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Nombre del informe: Auditoria Financiera de Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP

Período: por los ejercicios económicos terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2015

Aprobado: 21 de octubre de 2016

N° RECOMENDACIÓN No. RESPONSABLES ESTADO ACCIONES

TOMADAS

1

Implentará como procedimiento de control, una política que facilite la obtención oportuna de la

información, además de mantener la comunicación efectiva constante y asesoramiento

permanente de los procesos contables relacionados con la Unidad de Talento Humano, con la

finalidad de que la información financiera sea comparable, oportuna, relevante y útil.

A la Contadora General

2

Solicitará al Director Financiero, se instruya al personal de la Unidad de Talento Humano,

encargado de los procesos de nómina, con la finalidad de que conozcan sobre el manejo de la

contabilidad sobre el método del devengado y mantener comunicación constante con la

Unidad de Contabilidad, lo que permitirá que la información sea entregada de manera oportuna

Al Gerente de Gestión de Talento Humano

3

Coordinará con la Unidad de Gestión de Bienes y dispondrá de manera oportuna, la baja de

bienes en mal estado observando los procedimientos señalados en las disposiciones legales

vigentes, basándose en el detalle y las observaciones descritas en los informes anuales de

toma física de bienes de larga duración, con la finalidad de controlar la correcta gestión de los

bienes institucionales.

Al Director Financiero

4

Dispondrá al Gerente de Maquinaria y Equipo, realice la evaluación técnica del estado real del

bien, que permita determinar si la barredora puede reanudar su operación, de lo contario,

dispondrá la baja del bien, efectuando la revalorización de las partes y piezas de la barredora

que sean útiles para ser activadas como parte del inventario de repuestos de la Empresa

Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP.

Al Gerente General

5

Proporcionará de manera mensual a la Unidad de contabilidad, la información referente a la

legalización del impuesto a la renta en relación de dependencia, así como los valores a ser

descontados al personal, con la finalidad de que dicha información sea registrada en los

ejercicios económicos a los que corresponde


C Cumplida

NC No cumplida

NA No aplica

--- Vacia (Hasta el momento no se ha dado respuesta)

Elaborado por: Unidad de Auditoría Interna

EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE ASEOSEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES

a CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIÓN DE AUDITORIA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL

DADSySS-0088-2016

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

INFORME GENERAL

a los estados financieros por los ejecicios económicos terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2015, de la EMPRESA METROPOLITANA DE ASEO

TIPO DE EXAMEN: SFP PERIODO DESDE: 2014/01/01 HASTA: 2015/12/31

4141 Morales & Asociados

Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP

Informe de Auditoría Financiera de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP por los ejercicios económicos terminados al 31 de

diciembre de 2014 y 2015

Granda Centeno 0E4-2o1 y Barón de Carondelet

Telf.: 1461 771 - www.mac.com.ec Casilla Postal: 17-21-343

Auditores, Contadores Independientes

CONTRALORIA GENERAL

DEL ESTADO

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIÓN DE AUDITORIA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL

EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE ASEO EMASEO EP

INFORME GENERAL

Informe de Auditoría Financiera de Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP por los ejercicios económicos terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2015


Auditoría a los Estados Financieros por los ejercicios económicos terminados al 31 de

diciembre de 2014 y 2015, realizada por la Contraloría General del Estado a través de

la compañía Morales & Asociados Cía. Ltda., de conformidad con el contrato de

prestación de servicios de auditoría 012-CGE-DAyS-AE-2016, suscrito el 1 de abril de

2016 y la orden de trabajo 0032-DADSySS-2016, de 17 de mayo de 2616.

MORALES & ASOCIADOS CÍA. LTDA.

Quito - Ecuador

SIGLAS Y ABREVIATURAS

MDMQ Municipio del Distrito Metropolitano de Quito NCG Normas de Contabilidad Gubernamental NEAG Normas Ecuatorianas de Auditoria Gubernamental NEC Normas Ecuatorianas de Contabilidad NIAA Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento NIC Normas Internacionales de Contabilidad RSU Residuos sólidos urbanos SRI Servicio de Rentas Internas TI Tecnología de la Información USD Dólares de los Estados Unidos de América

i

INDICE

CONTENIDO Páginas

SECCIÓN I

Carta de dictamen de los auditores independientes 1 Balance general 5 Estado de resultados 7 Estado de cambios en el patrimonio 8 Estado de flujos de efectivo 9 Notas a los estados financieros 11

SECCION II

Información financiera complementaria 39

SECCIÓN III

RESULTADOS DE CONTROL INTERNO

CAPITULO I Seguimiento de recomendaciones

43

CAPITULO II Información financiera sobre la base del principio del devengado 45 Bienes de larga duración que no fueron dados de baja 48 Barredora Dulevo disco 16-30, fuera de funcionamiento 52 Diferencias entre retenciones en la fuente de impuesto a la renta según libros y declaraciones 56

ANEXOS

Anexo 1: Servidores relacionados


Auditoría financiera de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP;

por los ejercicios económicos terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2015.

SECCIÓN I

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES


Quito - Ecuador

41-44 4%11

Morales & Asociados

REF. INFORME APROBADO EL 2 OC 2016

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los miembros del Directorio y Gerente General Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP Quito - Ecuador

Informe sobre los estados financieros

1. Hemos auditado los estados de situación financiera de la Empresa Pública

Metropolitana de Aseo EMASEO EP, por los ejercicios económicos terminados al

31 de diciembre de 2014 y 2015, conjuntamente con los correspondientes:

estados de resultado, de cambios en el patrimonio institucional y de flujos de

efectivo por los años terminados en esas fechas y un resumen de las políticas

contables significativas y otras notas explicativas.

Responsabilidad de la Gerencia por los estados financieros

2. La gerencia de la Empresa Pública es responsable de la preparación y

presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Normas

Técnicas de Contabilidad Gubernamental y del control interno determinado por la

gerencia como necesario para permitir la preparación de los estados financieros

libres de errores materiales, debido a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros

basados en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con

Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (NIAA) y Normas

Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del

Estado. Dichas normas requieren que la auditoría sea planificada y ejecutada para

obtener certeza razonable de que los estados financieros auditados no contienen

errores u omisiones importantes.

1

Granda Centeno 0E4-2.cr1 y Barón de C rondelet

Telf.: 2461771 - www.mac.com.ec Casilla Postal: 17-21-343

Ir


Una auditoría comprende la realización de procedimientos para obtener evidencia

sobre los saldos y revelaciones presentadas en los estados financieros. Los

procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo, la

evaluación de los riesgos de error material en los estados financieros debido a fraude

o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración los

controles internos relevantes para la preparación y presentación razonable de los

estados financieros de la Empresa a fin de diseñar procedimientos de auditoria

apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión

sobre la efectividad del control interno de la Empresa. Una auditoría también

comprende la evaluación de que las políticas contables utilizadas son apropiadas y de

que las estimaciones contables hechas por la gerencia son razonables, así como una

evaluación de la presentación general de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y

apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión calificada de auditoría.

Bases para calificar opinión

4. Debido a que fuimos contratados como auditores externos para efectuar la

auditoría financiera de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo - EMASEO EP,

después del 31 de diciembre del 2014 y 2015, no estuvimos presentes en el

inventario físico de las existencias, que se tomaron el 18 de diciembre de 2014 y

16 de octubre de 2015, por tal motivo no es factible validar los ajustes realizados

en base a las actas de constatación física que pudieron incidir sobre la

presentación razonable de los estados financieros.

2

Opinión calificada

5. En nuestra opinión, excepto por los posibles efectos de los asuntos descritos en el

numeral 4, los referidos estados financieros presentan razonablemente, en todos

los aspectos materiales, la posición financiera de Empresa Pública Metropolitana

de Aseo EMASEO EP, al 31 de diciembre del 2014 y 2015, el resultado de sus

operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de

acuerdo con Normas Internacionales de Contabilidad.

Asuntos de énfasis

6. El Consorcio Quito Limpio impuso una demanda por la cancelación del segundo

convenio de pago 001-07 del 18 de diciembre del 2007, que corresponde al

servicio de sobre acarreo comprendido en el periodo del 1 de marzo del 2006

hasta el 30 de noviembre del 2007, supuestamente incumplido parcialmente, más

intereses, costas y honorarios. El monto que aspiró el Consorcio Quito Limpio, a

cobrar con este juicio es de aproximadamente 12 000 000 USO, en el que se

incluye el peso del vehículo al retorno sin desechos. El 18 de junio del 2012,

EMASEO EP, fue notificada con la sentencia. El 17 de agosto del 2012, EMASEO

EP, presentó un recurso de casación en contra de la sentencia. Mediante auto del

23 de marzo del 2015, el Tribunal Contencioso y Administrativo ordeno' que

EMASEO EP, ejecute la sentencia y por tanto pague conforme aquella mandaba,

para luego nombrar un perito que liquide daños y perjuicios. A la fecha de emisión del informe de EMASEO EP, el resultado del tercer examen pericial practicado

asciende a 9 348 134,46 USO, por lo que la Empresa Pública ha presentado

escritos solicitando nuevamente se tramite sumariamente error esencial en dichos

informes, por lo que se encuentra a la espera de que el Tribunal califique o niegue

el error esencial alegado por EMASEO EP.

3

7. El Acuerdo Ministerial 37 del Ministerio de Finanzas y la Resolución 08.G.DSC-

010 emitida por la Superintendencia de Compañías publicado en el Registro

Oficial 498 del 31 de diciembre del 2008 estableció el ámbito de aplicación

obligatorio de la Normas Internacionales de Información Financiera NIIF's, con la

finalidad de cumplir el requisito para la acreditación de la devolución de IVA de

entidades públicas, por lo tanto tal impuesto aún se encuentra pendiente de

devolución en los saldos de estados financieros.

c‘octa,4J Julio 27, 2016 RNAE 581

4


Estado de Situación Financiera Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y 2014

ACTIVOS Notas 2015 (USD)

2014

ACTIVOS CORRIENTES: Disponibilidades 4 2 151 749,64 22 740 041,78 Anticipos de fondos 5 4 922 989,71 419 140,79 Cuentas por cobrar 6 2 986 919,60 2 937 182,11 Total activos corrientes 10 061 658,95 26 096 364.68

LARGO PLAZO 7 Inversiones en préstamos 59 705,19 39 240,70 Cuentas por cobrar años anteriores 565 399,12 565 100,91 Total activo largo plazo 625 104.31 604 341,61

ACTIVO FIJO 9 Bienes de administración 29 198 668,56 19 392 135,55 Depreciación acumulada (13 247 632,31) (12 097 065,79) Bienes de programas 442 868,07 442 868,07 Depreciación acumulada (161 008,31) (112 201,191 Total activo fijo 16 232 896 01 7 625 736.64

OTROS 10 Inversiones diferidas 325 230,81 33 892,40 Existencias de consumo 91 551,37 110 866,02 Existencias para producción y ventas 1 559 634,51 1 293 099,23 Total otros activos 1 976 416,69 1 437 857.65

TOTAL 28 896 075,96 35 764 300,58

Las notexplicativas son parte integrante de los estados financieros. 1 5

PASIVOS Y PATRIMONIO Notas 2015 (USO)

2014

PASIVOS CORRIENTES: 11 Depósitos y fondos de terceros 809 077,06 151,01 Cuentas por pagar 5 838 204,75 1 650 240,88 Total pasivos corrientes 6 647 281 81 1 650 391,89

LARGO PLAZO 12 Cuentas por pagar años anteriores 725 466,47 716 383,19 Empréstitos 17 512 276,29 17 939 657,26 Total pasivos largo plazo 18 237 742,76 18 656 040,45

OTROS Créditos diferidos 248 703,81 255 498,03 Total pasivos 25 133 728,38 20 561 930,37

PATRIMONIO: Patrimonio Público 15 243 838,69 17 385 380,20 Disminución patrimonial (15 155,98) (15 155,98) Resultado del ejercicio vigente (11 466 335,13) (2 167 854,01) Total patrimonio 3 762 347,58 15 202 370 21

TOTAL 28 896 075,96 35 764 300,58

CUENTAS DE ORDEN 14 Cuentas de orden deudora 42 037 311,69 22 452 468,06 Cuentas de orden acreedora (42 037 311,69) (22 452 468,06)

Las notas explicativas son parte integrante de los estados financieros. 6


Estado de Resultado Integral Al 31 de diciembre de 2015 y 2014

RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN

Notas 2015 2014 (USD)

Venta de bienes y servicios 17 27 080,00 39 120,00 Costo de ventas (24 723 318.32) (22 722 143,92) Total resultado de explotación (24 696 238,321 (22 683 023,921

RESULTADO DE OPERACIÓN Tasas y contribuciones 13 34 938 108,01 33 655 803,38 Gastos en inversiones públicas (11 380 278,04) (2 619 923,49) Gastos en remuneraciones (4 276 451,40) (3 924 143,77) Gastos bienes y servicios de consumo (1 009 269,40) (774 587,97) Gastos financieros y otros (1 546 311,11) « (1 810 981,71) Total resultado de operación 16 725 798.06 24 526 166.44

TRANSFERENCIAS NETAS Transferencias recibidas 1 270 014,34 675 356,20 Transferencias entregadas (1 977 407,40) (1 725 670,37) Total transferencias netas (707 393,061 (1 050 314,17)

RESULTADO FINANCIERO Rentas de inversiones y otros 113 539,80 108 363,43 Gastos financieros (1 372 406,15) (1 401 654,33) Total resultado financiero (1 258 866,35) (1 293 290,901

OTROS INGRESOS Y GASTOS Rentas de inversiones y otros 24 296,63 78 033,00 Depreciaciones amortizaciones y otros (1 743 993,47) (1 996 783,98) Actualizaciones y ajustes de ingresos 204 028,97 273 530,52 Actualizaciones y ajustes de gastos (13 967,59) (22 171,00) Total otros ingresos y gastos (1 529 635,461 (1 667 391,46)

DÉFICIT DEL EJERCICIO (11 466 335,13) 2I63_154,01)



Estado de Cambios en el Patrimonio Al 31 de diciembre de 2015 y 2014

Empresas Públicas Disminución Resultados

Total Acumulados

Saldos al 31 de diciembre del 2013 2 855 516,87 (15 155,98) 14 529 863,33 17 370 224,22

Déficit del ejercicio (2 167 854,01) (2 167 854,01)

Saldos al 31 de diciembre del 2014 2 855 516,87 (15 155,98) 12 362 009,32 15 202 370,21

Donaciones de bienes muebles 26 312,50 26 312,50

Déficit del ejercicio (11 466 335,13) (11 466 335,13)

Saldos al 31 de diciembre del 2015 2 881 829,37 (15 155,98) 895 674,19 3 762 347,58


EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO EMASEO EP.

Estado de Flujos de Efectivo Al 31 de diciembre de 2014 y 2015

2015 2014 (USD)

Cuentas por cobrar tasas y contribuciones 31 952 188,41 30 721 953,13 Cuentas por ventas de bienes y servicios 26 080,00 37 360,00 Cuentas por cobrar rentas de inversiones y multas 113 539,80 107 235,18 Cuentas por cobrar otros ingresos 24 296,63 77 747,36 Fuentes corrientes 32 116 104,84 30 944 295,67

Cuentas por pagar gastos en el personal 4 127 771,18 3 809 553,49 Cuentas por pagar bienes y servicios de consumo 884 023,37 636 790,19 Cuentas por pagar gastos financieros 1 372 406,15 1 401 654,33 Cuentas por pagar otros gastos 1 522 826,84 1 774 045,38 Cuentas por pagar transferencias corrientes 1 949 547,53 1 511 903,04 Usos corrientes 9 856 575,07 9 133 946,43

Superávit corriente 22 259 529,77 21 810 349,24

Recuperación de inversiones 396 941,28 249 688,41 Transferencias y donaciones 1 270 014,34 675 356,20 Fuentes de capital 1 666 955,62 925 044,61

Cuentas por pagar gastos en el personal 17 472 281,15 15 983 687,63 Cuentas por pagar bienes y servicios de producción 5 923 762,45 4 769 689,28 Cuentas por pagar otros gastos 782 908,60 286 852,39 Cuentas por pagar bienes y servicios de consumo 9 449 049,80 2 005 255,40 Cuentas por pagar obras públicas 5802,05 501 331,21 Cuentas por pagar inversiones en bienes de larga duración

7 633 791,82 1 117 555,58

Cuentas por pagar inversiones financieras 417 405,77 263 409,51 Usos de producción, inversión y capital 41 685 001,64 24 927 781,00

Déficit de capital (40 018 046,02) (24 002 736,39)

Superávit bruto (17 758 516,251 (2 192 387,15)

Las qotas explicativas son parte integrante de los estados financieros. 9

EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE ASEO EMASEO EP.

Estado de Flujos de Efectivo Al 31 de diciembre de 2014 y 2015

Aplicación del superávit

2015 2014 (USD)

Cobros de años anteriores 2 936 883,90 2 669 195,49 Fuentes de financiamiento 2 936 883,90 2 669 195,49

Cuentas por pagar amortización de la deuda pública 427 380,97 398 132,79 Cuentas por pagar de años anteriores 1 638 498,38 1 979 824,59 Usos de financiamiento 2 065 879,35 2 377 957,38

Déficit de financiamiento 871 004,55 291 238,11

Cuentas por cobrar IVA 8 451,96 3 326,22 Anticipos de fondos años anteriores 0,00 384,16 Cuentas por cobrar de año anterior 662,93 0,00 Flujos no presupuestarios 9 114,89 3710,38

Cuentas por pagar IVA 2316,41 3410,66 Depósitos y de fondos anteriores 12 656,05 17 400,55 Cuentas por pagar años anteriores 0,00 230,59

14 972,46 21 041,80

Flujos netos (5 857,571 (17 331,42}

De disponibilidades 20 588 292,14 1 616 335,69 Anticipos de fondos (4 503 849,92) 305 535,84 Depósitos y fondos de terceros 808 926,05 (3391.07) Variaciones netas 16 893 369,27 1 918 480,46

Déficit bruto 17 758 516,25 (2192 387,15]


Vl> 1

POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1. INFORMACIÓN GENERAL

EMASEO EP, fue creada según Ordenanza Metropolitana No. 0309 sancionada el

16 de abril de 2010, publicada en el Registro Oficial 186 del 5 de mayo de 2010,

por lo mismo dotada con personería jurídica, autonomía administrativa y financiera,

se rige por las disposiciones de la Ley Orgánica de Empresas Pública; la

Ordenanza Metropolitana No. 301, sancionada el 4 de septiembre de 2009; y, las

demás disposiciones que conforme a estas normas dicten el Directorio y el

Gerente General de la Empresa Pública.

El Directorio está integrado por:

- La Alcaldesa o Alcalde Metropolitano o su delegado(a), quien lo/la presidirá;

Dos Concejales o Concejalas elegidos por el Concejo Metropolitano, en

representación de este órgano del Gobierno Descentralizado Autónomo, o su

suplente, que será un concejal provincial;

La Secretaria o el Secretario de Planificación o su delegado(a); y,

- La Secretaria o el Secretario responsable de la Secretaría a la cual se hubiere

adscrito la empresa pública metropolitana, o su delegado(a), actualmente la

Secretaría de Ambierite.

El patrimonio de la Empresa está constituido por los bienes muebles e inmuebles

tangibles e intangibles, de su propiedad y los que adquiera a futuro a cualquier

título.

Constituye, aquel de la Empresa Metropolitana de Aseo que se extinguió conforme

lo estableció la disposición Transitoria Primera de la Ley Orgánica de Empresas

Públicas.


'Dar

Objetivos de la Empresa

La Empresa Pública Metropolitana de Aseo, le sucedió a la Empresa Metropolitana

de Aseo, en las condiciones establecidas en la Ordenanza Metropolitana No. 0309

emitida el 5 de mayo de 2010.

La Ordenanza Metropolitana No. 0309, señala como objetivos principales los

siguientes:

Operar el sistema municipal de aseo en el Distrito Metropolitano de Quito,

dentro de las actividades de recolección y barrido y recolección de residuos

sólidos;

Administrar las acciones y activos de agencias y unidades de negocios que

formen parte del sistema municipal de aseo, dentro de sus actividades, en el

Distrito Metropolitano de Quito; así como, los bienes a su cargo, o a

consecuencia de la suscripción de convenios interinstitucionales; y,

Suscribir todo tipo de contratos civiles y mercantiles permitidos por las leyes

nacionales vigentes, ya sea con personas jurídicas o naturales, de derecho

público o privado, nacionales o extranjeras con suficiente capacidad legal,

contratos que sean complementarios o afines con el servicio público municipal

que presta la Empresa Pública Metropolitana de Aseo hasta los montos

aprobados por el directorio.

La definición de las políticas de la Empresa está a cargo del Directorio y la

administración de la Gerencia General. Su estructura orgánica la determina y

aprueba el Directorio en función de las necesidades de la Empresa, para cumplir

con sus metas y objetivos.

Financiamiento de las operaciones

La Empresa financió sus operaciones con los ingresos provenientes de la Tasa de

Recolección de Basura en función del artículo 111.81 del Capítulo I del Título II del

libro III del Código Municipal para el Distrito Metropolitano de Quito, que al 31 de


diciembre de 2014 y 2015 alcanzó 33 536 632,04 USD y 34 732 431,15 USD

respectivamente.

Contrataciones y desembolsos:

Las operaciones financieras se rigen por las disposiciones de la Ley Orgánica del

Sistema Nacional de Contratación Pública y su Reglamento General, en el cual

determina los montos y autoridades competentes para cada proceso de

contratación de bienes, obras y servicios, incluido los de consultoría. Además,

señala el procedimiento de adquisiciones, bajo el régimen de excepción.

2. POLÍTICAS CONTABLES

2.1 Base de presentación - Las estados financieros y sus notas explicativas en

dólares de los Estados Unidos de América (USD) que es la moneda funcional

de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo y de curso legal en el Ecuador,

y están preparados en base a las Normas Técnicas de Contabilidad

Gubernamental vigentes en la República del Ecuador. Para aquellas

situaciones específicas que no estén consideradas en la NTCG, se

recomienda que las Normas Internacionales de Contabilidad Gubernamental

provean los lineamientos a seguir como principios de contabilidad

generalmente aceptados en el Ecuador.

2.2 Disponibilidades - Representa el saldo disponible de efectivo en las

instituciones financiera pública y privadas del Ecuador.

2.3 Cuentas por cobrar - Las cuentas por cobrar representan valores pendientes

de cobro a entidades del sector público y principalmente a la Empresa

Eléctrica Quito S.A. por conceptos de la tasa de recolección de basura, la cual

no devenga intereses.

2.4 Existencias - Las existencias representan principalmente el stock de

repuestos y materiales necesarios para el mantenimiento correctivo de los

bienes de larga duración, y su registro es al precio de compra, incluyendo los

derechos de importación, fletes, seguros, impuestos no reembolsables y


cualquier otro valor necesario para que el bien esté en condiciones de

consumo. Los descuentos o rebajas comerciales se deducirán del costo de

adquisición. Por tanto el costo no excede el valor neto de realización.

Las disminuciones de existencias se registran valorándolas, mediante el

método denominado: Precio Promedio Ponderado.

2.5 Bienes de larga duración - Los bienes de larga duración se presentan neto

de la depreciación acumulada y están contabilizados al costo histórico menos

el valor residual del (10%).

El gasto por la depreciación de los bienes de larga duración se registra con

cargo a los resultados del período y es calculado mediante el método de línea

recta, utilizando las siguientes tasas que son de acuerdo a la normativa

técnica de contabilidad gubernamental:

Vida útil en años Edificios locales residenciales 50 y 20 Mobiliarios 10 Maquinarias y equipos 10 Vehículos 5 Equipo de sistemas y paquetes informáticos 5

2.6 Beneficios empleados - Corresponden al pago de beneficios sociales due

bajo leyes laborales han sido reconocidas a cada trabajador. Al 31 de

diciembre de 2014 y 2015 la Empresa Pública Metropolitana de Aseo

reconoció el gasto por este concepto mediante el método del devengado.

2.7 Reconocimiento de ingresos - Los fondos son transferidos mensualmente

por la Empresa Eléctrica Quito S.A. por recaudación de la Tasa de

Recolección de Basura y depositados en la cuenta bancaria No. 01220016 del

Banco Central del Ecuador exclusiva para el manejo de la Empresa Pública

Metropolitana de Aseo y son reconocidos mediante el método del devengado,

registrando su ingreso — cobro — en las fechas en las cuales se origina la

transferencia.


2,8 Gastos financieros - Son registrados mediante el método del devengado,

incluye todos los gastos asociados con el gasto por interés y comisiones de

los préstamos y obligaciones financieras de la Empresa.

2.9 Reconocimiento de Costos y Gastos - Los costos y gastos se reconocen

por el método del devengado.

3. RESUMEN FINANCIERO

La situación financiera de la Empresa al 31 de diciembre de 2015, comparado con

el presentado a esa fecha por el ejercicio 2014, demuestra una disminución de su

patrimonio en 11 440 022,63 USD; incremento en, sus pasivos en 4 571 798,01

USD, en sus activos fijos en 8 607 159,37 USD, en sus existencias e inversiones

diferidas en 247 220,63 USD y 291 338,41 USD, respectivamente, y sus derechos

de cobro también se incrementaron en 4 574 349,11 USD; y, disminuyeron sus

disponibilidades en 20 588 292,14 USD.

A continuación se presenta la variación patrimonial comparativa entre los dos

ejercicios económicos:

COMPOSICIÓN DEL

PATRIMONIO

DICIEMBRE 2015

(USD)

DICIEMBRE 2014

(USD)

VARIACION

(USD)

PROPIEDAD DE EMASEO EP 28 896 076,96 35 764 300,58 (6 868 224,62)

Bienes Institucionales 16 232 896,01 7 625 736,64 8 607 159,37

Existencias para Consumo 1 651 185,88 1 403 965,25 247 220,63

Inversiones Diferidas y

Proyectos 325 230,81 33 892,40 291 338,41

Derechos de Cobro 8 535 013,62 3 960 664,51 4 574 349,11

Disponible Caja 2 151 749,64 22 740 041,78 (20 588 292,14)

PROPIEDAD DE TERCEROS 25 133 728,38 20 561 930,37 (4571 798,01)

Obligaciones por Cancelar 25 133 728,38 20 561 930,37 (4571 798,01)

PATRIMONIO EMASEO EP 3 762 347,58 15 202 370,21 (11 440 022.63)


cOgAch

4. DISPONIBILIDADES

Registro del efectivo en el Banco Central del Ecuador y Banco Pichincha C.A. al 31

de diciembre de 2014 y 2015 alcanza 22 740 041,78 USD y 2 151 749,64 USD

respectivamente.

Un detalle de las disponibilidades es como sigue:

2015-12-31 2014-12-31 (USD)

Banco Central del Ecuador-BDE 11838 Adq. Eq 1 577 973,70 16 301 367,63

Banco Central del Ecuador-BDE 11838 Adq. Eq DN 58 249,42 4 057 525,17

Banco Central del Ecuador-EMASEO EP 510 062,90 2 376 662,41

Banco Pichincha C.A. 5463.62 4 486,57

Total 2...15a64 22 740 041.78

En diciembre del 2013 el Banco del Estado transfiere a las cuentas corrientes de

la Empresa Pública Metropolitana de Aseo aperturadas en el Banco Central, los valores de 16 301 371,23 USD y 4 057 528,77 USD, correspondiente al anticipo

del 90% del valor del financiamiento otorgado por el Banco, una vez que se suscribió y registró el fideicomiso del Convenio de Préstamo suscrito el 08 de

noviembre de 2013, cuyo objeto radica en el financiamiento con cargo al Macro

Programa PROSANEAMIENTO, producto PROMADEC III, para la adquisición de

equipos destinados a los servicios de aseo para el DMQ. La diferencia que se

presente en ambos rubros es de 3,60 USD que corresponde a la comisión

bancaria debitada por el mismo Banco Central.

La variación que se presenta entre 2014 y 2015 es de 18 722 676,88 USD que

corresponde a los anticipos y pagos entregados en cumplimiento a las

obligaciones contractuales adquiridas en el 2015 para la adquisición de

maquinaria y vehículos financiados por el Banco del Estado.

El monto total del convenio de préstamo asciende a 22 621 000,00 USD, de los

cuales el 80,07 % es de crédito reembolsable (18 112 634,70 USD) y el 19,93%

es de crédito no reembolsable (4 508 365,30 USD).

Las notas explicativas son parte integrante de los estados financieros. 4 16

Al 31 de diciembre de 2015, se encuentra pendiente de desembolso por parte del

Banco del Estado el 10% del convenio, es decir 2 262 100,00 USD (1 811 263,47

USD del crédito reembolsable y 450 836,53 USD del crédito no reembolsable);

saldo que ha sido requerido por la EMASEO EP dentro del plazo establecido por

el Banco del Estado.

La EMASEO EP mediante Oficio No. 502-GG-2015 del 08 de diciembre de 2015

remitió la documentación pertinente (Actas-Entrega-Recepción de las

Adquisiciones; Informes de Supervisión de las Adquisiciones; Certificado de haber

cumplido con la contraparte; y, evidencia de la instalación de los letreros / vallas

publicitarios en los equipos adquiridos, de acuerdo con el diseño, dimensiones,

materiales y especificaciones técnicas establecidas en el "Manual de aplicación —

Normalización vallas", proporcionado por el Banco del Estado) dando

cumplimiento a lo señalado en la Cláusula Vigésimo Séptima del Convenio de

Préstamo en cuestión, en lo que respecta al Último Desembolso.

5. ANTICIPO DE FONDOS

Registro de recursos entregados en calidad de anticipos a servidores, proveedores

y contratistas, que se liquidan en el siguiente ejercicio económico a través de

descuentos en remuneraciones y liquidaciones de contratos.

Un detalle de anticipos de fondos, es como sigue:

Anticipos a servidores públicos

2015-12-31 2014-12-31 (USD)

0,00 136,74

Anticipos a contratistas (1) 4 881 888,20 401 084,59

Anticipos a proveedores 3429,27 3 964,62

Garantías entregadas 6425,91 6425,91

Fondos de reposición 31 246,33 7 508,90

Fondos a rendir cuentas 0,00 20,03

Total 4 922 989,71 419 140,79


(1) Registra los valores entregados a Contratistas de la EMASEO, pendientes de

liquidarse hasta la suscripción de las respectivas actas definitivas de entrega

recepción de bienes y servicios.

6. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR

Un resumen de cuentas comerciales por cobrar, es como sigue:

2015-12-31 (USE»

2014-12-31

Tasas y contribuciones (1) 2 985 919,60 2 933 850,25

Ventas de bienes y servicios (2) 1 000,00 1 760,00

Rentas inversiones y multas 0,00 1128,25

Otros ingresos 0,00 285,64

Impuesto al Valor Agregado 0,00 125,24

Años anteriores 0,00 32,73

Total 2 986 919,60 2 937 182 11

(1) Al 31 de diciembre de 2014 y 2015 representan saldos por cobrar por la Tasa

de Recolección de Basura correspondiente al mes de diciembre, los cuales

ascienden a 2 933 850,25 USD y 2 985 919,50 USD respectivamente, valores

que son depositados por parte de la Empresa Eléctrica Quito S.A. en el mes de

enero del siguiente año.

(2) Al 31 de diciembre de 2014 registra el saldo pendiente de cobro por el mes de

diciembre de 2014, que asciende a 1 760,00 USD, por el servicio de limpieza

de parques emblemáticos (Plaza Grande y Plaza de San Agustín) que brinda la

EMASEO EP, y que es cancelado por las instituciones privadas con quienes

se mantiene convenios para cubrir este servicio y al 31 de diciembre de 2015 el

saldo pendiente de cobro por el mes de diciembre de 2015, que asciende a

1 000,00 USD, por el servicio de limpieza de parques emblemáticos que brinda

la EMASEO EP, y que es cancelado por las instituciones privadas con quienes

se mantiene convenios para cubrir este servicio.


