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EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA – EMP Y SERVICIO DE AMBULANCIA PREPAGADA - SAP

INFORME SITUACIÓN FINANCIERA

TRIMESTRES CON CORTE A MARZO Y JUNIO DE 2012

INTRODUCCION Marco Legal EMP y SAP Decreto 1570 de 1993 “Por el cual se reglamenta la Ley 10 de 1990 en cuanto a la organización y funcionamiento de la medicina prepagada.”, modificado por el Decreto 1486 de 1994 “Por el cual se reglamenta el Estatuto Orgánico del Sistema General de Seguridad Social en Salud en cuanto a la organización y funciones de la Medicina Prepagada, se modifica el Decreto 1570 de 1993 y se dictan otras disposiciones.”, modificado por los Decretos 1922 de 1994, 723 de 1997, 046 y 047 de 2000, el Decreto 783 de 2000 y el Decreto 800 de 2003. Decreto 800 de 2003 ”Por el cual se reglamentan la Ley 10 de 1990, en cuanto a la organización y el Funcionamiento de la medicina prepagada y la Ley 100 de 1993, en lo relacionado con los planes complementarios, se modifica el inciso 1° del Decreto 1570 de 1993 y se deroga el Decreto 1615 de 2001”, modificado por el Decreto 0308 de 2004, que modificó el requerimiento de Patrimonio Mínimo y número de ambulancias para las entidades de Servicio de Ambulancia Prepagada – SAP.

1. EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA- EMP

Las Empresas de Medicina Prepagada EMP autorizadas son 10 las cuales reportaron la información financiera en cumplimiento de la Circular Única en marzo de 2012. En Junio de 2012 reportaron 9 entidades, la EMP Vivir no reportó información financiera.

Afiliados En el mes de marzo de 2012 las 10 EMP reportaron 920.585 afiliados, de los cuales la EMP Colsanitas registra la mayor afiliación con 294.914 afiliados que representaron el 32.0%, seguida de Coomeva 247.086 (26.8%), Colmédica 178.292 (19.4%), Cafesalud 75.728 (8.2%), Colpatria 49.271 (5.4%), Medisanitas 37.691 (4.1%), Suramericana 24.476 (2.7%), Servicio de Salud Inmediato 5.628 (0.6%), Vivir 4.883 (0.5%) y Comfenalco Valle 2.616 (0.3%)

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Afiliados % Afiliados %

COLSANITAS 294.914 32,0 300.418 32,3

COOMEVA 247.086 26,8 249.875 26,9

COLMEDICA 178.292 19,4 186.644 20,1

CAFESALUD 75.728 8,2 76.834 8,3

COLPATRIA 49.271 5,4 49.893 5,4

MEDISANITAS 37.691 4,1 38.582 4,1

SURAMERICANA 24.476 2,7 19.375 2,1

SERVICIO DE SALUD

INMEDIATO5.628 0,6 5.569 0,6

VIVIR 4.883 0,5 No reportó

COMFENALCO VALLE 2.616 0,3 2.589 0,3

TOTAL 920.585 100,0 929.779 100,0

JunioMarzo

2012

EMP AFILIADOS

El total de afiliados a junio de 2012, sin incluir los de la EMP VIVIR que no reportó información, es de 929.779 personas, Colsanitas reporta la mayor afiliación con 300.418 afiliados que representan el 32.3% del total reportado, le sigue Coomeva con 249.875 (26.9%), Colmédica 186.644 (20.1%),Cafesalud 76.834 (8.3%), Colpatria 49.893 (5.4%), Medisanitas 38.582 (4.1%), Suramericana 19.375 (2.1%), Servicio de Salud Inmediato 5.569 (0.6%) y Comfenalco Valle 2.589 (0.3%). Situación Financiera

La situación financiera consolidada de las EMP que presentaron información para los trimestres con corte a marzo y junio de 2012, es la siguiente:

Ingresos El total de ingresos consolidados reportados por las EMP con corte a marzo de 2012, ascendió a $454.989.206 miles. Los ingresos operacionales por valor de $442.337.435 miles representaron el 97.2% del total de ingresos Los ingresos no operacionales por valor de $12.651.771 miles representaron el 2.8% El total de ingresos consolidados reportados por las EMP con corte a junio de 2012, asciende a $989.910.120 miles, con un promedio mensual de $164.985.020 miles. Los ingresos operacionales por valor de $903.342.813 miles representan el 91.3% del total de ingresos y los no operacionales por $86.567.307 miles representan el 8.7% Los ingresos de la EMP Vivir, que no reportó información con corte a junio de 2012 representaron en marzo de 2012 el 0.4% del total.

