estados financieros año 2015 y certificación(1) · las principales políticas contables...

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NIT. 899.999.017-4 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Expresadas en miles de Pesos

1. NATURALEZA JURÍDICA

Mediante la Resolución Ejecutiva del 26 de agosto del año 1902, expedida por la Presidencia de la República se reconoció personería Jurídica a la Institución Privada sin ánimo de lucro “SOCIEDAD DE CIRUGÍA DE BOGOTÁ”. Que mediante Resolución No 04688 del 15 de diciembre de 1997 expedida por el Ministerio de Salud se aprobó la reforma de estatutos y cambio su razón social de “SOCIEDAD DE CIRUGÍA DE BOGOTÁ” por la de “SOCIEDAD DE CIRUGÍA DE BOGOTÁ HOSPITAL DE SAN JOSÉ” y la duración será indefinida. Según la Resolución No. 506 del 19 de junio de 2012 expedida por la Secretaria de Salud de Bogotá se aprobó que La Sociedad de Cirugía de Bogotá, quien en adelante se denominara SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA HOSPITAL SAN JOSE, es una Institución prestadora de servicios de salud, sin ánimo de lucro, con patrimonio propio, perteneciente al subsector privado del Sistema General de Seguridad Social que tiene por objeto, el fomento, promoción, protección y recuperación de la salud a través de la prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación de las diferentes patologías, tanto para el subsistema ordinario de salud, como para el de riesgos profesionales. Así como la enseñanza de la medicina y demás ciencias afines y la investigación en estos campos, propugnando por el perfeccionamiento y desarrollo de la medicina y la cirugía. En desarrollo de este objeto, prestará servicios de salud para medicina general y medicina laboral, pudendo incluso diseñar, desarrollar y ejecutar programas de salud ocupacional para propios y terceros en las fases de promoción, prevención y rehabilitación.

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2. POLÍTICAS CONTABLES

Para la preparación de los Estados Financieros se ha adoptado el Plan Único de Cuentas para las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud de naturaleza privada, según Resolución 001474 de Octubre 23 de 2009 la Superintendencia Nacional de Salud. Los estados contables han sido preparados a partir de los registros de contabilidad que se llevan en pesos colombianos y sus saldos son el reflejo de los libros oficiales de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José. Las principales políticas contables utilizadas son las siguientes: Conversión de transacciones y saldos en moneda extranjera. Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a las tasas de cambio aplicables que estén vigentes en sus respectivas fechas. Al cierre de cada ejercicio los saldos por pagar se ajustan a la tasa representativa del mercado certificada por la Superintendencia Financiera. En lo relativo a cuentas por pagar sólo se llevan a resultados, las diferencias de cambio que no sean imputables a costos de adquisición de activos. Son imputables a costos de adquisición de activos las diferencias en cambio, mientras dichos activos estén en construcción o instalación y hasta que se encuentren en condiciones de utilización. Inversiones Las inversiones fueron ajustadas por inflación hasta el 31 de diciembre de 2006 según lo establecido en el Decreto 1536 de mayo 7 de 2007. Las inversiones en títulos participativos clasificadas como negociables se registran al costo de adquisición y cuando su valor en libros es superior al valor de mercado se constituye una provisión por la diferencia con cargo a resultados; en caso contrario, se registran en valorización. Sus ingresos son reconocidos sobre la base de dividendos causados en efectivo o en acciones. Según lo establecido en el Articulo 61 del decreto 2649 de 1993, las inversiones en subordinadas, respecto de las cuales el ente económico tenga el poder de disponer que en el período siguiente le transfieran sus utilidades o excedentes, deben contabilizarse bajo el método de participación. La sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José aplica la valuación de las mismas por el método del costo y son ajustadas anualmente de acuerdo a las certificaciones accionarias emitidas por cada compañía.

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Deudores En el marco del Sistema General de Seguridad social en Salud – SGSSS, las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud deben garantizar su subsistencia, para lo cual se requiere la facturación de la prestación de los servicios de salud, con independencia de la modalidad de contratación, realizando así la causación de estos derechos a favor del Hospital de San José. Representan derechos a reclamar en efectivo o en especie, como consecuencia de la prestación de servicios de salud y otras operaciones de crédito a cargo de terceros y a favor de la Institución prestadora de servicios de salud. Por lo menos al cierre de cada período contable debe evaluarse técnicamente su recuperabilidad, producto de la cual se reconocerán las contingencias de pérdida, para lo cual se registrará la correspondiente provisión, con cargo a los resultados del ejercicio. Para el cálculo de la provisión de deudores con corte al 31 de diciembre de 2015, se tuvo en cuenta los siguientes lineamientos como política de provisión: Se toma como base la cartera detallada clasificada por tipo de cliente, estado de la factura y fecha de generación de la factura. Se clasifica el total de la cartera por fecha de la factura, y se determinó que las facturas prescritas son las mayores a tres años, es decir, todas las cuentas por cobrar con fecha al 31 de diciembre, se provisiona al 100% a excepción de las cuentas del fosyga y otras cuentas por cobrar. Las facturas que se encuentran en cobro jurídico se provisionan al 100%. La Fundación Universitaria de Ciencias de la Salud, como institución educativa y con quien se desarrolla el convenio docente asistencial, no hay probabilidad de pérdida de las cuentas por cobrar y no será objeto de provisión. En cuanto a nuestro cliente SYMX Healtcare Corporation, lo facturado por concepto del lucro cesante del año 2015 fue reversado en su totalidad en noviembre de 2015 y en diciembre de 2015 se reverso parte de lo correspondiente al lucro cesante del año 2012. Para el próximo año 2016 se continuara provisionando lo correspondiente al año 2013 y lo correspondiente al año 2014 en el año 2017.

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Fisalud, entidad pública, ante la cual se adelantan gestiones administrativas a través de la Empresa optimizar Salud, por lo cual, se determinó que del año 2003 al 2012 se provisiona el 50% sin tener lo que se encuentra en cobro jurídico y del año 2013 al fecha no se provisiona nada. Inventarios La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, registra sus inventarios para la prestación de servicios de salud por el sistema permanente de valuación de inventarios, por el método de promedio ponderado. El costo de los inventarios está constituido por el monto del valor de todas las erogaciones y cargos incurridos directa o indirectamente para estar en condiciones de utilización o venta. Anualmente la sociedad de cirugía de Bogotá Hospital de San José actualiza su saldo de obsolescencia y vencidos, dando cumplimiento al Decreto 2649 de 1993 donde La provisión protege al inventario de una empresa contra la obsolescencia, el desuso, los daños, el deterioro, diferencia contra el inventario físico como la pérdida o cualquier otro tipo de factor que influya o conduzca a que el valor del mercado sea diferente o inferior al costo de adquisición. “Art. 63: Al cierre del período deben reconocerse las contingencias de pérdida del valor re expresado de los inventarios, mediante las provisiones necesarias para ajustarlos a su valor neto de realización.” Propiedad, Planta y Equipo Las propiedades, planta y equipo incluyen el valor de los bienes tangibles de propiedad de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José que se utiliza para la prestación de servicios de salud. Las adiciones, mejoras y reparaciones que aumenten significativamente la cantidad y calidad de la vida útil de los activos, son capitalizadas e incrementan el valor histórico. Las ventas y retiros de tales activos se registran al costo neto y las diferencias entre el precio de venta y costo, se llevan a resultados. Los desembolsos por mantenimiento y reparaciones se contabilizan como costos y gastos de la vigencia. La depreciación se determina usando el método de línea recta.

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La vida útil de los activos fijos esta categorizada de la siguiente manera: Pautas que se han determinado de acuerdo a la duración del activo fijo y por la experiencia en el uso Inmuebles 20 años, maquinaria y equipo, equipo médico científico 10 años, a excepción del instrumental menos costoso que está a 3 años, y bienes muebles 10 años, Vehículos automotores 5 años y equipo de comunicación y computo a 5 años, a excepción de los celulares que están a tres años. Cargos Diferidos Se contabiliza como cargos diferidos la adquisición de elementos de apoyo administrativo para las diferentes áreas del Hospital, tales como materiales y suministros, dotaciones a trabajadores, ropa hospitalaria, elementos de aseo, entre otros. De igual manera, se registran los seguros adquiridos por el hospital. Dichos cargos se amortizan en la medida en que el Almacén efectúa los despachos de éste tipo de elementos. Tal y como lo menciona el artículo 67 del decreto 2649 de 1993. Valorizaciones de Activos La Sociedad registra como valorización de inversión, cuando el valor intrínseco de la inversión es mayor al valor en libros y cuando el valor en libros es menor se registra una provisión. La valorización es la diferencia entre el avalúo de reconocido valor técnico y el valor en libros de propiedad planta y equipo-construcciones y edificaciones, menos la depreciación acumulada, se registra con cargo a la valorización cuando la misma es positiva, o como un mayor valor de las provisiones cuando es negativa. Las valorizaciones de activos que forman parte del patrimonio, incluyen el exceso de valor de avalúos técnicos de terrenos y edificaciones y sobre los respectivos costos netos ajustados. Dichos avalúos fueron practicados por peritos independientes de la firma Asolonjas sobre la base de su valor de mercado en el mes de Agosto de 2012 y en el mes mayo de 2015. No se ha realizado avalúos técnicos de activos diferentes de terrenos y construcciones. Obligaciones Financieras Comprende las obligaciones contraídas por la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, mediante la obtención de recursos en efectivo recibidos a título de mutuo, provenientes, por regla general, de instituciones financieras.

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Las obligaciones financieras representadas en moneda extranjera, con pacto de reajuste, se re expresan de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. Proveedores Es el valor de las obligaciones a cargo de Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, por concepto de la adquisición de bienes y servicios para la prestación de los servicios de salud y conexos. Según lo contemplado en el artículo 75 del decreto 2649 de 1993. Cuentas por pagar El registro contable de las cuentas por pagar se lleva a cabo observando el principio de causación de las obligaciones con proveedores, servicios públicos y obligaciones laborales, para lo cual se tienen en cuenta deducciones por conceptos tales como retención en la fuente de a título de renta, impuesto de industria y comercio y retención por impuesto a las ventas, de acuerdo a lo señalado por la normatividad tributaria vigente para el año fiscal 2015. Impuestos, tasas y gravámenes Debido a su naturaleza y objeto social, la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, cumple con el artículo 19; Contribuyentes del régimen tributario especial, al ser una entidad sin ánimo de lucro y que el objeto social principal y recursos están destinados a actividad de salud. Se presentan y pagan las declaraciones de retenciones en la fuente, impuesto de industria y comercio practicadas a terceros en forma mensual y bimestral respectivamente. Además, anualmente se prepara y presenta la declaración de ingresos y patrimonio por la vigencia 2014 la cual se presentó y declaró el 15 de abril de 2015. En lo referente, a la información exógena con destino a la DIAN, correspondiente a la vigencia 2014 se presentó el 30 de mayo de 2015. Los medios distritales se presentaron en agosto 20 de 2015 a la Secretaria de Hacienda. Declaración de cambio por servicios, transferencias Formulario No. 5 presentado el 15 de octubre de 2015 a la DIAN. Declaración de retención de Ica por el bimestre (6) Noviembre- Diciembre 2015 por $2.383.000 presentada y pagada el día 19 de enero de 2016. Declaración de Retención en la Fuente del período (12) Diciembre 2015 por $ 395.375.000 presentada y pagada el 21 de enero de 2016. Declaración de Impuesto sobre las ventas del Bimestre (6) Noviembre- Diciembre 2015 por $ 57.023.000 presentada y pagada el 21 de enero de 2016.

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Obligaciones Laborales Comprende el valor de los pasivos a cargo de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José y a favor de los trabajadores, originados en virtud de normas legales, convenciones de trabajo o pactos colectivos, tales como Nómina por Pagar, Cesantías Consolidadas, Intereses sobre Cesantías, Prima de Servicios, Vacaciones Consolidadas, Prestaciones Extralegales y Pensiones por Pagar, entre otras. Pasivos Estimados y Provisiones Comprende los valores provisionados por la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, por concepto de obligaciones tales como para costos y gastos, Contingencias y Provisiones Diversas. Según lo establecido en el Artículo 52. Provisiones y contingencias. Se deben contabilizar provisiones para cubrir pasivos estimados, contingencias de pérdidas probables así como para disminuir el valor reexpresado si fuere el caso de los activos, cuando sea necesario de acuerdo con las normas técnicas. Las provisiones deben ser justificadas, cuantificables y confiables. Una contingencia es una condición, situación o conjunto de circunstancias existentes, que implican duda respecto a una posible ganancia o pérdida por parte de un ente económico, duda que se resolverá en último término cuando uno o más eventos futuros ocurran o dejen de ocurrir. Las contingencias pueden ser probables, eventuales o remotas. Son contingencias probables aquellas respecto de las cuales la información disponible, considerada en su conjunto, indica que es posible que ocurran los eventos futuros. Son contingencias eventuales aquellas respecto de las cuales la información disponible, considerada en su conjunto, no permite predecir si los eventos futuros ocurrirán o dejaran de ocurrir. Son contingencias remotas aquellas respecto de las cuales la información disponible, considerada en su conjunto, indica que es poco posible que ocurran los eventos futuros. La calificación y cuantificación de las contingencias se debe ajustar al menos al cierre de cada período, cuando sea el caso con fundamento en el concepto de expertos.

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Capital Social Los aportes recibidos a título de capital, de los asociados a Instituciones prestadoras de servicios de salud sin ánimo de lucro se registran como Capital Social Fondo Social. Ingresos Representa el valor de la venta de servicios de salud a los diferentes pagadores en el régimen de Seguridad Social en Salud, mensualmente se hace provisión del ingreso de aquellos cargos pendientes de facturar de los pacientes hospitalizados (acostados) y cuyos costos se encuentran causados. Mediante el sistema de causación se registran como beneficios realizados y en consecuencia se abonan a las cuentas de ingresos los causados y no recibidos. Se entiende causado un ingreso cuando nace el derecho a exigir su pago aunque no se haya hecho efectivo el cobro. De igual forma también se reconocen los ingresos o beneficios no operacionales. Reconocimiento de Costos y Gastos Se contabilizan por el método de causación. Los gastos de personal mensualmente con los informes del área de gestión del talento humano en el que se incluyen todos los aspectos. Las facturas de los proveedores; Una parte se registra en el módulo de suministros previa elaboración de órdenes de compra, aprobadas en comité de compras. La otra parte se registra en el módulo de cuentas por pagar con las autorizaciones respectivas. Los gastos financieros se causan de acuerdo a los documentos que legalizan la obligación, se hace mensualmente al gasto respectivo. Cuentas de Orden Cuentas de orden deudoras. Agrupa las cuentas que reflejan hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos afectando la estructura financiera de la sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos del control interno de activos, información gerencial o control de futuras situaciones financieras, así como para conciliar las diferencias entre los registros contables de los activos y las declaraciones tributarias.

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Cuentas de Orden Acreedoras: Agrupa las cuentas que registran los compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones y que por tanto puedan llegar a afectar la estructura financiera de la sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno de pasivos y patrimonio, información gerencial o control de futuras situaciones financieras, así como para conciliar las diferencias entre los registros contables de los pasivos y patrimonio y las declaraciones tributarias. Estado de Flujo de efectivo Según lo consagrado en el artículo 120 del decreto 2649 de 1993 El estado de Flujo de efectivo debe presentar un detalle del efectivo recibido o pagado a lo largo del periodo, clasificado por actividades de:

a) Operación, aquellas que afectan el estado de resultados. b) Inversión de recursos, esto es, los cambios de los activos diferentes de los

operacionales. c) Financiación de recursos, es decir, los cambios en los pasivos y en el patrimonio

diferente de las partidas operacionales. 1.3. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Que el artículo 9 de la Resolución 001474 de 2009, establece el método de participación patrimonial, que para tal efecto la entidad deberá remitirse a lo establecido por las instrucciones impartidas por las Superintendencia. Según circular conjunta Superintendencia de sociedades número 9 de 1996 Superintendencia de valores Número 13 de 1996. “Método de participación patrimonial para contabilización de inversiones”.