7. PRÉSTAMOS, ANTICIPOS Y CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES

Un resumen de este componente, es como sigue:

2015-12-31 2014-12-31 (USD)

Concesiones de préstamos y anticipos (1) 59 705,19 39 240,70

Cuentas por cobrar años anteriores (2) 565 399,12 565 100,91

Total 625 104,31 604 341.61

(1) Corresponde al saldo de préstamos otorgados a funcionarios y trabajadores

que se liquidan en el siguiente ejercicio económico, de acuerdo al tiempo

establecido en las fechas de otorgamiento.

(2) Su cifra significativa corresponde al valor de 428 467,86 USD por concepto de

derechos de cobro al Ministerio de Finanzas por devolución de IVA reconocido

por el Servicio de Rentas Internas, valor que ha sido gestionado para su

recuperación.

Registra también un saldo pendiente de cobro a la empresa CODEIN que

asciende a 71 666,00 USD, por la multa impuesta en el 2011 por el

incumplimiento al contrato cuyo objeto era la entrega de un recolector de 35YD3. Actualmente se encuentra en litigio legal en la Unidad de Patrocinio de

la Gerencia Jurídica de la EMASEO EP.

En agosto del 2013 se apertura una cuenta por cobrar por el valor de

54 167,55 USD a nombre de una ex servidora, debido a que en acción

extraordinaria de protección interpuesta por la EMASEO EP, resuelta en

sentencia del 20 de marzo de 2012, deja sin efecto la sentencia emitida por la

Jueza Quinta de lo Laboral, que es en base a la que se canceló 54 167,55 USD

por orden judicial el 27 de abril de 2009, se encuentra en procesos coactivos en

la Unidad de Patrocinio de la Gerencia Jurídica de la EMASEO EP.


ou Ithtft. C--

8. INVERSIÓN EN PROYECTO Y PROGRAMAS (nota informativa)

Controla los valores ejecutados durante el ejercicio económico 2014 y 2015 para el

cumplimiento de proyectos y programas que la Administración de la Empresa

contempló en su planificación estratégica, no incluye bienes de larga duración; y,

que de acuerdo a la norma contable gubernamental se reconoce a gastos de

gestión por estar destinados a la formación de bienes y servicios de uso público.

Un resumen de este componente, es como sigue:

Contenerización

Proyectos ambientales

2015-12-31 (USD)

2014-12-31

183 041,60

0,00

989 483,66

5987,52

Recolección selectiva e Inclusión social fase II 0,00 43 360,64

Soterramiento y limpieza integral Centro Hist. 5 802,05 1 397 250,72

Mantenimiento instalaciones en mecánica 460 446,10 134 949,59

Mejoramiento de los servicios de aseo 556 906,54 0,00

BdE - Renovación y repotenciación 10 137 350,72 0,00

Total 11 343 547.01 2 571 032.13

9. BIENES DE LARGA DURACIÓN

Controla la propiedad de la Empresa en Bienes de Larga Duración, especialmente

con los siguientes componentes:


2015-12-31 2014-12-31

Bienes administrativos

(USD)

Mobiliarios 244 217,22 209 851,50

Maquinarias y equipos 2 758 109,99 2 636 961,49

Vehículos 23 918 813,50 14 362 979,58

Herramientas 59 202,51 51 748,00

Equipos sistemas y paquetes informáticos 933 701,68 845 971,32

Terrenos 26 866,26 26 866,16

Edificios locales residencias 1 257 757,40 1 257 757,40

29 198 668,56 19 392 135,55

Menos Depreciación Acumulada bienes administrativos

• Edificios locales residencias (150 113,52) (122 393,40)

; Mobiliarios (90 982,00) (72 548,18)

Maquinarias y equipos (1 508 043,75) (1 339 218,20)

Vehículos (10 951 270,29) (10 138 611,78)

Herramientas (16 249,18) (11 807,82)

Equipos sistemas y paquetes informáticos (530 973,57) (412 486,171

(1,a31) ~irfl5.2_91

Bienes en programas y proyectos

Mobiliarios 2 015,60 2015,60

Maquinarias y equipos 322 654,01 322 654,01

Vehículos 94 109,86 94 109,86

Equipos sistemas y paquetes informáticos 9 630,93 9 630,93

Partes y repuestos 5 773,60 5773,60

Edificios locales residencias 8 684,07 8 684,07

442 868.07 442 868,07

21 Las not explicativas son parte integrante de los estados financieros. sparT

Menos depreciación acumulada bienes en programas y proyectos

Edificios locales residencias

Mobiliarios

Maquinarias y equipos

Vehículos

(1 205,09)

(701,03)

(94 425,64)

(57 878,06)

(814,25)

(519,11)

(65 384,80)

(40 938,14)

Equipos sistemas y paquetes informáticos (5585,81) (3851,93)

Partes y repuestos (1 212,68) (692,961

(161 008,31) (112 201,79)

Total 16 232 896,01 7 625 736,64

Los bienes de larga duración institucionales, se incrementaron en relación al año 2014

en un valor neto de 8 607 159,37 USD, esto debido a que las adquisiciones y

activaciones de bienes efectuadas durante el año 2015 obedecieron a la ejecución del

convenio de Préstamo y Fideicomiso, suscrito entre el Banco del Estado, Banco

Central del Ecuador y la Empresa Pública Metropolitana de Aseo de Quito para la

adquisición de equipos destinados a los servicios de aseo para el Distrito Metropolitano de Quito; los rubros más significativos en lo que concierne a la

adquisición de bienes destinados para la operación y prestación del servicio de aseo

para la comunidad Quiteña, son:

Concepto 2014-1 2-3 1

(USD)

2 Hidrolavadoras 80 045,28

1 Barredora 189 278,88

11 Camionetas 351 289,44

1 Recolector carga lateral 358 400,00

Total 979 013,60


1QPn -

Concepto 2015-12-31

(USD)

2 Mini cargadoras 99 229,76

2 Equipos de educción 60 352,63

8 Recolectores carga posterior 1 156 348,65

23 Camiones con sistema de volteo 1 122 062,12

9 Camiones de 3.5 toneladas 274 357,44

1 Tracto camión 247 843,86

14 Recolectores carga lateral y

5 Lava contenedores 5 422 080,00

4 Recolectores carga frontal 1 534 200,00

Total 9 916 473.46

Adicionalmente, a continuación se detallan los rubros más significativos al 31 de

diciembre de 2015, en lo que concierne a la adquisición de bienes destinados para

la operación y prestación del servicio de aseo para la comunidad Quiteña,

consideradós como bienes de uso público y que están sujetos a control

administrativo:

Concepto 2015-12-31

(USD)

10 Cajas universales 11 737,60

20 Baterías sanitarias 55 233,67

2629 Contenedores de 2400 litros y

1891 Contenedores de 3200 litros 10 079 751,36

Total 10 146 722.63


10. OTROS EN EXISTENCIA PARA CONSUMO Y PRODUCTOS EN PROCESO

Este grupo de cuentas registra lo correspondiente a diferidos (prepagos) y las

existencias en bodegas, a continuación su composición:

2015-12-31 (USO)

2014-12-31

Inversiones diferidas (1) 325 230,81 33 892,40

Existencias de consumo 91 551,37 110 866,02

Existencia para producción y venta 1 559 634,51 1 293 099,23

Total 1 976 416,69 1 437 857,65

(1) Otros en Existencias para Consumo y Productos en Proceso:

Al 31 de diciembre de 2014 y 2015 registra los saldos de las adquisiciones de materiales y suministros; repuestos y accesorios y' otros necesarios para el

consumo interno de EMASEO EP, valor que asciende a 1 403 965,25 USD y

1 651 185,88 USO, respectivamente:

Un detalle de existencias, es como sigue; 2015-12-31 2014-12-31

(USO)

Vestuario, lencería y prendas de protección 132 740,61

Combustibles y Lubricantes 75 970,96

Materiales de Oficina 7 729,47

Materiales de Aseo 50 655,83

108 352,01

39 073,90

16 108,25

47 246,75

Herramientas 4331,60 4391,19

Materiales de Impresión, reproducción 36 245,31 31 175,27

Medicinas y productos farmacéuticos 32 286,56 0,00

Materiales de construcción, eléctricos y plomería 60 068,18 69 171,44

Accesorios y repuestos tecnológicos 2 385,82 5645,19

Repuestos y accesorios para la flota 1 248 771,54 1 082 801,25

Total 1 651 18518 1 403 965,25

41iLa notas explicativas son parte integrante de los estados financieros. 24

Al 31 de diciembre de 2014 y 2015, las existencias más representativas

corresponden a la Bodega de Repuestos y Accesorios que registran el saldo de

1 082 801,25 USD y 1 248 771,54 USD, destinados al mantenimiento y

reparación de la flota pesada de la empresa.

La custodia y administración de estos bienes se lo realiza en tres bodegas para

la oportuna atención al mantenimiento de la flota pesada de la EMASEO EP

también se disponen de bodegas en los centros de Operaciones de la Forestal

y Occidental:

Suministros y ropa de trabajo

Materiales y repuestos

Lubricantes y aceites

La custodia de las existencias en las bodegas, son independientes entre sí,

subordinadas administrativamente a la Unidad de Gestión de Bienes.

11. PASIVO CORRIENTE: FONDOS DE TERCEROS Y CUENTAS POR PAGAR

Comprende los valores pendientes de pago por reintegros, garantías y otros que

son liquidados en el transcurso del primer semestre de los ejercicios económicos

2014 y 2015.

Un detalle de fondos de terceros y cuentas por pagar, es como sigue;

Fondos de Terceros 2015-12-31 2014-12-31 (USD)

Depósitos y de terceros (1) 809 077,06 151,01

Cuentas por Pagar (2) 5 838 204,75 1 650 240,88

Total 6 647 281.81 1 650 391,89

(1) Aquí se registra el valor de 800 000,00 USD correspondiente al anticipo de tasa

del mes de diciembre, que la Empresa Eléctrica liquida en enero del 2016.

Las notas eplicativas son parte integrante de los estados financieros. 25

(2) Los siguientes son los valores pendientes de pago, que se cancelaran durante

el siguiente año, por concepto de nómina, adquisición de bienes y servicios,

transferencias a juntas parroquiales y liquidación de impuestos.

Cuentas por Pagar

2015-12-31 2014-12-31

(USD)

Gastos en personal (1) 153 748,19 88 488,42

Bienes y servicios de consumo 71 928,82 150 118,60

Otros gastos (2) 107 694,31 106 116,37

Transferencias corrientes (3) 27 859,87 213 767,33

Gastos en personal de producción (4) 464 434,29 351 725,07

Bienes y servicios de producción (5) 326 015,31 617 737,55

Otros gastos de producción 4012,23 851,75

Bienes y servicios para inversión 1 888 695,16 32 454,23

Obras públicas 0,00 36 036,90

Cuentas por pagar IVA 6 135,55 40,80

Bienes de larga duración (6) 2 785 021,82 44 533,25

Cuentas por pagar años anteriores 2 659,20 8370,61

Total 5 838 204,75 1 650 240,88

(1) Corresponde al saldo pendiente de remuneraciones y salarios del personal

administrativo nombramiento y contrato del mes de diciembre con respecto a

los fondos de terceros, por aportes y préstamos al IESS, a ser cancelados en el

siguiente mes.

(2) En este grupo de cuentas por pagar registra al 31 de diciembre 2014 y 2015 la

cifra significativa que asciende a 105 794,57 USD y 107 684,20 USD

respectivamente, a nombre de la Empresa Eléctrica Quito, por concepto de

comisión por recaudación de la Tasa de Recolección, se liquida con el depósito

de tasa del mes de diciembre que lo realiza la EEQ en enero del siguiente año.

(3) Representa al saldo pendiente a ser cancelado a Juntas Parroquiales que

mantienen un convenio con la empresa para la descentralización del servicio

de recolección de basura, que se cancela en el siguiente año.


Gr54

(4) Saldo pendiente de la segunda quincena del mes de diciembre con respecto a

los fondos de terceros, por aportes y préstamos al IESS, a ser cancelados en el

siguiente mes.

(5) Al 31 de diciembre de 2014 y 2015, se registra 617 737,55 USD y

326 015,31 USD respectivamente, a favor de proveedores de repuestos y

materiales, así como de servicios de transporte y mantenimiento; su

cancelación se realiza durante el mes siguiente.

(6) Al 31 de diciembre de 2014, comprende al saldo a favor de la empresa

SANIMOBEL por los trabajos de obra civil de soterramiento en el Centro

Histórico, rubro que se liquidará una vez que se suscriba el Acta de Entrega

Recepción Definitiva.

Al 31 de diciembre de 2015, comprende al saldo a favor de la empresa

CONSORCIO AUTEC TRANSLIFT por los Recolectores de Carga Lateral y

Lava contenedores adquiridos, dentro del convenio de préstamo susdrito con el

Banco del Estado para la adquisición de maquinaria y vehículos para el servicio

de aseo en el DMQ, rubro que se liquidará una vez que se suscriba pl Acta de

Entrega Recepción Definitiva.

12. PASIVO LARGO PLAZO

Cuentas por pagar años anteriores

Al 31 de diciembre de 2014 y 2015, representan las obligaciones de pago de años

anteriores, que ascienden a 716 383,19 USD y 725 466,47 USD respectivamente, no canceladas a beneficiarias de retenciones judiciales y liquidaciones de

personal, por falta de requerimiento, incluye la suma de 708 658,60 USD a favor

del Consorcio Quito Limpio, que incluye la última planilla del contrato de servicios,

por el mes de junio 2010, con este Consorcio se mantiene un juicio que está

siendo atendido por la Unidad de Patrocinio de la Dirección Jurídica.

27 Las notas e plicativas son parte integrante de los estados financieros.

Empréstitos

Registra el saldo de los préstamos adquiridos con el Municipio de Quito al 31 de

diciembre de 2014 y 2015 por 1 638 286,03 USD y 1 210 905,06 USD

respectivamente, además del préstamo con el Banco del Estado del Ecuador por

16 301 371,23 USD, pertenecientes a los créditos reembolsables adquiridos en el

año 2013, a continuación una breve descripción de los mismos.

2014

PRESTAMISTA OBJETO DOCUMENTO VALOR FECHA

DESEMBOLSOS PLAZO

CANCELADO

HASTA DIC- 2014

SALDO POR PAGAR Al. 2014-12-31

MUNICIPIO DE QUITO

(10 JULIO 2013)

Ejecutar el "Plan de

racionalización y jubilación del Municipio del Distrito Metropolitano

de Quito y sus Empresas" declarado como proyecto prioritario por el Señor Alcalde Metropolitano, para jubilación de 34 trabajadores de EMASEO EP

Convenio de Cooperación Intednstitucional entre el Municipio del Diste° Metropolitano de Quito y la Empresa Pública

Metropolitana de Aseo para el Plan de Fortalecimiento Institucional

2 199 970,00 USD

1 539 279,00 USD jul-2013

659 891,00 USD nov-2013

5 anos a partir del mes de julio 2013

560683,97 USO 1 638 286,03

USD

BANCO DEL ESTADO DEL

ECUADOR (08 NOVIEMBRE

2013)

Financiamiento hasta por

22621.000,00 con cargo al Macro Programa

Convenio de Préstamo y Fideicomiso, suscrito entre el Banco del Estado, Banco Central del Ecuador y la Empresa Pública Metropolitana de Aseo de Quito.

22 621 000,00 USD Fondo Ordinario BdE 18 112 634,70 USD (Reembolsable con tasa del 7,75%) 4 508 365,30 CAF Asignación no Reembolsable

16 301 371,23 USD dic-2013

4 057 528,77 USD dic-2013

10 años, con 2 anos de periodo de gracia, contados a par de la entrega del primer desembolso

0,00 USD 18 301 371.23

USD

PROSANEAMIENTO, producto PROMADEC III, pana )inanciar la adquisición de equipos destinados a los servicios de aseo para el Distrito Metropolitano de Quito.


2015 •

. P RESTAAUSTA OBJETO DOCUMENTO VALOR INICIAL FECHA

DESEMBOLSOS PLAZO

CANCELADO HASTA DIC-2015

SALDO POR PAGAR AL 2016-12-31

.

MUNICIPIO DE QUITO

i (ID JUIJO 2013)

Ejecutar el "Plan de

racionalización y jubilación del Municipio

del Distrito Metropolitano de Quito y sus Empresas" declarado como proyecto prioritario poner Señor Alcalde Metropolitano, para jubilación de 34 trabajadores de EMASEO EP

Convenio de Cooperación

Interinstltucional entre el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y la Empresa Pública Metropolitana de Aseo para el Plan de Fortalecimiento Institucional

2 198970,00 USD

1 539 279.00 USD jul-2013

659 691,00 USD nov-2013

Sañosa partir del mes de julio 2013

988 064,94 USD 1 210 905,06

USD

BANCO DEL ESTADO DEL

ECUADOR (08 NOVIEMBRE

2013)

Financiamiento hasta por

22 821 000,00 con cargo

al Macro Programa PROSANEAMIENTO,

producto PROMADEC III, para financiar la adquisición de equipos destinados a los servicios de aseo para el Distrito

Metropolitano de Quito,

Convenio de Préstamo

y Fideicomiso, suscrito entre el Banco del

Estado, Sanco Central del Ecuador y la Empresa Pública Metropolitana de Aseo de Quito,

22 821 000,00 USD

Fondo Ordinario BdE 18 112 834,70 USD (Reembolsable con Tasa del 7,75%) 4 508 365,30 USD CAF Asignación no Reembolsable

16 301 371,23 USD dic-2013

4 057528,77 USD dic-2013

10 años, con 2 años da periodo de gracia, contados a partir de la entrega del primer desembolso

0,00 USD 16 301 371,23

USD

El costo total al que asciende la ejecución del proyecto de adquisición de equipos

destinados a los servicios de aseo para el DMQ, es de 24 385 000,06 USD, las

fuentes de estos recursos son 18 112 634,70 USD, en calidad die crédito;

4 508 365,30 USD como CAF- Asignación No Reembolsable; y, 1 764 000,00 USD

como aporte de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo de Quito,

La distribución de los recursos por categorías de inversión es la que consta en el

siguiente cuadro:

Las notas qxplicativas son parte integrante de los estados financieros. 29

JvÁT-

FUENTE DE FINANCIAMIENTO BANCO DEL ESTADO

EMASEO EP

USD

TOTAL

USD

% Categorías de Inversión

Fondo Ordinario

l3dE

USD

CAF Asignación no Reembolsable

USD

Total

USD 1 Obras Civiles 229 407,80 229 407,80 0,94%

III Equipos 18 112,00

634,70 4 508 365,30 22 621 000,00 22 621 000,00 92,77%

III Escalamiento 32 000,00 32 000,00 0,13%

IV Supervisión 24 000,00 24 000,00 0,10%

VIII Recolección Selectiva 752 678,60 752 678,60 3,09%

VI Medidas Ambientales 53 571,40 53 571,40 0,22%

VII Participación Ciudadana 511 225,80 511 225,80 2,10%

V Contingencias 161 116,40 161 116,40 0,66%

TOTAL 22 621 000,00 1 764 000,00 24 385 000,00 100,00%

Porcentaje 80,07% 19,93% 92,77% 7,23% 100,00%

13. TASA DE RECOLECCIÓN

La Tasa de Recolección de Tratamiento y Residuos Sólidos (TRYTRS) es

e! mayor ingreso que recibe EMASEO EP (95% de sus ingresos

operacionales totales), y financia el servicio de limpieza, barrido, recolección y

transporte de residuos sólidos que se brinda a todos los habitantes del Distrito

Metropolitano de Quito.

Equivale al 15% del valor del consumo de energía eléctrica de todos

los usuarios de éste servicio, a excepción de los usuarios de la Tarifa de la

Dignidad, a quienes les corresponde un 10%. A más de la cuantía anterior,

al sector Residencial, se le adiciona un valor que fluctúa entre 0,13 USD a

10,24 USD, en función del consumo de energía eléctrica.

Al 31 de diciembre de 2014 y 2015, la tasa de recolección incrementó en el 3.57%,

la recaudación anual ascendió a 33 655 803,38 USD y 34 938 108,01 USD

respectivamente.

il

as notas explicativas son parte integrante de los estados financieros. .... 30

14. CUENTAS DE ORDEN

Agrupa las cuentas que reflejan hechos o circunstancias de los cuales se pueden

generar derechos afectando la estructura financiera de la empresa. Igualmente, se

incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos del control interno de

bienes no depreciables, información gerencial o control de futuras situaciones

financieras, su composición es la siguiente:

2015-12-31 2014-12-31

(USD)

Garantías valoradas (1) 10 916 978,89 2 084 857,31

Juicios en curso (2) 15 397 356,68 14 798 744,84

Bienes no depreciables (3) 15 722 976,12 5 568 865,91

Total 42 037 311 69 22 452 468,06

(1) Registra el importe de las garantías entregadas a favor de la EMASEO EP por

los diferentes contratistas en resguardo del cabal cumplimiento de los contratos

celebrados, para el año 2015 tienen un incremento del 428% en relación al año

anterior (2 084 857,31 USD saldo año 2014), esto producto de los contratos

suscritos en el año 2015 para la adquisición de maquinaria y vehículos

financiados por el Banco del Estado.

(2) Corresponden a las posibles obligaciones, surgidas a raíz del planteamiento de juicios laborales en contra de EMASEO, iniciados por ex — funcionarios por

supresión de partidas, así como por separación de la institución; y, por juicios

administrativos interpuesto por el Apoderado Legal del Consorcio Quito Limpio;

cuyas existencias quedarán confirmadas sólo si llegan a expedirse y

ejecutoriarse las respectivas sentencias, por las cuales, si son desfavorables

para la empresa, EMASEO EP deberá realizar las erogaciones dispuestas por

las autoridades judiciales competentes.

Adicionalmente se registran también las reclamaciones realizadas a través de

procesos legales que la EMASEO EP ha emprendido en contra de algunos


J cot I afil

deudores y cuyo desenlace es incierto, no obstante se informa sobre su

existencia por cuanto existe la probabilidad de ingreso de recursos

económicos por estas causas.

(3) Registra el valor de los bienes no sujetos a depreciación pero que están sujeto

a control administrativo en cumplimiento a las disposiciones emitidas por la

Contraloría General del Estado. Para el año 2015 tuvieron un incremento del

182% en relación al año 2014 por la adquisición de contenedores, baterías

sanitarias, cajas universales; estos bienes que por sus características están

destinadas para el uso de la ciudadanía quiteña y se instalan en las vías

públicas.

Concepto Monto

(USD)

10 Cajas universales 11 737,60

20 Baterías sanitarias 55 233,67

2629 Contenedores de 2400 Litros y

1891 Contenellores de 3200 Litros. 10 079 751,36

Total 10 146 722,63

15. ANÁLISIS FINANCIERO

Como parte de las Notas Explicativas del Estado de Situación Financiera, se

extrae los siguientes análisis financieros, a cuya base se puede medir el

comportamiento de los recursos utilizados por la empresa.

a. Las disponibilidades de la institución representan el 34,82% del activo total, y

de estos, el efectivo constituyen el 7,45%, equivalente a 2 151 749,64 USD, lo

que permite cumplir con sus compromisos a corto plazo.


b. El activo fijo institucional equivale al 56,18% del monto total del activo de su

propiedad, que significa el valor neto en libros, en 16 232 896,01 USD,

deducido la depreciación acumulada de 13 408 640,62 USD, significa que,

aproximadamente el 55% de los activos han cumplido la mitad de vida útil, por

lo que, la empresa fortaleció su flota vehicular con el apoyo de los recursos

entregados por el Banco del Estado en cumplimiento al convenio de préstamo

adquirido en diciembre de 2013; mediante la adquisición de 87 unidades

vehiculares:

• 8 Recolectores Carga Posterior: Contrato No.04-LOSNCP-GJ-2015,

suscrito el 30 enero 2015.

• 4 Recolectores Carga Frontal: Contrato No.16-LOSNCP-GJ-2015, suscrito

el 26 marzo 2015.

• 14 Recolectores Carga Lateral y 5 Lava contenedores: Contrato No.18-

LOSNCP-GJ-2015, suscrito el 02 Abril 2015.

• 4 Volquetas: Contrato No. 22-LOSNCP-GJ-2015, suscrito el 21 abril 2015.

• 1 Tracto camión de plataforma: Contrato No. 41-LOSNCP-GJ-2015,

suscrito el 16 junio 2015.

• 5 Tracto camiones con sistema ampliroll (tipo gancho): Contrato No. 53-

LOSNCP-GJ-2015, suscrito el 23 julio 2015.

• 2 Mini Cargadoras: Contrato No. 55-LOSNCP-GJ-2015, suscrito el 06

agosto 2015.

• 5 Barredoras: Contrato No. 57-LOSNCP-GJ-2015, suscrito el 11 agosto

2015.

• 9 Camiones de 3,5 Toneladas: Contrato No. 59-LOSNCP-GJ-2015,

suscrito el 14 agosto 2015.

• 2 Equipos de Educción: Contrato No. 58-LOSNCP-GJ-2015, suscrito el 12

agosto 2015.

• 23 camiones con sistema de volteo: Contrato No. 62-LOSNCP-GJ-2015,

suscrito el 14 agosto 2015.

• 5 equipos de hidrolavado: Contrato No. 63-LOSNCP-GJ-2015, suscrito el

16 septiembre 2015.

Adicional, mediante el crédito del Banco del Estado, también se adquirieron los

siguientes equipos:

33 Las notas expli tivas son parte integrante de los estados financieros. TiL

4,)

• Adquisición de 4.520 contenedores: Contrato NO. 39-LOSNCP-GJ-2015,

suscrito el 8 de junio de 2015.

• Adquisición de 10 Cajas universales 3 m3: Contrato No. 51-LOSNCP-GJ-

2015, suscrito el 23 de julio de 2015.

• Adquisición de Cajas auto-compactadoras 15 m3: Contrato No. 52-LOSNCP-

GJ-2015, suscrito el 11 de agosto de 2015.

• Adquisición de 20 baterías sanitarias: Contrato No. 60-LOSNCP-GJ-2015,

suscrito el 12 de agosto de 2015.

c. Los Repuestos y Accesorios, rubro significativo de existencias, su uso permite

dotar de maquinaria y vehículos aptos para la prestación del servicio de

recolección y transporte de los RSU en el MDMQ, presentan una rotación poco

significativa de sus stocks iniciales, el cual se ha incrementado al cierre del año

2014 en un 15 %, equivalente a 165 970,29 USD

El rubro de consumos corresponde básicamente a las compras, lo que implica

que no exista rotación de las existencias y por el contrario la institución

mantenga inventarios sin movimiento,

Repuestos y Accesorios 2015 2014 Diferencia

Saldo Inicial 1 082 801,25 87% 1 040 226,62 96% 42 574,63 4%

Entradas 3 915 014,95 314% 2 304 212,04 213% 1 610 802,91 70%

Salidas (3 749 044,66) (300%) (2261 637,41) (209%) (1 487 407,25) (66%)

Saldo Final 1 248 771,54 100% 1 082 801,25 100% 165 970,29 15%

Para evacuar este inventario, la administración deberá adoptar políticas

estrictas de saneamiento de existencias, permitiendo la liberación de recursos

con los procesos de enajenación que se adopten.

Las no explicativas son parte integrante de los estados financieros. (1s e 34

*5 1 IPA.1°

d. El pasivo corriente, es decir las deudas que tiene que satisfacer la empresa a

corto plazo, representa el 26,45% del total del pasivo, exigibilidad que estaría

parcialmente resguardada con la disponibilidad de efectivo. El pasivo a largo

plazo que representa el 90,73% del total del pasivo y a su vez significan el

72,56% del total de los activos, de igual manera, están cubiertos con la

disponibilidad del efectivo, significando que la empresa puede cubrir el

préstamo adquirido con el Banco del Estado por el plazo establecido.


tAl•




SECCION II

INFORMACIÓN FINANICERA COMPLEMENTARIA


Quito - Ecuador

eb\24 kA A,

SECCION II

INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA

Como parte de nuestra auditoría a los estados financieros de la Empresa Pública

Metropolitana de Aseo EMASEO EP, por los ejercicios económicos terminados al 31

de diciembre de 2014 y 2015, no se emite adjunto al informe, información financiera

suplementaria, debido a que los aspectos relevantes se encuentran detallados en las

notas explicativas a los estados financieros.

39




SECCIÓN III

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA


Quito - Ecuador

5 ák- t9 ' \

V

CAPÍTULO 1

Seguimiento de recomendaciones

Se realizó el seguimiento de las recomendaciones emitidas por los auditores

independientes, en el informe de auditoría financiera N° DADSySS-007-2015, por el

período terminado al 31 de diciembre de 2013, mismo que fue aprobado el 15 de

enero de 2015, en el cual se emitieron 5 recomendaciones, las que fueron cumplidas

en su totalidad.

43

CAPÍTULO II

RESULTADOS DE AUDITORÍA

Información financiera sobre la base del principio del devengado

Conforme a la información proporcionada por la entidad se determinó que las cuentas

de gastos de gestión: "Décimo tercer sueldo admin. nombramiento", "Décimo cuarto

sueldo admin, nombramiento", "Edición impresión reproducción y pub." y "Costo ventas

desechos y residuos" que corresponden al ejercicio económico 2014, fueron

registrados contablemente en el mes de diciembre por la totalidad, cuando por el

principio del devengado se debió hacerlo en el período mensual al que correspondían,

lo que ocasionó que la información en libros contables, no sea comparable y oportuna.

Con Oficio MA-EMASEO-CR-001 de 11 de julio de 2016, se comunicó los resultados

provisionales a la Contadora General que actuó en el período comprendido entre el 1

de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2015, a los Gerentes Administrativos

Financieros que actuaron en los períodos comprendidos entre el 1 de enero y 5 de

mayo de 2014 y del 1 de julio de 2014 al 9 de noviembre de 2015, la Contadora

General, con Oficio 016-DF-CNT-2016 de 15 de julio de 2016, indicó:

"... Como es de su conocimiento, el objetivo y función principal de contabilidad es el de registrar las operaciones financieras que ejecuta la empresa, a base de la documentación fuente que remiten las diferentes unidades empresariales, en el caso que nos ocupa, la información fuente de los gastos señalados en su comentario, son preparados, validados y remitidos a la unidad de contabilidad, por la gerencia de Gestión del Talento Humano, la única que privativamente es responsable de la preparación de los roles y de su información conexa, por tanto, mi obligación como contadora, es el de registrar esa información en la fecha que recibe la unidad. Los gastos por los décimos tercero y cuarto sueldos, fueron contabilizados en la fecha que esa gerencia remitió,.- El siguiente es el desarrollo del proceso de requerimiento de la Gerencia Administrativa Financiera y remisión de la información antes indicada por parte de la Gerencia de Gestión del talento humano:.- En mi calidad de Contadora general, observado lo dispuesto la normativa que usted invoca, comuniqué y solicite a la Coordinación Financiera en el mes de noviembre de 2014 mediante Memorando No. 208-CG-14, que "la Gerencia de Gestión de Talento Humano, administradora y responsable de la gestión de roles, no remite a contabilidad de la información inherente a las provisiones", y solicité que sea la Gerencia Administrativa Financiera la que requiera a la Gerencia de Gestión de Talento Humano, la información sobre los roles mensuales de provisiones de estos beneficios.- La coordinación Financiera y Gerencia Administrativa Financiera, proceden a requerir a la Gerencia de Gestión de Talento Humano la información solicitada constante en el Memorando No. 1031-GAF-2014.

arfs A°4

45

Requerimiento que, nuevamente es insistido por la Contadora General y Gerente Administrativo Financiero mediante correos electrónicos del 20 de enero del 2015, a cuya base, esa gerencia dio cumplimiento en enero del 2015.- Durante la práctica del examen, no ha extendido las pruebas de cumplimiento para obtener los sustentos suficientes a ese comentario, induciendo a que, el mismo, este incompleto por las razones antes expresadas.- Antecedentes que me permite indicarle que ese comentario debió direccionarse a otra gerencia, por lo mismo, agradeceré que en base a estas aclaraciones, se elimine la supuesta falta de registro oportuno por parte de Contabilidad que usted revela en su comunicación de resultados provisionales

El Gerente Administrativo Financiero (E), que actuó en el período comprendido entre el

5 de mayo y 1 de julio de 2014, en comunicación de 15 de julio de 2016, indicó:

"...El comentario se refiere exclusivamente a la Gestión de Contabilidad, prescrito en el Reglamento Orgánico Funcional, cuando se refiere a la "administración del proceso contable" como una atribución y responsabilidad de la Unidad de Contabilidad... ".

