno o más sucesos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control de la entidad; o

(b) toda obligación presente, surgida a raíz de sucesos pasados, pero no reconocida en los estados financieros, ya que:

(i) no es probable que por la existencia de la misma, y para satisfacerla, se requiera que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos; o

(ii) el importe de la obligación no puede ser medido con la suficiente fiabilidad.

IN19 La entidad no debe proceder a reconocer contablemente una obligación de carácter contingente. Por el contrario, deberá informar acerca de la obligación en cuestión los estados financieros, salvo en el caso de que la salida de recursos que incorporen beneficios económicos tenga una probabilidad remota.

Esta sección revela información de los procesos judiciales en los que JASEC figura como demandado o que eventualmente la sentencia en firme pueda provocar una erogación de efectivo para la Institución.

De acuerdo con la información suministrada por la Asesoría Jurídica, para el corte de Setiembre 2014 se poseen 34 expedientes vigentes de los cuáles, por la naturaleza técnica de los procesos legales no es posible cuantificar razonablemente el monto de 15 procesos. El total de procesos cuantificados se estima en ¢6,519,868,380.30.

Los procesos son los siguientes:


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Pretensión Inicial

Fecha Monto colones

13-007630-1027-CA TFO - JASEC Reclamo por contratación licitación 2010-000001-03

Año 2014 2,592,938,144.04

08-001110-1028-CA JASEC Expropiación Cascadas del Toro S.A. - Caso Toro II Año 2008 2,204,513,681.00

14-000157-1028-CA Haciendas del Reventazón Expropiación Torito II Año 2014 798,292,332.68

08-001106-1028-CA JASEC Expropiación Adrián Vargas Barquero - Caso Toro III Año 2008 170,949,771.80

08-001107-1028-CA JASEC Expropiación Jorge Eduardo Arce Salas - Caso Toro III

Año 2008 157,039,910.50

12-005310-1027-CA Consorcio AREVA-SARET Reajuste de precios Año 2012 135,337,893.14

91-002779-0177 Marshall y Asociados Cobro de daños Año 1991 97,772,762.75

13-00263-1028-CA JASEC Expropiación Purires Año 2013 88,185,200.00

13-003646-1027-CA Grupo Tectronic S.A. Otros de conocimiento Año 2013 86,635,116.78

08-001105-1028-CA JASEC Expropiación Rolayma - Caso Toro III Año 2008 80,531,395.00

13-726-1028-CA JASEC Expropiación Río Sombrero Año 2013 39,522,777.00

08-001109-1028-CA JASEC Expropiación Marco Luis Arce Salas - Caso Toro III

Año 2008 23,725,510.80

10-00972-1028-CA JASEC Expropiación Daniel Cartín Araya - Caso Barro Morado Año 2010 18,998,175.40

13-727-1028-CA JASEC Expropiación Río Sombrero Año 2013 10,900,709.40

06-000107-0163-CA Saúl Aguilar Morales Cobro de daños Año 2006 10,000,000.00

10-002480-1027-CA MARIKAR S.A. Otros de conocimiento Año 2010 2,935,000.00

10-00303-1028-CA Minor Hernández N Traslado de puesto Año 2010 1,300,000.00

10-001053-1028-CA JASEC Expropiación Hacienda Los Jaules - Caso Subestación Año 2010 290,000.00

06-000450-0163-CA Rosa Bogarín Calderón Cobro de daños Año 2006 sin estimar

07-1606-0163-CA Alex Florindo Arce Salas Toro III Año 2007 sin estimar

07-1653-0163-CA Jorge Eduardo Arce Salas Toro III Año 2007 sin estimar

07-1654-0163-CA Adrián Vargas Barquero Toro III Año 2007 sin estimar

07-1651-0163-CA Marco Luis Arce Salas Toro III Año 2007 sin estimar

07-1652-0163-CA Cascadas del Toro S.A Toro III Año 2007 sin estimar

07-1681-0163-CA Rolayma S.A Toro III Año 2007 sin estimar

09-00170-1027-CA Cascadas del Toro S.A Subsuelo Toro III Año 2009 sin estimar

12-003473-1027CA Guido Víctor Vargas M Medida Cautelar Toro III Año 2012 sin estimar

12-004745-1027 CA Hermanos Arce Salas Medida Cautelar Toro III Año 2012 sin estimar

