estado de situaciÓn financiera a diciembre 31 de 2019...
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JENNY ALEXANDRA GARZÓN NOVOA CONTADORA PÚBLICA
CALLE 9 Nº 7-16 3144293400
GUATEQUE-BOYACÁ
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A Diciembre 31 de 2019
LASOGU
NIT. 830.080.222
ACTIVO
Corriente $ 16.285.530
Efectivo y Equivalente al Efectivo $ 1.154.985
Cuentas por cobrar $ 15.130.545
$ -
Fijo $ 82.094.564
Inmuebles $ -
Predio Rural Planta de Tratamiento 58.794.500
Maquinaria y equipo $ -
Herramientas de trabajo 607.500
Equipo de Laboratorio 19.500.000
Equipo de computo 3.119.626
Elementos de oficina 90.000
Muebles y enseres 259.200
Menos: Depreciación Acumulada 276.262
TOTAL ACTIVO $ 98.380.094
PASIVO
Corriente $ 5.598.300
Cuentas por pagar $ 5.598.300
Largo Plazo $ -
$
TOTAL PASIVO $ 5.598.300
PATRIMONIO $ 92.781.794
Capital Social "LASOGU" 91.618.052
Excedentes año 2019 1.163.742
TOTAL PATRIMONIO $ 92.781.794
VALOR IGUAL AL ACTIVO $ 98.380.094
JENNY ALEXANDRA GARZÓN NOVOA LASOGU
Contadora Pública Titulada NIT. 830.080.222
T:P: 190919-T R/L : VICTOR HERNANDO SEGURA ZAMORA
JENNY ALEXANDRA GARZÓN NOVOA CONTADORA PÚBLICA
CALLE 9 Nº 7-16 3144293400
GUATEQUE-BOYACÁ
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL LASOGU
NIT. 830.080.222
A Diciembre 31 de 2019
INGRESOS OPERACIONALES $
118.664.619
Servicio de Acueducto $ 43.172.823
Redes -Acometidas $ 18.800.000
Subsidios contribuciones $ 20.691.796
Proyecto agua a la vereda $ 36.000.000
TOTAL INGRESOS $
118.664.619
COSTOS DE VENTAS $ 57.588.483
Compra de elementos y accesorios $ 57.588.483
TOTAL COSTOS $ 57.588.483
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 61.076.136
GASTOS OPERACIONALES $ 59.912.394
Gastos Administrativos y de asamblea $ 20.796.320
Nómina y prestaciones sociales $ 25.945.965
Impuestos y tasas $ 1.042.319
Servicios públicos $ 1.819.110
Adquisición y soporte de software $ 1.206.900
Pago de seguridad Social $ 6.603.300
Gastos de papelería $ 1.429.101
Seguros y Pólizas $ 802.796
Financieros $ 266.583
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1.163.742
INGRESOS NO OPERACIONALES $ -
$ -
GASTOS NO OPERACIONALES $ -
$ -
EXCEDENTE DEL PERIODO $ 1.163.742
JENNY ALEXANDRA GARZÓN NOVOA LASOGU
Contadora Pública Titulada NIT. 830.080.222
T:P: 190919-T R/L : VICTOR HERNANDO SEGURA ZAMORA
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 1. Información general
La ASOCIACIÓN DE USUARIOS DEL SERVICIO DE ACUEDUCTO DE LAS
VEREDAS DE LA LAGUNA SOCUATA Y GUSVITA DEL MUNICIPIO DE
TIBIRITA DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA “LASOGU”, inscrita en la
cámara de comercio de Bogotá D.C.el 30 de Octubre de 1998 bajo el número
00018128 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro.
El objeto social de la Asociación es el de ofrecer el servicio de agua potable a
las comunidades campesinas de las veredas La Laguna,Socuata,Gusvita y otras
pertenecientes a los Municipios de Tibirita, Macheta en Cundinamarca.
La entidad tiene su domicilio principal en el Municipio de Tibirita, en el
departamento de Cundinamarca, Republica de Colombia. Con única sede en la
Escuela Rural la Laguna.
La entidad tiene un término de duración de 42 años hasta el 15 de noviembre de
2047.
Los órganos de administración de la Entidad son la Junta de Socios, la cual
sesiona de manera ordinaria por lo menos una vez al año, entre el 01 de Enero
y el 01 de Abril de cada año, y la Junta Directiva, la cual sesiona mensualmente
para dirigir las operaciones de la entidad.
Nota 2. Principales Políticas y prácticas Contables
2.1. Base de presentación de los estados financieros
Los Estados financieros son presentados en concordancia con las normas
internacionales de la información financiera (NIIF) y atendiendo la normatividad
vigente en Colombia, establecida en la Ley 1314 de 2009 y decreto 2784 del
2013. Las NIIF comprenden a las normas internacionales de la información
financiera (NIIF).Los mismos serán elaborados sobre la base del costo histórico,
el cual es modificado por el valor razonable de los activos financieros.