Con Oficio MA-EMASEO-CR-010 de 26 de julio de 2016, se comunicó los resultados

provisionales al Gerente de Gestión de Talento Humano y a la Líder de Administración

de Talento Humano, que actuaron en los períodos comprendidos entre el 16 de junio

de 2014 y el 31 de diciembre de 2015 y del 3 de septiembre de 2014 al 4 de agosto de

2015 respectivamente.

La Líder de Talento Humano, posterior a la conferencia final de comunicación de

resultados, en Oficio 009-EMPR-2016 de 01 de agosto de 2016, indicó:

"...la Gerencia de Gestión de Talento Humano envió mediante memorando No. 0118-GGTH-2015 a la Gerencia Administrativa Financiera, los roles de provisiones de los décimos tercero y cuarto del año 2014, el que incluía la provisión del décimo cuarto del personal administrativo de nombramiento.- Con respecto o la provisión del décimo tercer sueldo del personal administrativo de nombramiento; es necesario mencionar que el 08 de diciembre de 2014 se entregó en la Gerencia Administrativa Financiera para el pago correspondiente del período de noviembre de 2013 a diciembre de 2014 el detalle correspondiente al pago del décimo tercer sueldo del personal administrativo de nombramiento y contrato, jornal indefinido y jornal contrato; por tanto, a la fecha requerida por el área Financiera la provisión del décimo tercer sueldo, ya estuvo para pago...".

La Contadora General, posterior a la conferencia final de comunicación de resultados,

con Oficicp,026-DF-CNT-2016 de 05 de agosto de 2016, indicó:

46

"...Con Memorando No. 110-CG-2014 del 04 de julio de 2014, solicite a la Coordinación Financiera que, con fines de optimizar tiempos para la generación de información financiera contable, presupuestaria y tributaria se aprueben los plazos para varios casos entre ellos el de generación y remisión de roles de pagos que en su parte pertinente solicite:

Los roles de pago del personal, en sus distintos regímenes deberán darse cumplimiento de la siguiente manera:

o Para la Primera Quincena, el 15 de cada mes, los roles deberán ser entregados, al menos con cuatro días de anticipación, en el caso de que el 15 del mes sea festivo o fin de semana, será considerado el día laborable inmediato anterior para la acreditación en cuenta de los trabajadores.

o Segunda Quincena, el 30 de cada mes, los roles deberán ser remitidos así mismo al menos con cuatro días de anticipación, en el caso de que el 30 del mes sea festivo o fin de semana, será considerado el día laborable inmediato anterior para la acreditación en cuenta de los trabajadores...".

Lo expuesto por los servidores, ratifica el comentario de auditoría, por cuanto se

evidenció que existen requerimientos y plazos establecidos para la entrega de

información relacionada con roles de pago del personal por parte de la Contadora

General, sin embargo la Gerencia de Talento Humano con memorando No. 0118-

GGTH-2015 de 26 de enero de 2015, remite la información a la Unidad de

Contabilidad, correspondiente al año y no mensualmente como correspondía.

Al respecto, el Gerente de Gestióñ de Talento Humano que actuó en el período

comprendido entre el 16 de junio de 2014 y el 31 de diciembre de 2015, y a la Líder de Administración de Talento Humano que actuó en el período comprendido entre el 3 de

septiembre de 2014 y el 4 de agosto de 2015, inobservaron la Norma de Control

Interno 100-02 Objetivos del Control Interno, referente a:

"...Promover la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones bajo principios éticos y de transparencia.- Garantizar la confiabilidad, integridad y oportunidad de la información.- Cumplir con las disposiciones legales y la normativa de la entidad para otorgar bienes y servicios públicos de calidad (4".

47

Conclusión

El Gerente de Gestión de Talento Humano que actuó en el período comprendido entre

el 16 de junio de 2014 y el 31 de diciembre de 2015 y la Líder de Administración de

Talento Humano que actuó en el período comprendido entre el 3 de septiembre de

2014 y el 4 de agosto de 2015, no remitieron de manera oportuna los roles de

provisiones de beneficios sociales con la finalidad de que sean contabilizados en el

período mensual que correspondían, lo que originó que la información en libros

contables no sea comparable, oportuna, relevante y útil.

Recomendaciones

A la Contadora General

1. Implementará como procedimiento de control, una política que facilite la

obtención oportuna de la información, además de mantener comunicación

efectiva constante y asesoramiento permanente de los procesos contables

relacionados con la Unidad de Talento Humano, con la finalidad de que la

información financiera sea comparable, oportuna, relevante y útil.


2. Solicitará al Director Financiero, se instruya al personal de la Unidad de Talento

Humano, encargado de los procesos de nómina, con la finalidad de que conozcan

sobre el manejo de la contabilización sobre el método del devengado y mantener

comunicación constante con la Unidad de Contabilidad, lo que permitirá que la

información sea entregada de manera oportuna.

Bienes de larga duración en mal estado que no fueron dados de baja

De acuerdo a los informes de constatación física de bienes de larga duración y bienes

no depreciables de los ejercicios económicos 2014 y 2015 realizado por la Contadora

General según consta en Memorando 251-CG-14 de fecha 31 de diciembre de 2014 y

Memorando 069-DF-CNT-2016 de 8 de febrero de 2016, se determinó que existen

bienes de larga duración en mal estado, que no fueron dados de baja, los cuales

permanecen contabilizados al 31 de diciembre de 2014 y 2015 a su valor residual,

48

situación que se ocasionó por cuanto el Gerente Administrativo Financiero, no dispuso

la realización del procedimiento de baja de bienes en mal estado con oportunidad, lo

que originó que los activos de la entidad se encuentren sobre valorados y los gastos

de gestión subvaluados por 62 447,00 USO respectivamente, mismos que se detallan

a continuación:

Código Fecha de adquisición Descripción bien Valor residual USD

1494 12/12/1994 Motoniveladora 53-01 1 400,00 1491 12/12/1994 Tractor 51-05 19 000,00 1556 01/03/1994 Carga Frontal 41-09 4000,00 1541 01/03/1994 Volquete 34-04 2700,00 1520 01/03/1994 Recolector 30-55 3 500,00 1546 01/03/1994 Volqueta 34-09 2 700,00 1511 01/03/1994 Camioneta 12-17 500,00 1514 01/03/1994 Recolector 30-45 3 500,00 1564 15/05/1994 Camioneta 12-24 650,00 1584 26/01/1995 Camioneta 12-26 650,00 1592 15/05/1995 Camioneta 12-30 650,00 1589 15/05/1995 Camioneta 12-27 650,00 1588 15/05/1995 Camioneta 12-25 650,00 1585 15/05/1995 Camioneta 12-21 650,00 1591 15/05/1995 Camioneta 12-29 850,00 1617 16/11/2001 Recolector 30-83 5197,00 1636 26/12/2002 Recolector 30-95 9240,00 1654 23/10/2003 Volqueta 34-28 6 160,00 Total 62 447,00

Con Oficio MA-EMASEO-CR-002 de 11 julio de 2016, se comunicó resultados provisionales a los Gerentes Administrativos Financieros, que actuaron en los períodos

comprendidos entre el 1 de enero y 5 de mayo de 2014 y del 1 de julio de 2014.y el 9

de noviembre de 2015, sin obtener respuesta, a la Contadora General, Líder de

Gestión de Bienes y Asistente de Activos Fijos que actuaron en el período

comprendido entre el 1 de enero de 2014 y el 31 de diciembre de 2015, al respecto, la

Contadora General mediante Oficio 019-DF-CNT-2016 de 15 de julio de 2016, indicó:

"...La administración de bienes, no es de mi competencia y responsabilidad, tampoco la autorización y disposición de bajas de bienes, ni la administración, custodia, enajenación, conservación y mantenimiento. Mi responsabilidad radica en el registro contable de los movimientos en soporte de las Actas de Bajas que deben ser generadas en la Unidad Administrativa de Bienes, actas que a su vez deben contar con los informes técnicos previos que, en el caso particular de maquinaria y vehículos lo debe emitir la Gerencia de Maquinaria y

f

49

Equipo. Obviamente, las bajas se darán una vez que previamente se cuente con la autorización de la máxima autoridad o su delegado...".

El Líder de Gestión de bienes con oficio 002-CG-2016 de 15 de julio de 2016, indicó:

"...De conformidad al Art. 3 del Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Administración de Bienes del Sector Público (vigente hasta el 10 de septiembre de 2015). Se remitió el memorando 583-GAF-UGB-2014 de fecha 07 de julio de 2014, solicitando a la Gerencia Administrativa Financiera pida a quien corresponde emita entre varios requerimientos el estado de conservación de un lote de vehículos que estaban por cumplir, cumplieron o su vida útil se vio disminuida en forma acelerada por el alto impacto en el incremento de horas trabajadas en la operación; teniendo como expectativa la remisión del informe técnico hacia esta Unidad Administrativa, sin obtener respuesta, evidencia documental, suficiente, pertinente y legal al requerimiento solicitado, lo cual retrasó el inicio al proceso de enajenación y baja de varios vehículos, incurriendo igualmente al retraso de la ejecución de los registros oportunos de baja de bienes que se encontraban en mal estado.- Con memorando 077-GAF-CF-CG-2015 del 30 de marzo de 2015, la Gerencia Administrativa Financiera nombra el delegado para la inspección previa, este último emite el memorando 006-IRR4-2015 de 20 de mayo de 2015 en el que inserta el informe pertinente.- Con memorando 074-DF-CNT-2016 del 02 de marzo de 2016, el señor Director Financiero solicita al delegado de control previo actualice los informes sobre los vehículos enlistados para el inicio de proceso de baja, basado en el informe y la documentación habilitante.- Con fecha 26 de abril de 2016, bajo sumilla inserta en memorando 049-DATH-SRA-2016 el señor Director Administrativo y de Talento Humano dispone la autorización de baja de bienes, de conformidad a las atribuciones, funciones y competencias previstas en la resolución administrativa 028 A-EMASEO-EP 2016, evidenciándose que en esta oportunidad se ha dado cumpliendo con los objetivos autorizar y dar de baja de estos bienes, garantizando la confiabilidad, integridad y oportunidad en la información ...".

Lo expuesto por los servidores, ratifica el comentario de auditoría, por cuanto el

proceso de baja de los bienes fue realizado en el periodo 2016, es decir a más de un

año de que los bienes fueron constatados y declarados en mal estado.

El Gerente Administrativo Financiero, que actuó en el período comprendido entre el 1

de julio de 2014 y el 9 de noviembre de 2015, inobservó el Reglamento General para

la administración, utilización y control de los bienes y existencias del sector público,

Art. 10.- Constatación Física y Obligatoriedad de inventarios, que establece:

"...En cada unidad administrativa se efectuará constatación física de los bienes, por lo menos una vez al año, en el último trimestre, con el fin de controlar los inventados en las entidades y posibilitar los ajustes contables. En ella podrán intervenir el Guardalmacén o quien haga sus veces, el Custodio Administrativo, y el titular de la unidad administrativa o su delegado. De tal

50

diligencia; se presentará a la máxima autoridad de la entidad en la primera quincena de cada año, un informe de los resultados, detallando todas las novedades que se obtengan durante el proceso de constatación física y conciliación con la información contable y las sugerencias del caso; además, del Acta suscrita por los intervinientes. Se enviará a la Unidad Financiera o quien haga sus veces, copia del informe de constatación física realizado para los registros contables correspondientes...".

La Norma de Control Interno 100-02 Objetivos del Control Interno, referente a:

"...Promover la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones bajo principios éticos y de transparencia.- Garantizar la confiabilidad, integridad y oportunidad de la información.- Cumplir con las disposiciones legales y la normativa de la entidad para otorgar bienes y servicios públicos de calidad... ".

Y la Norma de Control Interno 406-11, baja de bienes por obsolescencia, pérdida, robo

o hurto, que establece:

"...Los bienes que por diversas causas han perdido utilidad para la entidad o hayan sido motivo de pérdida, robo o hurto, serán dados de baja de manera oportuna...".

Conclusión

Bienes de larga duración en mal estado se encuentran contabilizados a valor residual

al 31 de diciembre de 2014 y 2015, por cuanto el Gerente Administrativo Financiero,

en su período de gestión comprendido entre el 1 de julio de 2014 y el 9 de noviembre

de 2015, no dispuso la realización del procedimiento de baja de bienes de manera oportuna, situación que originó que los activos de la entidad se encuentren sobre

valorados y los gastos de gestión subvaluados por 62 447,00 USD respectivamente.

Recomendación

Al Director Financiero

3. Coordinará con la Unidad de Gestión de bienes y dispondrá de manera oportuna,

la baja de bienes en mal estado observando los procedimientos señalados en las

disposiciones legales vigentes, basándose en el detalle y las observaciones

descritas en los informes anuales de toma física de bienes de larga duración, con

la finalidad de controlar la correcta gestión de los bienes institucionales.

GAt¿h f 51

Barredora Dulevo disco 16-30, fuera de funcionamiento

De la constatación física realizada el 10 de junio de 2016, se determinó que la

Barredora Dulevo, disco 16-30 ubicada en los talleres del centro de operaciones La

Occidental de EMASEO EP, se encuentra fuera de funcionamiento y que sus piezas

fueron extraídas. El bien en mención al 31 de diciembre de 2014 y 2015, se encuentra

contabilizado por 104 400,00 USD y 82 800,00 USD respectivamente, en la cuenta

Maquinaria y Equipo y los valores depreciados por 111 600,00 USD y 133 200,00 USD

respectivamente, es decir una depreciación anual de 21 600,00 USD.

Con Oficio 026-EMASEO-MA-2016 de 20 de junio de 2016, dirigido al Director

Financiero, se solicita el historial de rutas de vehículos, durante los periodos 2014 y

2015 en el que consta el bien en mención.

Al respecto con oficio 124-DF-2016 de 8 de julio de 2016, la Directora Financiera

subrogante, adjuntó a su oficio, los memorandos 121-DOS-SDPSGA-2016 y 340-DOS-

2016 de 4 y 8 de julio de 2016 respectivamente, suscritos por el Sub-Director de

diseño, planificación, servicios y gestión ambiental y el Director de operaciones y

servicios en su orden, donde se mencionó:

"...La Barredora 16-30 con código de bien 5183 que no tiente historial de operación,

debido a que se encuentra en mecánica desde el 2013..."

Con oficio MA-EMASEO-CR-003, de 1 1 de julio de 2016, se comunicó los resultados

provisionales a varios servidores de la empresa entre ellos al Líder de Gestión de

Bienes, quien en su respuesta indicó:

"...Se remitió a la Gerencia Administrativa Financiera el memorando 567-GAF-UGB-2014 con fecha de 07 de julio de 2014, para que se solicite a la Gerencia de Maquinaria y Equipo un informe sobre la unidad 16-30...".-Consecuentemente el señor Gerente Administrativo Financiero solicita mediante memorando 542-GAF-2014 de fecha 14 de julio de 2014, al señor Gerente de Maquinaria y Equipo remita la información requerida por esta Unidad Administrativa, sin tener respuesta hasta la presente fecha...".

Además anexo documentos entre los cuales se puede apreciar el Memorando 567-

GAF-UGB-2014 de 7 de julio de 2014, en el cual el Líder de Gestión de Bienes indicó

a la Gerencia Administrativa Financiera que:

afreig,'" (k. 52

"...Con fecha 01 y 09 de marzo de 2014, se efectúa el acta de entrega recepción para la custodia a los señores Coordinador y Líder de Maquinaria y Equipo, por cuanto la barredora superó los 30 días de mantenimiento, información que debió ser remitida por el custodio y la Gerencia de Operaciones.- En tal virtud debo informar a usted que efectuado el levantamiento físico de este bien se observó que la barredora 16-30, a pesar de haber ingresado por "Reparación integral de Sistemas en Unidad", ésta se encontraba con varias partes y repuestos faltantes como piñones, cadenas, mangueras, puntas de eje, un motor expuesto y desarmado, etc...".

Y el memorando 001-MTCM-2015 de 14 de octubre de 2015, con el cual se emitió el

Informe del estado de los vehículos donde se mencionó las novedades de la Barredora

16-30, indicando:

"...Este vehículo fue adquirido el 15 de octubre de 2009, a un costo de USD. 240.000,00 USD dejando constancia que su vida útil feneció en octubre de 2014, siendo su valor residual USD. 24.000,00 USD. Revisado el archivo que mantiene la Unidad Gestión de Bienes el último custodio de este bien era el ... ex Líder de Maquinaria y Equipo; con fecha 23 de septiembre de 2015, el señor Coordinador de Servicio de Mantenimiento custodia esta unidad hasta la presente fecha, dejando asentado que existe observaciones en el acta No. 2015-0001029, adicionalmente esta Unidad está sujeta al informe emitido por el ... ex Gerente de Maquinaria y Equipo, dirigido al señor ex Gerente General, según consta en memorando 013-GME-2015, del 12 de enero de 2015.- Es criterio de la presente comisión recomendar se aplique lo dispuesto en el numeral 100-04 de las Normas de Control Interno, para lo cual los directivos que se encontraban en la Gerencia y Coordinación de Maquinaria y Equipo en el periodo comprendido desde el 01 de junio de 2013 hasta la presente fecha, sean oficialmente comunicados para que emitan y presenten los informes de su gestión sobre las actuaciones o explicaciones referente al canibalismo aplicado a la unidad 16-30, y el contingente para mitigar este tipo de riesgos en la perdida acelerada de un bien institucional, así como los nombres de los responsables por errores, irregularidades y omisiones...".

De lo antes mencionado, se desprende que la Barredora 16-30 se encuentra fuera de

funcionamiento por cuanto existen piezas que fueron extraídas del bien, ocasionado

por la falta de control del custodio responsable, no obstante de que fue adquirido en el

2009 y su vida útil es de 10 años, lo que originó que el bien no se encuentre prestando

el servicio para el cual fue adquirido.

El Gerente de Maquinaria y Equipo (E), posterior a la lectura del Borrador Informe,

mediante comunicación de 05 de agosto de 2016, indicó:

"...mediante Memorando 1347 GME-2015 de fecha 20 de noviembre de 2015 remití al economista ... Gerente de Planificación e Innovación Tecnológica el Plan Operativo Anual para el año 2016 correspondiente a la Gerencia de

53

Maquinaria y Equipo, y posteriormente mediante Memorando 1227 GME-2015 de fecha 20 de noviembre de 2015 solicité una reforma al POA incrementando el presupuesto para las partidas 63404, 63405, 63803; la mencionada reforma se estableció en parte en base al análisis de las novedades presentadas en el informe emitido con fecha 14 de octubre de 2015 mediante Memorando 001-MTCM-2015; en el cual se daba a conocer entre otros el estado de la barredora Dulevo disco 16-30 ...".

Lo expuesto por los servidores, no modifica el comentario de auditoría, ya que no se

realizó las gestiones pertinentes que permitan poner en funcionamiento y salvaguardar

la integridad del bien en mención.

El Gerente de Maquinaria y Equipo que actuó en el período comprendido del 7 de

octubre de 2014 a131 de julio de 2015, inobservó, la Norma de Control Interno 100-02

Objetivos del Control Interno, referente a:

"...Promover la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones bajo principios éticos y de transparencia.- Garantizar la confiabilidad, integridad y oportunidad de la información.- Cumplir con las disposiciones legales y la normativa de la entidad para otorgar bienes y servicios públicos de calidad...".

La Norma de Control Interno 406-11 Baja de bienes por obsolescencia, pérdida, robo o

hurto, que establece:

"...Los bienes que por diversas causas han perdido utilidad para la entidad o hayan sido motivo de pérdida, robo o hurto, serán dados de baja de manera oportuna...".

Y la Norma de Control Interno 406-13 Mantenimiento de bienes de larga duración, que

establece:

"...La entidad velará en forma constante por el mantenimiento preventivo y correctivo de los bienes de larga duración, a fin de conservar su estado óptimo de funcionamiento y prolongar su vida útil...".

El Líder de Servicios de Mantenimiento que actuó en el periodo comprendido entre el

14 de junio y el 31 de diciembre de 2015 y el Líder de Maquinaria y Equipo que actuó

en el período comprendido entre el 15 de octubre de 2014 y el 31 de julio de 2015,

quienes figuran como custodios del bien en mención, en el detalle de Bienes de larga

duración, proporcionado mediante carta de requerimientos de 11 de abril de 2016, por

la Unidad de Gestión de Bienes, inobservaron el Reglamento General para la

e> 1 54

administración utilización y control de los bienes y existencias del Sector Público, Art.

3, literal c), donde establece:

"...El Usuario Final o Custodio Responsable velará por la buena conservación de los bienes entregados para su cuidado, administración o utilización, conforme las disposiciones legales y reglamentarias correspondientes...".

La Norma de Control Interno 406-07 Custodia, establece:

custodia permanente de los bienes, permite salvaguardar adecuadamente los recursos de la entidad, fortaleciendo los controles internos de esta área; también facilita detectar si son utilizados para los fines que fueron adquiridos, si sus condiciones son adecuadas y no se encuentran en riesgo de deterioro (...)".

Conclusión

El Gerente de Maquinaria y Equipo que actuó en el período comprendido entre el 7 de

octubre de 2014 al 31 de julio de 2015 no realizó las gestiones pertinentes que

permitan poner en funcionamiento al bien y los custodios responsables, no realizaron

el control permanente, lo que originó la perdida y extracción de sus piezas y que la

Barredora 16-30 no se encuentre prestando el servicio para el cual fue adquirido, no

obstante que su vida útil estimada es de 10 años y su costo histórico al 31 de

diciembre de 2015, es de 82 800,00 USD.

Recomendación

Al Gerente General

4. Dispondrá al Gerente de Maquinaria y Equipo, realice la evaluación técnica del

estado real del bien, que permita determinar si la barredora puede reanudar su

operación, de lo contrario, dispondrá la baja del bien, efectuando la revalorización

de las partes y piezas de la barredora que sean útiles para ser activadas como

parte del inventario de repuestos de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo

EMASEO EP.

55

Diferencias entre retenciones en la fuente de impuesto a la renta según libros y

declaraciones

Al 31 de diciembre de 2014 y 2015, la entidad declaró mediante formulario 103 los

valores retenidos en la fuente por impuesto en relación de dependencia por

6 819,13 USD y 2 018,47 USD respectivamente. De igual forma los valores que

constan en libros a la fecha mencionada, registran un saldo de 3 323,16 USD y

2 430,54 USD respectivamente, montos que difieren con lo declarado, por lo que en el

mes de diciembre se generó una diferencia en menos de 3 495,97 USD para el año

2014 y en más de 412,07 USD para el año 2015, como se demuestra a continuación:

Retención a empleados en relación de dependencia

Período 2014

Mes Según libros Según formulario 103 Diferencia USD

Diciembre 3323,16 6 819,13 (3495,97) Total 3323,16 6 819.13 (3495,97)

Período 2015

Mes Según libros Según formulario 103 Diferencia USD

Diciembre 2430,54 2 018,47 412,07 Total 2430.54 2 018 47 412,07

Con Oficio MA-EMASEO-CR-006 de 11 julio de 2016, se comunicó los resultados

provisionales a los Gerentes Administrativos Financieros que actuaron en los períodos

comprendidos entre el 01 de enero y el 5 de mayo de 2014 y del 1 de julio de 2014 y el

9 de noviembre de 2015, a la Contadora General, Líder de Administración de Talento

Humano y Gerente de Gestión de Talento Humano que actuaron en los períodos

comprendidos entre el 1 de enero de 2014 y el 31 de diciembre de 2015, del 16 de

junio de 2014 al 31 de diciembre de 2015 y del 3 de septiembre de 2014 al 4 de agosto

de 2015 respectivamente, al respecto la Líder de Administración de Talento Humano

mediante Oficio 004-EMPR-DATH-2016, indicó:

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"...Con memorando No. 0022A-GGTH-2015 del 09 de enero de 2015 se envió a la Gerencia Administrativa Financiera la Liquidación del Impuesto a la Renta año 2014, indicando que los valores pendientes se descontarán mediante rol de pagos durante los meses de enero y febrero de 2015.- Los descuentos se realizaron de acuerdo al siguiente detalle, mismo que se desprende de la documentación adjunta...".

IMPUESTO A LA RENTA 2014

Personal operativo o

Personal administrativo 3605,88

Total por descontar 3605,88


VALORES DESCONTADOS MEDIANTE ROL DE PAGOS Y LIQ. HABERES

PERIODO PERSONAL ADMINISTRATIVO

PERSONAL OPERATIVO

TOTAL RECAUDADO POR MES

ene-15 1233,22 1223,22

feb-15 1205,26 1205,26

mar-15 1001,00 1001,00

Liq. Haberes 176,4 1 76,4

TOTAL 3 605,88 0 3 605,88

"...Con respecto al año 2015, según memorando No. 0150-DATH, del 28 de enero de 2016, se envió a la Dirección Financiera la liquidación del Impuesto a la Renta del año 2015, indicando que los valores pendientes se descontarían a través de roles de pago, así como del personal cesante de la liquidación de haberes..."


PERSONAL OPERATIVO 1 065,52

PERSONAL ADMINISTRATIVO 2327,47

TOTAL POR DESCONTAR 3 392,99

De la documentación adjunta, se desprende los descuentos realizados durante los meses de febrero, marzo y abril del 2016:

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57


VALORES DESCONTADOS MEDIANTE ROL DE PAGOS Y LIQ. HABERES

PERIODO PERSONAL ADMINISTRATIVO

PERSONAL OPERATIVO

TOTAL RECAUDADO POR MES

feb-16 581,19 539,39 1120,58

mar-15 567,36 567,36

abr-16 567,36 287,76 855,12

may-16 210,52 210,52

may-16 27,85 27,85

Liq. Haberes 419,85 419,85

Liq. Haberes 191,70 191,70

TOTAL 2327,46 1 065,52 3 392,98

El 0,01 centavo de dólar de diferencia asumo que corresponde a la diferencia de cálculo...".

La Contadora General, mediante Oficio 014-DF-CNT-002-2016, indicó:

"...En enero del 2015, la Gerencia de Gestión del Talento Humano, mediante Memorando 0022A-GGTH-2015, remite la liquidación del Impuesto a la Renta del año 2014 del personal administrativo y operativo, como paso previo a la declaración de impuestos del mes de diciembre de 2014.

A descontar administrativo 3 605,88

A descontar operativo 848,22

Descuento a devolver -958,13

Registro enero para pago 3 495,97

Previo a la declaración de dic./2014 (...)"

"...En enero del 2016, la Dirección Administrativa y de Talento Humano, mediante Memorando 0150-DATH-2016, remite la Liquidación del Impuesto a la Renta del año 205 del personal administrativo y operativo, como paso previo a la declaración de impuestos del mes de diciembre de 2015.

58

A descontar administrativo 2 327,47

A descontar operativo 1 065,52

Descuento a devolver -3 805,06

Registro enero para pago -412,07

Previo a la declaración de dic/2015...".

La Contadora General, posterior a la conferencia final de comunicación de resultados,

con oficio 026-DF-CNT-2016 de 05 de agosto de 2016, indicó:

"...En Noviembre del 2014 con Memorando No. 222-CG-14 solicite al Gerente Administrativo Financiero requiera la información de Impuesto en Relación de Dependencia, a la Gerencia de Talento Humano, pedido que fuere atendido por la Gerencia Administrativa Financiera con Memorando No. 1041-GAF-2014 del 02 de diciembre de 2014...".

Lo expuesto por las servidoras, ratifica el comentario de auditoría, debido a que se

evidenció que existen solicitudes por parte de la Contadora General en relación a la

información del Impuesto a la Renta en relación de dependencia, sin embargo, el

Gerente de Gestión de Talento Humano y la Líder de Administración de Talento

Humano que actuaron en los periodos comprendidos entre el 16 de junio de 2014 y el

31 de diciembre de 2015 y del 3 de septiembre de 2014 al 4 de agosto de 2015

respectivamente, no presentaron la información dentro del ejercicio fiscal que

correspondía, por lo que la Contadora General, realizó la contabilización del descuento

del Impuesto a la Renta en el ejercicio fiscal siguiente, originando las difIrencias

descritas.

Al respecto, el Gerente de Gestión de Talento Humano y la Líder de Administración de

Talento Humano, inobservaron la Norma de Control Interno 100-02 Objetivos del

Control Interno, referente a:

"...Promover la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones bajo principios éticos y de transparencia.- Garantizar la confiabilidad, integridad y oportunidad de la información.- Cumplir con las disposiciones legales y la normativa de la entidad para otorgar bienes y servicios públicos de calidad...".

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Conclusión

El Gerente de Gestión de Talento Humano y la Líder de Administración de Talento

Humano que actuaron en los periodos comprendidos entre el 16 de junio de 2014 y el

31 de diciembre de 2015 y del 3 de septiembre de 2014 al 4 de agosto de 2015

respectivamente, no remitieron de manera oportuna a la Unidad de Contabilidad, la

información referente a la liquidación del impuesto a la renta en relación de

dependencia para que su descuento al personal de la entidad, sea registrado

contablemente en el ejercicio fiscal que correspondía.

Recomendación

Al Gerente de Gestión de Talento Humano,

5. Proporcionará de manera mensual a la Unidad de contabilidad, la información

referente a la liquidación del impuesto a la renta en relación de dependencia, así como los valores a ser descontados al personal, con la finalidad de que dicha

información sea registrada en los ejercicios económicos a los que corresponden.