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Marzo % Junio %

Ingresos

Ingresos Operacionales 442.337.435 97,2 903.342.813 91,3 150.557.136 100,0

Ingresos No operacionales 12.651.771 2,8 86.567.307 8,7 14.427.885 100,0

Total Ingresos 454.989.206 100,0 989.910.120 100,0 164.985.020

Costos y Gastos 0

Costos 320.041.837 72,7 678.242.105 73,2 113.040.351 75,1

Gastos 120.136.338 27,3 248.750.215 26,8 41.458.369 27,5

Total Costos y Gastos 440.178.175 100,0 926.992.320 100,0 154.498.720 102,6 93,6

Gastos Operacionales 412.905.421 0

Gastos de Administración 60.209.886 50,1 137.241.244 55,2 22.873.541 15,2

Otros Gastos Operacionales 32.653.698 27,2 65.650.367 26,4 10.941.728 7,3

Subtotal Gastos

Operacionales92.863.584 77,3 202.891.611 81,6 33.815.269 22,5

Impuestos de Renta y

Complementarios14.393.690 12,0 20.746.175 8,3 3.457.696

Otros Gastos No

Operacionales12.879.064 10,7 25.112.429 10,1 4.185.405

Subtotal Gastos No

Operacionales27.272.754 22,7 45.858.604 18,4 7.643.101 5,1

Total Gastos 120.136.338 100,0 248.750.215 100,0 41.458.369 27,5 25,1

Utilidad Operacional 29.432.014 22.209.097 3.701.516

Utilidad Antes de Impuestos 29.204.721 83.663.975 13.943.996

Utilidad Neta 14.811.031 62.917.800 10.486.300

Fuente: Circular Única

Cifras en miles de $

Promedio

Mensual

%

Costos y

Gastos /

Ingresos

Operacionales

%

Costos y

Gastos /

Ingresos

Totales

2012

Conceptos

Costos y Gastos Los costos mas los gastos con corte a marzo de 2012 ascendieron a $440.178.175 miles. Los costos representaron el 72.7% del total de costos y gastos. Los gastos representaron el 27.3%. Los costos mas los gastos con corte a junio de 2012 ascienden a $926.992.320 miles, con un promedio mensual de $154.498.720 miles. Los costos representan el 73.2% del total de costos y gastos. Los gastos representan el 26.8%. Los Costos y Gastos de la EMP Vivir, que no reportó información con corte a junio de 2012, representaron en marzo de 2012 el 0.4% del total.

Con relación a los ingresos operacionales, los costos con corte a junio de 2012 representan el 75.1%, los Gastos Operacionales el 22.5% y los gastos de administración el 15.2% Con relación a los ingresos totales los costos mas los gastos representan el 93.6% y los gastos el 25.1%

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Resultado del Ejercicio. El análisis consolidado presenta un resultado positivo en el periodo enero a junio de 2012 de $62.917.800 miles.

Activo En marzo de 2012 el total del Activo ascendía a $949.783.493 miles y en Junio de 2012 a $1.050.033.229 miles, presentando un incremento en junio de 2012 de $100.249.736 miles que representan el 10.6% con relación a marzo de 2012. El Activo Corriente en marzo de 2012 ($729.769.099 miles) representaba el 76.8% del total del Activo, en junio de 2012 ($810.043.946 miles) representa el 77.1%

Valor % Valor %

Activo

Activo Corriente 729.769.099 76,8 810.043.946 77,1 80.274.847 11,0

Activo No Corriente 220.014.394 23,2 239.989.283 22,9 19.974.889 9,1

Activo Total 949.783.493 100,0 1.050.033.229 100,0 100.249.736 10,6

Pasivo

Obligaciones financieras 101.090.004 15,6 113.941.862 16,8 12.851.858 12,7

Proveedores 148.188.126 22,9 152.217.593 22,4 4.029.467 2,7

Cuentas por pagar 91.482.217 14,2 88.919.124 13,1 -2.563.093 -2,8

Impuestos Gravamenes Y Tasas 34.255.767 5,3 32.432.604 4,8 -1.823.163 -5,3

Obligaciones Laborales 6.572.645 1,0 5.718.949 0,8 -853.696 -13,0

Pasivos Estimados y Provisiones 89.052.112 13,8 111.651.487 16,4 22.599.375 25,4

Diferidos 141.287.834 21,9 137.063.914 20,2 -4.223.920 -3,0

Otros Pasivos 34.150.027 5,3 38.213.734 5,6 4.063.707 11,9

Total Pasivo (1) 646.078.732 100,0 680.159.267 100,0 34.080.535 5,3

Patrimonio

Capital Social 75.425.606 25,7 67.425.604 18,2 -8.000.002 -10,6

Superavit de Capital 59.737.030 20,3 83.297.416 22,5 23.560.386 39,4

Reservas 54.937.784 18,7 54.937.785 14,9 1 0,0

Revalorizacion del Patrimonio 1 0,0 1 0,0 0 0,0

Resultados del Ejercicio 14.811.031 5,0 62.917.804 17,0 48.106.773 324,8

Resultados de Ejercicios Anteriores (1) -233.407 -0,1 2.911.799 0,8 3.145.206 -1.347,5