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3. NOTAS ESPECÍFICAS ACTIVO Corresponde a los bienes y derechos, tangibles e intangibles, de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José obtenidos como consecuencia de hechos pasados, y de los cuales se espera que fluyan a la entidad un potencial de servicios o beneficios económicos futuros como resultante de la prestación de servicios de salud. NOTA 1. DISPONIBLE Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial, con que cuenta la Sociedad de Cirugía de Bogotá de Hospital de San José y puede utilizar para fines generales o específicos. Dentro de este Grupo se encuentran Caja, Bancos, Remesas en tránsito, Cuentas de ahorro y los Fondos. CAJA El saldo al 31 de diciembre comprende los valores recaudados por la venta de servicios de salud de los días 30 y 31 de diciembre de 2015, consignados el día 04 de Enero de 2016. De igual forma el fondo de cajas menores está conformado por un monto de $3.800.000 en custodia de 5 dependencias: Tesorería $1.000.000, Servicios Administrativos $1.000.000, compras y suministros $700.000, Banco de Sangre $300.000, Mantenimiento y combustible $ 500.000, y Laboratorio $300.000, las cuales fueron entregadas al Cajero Principal antes del 31 de diciembre de 2015.

De igual forma el día 31 de diciembre de 2015, se realizó el correspondiente arqueo de caja, documentación original que reposa en la Oficina de Auditoria Interna.

Cuenta Nombre 2015 2014 Variación1105 Caja General 32.333,79 40.216,98 (7.883,18) 1105 Caja Menor 0 -

Total 32.333,79 40.216,98 (7.883,18)

cifras en miles de pesos

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BANCOS Está representado por las cuentas de ahorro y corriente donde se registran los ingresos y egresos en efectivo en el desarrollo del objeto social del hospital.

Las cuentas bancarias se encuentran con las conciliaciones al 31 de diciembre de 2015, y corresponden a las siguientes:

Las conciliaciones reposan en el archivo de contabilidad.

cifras en miles de pesosDiciembre Diciembre

2015 2014111005 Moneda Nacional 1.329.048,84 3.070.550,23 (1.741.501,39) 111010 Moneda Extranjera 702.917,65 643.011,86 59.905,79

2.031.966,49 3.713.562,08 (1.681.595,60) Total

Cuenta Nombre variación

Cuentas Corrientes cifras en miles de pesos

No. Cuenta Cuenta Bancaria Banco V/Libros V/extractoDiferencia conciliada

11100501 006-22086-7 Helm Bank 24.551,41 31.457,63 (6.906,22) 11100502 110-031-15568-2 Banco Popular 3.947,60 3.303,25 644,35 11100503 036315992 Banco Bogotá 1.249.900,90 1.251.670,33 (1.769,43) 11100504 036316008 Banco Bogotá 18.899,72 36.010,69 (17.110,98) 11100505 253-028185-1 Banco occidente 30.723,94 30.893,94 (170,00) 11100506 300301000885 GNB Sudameris 1.025,27 1.025,27 0,00 11101001 1040141407 Helm Bank 702.917,55 702.917,55 (0,00)

2.031.966,39 2.057.278,66 (25.312,27) Total

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Cuentas de Ahorro

NOTA 2. INVERSIONES La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, registran las inversiones en acciones, cuotas o partes de interés social, bonos, cédulas, certificados, derechos fiduciarios, inversiones obligatorias, cuentas en participación, cualquier otro tipo de documento negociable y provisiones, que se consideren necesarias para absorber la pérdidas de valor de las inversiones adquiridas por la Institución prestadora de servicios de salud con carácter temporal o permanente, con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez, para establecer relaciones económicas con otras Instituciones o para cumplir con disposiciones legales o reglamentarias. La composición es la siguiente:

cifras en miles de pesosDiciembre Diciembre

2015 2014112005 Bancos 58.424,84 58.364,24 60,60


Cuentas de Ahorro cifras en miles de pesos

No. Cuenta Cuenta BancariaBanco Libros Extracto Diferencia

conciliada11200501 36159903 Bogotá 1.111 1.111 - 11200502 36168425 Bogotá 46.449 46.449 - 11200503 36321610 Bogotá 0,009 0,009 - 11200504 496-00844-2 Bogotá 10.865 10.865 0,00

58.425 58.425 0,00 Total

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La variación en las acciones corresponde: (cifras en miles de pesos).

Se realizó el cálculo del método de participación de resonancia magnética donde se toma el patrimonio con corte a 31 diciembre de 2015 de los estados financieros suministrados por Resonancia Magnética de San José S.A., donde se observa un patrimonio $ 3.416.600 y se toma el porcentaje de participación del hospital que es el 73.82%, resultado que nos da el método de participación por $ 2.522.134. Donde la sociedad de cirugía de Bogotá Hospital de San José registra la diferencia de la Inversión en Resonancia Magnética por valor de $ 826.078. De acuerdo a lo consagrado al artículo 61 del Decreto 2649 de 1993 y a la 222 de 1995. Dando cumplimiento al Decreto 2649 de 1993 “La valorización o provisión las inversiones, se debe registrar con base al valor intrínseco de las acciones. De acuerdo con lo estipulado en el numeral 7 del artículo 70 del Decreto 2649 de 1993, “ cuando el valor intrínseco o el valor en bolsa superen el costo neto del bien ajustado, la diferencia se debe llevar como superávit por valorizaciones, y dicha diferencia no se toma como un ingreso ni hace parte del costo para determinar la utilidad en la enajenación del bien...”. Por tal razón la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José registró la provisión de clínica Nogales por $178.997. Con base en la certificación emitida por Clínica Nogales con corte a Noviembre 30 de 2015. Se registra valorización por $ 242.092. Correspondiente al valor intrínseco de las acciones que la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José posee 40.289 acciones, valor nominal de $10.000, y su valor intrínseco con corte a noviembre 30 de 2015 es de $28.955.34 como lo certifica la empresa E-salud SAS.

Diciembre Diciembre2015 2014

1205 Acciones 9.781.519,93 8.668.741,26 1.112.778,67 1215 Bonos 2.400,00 2.400,00 - 1225 certificados 84.039,07 69.068,77 14.970,31 1245 Derechos Fiduciarios 3.344.693,01 3.548.468,16 (203.775,15) 1260 Cuentas en Participación - 724.494,71 (724.494,71) 1299 Provisiones (178.996,80) - (178.996,80)

13.033.655,21 13.013.172,90 20.482,32

Cifras en miles de pesos

Total

variaciónCuenta Nombre

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Se registra desvalorización por $233.590. Correspondiente al valor intrínseco de las acciones que la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José posee 5.320.965 acciones con valor nominal de $57 y su valor intrínseco con corte a Noviembre 30 de 2015 es de $526.40 como certifica la empresa Salud Total EPS S.A. En cuanto a la Administradora Hospitalaria de San José continúa el registro por $10.000.000. COMPOSICION ACCIONARIA

120520 – OTRAS EMPRESAS Se emite el título de acción No 09 por 20.000 acciones ordinarias a favor de la Sociedad de Cirugía de Bogotá - Hospital de San José por $200.000.000 (Doscientos millones de pesos) en la Empresa E-SALUD S.A.S Mediante documento privado se constituye la Administradora Hospitalaria de San José SAS con nit 900.714.155-2 mediante la matrícula 02421507 del 28 de febrero de 2014 con un capital autorizado y suscrito por $10.000.000 (Diez millones de pesos). De acuerdo con el informe entregado por el área de Tesorería se evidencian los siguientes títulos no registrados en los estados financieros: Título No 76169 por 1.109 (mil ciento nueve) acciones de valor nominal cada una $10 (diez pesos). Acción Clase B de la Sociedad Anónima “Fondo Ganadero de Cundinamarca S.A.”. Al revisar documentación de julio de 2013 se presentó el informe final de la Contraloría General de la República, se informa que el Fondo Ganadero de Cundinamarca fue liquidado definitivamente en septiembre del año 2012, luego de un proceso que duró dos años. Está

COMPOSICION DE ACCIONES % PARTICIPACION No. Acciones

SALUD TOTAL E.P.S. 3,2546 5.320.967 E- SALUD S.A.S. 40,289 40.289 CLINICA LOS NOGALES S.A.S 4 2.320.000 RESONANCIA MAGNETICA SAN JOSE S.A. 73,82 2.166

ADMINISTRADORA HOSPITALARIA DE SAN JOSE SAS 33,33 10.000

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pendiente que se realice el trámite interno de destrucción de este título, ya que la entidad ya no tiene vida jurídica. Título definitivo de acciones No 00019 representativo de 791.191.586 acciones nominativas pro valor de $1 Unimec. Está pendiente que se realice el trámite interno de destrucción de este título, ya que la entidad está liquidada. Cabe resaltar que se indago al respecto y esto fue ajustado contra la provisión hace años. Título No 312 Bolsa de valores por 26 (veintiséis) acciones valor nominal de cada una $36,250. Está pendiente que se realice el trámite interno de destrucción de este título, ya que la entidad está liquidada. BONOS Son títulos valores que incorporan una parte alícuota de un crédito colectivo constituido a cargo de una sociedad. Actualmente no se encuentra soporte de este título, según relación enviada por el área de Tesorería registro por $2.400.000 (Dos millones cuatrocientos mil pesos). CERTIFICADOS Corresponde a las inversiones temporales realizadas por la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, los títulos originales se encuentran en custodia del área de Tesorería y corresponden a:

Cifras en miles de pesosNo. CDT Valor Banco Expedicion Vencimiento

0887292 40.980,80 Banco de Bogotá 27/10/2015 26/01/20160912462 12.971,20 Banco de Bogotá 22/11/2015 19/02/20160912472 30.087,07 Banco de Bogotá 07/12/2015 02/03/2016

Total 84.039,07

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DERECHOS FIDUCIARIOS Registra el valor de los recursos entregados por la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, a una sociedad fiduciaria, en calidad de fideicomiso de inversión, conforme a las disposiciones legales pertinentes, con el propósito de cumplir una finalidad específica o determinada para obtener un rendimiento financiero adicional, mientras son empleados para la atención de las necesidades propias de la Institución, y están discriminados de la siguiente manera:

Las conciliaciones de los encargos fiduciarios reposan en la oficina de contabilidad. Se refleja una variación en los encargos fiduciarias de disminución por un valor de $ 203.775,15 millones.


No. Cuenta Banco V/libros V/Extractodiferencia Conciliada

006-25185-4 Helm Bank 929,21 932,94 (3,74) 006-25556-6 Helm Bank 3.005,75 3.008,18 (2,44) 006-26341-4 Helm Bank 513,29 515,35 (2,06) 006-408105002096-4 GNB Sudameris 493.455,15 493.455,15 - 006 -06505796-1-4 Skandia 2.478.562,11 2.488.487,60 (9.925,50) 006-408105002328-4 GNB Sudameris 368.227,51 368.227,51 -

3.344.693,01 3.354.626,75 (9.933,73) Total

Cifras en miles de pesos1245 Derechos Fiduciarios 2015 2014 variación

12450501 ENCARGO FIDUC.25185 BCO CREDIT 929,21 901,63 27,5812450502 ENCARGO FIDUC.25556 BCO CREDIT 3.005,75 2.907,22 98,5312450503 ENCARGO FIDUC.26341 BCO CREDIT 513,29 498,05 15,2312450504 ENC.FID.SKANDIA 06505796-1 ABN 2.478.562,11 1.701.144,67 777.417,4412450505 GNB SUDAMERIS PATR408105002096 493.455,15 1.325.052,99 -831.597,8412450506 GNB SUDAMERIS 408105002328 PRO 368.227,51 517.963,61 -149.736,09

3.344.693,01 3.548.468,17 -203.775,15Total

de 62

CUENTAS EN PARTICIPACIÓN Esta cuenta durante el año 2015 no registro movimiento alguno. 1299 – PROVISIÓN DE ACCIONES Registra los valores aprovisionados, con cargo a las cuentas de resultado, con el fin de cubrir la diferencia resultante entre el costo de las inversiones y el valor intrínseco, al 31 de diciembre de 2015. La sociedad de cirugía de Bogotá Hospital de San José registró la provisión de clínica Nogales por $178.997. Con base en la certificación emitida por Clínica Nogales con corte a Noviembre 30 de 2015. Cabe resaltar que ninguna de nuestras acciones tiene restricción. NOTA 3. DEUDORES Representa el valor de los derechos a favor de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, generados principalmente en la prestación de servicios de salud, y anticipos entregados.

Cifras en miles de pesosDiciembre Diciembre

2015 20141301 CLIENTES NAL FAC PENDIENTE RADICAR 19.760.713,61 6.839.451,50 12.921.262,11 1302 CLIENTES NAL FACT RADICADA 38.758.399,61 43.914.072,59 (5.155.672,98) 1303 CLIENTES NAL FACT RAD- GLOSADA 8.568.444,79 6.533.753,54 2.034.691,25 1304 CLIENTES NAL FACT RAD P. JURIDICA 4.070.995,70 1.899.703,38 2.171.292,31 1305 CLIENTES NAL FACT PEND RADICAR CONCILIADA 4.493.641,59 5.884.702,76 (1.391.061,17) 1306 GIROS ABONOS CARTERA PEND APLICAR (9.883.372,14) (7.799.094,48) (2.084.277,66) 1310 CLIENTES DEL EXTERIOR 1.120.319,63 851.038,41 269.281,22 1330 ANTICIPOS AVANCES Y DEPOSITOS 3.045.972,93 3.299.509,73 (253.536,80) 1345 INGRESOS POR COBRAR 545.141,28 103.708,61 441.432,67 1360 RECLAMACIONES 224.445,68 235.773,44 (11.327,76) 1365 CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES 24.811,29 38.363,04 (13.551,75) 1380 DEUDORES VARIOS 814.713,06 1.803.909,97 (989.196,91) 1399 PROVISIONES (6.343.840,30) (5.680.263,38) (663.576,92)

65.200.386,72 57.924.629,11 7.275.757,61 Total Cuenta 13 Deudores

No. Cuenta Nombre Variación

de 62

Del total de la cuenta de deudores sin incluir el valor de la provisión de deudores las cuentas de cartera del rango 1301 a 1306 representan el 90% correspondiente a $ 65.768.823,15.

La cartera total se clasifica de la siguiente forma:

Este detalle muestra por pagador lo efectivamente facturado en la columna de cartera y en acostados la estimación que se realizó sobre los pacientes que al 31 de diciembre de 2015 que se encontraban hospitalizados.