60

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EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

AÑO_2014 AÑO_2013

Página 1

DIFERENCIA

ACTIVO 35,764,300.58 38,416,572.90 -2,652,272.32

CORRIENTE 26,096,364.68 27,750,282.32 -1,653,917.64

DISPONIBILIDADES 22,740,041.78 24,356,377.47 -1,616,335.69

ANTICIPO DE FONDOS 419,140.79 724,676.63 -305,535.84

CUENTAS POR COBRAR 2,937,182.11 2,669,228.22 267,953.89

LARGO PLAZO 604,341.61 591,654.52 12,687.09

INVERSIONES EN PRESTAMOS 39,240.70 24,892.61 14,348.09

CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 565,100.91 566,761.91 -1,661.00

FIJO 7,625,736.64 8,477,941.35 -852,204.71

BIENES DE ADMINISTRACION 19,392,135.55 19,008,564.79 383,570.76

DEPRECIACION ACUMULADA -12,097,065.79 -10,913,214.68 -1,183,851.11

BIENES DE PROGRAMAS 442,868.07 446,603.07 -3,735.00

DEPRECIACION ACUMULADA -112,201.19 -64,011.83 -48,189.36

INVERSIONES PROYECTOS Y PROGRAMAS 0.00 21,000.00 -21,000.00

INVERSIONES EN OBRAS EN PROCESO 0.00 0.00 0.00

INVERSIONES EN PROGRAMAS DE EIECUCION 0.00 21,000.00 -21,000.00

OTROS 1,437,857.65 1,575,694.71 -137,837.06

INVERSIONES DIFERIDAS 33,892.40 279,332.66 -245,440.26

EXISTENCIAS DE CONSUMO 110,866.02 41,495.89 69,370.13

EXISTENCIAS PARA PRODUCCIÓN Y VENTAS 1,293,099.23 1,254,866.16 38,233.07

INVERSIONES EN PRODUCTOS EN PROCESO 0.00 0.00 0.00

PASIVO -20,561,930.37 -21,046,348.68 484,418.31

CORRIENTE -1,650,391.89 -1,999,664.42 349,272.53

DEPOSITOS Y FONDOS DE TERCEROS -151.01 -3,594.95 3,443.94

CUENTAS POR PAGAR -1,650,240.88 -1,996,069.47 345,828.59

LARGO PLAZO -18,656,040.45 -19,046,684.26 390,643.81

CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES -716,383.19 -708,894.21 -7,488.98

EMPRESTITOS -17,939,657.26 -18,337,790.05 398,132.79

OTROS -255,498.03 0.00

CREDITOS DIFERIDOS -255,498.03 0.00

'IP - Ilm elmf r •

Econ. Ricardo Romero Ruiz Gerente Adm.Financiero

udia Bucheli Coordinador Financiero (E)

Dra. 1 vonne Ama 5 Contadora General

Página 2

PATRIMONIO -15,202,370.21 -17,370,224.22 2,167,854.01

PATRIMONIO PUBLICO -17,385,380.20 -13,259,570.46 -4,125,809.74

DISMINUCION PATRIMONIAL 15,155.9? 15,155.98 0.00

RESULTADO DEL EJERCICIO VIGENTE 2,167,854.01 -4,125,809.74 6,293,663.75

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -35,764,300.58 -38,416,572.90 2,652,272.32

CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 22,452,468.06 19,646,684.40 2,805,783.66

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -22,452,468.06 -19,646,684.40 -2,805,783.66

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Dra. I vonne Anta S. Contadora General

(3)a 5

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2014

AÑO_2014 Aís10_2013 DIFERENCIA

RESULTADO DE EXPLOTACION 22,683,023.92 21,185,128.26 1,497,895.66

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS -39,120.00 -31,720.00 -7,400.00

COSTO DE VENTAS 22,722,143.92 21,216,848.26 1,505,295.66

RESULTADO DE OPEFtACION -24,526,166.44 -20,148,713.43 -4,377,453.01

TASAS Y CONTRIBUCIONES -33,655,803.38 -29,944,445.34 -3,711,358.04

GASTOS EN INVERSIONES PUBLICAS 2,619,923.49 4,820,837.47 -2,200,913.98

GASTOS EN REMUNERACIONES 3,924,143.77 3,481,664.69 442,479.08

GASTOS BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 774,587.97 382,767.40 391,820.57

GASTOS FINANCIEROS Y OTROS 1,810,981.71 1,110,462.35 700,519.36

TRANSFERENCIAS NETAS 1,050,314.17 -7,449,594.92 8,499,909.09

TRANSFERENCIAS RECIBIDAS -675,356.20 -8,636,611.10 7,961,254.90

TRANSFERENCIAS ENTREGADAS 1,725,670.37 1,187,016.18 538,654.19

RESULTADO FINANCIERO 1,293,290.90 -82,683.24 1,375,974.14

RENTAS DE INVERSIONES Y OTROS -108,363.43 -145,255.56 36,892.13

GASTOS FINANCIEROS 1,401,654.33 62,572.32 1,339,082.01

OTROS INGRESOS Y GASTOS 1,667,391.46 2,370,053.59 -702,662.13

VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS 0.00 0.00 0.00

COSTO VENTA DE BIENES ADMINISTRACIÓN 0.00 0.00 0.00

RENTAS DE INVERSIONES Y OTROS -78,033.00 -29,375.87 -48,657.13

DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y OTROS 1,996,783.98 2,359,434.29 -362,650.31

ACTUALIZACIONES Y AJUSTES DE INGRESOS -273,530.52 -511,603.57 238,073.05

ACTUALIZACIONES Y AJUSTES DE GASTOS 22,171.00 551,598.74 -529,427.74

RESULTADO DEL EJERCICIO 2,167,854.01 -4,125,809.74 6,293,663.75

Econ. Ricardo Romero Ruiz Gerente Adm.Financiero

udia ucheli Coordinador Financiero (E)

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EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

31 DE DICIEMBRE DE 2014

Página 1

CONCEPTOS PRESUPUESTO KJECUCION DESVIACION

INGRESOS CORRIENTES 34,134,027.15 33,881,319.81 252,707.34 99.26%

TASAS Y CONTRIBUCIONES 33,904,802.92 33,655,803.38 248,999.54 99.27%

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 39,120.00 39,120.00 - 100.00%

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 109,434.23 108,363.43 1,070.80 99.02%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0.00%

OTROS INGRESOS 80,670.00 78,033.00 2,637.00 96.73%

GASTOS CORRIENTES 11,130,332.66 9,718,539.01 1,411,793.65 87.32%

GASTOS PERSONALES 4,442,106.69 3,924,143.77 517,962.92 88.34%

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,022,174.28 786,908.79 235,265.49 76.98%

GASTOS FINANCIEROS 1,403,399.26 1,401,654.33 1,744.93 99.88%

OTROS GASTOS 1,961,336.85 1,880,161.75 81,175.10 95.86%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2,301,315.58 1,725,670.37 575,645.21 74.99%

SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 23,003,694.49 24,162,780.80 1,159,086.31 105.04%

INGRESOS DE CAPITAL 925,802.81 925,044.61 758.20 99.92%

0.00% VENTA DE ACTIVOS DE TARGA DURACIÓN -

RECUPERACION DE INVERSIONES 250,446.61 249,688.41 758.20 99.70%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 675,356.20 675,356.20 0.00%

GASTOS DE PRODUCCIÓN 24,249,360.69 22,239,939.84 2,009,420.85 91.71%

GASTOS PERSONALES PARA PRODUCCION 16,704,964.85 16,564,808.87 140,155.98 99.16%

BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCIÓN 6,923,448.54 5,387,426.83 1,536,021.71 77.81%

620,947.30 287,704.14 333,243.16 46.33% OTROS GASTOS

GASTOS DE INVERSION 12,842,797,31 2,575,077.74 10,267,719.57 20.05%

GASTOS PERSONALES - 0.00%

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 11,945,802.89 2,037,709.63 9,908,093.26 17.06%

OBRAS PUBLICAS 896,994.42 537,368.11 359,626.31 59.91%

OTROS GASTOS DE INVERSION 0.00%

GASTOS DE CAPITAL 12,797,208.22 1,425,498.34 11,371,709.83 11.14%

ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN 12,518,798.71 1,162,088.83 11,356,709.88 9.28%

INVERSIONES FINANCIERAS 278,409.51 263,409.51 15,000.00 94.61%

SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION 48,963,563.41 25,315,471.31 23,648,092.10 51.70%

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In . da-u-día Bucheli Dra. I vonne Amá S. Coordinador Financiero (E)

Contadora General Econ. Ricardo Romero Ruiz Gerente Adm.Financiero

Página 2

CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUCION DESVIACION

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 28,346,196.92 28,346,196.92 0.00%

FINANCIAMIENTO PUBLICO 0.00%

SALDOS DISPONIBLES 25,676,968.70 25,676,968.70 0.00%

ANTICIPOS DE FONDOS 0.00%

CUENTAS POR COBRAR 2,669,228.22 2,669,228.22 0.00%

APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 2,386,328.00 2,386,327.99 0.01 100.00%

AMORTIZACIÓN DEUDA PUBLICA 398,132.80 398,132.79 0.01 100.00%

PASIVO CIRCULANTE 1,9438,195.20 1,988,195.20 0.00%

SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 25,959,868.92 25,959,868.93 0.01 100.00%

SUPERAVET/DEFICIT PRESUPUESTARIO 24,807,178.42 24,807,178.42

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EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Páginul

CODIGO CONCEPTOS

Créditos FUENTES CORRIENTES 30,944,295.67 113.13 Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones 30,721,953.13 113.14 Cuentas por Venta de Bienes y Servicios 37,360.00

113.17 Cuentas por Cobrar Rentas De Inversiones Y Multas 107,235.18

113.18 Cuentas por Cobrar Transf. y Donaciones Corriente 0.00

113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 77,747.36

Débitos USOS CORRIENTES 9,133,946.43

213.51 Cuentas por Pagar Gastos en el Personal 3,809,553.49 213.53 Cuentas Por Pagar Bienes y Servicios De Consumo 636,790.19 213.56 Cuentas Por Pagar Gastos Financieros 1,401,654.33 213.57 Cuentas Por Pagar Otros Gastos 1,774,045.38 213.58 Cuentas Por Pagar Transferencias Corrientes 1,511,903.04

SUPERAVIT CORRIENTE 21,810,349.24

Créditos FUENTES DE CAPITAL 925,044.61 113.24 Cuentas por Cobrar Ventas De Bienes De Larga Durac 0.00 113.25 Aporte Fiscal Corriente 0.00 113.27 Recuperación de Inversiones 249,688.41 113.28 Transferencias y Donaciones de Capital 675,356.20

Débitos USOS DE PRODUCCION,INVERSION Y CAPITAL 24,927,781.00 213.61 Cuentas por Pagar Gastos en el Personal 15,983,687.63 213.63 Cuentas Por Pagar Bienes y Servicios de Producción 4,769,689.28 213.67 Cuentas Por Pagar Otros Gastos 286,852.39 213.71 Cuentas por Pagar Gastos en el Personal 0.00 213.73 Cuentas Por Pagar Bienes y Servicios De Consumo 2,005,255.40 213.75 Cuentas Por Pagar Obras Publicas 501,331.21 213.84 Cuentas Por Pagar Invers- En Bienes De Larga Durac 1,117,555.58 213.87 Cuentas Por Pagar Inversiones Financieras 263,409.51

DEFICIT DE CAPITAL -24,002,736.39

SUPERAVIT BRUTO -2,192,387.15

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ti ra. I vonn Amán Cantadora General

L-V3)

Página 2 CODIGO CONCEPTOS

APLICACION DEL SUPERAVIT

Créditos FUENTES DE FINANCIAMIENTO 2,669,195.49 113.36 Cuentas por Cobrar Financiamiento Público 0.00 113.97 Cobros y Anticipos de Fondos de Años Anteriores 0.00 113.98 Cobros de Años Anteriores 2,669,195.49 Débitos USOS DE FINANCIAMIENTO 2,377,957.38 213.96 Cuentas Por Pagar Amortizacion De La Deuda Publica 398,132.79 213.97 Cuentas por Pagar de Años Anteriores 1,979,824.59

DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 291,238.11

Créditos FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS 3,710.38 113.81 Cuentas Par Cobrar IVA 3,326.22 113.82 Anticipos de Fondos Años Anteriores 384.16 113.83 Cuentas Por Cobrar De Años Anteriores 0.00 113.85 Cuentas Por Cobrar De Año Anterior 0.00 Débitos 21,041.80 213.81 Cuentas Por Pagar IVA 3,410.66 213.82 Depósitos y de Fondos Años Anteriores 17,400.55 213.83 Cuentas Por Pagar Años Anteriores 23039 213.85 Cuentas Por Pagar Año Anterior 0.00

FLUJOS NETOS -17,331.42

VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS 111 De Disponibilidades 1,616,335.69 112 Anticipas de Fondos 305,535.84 619.91 Disminución de Disponibilidades 0.00

212 Depósitos y Fondos de Terceros -3,391.07

VARIACIONES NETAS 1,918,480.46

DEFICIT BRUTO 2,192,387.15

Econ. Ricardo Romero Ruiz ltiÇtlaudia Bucheli Gerente Adm.Financiero Coordinador Financiero (E)

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


Página 1

Ref DICIEMBRE_2015 AÑO_2014 DIFERENCIA

ACTIVO Nota 28,896,075.96 35,764,300.58 -6,868,224.62

CORRIENTE DISPONIBILIDADES ANTICIPO DE FONDOS CUENTAS POR COBRAR

(4)

(5) (6)

10,061,658.95 2,151,749.64 4,922,989.71 2,986,919.60

26,096,364.68 22,740,041.78

419,140.79 2,937,182.11

-16,034,705.73

-20,588,292.14

4,503,848.92 49,737.49

LARGO PLAZO INVERSIONES EN PRESTAMOS CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES

(7) 625,104.31 59,705.19

565,399.12

604,341.61 39,240.70

565,100.91

20,762.70 20,464.49

298.21

FIJO BIENES DE A DMINISTRACION DEPRECIACION ACUMULADA BIENES DE PROGRAMAS DEPRECIACION ACUMULADA

(9) 16,232,896.01 29,198,668.56

-13,247,632.31 442,868.07 461,008.31

7,625,736.64 19,392,135.55

-12,097,065.79 442,868.07

-112,201.19

8,607,159.37 9,806,533.01 4,150,566.52

0.00 -48,807.12

INVERSIONES PROYECTOS Y PROGRAMAS INVERSIONES EN OBRAS EN PROCESO INVERSIONES EN PROGRAMAS DE EJECUCION

OTROS INVERSIONES DIFERIDAS EXISTENCIAS DE CONSUMO EXISTENCIAS PARA PRODUCCIÓN Y VENTAS INVERSIONES EN PRODUCTOS EN PROCESO EXISTENCIAS BIENES USO Y CONSUMO INVERSION

(8)

(10)

0.00

0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

1,976,416.69 1,437,857.65

325,230.81 33,892.40

91,551.37 110,866.02

1,559,634.51 1,793,099.23

0.00 0.00

0.00 0.00

538,559.04 291,338.41 -19,314.65 266,535.28

0.00 0.00

• • II -.MI-

PASIVO -25,133,728.38 -20,561,930.37

Página 2

-4,571,798.01

CORRIENTE DEPOSITOS Y FONDOS DE TERCEROS (11)

-6,647,281.81

-809,077.06

-1,650,391.89

-151.01

-4,996,889.92

-808,926.05

CUENTAS POR PAGAR (11) -5,838,204.75 -1,650,240.88 -4,187,963.87

LARGO PLAZO CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES

EMPRESTITOS

(12)

(12)

-18,237,742.76

-725,466.47

-17,512,276.29

-18,656,040.45

-716,383.19

-17,939,657.26

418,297.69

-9,083.28

427,380.97

OTROS -248,703.81 -255,498.03 248,703.81

CREDITOS DIFERIDOS -248,703.81 -255,498.03 6,794.22

Página 2

PATRIMONIO (3) -3,762,347.58 -15,202,370.21 11,440,022.63

PATRIMONIO PUBLICO -15,243,838.69 -17,385,380.20 2,141,541.51

DISMINUCION PATRIMONIAL 15,155.98 15,155.98 0.00

RESULTADO DEL EJERCICIO VIGENTE 11,466,335.13 2,167,854.01 9,298,481.12

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -28,896,075.96 -35,764,300.58 6,868,224.62

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 42,037,311.69 22,452,468.06 19,584,843.63

GARANTIAS VALORADAS 10,916,978.89 2,084,857.31 8,832,121.58

CONTINGENTES LEGALES 15,397,356.68 14,798,744.84 598,611.84

BIENES NO DEPRECIARLES 15,722,976.12 5,568,865.91 10,154,110.21

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -42,037,311.69 -22,452,468.06 -19,584,843.63

ntilir dra. Ivonne Milán Siguéncla CONTADORA GENERAL

Diego Amores Aguire, MBA DIRECTOR FINANCIERO

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NTÉ GENERAL _

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1

1

V lacís Mejía EN GENERAL


ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBREDE 2015

AI10_2013 AÑO_2014 DIFERENCIA

RESULTADO DE EXPLOTACION 24,696,238.32 22,683,023.92 2,013,214.40

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS -27,080.00 -39,120.00 12,040.00

COSTO DE VENTAS 24,723,318.32 22,722,143.92 2,001,174.40

RESULTADO DE OPERACION -16,725,798.06 -24,526,166.44 7,800,368.38

TASAS Y CONTRIBUCIONES -34,938,108.01 -33,655,803.38 -1,282,304.63

GASTOS EN INVERSIONES PUBLICAS 11,380,278.04 2,619,923.49 8,760,354.55

GASTOS EN REMUNERACIONES 4,276,451.40 3,924,143.77 352,307.63

GASTOS BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,009,269.40 774,587.97 234,681.43

GASTOS FINANCIEROS Y OTROS 1,546,311.11 1,810,981.71 -264,670.60

TRANSFERENCIAS NETAS 707,393.06 1,050,314.17 -342,921.11

TRANSFERENCIAS RECIBIDAS -1,270,014.34 -675,356.20 -594,658.14

TRANSFERENCIAS ENTREGADAS 1,977,407.40 1,725,670.37 251,737.03

RESULTADO FINANCIERO 1,258,866.35 1,293,290.90 -34,424.55

RENTAS DE INVERSIONES Y OTROS -113,539.80 -108,363.43 -5,176.37

GASTOS FINANCIEROS 1,372,406.15 1,401,654.33 -29,248.18

OTROS INGRESOS Y GASTOS 1,529,635.46 1,667,391.46 -137,756.00

VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS 0.00 0.00 0.00

COSTO VENTA DE BIENES ADMINISTRACIÓN 0.00 0.00 0.00

RENTAS DE INVERSIONES Y OTROS -24,296.63 -78,033.00 53,736.37

DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y OTROS 1,743,993.47 1,996,783.98 -252,790.51

ACTUALIZACIONES Y AJUSTES DE INGRESOS -204,028.97 -273,530.52 69,501.55

ACTUALIZACIONES Y AJUSTES DE GASTOS 13,967.59 22,171.00 -8,203.41

RESULTADO DEL EJERCICIO 11,466,335.13 2,167,854.01 9,298,481.12

Ora. Ivonne A án SIg Tncla lego Amores Agulre, MBA DIRECTOR FINANCIERO CONTADORA GENERAL

• az~ •••=1~11111e -P

1 •

3

1

II •

•

• 1

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO


Página I

CODIGO CONCEPTOS

Créditos FUENTES CORRIENTES 32,116,104.84

113.13 Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones 31,952,188.41

113.14 Cuentas por Venta de Bienes y Servicios 26,080.00

113.17 Cuentas por Cobrar Rentas De Inversiones Y Multas 113,539.80

11318 Cuentas por Cobrar Transf. y Donaciones Corriente 0.00

113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 24,296.63

Débitos USOS CORRIENTES 9,856,575.07

213.51 Cuentas por Pagar Gastos en el Personal 4,127,771.18

213.53 Cuentas Por Pagar Bienes y Servicios De Consumo 884,023.37

213.56 Cuentas Por Pagar Gastos Financieros 1,372,406.15

213.57 Cuentas Por Pagar Otros Gastos 1,522,826.84

213.58 Cuentas Por Pagar Transferencias Corrientes 1,949,547.53

SUPERAVIT CORRIENTE 22,259,529.77

Créditos FUENTES DE CAPITAL 1,666,955.62

113.24 Cuentas por Cobrar Ventas De Bienes De Larga Durac 0.00

113.25 Aporte Fiscal Corriente 0.00

113.27 Recuperación de Inversiones 396,941.28

113.28 Transferencias y Donaciones de Capital 1,270,014.34

Débitos USOS DE PRODUCCION,INVERSION Y CAPITAL 41,685,001.64

213.61 Cuentas por Pagar Gastos en el Personal 17,472,281.15

213.63 Cuentas Por Pagar Bienes y Servicios de Producción 5,923,762.45

213.67 Cuentas Por Pagar Otros Gastos 782,908.60

213.71 Cuentas por Pagar Gastos en el Personal 0.00

213.73 Cuentas Por Pagar Bienes y Servicios De Consumo 9,449,049.80

213.75 Cuentas Por Pagar Obras Publicas 5,802.05

213.84 Cuentas Por Pagar Invers- En Bienes De Larga Durac 7,633,791.82

213.87 Cuentas Por Pagar Inversiones Financieras 417,405.77

DEFICIT DE CAPITAL -40,018,046.02

SUPERAVIT BRUTO -17,758,516.25

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ERAL

Página 2

CODIGO CONCEPTOS

APLICACION DEL SUPERAVIT

Créditos FUENTES DE FINANCIAMIENTO 2,936,883.90

113.36 Cuentas por Cobrar Financiamiento Público 0.00

113.97 Cobros y Anticipos de Fondos de Años Anteriores 0.00

113.98 Cobros de Años Anteriores 2,936,883.90

Débitos USOS DE FINANCIAMIENTO 2,065,879.35

213.96 Cuentas Por Pagar Amortizacion De La Deuda Publica 427,380.97

213.97 Cuentas por Pagar de Años Anteriores 1,638,498.38

DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 871,004.55

Créditos FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS 9,114.89

113.81 Cuentas Por Cobrar IVA 8,451.96

113.82 Anticipos de Fondos Años Anteriores 0.00

113.83 Cuentas Por Cobrar De Años Anteriores 0.00

113.85 Cuentas Por Cobrar De Año Anterior 662.93

Débitos 14,972.46

213.81 Cuentas Por Pagar IVA 2,316.41

213.82 Depósitos y de Fondos Años Anteriores 12,656.05

213.83 Cuentas Por Pagar Años Anteriores 0.00

213.85 Cuentas Por Pagar Año Anterior 0.00

FLUJOS NETOS -5,857.57

VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS

111 De Disponibilidades 20,588,292.14

112 Anticipos de Fondos -4,503,848.92

619.91 Disminución de Disponibilidades 0.00

212 Depósitos y Fondos de Terceros 808,926.05

VARIACIONES NETAS 16,893,369.27

DEFICIT BRUTO 17,758,516.25

Lipsk

Dra. lvonne Amán Siguencia Drago Amores Aguire, MBA CONTADORA GENERAL DIRECTOR FINANCIERO

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EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

31 DE DICIEMBRE DE 2015

Página 1

CONCEPTOS PRESUPUESTO DECUCION DESVIACION

. ., • ,.... . - • -: : • ••• : •• 35,105,542.41 •

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TASAS Y CONTRIBUCIONES 34,939,449.70 34,938,108.01 1,341.69 99.996%

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 27,080.00 27,080.00 100.00%

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 114,712.71 113,539.80 1,172.91 98.98%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES - 0.00%

OTROS INGRESOS 24,300.00 24,296.63 3.37 99.99%

GASTOS CORRIENTES 10,384,321.04 10,217,805.26 166,514.78 98.40%

GASTOS PERSONALES 4,282,686.23 4,281,519.37 1,166.86 99.97%

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,039,602.37 955,952.19 83,650.18 91.95%

GASTOS FINANCIEROS 1,372,406.19 1,372,406.15 0.04 100.00%

OTROS GASTOS 1,635,827.32 1,630,521.15 5,306.17 99.68%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2,053,798.93 1,977,407.40 76,391.53 96.28%

SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 24,721,211.37 24,885,218.18 163,996.81 100.66%

INGRESOS DE CAPITAL 2,172,319.53 1,666,955.62 505,363.91 76.74%

VENTA DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN 0.00%

RECUPERACION DE INVERSIONES 430,000.00 396,941.28 33,058.72 92.31%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1,742,319.53 1,270,014.34 472,305.19 72.89%

GASTOS DE PRODUCCIÓN 25,065,195.86 24,973,414.03 91,781.83 99.63%

GASTOS PERSONALES PARA PRODUCCION 17,938,927.51 17,936,715.44 2,212.07 99.99%

BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCIÓN 6,338,578.66 6,249,777.76 88,800.90 98.60%

OTROS GASTOS 787,689.69 786,920.83 768.86 99.90%

GASTOS DE INVERSION 12,227,098.17 11,343,547.0/ 883,551.16 92.77%

GASTOS PERSONALES - - 0.00%

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 12,221,296.12 11,337,744.96 883,551.16 92.77%

OBRAS PUBUCAS 5,802.05 5,802.05 0.00 100.00%

OTROS GASTOS DE INVERSION 0.00%

GASTOS DE CAPITAL 15,590,082.90 10,836,219.41 4,753,863.49 69.51%

ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN 15,160,082.90 10,418,813.64 4,741,269.26 68.73%

INVERSIONES FINANCIERAS 430,000.00 417,405.77 12,594.23 97.07%

SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION 50,710,057.40 45,486,224.83 5,223,832.57 89.70%

Ir ME U1 =I I lel a E - ~I= ar Ea ---

CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUClON DESVIACION

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 28,057,374.58 26,192,555.87 1,864,818.71 93.35%

FINANCIAMIENTO PUBLICO 1,811,263.47 1,811,263.47 0.00%

SALDOS DISPONIBLES 23,255,671.97 23,255,671.97 100.00%

CUENTAS POR COBRAR 2,990,439.14 2,936,883.90 53,555.24 98.21%

APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 2,068,538.55 2,068,538.55 100.00%

AMORTIZACIÓN DEUDA PUBLICA 427,380.97 427,380.97 100.00%

PASIVO CIRCULANTE 1,641,157.58 1,641,157.58 100.00%

SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 25,988,836.03 24,124,017.32 1,864,818.71 92.82%

SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO 3,523,010.67 3,523,010.67

Dra. 1 VOnnDIAMár14.15..

CONTADORA GENERAL

Ing. 1 UCheli LIDER DE PRESUPUESTO

2-paz

DiegótAmores Aguirre, MBA DIRECTOR FINANCIERO

I g. tó VIllack Mejía NTÉ GENERAL

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Morales & Asociados


Informe de los auditores independientes sobre el cumplimiento de obligaciones tributarias

Al 31 de diciembre de 2015

Granda Centeno 0E4-201 y Barón de Carondelet

Telf.: 2461 771 - www.maC.COM.eC Casilla Postal: 17-2l•343



INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

PERÍODO ECONÓMICO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

CONTENIDO

PARTE I INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

PARTE II INFORMACIÓN FINANCIERA SUPLEMENTARIA

1 Datos del contribuyente sujeto a examen. 2 Seguimiento de las observaciones y recomendaciones sobre aspectos

tributarios. 3 Sistema Contable Informático. 4 Impuesto al Valor Agregado. 5 Impuesto a los consumo especiales. 6 Detalle de la declaración de Impuesto a la Renta. 7 Conciliación tributaria — Diferencias Permanentes

Ingresos Exentos / Ingresos no Objetos de Impuesto a la Renta / Ingresos Sujetos a Impuesto a la Renta Único.

8 Conciliación Tributaria - Diferencias Permanentes Gastos no Deducibles Locales y del Exterior / Gastos Incurridos para Generar Ingresos Exentos / Gastos Atribuidos A Ingresos No Objeto De Impuesto A La Renta! Gastos Incurridos Para Generar Ingresos Sujetos A Impuesto A La Renta Único

9 Conciliación Tributaria - Diferencias Permanentes Gastos no Deducibles - Varios.

10 Conciliación Tributaria - Diferencias Permanentes Gastos No Deducibles - Deterioro de los Activos Financieros Correspondientes a Créditos Incobrables en las Instituciones del Sistema Financiero.

11 Conciliación Tributaria - Diferencias Permanentes Deducciones Adicionales,

12 Conciliación Tributaria - Diferencias Permanentes Deducciones Adicionales - Laborales

13 Conciliación Tributaria - Diferencias Temporarias 14 Reinversión de utilidades. 15 Anticipo Del Impuesto a la Renta: Ejercicio Fiscal Anterior (2014). 16 Anticipo Del Impuesto a la Renta: Ejercicio Fiscal Vigente (2015). 17 Operaciones con el exterior. 18 Sector Petrolero

19 Información sobre Fideicomisos, Fondos de Inversión Complementarios.

20 Retenciones en la fuente

Y Fondos

PARTE III - RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS

PARTE IV - PLANTILLA DE DIFERENCIAS DE INFORMES DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

4.4 4\4 Morales & Asociados

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE CUMPLIMIENTO DE

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

A los miembros del Directorio y Gerente General Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP

1. Hemos auditado los estados financieros de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP, por el período terminado al 31 de diciembre de 2015 y, con fecha 27 de julio de 2016, hemos emitido nuestro informe que contiene una opinión con salvedades sobre la presentación razonable de la situación financiera de la Empresa y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo.

2. Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con las Normas de Auditoría y con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados financieros antes mencionados. Estas normas requieren que una auditoría sea diseñada y realizada para obtener certeza razonable de si los estados financieros no contienen exposiciones erróneas o inexactas de carácter significativo, e incluye el examen, a base de pruebas, de la evidencia que soporta las cantidades y revelaciones presentadas en los estados financieros. Una auditoría de estados financieros no tiene como propósito específico establecer la existencia de instancias de incumplimientos de las normas legales que sean aplicables a la entidad auditada salvo que, con motivo de eventuales incumplimientos, se distorsione significativamente la situación financiera, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo presentados en los estados financieros. En tal sentido, como parte de la obtención de la certeza razonable de si los estados financieros no contienen exposiciones erróneas o inexactas de carácter significativo, efectuamos pruebas de cumplimiento en relación a las obligaciones de carácter tributario detalladas en el siguiente numeral.

3. Los resultados de las pruebas mencionadas en el numeral anterior no revelaron situaciones en las transacciones y documentación examinadas que, en nuestra opinión, se consideren incumplimientos durante el período terminado al 31 de diciembre de 2015 que afecten significativamente los estados financieros mencionados en el primer numeral, con relación al cumplimiento de las siguientes obligaciones establecidas en las normas legales vigentes:

Granda Centeno 0E4-2oi y Barón de Carondelet

Telf.: 2461 771 www.rnac.com.ec Casilla Postal: 17-21-343


a0 01-1,115P.41_11MU1 2.3 , 1-11i/4119301.11 *.?.:1POTIfr1ttA 20-1 30 3109091C ama', webi

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II

Mantenimiento de los registros contables de la Compañía de acuerdo con las disposiciones de la Ley y sus reglamentos;

Conformidad de los estados financieros y de los datos que se encuentran registrados en las declaraciones del Impuesto a la Renta, Retenciones en la Fuente, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto a los Consumos Especiales y otros tributos administrados por la Autoridad Fiscal con los registros contables mencionados en el punto anterior;

Pago del Impuesto a la Renta, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto a los Consumos Especiales y otros tributos administrados por la Autoridad Fiscal.

Aplicación de las disposiciones contenidas en la Ley de Régimen Tributario Interno y en su Reglamento y en las Resoluciones del Servicio de Rentas Internas de cumplimiento general y obligatorio, para la determinación y liquidación razonable del Impuesto a la Renta, Retenciones en la Fuente, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto a los Consumos Especiales y otros tributos administrados por la Autoridad Fiscal;

Presentación de las declaraciones como agente de retención, y pago de las retenciones a que está obligada a realizar la Compañía de conformidad con las disposiciones legales.

1. El cumplimiento por parte de la Empresa de las mencionadas obligaciones, así como los criterios de aplicación de las normas tributarias, son responsabilidad de su administración; tales criterios podrían eventualmente no ser compartidos por las autoridades competentes. Este informe debe ser leído en forma conjunta con el informe sobre los estados financieros mencionado en el primer numeral.

2. Nuestra auditoría fue hecha principalmente con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados financieros básicos tomados en conjunto. La información suplementaria contenida en los anexos del 1 al 19, no fueron preparados por la Administración del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito — Zona Valle de los Chillos, de acuerdo al oficio 917012016000N00910 de 1 de junio de 2016, suscrito por el Director General del Servicio de Rentas Internas, mediante el cual absuelve el tema del cumplimiento de las obligaciones tributarias y sus anexos que las instituciones, organismos y empresas públicas no están obligadas a presentar el Informe de Cumplimiento Tributario - ICT, ante el Servicio de Rentas Internas, no nos fue factible adjuntar los anexos 1 al 19 y verificar su cumplimiento de acuerdo a la Resolución del Servicio de Rentas Internas No. NAC-DGERCGC15-00003218 de 24 de diciembre de 2015, publicada en el Suplemento del Registro Oficial No. 660 de 31 de diciembre de 2015 y no se requiere como parte de los estados financieros básicos. Esta información ha sido sometida a los procedimientos de auditoría y en nuestra opinión, se expone razonablemente en todos sus aspectos importantes en relación con los estados financieros básicos tomados en conjunto.

3. En cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución del Servicio de Rentas Internas NAC-DGERCGC15-00003218 de 24 de diciembre de 2015, publicada en el Suplemento del Registro Oficial No. 660 de 31 de diciembre de 2015, informamos que si existen recomendaciones sobre aspectos de carácter tributario y no se detectaron

diferencias, relacionadas con Retenciones en la Fuente, Impuesto al Valor Agregado y otros tributos administrados por la Autoridad Fiscal.

4.