Superavit por Valorizaciones 89.014.990 30,3 98.383.553 26,6 9.368.563 10,5

Total Patrimonio 293.693.035 100,0 369.873.962 100,0 76.180.927 25,9

Fuente: Circular Única.

(1) La diferencia en Resultado de Ejercicios Anteriores corresponde al Resultado Negativo de Ejerciicos Anteriores que registró

VIVIR en marzo de 2012 por $3,145,206 miles y que no reportó en junio de 2012

%

Variación

2012

ConceptoVariación

AbsolutaMarzo Junio


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El mayor valor del Activo lo reporta la EMP Colsanitas con $282.383.069 miles en marzo de 2012 y $360.084.696 miles en junio de 2012, que representaron el 29.7% y el 34.3%, respectivamente en marzo y junio de 2012, con relación al total de los activos consolidados de las EMP. Colsanitas registra el mayor crecimiento del Activo, $77.701.627 miles, representado principalmente en la cuenta Inversiones Admisibles - Títulos de Participación que pasa de $175.299.520 miles en marzo de 2012 a $245.250.581 miles en junio de 2012, con el aumento de $69.951.061 miles

Valor % Valor % Valor %

COLSANITAS 282.383.069 29,7 360.084.696 34,3 77.701.627 27,5

COOMEVA 227.588.455 24,0 239.111.880 22,8 11.523.425 4,1

COLMEDICA 151.903.490 16,0 167.999.368 16,0 16.095.878 5,7

CAFESALUD 118.905.759 12,5 122.692.620 11,7 3.786.861 1,3

COLPATRIA 92.099.131 9,7 87.012.225 8,3 -5.086.906 -1,8

MEDISANITAS 26.706.190 2,8 34.109.070 3,2 7.402.880 2,6

SURAMERICANA 19.318.999 2,0 19.051.170 1,8 -267.829 -0,1

VIVIR 11.595.202 1,2 No reportó

SERVICIO DE SALUD INMEDIATO 10.090.414 1,1 10.496.677 1,0 406.263 0,1

COMFENALCO VALLE 9.192.784 1,0 9.475.523 0,9 282.739 0,1

TOTAL 949.783.493 100,0 1.050.033.229 100,0 111.844.938 39,6


2012

Marzo Junio ACTIVO

Diferencia

Jun- Mzo 2012


Coomeva reportó en marzo de 2012 Activos por valor de $227.588.455 miles equivalentes al 24% del total consolidado y en junio de 2012 reportó Activos por valor de $239.111.880 miles que representan el 22.8% del total reportado por las EMP. El incremento de activos reportados con corte a junio de 2012 con relación a los activos reportados en marzo de 2012 es de $11.523.425 miles que equivale al 4.1%.

Colmédica reportó en marzo de 2012 Activos por valor de $151.903.490 miles equivalentes al 16% del total consolidado y en junio de 2012 reportó Activos por valor de $167.999.368 miles que representan el 16% del total reportado por las EMP. El incremento de activos reportados con corte a junio de 2012 con relación a los activos reportados en marzo de 2012 es de $16.095.878 miles que equivale al 5.7% Cafesalud reportó en marzo de 2012 Activos por valor de $118.905.759 miles equivalentes al 12.5% del total consolidado y en junio de 2012 reportó Activos por valor de $122.692.620 miles que representan el 11.7% del total reportado por las EMP. El incremento de activos reportados con corte a junio de 2012 con relación a los activos reportados en marzo de 2012 es de $3.786.861 miles que equivale al 1.3%

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Medisanitas incrementa el activo en el 2.6% y las EMP Servicio de Salud Inmediato y Comfenalco Valle presentan incremento del 0.1%. Colpatria presenta disminución del Activo en $5.086.906 miles que equivalen al 1.8% y Suramericana en $267.829 miles (0.1%)

Pasivo El total del Pasivo en marzo de 2012 ascendía a $646.078.732 miles, en junio de 2012 suma $680.159.267 miles, presentando un aumento de $34.080.535 miles equivalentes al 5.3% con relación a marzo de 2012. La EMP Coomeva presenta el mayor aumento del Pasivo con $14.259.886 miles, que representan el 7.7% con relación a marzo de 2012. Colmédica $13.177.486 miles (12.6%) y Colsanitas $5.702.351 miles(3.0%), Cafesalud $3.683.136 miles (3.8%), Colpatria $1.908.533 miles (4.85), Medisanitas $754.698 miles (8.4%), Servicio Inmediato de Salud $405.960 miles (21.9%).

