ESQUEMA DEL ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO: MÉTODO DIRECTOEMPRESA X

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVODEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2002

PARTE A

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

+ EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTEVentas de mercaderías y serviciosCobro de cuentas pendientes

XXX XXX

XXX

+ EFECTIVO RECIBIDO DE OTROS CLIENTES Y RELACIONADOS Dividendos de empresas relacionadas Intereses recibidos Restitución de seguros Arriendos

XXX XXX XXX XXX

XXX

(-) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORE Pagado a proveedores Compra de mercaderías/materia prima/insumos producción

XXX XXX

(XXX)

(-) EFECTIVO PAGADO A OTROS PROVEEDORES Pagado a empleados: sueldos, beneficios, premios, etc. Pago de servicios básicos, seguros, etc. Intereses pagados Impuesto a la renta pagado Indemnizaciones pagadas EFECTIVO NETO PROVISTO (O USADO) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (A)

XXX XXX XXX XXX XXX

(XXX)

XXX

PARTE B

FLUJO DEL EFECTIVO POR INVERSIONES

+ INGRESOS RECIBIDOS POR Venta de activos fijos Venta de acciones de otras empresas Venta de instrumentos de deuda Redención de colocaciones financieras

XXX XXX XXX XXX

XXX

(-) EGRESOS EFECTUADOS POR Compra de activos fijos Compra de acciones de otras empresas Colocación en pólizas, avales (92 días o más) EFECTIVO NETO PROVISTO (O USADO) POR ACTIVIDAD INVERSIÓN (B)

XXX XXX XXX

(XXX)

XXX

PARTE C

FLUJO DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO+ INGRESOS PRODUCTO DE

Emisión y venta de acciones propias Emisión y venta de obligaciones y bonos empresa Préstamos netos recibidos (L/P)

XXX XXX XXX

XXX

(-) EGRESOS EFECTUADOS PARA Recompra acciones de la empresa Abonos y cancelación de obligaciones/bono Pago de cuotas de amortización de préstamos y obligaciones Pago de dividendos a accionistas

XXX XXX XXX XXX

(XXX)

____

EFECTIVO NETO PROVISTO (O USADO) POR ACTIV. FINANCIAMIENTO (C) FLUJO DEL EFECTIVO NETO TOTAL (A ±B ± C) + EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 19 DE ENERO DE 2002 = EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002

XXX

XXX XXX XXX

(Firma)GERENTE

(Firma)CONTADOR

PARTE D ANEXO

CONCILIACIÓN DE UTILIDAD NETA CON FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

XXX

+ AJUSTES A RESULTADOS Depreciaciones; amortizaciones y similares Rentas que no constan en sector A

XXX(XXX

)

XXX

± AJUSTES EN EL BALANCE GENERAL ACTIVOS CORRIENTES Y DIFERIDOS Aumento de inventario de mercaderías Aumento de clientes Aumentos de prepagados Aumentos de otros activos corrientes, o Disminución del inventario de mercaderías Disminución de clientes Disminución de prepagados Disminución de otros activos corrientes PASIVOS CORRIENTES Y DIFERIDOS Aumento de proveedores Aumento de remuneraciones pendientes Aumentos de sobregiros bancarios Aumentos de precobrados Aumentos de otras deudas pendientes o, Disminución de proveedores Disminución de remuneraciones pendientes Disminución de sobregiros bancarios

(XXX)

(XXX)

(XXX)

(XXX)

XXX XXX XXX XXX

XXX XXX XXX XXX

XXX

XXX

Disminución de precobrados Disminución de otras deudas pendientes EFECTIVO PROVISTO O USADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (A)

XXX(XXX

) (XXX

) (XXX

) (XXX

) (XXX

)

XXX

Nota: si la empresa decide presentar el estado mediante el método indirecto, el sector D se conviene en el sector A y los sectores B y C se mantienen.