2015 20141301 CLIENTES NAL FAC PENDIENTE RADICAR 19.760.713,61 6.839.451,50 12.921.262,11 1302 CLIENTES NAL FACT RADICADA 38.758.399,61 43.914.072,59 (5.155.672,98) 1303 CLIENTES NAL FACT RAD- GLOSADA 8.568.444,79 6.533.753,54 2.034.691,25 1304 CLIENTES NAL FACT RAD P. JURIDICA 4.070.995,70 1.899.703,38 2.171.292,31 1305 CLIENTES NAL FACT PEND RADICAR CONCILIADA 4.493.641,59 5.884.702,76 (1.391.061,17) 1306 GIROS ABONOS CARTERA PEND APLICAR (9.883.372,14) (7.799.094,48) (2.084.277,66)

65.768.823,15 57.272.589,30 8.496.233,86 Total 1301 a 1306

NombreNo. Cuenta Variación

Cartera 2015 - Cifras en Miles de pesosCUENTA TIPO DE EMPRESA CARTERA ACOSTADOS ABONOS TOTAL CARTERA

E.P.S REGIMEN CONTRIBUTIVO 53.512.952 2.086.620 8.363.510 47.236.062E.P.S-S REGIMEN SUBSIDIADO 7.703.918 0 279.775 7.424.142FOSYGA & FISALUD 3.329.659 2.864 201.610 3.130.913I.P.S INST. PRESTADORA SALUD 2.625.101 194.336 466.578 2.352.859CIA. ASEGURADORA SOAT 1.552.158 76.319 41.825 1.586.653ENTES TERRITORIALES 1.148.461 529 7.693 1.141.297EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO 1.030.286 86.763 165.650 951.400A.R.P. ADM RIESGOS PROFES 642.997 0 283.060 359.938CONVENIOS 220.697 0 6.515 214.182MEDICINA PREPAGADA MPP 164.724 0 42.392 122.331EMPRESAS PRIVADAS 69.446 21 8.121 61.347PARTICULAR 58.298 4.790 0 63.088ASEGURADORAS- POLIZAS MEDICAS 19.342 0 16.645 2.697ESTUDIO 3.665 0 0 3.665

1310 EMPRESAS EXTERIOR 1.120.320 0 0 1.120.320ARRIENDO OTROS LOCALES 527.257 0 0 527.257ARRIENDOS LOCALES SALLIE CUBIL 17.885 0 0 17.885

1380 VARIOS ( REINTEGROS ) 322.480 0 0 322.48074.069.646 2.452.242 9.883.372 66.638.516

1345

TOTAL

13

de 62

El detalle de la gestión de cartera y cada uno de sus pagadores, así como las principales variaciones entre el año 2015 y 2014, se evidencian en el informe de gestión del área de cartera año 2015. El grupo de pagadores más representativo es EPS con el 84%, el cual se detalla a continuación: (información extractada de la resolución 1121)

En lo referente a las EPS-S del régimen subsidiado es el segundo grupo más representativo con el 12%, y su composición es como se relaciona a continuación: (información extractada de la resolución 1121).

Cód/Céd ble Nomb Rble TOTALEPS017 E.P.S. FAMISANAR LTDA 10.455.105,49EPS037 NUEVA PROMOTORA DE SALUD NUEVA 9.405.197,02EPS013 SALUDCOOP E.P.S 5.957.597,39EPS008 COMPENSAR ENTIDAD PROMOTORA DE 5.382.834,43EPS002 SALUD TOTAL E.P.S-S S.A. 4.495.109,43EPS005 E.P.S. SANITAS S.A. 3.733.383,37SOAT013 SALUDCOOP E.P.S 2.714.529,21EPS003 CAFESALUD E.P.S S.A. 2.581.893,12SOAT003 CAFESALUD E.P.S S.A. 2.437.243,74EPS023 CRUZ BLANCA S.A. 2.406.937,74EPS001 ALIANSALUD E.P.S. 1.399.378,43SOAT023 CRUZ BLANCA S.A. 1.370.458,29EPS016 COOMEVA E.P.S. 518.435,04EPS010 EPS Y PREPAGADA SURAMERICAA 263.372,35EPS033 SALUD VIDA S.A. E.P.S. 155.185,55PREQPAREDES ALIANSALUD E.P.S. 72.027,36BCHAPINERO ALIANSALUD E.P.S. 43.586,19EPS068 GOLDEN GROUP EPS 33.435,10VIRREYSOLIS SALUD TOTAL S.A. E.P.S. 31.697,59BCOLINA ALIANSALUD E.P.S. 16.330,21EPS015 SALUD COLPATRIA S.A. 12.075,93EPS026 SOLIDARIA DE SALUD SOLSAL 11.140,18EPS018 E.P.S. SERVICIO OCCIDENTA 7.535,07EAS027 FONDO PASIVO SOCIAL FERROCARRI 6.289,60PREMI1AMAYO ALIANSALUD E.P.S. 1.320,00EPS046 E.P.S. SERVICIO OCCIDENTA 687,33PREMITUNAL ALIANSALUD E.P.S. 167,31

53.512.952,4363.363.288,38

84%

E.P.S REGIMEN CONTRIBUTIVO

E.P.S REGIMEN CONTRIBUTIVO

PARTICIPACION DENTRO DEL TOTAL DE CARTERATOTAL CARTERA


de 62

Cód/Céd ble Nomb Rble TOTALEPSS34 CAPITAL SALUD E.P.S-S SA 2.483.417,75EPS020 CAPRECOM 1.999.418,16SOAT034 CAPITAL SALUD E.P.S-S SA 1.302.676,89EPS026SUBSI SOLIDARIA DE SALUD SOLSAL 301.208,18EPS003SUBSI CAFESALUD E.P.S S.A. 249.816,38EPSS03 CAFESALUD E.P.S S.A. 149.199,36EPS017SUBSI E.P.S. FAMISANAR LTDA 147.029,38EPS030 EPS SALUD CONDOR SUBSIDIADO 141.982,99EPS022 EPS CONVIDA 121.960,63EPS002SUBSI SALUD TOTAL E.P.S-S S.A. 120.149,10EPS013SUBSI SALUDCOOP E.P.S 102.965,42CCF053 ARS UNICAJAS COMFACUNDI 95.709,63EPSS08 COMPENSAR ENTIDAD PROMOTORA DE 92.125,77CCF018SUBSI CAJA DE COMP FAM CAFAM 62.903,10CCF009 COMFABOY 52.332,98CCF055 CAJA DE COMP FAMILIAR CAJACOPI 50.655,60EPSST01 ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS 36.675,57EPS020REGIO CAPRECOM REGIONALES 31.744,87EPSS01 ALIANSALUD E.P.S. 27.103,67EPS031SUBSI SELVASALUD S.A. E.P.S 26.391,66EPSS37 NUEVA PROMOTORA DE SALUD NUEVA 25.538,32EPS023SUBSI CRUZ BLANCA S.A. 22.151,95EPSS02 SALUD TOTAL E.P.S-S S.A. 21.087,78EPS025 CAPRESOCA E.P.S. 7.217,26CCF024 COMFAMILIAR HUILA 5.988,65EPSS17 E.P.S. FAMISANAR LTDA 5.723,8385000 SECRETARIA DE SALUD DE CASANAR 5.509,13EPSS10 EPS Y PREPAGADA SURAMERICAA 2.972,29ESS220 ASOC.MUTUAL BARRIOS UNID QUIBD 2.753,32EPSM03 CAFESALUD E.P.S S.A. 2.292,72EPSS13 SALUDCOOP E.P.S 2.177,26EPSS05 E.P.S. SANITAS S.A. 1.622,34ESS076 ASOC.MUTUAL BARRIOS UNID QUIBD 1.227,37CCF003 COMFENALCO ANTIOQUIA 903,36EPS014SUBSI HUMANA VIVIR S.A. EPS 464,63CCF015 CAJA DE COMP FAMILIAR COMFACOR 369,06EPS008SUBSI COMPENSAR ENTIDAD PROMOTORA DE 234,61EPSI06 PIJAOS SALUD EPSI 85,90EPSI05 MALLAMAS EPS INDIGENA 76,00EPSS23 CRUZ BLANCA S.A. 54,89

7.703.917,7363.363.288,38

12%

E.P.S-S REGIMEN SUBSIDIADO

E.P.S-S REGIMEN SUBSIDIADOTOTAL CARTERA

PARTICIPACION DENTRO DEL TOTAL DE CARTERA


de 62

Nuestra cartera a diciembre 31 de 2015, por estado y por edades se clasifica así:

Cifras en miles de pesosESTADOS DE FV POR VENCER Suma de 1 A 30 Suma de 31 A 60 Suma de 61 A 90 Suma de 91 A 120 Suma de 121 A 150 Suma de 151 A 180 Suma de 181 A 360 Suma de >360 Suma de TOTALAP 826.940,46 48.773,51 1.083,43 149,89 0,00 634,38 0,00 7.647,28 422,59 885.651,53CC 0,00 0,00 25,51 162,22 219.428,83 269.808,50 181.892,89 1.609.357,11 2.212.966,52 4.493.641,58CJ 0,00 89.804,36 115.709,70 58.852,84 83,45 62.188,50 53.964,72 462.992,95 2.391.708,74 3.235.305,25DV 503,61 26.946,07 73.457,82 58.515,88 163.009,97 109.660,46 40.484,86 211.815,43 144.094,31 828.488,40ED 100,00 233,22 14.004,90 6.908,42 9.543,89 25.021,47 2.208,30 25.074,17 17.138,36 100.232,72EV 4.324.608,11 2.975.261,43 979.450,70 138.950,39 83.947,01 165.796,80 0,00 0,00 0,00 8.668.014,43GD 0,00 0,00 0,00 3.713,97 0,00 0,00 0,00 233,40 9.925,01 13.872,38GE 5.173.205,99 1.230.563,44 100.803,32 54.955,20 71.749,26 15.355,04 2.134,82 3.220,05 0,00 6.651.987,13GF 0,00 249,88 48.305,01 336.669,50 577.920,10 315.960,85 401.945,28 527.680,38 326.207,74 2.534.938,73GI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 175,89 175,89GL 8.589,30 276.443,60 1.567.729,18 1.086.644,55 605.753,90 243.010,80 393.626,06 1.905.591,72 761.605,88 6.848.995,00GS 0,00 2.543,77 277,68 91.320,23 37.120,39 174.403,03 1.785,32 38.328,41 321.185,00 666.963,83RD 8.603.178,14 5.885.645,18 6.461.246,99 3.440.245,01 2.784.134,21 1.024.620,01 682.146,25 1.842.971,54 5.056.298,06 35.780.485,39RV 777.280,11 921.709,97 78.374,89 503.309,32 83.902,05 40.701,46 9.750,99 206.896,82 712.019,65 3.333.945,26RZ 26.948,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.948,10Total general19.741.353,82 11.458.174,43 9.440.469,12 5.780.397,41 4.636.593,06 2.447.161,29 1.769.939,49 6.841.809.261,80 11.953.747,75 74.069.645,61

AP FACTURA SIN ENVIO A CARTERA Y SIN RADICARCC GLOSA CONCILIADACJ COBRO JURIDICODV DEVOLUCION DE FACTURAS X CLIENTEED RELACION DE ENVIO A CARTERAEN FACTURA ENTREGADA A FACTURACIONEV RELACION DE ENVIO A CARTERAGD GLOSA EN PROCESO HOSPITALGE FACTURA GENERADAGF RADICACION DE RESPUESTA A GLOSAGI GLOSA PARCIALGL GLOSA RELACIONADAGS GLOSA SOLUCIONADA - RADICADA EN CLIENTEPV APROBACION ENVIORD RADICADA EN EL CLIENTERV RADICADA POR SEGUNDA VEZRZ RECHAZADA POR FACTURACION

ESTADOS DE LA FACTURA

de 62

En cuanto a nuestro cliente SYMX Healtcare Corporation, lo facturado por concepto del lucro cesante del año 2015 fue reversado en su totalidad en noviembre de 2015 y en diciembre de 2015. Se continuará provisionando lo correspondiente a los años 2013 y 2014 diferido a cuatro años. El lucro cesante se originó al no cumplimiento de la entrega de los equipos, por eso se procedió a informar al proveedor de este cobro y el valor en dólares por este concepto asciende a US $355.716,88. Dólares equivalente a $1.120.319,63.millones.

Los anticipos son dineros entregados a los proveedores, con base a los acuerdos contractuales, donde se destaca Symx Healtcare Corporation con domicilio en Miami E.E.U.U, por 3.776 millones con una participación de los 86%, anticipo efectuado entre


2015 2014

1310CLIENTES DEL EXTERIOR SYMX HEALTCARE CORPORATION 1.120.319,63 851.038,00

No. Cuenta Nombre


1330 ANTICIPOS AVANCES Y DEPOSITOS 3.045.972,93 3.299.509,73 (253.536,80)

No. Cuenta Nombre Variación

Cuenta 1330 Cifras en Miles de pesosProveedor valor %

SYMX HEALTCARE CORPORATION 2.566.609,40 84,3%MINDRAY MEDICAL COLOMBIA SAS 172.837,06 5,7%MEDITEC S.A 78.923,83 2,6%ESGUERRA & ESGUERRA GROUP SAS. 59.670,00 2,0%TABORDA FORERO CLAUDIA LILIANA 37.100,00 1,2%NUÑEZ VARGAS ALEXANDER 31.137,38 1,0%DILASER SA 30.550,47 1,0%HIDROALFA SAS 23.365,90 0,8%TERCEROS 34 Con porcentaje del 0,1% 45.778,89 1,5%

Total Cuenta 1330 3.045.972,93 100,0%

de 62

septiembre de 2011 y mayo de 2012, sobre el cual actualmente se está adelantando el trámite formal para exigir su cumplimiento y entrega de los equipos o la devolución de los anticipos. El anticipo en dólares asciende a diciembre 31 de 2015 US$ 814.933,75 equivalente en pesos a $2.566.609 millones. Cabe resaltar que este valor se empezará a provisionar a partir del año 2016 amortizado a cuatro años. Cabe resaltar que estos valores de SYMX Healtcare corporation son trasladados a Activos No corrientes a partir de diciembre de 2015. Con el fin de que los estados financieros sean comparativos se realizaron las reclasificaciones en la cuenta 1310 y 1330 en el año 2014. Reclasificaciones que no tienen impacto en el resultado de la sociedad ni en el conjunto de los estados financieros.

Los $223.461 millones corresponden a una reclamación del predio ubicado en la Cl 12 No. 5 – 33. Donación recibida en el año 2003 el cual es un legado del señor Jairo Jaramillo Arango y se encuentra en proceso jurídico.