Valor % Valor % Valor %

COOMEVA 186.242.888 28,8 200.502.774 29,5 14.259.886 7,7

COLSANITAS 189.528.362 29,3 195.230.713 28,7 5.702.351 3,0

COLMEDICA 104.553.358 16,2 117.730.844 17,3 13.177.486 12,6

CAFESALUD 95.934.577 14,8 99.617.713 14,6 3.683.136 3,8

COLPATRIA 39.547.724 6,1 41.456.257 6,1 1.908.533 4,8

SURAMERICANA 11.875.024 1,8 11.877.113 1,7 2.089 0,0

MEDISANITAS 9.033.855 1,4 9.788.553 1,4 754.698 8,4

VIVIR 5.881.947 0,9 No reportó 0,0

SERVICIO DE SALUD INMEDIATO 1.855.766 0,3 2.261.726 0,3 405.960 21,9

COMFENALCO VALLE 1.625.231 0,3 1.693.574 0,2 68.343 4,2

TOTAL 646.078.732 100,0 680.159.267 100,0 34.080.535 5,3


EMP

Diferencia

Jun- Mzo 2012


2012

Marzo Junio

Capital de Trabajo El resultado consolidado del capital de trabajo de las EMP que presentaron información, es positivo en el corte de los dos trimestres con $83.690.367 miles en marzo de 2012 y $129.884.679 miles en Junio de 2012

Concepto mar-12 jun-12

Activo Corriente 729.769.099 810.043.946

Pasivo Corriente 646.078.732 680.159.267

Capital de Trabajo 83.690.367 129.884.679

Fuente: Circular Única.


7

En el análisis individual se verificó que las EMP Coomeva, Cafesalud y Colmédica presentan Capital de Trabajo negativo con corte a marzo y junio de 2012. Las demás entidades presentan Capital de Trabajo positivo.

Activo

Corriente

Pasivo

Corriente

(*)

Resultado

Capital de

Trabajo

Activo

Corriente

Pasivo

Corriente

(*)

Resultado

Capital de

Trabajo

COLSANITAS 244.243.085 189.528.362 54.714.723 304.659.741 195.230.713 109.429.028

MEDISANITAS 24.054.703 9.033.855 15.020.848 30.584.742 9.788.553 20.796.189

SURAMERICANA 19.318.999 11.875.024 7.443.975 19.051.170 11.877.113 7.174.057

COLPATRIA 53.125.007 39.547.724 13.577.283 46.752.220 41.456.257 5.295.963

SERVICIO DE SALUD INMEDIATO 5.688.484 1.855.766 3.832.718 6.147.802 2.261.726 3.886.076

COMFENALCO VALLE 4.988.341 1.625.231 3.363.110 4.303.060 1.693.574 2.609.486

COLMEDICA 102.042.422 104.553.358 -2.510.936 116.748.320 117.730.844 -982.524

CAFESALUD 90.827.510 95.934.577 -5.107.067 94.430.326 99.617.713 -5.187.387

COOMEVA 175.744.617 186.242.888 -10.498.271 187.366.565 200.502.774 -13.136.209

VIVIR 9.735.931 5.881.947 3.853.984

TOTAL 729.769.099 646.078.732 83.690.367 810.043.946 680.159.267 129.884.679

Fuente:Circular Única

(*) Los Pasivos registrados por las EMP fueron reportados como Corrientes


MARZO JUNIO

2012

EMP

Patrimonio El Patrimonio consolidado de las EMP fue reportado en marzo de 2012 por valor de $293.693.035 miles y en junio de 2012 por $369.873.962 miles.