Este informe se emite exclusivamente para conocimiento para los miembros del Directorio y Administración de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP y para su presentación al Servicio de Rentas Internas en cumplimiento de las disposiciones emitidas por esta entidad de control, y no debe ser utilizado para ningún otro propósito.

ceta% Kt7/..r4, Julio 27, 2016 ilI RNAE No. 581

a icen a No. 2788

PARTE II - INFORMACIÓN FINANCIERA SUPLEMENTARIA

r(NEXOS DEL INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZÓN SOCIAL: EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

RUC: 1768155310001

EJERCICIO FISCAL:

2015

ENDICE DE CONTENIDOS

DESCRIPCIÓN DE LA INFORMACIÓN No. ANEXO DATOS GENERALES

Anexo 1

Datos del contribuyente sujeto a examen Datos del representante legal Datos del apoderado/a general o especial Datos del contador/a Datos de las personas naturales/sociedades que prestaron servicios de asesoría tributaria al contribuyente Datos de las personas naturales/sociedades que prestaron servicios de representación o patrocinio al contribuyente Datos de las personas naturales/sociedades que actuaran como peritos tributarios del contribuyente en litigios tributarios en contra del SRI Datos del auditor externo Reformas estatutarias realizadas en el periodo de examen

SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS Anexo 2 Información del seguimiento de las observaciones y recomendaciones sobre aspectos tributarios del ejercicio fiscal anterior

SISTEMA CONTABLE INFORMÁTICO Anexo 3 Información del sistema contable informático utilizado y su plataforma tecnológica

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Anexo 4 Conciliación del Im•uesto al Valor A• regado declarado vs. Libros

Cruce de Ingresos declarados en el Impuesto al Valor Agregado vs. Impuesto a la Renta

IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES Anexo 5 Conciliación de Impuesto a los Consumos Especiales declarado vs. Libros

DETALLE DE LA DECLARACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA

Anexo 6

Operaciones con partes relacionadas locales y/o del exterior Estado de Situación Financiera Estado del Resultado Integral (Ingresos) Estado del Resultado Integral (Costos y Gastos) Otros Casilleros

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (INGRESOS EXENTOS / INGRESOS NO OBJETOS DE IMPUESTO A LA RENTA / INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO) Anexo 7

Detalle de Ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto ala renta único Conciliación de los ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta único declarados vs. Libros

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES Y DEL EXTERIOR 1 GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS / GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA / GASTOS INCURRIDOS

Anexo 8

PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO Detalle de gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto ala renta único Aplicación del ajuste cuando el contribuyente no haya diferenciado en su contabilidad los costos y gastos directamente atribuibles a la generación de ingresos exentos Conciliación de los gastos no deducibles locales y del exterior/incurridos para generar ingresos exentos/atribuidos a ingresos no objetos de impuesto ala renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único declarados vs. Libras

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (GASTOS NO DEDUCIBLES - VARIOS)

Anexo 9

GASTOS DE GESTIÓN Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión

GASTOS DE VIAJE Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje

GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas

GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad

GASTOS DE REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS Y DE CONSULTORÍA PAGADOS A RELACIONADAS Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría pagados a relacionadas

GASTOS DE INTERESES POR CREDITOS DEL EXTERIOR CON PARTES RELACIONADAS Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas

GASTOS DE INSTALACIÓN, ORGANIZACIÓN Y SIMILARES Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de instalación, organización y similares

GASTOS POR DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRÉDITOS INCOBRABLES

Cálculo del valor máximo de deducibilidad por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables)

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (GASTOS NO DEDUCIBLES - DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRÉDITOS INCOBRABLES EN LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO) - (r

AgeXiShr Detalle de provisiones constituidas de cartera específica Detalle de otras provisiones adicionales constituidas Cálculo del valor máximo de deducibilidad por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables)

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (DEDUCCIONES ADICIONALES) Detalle de deducciones adicionales A I

• F

Conciliación de las deducciones adicionales declaradas ve. Libros

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES)

Anexo 12 4)

INCREMENTO NETO DE EMPLEOS Cálculo de la deducción por incremento neto de empleos

EMPLEADOS CONTRATADOS CON DISCAPACIDAD O SUS SUSTITUTOS

AN'S SI•Ga s' lgUENCV1ON NNY UC: 17171236 001

Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

CTOR MANUEL

nta - EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

Cálculo de la deducción por el pago a empleados contratados can disca acidad o sus sustitutos EMPLEADOS ADULTOS MAYORES O MIGRANTES RETORNADOS MAYORES A CUARENTA AÑOS

Cálculo de la deducción por el pago a empleados contratados adultos mayores y migrantes retomados mayores a cuarenta años

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARIAS ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

Activos por impuestos diferidos por créditos fiscales de periodos anteriores (retenciones, anticipas del impuesto a la renta y/o impuesto a la salida de divisas) Activos por impuestos diferidos por pérdidas fiscales de periodos anteriores Cálculo del limite del valor de la amortización de pérdidas Detalle de la amortización de pérdidas Activos por impuestos diferidos por diferencias temporarias Anexo 13

PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS Pasivos por impuestos diferidos por diferencias temporarias

CONCILIACIÓN DEL INGRESO CONTABLE CON LA FACTURACIÓN EMITIDA EN EL EJERCICIO FISCAL Devengo contable en resultados de ingresos diferidos que corresponden a años anteriores; e ingresos diferidos no devengados contablemente que se registrarán en resultados en ejercicios fiscales subsiguientes.

REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS FIJOS Detalle de propiedades, planta y equipo reexpresados o revaluados cuyo gasto por depreciación afecta al año fiscal 2015

REINVERSIÓN DE UTILIDADES

Anexo 14

Cálculo de la tarifa impositiva efectiva de impuesto a la renta Cálculo de la utilidad efectiva Cálculo del valor máximo de la utilidad a reinvertir para efectos dele reducción de la tarifa impositiva Cálculo del impuesto a la renta Información del incremento de capital efectuado Información de los activos adquiridos que respaldan el incremento de capital

ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR -2014)

Anexo 15 Datos a utilizar para el cálculo del anticipo del impuesto a la renta según valores declarados por el contribuyente Cálculo del anticipo del impuesto a la renta Cálculo del anticipo para instituciones financieras privadas y compañías emisoras y administradoras de tarjetas de crédito Conciliación de valores pagados por anticipo de impuesto a la renta (primera y segunda cuota)

ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA (EJERCICIO FISCAL VIGENTE -2015)

Anexo 16 Datos a utilizar para el cálculo del anticipo del Impuesto ala renta según valores declarados por el contribuyente Cálculo del anticipo del impuesto a la renta Cálculo del anticipo para instituciones financieras privadas y compañías emisoras y administradoras de tarjetas de crédito

OPERACIONES CON EL EXTERIOR CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICION

Detalle de transacciones de ingresos y/o gastos en donde se aplicaron Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) PAGOS AL EXTERIOR

Detalle de servicios contratados con el exterior Mezo 17 Detalle de reembolsos al exterior por concepto de gastos incurridos en el exterior

_ Detalle de créditos del exterior y el pago de intereses y capital Información de derivados financieros que mantiene la empresa

INGRESOS DEL EXTERIOR Detalle de ingresos recibidos del exterior (diferente de exportación de bienes y servicios)

SECTOR PETROLERO

Anexo 18 INGRESOS PETROLEROS POR SERVICIOS PRESTADOS

Detalle dala facturación por servicios prestados / Levantes y liquidaciones realizadas por la Secretaria de Hidrocarburos (SHE) LIQUIDACIÓN POR PAGO EN ESPECIE

Liquidación por pago en Especie/Liquidación y pago del Impuesto a la Salida de Divisas

INFORMACIÓN SOBRE FIDEICOMISOS, FONDOS DE INVERSIÓN Y FONDOS COMPLEMENTARIOS

Anexo 19

INFORMACIÓN SI LA SOCIEDAD AUDITADA ES FIDEICOMISO, FONDO DE INVERSIÓN O FONDO COMPLEMENTARIO Detalle de los integrantes del Fideicomiso, Fondo de Inversión o Fondo Complementario Detalle de valores pagados a beneficiarios del Fideicomiso, Fondo de Inversión o Fondo Complementario

INFORMACIÓN DE LA PARTICIPACIÓN DE LA SOCIEDAD AUDITADA EN FIDEICOMISOS, FONDOS DE INVERSIÓN Y FONDOS COMPLEMENTARIOS

Detalle dala participación de la sociedad auditada en Fideicomisos, Fondos de Inversión y Fondos Complementarios

RETENCIONES EN LA FUENTE Anexo 20 Conciliación de Retenciones en la Fuente del Impuesto al Valor Agregado declaradas vs. Libros

Conciliación de Retenciones en la Fuente del Impuesto ala Renta declaradas vs. Libros

Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015 Descripción

No. de RUC:

Apellidos y nombres completos! Razón social:

Dirección del domicilio :

Medios de contacto:

INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 1

RAZÓN SOCIAL: EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO RUC: 1768155310001 EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 1 DATOS GENERALES

Datos del contribuyente sujeto a examen

Descripción Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015

Tipo de sociedad: EMPRESA PUBLICA EMPRESA PUBLICA

Organismo regulador: MUNICIPIO DE QUITO MUNICIPIO DE QUITO

No. expediente o de registro en el organismo regulador:

ORDENANZA 309 ORDENANZA 309

Fechado constitución: 19-abr-10

Número de RUC: 1768155310001 1768155310001

Razón social: EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO


Clase de contribuyente: ESPECIAL ESPECIAL

Actividad económica principal:

SERVICIO PUBLICO DE RECOLECCION DE BASURA, DESPERDICIOS, TRASTOS Y DESECHOS PROVENIENTES DE HOGARES O UNIDADES INDUSTRIALES O COMERCIALES

SERVICIO PUBLICO DE RECOLECCION DE BASURA, DESPERDICIOS, TRASTOS Y DESECHOS PROVENIENTES DE HOGARES O UNIDADES INDUSTRIALES O COMERCIALES.

Actividades económicas secundarias:

Dirección del domicilio tributario: AV. MARISCAL SUCRE S/N Y AV. MARIANA DE JESUS

AV. MARISCAL SUCRE S/N Y AV. MARIANA DE JESUS

Medios de contacto: iamanaemaseo.gob.ec iamanaemaseo.qob.ec

Datos del representante legal

Descripción Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015 No. de RUC, cédula de Identidad, ciudadanía o pasaporte:

0801804402 0801804402

Apellidos y nombres completos! Razón social: VILLACIS MEJIA VICTOR MANUEL VILLACIS MEJIA VICTOR MANUEL

País de origen: ECUADOR ECUADOR

Tipo de visa (en caso de aplicar):

Cargo en la sociedad: GERENTE GENERAL GERENTE GENERAL

Fecha de inscripción del nombramiento en el organismo regulador:

Dirección del domicilio: AV. MARISCAL SUCRE SIN Y AV. MARIANA AV. MARISCAL SUCRE S/N Y AV. MARIANA

Medios de contacto: iamaneemaseo.qpb.ec iamanCemaseo.qob.ec

Datos del apoderado/a general o especial

Datos del contador/a (a)


No. de RUC: 1717123648001 1717123648001

Apellidos y nombres completos) Razón social: AMAN SIGUENCIA IVONNE JENNY AMAN SIGUENCIA IVONNE JENNY

Cargo en la sociedad: CONTADORA GENERAL CONTADORA GENERAL

Dirección del domicilio: AV. MARISCAL SUCRE S/N Y AV. MARIANA AV. MARISCAL SUCRE SIN Y AV. MARIANA

Medios de contacto: iamaneemaseo.cpb.ec iamanaemaseo.qob.ec

Datos de las personas naturales/sociedades que prestaron servicios de asesoría tributaria al contribuyente (b)


No. de RUC:

Apellidos y nombres completos) Razón social:

Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015 Descripción No. de RUC:

Apellidos y nombres completos Razón social:

Dirección del domicilio;

Medios de contacto:

VICJOR MANUEL C:0:' 80 02

ReStea Legal EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO


RAZÓN SOCIAL: RUC: EJERCICIO FISCAL:

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO 1768155310001 2015

ANEXO No. 1 DATOS GENERALES

País de origen:


Medios de contacto:

Datos de las personas naturaleslsociedades que prestaron servicios de representación o patrocinio al contribuyente

Datos de las personas naturalesfsociedades que actuaron como peritos tributarios del contribuyente en litigios tributarios en contra del SRI

Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015 Descripción No. de RUC:

Apellidos y nombres completos! Razón social:

Dirección del domicilio:

Medios de contacto:

Datos del auditor externo

Descripción Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015 No. de RUC:

Apellidos y nombres completos / Razón social:

País de origen:


Medios de contacto:

NOTAS: a. En caso de que otra persona natural o sociedad sea la encargada de la elaboración de estados financieros se deberá consignar en un cuadro aparte dicha información. b. Los servicios de asesoría tributaria incluirán, entre otras cosas, la planificación tributaria, la elaboración del informe de precios de transferencia y otros certificados e informes exigidos por la Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento.

/ AMA SIGUEN IA IV' ENNY RUC: 1717123648001 Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

Información detectada en la realización de la auditoría del ejercicio fiscal antenor (a) Diferencias detectadas

(b)

Comentarios sobre el seguimiento realizado Recomendación Observación

NO APLICA

NOTAS: a. En caso de que la compañia no haya sido sujeta a examen de auditoria por el ejercicio fiscal anterior, el anexo deberá ser presentado con el texto "No Aplica". b. Las diferencias positivas corresponden a valores a favor de la Administración Tributaria.

V CTOR MANUEL

ntante L BLICA METROPOLITANA DE ASEO

41 ." AMAN SIGUEN 'I IV Ny NNY RUC: 1717123 48001 Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO



ANEXO No. 2 SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS

Información del seguimiento de las observaciones y recomendaciones sobre aspectos tributarios del ejercicio fiscal anterior

INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

ANEXO 3



ANEXO No. 3 SISTEMA CONTABLE INFORMÁTICO

Información del sistema contable Informático utilizado y su plataforma tecnológica

Descripción Notas Explicativas Sección 1. Sistema Informático Nombre del sistema informático y versión: CGVVEB - FINANCIERO VERSION 2.0

Tipo: CONTABLE: PRODUCCIÓN: FINANCIERO: ERP:...X SCM:

OTRO: _ (especifique)

Marque can una X yen el caso de seleccionar OTRO describir adicionalmente el nombre del tipo del sistema informático. Para el caso que el sistema Informático cumpla con dos o más tipos al mismo tiempo, por ejemplo: Contable y Rnanciero marcar con una X en cada tipo.

¿El sistema Informático tiene Integración con otros sistemas informáticos de la empresa? SI_X_ NO

Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle los sistemas Informáticos con los que tiene integración:

Nombre del sistema Informático Principal funcionalidad Protocolo da comunicación Deberá detallar los sistemas Informáticos y su principal funcionalidad, con los sistemas que tiene Integración y que registró en la parte inicial, es decir para el sistema que describió nombre y versión. CGWEB - FINANCIERO Administrativo Financiero

Tipo de arquitectura: Cliente. Servidor. acepas: 4 capas: n capas: , _X

Indique el tipo de arquitectura del sistema Informático. Servidor de Aplicaciones: Otro: (espe.cifique)

Sistema operativo servidor (IncluYa Versión): WINDOWS SERVER 2008 (64) Describe el sistema operativo del servidor principal en el que reside el sistema informático.

Sistema operativo cliente (incluya versión): WINDOWS SERVER 2006 (64) Descole el sistema operativo de los equipos informáticos (clientes) desde tos cuales se conectan al servidor.

Lugar de almacenamiento del sistema Informático: Servidor Propio: Nube Privada: Nube Pública: _X _ _

Otro:— (asisesifiqoa)

Lenguaje de programación: VISUAL STUDIO 2010' LENGUAJE DE PROGRAMACION OS

Módulos (funcionalidades) que dispone el sistema Informático:

Nombre del módulo Principal funcionalidad

Deberá detallar los módulos que posee el sistema informático y la principal funcionalidad de cada módulo.

• COVVEB-Rnanciero

CG/Web es un sistema de gestión financiera pensado corno herramienta de uso general, utilizable por cualquier persona sin conocimientos de informática La informarán tributada que se solicita en este Ingreso está basada en las reglamentaciones emitidas por la entidad hibutada respectiva La Información Ingresada a través de este módulo es almacenada en archivos de trabajo los cuales permiten la administración de la misma pero una vez que se decide contabilizar los movimientos pasan a los archivos definitivos del CCM/ El sistema está constituido de forma modular los cuales se van acoplando de acuerdo a las necesidades de cada una de las empresas enumeradas a continuación: 1. Contabilidad 2. Cuentas por Pagar 3. Presupuesto 4. Pagos a Terceros 5, Garantes 6. Seguridades 7, Anexo Transaccional B. Conciliaráón Bancada 9. Auditoria

CGVVEB Bodegas

Sistema Administrativo que posee mediante un flujo genera solicitudes de compra y en base a la solicitud crea Ordenes de domara. • Pasee una Interface con CGVVEB Pregupuesto.

CGVVEB Compras Sistema Administrativo, que posee la fCmcionalidad transaccional de Ingresos,

Egresas, Reingreses, Transferencias e interface con el sistema CGWEB Financiero. , '


ANEXO 3




CGWEB Nomina Módulo de Nómina, cálculo de provisiones, ingresos y egresoso de empleados

interface con els sistema Financiero.

LIAFEM Sistema de Administración de Activos Fijos Sistema administrativo encargado del Control y Administración de los bienes Depreciables y no depreciables de la Empresa.

Fecha de Inicio de la utilización del sistema en el contribuyente (dctimmfaaaa): 01/08/2011

¿Realizaron cambios (migración) del sistema informático en el año auditado? SI NO X__

SI la respuesta anterior es afirmativa, tiene un respaldo de la base de datos del sistema informático antiguo al momento anterior a la migración:

Número de cambios

Posee los siguientes manuales: SI _X_ NO_ Fecha de Respaldo (cid/mm/arma):

Seguridades del aplicativo (listar los tipos de controles de entrada/origenf procedimientos y controles de procesamiento / controles de salida que tiene el sistema informático):

Técrileo: Usuario: Otro: (especifique) _X _X_ Deberá seleccionar los tipos de controles que posee su sistema informático y detallar que controles por cada categoría señalada. Por ejemplo: encdptadón, autenticación de usuarios, etc.

Tipa) de control (Marque con una ti) Detalle del control Ejemplo: contraseñas únicas, autorización de entrada de datos, documentos fuente.

Controles de entrada-origen: SI _X,_ NO GESTION DE CONTRASENIAS UNICAS -

AUTORIZACIONES A MENUS, OPCIONES Y DATOS

Ejemplo: edidón y validación de datos (verificación de datos duplicados, digito de control), reportes de ~sedán, registros (loe) de transacciones.

Controles de Procesamiento: Si —X_ NO — VERIFICACION DE DATS DUPUCADOS COMO FACTURAS YA REGISTRADAS,

TOTALES DE CONTROL, CUADRE Ejemplo: manejo de errores de salida, balance y reconciliación, distribución de reportes.

Controles de salida: SI X NO REPORTES FINANCIEROS COMO

Detallar el tipo de algoritmo. CEDULAS PRESUPUESTARIAS, BALANCES. KARDEX

Información se almacena encrlptada: SI NO )Ç__ Detallar el tipo de 4oritmc.

Información se transporta red «¡atada: SI NO X Ejemplo: un password (Unix) o passphrase (PGP), una tarjeta de identidad, una tarjeta Inteligente (smartcard), dispositivo USE tipo epass token,etc.

Dispone de autenticación de usuarios: SI X_ NO PASSWORD CONTROL CGWEE Existe administración de usuarios: Otros: (especifique)

Existe registros de auditoria: SI _A__ NO

Existe bitácora de cambios y versionamiento: SI _X NO__

Se puede emitir reportes en medio magnético: SI _X__ N° Posee un aplicativo para el manejo y diseño de consultas y „podes (especifique nombre y versión):

Hoja de cálculo _X_ PDF _X_ Texto delimitado _x_ Otro: _ (especifique) —

SI _X NO

Desarrollo del aplicativo: Nombre: _CGIFS WEE REPORT Versión: 2.0

Ruc / Identificación fiscal del proveedor PROPIO ( ) TERCEROS ( X )

Razón social del proveedor: 1791305035001

Residencia fiscal del proveedor INFORMACION TECNOLOGICA DEL ECUADOR LUXEINFORM S.A

Posee contrato de nivel de servicio: SI n_ NO

Sección 2. Repositorio de datos

Tipo de repositorio de datos: ARCHIVO: X_ TABLAS: BASES DE DATOS: _X

'Sombra del manejador de tablas o sistema de gestión de bases de datos 'Incluya versión):

Nombre: — BASE DE DATOS ORACLE Versión: 11

tiosee diccionario de datos: SI NO

%sea respaldos de información: SI NO

Rompo de conservación de los respaldos: Diario:_ Semanal: Mensual: Anual: _X_Ninguno: Otro: (especifique)

ALVEAR TRONCOSO CESAR ANDRES C.C:1707771216 SUBDIRECTOR DE TECNOLOGIA

41b

AMAN SIGUEN IVO al%1

RUC: 1717123 DO Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

C.0 Rep ante Legal 'EMPREEÍA-POS ITANA DE ASEO


ANEXO 3

RAZÓN SOCIAL:

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO RUC:

1768155310001 EJERCICIO FISCAL: 2015


Medios donde se respalda la información: Medio magnético: X Medio óptico: _X_ Servidor propio: Proveedor externo: Nube pública: Nube pdvada: _ Otro: — (eSPeeiklue)

Sección 3. Información general

Posee diagrama de la topología de la red: SI X__ NO

La empresa aplica algún marco de control Interno M'ormino° (especifique):

si _x No (especifique) ...BITÁCORA DE Arr.FS0 ...........

Se ha realizado auditorias de sistemas de Información al contribuyente en el año audItado:

s, No

SI la respuesta anterior es afirmativa, detalle el nombre de la empresa que efectúo la auditoria de sistemas: Fecha de la auditoria (ddlmmhtaaa):

Sección 4. Facturación electrónica

Dispone de un sistema Informático para facturación electrónica: SI _X NO

Nombre del sistema Informático y versión: CGWEBFACTURACIONELECTRONICA V 2016 Fecha de inicio de la utilización del sistema en el contribuyente (ddImm/aaaa): 01 abril del 2016

El sistema de facturación electrónica nene Integración con los sistemas Informáticos de la empresa:

si ..x NO

SI la respuesta anterior es afirmativa, detalle los sistemas informáticos con los que tiene Integración:

Nombre del sistema informático Principal funcionalidad Protocolo de comunicación

Deberá detallar los sistemas informáticos y su principal funcionalidad, con los que el sistema informático de facturación tiene integración. CG/Web Modulos Cuentas por Pagar Ernision de Comprobantes de retencion Protocolo de multi capas

Desarrollo del apilcativo: PROPIO ( ) TERCEROS ( X ) Rue / Identificación fiscal del proveedor: 1791305035001

Razón social del proveedor INFORMACION TECNOLOGICA DEL ECUADOR WXONFORM S.A

Residencia fiscal del proveedor: LA MARlotal AV. FRANCISCO DE ORELLANA 1811 Y AV. 10 DE AG,51-0,--..._

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ANEXO 5

NO APLICAj INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZÓN SOCIAL: EMPRESA PUBLICA METROROUTANA DE ASEO RUC: 1768155310001 EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPFr »si tia

2 Cigarrillos Negros

10 Focos Incandescentes

12 Televisien Pagada 13 Aviones, aeonetes, halieópteros, rabo acuáticas. Mares, ondrones yates y barcos de recreo 14 Membreslas ¡Cuotas

15 Cocinas, camisetas, cabrones y sistemas de calentantiente do 0000. da uso domes-eco, gua funcionen total o parclalmerde mediante la combustAn de tia.

0.00 0.00 000 0.00 0,00

0.01) 0.00 0.00 0.00 0.00 0-00 0.00

0.00 000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0.00 0.00 0.00 OAD

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0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 040 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 .0 000 TOTAL

Tabla del eddit o general Código

Ckianilles Rubios Poserlptilón

Sucedáneos del tabaco Cerveza 4 Bebidas Gaseosas Cedidas alcohólicas Perfumes y aguas de tocador Videojuegos Armes de Fuegos Cepodists 0 Munir:biles

Vehicubs

LACIAdF CA: 09 80 02 Represen Me L al BAR APUI A METROPOLITANA Oti ASEO

AMAN /ANUENCIA IVO NO RUC: 171712304000 Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

NOTAS: a. Hace referencia al código detento en la parte superior del presente cuadro. Por tiemple, en el cuadro mencionado n.daug 1 cuando corresponda a Usarla Rublos, Ea Videojuego; lo focos Incandescentes acepto aquellos aleada como riamos automotrbet e. Consumida al arlo aireado miel callen, 301 del lotriallario 105. DeCbreden del Impuesto nos Consumos EspubleS. 'Agente pura el alatcto thcal 2016- c. Corresponde al Total de km Ventas de bienes o servidos AMAMOS Con el linguae» Manes tal devoluciones debo Misales.

Espeollicar las unidades en las que se expresa be °marimba señaladas. Ejemplo: Majelliasti cace celebra tiene 10 020 cigarrillos. En el caso de se:Moles no amada Lindadas. Para servicios 0100e0 axpreaten Iti/A en cantidad y undarles para gra:Mera Optar directamente el vabt en el canoero conestiondlent4 e. En ceso de rustir diferencias u observaciones, se debe revelar la expiación de bs mismas, tanto al pie decore anexo. corma ron la parte de Recarnendeclonal sobre Aspectos Tributarios.

041.B531 PE CWRI.015.110 1/POUTAluo

'XeSDN SOCIA. EIRRESA PUBLICA OPETRIPOLITANA DE ASSO Rue: 1711051310011 E00170010 Mulo 200

trAtiEnE I AJTE.OSOEAOIÓAEVI0.PAOATSALASIATA

oretARCINES 005 PARTES RELAC505.5 LOCALES Vio DEL ExTERIOR

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Nondoo Y 14 05314 31511/2113 5

IP/ III INI 5 OR5O41

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OPERACIONES DO ACrivt1 53 50 15 000

OIERADIONES DE PASIVO DEI am 05 ocio

a/ERRORES IX 0.5153 135 0.01 000

OPEIMIONESDOCIASTO 0.5 too 000

oorRADENE3 DE RE04LIA£501vicAO0 TÉCNICOS, AMNisinolliVOS, OCCONSULTDOMY SIMIUMS DEI 000 55 500

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PAAIRM 15/15.“3 -7515131053155 IR

NEN001111151240NY

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OPERACIONES 5 ACTWO 55 0.00 05 05

opERACIONES DEPARAS COG 05 0.5 ICO

OPE000/5/00 DE »CRESO 011 0.00 50 toa

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00E0ACIONESDP5SW 1111 0.00 051 0.5

OPERACJONESDEREGALMSERVICIOSM3051.AMNISTRA1155.DECONSMIORLA Y &MARES 012 0.0a aDD 113

5.195111 0151351.01•1ENES Dia

no.

OPE0000NE1 5ACIRO 003 0.0a aria ond

OPERACMNESDEPASNO 014 13130 010 0.5

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Tel.& OPEAACIQIInoa PORTES RELAC~ 51 0.00 VS 0.50

ESTADO 5 531550051 ~ERA

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1 1 2 13 PORDOS DE REpOOMION 31.041.33 1 1 2 15 MIMOSA PRIOR CUENTA, 0.00 i 1 3 13. M'AS PORCOB.NR TASAS 1 24577455.0 1 1 3 14 CM PORCOBRAR WAS GENES! 1.5115

Da EXTERIOR 305 aco 05 1300

II 507500050ACUMUUDD TEL VALOR DE 0IIIRA/151 OcCUSIENMS POR 5501 CONERURES poR INDDIRAILICRO ponme RNES PARA CRÉVT5R405111.401.51 111 05 1213:1 000

00041 CUENTA, Y

"CCIC""irn. 055. PART1555 SPREFICIAMMI U 01115 TmnAns 06

5111014513EoResaNTAMM CM CAPITAL

LOCALES 311 cm 15 0no

pa en., SI' 103 103 000

0415101/551P0101305011 IR EPECI1V0 315 0.03 001 05

EN ACTIVOS DIFERENTE. Ca EFECWO 310 DDE 500 020 imalsitirt R

Milla 00.11151155 ' 01753 RaRcloNACA• Loe-ALES 311 05 55 am

DEL EXTIRPE 322 000 1100 DM

cuass No RinsekwanAll M.15 323 0 03 aae 05

ea Cl 124 IDO cm 0.5 '

PI OS1E15.3 Acuito:ROO Da VALOR DE IRAS Menos y Dec umecos poi. COBRAR POR 11103101.4011.5101P5001551E500750531105NCORFuRIES) 325 o 00 015 0.00

07535? 11/0.115ER05 couMlna

000510 PORAMALO na 020 O M amo

11 00051055 AcumuiRoo Da VALOR DE OMS A51151 FINANORIDS COMENTES 502/1001. A COSTO ANORmADD 71 PROVISORES PIRA ORGerDE 1503555

aW am 000

A VALOR RAminioaE 525 0.00 05 130u

PORCRN 00751E5170 re 5104045415005 715510IER0.3 POR CCA OID 0.5 000 0.00

impoRil BRUM 551.50000 POR LOS • R5 S POR a TRABAJO EJECIRADO EN CCORRATOS DE ~JORO« IDA aM 135 100

Acopes F0R .11.115701 COMEMOS

0515110 IRSLRAN. A FAVOR TEL SUJEM PASIVO 1501 311 05 100 1303

~PD IRISUTPRICI A FAvolz Da SUJEMPARM3 MAI 332 0.5 000 000

cREDITO ~RAMA FAVOR Da 540510 005100 DEPUESTASI u REN1o1 322 O CO to, 000

OTROS 534 05 103 000

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inwerrARIOCE ROTURO PRIMA INCOARA LA co-mmuccbto OS oto 05 100

imENTARO CE P5001505 EN PROCESO 0I0LLITEND3 000AW10111751551 EN 004AST00055 PARA IR VENTA/ 337 125 05 020

INVENT/ROO CR P000 1055 Y MERCAR En remecen 0020.civirtie00800ADESVM1.1EBLEs 117.71.1:03 posa LA V17575.1 1313 eco

1.3.1 al 5 EXISIRATERLRES IR CRIONA

05

15041

05

INVENTutios 1351 INVENTARIO OE SUMINisnlaS NERFORINTORRIBRESTOS 1 inalERIALE1 IR FAROLA CONSTRUCaót5) i„„ aou

1 3 1 un 51 E051.14ATERIALEGCEA15 5554.21 1 3 1.01 II EXWTO0RIMPRES.15050.5EP500R 524151 1 3 1 01 o5 ExisTmecon ni. 511 1 3 1 5 ta 151TREP.VA05/30536 25102 1 3 2 oe 02 VESTUARIO LENCERtA Y 512.740.61 1 3 1503 EX1111.05115111113LES Y LUIWICAND5 75.0135 1 22 De 05 EMIR 15504E5 DEADED 31,751 62 3 3 755 SPOT. HERRAREMOS 4.331M

EFIST.00171710.51.11115511NR 30,35015332511 112.0313 1115 REPUESTOS Y A05.50NICS 11430154

iNVENTARIO 5 15-PRFA PRIMA. 0055151095 V IIATERIALES PARA LA CCI34STRUC051 340 0.00 0.00 0.00

INVENTARIO CEDWASRIMUMILES EN CON2TRIA001117µ41.7.5.5114 351 55 05 1100

NovERIARIO DE MIRAWINNUEOLESTSOMNAIMS PARA LA vano 342 0.00 aW 0.00

1-10ErER.RO ACUMULADO Da V051011 DE tliVEIRARIOS POR A...MAL VALOR tRom REALowLE 352 coo ato IDO

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1.10ErEPOROACURPADO 0195v.oR 5 ACIrycs 550555575.1511354000 PAROLA VENTA 145 003 3.35 mon

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o 0e1074105ACUmuA00CIL vALORCEACTN5aloLPGROSMEDO5 A 5Eto 147 10:1 05 5 00

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pRoPAGANDA O ParatIA000R1A0000 351 coo 135 CES

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PRINALIZE SEGURO PAIAIRE PONANDCIPADO 323.5004 1131 in PREGOCCS DESEOUROS CORRERTE 554 40 000 - 1.21.33.01 PREPAGOSEOURDIPRODUCCION 21520114

onaos 351 1.35450 tal 07.01 PREF.° oxls iNFORKRica 325017 05

07005Amo000004ÇI051ES sol 5703.71 113 01.11 AN15050.551551500E5PU3L005 5701111 al:0