Cifras en Miles de pesosNo. Cuenta Nombre Cuenta 2015 2014

13453001 LOCAL SALLIE CUBILLOS 17.884,61 32.918,4713453002 LOCALES GUSTAVO ZAPATA 527.256,67 5.782,1213453003 OTROS LOCALES 0 49.301,9213453004 OTROS ARRENDAMIENTOS 15.706,10

545.141,28 103.708,61Total

Cifras en miles de pesosNo. Cuenta Nombre Cuenta 2015 2014

136008 SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA 223.461,00 223.461,00 136008 EMPRESA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 984,68136008 COMCEL - 132,44

224.445,68 223.593,44 Total

de 62

Lo más representativo corresponde a cartera diferente a prestación de servicios de salud, siendo la Fundación Universitaria Ciencias de la Salud, el cliente más representativo por concepto de reintegro de costos y gastos. 1399 – PROVISIÓN DEUDORES Para el cálculo de la provisión de deudores con corte al 31 de diciembre de 2015, se tuvo en cuenta los siguientes lineamientos:


136520 SERVICIO MEDICO ODONTOLOGICO 102,10 - 136521 VIVIENDA 23.509,19 36.760,56 136523 ORDINARIOS 1.200,00 1.602,48 136524 PRESTAMOS EMPLEADOS COMPENSAR 0,00

24.811,29 38.363,04 Total


1380 DEUDORES VARIOS 814.713,06 1.956.804,68

Cifras en miles de pesosNo. CuentaNombre Cuenta Valor %

1380 OTRAS CUENTAS X COBRAR CARTERA 322.480,48 39,58%1380 VARIOS 225.908,42 27,73%1380 INCAPACIDADES 194.308,69 23,85%1380 PARTIDAS CONCILIATORIAS CONTAB 31.069,74 3,81%1380 PRESTAMOS MEDICAMENTOS 23.360,45 2,87%1380 PARTIDAS CONCILIATORIAS TESORE 12.842,08 1,58%1380 PRESTAMOS ALMACEN Y OTROS 2.362,81 0,29%1380 DEVOLUC.MERCANCIA PARA CAMBIO 1.532,14 0,19%1380 CHEQUES DEVUELTOS 848,25 0,10%1380 CXC DESCUENTOS TALENTUM 0,00 0,00%1380 DESC.SOCIEDADES MEDICAS PRO RA 0,00 0,00%1380 OTRAS CUENTAS X COBRAR FACTURA 0,00 0,00%

814.713,06 100,00%Total

de 62

Se toma como base la cartera detallada clasificada por tipo de cliente, estado de la factura y fecha de generación de la factura

Se clasifico el total de la cartera por fecha de la factura, y se determinó que las facturas prescritas son las mayores a tres años, es decir, todas las cuentas por cobrar con fecha al 31 de diciembre, se provisiona al 100% a excepción de las cuentas del fosyga y otras cuentas por cobrar.

Cifras en miles de pesosAÑOS TOTAL CARTERA %

2003 25.799,55 0,03%2004 46.837,11 0,06%2005 45.450,13 0,06%2006 44.497,15 0,06%2007 89.823,60 0,12%2008 656.597,27 0,9%2009 935.518,38 1,3%2010 911.538,34 1,2%2011 776.911,03 1,0%2012 1.732.124,51 2,3%2013 2.204.632,74 3,0%2014 6.401.638,65 8,6%2015 60.198.277,16 81,3%TOTAL CARTERA 74.069.645,61 100%


AÑOS TOTAL CARTERA OTROS CARTERAPRESCIPCION

EAPB2003 25.799,552004 46.837,112005 45.450,13 57,772006 44.497,15 5.017,812007 89.823,60 3.125,862008 656.597,27 17.969,812009 935.518,38 54.865,842010 911.538,34 7.378,23 164.382,292011 776.911,03 4.323,21 129.019,182012 1.732.124,51 330.141,72 777.786,812013 2.204.632,74 401.507,032014 6.401.638,65 434.698,392015 60.198.277,16 993.605,60TOTAL CARTERA 74.069.645,61 2.171.654,18 1.152.225,36

de 62

Las facturas que se encuentran en cobro jurídico se provisionan al 100%. La oficina jurídica justifica que es imprescindible provisionar al 100%, toda vez que el ganar el proceso no garantiza el pago de la cuenta.

Se incluyó en el cálculo de la provisión para cobro jurídico lo mencionado en la reunión del día 10 de diciembre de 2015, Tema de la reunión Medición de Riesgo de las cuentas que tiene optimizar. Donde optimizar aclaro que estos conceptos van a cobro jurídico y contablemente se incluyeron, salvaguardando esta cartera.

En el Total de la Cartera se encuentra la Fundación Universitaria de Ciencias de la Salud, como institución educativa y con quien se desarrolla el convenio docente asistencial, por lo cual no hay probabilidad de la pérdida de las cuentas por cobrar y no será objeto de provisión.

Cifras en miles de pesosAÑOS TOTAL CARTERA COBRO JURIDICO

2003 25.799,552004 46.837,11 490,102005 45.450,13 2.506,932006 44.497,15 3.891,982007 89.823,60 60.701,632008 656.597,27 353.441,672009 935.518,38 562.340,982010 911.538,34 361.167,072011 776.911,03 312.927,792012 1.732.124,51 366.918,852013 2.204.632,74 325.899,582014 6.401.638,65 1.016.194,592015 60.198.277,16 704.279,13OTROS 0 40.884,66TOTAL CARTERA 74.069.645,61 4.111.644,95

Cifras en miles de pesosConcepto Valor

Presentada R832 744.269,25Extemporaneas en proceso supersalud 43.248,18Extemporaneas pendientes proceso juridico 34.859,50Total 822.376,93

de 62

En cuanto a nuestro cliente SYMX Healtcare Corporation, lo facturado por concepto del lucro cesante del año 2015 fue reversado en su totalidad en noviembre de 2015 y en diciembre de 2015 se reverso parte de lo correspondiente al lucro cesante del año 2012. Para el próximo año 2016 se continuara provisionando lo correspondiente al año 2013 y lo correspondiente al año 2014 en el año 2017.

Actualmente se cuenta con una cartera por cobrar de $ 3.311.288,84 cifra en miles de pesos según informe de Optimizar a diciembre 31 de 2015. Fisalud, entidad pública, ante la cual se adelantan gestiones administrativas a través de la Empresa Optimizar Salud, por lo cual, se determinó que del año 2003 al 2012 se provisiona el 50% sin tener lo que se encuentra en cobro jurídico y del año 2013 al fecha no se provisiona nada.


AÑO TOTAL DE CARTERACARTERA

SYMX PROVISION2003 25.799,55 2004 46.837,11 2005 45.450,13 2006 44.497,15 2007 89.823,60 2008 656.597,27 2009 935.518,38 2010 911.538,34 2011 776.911,03 2012 1.732.124,51 317.305,58 206.649,212013 2.204.632,74 401.507,032014 6.401.638,65 401.507,022015 60.198.277,16 Total 74.069.645,61 1.120.319,63 206.649,21

de 62

Concepto Por

Reclamar

Vr a 31 de diciembre de

2015

En Miles

Recurso Y Acciones a Realizar

Glosa Radicada 813.880 Glosa Radicada ante el consorcio, de la cual se adjunta

análisis por concepto

Presentada Por

R.832

741.623 Facturas, que se pretende adelantar demanda ante lo

ordinario laboral

No agotado

Pendiente

Certificacion

496.857 Se está tramitando las certificaciones de agotamiento según

lo establecido en el Art 42 Decreto 056/2015

Facturas

Radicadas Año

2015

382.413 Se radico derecho de petición notificando esta

inconsistencia, ante el Ministerio

Facturas

Radicadas años

anteriores sin

mov imiento

224.099 Se radico derecho de petición notificando esta

inconsistencia, ante el Ministerio.

Pago Parcial Ant al

Paqt 17030

206.917 Se notificó al Ministerio de la Protección Social, sobre las

inconsistencia y a la fecha no se tiene físico

Glosa En Tramite 178.900 Glosa que se está atendiendo dentro de términos legales

para tal fin.

No agotado Mayo

a 40 SMDLV

117.743 Facturas con saldo superior a 40 SMLV, las cuales no se

pueden tramitar ante el fosyga, se realizó derecho de

petición

Pendientes Por

Radicar

67.358 Facturas pendientes por radicar ante el consorcio

Extemporaneas en

proceso Super

Salud

43.248 Se realizó diligencia ante súper sin conciliación.

Extemporaneas

pendiente de

proceso juridico

38.250 Aplica la Nuev a Resolución No 4244 de octubre 19 de 2015,

para solicitar si nos acogemos al nuev o proceso del Ministerio

de Salud y Protección Social

Total general 3.311.289

SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA HOSPITAL DE SAN JOSE

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - CONSORCIO FOSYGA Y SAYP

de 62

1399 – Provisión de deudores por $6.343.840.106.


AÑOTOTAL DE CARTERA

FOSYGA SIN COBRO JURIDICO PROVISION 50%

2003 25.799,55 25.799,55 12.899,77 2004 46.837,11 46.347,02 23.173,51 2005 45.450,13 42.885,43 21.442,72 2006 44.497,15 35.587,36 17.793,68 2007 89.823,60 25.996,11 12.998,05 2008 656.597,27 285.185,80 142.592,90 2009 935.518,38 318.311,56 159.155,78 2010 911.538,34 378.610,75 189.305,38 2011 776.911,03 330.640,85 165.320,42 2012 1.732.124,51 257.277,12 128.638,56 2013 2.204.632,74 86.033,31 2014 6.401.638,65 155.990,90 2015 60.198.277,16 517.871,02 Total 74.069.645,61 2.506.536,78 873.320,78


AÑOS Total Cartera Cobro Juridico Prescripcion Fosyga 50%

Prescripcion Empresas

Symx Total Provision

2003 25.799,55 0,00 12.899,77 - 12.899,77 2004 46.837,11 490,10 23.173,51 - 23.663,61 2005 45.450,13 2.506,93 21.442,72 57,77 24.007,42 2006 44.497,15 3.891,98 17.793,68 5.017,81 26.703,47 2007 89.823,60 60.701,63 12.998,05 3.125,86 76.825,54 2008 656.597,27 353.441,67 142.592,90 17.969,81 514.004,37 2009 935.518,38 562.340,98 159.155,78 54.865,84 776.362,60 2010 911.538,34 361.167,07 189.305,38 164.382,29 714.854,74 2011 776.911,03 312.927,79 165.320,42 129.019,18 607.267,39 2012 1.732.124,51 366.918,85 128.638,56 777.786,81 1.273.344,22 2013 2.204.632,74 325.899,58 - - 325.899,58 2014 6.401.638,65 1.016.194,59 - - 1.016.194,59 2015 60.198.277,16 704.279,13 - - 704.279,13 otros 0,00 40.884,66 - - 40.884,66 SYMX - 206.649,02 206.649,02

Total general 74.069.645,61 4.111.644,95 873.320,77 1.152.225,36 206.649,02 6.343.840,11

de 62

A continuación relaciono la provisión por tercero como quedo aplicada:


CLIENTE VALORCONSORCIO FISALUD 718.007,29NUEVA PROMOTORA DE SALUD NUEVA EPS 371.221,82SYMX HEALTCARE CORPORATION 206.649,21CONSORCIO SAYP 155.313,49SALUD TOTAL E.P.S-S S.A. 114.882,48COLOMBIA DE SALUD S.A. 91.569,44E.P.S. FAMISANAR LTDA 55.244,69EPS Y PREPAGADA SURAMERICAA 49.637,26CAFESALUD E.P.S S.A. 49.053,84CAPITAL SALUD E.P.S-S SA 48.527,37LA PREVISORA VIDA S.A. COMPAÑIA DE SEGUROS 48.394,94ARS UNICAJAS COMFACUNDI 42.981,21MEDICOS ASOCIADOS S.A. 34.120,73POSITIVA ARP 33.773,20SALUDCOOP E.P.S 33.479,61COOPERATIVA DE SALUD COMU 18.963,90CRUZ BLANCA S.A. 18.849,99LIBERTY SEGUROS DE VIDA S.A. 14.040,83ECOOPSOS A.R.S. 13.759,64SALUD COLPATRIA S.A. 12.075,93SEGUROS DE VIDA DEL ESTADO 12.029,03ASOCIA.MUTUAL LA ESPERANZ 10.666,80ENT PROM DE SALUD SANITAS 9.384,27SEGUROS MUNDIAL 8.719,29QBE SEGUROS S.A. 6.865,09SECRETARIA DE SALUD DE NA 6.356,46DIRECCION GENERAL DE SANIDAD MILITAR 5.525,69AXA COLPATRIA SEGUROS S.A. 5.485,95ALIANSALUD E.P.S. 5.115,52FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD 4.212,55SEGUROS GENERALES SURAMERICANA 4.156,45COLSANITAS S.A. 4.139,00CLINICA CANDELARIA IPS LT 3.095,30SEGUROS DEL ESTADO S.A. 2.108,26COOSALUD A.R.S 2.099,97SALUD VIDA S.A. E.P.S. 1.960,80FUNDACION HOSPITAL INFANTIL UNIV DE SAN JOSE 1.756,39FUNDACION CLINICA SHAIO 1.504,50COOMEVA E.P.S. 1.415,33INTIT DEP SALUD DE SANTANDER 1.405,90FUNDACION CARDIO-INFANTIL 1.335,10SECRETARIA DE SALUD DE ANTIOQUIA 788,44ASEGURADORA DE VIDA COLSEGUROSS.A. 768,38FRESENIUS MEDICAL CARE COLOMBIA S.A. 408,84FONDO ASISTENCIAL DEL MAGISTERIO CAQUETA 312,49HUMANA VIVIR S.A. EPS 32,70

TOTAL 2.232.195,34

SALDO POR TERCEROPROVISION DE CARTERA ORDINARIA

de 62

Provisión por tercero de Cobro jurídico, así:


CLIENTE VALORCAPRECOM 1.738.854,88CONSORCIO FISALUD 731.257,07EMDIS E.S.S. 505.416,01SOLIDARIA DE SALUD SOLSAL 312.348,36EPS SALUD CONDOR SUBSIDIADO 141.982,99SECRET.DEPART.SALUD DEL V 101.483,36CONSORCIO SAYP 91.864,85SECRETARIA SALUD DE C/MAR 73.131,51FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD 70.258,40SECRET DE SALUD DE ATLANTICO 61.680,85EPS CONVIDA 61.212,24SECRETARIA DE SALUD DEPARTAMENTAL DE CAQUETA 55.426,68HEALTHY SERV.INTEG.SALUD 40.649,26GOLDEN GROUP EPS 33.435,10UNIDAD ADMON ESPECIAL DE SALUD DE ARAUCA 29.669,95SELVASALUD S.A. E.P.S 26.391,66SECRETARIA SALUD DE BOYAC 10.599,81PREVIMEDIC S.A. 8.733,70PIJAOS SALUD E.P.S 2.497,30GALVIZ ANGELICA 1.638,35ALMONACID ANGELITA MAYERLY 1.307,26QUIÑONES BRENDA LICET 1.227,04BARBOSA RODRIGUEZ JOSE ALBERTO 1.139,20ANIBAL ANDRES 1.069,18HOSPITAL SAN BLAS II NIVE 928,00COMFENALCO ANTIOQUIA 903,36CELIS JOHAN SEBASTIAN 860,50CUBIDES JOEL SAMUEL 691,00BERNAL MURCIA KEVIN ALEJANDRO 607,88MARINO MARIANA ISABEL 604,21DIRECCION TERRITORIAL DE SALUD DE CALDAS 586,53ARTUNDUAGA MONJE JULIAN DARIO 541,00CHAVEZ MOLINA MAYRA TATIANA 500,00SICUA WILMER 422,45MORA RODRIGUEZ OWEN 414,52JAIMES DIAZ JOSE MANUEL 318,25HENAO GALLEGO FABIO NELSON 261,47SAAVEDRA MAYORGA JUAN ESTEBAN 253,41CRISTIANO HIJO DE:YENNY 241,00WILCHES RIOS PAULA ANDREA 236,40

TOTAL 4.111.644,95

SALDO POR TERCEROPROVISION DE COBRO JURIDICO

de 62

Durante el año 2015 se efectuaron varias notas crédito (castigos de cartera) que afectaron la provisión de cartera así: Se afectó durante el año 2015 la provisión en $ 2.504.434 millones, así:

Los castigos de cartera que se registraron contra la provisión $1.840.857 millones, así:


CARTERA COBRO JURIDICO PROVISION 201513990501 13990502 Total general

PROVISION 1.440.000 1.064.434 2.504.43401 120.000 0 120.00002 120.000 0 120.00003 120.000 60.000 180.00004 120.000 60.000 180.00005 120.000 60.000 180.00006 120.000 60.000 180.00007 120.000 60.000 180.00008 120.000 60.000 180.00009 120.000 60.000 180.00010 120.000 210.000 330.00011 120.000 60.000 180.00012 120.000 374.434 494.434