EMPTotal Patrimonio

Marzo 2012

Total Patrimonio

Junio 2012Diferencia

COLSANITAS 92.854.707 164.853.983 71.999.276

MEDISANITAS 17.672.335 24.320.517 6.648.182

COLPATRIA 42.539.681 45.555.968 3.016.287

COLMEDICA 47.350.132 50.268.524 2.918.392

COMFENALCO VALLE 7.567.553 7.781.949 214.396

CAFESALUD 22.971.182 23.074.907 103.725

SERVICIO DE SALUD INMEDIATO 8.234.648 8.234.951 303

SURAMERICANA 7.443.975 7.174.057 -269.918

COOMEVA 41.345.567 38.609.106 -2.736.461

VIVIR 5.713.255 No Reportó -5.713.255

TOTAL 293.693.035 369.873.962 76.180.927



La diferencia de $76.180.927 miles en el consolidado, esta en el Patrimonio de Colsanitas que se aumenta en $71.999.276 miles pasando de $92.854.707 miles en marzo de 2012 a $164.853.983 miles en junio de 2012. Las EMP Suramericana y Coomeva presentan disminución del Patrimonio. La EMP Vivir no reportó información en junio de 2012.

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CUMPLIMIENTO DEL PATRIMONIO MINIMO

Con base en el Patrimonio requerido para las EMP establecido en el Decreto 1570 de 1993 y los decretos modificatorios, el cumplimiento del Patrimonio Mínimo en los trimestres con corte en marzo y junio de 2012 es el siguiente:

EMP mzo-12 jun-12

COLSANITAS 38.849.869 59.171.534 20.321.665

MEDISANITAS 5.975.938 10.047.132 4.071.194

COOMEVA 9.006.173 6.674.310 -2.331.863

SERVICIO DE SALUD INMEDIATO 3.862.375 3.862.374 -1

COMFENALCO VALLE 3.327.128 3.327.127 -1

COLPATRIA 1.695.889 1.695.889 0

COLMEDICA 1.584.351 1.584.351 0

CAFESALUD 424.588 608.374 183.786

SURAMERICANA 578.074 95.671 -482.403

VIVIR 2.644.785 No Reportó

TOTAL 67.949.170 87.066.762 19.117.592


PATRIMONIO MINIMO Variación PM

Junio - Mzo 2012


Las 10 EMP cumplen con el indicador de Patrimonio Mínimo en marzo de 2012. En junio de 2012 cumplen las 9 entidades que reportaron información. La EMP Colsanitas aumentó el resultado del Cumplimiento del Patrimonio Mínimo en $20.321.665 miles y la EMP Medisanitas en $4.071.194 miles por incremento de la Prima en Colocación de Acciones por estos mismos valores. Coomeva cumple con el indicador de Cumplimiento del Patrimonio Mínimo pero disminuye el resultado en junio de 2012 por incremento de Pérdidas Acumuladas que pasó de $7.586.431 miles en marzo de 2012 a $9.918.294 miles en junio de 2012, aumentando las perdidas acumuladas en $2.331.863 miles. La Superintendencia Nacional de Salud, solicitará a las EMP las explicaciones sobre los resultados y movimientos financieros antes mencionados.

CUMPLIMIENTO DEL MARGEN DE SOLVENCIA

El inciso segundo del Parágrafo 4 del Artículo 5° del Decreto 783 de 2000 establece: “Las entidades de medicina prepagada deberán acreditar el margen de solvencia establecido en el Decreto 882 de 1998 y ajustarse a la provisión consagrada en el presente artículo.” El Decreto 882 de 1998 establece en el Artículo 1°

“MARGEN DE SOLVENCIA PARA ASEGURAR LA LIQUIDEZ DE LAS ENTIDADES PROMOTORAS

DE SALUD Y ADMINISTRADORAS DEL REGIMEN SUBSIDIADO. Para efecto de lo dispuesto en este

decreto, se entiende por margen de solvencia, la liquidez que debe tener una Entidad Promotora de Salud y/o Administradora del Régimen Subsidiado, cualquiera sea su forma legal, para responder en forma adecuada y oportuna por sus obligaciones con terceros, sean estos proveedores de bienes o prestadores de servicios de salud o los usuarios.”

9

Para la evaluación del Margen de Solvencia se presenta el Capital de Trabajo y el índice de liquidez de cada EMP.