12-005103-1027-CA Rosario Piedra Acoso laboral Año 2012 sin estimar

13-00793-1028-CA JASEC Expropiación Río Sombrero Año 2013 sin estimar

12-005310-1027CA5 Consorcio AREVA-SARET Reclamo reajuste precios Lic. No. 2007LI-000003-03

Año 2012 sin estimar

13-008909-1027-CA Consorcio AREVA-SARET Resolución contractual Licitación No. 2007LI-000003-03 Año 2014 sin estimar

12-004217-1027-CA Rosy Gonzalez y otro Accidente laboral Año 2014 sin estimar 13-004180-1027-CA-2 Alexander Obando Miranda Laboral, restitución puesto Año 2013 sin estimar

34 Total 6,519,868,380.30


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Nota 48: Hechos relevantes

Entre el 30 de setiembre de 2014 y la fecha de preparación de los presentes estados financieros, no han

ocurrido hechos que afecten significativamente la situación financiera y/o los resultados de la institución.

Nota 49: Partes Relacionadas

• La Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago, es dirigida por una Junta Directiva constituida por miembros, los cuales son los responsables de dictar las políticas y lineamientos carácter financiero y operativo que sirven de base para el desarrollo tanto a corto como a largo plazo de la Institución. Actualmente dicho órgano colegiado está compuesto por las personas que a continuación se detallan:

Ing. Salvador Rojas Moya, Presidente.

Señora. Kimberly Monge Brenes, Vicepresidenta.

Lic. Alfonso Víquez Sánchez, Secretario.

Lic. Víctor Hernández Cerdas, Director.

Msc. Mariangella Mata Guevara, Directora.

Msc. Luis Gerardo Gutiérrez Pimentel, Director.

Lic. Alejandro Monge Ariño Director.

• El cuerpo gerencial de la Institución es el responsable de implementar y por ende velar por el cumplimiento los objetivos, metas y políticas de carácter financiero y operativo establecidas por la Junta Directiva de la Institución. En la actualidad el equipo gerencial del JASEC está compuesto por los profesionales que a continuación se detallan:

Lic. Juan Antonio Solano Ramírez Gerente General

MSc Raúl Quirós Quirós Auditor Interno

Lic. Luis Héctor Tabarez de Tolentino Carvajal Asesor Legal


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Estado de Resultados

Presenta los resultados de la operación de la Institución, mostrando los gastos incurridos y los ingresos relacionados.

Nota 50: Ventas de energía

Corresponde al ingreso de la operación normal de la Institución por venta de energía, dividida por diferentes sectores: residencial, industrial, comercial, preferencial, además del servicio de alumbrado público.

Nota 51: Ventas Alumbrado Público

Registra el pago de la energía que vende Distribución al sistema de Alumbrado Público. Dicha operación se revela en el estado de resultados del área de Energía.

Nota 52: Ingresos no corrientes

Registra ingresos diferentes al de venta de energía, como por ejemplo: venta de chatarra, alquiler de postería, visados de planos o multas, entre otros.

Nota 53: Compras de energía al ICE

Presenta los saldos acumulados de compras de energía efectuadas al ICE durante el periodo anual.

Nota 54: Ventas de Energía al Servicio Alumbrado Pú blico

Registra la compra de energía que realiza Alumbrado Público ante Distribución. Dicha operación se revela en el estado de resultados del área de Alumbrado Público.

Nota 55: Arrendamiento Proyecto Hidroeléctrico Toro III

La alianza JASEC-ICE firmó un arrendamiento con el fideicomiso P.H. Toro III, dicho arrendamiento operativo le da a JASEC e ICE el derecho para utilizar la planta hidroeléctrica. La parte de la producción que le corresponde a JASEC es disminuida de la factura por compra de energía al ICE, siendo éste un ahorro de costos.

Nota 56: Remuneraciones

Esta categoría de gastos agrupa erogaciones por conceptos de salarios o cargas patronales.

Nota 57: Servicios

Este grupo de gastos incluye servicios por conceptos como alquileres, pago de servicios básicos, servicios comerciales y financieros, servicios de gestión y apoyo, gastos de viajes y transporte, seguros, cánones, entre otros.

Nota 58: Materiales y suministros

Presenta los registros relativos a materiales y suministros, tales como: combustibles, herramientas, repuestos, accesorios, productos químicos, etc.


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Nota 59: Transferencias corrientes

Muestra las erogaciones relativas a becas concedidas a funcionarios de la Institución o indemnizaciones a terceros.