Total general 1.440.000 1.064.434 2.504.434

MESES

PROVISION CARTERA


CARTERA COBRO JURIDICO13990501 13990502

01 275.248,72 39,15 275.287,8702 113.397,00 9,89 113.406,9003 15.113,20 0,00 15.113,2004 75.594,89 0,00 75.594,8905 162.797,66 0,00 162.797,6606 42.850,68 0,00 42.850,6807 58.347,05 0,00 58.347,0508 244.977,40 30,04 245.007,4409 272.836,94 61.462,46 334.299,4010 174.385,12 8.983,39 183.368,5111 317.687,19 247,42 317.934,6112 16.842,77 6,06 16.848,83

Total general 1.770.078,63 70.778,41 1.840.857,04

Mes

CASTIGOS REGISTRADOS CONTRA LA PROVISION DE CARTERA

Total general

de 62

NOTA 4. INVENTARIOS Esta cuenta representa los bienes tangibles adquiridos por el Hospital, con la intención de que sean transformados o consumidos en la prestación de servicios de salud, o para suministrar a los usuarios en concordancia con los contratos suscritos con los diferentes pagadores de servicios de salud. Estos insumos se controlan desde la bodega principal y se distribuye a bodegas secundarias, a la fecha de corte presenta los siguientes saldos:

Los elementos del inventario son registrados al costo de adquisición más el IVA, para los productos que son gravados, el sistema de inventario es permanente y su valuación es el promedio ponderado; a esta fecha los inventarios están libres de gravámenes y/o pignoraciones y se encuentran protegidos contra todo riesgo al estar amparados con póliza expedida por la compañía de Seguros La Previsora S.A. NOTA 5. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Representa el valor de los bienes de propiedad de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José que se utilizan para la prestación de los servicios de salud, y por lo tanto, no están disponibles para la venta. En lo referente al registro y control de los bienes en bodega se llevan desde el módulo de inventarios y en lo pertinente a los bienes en servicio es a través del módulo de Activos Fijos, desde estos dos módulos los registros son de manera individual. Su composición al 31 de diciembre es:


2015 20141415 Medicamentos 2.209.932,98 1.966.333,40 243.599,59 1420 Material Medico Quirurgico 1.503.508,98 796.085,37 707.423,61 1421 Material React y laboratorio 280.039,44 257.231,61 22.807,83 1424 Materiales Imagenologia 395,71 102,66 293,05 1435 Viveres Rancho 1.638,49 2.007,75 (369,26) 1455 Materiales Repuestos Accesorios 338.103,60 104.140,42 233.963,18 1470 Obsoletos Y vencidos 3.814,88 6.874,12 (3.059,23) 1499 Provisiones (3.814,88) (6.874,12) 3.059,23

4.333.619,20 3.125.901,20 1.207.718,00

Nombre Variación

Total

No. Cuenta

de 62

Los siguientes inmuebles se encuentran en garantía del crédito sindicado otorgado por, Banco de Bogotá, El Banco GNB Sudameris S.A., El Banco de Crédito y el Banco de Occidente según Hipoteca Abierta y en cuantía indeterminada así: Calle 10 18-75, Cra 35 10ª-16, Cra 18 12-48/50/58/60, CRA 18 12-30/34/36/40 y Calle 17 8-75/79/87/89. El predio de la Calle 18 N 4-81 se encuentra embargado por el IDU desde enero de 2006. En el certificado d tradición y libertad especifica el numeral 0445 Embargo por valorización, requerido IDU Articulo 72 y 91 del acuerdo 7 de 1987. Adquisiciones:

Cifras en miles de pesosCUENTA NOMBRE 2015 2014 VARIACION

1504 TERRENOS 531.865,38 531.865,38 - 1508 CONSTRUCIONES EN CURSO 12.180,00 328.065,52 (315.885,52) 1512 MAQUINAR.Y EQUIPO EN MONTAJE - - 1516 CONSTRUCIONES Y EDIFICACI 16.019.715,66 15.145.178,83 874.536,83 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 2.185.678,09 1.840.150,78 345.527,31 1524 EQUIPO DE OFICINA 2.112.116,76 2.029.659,48 82.457,28 1528 EQUIPO COMPUTO Y COMUNICA 1.703.774,55 1.646.014,17 57.760,38 1532 MAQUIN.Y EQUIPO MEDICO CIENTIF 30.569.379,15 29.775.613,36 793.765,79 1536 EQUIP.HOTELER.RESTAUR. Y CAFET 3.141.425,37 3.092.939,09 48.486,28 1540 EQUIPO DE TRANSPORTE 230.124,09 230.124,09 - 1556 ACUEDUCTO PLANTAS Y REDES 1.803.771,92 1.573.582,55 230.189,36 1577 CUENTA PUENTE ACTIVOS FIJOS - - 1592 DEPRECIACION ACUMULADA (28.646.463,58) (27.179.395,85) (1.467.067,73) 1599 PROVISIONES (216.550,40) (216.550,40) -

29.447.016,99 28.797.247,00 649.769,99 TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2.015 2014CUENTA NOMBRE VARIACION

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 391.561,70 59.811,85 331.749,84 1524 EQUIPO DE OFICINA 133.781,71 128.713,70 5.068,01 1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUICAION 192.054,74 120.073,95 71.980,80 1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MED CIENTIFICO 2.715.644,38 2.389.838,42 325.805,96 1536 EQUIPO DE HOTELERIA 91.079,05 54.258,54 36.820,51 1556 ACUEDUCTO PLANTAS Y REDES 102.009,43 32.553,06 69.456,38

TOTAL ADQUISIONES PPYE 3.626.131,01 2.785.249,52 840.881,48

ADQUISICIONES


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Entre las variaciones más significativas de rubro de propiedad planta y equipo se destaca la Variación de Construcciones y Edificaciones por un valor de $874.536,83. Al edificio de la Cl 10 18 75 se le realizaron mejoras a la sección planta física durante el año 2015 por un valor de $329.573. Siendo la mejora más relevante la de Salas de Cirugía con un valor de $133.557, seguida de la remodelación de la fachada por un valor de $ 17.300. En Maquinaria y equipo tenemos una variación de $ 345.527,31 y en Equipo médico científico la variación es de $ 793.765.79. Adicional los equipos compartidos con la Fucs fueron cedidos por su valor en libros a la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José donde en cabeza de la jefatura de contabilidad y la coordinación de activos fijos se realizó la conciliación y recalculo del valor en libros que la FUCS nos cede. Permitiendo así reconocer en nuestros estados financieros a diciembre 31 de 2015 la suma de $ 400.483.014 valor que fue cruzado con el recibo de caja No. 6040 contra el convenio docente asistencial. Como consta en el acta de entrega la cual está firmada por las partes y en la hoja de conciliación de activos cedidos firmada por el Doctor Gómez y demás personal de FUCS y del Hospital. En plantas y redes tenemos una variación significativa con respeto del año anterior en $230.189.36 debido a que se adquirió la red de Wifi para todo el hospital con el proveedor Ecomil por dispositivos Wifi. El Hospital cuenta con unas pólizas constituidas para la protección de propiedad planta y equipo con Aseguradora La Previsora y con el corredor de seguros Correcol, para controlar su existencia se cuenta con el módulo de activos fijos el cual está conciliado con contabilidad. En el módulo de activos fijos se lleva el registro individual de cada activo y se realizan verificaciones aleatorias y totales. La sociedad de Cirugía de Bogotá provisiona el 49% en el año 2013 del valor de la finca las violetas con matricula inmobiliaria 152-1094. Toda vez que está ubicada en chipaque Cundinamarca y es territorio zona roja habitado por guerrilla. Dando cumplimiento al artículo 17 del Decreto 2649 de 1993 sobre prudencia donde estipula que cuando quiera que existan dificultades para medir de manera confiable y verificable un hecho económico realizado, se debe optar por registrar la alternativa que tenga menos probabilidades de sobrestimar los activos o subestimar los pasivos y los gastos.

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Como consta el certificado de tradición y libertad la finca se llama la Yolanda y está ubicada en Tihuaque la violeta en el Municipio de Chipaque Cundinamarca.

Cabe resaltar que solo se tiene reconocido el valor del terreno rural, por tal razón no se tiene reconocida ningún tipo de depreciación por construcción. NOTA 6. INTANGIBLES Comprende el conjunto de bienes inmateriales, representados en derechos, privilegios o ventajas de competencia que son valiosos porque contribuyen a un aumento en ingresos o utilidades por medio de su empleo en la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José; estos derechos se compran o se desarrollan en el curso normal de los negocios.

En la cuenta 1625 Derechos están registrados dos leasing financieros antiguos. Cabe resaltar que en la 1698 Amortización Acumulada esta registradas las amortizaciones de los leasing operativos y financieros.

15041001 COSTO HISTORICO 433.100,80 15049908 AJUSTE X INFLACION 45.989,99

Total costo historico 479.090,79 PROVISION AÑO 2013 216.550,40

Tihuaque La Violeta en el Municipio de Chipaque Cundinamarca


FINCA "YOLANDA"


2015 20141625 DERECHOS 563.043,84 563.043,84 - 1635 LEASING OPERATIVOS 2.656.360,02 2.634.368,25 21.991,77 1698 AMORTIZACION ACUMULADA (1.762.533,66) (1.363.785,78) (398.747,88)

1.456.870,20 1.833.626,31 (376.756,11) Total Intangibles


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El incremento más representativo está en los leasings operativos con una variación de $21.991.77. Durante el año 2015 LEASING OCCIDENTE 180-084326 finalizo presentando a diciembre 31 de 2015 valor de $ 0. Se adquirieron dos leasings Operativos No. 172830 y el No. 180280 con Bancolombia durante el año 2015, tal como se puede observar a continuación:

La amortización de estos leasings maneja a 36 meses o el tiempo que dure la obligación. NOTA 7. DIFERIDOS Corresponde al conjunto de cuentas representadas en el valor de los gastos pagados por anticipado en que incurrió la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José para el desarrollo de su objeto social, así como aquellos otros gastos comúnmente denominados cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros períodos futuros.


2015 201416253509 MAQUINARIA Y EQU.MEDICO CIENTI 563.043,84 563.043,8416350501 LEASING SERVINTE CLINICA SUITE 2.357.609,18 2.357.609,1816350503 LEASING BANCOLOMBIA 147783 2.161,55 28.100,1716350504 LEASING BANCOLOMBIA 1847 27.867,62 83.602,8616350505 LEASING BANCOLOMBIA 157792 27.835,00 61.237,0016350506 LEASING BANCOLOMBIA NO 164868 52.555,65 89.653,7616350507 LEASING OPERATIVO NO 172830 55.865,33 0,0016350508 LEASING BANCOLOMBIA NO 180280 132.465,68 0,0016981509 AMORTIZ MAQ Y EQU.MEDIC CIENTI -89.811,39 -33.506,9716983501 LICENCIAS SERVINTE -1.672.722,27 -1.330.278,81

LEASING OCCIDENTE 180-084326 0,00 14.165,281.456.870,20 1.833.626,31

Cuenta Nombre

TOTAL INTANGIBLES

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Las pólizas de seguros terminaron su amortización en el mes de noviembre y en el mes de diciembre de 2015 se contabilizaron al gasto por este mes. La comisión de éxito entiéndase esta por el porcentaje que se cobra sobre el excedente de la ganancia obtenida cuando la tasa de rendimiento diaria supere el indicador de benchmark establecido para cada Fondo. El resto del excedente va en beneficio del participante. La sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José tomo la decisión de reducir el tiempo en la amortización de la comisión de éxito sobre el préstamo de moneda extranjera.

A corto plazo está clasificada ropa hospitalaria, mantenimientos, impuesto predial, suscripciones varias, licencias y software. A largo plazo esta los programas de computador Segunda Etapa. El impuesto predial y de vehículos se está difiriendo a un año y es un gasto pagado por anticipado al igual que las suscripciones.


2015 20141705 GASTOS PAGADOS ANTICIPADO 129.519,55 625.459,08 -495.939,531710 CARGOS DIFERIDOS 168.568,71 446.384,36 -277.815,65

298.088,26 1.071.843,44 -773.755,18Total Diferidos

Cuenta Nombre Variación


2015 201417052501 MANTENIMIENTO MAQ. Y EQUIPO 33.655,98 55.608,27 (21.952,29) 17053501 IMPUESTO PREDIAL Y VEHICULOS 16.810,28 13.595,00 3.215,28 17053701 CUOTA SOSTENIMIENTO ASOCIACION - - - 17054501 SUSCRIPCIONES VARIAS 11.622,30 68.353,28 (56.730,98) 17054801 ROPA HOSPITALARIA 67.430,99 126.254,30 (58.823,31) 17102001 PROGRAMAS COMPUTADOR (2A.ETAP) 91.640,00 306.535,06 (214.895,06) 17102002 LICENCIAS Y SOFTWARE NUEVOS 76.928,71 76.928,71

COMISIONES - 165.532,79 (165.532,79) SEGUROS - 335.964,75 (335.964,75)

298.088,26 1.071.843,44 (773.755,18)

Variación

TOTAL DIFERIDOS

Cuenta Nombre

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NOTA 8. VALORIZACIONES Comprende la utilidad potencial medida como la diferencia entre el costo en libros de las inversiones y el valor intrínseco o el de cotización en bolsa de las mismas y para propiedad planta y equipo, corresponde a la diferencia entre el costo neto y el Avalúo comercial.

Entre las variaciones más representativas está la valorización de la empresa E- salud donde a diciembre 31 de 2015 E Salud SAS certifica el incremento del valor intrínseco contable de la acción en $29.574,10 para una valorización de $267.021, así:


2015 20141905 DE INVERSIONES 623.081,22 589.650,67 33.430,55 1910 DE PROPIED.PLANT Y EQUIPO 34.863.067,75 34.700.397,22 162.670,53

35.486.148,97 35.290.047,89 196.101,08Total Valorizaciones

Cuenta Nombre Variación

ACCIONES V/INTRINSICO SALDO V/ NOMINAL VALOR EN LIBROSV/PRIMA

V/ PRIMA COLOCACIONES DE ACCIONES

40.289,00 29.574,10 1.191.510.914,90 10.000,00 402.890.000,00 0 521.600.000,00

1.191.510.914,90 521.600.000,00PROVISION A REGISTRARperdida

participación 40,289% Valor en libros 402.890.000,00 (669.910.914,90) -267.020.914,90

AJUSTE VALOR DE LAS ACCIONES DE ESALUD

-669.910.914,90

Valorización a registrar

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La empresa Salud Total nos certifica a noviembre 30 de 2015 un valor intrínseco contable de la acción de $ 526.40, donde nos presenta una desvalorización de $233.590.