El 13 de Julio de 2009 el gobierno nacional expidió la ley 1314, por la cual se
regula los principios y normas de contabilidad e información financiera y de
aseguramiento de la información en Colombia, que conformen un sistema único
y homogéneo de alta calidad, comprensible y de forzosa observancia. Esta ley
aplica a todas las personas naturales y jurídicas que de acuerdo con las normas
estén obligados a llevar contabilidad.
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Teniendo en cuenta lo anterior, los estados financieros de la entidad serán
presentados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información
Financiera aceptadas en Colombia la presentación se hará con corte al 31 de
Diciembre del 2019. Los estados financieros adjuntos son presentados conforme
a las NIIF.
2.2 Unidad de Medida
De acuerdo con las disposiciones legales los hechos económicos se reconocen
en la moneda funcional que para tales efectos es el peso Colombiano (COP).
La información es presentada en pesos colombianos y han sido redondeadas a
la unidad más cercana, excepto cuando se indica de otra manera.
2.3. Negocio en Marcha
La información financiera se prepara bajo el supuesto que la ASOCIACION
“LASOGU” está en funcionamiento y continuara estándolo dentro de un futuro
previsto.
Lo anterior expresado supone dos cosas:
Intención de la Asociación: La presidencia tiene la intención de continuar
las operaciones en un futuro de tiempo previsto.
Capacidad de la Asociación: La presidencia no tiene la necesidad de
liquidar o recortar de forma significativa la escala de sus operaciones.
2.4. Periodo Cubierto
Los Estados Financieros cubren los siguientes periodos:
1. Estados de situación financiera al 31 de diciembre del 2019
2. Estados de resultado integral por el año terminado al 31 de diciembre de
2019.
2.5. Elementos de los estados financieros
Para sus registros contables La Asociación define tres elementos en el estado
de situación financiera:
Activos financieros
Pasivos financieros
Patrimonio
Los activos son unos recursos controlados por la Asociación como resultado de
sucesos pasados del que la Asociación espera obtener, en el futuro, beneficios
económicos.
El pasivo por su parte, a la fecha de corte de 31 de diciembre de 2019 la
asociación cuenta con un pasivo con un tercero por tramites del plan tarifario.
El patrimonio es definido como parte residual de los activos de la Asociación.
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Activos Financieros
Los activos financieros se clasifican de acuerdo con el propósito para el cual
fueron adquiridos en las siguientes categorías:
Activos financieros al valor razonable con ajuste a resultados
Deudores por cobrar
Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento
La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos
financieros. El ente encargado determina la clasificación de sus activos
financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.
Deudores y otras cuentas por cobrar
Al inicio las cuentas por cobrar se miden por el valor razonable de la
contraprestación por recibir después del reconocimiento inicial, se mide al costo
amortizado, menos cualquier deterioro de valor.
Las pérdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen en el estado de
resultados como costos.
Pasivos
Las cuentas por pagar son obligaciones de pago por bienes y servicios que se
han adquirido de los proveedores nacionales en el curso ordinario del buen
funcionamiento de la Asociación. Las cuentas por pagar de clasifican como
pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en periodo de un año o menos.
Si el pago debe ser efectuado en un periodo superior al de un año, este se
presenta como un pasivo no corriente.
Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes
En el estado de situación financiera, los saldos se clasifican en función de sus
vencimientos, como corrientes con vencimientos igual o inferior a doce meses,
contados desde la fecha de corte de los estados financieros y como no
corrientes, los mayores a ese ejercicio.
Rendimientos: Se definen dos elementos para describir el rendimiento de la
Asociación:
Ingresos
Se encuentran relacionados con incrementos en los beneficios económicos,
producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entradas o incrementos
de valor de los activos o bien como decrementos de los pasivos, que dan como
resultado aumentos en el patrimonio y no se encuentran relacionados con los
aportes de los asociados.
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Los ingresos recibidos por la entidad son por el suministro de agua potable y por
otras actividades organizadas por los asociados para recoger fondos en pro del
buen funcionamiento de la Asociación.
Costos
Los Costos se reconocen y llevan a resultados por el sistema de causación. Los
costos directos e indirectos necesarios para la prestación del servicio de agua
potable.
Gastos
Se encuentran relacionados con decrementos en los beneficios económicos,
producidos a lo largo del periodo contable, en forma de salida o reducciones de
valores de los activos o bien, por la generación o incremento de los pasivos, que
dan como resultado, decrementos en el patrimonio.
Los gastos que surgen son gastos de administración, pago por prestación de
servicios al fontanero, servicios de Energía, gastos de papelería entre otros en
los que se incurren para dar el buen funcionamiento.
2.6 Medición de Activos, Pasivos, Ingresos, Costos y gastos.
Medición es el proceso de determinación de los importes en los que la Asociación
mide los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos en sus estados financiero.
La medición involucra la selección de una base de medición.
Dos bases de medición habituales son el costo histórico y el valor razonable.
Para activos el costo histórico es el importe de efectivo o equivalentes al
efectivo pagado o el valor razonable de la contraprestación entregada
para adquirir el activo en el momento de su adquisición. Para los pasivos
el costo histórico es el importe de lo recibido en efectivo o equivalentes al
efectivo o el valor razonable de los activos no monetarios recibidos a
cambio de la obligación, en el momento en que se incurre en ella o en
algunas circunstancias, los importes de efectivo o equivalentes al efectivo
que se espera pagar para liquidar el pasivo en el curso normal de los
negocios.
Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o
pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre
participante de mercado, en la fecha de medición.
Publicación de los estados financieros
La Asociación publicara anualmente en la página web de la entidad, el conjunto
completo de los estados financieros.
Efectivo y equivalente de efectivo
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El efectivo y equivalentes, el efectivo son reconocidos en el balance a su costo
y corresponden a efectivo en caja y el dinero disponible en bancos en cuentas
de ahorro.
Reconocimiento de ingresos
Se miden por el valor razonable, y se registra por el suministro de agua potable
a los asociados. La entidad reconoce los ingresos cuando el importe de los
mismos se puede medir con fiabilidad.
Reconocimiento de costos y gastos
Los costos y gastos se reconocen y se llevan a resultados por el sistema de
causación. Los costos directos e indirectos necesarios para el suministro de agua
potable.
Los gastos operacionales de administración corresponden a lo relacionado
directamente con la dirección, planeación y organización para el desarrollo de la
actividad operativa.
Propiedad, planta y equipo
Las propiedades y equipos son reconocidas en su medición inicial por el valor
razonable y posteriormente valoradas al costo menos depreciación acumulada y
perdida por deterioro. El método de depreciación utilizado es por línea recta.
Nota 3. Disponible
Se cuenta con activo Disponible en Efectivo y equivalente al efectivo, distribuidos
así:
CUENTA 2019
Disponible 1.154.985
Efectivo 940.358
Equivalente al efectivo 214.627
Nota 4. Deudores
Valor correspondiente a cuentas pendientes por cancelar de parte de los
asociados por el respectivo suministro de agua potable.
CUENTA 2019
Cuentas por cobrar 15.130.545
Proyecto agua a la vereda
4.000.000
Suministro de agua y nuevas redes
7.141.973
Contribuciones subsidio alcaldía
3.988.572
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Nota 5. Propiedad planta y equipo
Bienes de larga duración adquiridos y empleados en forma regular para el
desarrollo de las actividades propias de la prestación del servicio, no destinados
a la venta y distribuidos en los siguientes valores y cuentas así:
CUENTA 2019
Terrenos 58.794.500
Rurales 58.794.500
CUENTA 2019
Maquinaria y equipo 20.107.500
Herramientas de trabajo 607.500
Equipo de Laboratorio 19.500.000
CUENTA 2019
Equipo de computo 3.209.626
Equipo de computación 3.119.626
Elementos de oficina 90.000
CUENTA 2019
Muebles y Enseres 259.200
Muebles 259.200
CUENTA 2019
Depreciación acumulada
276.262
Depreciación acumulada
276.262
Nota 6. Cuentas por pagar
Para el corte a 31 de Diciembre de 2018 la Asociación presenta una cuenta por
pagar por concepto de Estudio Tarifario por un valor de:
CUENTA 2019
Cuentas por pagar 5.598.300
Cuentas por pagar 5.598.300
Nota 7. Capital Social “LASOGU”
CUENTA 2019
CAPITAL SOCIAL 91.618.052 Capital Social “LASOGU” 91.618.052
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Nota 8. Excedentes y/o Pérdidas
CUENTA 2019
Excedentes y/o perdidas
1.163.742
Excedente 1.163.742
Nota 9. Ingresos Operacionales
Corresponde a lo recibido por la Asociación por la captación, tratamiento y
distribución de agua y venta de redes.
CUENTA 2019
INGRESOS OPERACONALES
118.664.619
Servicio de acueducto 43.172.823
Redes-Acometidas 18.800.000
Subsidios Contribuciones
20.691.796
Proyecto agua a la vereda
36.000.000
Nota 10. Costos de Ventas
Corresponde al valor en el que incurrió la Asociación para el desarrollo de las
actividades propias de su objeto social.
CUENTA 2019
Costos de Ventas 57.588.483
Compra de elementos y accesorios
57.588.483
Nota 11.Gastos Operacionales
Gastos en que incurre la Asociación para el buen funcionamiento y desarrollo de
la actividad económica, para poder entregar un buen servicio.
CUENTA 2019
Gastos Operacionales 59.912.394
Gastos Administrativos y de asamblea
20.796.320
Nómina y prestaciones sociales
25.945.965
Impuestos y tasas 1.042.319
Servicios públicos 1.819.110
Adquisición y soporte de software
1.206.900
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Pago de Seguridad social
6.603.300
Gastos de papelería 1.429.101
Seguros y pólizas 802.796
Financieros 266.583
Nota 12. Excedente del ejercicio
Para el corte de la información la Asociación presenta un excedente reportado
así:
CUENTA 2019
Excedente del periodo 1.163.742
Elaborado por;
Jenny Alexandra Garzón Novoa LASOGU
Contadora Pública Titulada R/L: Víctor Hernando Segura
T.P: 190919-T c.c. 6.875.233
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