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AGIIVÓINO COMIDO-Pa

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05701510MOD »REO DE REIMPREslowls O REVALuocoNEs 3.0 271.0570 1 4 103 Ox 100059405 10.1514 0 03

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1205134050

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musir 51.1511.50 POR REEXpRESONESO REVALUACOXES 302 05 0.5 0.13

NAVEs. ~VER 152404253T Miami

COSTO insienco ANTES CE REEXPRESIOnea O REvAnuACKIvEn. 304 000 6C0 100

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100

235,109.29

000

m.x.,..y, owon. MTALACWMIS V 55057575.5

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PLANTAS necoucitou tA500UL1U344

0510 111016000 ANTE3 DE REEP05EI0N1110 PEOR-LICORES 33.1 deo etc nao

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0.5550/110.40404 550 Y Onsos ACOTADO EN nIONerro 370 al. 1 4 1 01 03 NOEILL4R105

0.00 144.21721

100

14151151.0 10400000 3/1 244..0. 05 II 5 01 5 1 .701 01

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9.130.93 5 015.513.5

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....,..., IERREOR9 314 050 tal 020

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INFORNIE DE CuMPL01000 TRIBUTO00

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IrEll A DEM ARACKEI DF IMPUESTO Al 1NTA

Y ..... „. Nnos, ononyEs. Tupen. y ....„. 371 ORO O 40 O 00 02/14.40115E 0041211411. EQUIPO. NISTMACIONES PAOAOOIT046000 377 000 1.00 0.00

411MMARIEMO SOMPO OECOMPLITACION 171 100 1103 OSO ER° VERCULOS, 008000 04 MANSPOME Y 0.41011920 MOV1 370 1101 001 103

amas 3RO 000 OCA OCA

0100450000I.........250000 361 ... i 4 1 en 00 HEMPOMENTAS 5210251 O 00 14 5 Celi PAREES REPUESTOS 3.77110

0 CEPIECIACION EcuMULIEL A IX .............

7001000

DE _ COM HETOWED AMES DE EFE:0E1E31.ES O REVEILIMMONES 10 0401610 63

14119133 04P050A000I0L EDM LOCAS Y RIODE

0.09

0-4000.03 0I7.ACUMII04081001111103 mienta 1.4.11074 MPACJIMMOMMOVINARO 0.5011043 15 I.4 11005 DEP 41111114101VENI0ILOS 11.001.310 39 14199 06 1114.10 ACUMULACEMERPA S 02491E1 1411600 DEPAMMIRADA EQUIPOS 5311.07317 1.4 5 Bli 02 DEP AME OOP LOCALES Rae 1.30509 3.440003 DEP ACUM 1100001140 730 03 1.4 503 54 CM AUR.OLMARM Y COPIP011 04.435.114 1 4 DM OS DEP 40/11 SEHOMOS 54.570 06 1 4 59911 03ACU0.ECUR0E1000141005 0.1001 1419911 DEP ACUM.PARTES Y REPUESTOS 0703 RO

Da ERSTE ACUMUIAW Pon REEXP0E0100E5 0 REVAL001009 303 ORO 0.00 neo 41 DETERIORO 40014U5.010 MI VALOR =PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 144 0.01 000 000

ACTIVOS 0770011135

PLTPO0IJ400000001LL IDEPECHCICZ LM07 ME ..b0 000 0.00 ......m.rs. Lcaions COTOSO SIMILARES 200 0.00 ORO 0.00 ACE0.001005 Y 1.00.5 EN BENISARRENCIADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO OPERATNO 747 CLOS ORO 0.041 DOMEMOS EY ACUERDOS DE 0*AGES0N 040 0.03 300 000 OMOS RON OSO 503 500 E AMONTEACIÓN ACUMUIRDA MARROS INTANGIBLES ROO 0.00 400 000 14 DERRIORO 400014100 =4011505 IN140630EVT 1P1 000 0110 000

mo o pi E. 0 «3 DE 04170151011

400010 305 010 II 00 005 A VALORRAZORABLE ROS ME 000 500

=Mea *01510 044 013 000 000 A VALOR MESE 1000 0210 ORO4 O=

hl DEPRECACIÓN ACUMULADA DE PROPEDACES 00 INVERSOR ona onsr- oca 17 CITERICIROACUMMACE CEL MALCOME PROPEEMDES DE INVERSOR 307 ala 0.00 O 00

CTIV 01.00

ruma:avara v A COMO 3RO 000 DM Me

FETO EN 0 CMRECIACION ATSIMMADA =AMEOS BIOLÓGICOS MEMOS A COSTO 11.00 VRO 0.071 0000414011 11r00630040400QUD61STL0000401IVSROaQU00000VLNNNA00403 400 000 000 0.00

A VALOR RAZONABLE 1111101 401005705 00 00504 001 0.00 LOO ORO 410010 400 0.16 010 MITI

aras vrifne MDEPREOACON ACUMULADA DE ACTIVOS P01041005 PEDIDOS A COSTO 445 316 ano non 0 ZETEMOROACOMMADO CEL VALÓN PE 01-ive4 0.020110.0 S MEDICOS A COSTO 104 nao ano ano A VALOR RAZONABLE MOJOS LOS 005105 DE VEN7A OVO 0.M 050 o.

ACTIVOS ras EXPLORACIÓN y

IMRRIRMR 7771 RUE

/MONEES 400 003 0.00 0113 ETANOMES 07 11110 000 ORO 0103000)00000 I004001IM11001 ACRIIIIRDA CIE ACITV09 PARA MP1016401ON E E04LUM011 340 ME 000 O 00 1.10111.010 CURDA= DEL VALOR CE ACTIVOS PAPA EIPLOR01014 U 41004I443E1 00 000 OSO 0.03

PE S

cosm 410 ORO 000 OSO 04 SUMIDAWAS AJUSTE ACUMULO= POR APLICACIÓN DEL 1040470 tE LIL PARTICIPACIÓN (VALOR PETRIMONOL

PROP01001010 411 1100 neo ORO

01510 413 000 6.442 neo M 0717.004° ASARE 40.04000 POR 00010140004 10. PA0100PA060

PROPORGORRI 413 060 0.00 D.03

EN 11100C COSTO 414 O 90 ;un con =MONTOS RIREIR *0)000.103 PCA APOMMON CO. 401010 DE LA PARTIMPARON MOTOR PAIMMONLAL

PROPORCIONAL/ 415 ORO 000 100

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OE CAPITAL EN SOCIEMOES MERO SON SLESEIAROS. 04R02050044111111E000709 VII EX OSO 000

Mr/B010VOAWMI3.A000IL"W00000005ICRE4 R° "IRRPRE. 417 0.09 CM 0.00

CUENTA/1 000.0011105 POR

CoMMAR RO CORMINTES

cunnur 000100E010, POR

=MAR CaMERCIALEI NOCORRIENTM

MLP00174043 2..444. 415 DM NON ORO OEL MTEDOR 09 0.00 ORO 11.03

03 014.0101400 'OCALEO 400 5111399-12 1 3.4 10 CE ANTCPOS CONTRATEMS 003 Col

DM momo) POR 000)00840 004002 P030340401 54.16155 7.30.0050 C14.9. POR COBRAR AÑOSAINTERIORES 102.431.57

041 mamo 421 0.00 0.13 COZ 4117ETE 1ORO 40U01IL00 Da 40071 DE CUEROS. 1000501311001(PROVISIONES 74034 0020700

1 COMMENTOS POR LOEIRAR 0000304L00005 IMMORACIL10 03 00 100 100

OTRAS 0014401

i/gnIN"T" POR comumn2 conniara

E 00100100.1004105.101010PE1 0E0I0I0740051101105711111240300

700LES 430 ORO 0.00 000

041001405 REPRESENTATIVOS DE CAPITE. oo. Bonn, 4 DM 0.011 0011

OTRAS RELACIONADA, LOCALES 470 DM non loa nen 624~ 426 no, OTO Dm

OT LOCALES 307 0.13 DM ORO TEL EXTEROR 420 100 nos deo

4/ 0E000000 AIMMULIDO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS O DOCUMENTOS POR 00903 POR INCOMPEILIOADTPROVISIONES PAPA 00E01101110006311001 429 0.00 000 ORO

ancas arma ,,,,,..„.. , „,„ CORRIENTES

A =STO AMORMACO 430 0.04 0.40 109 c.: DETERIORO 4170120170 DO. VALVA DE OTROS 444105 FINANCIDNDO NO CORRIERES 06300054 COSTO AMOR117100 26,0215.42440 PARA aloma mccrea4452064 "1

o no oro ton

A /1..1 FRIRRWR 431 Me 003 AM PC04011/16130FIREENTE CE /MENDA MENTOSPIMANOMOS POR OXEAR 433 ORO ME ORO

TE 0 MERMO 01074~

P000'ERR63LV"1000041045 334 338 000 ato POR PERDEOS TRELRAR000WMA3A40001170C00 Vol P0000000100000105 335 ORO Me Me

POR =MERE 00ED1101111111UTROD A FAVOR Da sumo MASIVO-61M 030 ORO O 00 Iza mcanns No 041171140 TRIBUTARIO A FAVOR CEL 5101110 PASIVO IMPUESTO A M RENTA/ 437 000 ORO ORO NT 07002 01 003 O 00 IIM

OTROS 011170.5 NO connertEs 439 003 ORO D.00 TOTAL 00000071110 0001104143 440 1010000 14.70205.13 0.00 TOTAL OM ncnvo ale 2234147330 11,401.000 000

An......... y

A0M021 040000101/01

MISTES ACLIMULACOS POR MEEXPRESEIRES 0 RIVALMMORES C E 011140 PARTIDAS LIE PRORIEOACES. rwaA a EQUIPO 10470R140170/ 4E1 O VD 0.03 ORO

0 =PRECOCES. 401100.011 54 145 0-UNTES *0)400 0000 PCA 0000004500000 O RE1=050003 CE 011110 PART00.1 0. pon,...E py...4,...../,/,./.. 461 0 CP 010 0.00

AJUSTES ACUIRIMODS POR REPPRESONES O REVASEEDE AcnvOS 000001.00 psoaunnvol 442 0120 003 13.13 11 AMMTILICION ACUMMAIM DE LOS MUSEO ACUIRIADOS POR REIMPRESIONES 0 REVALUACIONES CO ACTIVES .2........s...... 03 ORO ene ORO

AMSTM ACUMULADOS PORREMPRESIONESO FIEV3LIO7000 - DE PROPIEMDES DE ~KM OWOMMTMOI 343 09 4100 13.00

...„........ 10401111601010001101 a DEPREDADOR 400003.004 00 DM 47175105 467JMUM00S POR REMPRTSIONES e REVALUACIONES CJE 0054004063 00 .. ORO O 00 0100

40115113 ACUMMACOS POR REIMPRESIONES 0 00114001115 DE ATINAS PAIM E01001500244 Y 0101.160414 CE RECURSOS ^ORALES INFORMATIVO) 4e3 000 ORO O 00

O 0E00E00000040004041/ AOMULACIA DEL AJUSTES ACUMULMO POR REMPRESIONES O REVALUACIONES 04 0010851 PARA EXPLORAMON Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES 01163040110) 037 0.013 U 00 000

TOTAL DE LAO REVAIRACJONES 00)005 4215115 P0511005 PROCUCTO CC 70014410005 P0.10101005 000.11100 PE CAMMOCO. MEMPO PAR1T0C0.9 Me 0000)00 110001.0140) 40 0.00 O= 000

1410111. DEPRECIAMMI 401012A04140.4.051E /0711111100 POR REVAIRACIONES Y OTROS AJUARES 1411100131PICOULTO Re R11171MRRMEMIRRCIRR'SR(ReRD” Da RMRER °a RRCIR/ R." TRIRR WR ARTIVIRR ORRIIRRTIR°7

ea o cm ORO ata

TOMEMOS 01.20 SE ONFORMIROM

TOTAL COSTO DE TERRENOS EN 101310 SE CE.MOTUN ACTIVIOACEB AII000E0UARM3 POCLIMINCO SUS REVALMCIONES O REMPRESIONE111.401.010) 470 0.00 DM O Oil

TOM DE000I4413 MOJO, LEL 0:16113 OE 11011100 EN LOS OLE SE DESARROLLAN 00006004063 00040 47 1 ORO 0.03 0.00 tune 05.1440 Le

2,....... TOTAL ODMUMENCO

COSTO OITERMIPS EN LEC MIE SE L.334 P00100155 001001.14005 PARA LA SME104 DE 4441311/5 =CAL RJSREVAWACIONES GEEMPRESIONE0OVFORMATIVM 073 ORO 0.00 ORO

TOTAL V0IE0004

DOME" 0010053.000 03 coso os ~Ros oi Loe 004 00 IMEARROUAN P50300000 8104104305 PARA VA TE IRMRÉS SOCIAL ONFOIMATIVM 471 060 1.03 CIOD

TOTAT OE NIEREMS 118110100 140 ~NOM= (FIEMPOR DORES= F000000009 DI EL ESTADO CE REMATADOS) POR ACUERDOS ME 01017117YENEFECTIVMEMELIIMTRANMODON MENCEPA 0 000001317ER100 1000001490/ 174 ME 0.0 «O

ACTIVGIS ~MIMOS Y a P134.1011011105 ~471E9 0 0500300 ~OS DON= EL OMOTRIBUYENTE 611 001011 ' 0 411. 0 22000L0000 0080004000400 05 DM oso 0.M

01105 041014050013 POR EL VMOR DE L01.101120,40 REPWERTION 4110.01.0 EN a PERIODO AN/003110 DEMAR400ONFORIMINCE 411 OOP ORO 000

PASIVO PASM3:1004MENTES

LOMEO 511 100 0113 ME

COL IMTERIOR 105 0.00 0.11 OSE

24364 acp nono.. 19541110

31353 CM 0E0E50 SERV= CONSU110 71.01012

3107 0.19.1201P45400 OTROS GASTOS 005.004 31

MEMEZ Y 31155 070170 X PAPAR MANMERNC1414 37.454.17

DOCUMENTO, POR 21331 OMPERPONAL P0OM0R0.1 40.43429 • PAOAR0ME0CIALES

=.0041 me 0.7470.04 .„ L.. 511 6.80204.75 8000080000. CIASE PAWR EMES Y SERVICIO 00 01511 OSO

INFORME DE

.FMONSOCRIT EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA CE ASEO

17.51553101:11

ETERNao FISCAL: 20f 5

NUM, TUS PENNIE DF LA DITCLAILÁCION DE JIT PUESTO A I A RENTA

CUENTAS Y

PAGAR CORN9ITN OCCUIPENTOS POR CM

21357 CUENTAS POR PAGAR OTROS ETES DE

21373 CUBIENES Y SERVICTOS PARA

..

51511 CUENTAS Y PAGAR IMPUESTO IVA 5.05505

211114 POR S 178502182

21391 '-A.S CIJENT.' POR PAGAR ANOS

UN EXTERIOR 514 000 003 OES

opus Nonas y DOCUMENTOS POR

PASAR CORRIENTES

A PLITONISTAN SOASAN. PARTICIPES. BENENCLUTIOS IT OTROS MINARE, DE

DERECNOS PIERNIMICTA11V011 DE CAPTIM

LOCA. F IN BES (103 000

ca ENTER«, 510 OSO 000 0.03

DIVIONOOTI POR P ATIMT EN EFECTIVO 517 OW 0.00 0.00

EN NONOS EIFINIENTE3 Da EFECTIVO 51.1 OTO 000 000

OTRAS RELISWITADA4 LOCALES 519 ESA 000 103

SAL ECTEROR 025 10 El) 000

OTEAS ITORPLAMIKADAS LOCALES 52 mon. 2.110107 tliEWESREINGREIWIS 1.01035 O 03

Al? ESTE FONDOS CE TERCEROS Da ENTERITO 522 OES 000 BES

osuoTssicNos scs INSTITIJCIDEW

GORRINTES

SO_aAS LCONES En 000 0E0 0 CO

SAL ENTERIOR 5.14 0E0 O CO

LOCALES SOS 000 000 NO DEL SOMOS 035 000 0 03

CRÉDITOA MUTUO MI ESO 000

PORCIÓN CORREO/TE 01 UNTADORES EMITDAS 52.5 ESE E.W

entes rarros PUNGIERES

AGOSTO AMORTIZAEO 000 003 BES

A VALOR RAZONABLE 000 000 CUTO 000

PTOOÓE ESSNTE DE ARREADA TIENTOS FINAMCEPOS POR PASAR 531 V ES 100

IMPORTE INUTOADEUDADO A LOS GT11147E5E041 UTRABALATI EJECUTADO . CONTRATOS OE CONSTRUCCIÓN 532 000 BES O W

IMPUESTO A LA REINA POR PAGAR DEL EJERCNIO EU 0 0) 001 003

PARTICIPACIÓN TRARNIADDRIS POR PAGAR DEL EJEROCTO 024 OSO OSO 000 PASTEE RIIERTn CISLIGACTDRES CON a CES 555 BES 0.00 100 POR ENNEY10101 A LOS JUSILAPCIN PATIOML 5.5 1103 0.00 BES

PIRES PASIVOS CORRIENTESPOR SERENEN:8A BOLEADOS 531 1100 0.ES 000

FOEIOJERLER 050EESRITEE

PER COUNT iAS 531 000 0.00 ECO

POR DESMANTELAIIIENTO SOS 100 100 000

POR CONTRATOS OOVEV 5.10 LES 000 .00

PES REESTRUCIVRACTINESDE NEGOCKTS NI VES ECO EEC

POR REEMBOLSOS A 0-IENTES 542 BES 0.00 100

POR LIMOS 543 103 003 0.011

PES PASTES CONTINGENTES ABUNDES EN UNA COSEIINCIÓN DE MECTONES 044 003 100 000

ORNE SAO 010 103 013

ANTICIPOS CE CUENTEN 550 103 O DO PAD PASTOS PON MORENO

DIFERIDOS SUBVENCIONES Da GOBIERNO 041 VES 0.00 0.01

OPIOS SAR 100 003 OTW

011E06 PASIVOS COMENTES

N T % IN CASA MATRIZ O SUCURSALES kW NUM/ 549 000 MCI OSO

OTROS OVE B03 LITO 0.00

TOTAL PASTEES CORRIENTES 511 1.147291.11 0.41.211.11 kW

PASIVOSRO CORRIENTES

OMITAS Y ',cuy Nnos. PER

PARAR RO CORRIENTES

CUENTAS? RIFLTNIONADAS LOCALES 552 1.00 BES 101

ION INTERIOR REO BES ICO 0.139 DOGNISITTOS POR

NOM COMERCIALES No cogoormos NO NU10101NON

LOCALES SAR , „,..« 22415 OT CAP ANOSAI~ORESPROVEED 715.30115 OSO 214.9102 ESPARCE AMI-MORES NOMINA EME

DEL EXTERIOR U00 0.00 000

OTRAS GUINEAS O DOCUMENTOS POR

PASAR NO COMENTES

A KCIONSTA% 100101, PARTIERE. EFNEFKLULTOS U 0111011 TITULARES DE

DETLECTIOS REPRESINTATIVOS DE CAPITAL

LOCALES VES OES 000

Da sutil,' 1 TER 0E0 0.W 0.011

011tAIS RELIOCINADAS LOCALES 550 OCO 101

COSTIERIOR SE TICO 013 EVA

OTAN NO RELACIONADAS LOCALE1 58I 0.00 [I CC 000

Da ETNETIOR 001 0.W 600

GONIACNNETT CON INOTTUCIDITEA

CLaIRRRTSS

RELACIONADAS U:CALES CLW VES 600

GEL MENOR SRI 100 0 CC O 00

LOCALES 515 15.301.31113 BEI PITII SECTORPUTIPEO FINANCIERO 11301.37121 N OIL EXTERIOR OES 011 100 O 00

CRÉNIOA MUTUO 1 011 1.110300.05 114.01.02 INNTOR PUB= RO FINANCIERE 111005 05

PETICIÓN SOCORRERTE DE OBLIGANONES EMITIDAS 5611 ESA 0.00 CLOO

OTROS PASIVOS FINANWEllát RO

CORTUENTIS

ASESTO ATTORTEA. SOR 000 O 00 O CO

AVALES RAZONABLE 370 a CO

PORCIÓNROMS/TIENTE0E ARRENDOMIENTOS FINANCEROS POR PAILAS 571 O W BES

PASMO POR IMPUESTO A LA RENTA ENEROS 073 0.00 010 100

JUBILACIÓN PATRONAL 570 E.05 OCA 0.00 PASMO 110 ETES

PORIININTICIOS A LOS EMPLEADDS

SASAAOCC 514 0.01 CES 000

OTRO. PASIVOS NOCCONENTES POR RENEFROS• 514PLEADOS 578 240.703 El

PREVISION a(ONITE CECINO E ESE El

EDO BEIN 04 PRET SIÓN CORRENTEOUTI*0 CUARTO 151/7114.

1115203 PROVISIONES PRO000OW4 COCIESES TERCERO

7301121

125.02.04 PROVISIONES PROMOSON MOMO CUARTO

155,611%

PROVISIONES NO COMENTES

PORGARANTÍAS 5715 O 01 000 ESE

POP EISMANTELANIENTO OES OOP BES LEO

POR CONTRATOS ONEROSOS 0713 N33 101

PORREESTRUCTURACIONESDENDOCCIOS INT .00 000

POR REENDOLSOSA CLIENTES 0.00 000 001

PONERNOS TEl LEO 0E0

PORPASIVOS ODINNSENTESASUMNIS EN UTOTOOMBINACIENEE NEGOCIOS SAE 000 W13 LES

OTRAS En 000 ECO

ARROPES DECLIENTES SRI 003 ITCC FASTO I ATINE

DIFERIDO. SUBVENCIONES DEI. °OBERTO SRS aw TICO ECO

OTROS SIR 003 BOJ

ou02.9 PASIVOS NO GORRONES

ER4ROEEOSANSESO OSEE MATRIZ E RJOAEEALOE Ild MINN 000 BES CES

OTROS IRA WN 0,00 LEO

'TOTAL PASIVOS NO COMENTES ROE 11.414.4441 111.01.44.137 100

TOTAL DEL PASMO ERE ES.00SJESSE EIILE.EO&ER 11.02

TOTAL CE 1~SITS IIIPliCITOS RO DEVENDADES PITIUNDS GASTOS ~CEROS EN B. FIMO CE RETAILTAIDDSIPOR AOSE00T:08 OLE CONSTITUYET EFECTIVA~MATWINCEPÓREINIONA O PAGO ITIPEROD TINPORMARVO)

VES 00C BES

ESA

PITEN08 INEURRIDOS EN ~COMEOS MERCINTLES O ENCNAGOS ~ARIOS COREE EL CONTEIBUTHOE ES 10011811111YENTE O AUDOWITE 101FONNATTVOI

BIS 0-EA 0.30 000

NATARTNE0 Rl 0-01 PATRIMONIO EMPRESAS PUBLICAS 2.855.51887

CAPITAL BUSCADO WO ALEGRADO SSE 003 DONAOCTIES DE BESES MUEBLES E 2031150 S I 0.1. DINTIHUCIONEYSTBICIS

IN CANES NO PACODO. ACOSARAS EA lE0O0E NE 1113 1113 ESA

APORTES DE SOCIOS ACCIOTOTTANPARTIUPES. FUINA:NEN L CONSTITUYENTES. OEINT1CIARIES U OTROSERUTARES ONEERECROS REPRESENTATIVES DE CAPITAL PAPA MERA CAPITALI200I1N

05 000 100 D.W

RESERVAS RESERVA LEGAL TOA 000 OTTO 0 Da

RESERVA FACULTATIVA RES 000 0.00

OTRAS 500 ECO IVO RES

RESULTADOS ACUMULADOS

RESERVA DECAPITAN /07 000 101 ICO

RESERVA POR DONACIONES CES Reo 000 O 03

PerNA POR VALUACIÓN rPROCOENTE CELA RPLCRCASRM SA SESMAS LOJATCSLEEAB CE SANIARO.NSO. NECT 00) o pe 1100 005

SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES PROCEDENTE DE LA APUCADON DE SERENE ECUATOUNAS DE CONTABAJOAD .14E0G

SEO 0 00 O 00

LITIMACENATZUMUNENS DE ETERCIODS ANTERIORES SII 12 132.010.12 SOBE' RESULTADOS EJEFICTOCOANTERCRES 12.3W/009 32 UNO

&I PINIEWASACUNEACIAS DE EJERCCIESATNEAMES BIT aw 000 OCIO

RESULTADOS ATIMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LISNIIE 113 0,W CES

UntiCAODEL NITTROCIO .14 Dm E.ES LES

OPÉRATE,. DEL EJEROOD 515 VIAN33113 TILOS RESULTADO ~E VIGENTE 101

OTROS Roano. ITTINNALES

5105_EAOITCS EESELSIACEERI LOJMEA.AEO

PROPIEDADES. PLANTA 'I' EOINTO NO BES 0.ES 100

ACTNOSISTANGUES EN O CO 603 0.113

OTROS 511 000 0.00

GANANCTAS Y PERDIDAS ACUMULADAS POR ITATERSIONES EN WITRIJMENTOS CE PARTIMCWO ~00 A VALOR RAZONABLE COREAN.= EN OTRORESULTADO NTEGRAL •19 O O 000 O 00

GANAIICKS O PÉTOLONSACTIMUIADAS PORTA COWERSION OEESTADOSfll CE UNNEGOCIOEN a IEORAILIERD 1113 a co 003 0.11

GANAOS I «AMAS ACTUARIALES ACUMULAON 01 OCO 100

EA PARTE EFECTIVA CELAS MNARCLAS Y PÉRDIDAS LE LOS MIRE MENTOS OE COBERTURA EX LIN COBERTERA DE FIN/09 DE EMOTIVO

51.1 100 ICC BES

OTROS en 000 eta,

T0TAL PATRIMONIO INE TOTAL PASIVO Y PAMMONIO NO EINNI.01318 ES.flA.RIR4I 41.51100

EMPRESA PISUCA METROPOLIONA DE ASEO 115055310001 205

10000000 De CIAIRILMENTO TRIBUTARIO

1107.015001.112 REO EJERCICIO FISCAL:

620 SE0004100EMDLAR0005100T00000010 FARO. DE TIMA,RES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DECAPEAL EN El ENMO100 115.1 IIWORMATIVOI

SIN 13.010ENDOSIOG1C00 EIOUEVOOSI ATIT0LA00500 LERECRIOS REPRESENTAMOS DE CARCOMEN a 0E0100 FISCAL (NINDEVATIVOI CEE O 55

ANEXO NE e riAll E DE FA DEO /1115101 DE 111111$00.1 11115

ESTACO DEL RE 00,000 INTEGRAL 113/0500

DE LA iniaulacióN DE IMPUESTO A LA SEXTA DE Ifia CUENTA. cONT/REES 011111 CONFORMAN

DIFERENCIAS

Po000031. Númera 1.• Coloos

ni« de, rado esma Otos.

NOnto d• 0221110.

VaIard«hrmie 0000 1000.0 nos leo

014,

14421. da cosis embile Nem, 00 1:0 00•010

S•ids si 31/12/1015

OES 111 S.l O/ ID SI 1410511

INGRESOS 10 Acii1/10105 DRINNAFLAs

VENTA. NETAS LOUIS. DE •IMES

GRAVA, OON TAREA1210E IVA 5000 70241401 BOO 0O.OSS0O NOS nos 0725 RE110.5 DE ARRENDAMIENTOS DONASES

0004401

000 020 54.00 OTROS NOESPECIEOPECS 1,15041

GRAVADAS DON TARIFA Oil DE IVA O 009000500 1RA 0003 242.311 lie 004 042.501

ED0.EI.00 ACOTO RIERE

O OD 023.01 10 DIONTROL Y 0101311011MI0400EAL 01705.00 .,,,,,,... OTROSI 50010001 TECNICOS Y

ISPECIAIU „a„,

12124 ID OTROS 04000000 00 cLASOCADOS 0.00100

pk,,,,,,,,,,,,, /RASADAS DON 0.0.125 Ce IVA ANOS 000 01) 0 Do 000

00000500 cON l'AFOFA 10 DE 1V10 DIENTAS CE /VA 1103/ FI...5 °F.......

o in 0004 0.00 000 o no DE BIENES 0000 0110 6010 010 0.00 O 0

ExpoRrAcialu NETAS DE SENVICOS son eco Dm O.E0 000 000

POR ENESTACON DE SERvicos DE cotisn000101 5015 0.00 6014 nO0 100 500

001S OWIENICOS 1,0 LA

000ALI00000000I0000E0 °SIMILARES RELIGIONES DE AGESOMI ECO 00111 000 000 IN OBTENIOLIS FOR ARRENDAMIENTOS OREJIMIIVOS 43011 0.00 0011 O. GPO CIDE

SONES 1/130.0000

POR 1E540IA5 Y OTILIJ 0 Eetafilell DE 0.101105

A RESCINDES O ISTAELECIDAS EN ECUADOR ODIO O 00 0050 0.00 DIO

A NO RESIDENTES NI /STARLECIDAS 10 000520000 11051 E Do 0D22 100 0.00 01

?DR con304005

PROCEDENTES DE SODIEWEE REELENTES O ESTAELEOCES EN ECUADOR

0523 000 P254 o 00 o al 000

00000005000 0€ SOCIELML, NO RESIDENTES .19 ISCAEIRECIDAS EN ECUADOR 0015 oro 0450 000 CM DIE

GANIEVECos oros poR MEDICIONES 00 0010100 SIOLOODDS A VALOR RAZONARLE 1110005 COSTOS/O VENTA so/ 100 0021 000 00° Dm

5000000 pLEFAS Eco ED1004 DE P004000010 00 INVERSIONA VALOR RAZONABLE wo 100 0010 000 000 000

0000 AD01.9 NETAS POR 110111141 CE POTRUMENMSFINANDERos A VALOR RAZONABLE san 00 51332 000 DX 000 0000/1/4.55E00000050E0E10000 DE 1011310S 110:10 OCA 6034 0.00 CLOD 100 UTILIDADEN ACOTO LE PR00C0000S, PLASTA0000IPO 6E31 ECO 0030 000 050 000 11004500E0 LA ENAJENAD.« DE CENEEMOS REPRESENTA-EVOS DECAPITAL 0035 000 1050 000 503 eco 114400505 0001011200 PON. SU00000ONE0 DEL GOELERNO O MIDAS Asuro GUSEENAMENTMES l.015.010.00 «so 0040 CEO

50415001/4 NOTAS POP 0E4E0510.410 01. DETERIORO EN EL

V/DROR

CE ACTIVOS FINANOEROS IREIERSION DE PROVISIONES PARO CR01100110013RAOLE5) 0041 neo son 00 000

0€ SE0000NTANCO PEAS 000 6015 O 10 0200 000 LE ACTNISS NO CORRIENTES MANTENIDOS PAPA LA VENIA 0040 EN eale 000 000 050

OE 00110013,01OGIODS 1047 o x NSAO om 000 000 OE PROPIEDADES. PLANTA y 00.00 e010 010 0020 055 00 o x 00 000000 INTANOISLES pos., D.DD PMO 0.90 000 0.10 CO PROFE12100 DE irwEEsdei O, 010 P004 000 GOD 000 DE ACEROS OE ExPLORCION Y EVALUADAS DE RECURSOS MINERALES 000 100 0000 D2D 0.00 Ego DE iNVERSIONES 05E0000E00E0 13017 DEOOEA 013 0.00 00 orans 505. 000 Deo EX 00

amoocosorms po. 000000000R0000

im00is1005

FOR URANIOS 005 aeho 602 100 000 000 POR OESIIANTELMAIENTOS 1080 00 0004 000 000 00 EoR =ramos 02101.0001 500 100 Mele teD ODD 500 POR REESMOTURASIONES CE NEGOCEDS 1017 o oo eoes 0.00 000 0.02 ROE REEMBOLSOS. [LENTES BOU 0.00 0075 CM C CO 00 P000500100 5071 003 nen 00 000 000 POR PASIVOS 010100000100 A000IDOS LII 000 0003000060 DE 0000 100 SON 000 nee 0 eo OTROS 0071 oca san 0.00 0.00 000

ousulau Iltin PC« ~MEM 011

DUROS PIEL 01.100110 A Laa

wFaAtIol

PATOCEAL 100 000100 0071 500 0000 O OD oso OCO

°T"'S OROS 0.00 0000 000 EX OCO

AENTAS EXENTA. DERECORSOSRPOLICOS COSI

PROVENIOITE. DE

000 0000 CEO 000 OTO

DONACONn Y APORTACIONES IPAPA

11.00 CE INS1ITLICIONES E 0AR1LTE0 ION SIN FRENE DE LUCRO

DE LIMAS LOCALES 00403 000 0004 001 00

DEL EXTERIOR «El 000 0000 000 U LO 013

POR REE11000.509 00 SEGUROS

POR LUCRO CESANTE eDe? 0.00 ANOS OEA 550 000 011100 EME 000. BAO 000 500 000

FEDIONIENIES DEL ENTERION emai 012 5092 e 00 D M 0.00

OTROS

03.01.16 nEOOLECOON CE ELE0FLA

O 00

025.0304 101000000000000 2.0710

02 O P-DRR 100XOLIDA

07.00004 11501011211110 DE CONTFOTOS 0E52510 5201111 0100000000000200010 7.505.40 050.05 •Ci00121.011131 TRASTOS 304.030.17

Oto RE FINANcimos

OPERALIONAUS 70000005

p

iNG usos FOIANOIERDs

ARRENDAMIRNTO MENCANtil

10000. 0545 0.00 EME ECO 0 00 500 DEL ElTERION e101 000 ANOS 0 DI SM 000 LOCAL 0099 000 1103 VEO 000 1110.