En lo referente a la variación de la valorización de Propiedad, Planta y Equipo, corresponde a la actualización del avalúo de los bienes inmuebles que posee la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, realizados por la firma ASOLONJAS – Asociación Nacional de Lonjas y Colegios Inmobiliarios, lo cual generó los siguientes registros:

ACCIONES V/INTRINSICO SALDO V/ NOMINAL VALOR EN LIBROSV/PRIMA

V/ PRIMA COLOCACIONES DE ACCIONES

5.320.965,00 526,40 2.800.955.976,00 57 303.295.005,00 0 0,00

2.800.955.976,00 0,00PROVISION A REGISTRAR

participación 3,2546% Valor en libros+Ajuste x inf+ Valor int 3.034.546.339,50 (2.800.955.976,00)

233.590.363,50

AJUSTE VALOR DE LAS ACCIONES DE SALUD TOTAL

-2.800.955.976,00

Menor valor de la valorizacióna registrar

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CONTABILIZACION DE VALORIZACION DE BIENES INMUEBLES ENERO A JUNIO 2015

TERRENOSA

GRUPO GRUPO ls_nom_activo VALOR ADQUISICION AUMENTO DEL ACTIVO AJUSTE POR INFLACION ACTIVO DEPREACION ACUMULAD AJUSTE INF DEPRECIACION VALOR EN LIBROS

15 15A003 URB CL 17 N 8 75/79/87/89 005 5.357.813,00 0,00 568.933,00 0,00 0,00 5.926.746,0015 15A004 URB CR 18 N 12 48/50/58/60 00 1.392.701,00 0,00 147.888,00 0,00 0,00 1.540.589,0015 15A005 URB CR 18 N 12 30/34/36/40 00 1.098.109,00 0,00 116.606,00 0,00 0,00 1.214.715,0015 15A007 URB CRA 35 N 10 A 18 TERRENO B 2.206.361,00 0,00 1.757,00 0,00 0,00 2.208.118,0015 15A008 URB CALLE 18 N 481/83 TERRENO 659.653,00 0,00 525,00 0,00 0,00 660.178,00

BCUENTA SALDO ABRIL 2015 VALOR EN LIBROS A +B VALOR AVALUO VALOR A REGISTRAR CTA DB CTA CR

19100402 URB CR 18 N 12 48/50/58/60 00 2.514.084.411,00 2.515.625.000,00 2.968.437.500,00 452.812.500,00 19100402 3810040319100403 URB CR 18 N 12 30/34/36/40 00 1.853.240.287,00 1.854.455.002,00 2.188.369.000,00 333.913.998,00 19100403 3810040419100404 URB CL 17 N 8 75/79/87/89 005 413.273.255,00 419.200.001,00 1.100.400.000,00 681.199.999,00 19100404 3810040219100405 URB CALLE 18 N 481/83 TERRENO 150.779.821,00 151.439.999,00 19100405 3810040519100406 URB CRA 35 N 10 A 18 TERRENO B 177.841.882,00 180.050.000,00 371.740.181,00 191.690.181,00 19100406 38100406

Registro modulo de activos fijosgrupo Descripción Registro15A003 URB CR 18 N 12 48/50/58/60 00 2.061.271.911,0015A004 URB CR 18 N 12 30/34/36/40 00 1.519.326.289,0015A005 URB CL 17 N 8 75/79/87/89 005 -267.926.744,0015A007 URB CALLE 18 N 481/83 TERRENO15A008 URB CRA 35 N 10 A 18 TERRENO B -13.848.299,00

TE

RR

EN

OS

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PASIVO Corresponde a los bienes y derechos, tangibles e intangibles, de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José obtenidos como consecuencia de hechos pasados, y de los cuales se espera que fluyan a la entidad un potencial de servicios o beneficios económicos futuros como resultante de la prestación de servicios de salud.

EDIFICIOSGRUPO GRUPO ls_nom_activo VALOR ADQUISICION AUMENTO DEL ACTIVO AJUSTE POR INFLACION ACTIVO DEPREACION ACUMULAD AJUSTE INF DEPRECIACION VALOR EN LIBROS

17 17A001 CL 17 N 8 75/79/87/89 EDIFICIO 1.045.228,00 0,00 110.990,00 606.407,00 5.686,00 544.125,0018 18A001 CR 18 N 12 48/50/58/60 EDIFICI 1.511.164,00 0,00 160.468,00 876.746,00 8.220,00 786.666,0019 19A001 CR 18 N 12 30/34/36/40 EDIFICI 1.200.587,00 0,00 127.488,00 696.550,00 6.529,00 624.996,0021 21A002 C CALLE 18 N 4 81/83 CASA 0164 532.493,00 0,00 424,00 254.251,00 7,00 278.659,0022 22A001 LOC 313 CENTR CIAL GALAXCENTRO 14.438.726,00 0,00 1.533.214,00 8.376.961,00 78.532,00 7.516.447,0023 23A002 B CRA 35 N 10 A 18 BODEGA 016 1.384.461,00 0,00 1.102,00 661.044,00 20,00 724.499,00

BCUENTA SALDO ABRIL 2015 VALOR EN LIBROS A +B VALOR AVALUO VALOR A REGISTRAR CTA DB CTA CR

19101602 URB CR 18 N 12 48/50/58/60 00 1.682.703.368,00 1.683.490.034,00 1.183.600.000,00 -499.890.034,00 38101603 1910160219101604 URB CR 18 N 12 30/34/36/40 00 1.254.216.925,00 1.254.841.921,00 917.202.000,00 -337.639.921,00 38101604 1910160419101603 URB CL 17 N 8 75/79/87/89 005 1.179.643.782,00 1.180.187.907,00 707.897.964,00 -472.289.943,00 38101602 1910160319101605 URB CALLE 18 N 481/83 TERRENO 141.778.344,00 142.057.003,00 38101605 1910160519101606 URB CRA 35 N 10 A 18 TERRENO B 638.614.437,00 639.338.936,00 451.539.000,00 -187.799.936,00 38101606 1910160619101607 LOC 313 CENTR CIAL GALAXCENTRO 340.202,00 7.856.649,00 8.530.333,00 673.684,00 38101607 19101607

Registro modulo de activos fijosGRUPO ls_nom_activo Registro -1.496.946.150,00

17A001 CL 17 N 8 75/79/87/89 EDIFICIO 1.651.933.725,00 1.659.616.678,0018A001 CR 18 N 12 48/50/58/60 EDIFICI 2.182.593.402,00 162.670.528,0019A001 CR 18 N 12 30/34/36/40 EDIFICI 1.591.856.846,0021A002 C CALLE 18 N 4 81/83 CASA 016422A001 LOC 313 CENTR CIAL GALAXCENTRO -333.482,0023A002 B CRA 35 N 10 A 18 BODEGA 016 826.414.373,00

ED

IFIC

IOS

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NOTA 9. OBLIGACIONES FINANCIERAS Las obligaciones financieras representan el 21% con un valor a diciembre 31 de 2015 de $14.987.488,13 del total del Pasivo y comprende el valor de las obligaciones contraídas por la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José mediante la obtención de recursos en efectivo recibidos a título de mutuo, provenientes, de instituciones financieras legalmente constituidas en Colombia. A continuación se relacionan:


2015 201421 OBLIGACIONES FINANCIERAS 14.987.488,13 19.333.980,94 (4.346.492,81) 22 PROVEEDORES 26.768.715,12 24.472.489,35 2.296.225,77 23 CUENTAS POR PAGAR 14.152.243,66 13.860.081,56 292.162,11 24 IMPTO GRAVAMENES Y TASAS 57.023,00 29.529,65 27.493,35 25 OBLIGACIONES LABORALES 1.375.200,00 1.143.013,88 232.186,12 26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONE 7.086.429,40 5.644.343,85 1.442.085,55 27 DIFERIDOS - - - 28 OTROS PASIVOS 5.752.158,40 5.686.075,85 66.082,55

70.179.257,71 70.169.515,07 9.742,64

Variación

TOTAL PASIVO

No. Cuenta

Nombre

de 62

CODIGO CUENTA F. INCIAL F. FINAL TASA INTERES TOTAL

CREDITOS ORDINARIOS 21051001 Banco de Bogota No7019577 16/02/2015 16/02/2016 DTF+1.5 26.615.408,00

21051001 Banco de Bogota No 7020716 16/02/2015 16/02/2016 DTF+2 32.657.625,00

21051001 Banco de Bogota Credito Rotativo 1.003.789.781,70

1.063.062.814,70

Banco de Occidente No 12/02/2015 12/02/2016 26.603.996,0021051002 Banco de Occidente(Occiequipos G.Barco) 30/09/2014 30/09/2016 185.282.701,5121051002 Banco de Occidente(Occiequipos ) 31/10/2014 31/10/2016 58.134.994,00

270.021.691,51

TOTAL CREDITOS ORDINARIOS 1.333.084.506,21

CODIGO CUENTA F. INCIAL F. FINAL TASA INTERES TOTALCREDITOS SINDICADOS-PATROMONIO

21051034 Banco GNB Sudameris 11040261 20/08/2009 20/08/2016 10,08% 702.081.628,0021051034 Banco GNB Sudameris 11040409 04/09/2009 04/09/2016 10,08% 27.122.961,0021051034 Banco GNB Sudameris 11041680 15/03/2010 15/03/2017 10,08% 42.045.137,00

21051034 Banco GNB Sudameris 11042201 15/06/2010 15/06/2017 10,08% 107.115.280,0021051034 Banco GNB Sudameris 11042759 13/09/2010 13/09/2017 10,08% 126.046.217,0021051034 Banco GNB Sudameris 11043440 21/12/2010 21/12/2017 10,08% 111.120.222,0021051034 Banco GNB Sudameris 11043680 07/02/2011 07/02/2018 10,08% 302.120.727,0021051034 Banco GNB Sudameris 11044191 18/05/2011 18/05/2018 10,08% 198.527.180,1921051034 Banco GNB Sudameris 11044646 10/08/2011 10/08/2018 10,08% 238.753.844,0021051034 Banco GNB Sudameris 11045096 25/10/2011 25/10/2018 10,08% 140.883.610,0021051034 Banco GNB Sudameris 11045295 22/11/2011 22/11/2018 10,08% 275.580.457,00

21051034 Banco GNB Sudameris 11079790 07/03/2014 07/03/2021 10,08% 2.041.830.000,00

4.313.227.263,19

21051035 Helm Bank 623747 14/08/2009 14/08/2016 10,08% 421.226.096,0021051035 Helm Bank 623763 11/09/2009 11/09/2016 10,08% 16.273.904,0021051035 Helm Bank 525057 03/03/2010 03/03/2017 10,08% 42.044.342,0021051035 Helm Bank 623921 15/06/2010 15/06/2017 10,08% 64.269.409,00

21051035 Helm Bank 623960 13/09/2010 13/09/2017 10,08% 75.627.729,0021051035 Helm Bank 627704 21/12/2010 21/12/2017 10,08% 66.666.667,0021051035 Helm Bank 623977 07/02/2011 07/02/2018 10,08% 181.257.519,0021051035 Helm Bank 657696 18/05/2011 18/05/2018 10,08% 119.106.102,0021051035 Helm Bank 627752 10/08/2011 10/08/2018 10,08% 143.210.372,3021051035 Helm Bank 667757 26/10/2011 26/10/2018 10,08% 84.523.784,0021051035 Helm Bank 657762 22/11/2011 22/11/2018 10,08% 165.511.642,00

21051035 Helm Bank 634296 28/02/2014 28/02/2021 10,08% 1.224.998.600,00

2.604.716.166,30

21051036 Banco de Bogota 73551001 11/08/2009 11/08/2016 11,55% 350.972.381,0021051036 Banco de Bogota 1300208 04/09/2009 04/09/2016 11,69% 13.620.596,0021051036 Banco de Bogota 7690153169 03/03/2010 03/03/2017 11,69% 34.992.558,0021051036 Banco de Bogota 76901648-3 15/06/2010 15/06/2017 11,60% 53.557.838,00

21051036 Banco de Bogota 7690182196 13/09/2010 13/09/2017 11,63% 63.023.261,0021051036 Banco de Bogota 7690204314 21/12/2010 21/12/2017 11,60% 55.546.672,0021051036 Banco de Bogota 7690204755 07/02/2011 07/02/2018 11,71% 151.024.510,0021051036 Banco de Bogota 7690218982-5 18/05/2011 18/05/2018 11,68% 99.239.935,0021051036 Banco de Bogota 7690235257 10/08/2011 10/08/2018 11,71% 119.336.145,4721051036 Banco de Bogota 7690251512-6 25/10/2011 25/10/2018 10,08% 70.424.653,0021051036 Banco de Bogota 7690256621-4 22/11/2011 22/11/2018 11,68% 137.903.197,00

21051036 Banco de Bogota 253636506 22/11/2011 22/11/2018 10,55% 1.020.670.001,00

2.170.311.747,47

SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA- HOSPITAL SAN JOSE DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

OBLIGACIONES FINANCIERAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

de 62

Se aclara que el crédito en moneda extranjera es de Export Capital y está compuesto en corto y largo plazo.

21051037 Banco de Occidente 300039499 12/08/2009 12/08/2016 11,55% 210.247.328,0021051037 Banco de Occidente 300040041 04/09/2009 04/09/2016 11,69% 8.136.887,0021051037 Banco de Occidente 253004450-5 05/03/2010 11/08/2016 12,06% 12.613.677,00

21051037 Banco de Occidente 25300046706 15/06/2010 15/06/2017 11,60% 32.133.932,00

21051037 Banco de Occidente 25300048845 13/09/2010 13/09/2017 11,63% 37.813.872,0021051037 Banco de Occidente 25300051152 21/12/2010 21/12/2017 11,60% 33.332.800,0021051037 Banco de Occidente 25300051878 07/02/2011 07/02/2018 11,71% 90.627.998,00



21051037 Banco de Occidente 25300056130 25/10/2011 25/10/2018 10,08% 42.261.548,0021051037 Banco de Occidente 25300056856 22/11/2011 22/11/2018 11,68% 82.755.810,0021051037 Banco de Occidente 2530056856 28/02/2014 28/02/2021 10,55% 612.500.000,00

1.293.595.896,00

TOTAL CREDITOS SINDICADOS-PATRIMONIO 10.381.851.072,96

CODIGO CUENTA F. INCIAL F. FINAL TASA INTERES TOTALENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

21101001 Del Exterior USD 2067511 0,032406 2.652.834.799,45TOTAL FINANCERAS DEL EXTERIOR 2.652.834.799,45

CODIGO CUENTA F. INCIAL F. FINAL TASA INTERES TOTALLEASING FINANCIERO

21202004 Leasing Bancolombia No 164994 0,032406 379.267.625,0021202005 Leasing Banco de Bogota No 25846824/232 237.186.271,00

TOTAL LEASING FINANCIERO 616.453.896,00

CODIGO CUENTA F. INCIAL F. FINAL TASA INTERES TOTAL21950501 PARTICULARES

830119371 GINECOOBSTETRAS HSJ LTDA 28/02/2010 DTF+8,5% 3.263.859,00TOTAL PARTICULARES 3.263.859,00

14.987.488.133,62

14.987.488.133,620,00

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS

de 62

NOTA 10. PROVEEDORES Representa el 38% con un valor de $ 26.768.715,12 del total de los Pasivos, comprende el valor de las obligaciones a cargo de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, por concepto de la adquisición de bienes y servicios para la prestación de los servicios de salud, su composición al 31 de diciembre de 2015, es:

Los 127 proveedores son de cuantías inferiores a $100 millones

Cifras en miles de pesosNOMBRE PROVEEDOR VALOR %JOHNSON & JOHNSON DE COLOMBIA 3.715.721,76 14%AUDIFARMA S A 3.582.653,78 13%SERVIHOSP LTDA. 2.643.154,00 10%SALAMANCA RAFAEL ANTONIO 2.497.836,67 9% CAJA DE COMP FAMIL CAFAM 1.771.990,16 7%SYNTHES COLOMBIA S A S 1.100.001,83 4%MERPRONI S.A.S. 1.078.349,56 4%SMITH Y NEPHEW COLOMBIA SAS 942.422,15 4%AMAREY NOVA MEDICAL S A 912.120,04 3%FARMASANITAS S.A.S. 654.505,13 2%UCIPHARMA S A 498.135,03 2%TM MEDICAS S.A. 478.297,69 2%FARMALOGICA S.A. 467.611,65 2%LINDE COLOMBIA S.A. 382.038,06 1%MEDTRONIC LATIN AMERICAN 320.358,72 1%EDESMA LTDA 311.785,46 1%PROASEPSIS LTDA 262.683,10 1%BOSTON SCIENTIFIC COL. LT 244.810,90 1%LA INSTRUMENTADORA S.A.S. 216.782,87 1%UNIDOSSIS S A S 211.451,88 1%IMPLANTES Y SISTEMAS ORTOPEDIC 208.294,90 1%ROCHEM BIOCARE COLOMBIA S A 204.207,08 1%FRESENIUS KABI COLOMBIA S.A.S 184.393,24 1%SUPLEMEDICOS S.A 161.476,50 1%INNOVACIONES MEDICAS LTDA 159.360,94 1%SURGICON S A 153.656,59 1%MEDINISTROS S.A.S. 133.568,50 0%ALFA TRADING S.A.S. 132.450,62 0%PHARMEUROPEA DE COLOMBIA 127.638,29 0%OSEOMED SAS 121.095,45 0%CRUZ ROJA COLOMBIANA 120.594,00 0%JOMEDICAL S.A.S. 116.075,10 0%LM INSTRUMENTS S.A. 114.141,20 0%ST JUDE MEDICAL COLOMBIA LTDA 111.270,06 0%POLIFARMA S.A. 106.192,25 0%127 PROVEEDORES 2.321.589,98 9%TOTAL PROVEEDORES 26.768.715,12 100%

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Todas estas obligaciones se encuentran vigentes y las facturas reposan en el área de Tesorería, el proceso de causación se genera por la compra de insumos a través de la Orden de Compra en el módulo de inventarios y por los servicios en el módulo de cuentas por pagar. Por edades de cuentas por pagar su composición es:

NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR Representa el 20% con un valor de $ 14.152.243,66 del total de los Pasivos, comprende el valor de las obligaciones a cargo de la Sociedad, a favor de terceros por conceptos diferentes a obligaciones financieras y proveedores tales como A Contratistas, Costos y Gastos por Pagar, Instalamentos por Pagar, Acreedores Oficiales, Deudas con Accionistas o Socios, Deudas con Directores, Dividendos y Participaciones por pagar, Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre, Retenciones y Aportes de Nomina y Acreedores Varios.

El 90% está representado en los costos y gastos por pagar conformado así, como consta en el informe de cuentas por pagar con corte a diciembre 31 de 2015:

TOTALCXP

22050101 4.374.986,85 2.590.166,19 2.894.899,39 8.364.185,94 7.688.547,96 855.928,78 26.768.715,12

>360CUENTA POR VENCER 31-60 61-90 91-180 181-360


2015 20142335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 13.686.798,07 13.288.705,902365 RETENC.EN LA FUENTE E IMPTO TI 392.193,42 404.703,382366 RETENCIONES DEL CREE 0,00 0,002367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 3.181,79 2.178,142368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERC 2.382,94 2.117,602370 RETENCIONES APORTES DE NOMINA 14.244,94 32.881,812380 ACREEDORES VARIOS 53.442,51 129.494,73

14.152.243,66 13.860.081,56

No. Cuenta

Nombre

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

de 62

NOTA 12. IMPUESTOS, TASAS Y GRAVAMENES Representa el 0,08% con un valor de $ 57.023 del total de los Pasivos, conformado por el Impuesto a la ventas por pagar del sexto (6) bimestre, el cual se presentó en el mes de Enero de 2016.

Cifras en miles de pesosCUENTAS X PAGAR VALORSOCIEDAD DE CIRUGIA DE 24.590.444,29MEDICALL TH S.A.S 3.636.103,32RESONANCIA MAGNETICA SAN JOSE 1.214.016,15GINECOOBSTETRAS HSJ LTDA 1.104.906,42MEDCIRGEN HSJ LTDA 1.102.307,06LOGISTICA EN SALUD SAS 1.017.931,08FUNDACION SAP SALUD 963.703,18DIAIMAGEN S.A.S 820.841,85CARDIO COLOMBIA LTDA 770.215,19ALDIMARK SAS 644.374,01TRAUMATOLOGOS UNIDOS LTDA 629.556,41NEUROACADEMICOS S.A.S. 580.275,34UHJB UROLOGOS HOSPITAL DE SAN 537.644,57AUDIFARMA S A 511.999,78LAV IND. METROPOLITANA S.A.S. 478.681,38ESPECIALISTAS CIRUJANOS PLASTI 475.251,75ASOCIACION GREMIAL CRITICALL 459.223,33CONSORCIO OFTALMOS 384.997,66CASALIMPIA S.A. 370.490,80SERVICIOS MEDICOS MUÑOZ SOLANO 314.292,93PGA PEÑALOZA GASTROENTEROLOGOS 298.549,04SERVIHOSP LTDA. 281.714,49LEASING BANCOLOMBIA S.A CIA 272.781,55SOCIEDAD DE PATOLOGIA SAN JOSE 272.642,21OPTIMIZAR SALUD 269.150,68ORL QUIRURGICOS LTDA 266.398,75TECNICA ELECTROMEDICA S.A. 263.796,91SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD 260.318,65NUCLEARES ASOCIADOS LTDA 246.905,07FARMASANITAS S.A.S. 235.839,04SALAMANCA RAFAEL ANTONIO 214.339,94TOP MEDICAL SYSTEMS S A 207.577,39FRESENIUS MEDICAL CARE COLOMBI 202.041,60NEUROQUIRURGICOS HSJ LTDA 177.626,46OTROS 988 COSTOS Y GASTOS 30.985.033 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 75.061.971,47

de 62

NOTA 13. OBLIGACIONES LABORALES Representa el 2% del total de los Pasivos, conformado por Cesantías Consolidadas, Intereses sobre Cesantías, Prima de Servicios, Vacaciones Consolidadas, Prestaciones Extralegales y Pensiones por Pagar, entre otras.

Las cesantías el 5% es régimen retroactivo por valor de $30.304 y el 95% Ley 100 por valor de $ 571.194 millones. NOTA 14. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Representa el 10% del total de los Pasivos, comprende los valores provisionados por concepto de obligaciones tales como para costos y gastos, para Obligaciones Laborales, Fiscales, Pensiones de Jubilación, para Adiciones y Mejoras, Contingencias y Provisiones Diversas.

Cifras en miles de pesosDiciembre Diciembre variación

2015 20142505 NOMINA POR PAGAR - - - 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 601.256,52 554.708,52 46.547,99 2515 INTERESES CESANTIAS 71.223,04 65.384,77 5.838,27 2520 PRIMA DE SERVICIOS - 33,70 (33,70) 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 460.742,28 406.316,61 54.425,67 2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES 189.671,17 101.649,63 88.021,53 2532 PENSIONES POR PAGAR 25.405,73 3.313,10 22.092,63 2545 DOTACION 14.634,88 9.349,54 5.285,33 2550 LIQUIDACIONES DE PERSONAL 12.266,39 2.258,00 10.008,39

1.375.200,00 1.143.013,88 232.186,12

No. CuentaNombre

TOTAL OBLIGACIONES LABORALES

de 62

Entre las variaciones a destacar es la provisión al 100% del Cálculo actuarial durante el año 2015 en $492.361 millones, estudio realizado con corte a diciembre 31 de 2014, a trece personas según información suministrada por la Subgerencia de talento humano. La provisión de contingencias aumento en $295.772,67 según informe jurídico suministrado por el Doctor Jean Pierre toda vez abogado, donde hay 4 casos clasificados como probable. Recordemos que la calificación de la contingencia, se determina con base en el estado del proceso, sin perjuicio de los soportes probatorios y estrategia de defensa que también pueden incidir en la calificación, a saber: REMOTA: Proceso que se estén tramitando en primera instancia, hasta el momento de cierre de la etapa probatoria y presentación de los alegatos de conclusión.

PROBABLE: Procesos en que se ya se ha obtenido fallado en primera instancia, al respecto, debe tenerse en cuenta dos circunstancias esenciales. 1) Si el fallo fue adverso al HSJ, las pretensiones se ajustan a lo ordenado por el Despacho, por cuanto, el pronunciamiento de segunda instancia no puede hacer más gravosa la situación del vencido. 2) Si el fallo es adverso demandante, continua el mismo valor de las pretensiones, toda vez que, el fallo de segunda instancia, podría revocar el pronunciamiento inicial y conceder las exigencias demandadas. EVENTUAL: Procesos en los que se ha dictado fallo de primera instancia y, que según la revisión jurídica podría variar en caso de apelarse el fallo, lo que genera una situación de alta incertidumbre. De igual forma, se calificó como eventual los procesos que se encuentran al Despacho para decidir la sentencia de primera instancia o, que ya se han

Cifra en miles de pesosDiciembre Diciembre variación

2015 20142605 PARA COSTOS Y GASTOS 6.003.355,67 5.349.403,96 653.951,722620 CALCULO ACTUARIAL PENSION DE J 492.361,16 0,00 492.361,162635 PARA CONTINGENCIAS 590.712,57 294.939,89 295.772,67

7.086.429,40 5.644.343,85 1.442.085,55

No. Cuenta

Nombre

TOTAL PROVISIONES

de 62

entregado los alegatos de conclusión, es decir, que en el transcurso del primer semestre muy seguramente se dicte fallo de primera instancia. NOTA 15. OTROS PASIVOS Representa el 8% del total de los Pasivos, comprende está comprendido por los Anticipos y Avances Recibidos, los Fondos de Terceros o Donaciones en Administración, las Retenciones a Terceros sobre Contratos, los Embargos Judiciales y las Cuentas en Participación.

El 82% corresponde a anticipos y avances recibidos, conformado así:

Cabe resaltar que los $3.800.000 millones es el dinero prestado por la Fundación de ciencias de la salud FUCS para la compra de las acciones de la clínica nogales y estos dineros se empezarán a pagar en el año 2016. De igual manera en la cuenta 2805 ingresos para terceros presento una disminución importante por legalización de anticipos en los siguientes empresas que se relacionan a continuación:


2015 20142805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 4.694.193,43 4.882.050,27 -187.856,852810 DEPOSITOS RECIBIDOS 783.461,00 539.699,37 243.761,622815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 274.503,97 264.326,21 10.177,77

5.752.158,40 5.686.075,85 66.082,55TOTAL CUENTA 28

No. Cuenta

Nombre VARIACION

Cifra en miles de pesosDiciembre Diciembre

2015 201428050501 PRESTACION SERVICIOS DE SALUD 878.359,56 1.062.719,69 (184.360,13) 28050502 PRESTACION SERV.SALUD N.D. 15.833,87 19.330,58 (3.496,72) 28050503 ANTICIPOS CONVENIOS CONTRATOS -3.800.000,00 (3.800.000,00) -

-2.905.806,57 -2.717.949,73 (187.856,85) TOTAL ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS

No. CuentaNombre VARIACION

de 62

NOTA 16. PATRIMONIO Agrupa el conjunto de las cuentas que representan el valor residual o la diferencia de comparar el activo total y el pasivo externo del mismo, producto de los recursos netos que han sido suministrados por los miembros de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, ya sea directamente o como consecuencia del desarrollo del giro ordinaria de la prestación de servicios de salud y conexas. La Composición es:

Cifras en miles de pesosNOMBRE 2015 2014 Total general

ALIANSALUD E.P.S. 0,00 65.188,46 -65.188,46BANCO DE OCCIDENTE 112.369,93 162.785,55 -50.415,63HELM BANK 25.375,93 47.672,28 -22.296,35CAFESALUD E.P.S S.A. 31.291,29 42.943,57 -11.652,28BANCO DE BOGOTA 103.063,46 113.048,28 -9.984,82ASOCIA.MUTUAL LA ESPERANZ 0,00 9.762,41 -9.762,41CAJA.DE COMP. FAMIL COMPENSAR 5.132,37 14.209,25 -9.076,88INV.SABOGAL Y SABOGAL BARSA SA 0,00 8.229,65 -8.229,65COLOMBIA DE SALUD S.A. 0,00 6.263,30 -6.263,3076 EMPRESAS VARIACIONES INFERIORES A 5.000.000 4.416.960,45 4.412.562,40 5.012,92TOTAL CUENTA 2805 4.694.193,43 4.882.665,14 -187.856,85


2015 201431 CAPITAL SOCIAL 40.845,95 40.845,95 - 32 SUPERAVIT DE CAPITAL 4.682.926,28 4.681.566,37 1.359,90 33 RESERVAS Y FONDOS 40.095,46 40.095,46 - 34 REVALORIZAC.DEL PATRIMONIO 5.134.826,43 5.134.826,43 - 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 6.302.695,77 6.408.354,73 (105.658,96) 37 RESULT EJERCIC.ANTERIORES 29.511.714,03 23.103.359,30 6.408.354,73 38 SUPERAVIT POR VALORIZACIO 35.486.148,97 35.290.047,89 196.101,08

81.199.252,87 74.699.096,13 6.500.156,74

Nombre VARIACION

TOTAL PATRIMONIO

No. Cuenta

de 62

El detalle de este componente se explica en el Estado de Cambios en el Patrimonio, el cual forma parte de las notas a los Estados Financieros. NOTA 17. INGRESOS Agrupa las cuentas que representan los ingresos o beneficios operacionales y no operacionales de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, en el giro normal de la prestación de servicios de salud.

Los ingresos operacionales del año 2015, representan el 94% del total de los ingresos y los principales a quienes se les hizo prestación de servicios de salud.

Diciembre Diciembre 2015 2014

41 OPERACIONALES 143.680.448,63 124.734.420,62 18.946.028,01 42 INGRESOS NO OPERACIONALES 9.358.394,50 6.082.713,23 3.275.681,27

153.038.843,14 130.817.133,85 22.221.709,29 TOTAL INGRESOS

Cifras en miles de pesosNo.