Capital de Trabajo Liquidez Capital de Trabajo Liquidez

COLSANITAS 54.714.723 1,29 109.429.028 1,56

MEDISANITAS 15.020.848 2,66 20.796.189 3,12

SURAMERICANA 7.443.975 1,63 7.174.057 1,60

COLPATRIA 13.577.283 1,34 5.295.963 1,13

SERVICIO DE SALUD INMEDIATO 3.832.718 3,07 3.886.076 2,72

COMFENALCO VALLE 3.363.110 3,07 2.609.486 2,54

COLMEDICA -2.510.936 0,98 -982.524 0,99

CAFESALUD -5.107.067 0,95 -5.187.387 0,95

COOMEVA -10.498.271 0,94 -13.136.209 0,93

VIVIR 3.853.984 1,66 No reportó

TOTAL 83.690.367 1,13 129.884.679 1,19



CAPITAL DE TRABAJO Y LIQUIDEZ

EMP2012

Marzo Junio

Colmédica presenta en marzo de 2012 Capital de Trabajo Negativo de $2.510.936 miles con liquidez del 0.98. En junio igualmente el Capital de Trabajo es negativo en $982.524 miles y el indicador de liquidez de 0.99. Cafesalud presenta en marzo de 2012 Capital de Trabajo Negativo de $5.107.067 miles con liquidez del 0.95. En junio igualmente el Capital de Trabajo es negativo en $5.187.387 miles y el indicador de liquidez de 0.95. Coomeva presenta en marzo de 2012 Capital de Trabajo Negativo de $10.498.271 miles con liquidez del 0.94. En junio igualmente el Capital de Trabajo es negativo en $13.136.209 miles y el indicador de liquidez de 0.93. La Superintendencia Nacional de Salud solicitará a las anteriores EMP explicación con respecto a la situación financiera del capital de trabajo y el indicador de liquidez. Las demás EMP presentan Capital de Trabajo positivo y Liquidez mayor a 1.

2. EMPRESAS DE SERVICIO DE AMBULANCIA PREPAGADA

Las entidades Servicio de Ambulancia Prepagada – SAP, autorizadas son 8 de las cuales 7 presentaron información financiera en cumplimiento de la Circular Única, con corte a marzo y junio de 2012. No ha reportado información Transmedica en los trimestres con corte en diciembre de 2010, marzo, junio, septiembre, diciembre de 2011, marzo y junio de 2012.

10

Afiliación y Número de Ambulancias El Decreto 0308 de 2004 establece el número de ambulancias con el que deben contar las entidades de SAP, según el número de afiliados. Con base en la información reportada con corte a junio de 2012 se estableció que el número de afiliados y ambulancias de cada entidad es la siguiente:

SAPAfiliadas

Mujeres

Afiliadas

MujeresTotal

Ambulancias

Reportadas

Decreto 0308 de 2004

MÍnimo de Ambulancias

EMI ANTIOQUIA S.A 196.775 124.667 321.442 51 11

EMERMEDICA S.A. 85.844 73.251 159.095 32 9

COOMEVA (1) 45.469 24.917 70.386 17 7

AMI BARRANQUILLA SAP S.A. 38.448 23.866 62.314 24 7

SER SA 27.541 13.297 40.838 9 5

AME SANTANDER 8.864 4.959 13.823 9 3

SAMI S.A. 2.175 1.170 3.345 3 2

TOTALES 405.116 266.127 671.243 145

(1) Coomeva no reporto informacion de afiliados y ambulancias a junio de 2012. Se toma información del mes de mayo de 2012


Con base en la información reportada las 7 entidades cumplen con el número de ambulancias requerido según la afiliación. Situación Financiera La situación financiera consolidada de las SAP que presentaron información para los trimestres con corte a marzo y junio de 2012, es la siguiente:

Ingresos El total de ingresos consolidados reportados por las SAP con corte a marzo de 2012, asciende a $47.811.712 miles, Los ingresos operacionales por valor de $44.925.404 miles representan el 94.% del total de ingresos, los ingresos no operacionales representan el 6% El total de ingresos consolidados reportados por las SAP con corte a junio de 2012, asciende a $95.768.495 miles, con un promedio mensual de $15.961.416 miles Los ingresos operacionales por valor de $90.926.616 miles representan el 94.9% del total de ingresos.