NO RELACIONADA. COL 000001011 .31111 0.00 1101 0.00 003 503

COSTAREN 1102.1.00010N 011150115.

110110/07003, TASAS. 10TRE 0000

RaAcIONAnul LOCAL 1151 0E0 0104 0 IIII 0.00 503

SE _1010010 0105 E.D0 Ovo 0.00 00

LOCAL 007 000 Ros CEO E 10 000 No RELA00111011

1010010015 009 0.00 silo ROO el ID nED

pwrinusEs coti INITiveioNES

10-10.31112" Loc. eio coo sin 0 yo DOD 0.0D

E05oR evo 0.00 6114 DM 000 0

RNANC1.1, RELWANACIA.. Wra 015 111110 0110 11E10 015.111.01 MENESES PCNOTRAEOPERAZIONF-S ateo C 00

CEL EXTERIOR .117 001 6193 000 000 000

01.114.E. RELACIONA, LOCAL 1119 OSO PIRO 000 000 O DO DEL EtTERIOR .0121 000 6122 acio 000 ROE

000 1 TE0011011 'CAL

4023 0.00 017.4 000 002 0.10 i/o RIEL400/0120

DEL ECIERIOR 1125 003 0120 010 0.00 000

10E050 110101MS DEVENGADOS Pos ACJEROCS ME CONSTITUYEN 10E0INA1101TE UNA IRUOMXION FINANCIE... 0 CORRO DIFERID°

057 003 0111 100 000 010

ansca .510 00 110 000 004 e 00

GANANDIAs 1011 40010500 CE INVERSIONES 100000 CELA PARICOACIÓNIVALORPATR11/010100001014AL1 00 100 0112 11.01 00J

oeo

el ASOCIADAS O EGOClos 0101500000 AL

OTROS 1133 0.10 1134 500 00 0 OD GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES OICONTIOWAS 0135 100 0130 100 000 eco TOTAL. 20050 1.10 26577500 VEICAS NETAS 121PROPIELVOES04111A Y EIX00 (1010F0ATIVOI 11140 000 000 OLO 5000000 004 00E51040E0 05400 INTE0MED41110 III1000MATM11 13111 000 DOD 000

010004501ZEOL1RAPOIl50031RMUID000110004 CO. DOMONSUYENTE EN EL VERECO FOCO 01,0111011101 ORNO 550 550 01.3

DIVIDENDOS ODERADOS mme.0101010'E0,001113.. 05M5RIBUY00TE EN EL EJEROCO FOGIL054004lL&TN01 0143 500 000

IMMO. ONTIO111205 POR La

0410.0112ALIONES LITLILM.DES IINC-01110100) PI« ESO O OD 000

~STAS EN LA LEY 10 ECONOMO P0PIAAN Y

1501.0.P1, RI00/11/11501

600000120 (INFORMATIVO, 1115 000 0.00 non 49

0100 OD

O DO

1663915075LPÓLNIENTO TRIOUTARIO

615051 509101. EMPRESA PUBLICA METROPOLIIMAOS ASEO

RO' 176575131091

EJERCICIO ARMAN 915

2FTALLE OPI0500'IIAAO'IONSEPSPAESTSAIARFSTP

MONTO TOTAL PACWRALO POR CON 1710115TAS Y

5974.5.91091.4.51095 DENJENCIN

«WORM 41159

CORRESPONDERTE A LOS 16.1.9119 19U709 CE LOS BIENES O 10000000509400011BAPO 9 ~NAO DE 004910.5 O SNILARE5960443911VM

e,. 107 030 0 00

7147 0.110 5 MI 000 VALOR 10176 CORRE 0075000 A LAS COMMONEIX DESCUENTO% PRIMAS PILARES SOBRE LOS VALORES BRUTOS DOLOS MIMES 0 ~OS VENDIDOS 19.10 LA 1409115•0 DE COMISIONES O IMILAREINNFORWATIVOI

INGRESOS GENERACOS TRMSPORTE INFORMAN.'

OR 0908914.5 DE TRANEPORTE 151054000197, POR SUS OPERACIONES 141116.6103 9 7147 DM 0 9 0

609905 061199139 N 05010141159 1914970035 0 ENCARGOS 010394900 60149 EL 094T9IBUYEN1E ES 09/11111.PIENTE 00000T62910 13000710011001

01.9 000 OSO 050

INGRESOS NOOBJETD DE IMPUESTO A LA REMU 053 070 e.00

ESTADO DEL p35001005 10105041. 010153Y 139303

70 a 99400 DEIMPLIE316 • LA RENTA 011350.161119 091195.55 OUE LA CONFORMAN

DIFERENCIAS Al

DuadmIn 60946.9

04.4111•75 Valer al4clincla 0060 Cale

Número 9 5.91975

Palur detlAnd. cane 04.

70m.6644 99149

Vsler deNanda 16,97999

amle No 59m1144

1191754.616.91 e5*015 Rorribm de l• Me.

4.11. al 3617/2015

00 III 14I 111 (PI 131 NI 141 15160-16/

COITO DE 1/ENTA5

INVINTARIO 1141191. CE 05019541 PROCILMODS POR a 155E9 PAIWO 7101 79 0.00 640

COMPRAS NE15.91.094.99 130795110 PROOMIOOS POR EL ILUEMPASIVO 794 O 00 7006 000 553 09

lopoqRAoocooa,a000pRoOS7pooaaoJE7oPA7R4o 7007 0.00 7005 Oto 7107 100 063 070

I0 UNENTARIO PIRAL CIE SIENES.° PRODUCIDOS POR a M1E70 /ASNO /010 570 000 0.00

IINEMARIONICM 9 VATERMPRIMA 7013 0.00 050 0.00

COMPRAS 79117 LOCALES 9 MATERM PRIMA 7910 O 00 7715 0.9 0.00 000

IMPORTACIONES OE NATERLA PROLA 911 070 7011 070 000 0.00

1-116.1.0510 MAUDE 441395 PRI. 7022 050 0.00 000

PAPENTARIO 16910L IX PROCUCTOS ENPROCESO 795 519 0.00 0.19

O 116/5570010 FINAL 9 PROMICTOS EN PRCCESO 7075 942 CLOI 003

INVENTARIO INIOAL PRONICTOS TERMINADOS 791 010 11.9 101

(3.17P(E141450RNAX 9 PRODUCTOS TENIWAIDOS 194 MO 000 103

(• /9 ARMES 7037 500 7010 000 70» 0.00 1351105 95496997577 UNIFICADAS

5.00 637.64411

003

SUELDOS. SMARNIS I OEMÁS REMUNERACIONES OUE GONSTRUYER 19790 GRAVADA GO- IE.

709 11711.177.76 /041 293.104.43 ion m 603

133119 SALARIOS UNIFICACOS 01475915 1331306 MMUNERACINES OMPENIATOF 1.350304 14 1 3 3 1507 HOPORARCSAMIIN 501900115 2.50077 1331509 ROPAS EXMAORNIMBIAS TOJO 3.333270 29 „„i o, MMUNERACCHES UNIFICADAS 3113.499 8330105 SAURIOS UNLPICAIMS 3 3.305 12 SUBROGACIONES 0330513 ENCARGOS 0 3 30507.01 HONORMOS ADSPINNOMBRAMII 539 51 0130505 HORAS ESTPAORIMARIAS Y SUP 148313.21

BENERCIOSSOCIALES, POMNIZACONES 10695.004055E0409193 001 NO 1495110.11E9 7743 7.129.019.35 7044 90.9107 7045 0.00 1111007 0E0610 TERCER 4.1060 1.099757

013

1331104 19019 071400000 SUELDO 403.300.40

1 3313 94 00191490106 POR 19.3129

137109 00.000130011 50.110 05 1301751 POR CARGASFAMMARNS 47.701.70 133 14 08 .69.31710 41111101910 19.3911 1.331499 OTROS M9SCOOS 070 00 7.777501 LICENCM REOS 00750.75 1.33.1004 COM. ENSA994 POR 559 44

9.13 P9I 1901050 133.110102 NATIC.07 591519 INTER JORNAL 04.100.70

A L9 991.09 0.3.101W REMUNERACION MENSUAL 27.57711 0.3 3 0103 0E940 TERCER 51/119 20070401 033019 DEOXIC CUARTO SUMCO 57.00500 6230304 COMPENSADOR II TRANSPORTE 1950 0.030075 ALINPNNOTOR 146.307.00 133971 PM CARGAS FAM7J00E5 1.071. 73799 SUOSCOAITGLIECIAO 19544 033049 OTROS SUMNIOS 2039 5.2.27010 5700504 00040740140* 174,757.07

03.00705 13316.01

S000000A010579196115AT1008 APORTE PATRONAL

2074071 1.470.10147

APORREA LA SECIIMOW SCCIAL 1144MUY9FORDDOERESERW4 7040 4145945 71345 000 1 1315.2 RONCOS DE RESERVA CC 613901 APORTE PATRONAL 111511.24 633902 133136

F9.100 DE PESERNA SERVPQMPERSONALPS 900 00

770.075.25 7104.7

RONORARCISPROFENONNES O DIETAS 70145 0.70 HONORARIOS 1193 X/ 0330510 SEMMOS PERSOMALES 70074 1745411

RONMLARIOIN OTROS PAGOS A NORMI~PÓRIPERIRCICSOCASIONALES 7500 0.05 7053 000 700 0.00 060

107(50400 P01000440 7000 0.41 195 55150974 707 0. 51911.4006 PATRONAL 00700770 33:0_0,2903 ell • JUBILADOS PAIRMALIS

75E00.007 791 0.09 799 0.70 790 019 0.00 570

OTROS 7051 0.00 7007 7.00 /93 0.00 000 Me

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DE1.9930 1415705103 06 05010ENA003. 16-4905777.95

ACELERAM 7004 000 7077 0.03 7019 500 O OD O OV

71009119404 7000 500 709 7,7713920 790 6911

O 00 1.075,352.30 OEPRECUONN BIENES ADMINIST 0 CO

91-00090 NISTOROD CE PROPIEDADES CE INVERS191 7070 600 7071 40.1911 7072 74 14571 ORPRECLANON SIENES INVERSIC DM

CEL COITO 11610111.1070 506190 PA. IMPEORAM9 V EVALUACION DE REMAN= 9NERALm 7071 000 7074 103 7075 500 o . O XI

964-IWITE ACUMULADO POR.

PROPIEDADES. PLANTA Y EQUIPO 7076 0.03 71377 100 7070 El 02 0.00 003

PROP EDADES OEMIERSION DE PECAMOS

/070 000 790 000 7011 000 0.00 0.56

0013/013 PARA IMPLORACIÓN N EV405009 7003 0.00 793 sE.E.,,,EsiemEs

RMALUANORES 103 709 705 0.00

OTROS 7000 000 7064 DM 99 0.00 0.03 000

DE ACTIVOISIOL00909 /DM 100 7619 500 790 000 19 003

01139 DEPRECIACIONES 7091 060 7051 4695.99 7093 13.9 005451 000001A9194 50950 0057051 49199 600

GASTOS POS

49 995999

113.19110 NISTORNO DE ACTIVOS 0/1560155.9 7094 141 tOS 90 7057 0.00 0.00 000

51, 90000 1421999 9 ACTIVOS PARA 196.000096 X E00LU00911 9 0E0050601 MINERALES 7097 000 709 008 709 0.00 0.00

003

777755.757775 ALLNIRADO MOR

99116.9795.0 7991191507IES

ALTIVOSIMANGMLES 719 053 7101 DM 7102 0.00 103 010

ACINMS PARA EXPLORACIÓN X MAMALÓN CE RECURSOS MPIERALES 7103 0.07 7104 19 7105 0.50 000 DM amos 7105 0.41 7107 0.9 719 091 0.00 063

OIRAS AMORTIZANn.- 7109 0.9 7110 910 7111 001 008 1310

991113.4.5 6965 POR 999040119 EL VALOR

00 *00901 FIPPANCIERDS IPROVMORESPARA CRÉDITOS INMARAPJ 79 7113 500 7114 930 0.53 5743

DE MENTAMOS 7115 000 716 0,00 7117 (05 005 7.19

DE 451100.960 00919677 ALANTENNOIPARA LA VENTA 7.175 99 7120 0.70 5.00 DM

OE 401077015 01964091 Mal 0.00 /173 0.70 0.00 000

06 100001700003. PLANTA Y EOUIPO /114 0.20 7708 0.00 7125 0.01 0.00 008

DE ACTIVOS 1616/9199 7127 000 7101 700 7117 000 000 000

DE PROPEDMES DE IN0195044 7171 OCR 719 5.9 0M a Da

DE ACTIVOS 9911074C/U Y EVALUACIONOE RECURSO...4~S /114 0.75 7730 0.13 041 007

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OTRAS 7131 79 719 100 7141 700 09 010

P000004741740 7742 0110 719 055 7141 0.9 CM 0.05

POR 991197E7AMENTOS 1145 19 7140 0.00 7147 008 0100 000

POR CONTRATOS ONEROSOS /147 7.00 7110 0.00 000 0.00

POR REESTRUCTURACIONES 91900905 7152 0.41 7157 19 053 007 09705.1915595 5 POR 000100,0054 0,175703 7155 0.00 7730 000 070 000

POR LMGIMS 7155 0.00 700 0.03 0110 0.00

POR P00100309115409.3999146019149 09714.4053N0EIM00C7 7100 000 1171 050 71131 000 0.00 050

011105 7113 ODD 7174 500 7116 270 603 000

PÉRDIDA EN VENTA 9 0071005

0E1500.1304 7161 000 7167 000 7165 152 0.011 0.00

NO RELAC96491 /145 005 7170 II 03 7171 500 15322.07 0771770517110005400717

MO 007.47170

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PROMOCIMO moran 7111 440379.94 7174 000 000 534019 /OCIOS IMPRESIÓN 223997 53.4 07.07 DIFUSION INFORMADOR X 42.70050

PUBLMOAD V pROpMmer• EN 74.061.70 574 02,10 PUBUCIOAD Y PROPAGAN. 177,041712

TRANSPORTE 7170 143500 7177 005 94.971 TRANSPORTE PERSONAL 3.499 0.00

0091910 EN COMUSTMES V LUENICANTES 7175 0.70 7757 79 614 059 0471340I0I747E91049

09 7.005.00

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GASTOS DE 7M7 719 077103 7113 3*0377 PASAJES AL EXTER1OR 0 9 0 3.49 03 VLA.11COS Y SUESISTENCLAS EN 110650 014 DI Di MARCOS y siSSISTESCIAS EN 9677

GASTOS OE GESTION 119 003 7106 503 053 PM

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125359 0500070 70470 MAQUINARIA EQUIPO 370.40044

019 O 3 4902 AIMENDAMEMO CE 5010 LOCA 47.00.04 0.7.77010 AR0040010IE010000ILL4.90 0101.75

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Lea 11.49 AMAN 0I50ENCV1 IV RISC: 1717123M0A1 CERRARAS EA General EMPRESA PUBLICA MET 150901-RANA DE ASEO

CTOR MANUEL

Legal, A' METROPOLITANA DE ASEO

Ci JIA :080 44

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ANEXO?

NO APLICA ANEXO No. 7 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES INGRESOS EXENTOS/INGRESOS NO OBJETOS DE IMPUESTO A LA RENTA / INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO

Detalle de Ingresos exentos no objetos de impuesto a la rentas sujetos a impuesto a la renta único

Descripción del ingreso

No. Casillero de la declaración de

impuesto a la renta

Código de cuetan

contable

Descripción del ingreso exento / no objeto de impuesto a la renta / sujeto a Impuesto a la

renta único

Normativa de respaldo del ingreso exento I no objeto

de impuesto a la renta / sujeto a impuesto a la

renta único

No. Operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal

Valor en libros

contables

(a) (b) (c) (d) (e) (0 O 0.00 O 0.00 O 0.00 o 0.00 0 0.00 O 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 O 0,00

Total según libros contables 0 0.00

Conciliación de los ingresos exentos! no objetos de impuesto a la renta! su'etos a impuesto a la renta unico declarados vs. Libros

• Descripción

Casillero de la declaración de Impuesto a la renta

Total

Dividendos exentos y efectos por método de participación 804 0.00 Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta 805 0.00 Ingresos sujetos a impuesto a la renta único 812 0.00 Total Ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta único declarados

0.00

Diferencia (g) 0.00

NOTAS: a. Corresponde a la descripción general del Ingreso, por ejemplo: Ingreso exento, Ingreso no objeto de Impuesto a la renta o Ingreso sujeto a impuesto a la renta único. b. Corresponde al número del casillero del formulado 101, Declaración del impuesto a la renta y presentación de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2015; en donde se declararon los ingresos exentos, no objetos de impuesto ala renta o sujetos a impuesto ala renta único. c. Los códigos de cuentas deberán ser ingresados al máximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar claramente. d. Se deberá especificar el tipo de ingreso exento, no objeto de impuesto a la renta o sujeto a impuesto a la renta único que se haya obtenido, por ejemplo: Ingresos generados por la enajenación ocasional de inmuebles. e. Se debe detallar la normativa que respalda al ingreso para considerarlo como exento, no objeto de impuesto a la renta o sujeto a Impuesto a la renta único, por ejemplo: Numeral 14 del articulo 9 de la Ley de Régimen Tributado Interno. f. Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal a análisis en número y en valor monetario de conformidad con el código contable indicado. g. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributados.

,

tija 19Mise":

AMAN SIG y CIA IVO N /I NY RUC: 1717123648001 Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

CTOR MANUEL

Legal EMPRESA PUBL METROPOLITANA DE ASEO



EMPRESA PUBUCA METROPOLITANA DE ASEO 1788155310001 2015 NO APLICA

ANEXO No. 8 CONCIL ACIÓN TRIBU RIA DIFE ENCIAS PERMANENTES GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES Y DEL EXTERIOR! GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS! GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA! GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO

Detalle de gastos no deducibles locales y de exterior (incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto ala renta único

Descripción del gasto

renta

Código de cuenta

contable

No. Casillero deNo.

Descripción del gasto no deducible local y del exterior! incunidos para

generar Ingresos exentos / atribuidos a Ingresos no objetos de impuesto a la

renta! Incunidos para generar

único

la declaraciónOperaciones

de impuesto a la

ingresos sujetos a impuesto a la renta

Nonnativa aplicable para considerar al gasto no deducible local y del exterior! incurridos para generar

ingresas exentos I atribuidas a ingresos no objetos de impuesto a la renta (incurridos para generar Ingresos sujetos a impuesto a la

renta único

Descripción del ingreso exento ! no

objeto de impuestos la renta ! sujeto a

impuesto ale renta único con el que se relaciona el costo o

casto

. efectuadas ea

el ejercicio

fiscal

Valor en libros

contables

(a) (b) (o) (d) (e) (f) Ill O 0.00 O 0.00 O O 00 O 0.00 O 0.00 O 0.00 0 0.00

Total según libros contables O 0.00

Aplicación del ajuste cuando el contribuyente no haya diferenciado en su contabilidad los costos y gastos directamente atribuibles a la generación de Ingresos exentos

Descripción No. Casillero de la declaración de impuesto a la renta

Total Referencia

Dividendos exentos y efectos por método de participación 804 0.00 ' (1) Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta 805 0.00 (2) Total Ingresos Exentos 0.00 (3).={1)+(2)

Total Ingresos 6999 0.00 (4) Porcentaje que representan loa ingresos exentos sobre el total de ingresos 0,00 (5}.{3}/{41

Total Costos y Gastos 1 7999 0.00 16} Ajuste por Costos y Gastos Incunidos para Generar Ingresos Exentos 0.00 (73={5)•{6}

Conciliación de los gastos no deducibles locales y del exterior (incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la renta 'Mico declarados va. Libros

Descripción Casillero de la declaración de

Impuesto a la renta Total

Gastos no deducibles locales 806 0.00 Gastos no deducibles del exterior 807 0.00 Gastos Encurtidos para generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de 808 0.00 Costos y pastos deducibles incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta 813 0.00 Total gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar Ingresos exentos / atribuidos a Ingresos no objetos de impuesto a la renta / Incunidos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único declarados

0.00

Diferencia (h) 0.00

NOTAS: a, Corresponde a la descripción general del gasto, por ejemplo: Gasto no deducible local, gasto no deducible del exterior, gasto incurrido para generar ingresos exentos, gasto atribuido e ingresos no objetos de impuesto a la renta, gasto incurrido para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único. b. Corresponde al número del casillero del formulario 101, Declaración del impuesto a la renta y presentación de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2015; en donde se declararon los gastos no deducibles locales y del exterior, incurridos para generar ingresos exentos, atribuidos a ingresos no objetos de Impuesto a la renta, incurridos para generar ingresas sujetos a impuesto a la renta único. C. Les códigos de cuentas deberán ser ingresados al máximo detalle posible, de tal forma que las componentes de cada casillero se puedan identificar claramente. d. Se deberá especificar el tipo de gasto no deducible local y del exterior, incurrido para generar ingresos exentos, atribuido a ingresos no objetos de impuesto a la renta, incurrido para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único que se haya efectuado, por ejemplo: Gastos no deducibles por mantenimiento y reparaciones sustentados en comprobantes de venta que no cumplen con los requisitos establecidos en el reglamento correspondiente, e, Se debe detallar la normativa aplicable para considerar al gasto no deducible local y del exterior, incurridos para generar ingresos exentos, atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta, incurridos pare generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único, por ejemplo: Numeral 1 del articulo 10 de la Ley de Régimen Tributario interno. t Se deberá especificar el tipo de ingreso exento, no objeto de impuesto a la renta o sujeto a Impuesto a la renta único que se haya obtenido con el que se relaciona el costo o gasto, por ejemplo: Ingresos generados por la enajenación ocasional de inmuebles. g. Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal a análisis en número y en valor monetario de conformidad con el código contable indicado. h. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las memas, tanto al pie de este anexo, como en b parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

(

MA SIGUENCEA IV NN 14111111r4

RUC: 1717123648001 Contadora General EMPRESA PUBIJCA METROPOLJTANA DE ASEO



RUC: 1768155310001 EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO 9

NO APLICA ANEXO No. 9 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA- DIFERENCIAS PERMANENTES GASTOS NO DEDUCIBLES - VARIOS

GASTOS DE GESTIÓN Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión


Impuesto a la renta (a)

Descripción Referencia Valor

7992 Total gastos declarados (1) 0.00

7185 Gastos de gestión declarados {2) 0.00 . Total gastos generales (base para el cálculo del valor máximo de deducIbIlidad de gastos de gestión) (3)=(1-2) 0.00

Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de gestión (b) (4) 2.00%

Valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión {5}={3*4} 0.00

7185 Gastos de gestión declarados 101 0.00 7186 Gastos de gestión declarados como no deducibles (7) 0.00

Gastos de gestión declarados como deducibles (8)=(6-7) 0.00

- Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión (c) 1 {91.e(8-5) 1 0.00

GASTOS DE VIAJE Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje


impuesto a la renta

(a)


6999 Total Ingresos declarados (11 0.00 804 Dividendos exentos y efectos par método de participación declarados (2) 0.00

805 Otras rentas exentas e Ingresos no objeto de Impuesto ala renta declarados PI 0.00

812 Ingresos sujetos a impuesto ala renta único declarados (4) 0.00

Total Ingresos gravados (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje) 0)=0-2-34} 0.00

Porcentaje máximo de deducibllidad de gastos de viaje (d) (6) 3.00%

Valor máximo de deducibllidad de gastos de viaje . (7)=0*6) 0.00

7182 Gastos de viaje declarados (8) 0.00

7183 Gastos de viaje declarados como no deducibles i (9) 0.00

- Gastos de viaje declarados como deducibles (10)=(a-9) 0.00

Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje (e) 1 (11)={10-7) 1 0.00

GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos Indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas


Impuesto a la renta (al


845 Saldo de utilidad gravable (base imponible) declarada (1) 0.00 7205+7206 Costos y gastos indirectos asignados desde el extedor por partes relacionadas declarados (2) 0.00

-

Base imponible más el valor de los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de los gastos Indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas)

(3)=(1+2) 0.00

Porcentaie máximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (f) (4) 5.00%

- Valor máximo de deducibilidad de gastos Indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (g) (5)=0'4) 0.00

7205+7206 Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados (0) 0.00 7207 Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados como no deducibles (7) 0.00

Costos y pastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados como deducibles (8)=(6-7) 0.00

Diferencia en el valor máximo de deducibilldad de gastos Indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (h)

(5)=48-5) 0.00

GASTOS DE PROMOCIÓN '(PUBLICIDAD Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad


impuesto a la renta (a)


6999 Total Ingresos declarados (1) 0.00 804 Dividendos exentos y efectos por método de participación declarados (2) 0.00

1305 Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta declarados (3) 0.00 812 Ingresos sujetos a Impuesto ale renta único declarados (4) 0.00

- Total Ingresos gravados (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad)

(5)=(1-2-3-4) 0.00

Porcentaje máximo de deducibIlldad de pastos de promoción y publicidad (1) (8) 4.00%

- Valor máximo de deducibIlidad de gastos de promoción y publicidad (7)(56) 0.00

7173 Gastos de promoción y publicidad declarados (8) 0.00

7174 Gastos de promoción y publicidad declarados como no deducibles (6) 0.00 • Gastos de promoción y publicidad declarados como deducibles el 0)=(8-9) 0.00

Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad (j) 1 (11)=(10-7) 1 0.00


ANEXOS

RAZÓN SOCIAL: EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO RUC: 1768155310001 EJERCICIO FISCAL: 2015 NO APLICA ANEXO No. 9 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES GASTOS NO DEDUCIBLES - VARIOS

GASTOSOS REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS Y DE CONSULTORIA PAGADOS A RELACIONADAS Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de regalfas, servicios técnicos, administrativos y de consultor:fa pagados a relacionadas


impuesto a la renta _Cal


845 Saldo de utilidad gravabje (base imponible) declarada (1) 0.00 7223+7224

+7226+7227 Costos y gastos de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría pagados a relacionadas declarados {2} 0.00

Base imponible más el valor de los gastos de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría pagados a relacionadas (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de los gastos de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría pagados a relacionadas)

(3)={1+2) 0.00

- Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultorio pagados a relacionadas (k) {4} 20.00%

- Valor máximo de deducibilidad de gastos de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría pagados a relacionadas (I) (5)={3r4) 0.00

7223+7224 +7226+7227

Costos y gastos de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoria pagados a relacionadas declarados (3) 0.00

7225+7228 Costos y gastos de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría pagados a relacionadas declarados como no deducibles {7) 0.00

Costos y gastos de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría pagados a relacionadas declarados como deducibles (5}=15-7} 000

Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría (m) (0)={5-51 0.00

GASTOS DE INTERESES POR CRÉDITOS DEL EXTERIOR CON PARTES RELACIONADAS Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas


Impuesto a la renta (a)


Valor total del endeudamiento externo (n) (1) 0.00 698 Total Patrimonio {2} 0.00

Relación entre el total del endeudamiento externo y el patrimonio del contribuyente (3)={112} 411DIVr0l

. Porcentaje máximo de la relación entre el total del endeudamiento externo y el patrimonio para la deducibilldad da intereses por créditos del exterior con partes relacionadas (o) (4} 300.00%

- Valor de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas según el contribuyente (5) 0.00 Valor máximo de deducibilidad de gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas (p) {6)=((5*4)1 3) 4IDIV/01

7278+7290 Gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas declarados (7) 0.00 7279+7291 Gastos de intereses por créditos del exterior con por partes relacionadas declarados como no deducibles NO 0.00

- Gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas declarados como deducibles (9)4{7-8} 0.00

Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas (q) (10)=(9-6) r MiDIVM1

GASTOS DE INSTALACIÓN, ORGANIZACIÓN Y SIMILARES Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de instalación, organización y similares


impuesto ala renta (a)


845 Saldo de utilidad gravable (base imponible) declarada {1} 0.00 7235+7236 Costos y gastos de instalación, organización y similares py 0.00

Base imponible más el valor de los gastos de instalación, organización y similares (3}=0+2) 0.00 Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de instalación, organización y similares (r) {4} 5.00% Valor máximo de deducibilidad de gastos de instalación, organización y similares (5)=-{34) 0.00

7235+7236 Costos y gastos de instalación, organización y similares declarados (3) 0.00 7237 Costos y gastos de instalación, organización y similares declarados como no deducibles (7) 0.00

Costos y gastos de Instalación, organización y similares declarados como deducibles (8)=(6-7) 0.00

Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de instalación, organización y similares (s) 1 (9)={8-5) 1 0.00

GASTOS POR DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRÉDITOS INCOBRABLES (t) Cálculo del valor máximo de deducibilidad por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables)


impuesto a la renta (a)


Saldo de la cartera total (1) 0.00 Porcentaje máximo del limite del deterioro acumulado correspondiente a créditos incobrables (u) (2) 10.00%

• Límite del valor del deterioro acumulado correspondiente a créditos incobrables {3}={1*2} 0.00 Valor del deterioro acumulado correspondiente a créditos incobrables (4) 0.00 Diferencia en el valor del deterioro acumulado correspondiente a créditos incobrables (y) (5}={3-41 0.00

A N SIGUENCIA ON R . 71712364 01 Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

VICTOR MANUEL

nte'lÇte Legal —EMPRESIOCIBLICA METROPOLITANA DE ASEO



ANEXO 9

NO APLICA ANEXO No. 9 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES GASTOS NO DEDUCIBLES .VARIOS

Créditos comerciales concedidos en el ejercicio fiscal 2015 (6) 0.00 Porcentaje máximo de deducibilidad por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) (u)

(7) 1.00%

Valor máximo de deducibilidad de gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos Incobrables)

13)=(6'7) 0.00

7113 Gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) declarados

(9) 0.00

7114 Gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) declarados como no deducibles

00} 0.00

Gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) declarados como deducibles

(11).(9-10} 0.00

Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos Incobrables) (y)