Nota 60: Depreciación de activos

Esta partida de gastos comprende la pérdida del valor por el uso de través del tiempo, tanto de los activos de propiedad, planta y equipo, así como los activos intangibles. Dicho registro abarca la depreciación de activos al costo histórico y la de revaluación.

Nota 61: Gasto de estimación para incobrables

Presenta los registros sobre cuentas por cobrar comerciales que se estima no serán recuperables en un 100%.

Nota 62: Ingresos diferencial cambiario

Refleja las diferencias a favor por fluctuación del tipo de cambio del colón respecto de operaciones en monedas extranjeras.

Nota 63: Otros ingresos financieros

Registra intereses ganados sobre instrumentos financieros, cuentas bancarias y documentos.

Nota 64: Gastos diferencial cambiario

Corresponde a diferencias en contra por fluctuación del tipo de cambio del colón respecto de operaciones en monedas extranjeras.

Nota 65: Otros gastos financieros

Registra intereses y comisiones pagadas sobre obligaciones financieros.

Nota 66: Utilidad neta consolidada del periodo

Es el resultado final del periodo, compara los gastos registrados con los ingresos para los cuáles fueron incurridos los primeros.


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Estado de cambios en el patrimonio

Muestra los saldos de las principales partidas del patrimonio, así como los cambios que trasladan el saldo de las cuentas de un año al siguiente, demostrando así los movimientos más significativos.

Nota 67: Revaluación del periodo

El proceso de revaluación de activos se realiza una vez de forma anual, utilizando índices de revaloración indicados por ARESEP. No obstante, también puede utilizarse cuando sea necesario, avalúos específicos hechos para un grupo de activos o unidades generadoras de efectivo, por ejemplo: todos los terrenos de un proyecto específico.

Los aumentos se relacionan con el proceso de revaluación anual.

Las disminuciones obedecen al levantamiento de activos no corrientes y la depreciación mensual de activos revaluados.

Nota 68: Ajustes al superávit

Este tipo de movimiento se afecta positivamente cuando se materializa el superávit por revaluación afectando las utilidades acumuladas.

Puede aumentar o disminuir en relación a ajustes contables que involucren cuentas de gastos e ingresos, las cuáles se liquidan en diciembre de cada año y pasan a formar parte de las utilidades acumuladas.

Es normal que en los primeros meses de cada año, se cancelen facturas de proveedores por bienes o servicios que fueron recibidos en diciembre del año anterior y cuyo proceso de pago se realiza quedó pendiente al finalizar el año.

Nota 69: Resultado neto del periodo

Presenta el resultado neto de la comparación de ingresos y gastos, tanto provenientes de la operativa ordinaria de la Institución como de otras actividades no sustantivas.

Considera únicamente hechos sucedidos o registrados en el periodo contable actual.


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Estado de flujos de efectivo

Utiliza la base del efectivo, bajo el método indirecto, clasificando movimientos netos y mostrando en que es utilizado el efectivo de JASEC.

Los movimientos netos de efectivo son clasificados en actividades de operación, de financiación y de inversión.

Nota 70: Actividades de operación

Incluyen flujos de efectivo relativos a la operación de la empresa, tales como abastecimiento de inventarios, pago y cobro de cuentas comerciales, cancelación de gastos acumulados, etc. Además, incluye movimiento que no son claramente definidos en alguna de las dos categorías siguientes.

Nota 71: Cambio en la Utilidad neta consolidada del periodo

Muestra el cambio de la utilidad neta consolidada del periodo actual respecto del periodo anterior. El periodo actual se compone de los últimos doce meses y el periodo anterior de los doce meses anteriores al periodo actual.

Nota 72: Ajustes

Desglosa las partidas que no originan flujos de efectivo. Se incluyen dentro de las actividades de operación.

Nota 73: Actividades de financiación

Se refieren a las operaciones de adquisición de financiamiento así como el pago de compromisos ya adquiridos, por ejemplo: el pago de cuotas de préstamos.

Nota 74: Actividades de inversión

Comprende flujos de efectivo relacionados con aumentos de los activos de propiedad, planta y equipo, activos intangibles, en general que se fundamenten en lograr una mayor capacidad para generar flujos futuros esperados de efectivo. Implica además movimientos relativos con inversiones en instrumentos financieros.

Nota 75: Movimiento neto de efectivo y equivalentes del periodo

Suma de flujos de las actividades de operación, financiación e inversión.

estados financieros jasec setiembre 2014 · 2018. 11. 21. · junta administrativa del servicio...

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