11

Valor % Valor %

Ingresos

Ingresos Operacionales 44.925.404 94,0 90.926.616 94,9 15.154.436 100,0

Ingresos No operacionales 2.886.308 6,0 4.841.879 5,1 806.980

Total Ingresos 47.811.712 100,0 95.768.495 100,0 15.961.416 100,0

Costos y Gastos

Costos Totales 23.338.462 55,5 48.870.930 57,1 8.145.155 53,7

Gastos Totales 18.708.176 44,5 36.681.818 42,9 6.113.636 40,3

Total Costos y Gastos 42.046.638 100,0 85.552.748 100,0 14.258.791 94,1 89,3

Gastos 0

Gastos de Administración 8.586.692 45,9 17.565.509 47,9 2.927.585 19,3

Gastos de Operación 6.398.297 34,2 12.394.612 33,8 2.065.769 13,6

Total Gastos de Operación 14.984.989 80,1 29.960.121 81,7 4.993.354 32,9

Impuestos Renta y Complement. 1.788.029 9,6 2.937.091 489.515

Otros Gastos No Operacionales 1.935.158 10,3 3.784.606 630.768

Total Gastos No Operacionales 3.723.187 19,9 6.721.697 18,3 1.120.283

Total Gastos 18.708.176 100,0 36.681.818 100,0 6.113.636 40,3 38,3

Utilidad Operacional 6.601.953 12.095.565

Utilidad Antes de Impuestos 7.553.103 13.152.838

Utilidad Neta 5.765.074 10.215.747


Conceptos


2012

Junio Promedio

Mensual

%

Costos y Gastos

/ Ingresos

Operacionales

%

Costos y

Gastos /

Ingresos

Totales

Marzo

Costos y Gastos Los costos mas los gastos con corte a junio de 2012 ascienden a $85.552.748 miles, con un promedio mensual de $14.258.791 miles. Los costos representan el 57.1% del total de costos y gastos. Los gastos representan el 42.9%. Con relación a los ingresos operacionales, los costos representan el 53.7%, los Gastos Operacionales el 32.9% y los gastos de administración el 19.3% Con relación a los ingresos totales los costos mas los gastos representan el 89.3% y los gastos el 38.3%

Resultado del Ejercicio. El análisis consolidado presenta un resultado positivo de enero a junio de 2012 de $10.215.747 miles.

12

Activo En marzo de 2012 el total del Activo ascendía a $120.031.692 miles y en Junio a $130.008.148 miles, presentando un incremento en junio de 2012 de $9.976.665 miles que representan el 8.3% con relación a marzo de 2012. El Activo Corriente en marzo de 2012 sumaba $70.638.692 miles y representaba el 58.9% del total del Activo, en junio de 2012 asciende a $81.120.538 miles y representa el 62.4%

Valor % Valor %

Activo

Activo Corriente 70.638.692 58,9 81.120.538 62,4 10.481.846 14,8

Activo No Corriente 49.392.791 41,1 48.887.610 37,6 -505.181 -1,0

Activo Total 120.031.483 100,0 130.008.148 100,0 9.976.665 8,3

Pasivo

Obligaciones financieras 4.349.532 12,0 3.961.243 9,3 -388.289 -8,9

Proveedores 805.471 2,2 766.763 1,8 -38.708 -4,8

Cuentas por pagar 10.872.100 30,0 19.018.020 44,5 8.145.920 74,9

Impuestos Gravamenes Y

Tasas4.220.051 11,6 3.960.176 9,3 -259.875 -6,2

Obligaciones Laborales 3.789.799 10,5 3.815.872 8,9 26.073 0,7

Pasivos Estimados y

Provisiones6.311.075 17,4 5.708.106 13,4 -602.969 -9,6

Diferidos 5.318.267 14,7 4.862.287 11,4 -455.980 -8,6

Otros Pasivos 581.986 1,6 597.550 1,4 15.564 2,7

Pasivo Total 36.248.281 100,0 42.690.017 100,0 6.441.736 17,8


ConceptoVariación

Absoluta

%

VariaciónMarzo Junio

2012

Coomeva SAP presenta el mayor aumento en el activo corriente ($6.209.325 miles) seguida de EMI Antioquia ($2.530.675 miles) y SER ($1.082.876 miles)

Pasivo El total del Pasivo en marzo de 2012 ascendía a $36.248.281 miles en junio de 2012 suma $42.690.017 miles, presentando un aumento de $6.441.736 miles equivalentes al 17.8% con relación a marzo de 2012. Coomeva SAP presenta aumento más significativo del pasivo en junio de 2012 por valor de $6.133.236 miles con relación a marzo de 2012

Capital de Trabajo El resultado consolidado del capital de trabajo de las entidades de SAP que presentaron información, es positivo en el corte de los dos trimestres con $34.390.411 miles en marzo de 2012 y 38.430.521 miles en Junio de 2012.