CuentaNombre

VARIACION


NIT ENTIDAD TOTAL830003564 E.P.S. FAMISANAR LTDA 19.123.607,38 800130907 SALUD TOTAL S.A. E.P.S. 19.227.917,59 800250119 SALUDCOOP E.P.S 10.691.688,39 900156264 NUEVA PROMOTORA DE SALUD NUEVA 14.176.653,05 900298372 CAPITAL SALUD E.P.S-S SA 6.477.428,08 800140949 CAFESALUD E.P.S S.A. 8.151.358,61 830113831 ALIANSALUD E.P.S. 9.191.777,04 830009783 CRUZ BLANCA S.A. 6.352.282,48 800251440 E.P.S. SANITAS S.A. 7.951.659,08 860066942 CAJA.DE COMP. FAMIL COMPENSAR 20.897.347,16 999999999 TERCERO INSTITUCIONAL 2.492.162,10

OTRAS EMPRESAS 13.925.314FUNDACION UNIVERSITARIA.CIENCI 2.290.969,37 FRESENIUS MEDICAL CARE COLOMBI 278.042,55 OTROS INGRESOS 415.214,41 ACOSTADOS 2.037.027,79 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 143.680.448,63

INGRESOS OPERACIONALES AÑO 2015

de 62

Los ingresos no operacionales representan el 6%, así:

En la cuenta 4215 se encuentran contabilizados los siguientes conceptos:

Los rendimientos financieros están conformados así:


2015 20144210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 3.012.780,17 2.207.871,94 804.908,244215 DIVIDENDOS DE SOC.ANONIMAS Y/O 1.535.555,66 2.364.286,77 -828.731,114220 ARRENDAMIENTOS 1.811.260,10 1.113.126,18 698.133,924250 RECUPERACIONES 1.578.295,74 1.794.320,73 -216.024,984265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIO 43.537,54 121.430,33 -77.892,794295 DIVERSOS 1.376.965,28 1.352.746,15 24.219,124230 HONORARIOS 0,00 80.000,00 -80.000,00

9.358.394,50 9.033.782,10 324.612,40

cuenta EMPRESASvariación

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

Cifras en miles de pesosDiciembre

2015421505 DIVIDENDOS SOCIEDAD ANOMINA 709.477,38421515 METODO DE PARTICIPACION 826.078,29

1.535.555,66

cuenta Nombre

TOTAL DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES


2015 201442100501 INTERESES 553.937,81 107.683,30 446.254,51 42101501 DIFERENCIA EN CAMBIO 2.114.855,98 1.800.521,21 314.334,77 42103001 DESCUENTO COMERC. CONDICIONADO 343.986,39 297.503,74 46.482,65 42105101 OTROS INGRESOS FINANCIEROS - 2.163,69 (2.163,69)

3.012.780,17 2.207.871,94 804.908,24

NIT Nombrevariación

TOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS

de 62

Diferencia en cambio: Cuando se hace cierre contable, los valores de los activos o pasivos en moneda extranjera, se deben expresar en pesos Colombianos, por lo que siempre surgirá una diferencia entre el valor en libros y el valor resultante al hacer la respectiva conversión. A 31 de diciembre de 2015 este rubro quedo así:

Arrendamientos: Registra el valor de los ingresos obtenidos por arrendamientos de las propiedades, planta y equipo del ente económico a terceros y que no corresponde al desarrollo de la actividad principal.

Cifras en miles de pesosDiciembre

2015HELM FIDUCIARIA 129,19 SERVITRUST GNB SUDAMERIS 42.953,32 FONDO FINA DISTRITAL SUDAMERIS 429.946,31 SKANDIA MULTIFUN 12.470,18 HELM FIDUCIARIA PATRIMONIO AUT 10,81 BANCO BOGOTA 3.030,90 SKANDI 65.395,76 BANCO CORBANCA COLOMBIA S.A. 1,34 TOTAL INTERESES 553.937,81

EMPRESAS

Diferencia en cambioCifras en miles de pesos


SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA 113,01 - 113,01 EXPORT CAPITAL FUNDING 407.471,32 250.465,06 157.006,25 SYMX HEALTCARE CORPORATION 1.413.429,89 1.367.829,36 45.600,53 BDI SAC 2.017,50 8.039,55 (6.022,05) BANCO CORBANCA COLOMBIA S A 291.824,26 - 291.824,26 HEL BANK - 174.187,23 (174.187,23) TOTAL DIFERENCIA EN CAMBIO 2.114.855,98 1.800.521,21 314.334,77

EMPRESASVARIACION

de 62

Recuperaciones: Registra los ingresos extraordinarios originados en la recuperación de costos o gastos en el presente ejercicio, provenientes entre otros de: recuperación de activos castigados en ejercicios anteriores; reintegro de provisiones creadas en ejercicios anteriores que han quedado sin efecto por haber desaparecido o disminuido las causas que las originaron o por ser excesivas o indebidas y las devoluciones de impuestos.

NOTA 18. GASTOS Agrupa las cuentas que representan los cargos operativos o de administración y los gastos financieros en que incurrió la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José en el desarrollo del giro normal de la prestación de servicios de salud.


2015 201442201601 LOCALES SALLIE CUBILLOS 741.286,09 681.122,05 60.164,04 42201602 LOCALES GUSTAVO ZAPATA 71.479,85 70.749,84 730,01 42201603 OTROS LOCALES 998.494,16 361.254,29 637.239,87 TOTAL ARRENDAMIENTOS 1.811.260,10 1.113.126,18 698.133,92

No. Cuenta NombreVARIACION


2015 201442500501 RECUP.DEUDAS DE DIFICIL COBRO 191,46 9.831,28 (9.639,82) 42501001 RECLAMOS COMPANIAS SEGUROS 112.152,81 1.546,66 110.606,15 42503001 REINTEGRO PROVISIONES 6.874,12 182.380,38 (175.506,26) 42504501 REINTEGRO DE OTROS COSTOS GTO 1.459.077,36 1.600.562,41 (141.485,05)

1.578.295,74 1.794.320,73 (216.024,98)

No. Cuenta NombreVARIACION

TOTAL RECUPERACIONES

de 62

Los gastos de administración representan el 71% de los gastos, así:

Los gastos no operacionales representan el 29% de los gastos, así:


2015 201451 ADMINISTRACION 22.340.708,90 21.695.138,77 645.570,1353 GASTOS NO OPERACIONALES 8.930.036,68 7.517.550,66 1.412.486,02

31.270.745,58 29.212.689,43 2.058.056,15TOTAL GASTOS

No. Cuenta Nombre VARIACION

Cifras en miles de pesosDICIEMBRE DICIEMBRE

2.015 2.014 GASTOS DE PERSONAL 12.253.644,24 11.069.894,84 1.183.749,39 HONORARIOS 450.116,06 1.604.459,89 (1.154.343,83) IMPTOS TASA Y GRAV 64.985,44 4,00 64.981,44 ARRENDAMIENTOS 438.451,28 296.742,31 141.708,97 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 91.915,05 27.569,95 64.345,10 SEGUROS 383.020,78 397.205,19 (14.184,40) SERVICIOS 2.247.927,93 2.090.756,85 157.171,08 LEGALES 56.152,78 7.554,72 48.598,06 MANT REPARACIOES ADEC 1.387.833,78 1.345.469,56 42.364,23 GASTOS DE VIAJE 293,14 3.993,28 (3.700,14) DEPRECIACIONES 510.588,41 478.084,60 32.503,81 AMORTIZACIONES 617.637,85 1.135.549,77 (517.911,92) DIVERSOS 535.793,97 643.992,49 (108.198,51) PROVISIONES 2.687.245,64 2.253.106,96 434.138,68 FONDOS 71.313,97 152.617,03 (81.303,07) MEDICAMENTOS 25.862,98 25.843,15 19,83 CONSUMO ALMACEN 78.887,46 162.293,67 (83.406,21) DOTACIONES DE MENAJES 439.038,15 - 439.038,15 TOTAL GASTOS ADMON 22.340.708,90 21.695.138,25 645.570,66

NOMBRE VARIACION

de 62

NOTA 19. COSTOS Agrupa las cuentas que representan la acumulación de los costos directos e indirectos necesarios en la prestación de los servicios de salud y conexos a los mismos y ventas en un período determinado. Para el reconocimiento de los costos en la prestación de servicios de salud y en la venta, se definen los siguientes grupos, organizados por unidades funcionales a saber: Urgencias, Consulta Externa, Quirófanos y salas de parto, Hospitalización e internación, Apoyo diagnóstico, Apoyo terapéutico y Mercadeo

El aumento en los costos es por el aumento en los ingresos operacionales, los cuales por unidad funcional se pueden ver a continuación:


2015 20145305 FINANCIEROS 4.590.911,59 4.618.898,99 -27.987,405310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE B 326.265,11 128.355,97 197.909,155313 PERDIDA METODO DE PARTICIPACION 437.789,61 0,00 437.789,615315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 985.487,12 600.720,97 384.766,155320 GASTOS EXTRAORDINARIOS EJERCICIO 2.578.241,87 2.157.911,45 420.330,425350 GASTOS DIVERSOS 11.341,37 11.663,28 -321,91

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 8.930.036,68 7.517.550,66 1.412.486,02

No. Cuenta CUENTA VARIACION


2.015 2.014 6105 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 5.957.972,79 5.019.962,89 938.009,90 6110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA E 17.466.877,68 18.026.936,00 (560.058,32) 6115 UNIDAD FUNCIONAL HOSPITALIZACI 35.448.096,58 30.056.523,74 5.391.572,84 6120 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS 33.407.654,44 34.554.303,67 (1.146.649,23) 6125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAG 19.164.424,31 17.613.067,60 1.551.356,70 6130 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERA 4.020.376,00 3.916.110,68 104.265,32

115.465.401,79 109.186.904,58 6.278.497,21 TOTAL COSTOS

Cuenta Nombre VARIACION

de 62

NOTA 20. CUENTAS DE ORDEN Las cuentas de orden tienen como objetivo realizar el registro contable en los libros correspondientes, con el fin de señalar los derechos u obligaciones contingentes que esperan una resolución. Lo anterior, con el propósito de recordar o controlar ciertos aspectos administrativos.

Cifras en miles de pesosINGRESO COSTO

2015 2015OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS 2.614.122,16 - 2.614.122,16 UNID. FUNC. DE URGENCIAS 6.615.184,00 5.957.972,79 657.211,22 UNID.FUNCIONAL APOYO DIAGNOST 30.705.202,31 19.164.424,31 11.540.778,01 UNID.FUNCIONAL APOYO TERAPEUTI 5.642.754,70 4.020.376,00 1.622.378,69 UNID.FUNCIONAL HOSPITAL. INTER 44.591.352,89 35.448.096,58 9.143.256,31 UNIDAD FUNC. QUIROFANOS Y SALA 40.819.128,74 33.407.654,44 7.411.474,30 UNIDAD FUNCIONAL CONSULT. EXTE 12.692.703,84 17.466.877,68 (4.774.173,84) TOTAL 143.680.448,63 115.465.401,79 28.215.046,84

20%

CUENTAUTILIDAD

MARGEN UTILIDAD 2015

INGRESO COSTO2014 2014

UNID. FUNC. DE URGENCIAS 5.566.096,48 5.019.962,89 546.133,59 UNIDAD FUNCIONAL CONSULT. EXTE 12.442.006,00 18.026.936,00 (5.584.930,00) UNID.FUNCIONAL HOSPITAL. INTER 39.977.850,45 30.056.523,74 9.921.326,71 UNIDAD FUNC. QUIROFANOS Y SALA 41.019.117,24 34.554.303,67 6.464.813,57 UNID.FUNCIONAL APOYO DIAGNOST 28.531.823,95 17.613.067,60 10.918.756,34 UNID.FUNCIONAL APOYO TERAPEUTI 5.602.905,91 3.916.110,68 1.686.795,23 OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS 2.701.647,16 2.701.647,16 DEVOL. REBAJAS DESCU VENTA (67.280,55) (67.280,55) TOTAL 135.774.166,63 109.186.904,58 26.587.262,06

20%

CUENTAUTILIDAD

MARGEN UTILIDAD 2014

de 62

Se actualizo los procesos por contingencias según informe suministardo por la oficina juridica con corte a diciembre 31 de 2015. NOTA. 21. AVANCE EN NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACION FINANCIERA En cuanto avance de Norma internacional de información financiera NIIF Grupo 2 Para PYMES. El presente informe describe el desarrollo de los estados financieros preparados bajo Norma Internacional de Información Financiera dando cumplimiento al Decreto 3023 de 2013 que tiene como anexo la NIIF para pymes grupo 2. Cabe resaltar que el 23 de diciembre de 2015 El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo amplio el plazo del Balance de Apertura a Enero de 2017. A lo cual La sociedad de cirugía de Bogotá Hospital de San José, informa que llevamos gran terreno abonado a la implementación de los estándares internacionales, por tal razón se sigue trabajando arduamente en la implementación continuando con el cronograma establecido. Avance que sirve para ir subiendo la información en pruebas y analizar la función del desatrazo que nos ofrece servinte. Ya se montó en pruebas el Plan de cuentas con la duplicidad de cuentas con su respectiva marcación de Ambas e internacional. Se envió a la supersalud el archivo tipo 191 enviado Febrero 03 de 2016 a la supersalud, dando respuesta a la circular externa 01 del 19 de enero de

Cifras en miles de pesosCuenta Nombre 2015 2014

81 DERECHOS CONTINGENTES 32.364.544,51 32.364.544,51 83 DEUDORES CONTROL 14.555.532,69 14.555.532,69 84 DEURDORES CONTIGENTES X CONTRA (32.364.544,51) (32.364.544,51) 86 DEUDORES DE CONTROL X CONTRA (9.367.692,75) (9.367.692,75) 89 DEUDORES DE CONTROL X CONTRA (5.187.839,94) (5.187.839,94) 91 RESPONSABILIDDES CONTINGENTES (10.501.732,15) (32.784.395,82) 93 ACREEDORAS DE CONTROL (1.555.165,72) (1.555.165,72) 94 RESPONSABILIDDES CONTINGENTES X CONTRA 10.501.732,15 32.784.395,82 96 ACREEDORAS DE CONTROL X CONTRA 1.555.165,72 1.555.165,72

(0,00) (0,00) TOTAL CUENTAS DE ORDEN

de 62

2016. Donde nos acogemos a la opción 2 que es periodo de transición 1 de enero de 2016 a 31 de diciembre de 2016 y periodo de aplicación 01 de enero de 2017 a 31 de diciembre de 2017 (según decretos 2496 del 23 de diciembre de 2015 y la resolución 663 de 2015). En este momento se está parametrizando el sistema iniciando con la depuración de los maestros bajo norma local, para luego hacer los maestros de norma internacional parametrización que es primordial hacer y homologar parametrizaciones bajo norma internacional relación cuenta contable centro de costo.

Se analizó rubro por rubro donde se dejó evidencia en acta, de cada una de las cuentas analizadas y re expresadas con el fin de hacer más fácil la redacción de las Políticas y Revelaciones de Convergencia. Información que fue enviada de manera exitosa a la Superintendencia de Salud el 01 de Julio de 2015.

El Estado de Situación de Apertura ESFA se realizó por saldos re expresando las cifras de 31 de diciembre de 2014 a 01 de Enero de 2015. Información que fue entregada a la Superintendencia de Salud oportunamente. Al terminar el Balance de Apertura nos invitaron como ponentes al Sena para explicar los impactos patrimoniales en la convergencia, donde dejamos en alto el nombre de nuestra institución. De igual manera la sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San josé fue invitada a la Asociación de Clínicas y Hospitales donde también se expuso el avance significativo y fuimos ejemplo de cumplimiento de la norma. Posteriormente la superintendencia de salud realizo una retroalimentación de conceptos donde surgieron aclaraciones importantes para el Hospital en la redacción de las políticas y revelaciones de convergencia. Documento que se transmitió definitivo como Manual de Políticas y revelaciones de la convergencia de Norma Internacional.

Se está adelantando la consolidando el Balance y Estado de Resultados línea a línea en Norma local con Resonancia Magnética dando cumplimiento a ley 222 de 1995, ya se envió a Revisoría Fiscal junto con la respectiva conciliación y está

de 62

pendiente que Resonancia Magnética nos envié el Balance de Apertura bajo norma internacional para hacer la consolidación línea a línea del Estado de Situación de Apertura ESFA. Finalmente dando cumplimiento al requerimiento de la Superintendencia de Salud se reportó el Estado de Situación de Apertura ESFA y el Manual de políticas y revelaciones el día 26 de Octubre con envió exitoso. El Manual de políticas y revelaciones de Norma Internacional fue enviado a Gerencia y aprobado por la Junta directiva, como consta en el extracto de Acta de Junta Directiva de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José de fecha 14 de diciembre de 2015. Donde consta que el Acta de Reunión Ordinaria de Junta Directiva No. 286 del 31 de Octubre de 2015 aprueba el texto del Manual de Políticas y revelaciones contables, norma Internacional de nuestra institución.

estados financieros año 2015 y certificación(1) · las principales políticas contables...

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