13

Concepto mar-12 jun-12

Activo Corriente 70.638.692 81.120.538

Pasivo Corriente 36.248.281 42.690.017

Capital de Trabajo 34.390.411 38.430.521



En el análisis individual se verificó que AME SANTANDER presenta Capital de Trabajo negativo en los trimestres con corte a marzo y junio de 2012

Marzo Junio

EMI ANTIOQUIA 21.500.210 23.930.611

EMERMEDICA 5.623.098 6.053.509

COOMEVA 3.614.185 3.690.274

SER 2.228.879 2.938.194

AMI BQUILLA 1.930.542 2.186.127

SAMI 1.048.274 1.048.194

AME SANTANDER -1.554.777 -1.416.388

TOTAL 34.390.411 38.430.521


Capital de Trabajo SAP2012

Las demás entidades presentan resultado positivo en el capital de trabajo con corte a marzo y junio de 2012

Patrimonio El Patrimonio consolidado fue reportado en marzo de 2012 por valor de $83.783.202 miles y en junio de 2012 por $ 87.318.131 miles. La diferencia de $3.534.929 miles se genera por el Resultado del Ejercicio – Utilidad que pasó de $5.765.074 miles en marzo a $10.215.747 miles en junio de 2012, presentando utilidad de $4.450.673 en el segundo trimestre.

Valor % Valor %

Patrimonio

Capital Social 19.726.449 23,5 19.726.451 22,6 2

Superavit de Capital 43.911.590 52,4 43.911.590 50,3 0

Reservas 12.030.520 14,4 12.030.520 13,8 0

Revalorización del

Patrimonio41.965 0,1 41.965 0,0 0

Resultados del Ejercicio 5.765.074 6,9 10.215.747 11,7 4.450.673 77,2

Resultados de Ejercicios

Anteriores5.702.409 6,8 5.702.409 6,5 0

Superavit por Valorizaciones 1.587.821 1,9 1.576.817 1,8 -11.004 -0,7

Otros Superavit -4.982.626 -5,9 -5.887.368 -6,7 -904.742 18,2

Patrimonio Total 83.783.202 100,0 87.318.131 100,0 3.534.929 4,2



ConceptoVariación

Absoluta

%

VariaciónMarzo Junio

2012

El Patrimonio a junio de 2012 esta afectado por el reporte que presenta EMI ANTIOQUIA de la Pérdida en la Aplicación del Método de Participación que pasó de $4.982.626 miles

14

en marzo de 2012 a $5.887.368 miles en junio de 2012, incrementándose en $904.742.miles en el segundo trimestre de 2012.

CUMPLIMIENTO DEL PATRIMONIO MINIMO

Con base en el Decreto No.0308 de 2004, que establece el Patrimonio Mínimo para que las entidades de Servicio de Ambulancia Prepagada garanticen una atención oportuna y eficaz a los usuarios, la Superintendencia Nacional de Salud realizó el análisis y evaluación de cumplimiento de este indicador por parte de las entidades SAP, con el siguiente resultado para los trimestres con corte a marzo y junio de 2012

Marzo Junio

EMI ANTIOQUIA 41.278.796 41.278.798

EMERMEDICA 7.601.323 7.601.323

COOMEVA 990.471 990.471

SER 199.369 199.369

SAMI 103.307 72.727

AMI BQUILLA 18.020 18.020

AME SANTANDER -248.400 -248.400

TOTAL 49.942.886 49.912.308

Fuente. Circular Única

2012

PATRIMONIO MINIMO


SAP

AME SANTANDER presenta incumplimiento del Patrimonio Mínimo en el primer y segundo trimestre de 2012. Las demás entidades cumplen con el indicador.

CUMPLIMIENTO DEL MARGEN DE SOLVENCIA Para la evaluación del Margen de Solvencia se presenta el Capital de Trabajo y el índice

de liquidez de cada SAP para los trimestres con corte en marzo y junio de 2012.

Capital de Trabajo Liquidez Capital de Trabajo Liquidez

EMI ANTIOQUIA 21.500.210 2,80 23.930.611 2,99

EMERMEDICA 5.623.098 1,62 6.053.509 1,65

COOMEVA 3.614.185 1,49 3.690.274 1,27

SER 2.228.879 2,24 2.938.194 2,35

AMI BQUILLA 1.930.542 1,57 2.186.127 1,70

SAMI 1.048.274 5,64 1.048.194 5,93

AME SANTANDER -1.554.777 0,33 -1.416.388 0,37

Total 34.390.411 1,95 38.430.521 1,90


CAPITAL DE TRABAJO Y LIQUIDEZ

SAP

2012

Marzo Junio


15

De las 7 entidades de SAP que reportaron información en los trimestres de marzo y junio de 2012, 6 entidades presentan Capital de Trabajo positivo y el indicador de Liquidez mayor a 1. AME Santander presente capital de Trabajo Negativo y el indicador de Liquidez en 0.33 y 0.37 para los trimestres con corte a marzo y junio de 2012 respectivamente. CLAUDIA CONSTANZA RIVERO BETANCUR Superintendente Delegada para la Generación y Gestión de Recursos Económicos para la Salud

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