(9H8-5) 0.00

NOTAS: a. Corresponde al número del casillero del formulario 101. Declaración del Impuesto a la renta y presentación de estados firancieroa para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2015. b. Según lo establecido en el numeral 10 del articulo 28 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno. d. Según lo establecido en el numeral 6 del articulo 10 dele Ley de Régimen Tributario Interno. En el caso de sociedades nuevas, la deducción será aplicada por la totalidad de estos gastos durante los dos primeros años de operaciones. f. Según lo establecido en el numeral 6-A (...) del articulo 10 de la Ley de Régimen Tributarlo Interno. En el caso de las sociedades que se encuentren en el ciclo preoperativo del negocio, éste porcentaje corresponderá al 5% del total de los activos. g. Según lo establecido en el numeral (I) del articulo 30 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, en el caso de que no se determine base imponible de Impuesto ala Renta note admitirán los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas. • i. Según lo establecido en el numeral 11 del articulo 28 del Reglamento para la aplicación deis Ley de Régimen Tributarlo Interno. k. Según lo establecido en el numeral 11 del artículo 28 del Reglamento para la aplicación deis Ley de Régimen Tributario Interno. En el caso de las sociedades que se encuentren en el ciclo preoperativo del negocio, éste porcentaje corresponderá al 10% del total de los activos. I. Según lo establecido en el numeral 11 del articulo 28 del Reglamento para la aplicación dele Ley de Régimen Tributario Interno, en caso de que no se determine base imponible de impuesto ala renta, no serán deducibles los gastos de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultarla pagados a relacionadas.

n. Según lo establecido en el numeral (II) del articulo 30 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributado Interno, se entenderá como endeudamiento externo, el total de deudas contraídas con personas naturales y personas jurídicas del exterior. o. Según lo establecido en el numeral (II) del artículo 30 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, serán deducibles los intereses generados por sus créditos del exterior, siempre que la relación entre el total del endeudamiento externo y su patrimonio no exceda del 300%. Para sucursales extranjeras, consorcios de empresas petroleras, sociedades de hecho y demás sociedades que carecen de personalidad jurídica y fideicomisos mercantiles se deberá hacer referencia al valor sobre el cual se establece la relación con el total del endeudamiento externo, de acuerdo con lo que señala la normativa tributaria señalada para cada caso.

p. Según lo establecido en el numeral (II) del articulo 30 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, en caso de que las relaciones de deuda, excedan el limite establecido al momento del registro del crédito en el Banco Central, no será deducible la porción del gasto generado sobre el exceso de la relación correspondiente, sin perjuicio de la retención en la fuente de Impuesto a la Renta sobre el total de los intereses. t. Según lo establecido en el numeral 17 del artículo 28 del Reglamento para la aplicación deis Ley de Régimen Tributario Interno. Para el caso de las sociedades que se encuentren en el ciclo preoperativo del negocio, este porcentaje corresponderá al 2% del total de los activos. t. La pérdida por deterioro es la diferencia entre el importe en libros del activo y la mejor estimación del importe que la entidad recibida por el activo. Para entidades que aplican las Normas Internacionales de Información Financiera (NliF), un activo financiero o un grupo de ellos estará deteriorado, y se habrá producido una pérdida por deterioro del valor si, y solo si, existe evidencia objetiva del deterioro como consecuencia de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento Inicial del activo (un evento que causa la pérdida) y ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o del grupo de ellos, que pueda ser estimado con fiabilidad. La identificación de un único evento que individualmente sea la causa del deterioro podría ser imposible. Más bien, el deterioro podría haber sido causado por el efecto combinado de diversos eventos, como por ejemplo, los siguientes: (a) dificultades financieras significativas del emisor o del obligado; (b) infracciones dalas cláusulas contractuales, tales como incumplimientos o moras en el pago de los intereses o el principal: (c) el prestamista, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del prestatario, le otorga concesiones o ventajas que no habría otorgado bajo otras circunstancias; (d) es probable que el prestatario entre en quiebra o en otra formada reorganización financiera. De acuerdo con las NIIF, los valores que una entidad podría querer cargar a resultados para posibles deterioros del valor adicionales en activos financieros, como reservas que no pueden justificarse por la evidencia objetiva acerca del deterioro, no se reconocen como pérdidas por deterioro. También, las pérdidas esperadas como resultado de eventos futuros, sea cual fuere su probabilidad, no se reconocerán. Asimismo, para las entidades que aplican las NIIF, el reconocer una 'provisión general' de cuentas Incobrables (a través de un porcentaje único) contra todos los saldos de las cuentas por cobrar, o el reconocer un deterioro del valor de la carteras partir de una 'matriz de provisiones', que utiliza 'tasas fijas de provisión' según el número de días transcurridos (categorías o estratos) desde que la cuenta por cobrar ha sido clasificada como vencida (antigüedad de cartera). ambas metodologias podrían no conducir a los resultados que se obtendrían si se aplicaran con rigurosidad los pasos establecidos en las Normas Internacionales de Información Financiera.

u. Según lo establecido en el numeral 11 del articulo 10 dele Ley de Régimen Tributario Interno. c, e, h,1, m. q, s y v. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios,

' INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZÓN SOCIAL: EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO FiUC: 1768155310001 EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO 10

NO APLICA ANEXO No. 10 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES GASTOS NO DEDUCIBLES - DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRÉDITOS INCOBRABLES EN LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

Detalle de provisiones constituidas de cartera especifica

Año 201$ Año 2014

Tipo de riesgo Calificación Saldo del total de la cartera al 31 de diciembre

% de provisión según la

normativa aplicable

(a)

Valor de provisiones

requeridas según la normativa

aplicable (a)

Valor de provisiones

requeridas según la normativa

aplicable (a)

Valor de provisiones requeridas

correspondientes al ejercicio fiscal

2015

{1} {2} {3}={1*2} (4} {5}={34} CREDITOS COMERCIALES

RIESGO NORMAL Al 0.00 0.00 0.00 0.00 A2 0.00 0.00 0.00 0.00 A3 0.00 0.00 0.00 0.00

RIESGO POTENCIAL Eil 0.00 0.00 0.00 0.00 132 0.00 0.00 0.00 0.00

DEFICIENTES Cl 0.00 0.00 0.00 _ 0.00 C2 0.00 0.00 0.00 100

DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0.00 PERDIDA E 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 CRÉDITOS DE CONSUMO


RIESGO POTENCIAL 131 0.00 0.00 0.00 0.00 82 0.00 0.00 0.00 0.00

DEFICIENTES Cl 0.00 0.00 0.00 0.00 C2 0.00 0.00 0.00 0.00


TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 CRÉDITOS DE VIVIENDA



DEFICIENTES Cl 0.00 0.00 0.00 0.00 C2 0.00 0.00 0.00 0.00

DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0.00 PÉRDIDA E 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 MICROCRÉDITOS

RIESGO NORMAL Al 0.00 0.00 0.00 0.00 A2 0.00 0.00 0.00 0.00 A3 0.00 0.00 0.00 0.00 131 0.00 0.00 0.00 0.00 RIESGO POTENCIAL 82 0.00 0.00 0.00 0.00

DEFICIENTES Cl 0.00 0.00 0.00 _ 0.00 C2 0.00 0.00 0.00 0.00


TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 CRÉDITOS EDUCATIVOS

RIESGO NORMAL Al 0,00 0.00 0.00 0.00 A2 0.00 0.00 0.00 0.00 A3 0.00 0.00 0.00 0.00


DEFICIENTES Cl 0.00 0.00 0.00 0.00 C2 0.00 0.00 0.00 0.00

DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0.00 PÉRDIDA E 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Detalle de otras provisiones adicionales constituidas

' INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO


ANEXO 10

NO APLICA ANEXO No. 10 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES GASTOS NO DEDUCIBLES - DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRÉDITOS INCOBRABLES EN LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

Tipo de provisión (la)

Tipo de crédito

(e)

Año 2015 Año 2014 Valor de provisiones constituidas

correspondientes al ejercicio fiscal

Fundamento para la constitución de la provisión

(d)

Saldo del total de la cartera al

31 de diciembre

% de provisión

Valor de provisiones constituidas

Valor de provisiones constituidas

{1} (2) {3}={1*2) {4} {5}={3-4) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Cálculo del valor máximo de deducibilidad por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables)


impuesto a la renta (e)


1 -

Valor máximo de deducibilidad de gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) (f) el) 0.00

7113 Gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) declarados

{2} 0.00

7114 Gastos par pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) declarados como no deducibles {3} 0.00

1 Gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) declarados como deducibles

(4)=(2-3) 0.00

- Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos Incobrables) (9)

{5)=(4-1) 0.00

NOTAS: a. Corresponde al valor de la provisión acumulada de acuerdo a los limites establecidos en las regulaciones emitidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. b. Corresponde al tipo de provisión que se constituyó (como por ejemplo: genérica, anticíclica, etc.) c. Se deberá identificar a qué tipo de crédito corresponde (comercial, consumo, vivienda, microcrédito, etc.) d. Corresponde al fundamento que respalda la constitución de la provisión, se deberá incluir la regulación respectiva. e. Corresponde al número del casillero del formulario 101. Declaración del Impuesto a la renta y presentación de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2015. f. De conformidad con lo establecido en el numeral 11 del articulo 10 de la Ley de Régimen Tributario Interno, las provisiones serán deducibles hasta por el monto que la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera establezca. Para fines de la liquidación y determinación del impuesto a la renta, no serán deducibles las provisiones realizadas por los créditos que excedan los porcentajes determinados en el artículo 72 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero así como por los créditos vinculados concedidos por Instituciones del sistema financiero a favor de terceros relacionados, directa o indirectamente, con la propiedad o administración de las mismas; y en general, tampoco serán deducibles las provisiones que se formen por créditos concedidos al margen de las disposiciones de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero.

g. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

V LACI VICTOR MANUEL C: O 80402

--16epfesentarltété-g-al EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

A 'N SIGUEN NNY R C: 1717123648001 Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

NOTAS: a. Los códigos de cuentas deberán ser ingresados al máximo detalle posible, de tal forma que los componentes del casillero se puedan identificar claramente. b. Se deberá especificar el tipo de deducción adicional que se haya efectuado, por ejemplo: Deducciones que correspondan a remuneraciones y beneficios sociales sobre los que se aporte al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, por incremento neto de empleos. c. Se debe detallar la normativa aplicable para considerar la deducción adicional, por ejemplo: Inciso cuarto, numeral 9 del artículo 10 de la Ley de Régimen Tributario Interno. d. Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal a análisis en número y en valor monetario de conformidad con el código contable indicado. e. Corresponde al porcentaje de deducción adicional a considerar en base a la normativa aplicable, por ejemplo para el incremento neto de empleos el porcentaje adicional a deducirse corresponde al 100%. f. Corresponde al valor en libros por el % de deducción adicional. g. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

JIA ICTOR MANUEL 044 RUC: 171712 48001

entan e Legal Contadora General LICA METROPOLITANA DE ASEO EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

' 7as"! 1, • . 0,1 GUEN JENNY



ANEXO No. 11 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES DEDUCCIONES ADICIONALES

NO APLICA

Detalle de deducciones adicionales

Código de cuenta

contable

Descripción de la deducción

Normativa aplicable para considerar la

deducción

No. Operaciones

efectuadas en el ejercicio

fiscal

Valor en libros

contables

% de deducción adicional a

considerar en base a la normativa aplicable

Valor de la deducción a

considerar en base a la normativa aplicable

fa) (0) (c) (d (e) (f) 0 0.00 0.00% 0.00 0 0.00 0.00% 0.00 0 0.00 0.00% 0.00 0 0.00 0.00% 0.00 0 0.00 0.00% 0.00 0 0.00 0.00% 0.00 O 0.00 0.00% 0.00

Total según el contribuyente O 0.00 0.00

Conciliación de las deducciones adicionales declaradas vs. Libros

Descripción Total Casillero de la declaración de impuesto a la renta

Deducciones adicionales 810 0.00 Diferencia (g) 0.00



ANEXO 12

NO APLICA ANEXO No. 12 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES

INCREMENTO NETO DE EMPLEOS

Cálculo de la deducción por incremento neto de empleos

Descripción Valor Referencia

Número de empleados nuevos durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 (a) 0 (1)

Número de empleados que han salida dele empresa en el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 0 (2)

Incremento Neto de Empleos e {3} 6 {1 - 2}

Remuneraciones y beneficios de ley sobre los que se apode al IESS pagados a los empleados nuevos 0.00 {4}

Valor de remuneraciones y beneficios de ley a empleados nuevos promedio 0.00 {5} = (4 / 1)

Gasto de nómina 2015(b) 0.00 {6}

Gasta de nómina 2014 0.00 {7}

Diferencia en el gasto de nómina entre los ejercicios fiscales 2016y 2014 0.00 (13) .6 (6 -7)

Deducción pon incremento neto de empleados calculada 0.00 {9)=51(82 0.00:(5.3):0.00) (10) Valor dala deducción por incremento neto de empleos declarada en el Impuesto ala renta 0.00

Diferencia (c) 0.00 {11} 6{9 - 10}

EMPLEADOS CONTRATADOS CON DISCAPACIDAD O SUS SUSTITUTOS

Cálculo de la deducción por el pago a empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos

Mes

No. total de empleados bajo

relación de dependencia

(d)

% de inclusión laboral a

personas can dIscapacidad

(e)

No. minimo de inclusión laboral a

personas con discapacidad en

la empresa

No. total de personas contratadas con

discapacidad o sus sustitutos

(0

No. de personas contratadas que exceden el porcentaje legal mínimo de

inclusión laboral para personas con discapacidad

(g)

Total remuneraciones y beneficios sociales pagados a empleados contratados con

discapacidad o sus sustitutos que exceden el

porcentaje legal minino de Inclusión laboral

06

Deducción adicional por pago a empleados contratados con

discapacidad o sus sustitutos

(0

(1) {2} {3)=41'2} (4) {1=0-3) {6} (7}=S1{5>016`150%);0) 0.00

Enero 4% 01 0.00

Febrero 4% 0 0.00 0.00

Marzo 4% O 1 0.00 0.00

Abril 4% O 0.00 0.00

Mayo 4% 0 0.00 0.00

Junio 4% 0 0.00 0.00

Julio 4% O 0.00 0.00

Agosto 4% 0 0.00 0.00

Septiembre 4% 0 0.00 0.00

Octubre 4% 0 0.00 0.00

Noviembre 4% 0 0.00 0.00

Diciembre 4% O 0.00 0.00

Deducción empleados contratados con dlscapacidad o sus sustitutos calculada por 0.00

Valor de la deducción por empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos declarada en el impuesto a la renta 0.00

Diferencia (j) 0.00

EMPLEADOS ADULTOS MAYORES O MIGRANTES RETORNADOS MAYORES A CUARENTA AÑOS

Cálculo de la deducción por el pago a empleados contratados adultos mayores y migrantes retomados mayores a cuarenta años

Mes

No. total de empleados

adultos mayores (6)

No. total de empleados migrantes retomados

mayores de 40 años III

Total remuneraciones y

beneficios sociales pagados

a empleados adultos mayores

Total remuneraciones y beneficios sociales

pagados a empleadas

migrantes retomad" mayores de 40 años

Total remuneraciones y beneficios sociales

pagados a empleados adultos mayores y

migrantes retomados mayores a 40 años

(ml

Deducción adicional por pago a empleados adultos

mayores y migrantes retomados mayores a 40

años 86

(1) {2} {3} (4) (5)-(3+4) {6)6{5'150%) 0.00 Enero 0.00 0.00 0.00

Febrero 0.00 0.00 0.00 0.00

Marzo 0.00 0.00 0.00 0.00

Abril 0.00 0.00 0.00 0.00

Mayo 0.00 0.00 0.00 0.00

Junio 0.00 0.00 0.00 0.00

Julo 0.00 0.00 0.00 0.00

Agosto 0.00 0.00 0.00 0.00

Septiembre 0.00 0.00 0.00 0.00

Octubre 0.00 0.00 0.00 0.00

Noviembre 0.00 0.00 0.00 0.00

Diciembre 0.00 0.00 0.00 0.00

Deducción por el pagos empleados adultos mayores y migrantes retomados mayores a 40 años calculada 0.00

Valor de la deducción por empleados adultos mayores y migrantes retornados mayores a 40 años declarada en el impuesto a la renta

0.00

Diferencia (a) 0.00

NOTAS: a. Corresponde al número de empleados contratados directamente que no hayan estado en relación de dependencia con el mismo empleador, con sus parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad o con sus partes relacionadas, en los tres años anteriores y que hayan estado en relación de dependencia por seis meses consecutivos o más, dentro del respectivo ejercicio. b. Sumatoria de las remuneraciones y beneficios de ley percibidos por los trabajadores en el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015.

LACh MEJI CTOR MANUEL CC: 0 8

ente 2

te Legal TROPOUTANA DE ASEO


ANEXO 12


ANEXO No. 12 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES

NO APLICA

d. Número total de empleados bajo relación de dependencia con corte al último día del mes. e. Porcentaje legal de obligación de contratar a personas con discapacidad de acuerdo con el artículo 47 de la Ley Orgánica de Discapacidades, cuando se cuenta con un número mínimo de veinticinco (25) trabajadores. f. El artículo 48 de la Ley Orgánica de Discapacidades establece a quiénes se considera sustitutos y el articulo 8 del Reglamento a la Ley Orgánica de Discapacidades, indica que podrán formar parte del porcentaje de inclusión laboral, quienes tengan una discapacidad igual o superior al treinta por ciento. g. El artículo 6 del Reglamento a la Ley Orgánica de Discapacidades, indica que los beneficios tributarios previstos en la Ley Orgánica de Discapacidades, únicamente se aplicarán para aquellas personas cuya discapacidad sea igual o superior al cuarenta por ciento. h. Se refiere al valor de las remuneraciones y beneficios sociales pagados a empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos y sobre los cuales se aporte al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, cuando corresponda.

. Para el caso de trabajadores con discapacidad existentes o nuevos, este beneficio será aplicable durante el tiempo que dure la relación laboral, y siempre que no hayan sido contratados para cubrir el porcentaje legal mínimo de personal con discapacidad. La deducción adicional no será aplicable en el caso de contratación de trabajadores que hayan sido dependientes del mismo empleador, de parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad o de partes relacionadas del empleador en los tres años anteriores.

k Para el caso de personas adultas mayores se podrá acceder a este beneficio desde el mes en que hubieren cumplido sesenta y cinco años de edad y solamente por dos años.

. Para el caso de migrantes retomados mayores de cuarenta años, se podrá acceder a este beneficio por un período de dos años cuando se trate de ciudadanos ecuatorianas que tengan la condición de migrante conforme a los criterios y mecanismos establecidos por el ministerio rector de la política de movilidad humana y consten en el registro correspondiente

m. Se refiere al valor de las remuneraciones y beneficios sociales pagados a empleados adultos mayores y migrantes retomados mayores a cuarenta años sobre los cuales se apode al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, cuando corresponda.

. El beneficio se aplicará desde el inicio de la relación laboral, por el lapso de dos años, por una sola vez y procederá exclusivamente sobre aquellos meses en que se cumplieron las condiciones para su aplicación.

o, j y o. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

t A 4 ,ir ff

AMA' - : 'I IVONNE 1 RUC: 1717123648001 / Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO



ANEXO No. 13 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA. DIFERENCIAS TEMPORARIAS

ANEXO 13

NO APLICA ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (a)

Activos por Impuestos diferidos por créditos fiscales de perlados anteriores (retenciones, anticipas del Impuesto a la renta y/o impuesto a la salida de divisas) (b)

No. Cuenta Contable

Año de origen del crédito

fiscal

i

Tipo ' i de crédito fiscal

(0)

Saldo neto del Activo por Impuestos

01/01/2015 Diferidos al Diferidos

Valor recuperado (efectivamente

utilizado) (d)'

Saldo bruto del Activo por Impuestos

al 31/12/2015

Ajustes por nuevas

estimaciones contables (en

caso de aplicar) (e)

Saldo neto del Activo por Impuestos Diferidos al 31/12/21315

Variación del saldo del Activo por

Impuestos Diferidos durante el

2015

Observaciones

(1) (2) (3) = (1-2) (4) {5} = (334) {6} = (5-1) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Activos por impuestos diferidos por pérdidas fiscales de periodos anteriores (f)

No. Cuenta Contable

Tipo

Saldo de pérdidas fiscales

de periodos anteriores por amortizar al 31/1212015

Ajustes por nuevas estimaciones

contables (en caso de aplicar)

(g)

Tasa fiscal aplicada

Saldo bruto del Activo por Impuestos Diferidos al 31/12/2015


Observaciones

(1) (2) (3) (4) = {{1±2r3) {5} = (4-2) Pérdidas fiscales de periodos anteriores 0.00 0.00

Cálculo del limite del valor de la amortización de pérdidas (h)

Descripción Valores declarados Año 2011 Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015

Utilidad gravable 0.00 0,00 0.00 0.00 0.00 Pérdida sujeta a amortización 0.00 0,00 0.00 0,00 0.00 Limite de amortización de pérdidas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Detalle de la amortización de pérdidas

Detalle Valor declarado Amortización del periodo Amortización Acumulada

Saldo no amorUzado al

31/12/2015 Año 2011 Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 (1) {2} (3) (4) (5) (6) (7) = (2+3+4+5+6) DI = (1.7)

Pérdida sujeta a amortización (valor declarado 2011) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 Pérdida sujeta a amortización (valor declarado 2013) 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0,00 Valor calculado de la amortización de pérdidas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 Valor declarado de la amortización de pérdidas 0,00 0.00 0.00 0.00 000 Diferencias (t) 0.00 0.00 0.00 0.00

Activos por impuestos diferidos por diferencias temporarias



ANEXO No. 13 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARIAS

ANEXO 13

NO APLICA

No. Cuenta Contable

Nombre de la Cuenta

Contable

Año de reconocimiento

inicial de la diferencia temporaria

Valor según Libros

(Base N OM Base Fiscal

Diferencia Temporaria

(U

Tasa Fiscal aplicada

Saldo bruto del Activo por Impuestos Diferid l os a 31/12/2015

Ajustes por nuevas estimaciones

contables (en caso de aplicar)

0)


Año que se prevé reversar toda la

diferencia temporaria registrada al 31/12/2015

Saldo neto del Activo por impuestos Diferidos al 31/12/2014

Variación del saldo del Activo por Impuestos Diferidos durante el

2015

Observaciones

(1} (Z) (A)= {1 - 2} {4) {.9 = {3if4) {61 0 = {54} (5) (6) P (7-3) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

_

Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (II)

Pasivos por impuestos diferidos por diferencias temporarias

No. Cuenta Contable

Nombre de la Cuenta

Contable

Moda reconocimiento

inicial de la diferencia temporaria

Valor según Libros

(Base NIIF) Base Fiscal


(I)

Tasa Fiscal aplicada

Saldo del Pasivo por impuestos

Diferidos al 31/12/2015


diferencia temporaria

registrada al

Saldo del Pasivo por Impuestos

Diferidos al 31/12/2014

Variación del saldo del Pasivo por ImpuesMs Diferidos durante el

2015 Observaciones

(1) (2) CA) = {1-2} (4) (5) = {3*4} 31/12/2015 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

_

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CONCILIACIÓN DEL INGRESO CONTABLE CON LA FACTURACIÓN EMITIDA EN EL EJERCICIO FISCAL

Devengo contable en resultados de ingresos diferidos que corresponden a años anteriores; e ingresos diferidos no devengados contablemente que se registrarán en resultados en ejercicios fiscales subsiguientes.

No. Cuenta Contable

Saldo del pasivo por

ingreso diferido

registrado en libros al

31/12/2014 (I)

Porción del pasivo por ingreso diferido

registrado al 31/12/2014 y

devengado como ingreso contable

durante el año 2015 (m)

Monto de todas las facturas

emitidas en el año 2015

(n)

Porción de todas las facturas

emitidas en el año 2015 y

devengadas como ingreso contable en el

mismo año (o)

Monto de ingresos devengados

directamente en el

factura al cierre del

2015 en los que no se haya emitido la

ejercicio fiscal (P)

Saldo del pasivo

por ingreso diferido registrado en

libros al 31/12/2015

(9)

Ingreso contable del año 2015

(r)

(1) {2} (3) (4) (5) (6.) = (1.2+3.4) (T) = {1+3+5-6} 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Tota" 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00



ANEXO Na. 13 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARIAS

ANEXO tú

NO APLICA REEVPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS FIJOS (s)

Detalle de propiedades, planta y equipo reexpresados o revaluados cuyo gasto por depreciación afecta al año fiscal 2015

Elemento de Propiedad, planta y equipo Clase Costo Histórico Fecha de la

reexpresIón o revaluación

Valor reexpresado o revaluado

Gasto Depredación contspondiente a la reexpresión o

revaluación

Gasto No Deducible por reexpresión o revaluación

según contribuyente

Diferencias (0 Observaciones

(1) (2) {3} .= (1-2) Edificios y otros inmuebles (excepto terrenos) 0.00 Naves, aeronaves, barcazas y similares 000 Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones 000 Plantas productoras (agricultura) 0.00 Otros 0.00

Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

NOTAS: a. Activos por impuestos diferidos son las cantidades de impuestos sobre as ganancias a recuperar en periodos futuros, relacionadas con:

- las diferencias temporarias deducibles; - la compensación de pérdidas obtenidas en periodos anteriores, que todavía no hayan sido objeto de deducción fiscal; y - la compensación de créditos no utilizados procedentes de periodos anteriores.

b. Corresponde a la utilización de remanentes de anticipes, retenciones de Impuesto a la Renta de años anteriores y/o Impuesto a la Salida de Divisas. Para que el sujeto pasivo pueda hacer uso del crédito tributario originado en el pago del anticipo, anticipo minimo (cuando la normativa lo ampare), las retenciones que M hayan sido efectuadas o el impuesto a la salida de divisas, para el pago del Impuesto a la Renta causado de periodos futuros, este crédito tributario debe ser reconocido por la Administración, o informado a ella respecto de su utilización, de conformidad con los casos y formas previstos en la normativa tributaria vigente. c. Considerar que el impuesto pagado por concepto de salida de divisas, puede ser utilizado como crédito tributario desde el ejercicio fiscal 2012 y hasta 4 (cuatro) periodos fiscales posteriores. d. Corresponde al valor de los créditos fiscales de periodos anteriores utilizados (recuperados) en la liquidación del impuesto a la renta del ejercicio fiscal 2015. e. De acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (MIE). el importe en libros de un activo por impuestos diferidos debe someterse a revisión al final de cada periodo sobre el que se informe. La entidad debe reducir el importe del saldo del activo por impuestos diferidos, en la medida que estime probable que no dispondrá de suficiente ganancia fiscal, en el futuro, como para permitir cargar contra la misma la totalidad o una parte de los beneficios que comporta el activo por impuestos diferidos. Esta reducción deberá ser objeto de reversión, en la medida en que pase a ser probable que haya disponible suficiente ganancia fiscal. En consecuencia, este ajuste al saldo de los activos por impuestos diferidos es únicamente de carácter contable, en caso de aplicar, y no implica que el valor ajustado haya sido recuperado en la liquidación del impuesto ele renta del ejercicio fiscal 2015. f. Este cuadro tiene como objetivo reportar solamente el saldo del activo por impuesto diferido procedente de las 'pérdidas fiscales de periodos anteriores por amortizar'. g. Según las Normas Internacionales de Información Financiera (NlIF), los criterios a emplear para el reconocimiento de los activos por impuestos diferidos, que nacen de la posibilidad de compensación de pérdidas y créditos fiscales no utilizados, son los mismos que los utilizados para reconocer activos por impuestos diferidos surgidos de las diferencias temporarias deducibles. No obstante, la existencia de pérdidas fiscales no utilizadas puede ser una evidencia para suponer que, en el futuro, no se dispondrá de ganancias fiscales. Por tanto, cuando una entidad tiene en su historial pérdidas recientes, procederá a reconocer un activo por impuestos diferidos surgido de pérdidas o créditos fiscales no utilizados, solo si dispone de una cantidad suficiente de diferencias temporadas imponibles, o bien si existe alguna otra evidencia convincente de que dispondrá en el futuro de suficiente ganancia fiscal, contra la que cargar dichas pérdidas o créditos_ h. De conformidad con lo establecido en el articulo 11 de la Ley de Régimen Tributario Interno en concordancia con el literal c) del numeral 8 del articulo 28 de su Reglamento. i. Las diferencias temporarias son las que existen entre el importe en libros de un activo o pasivo en el estado de situación financiera y su base fiscal. Las diferencias temporarias pueden ser (a) diferencias temporarias imponibles, que son aquellas diferencias temporarias que dan lugar a cantidades imponibles al determinar la ganancia (pérdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando el importe en libros del activo sea recuperado o el del pasivo sea liquidado, o; (b) diferencias temporarias deducibles, que san aquellas diferencias temporarias que dan lugar a cantidades que son deducibles al determinar la ganancia (pérdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando el importe en libros del activo sea recuperado o el del pasivo sea liquidado.

1. De acuerdo a las Normas Internacionales de Información Finandera (NlIF), el importe en libros de un activo por impuestos diferidos debe someterse a revisión al final de cada periodo sobre el que se informe. La entidad debe reducir el importe del saldo del activo por impuestos diferidos, en la medida que estime probable que no dispondrá de suficiente ganancia fiscal, en el futuro, como para permitir cargar contra la misma la totalidad o una parte de los beneficios que comporta el activo por impuestos diferidos. Esta reducción deberá ser objeto de reversión, en la medida en que pase a ser probable que haya disponible suficiente ganancia fiscal. k. Pasivos por impuestos diferidos son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a pagar en periodos futuros, relacionadas con las diferencias temporarias imponibles. I. Corresponde al saldo de ingresos diferidos procedentes de periodos anteriores al 2015 (que no fueron devengados en dichos años), y que se espera devengar como ingreso cantable en el año 2015 y siguientes. m. Corresponde ele porción del pasivo por ingresos diferidos registrado al cierre del 2014 que se devenga como ingreso contable en el periodo 2015. En ocasiones, podría ocurrir que todo el saldo del pasivo por Ingreso diferido (el 100%) registrado al cierre del 2014 se devengue como ingreso contable durante el 2015. n. Corresponde a todo el valor facturado en el año 2015. o. Con'espon1afl le perdón del monto facturado en el 2015 que se devenga como ingreso contable en ese mismo año. En ocasiones, podria ocurrir que todo el monto facturado en un año por una entidad se devenga como ingreso en ese mismo año de acuerdo con la técnica contable.

VIL TOR MANUEL'

gal METROPOLITANA DE ASEO

AN SIGUENCI IVON R C: 1717123648001 Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO



ANEXO No, 13 CONCILJACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARbAS

p. corresponde al monto de ingresos que se devenga en el 2015 de acuerdo con la técnica contable, pero por los cuales aún no se ha emitido una factura al cierra del ejercicio fiscal. Cuando se devengan ingresos contablemente por conceptos por los cuales no

se han hecho cobros recibido anticipos (y, en consecuencia, no se han emitido facturas), generará a nivel contable el reconocimiento de una cuenta por cobrar correspondiente.

. Corresponde al saldo del pasivo por ingreso diferido registrado al cierre del 2015. Pare propósitos de este anexo, lo registrado en libros contables como pasivo por ingreso diferido debe cruzar con las Suelas y restas de los siguientes conceptos: (1) - (2) + (3) - (4), mencionado anteriormente.

. Corresponde al ingreso contable del año 2015, devengado según la técnica contable. Para propósitos de este anexo, lo registrado en libros contables como pasivo por ingreso diferido debe cruzar con las sumas y restas de los siguientes conceptos: (1) + (3) + (5) -(6), mencionado anteriormente.

. Es necesario destacar que el uso del valor razonable como costo atribuido en la facha de transición (reexpresiones de saldos) no significa lo mismo que el modelo de revaluación como política de medición posterior. A continuación destacamos las diferencias: ) El modelo de revaluación se encuentre definido en la NIC 16 como un modelo de medición posterior. La exención (opcional) del costo atribuido se encuentra definida ente NIIF 1. ) El modelo de revaluación implica medir de manera periódica (cada año, cada dos años, cada tres años, por ejemplo) el valor razonable de una linea completa de activos (todos los terrenos, todos los edificios, todas las maquinarias, entre otras). El costo atribuido es una exención opcional que se puede escoger selectivamente para diferentes partidas de propiedades, planta y equipo (no implica valorizar toda una linea de activos), y sólo debe hacerse en la fecha de transición (es decir, no implica una valoración posterior periódica). Las reexpresiones en la transición a las NIIF generalmente amigo errores contables de ejercicios anteriores.

) Los ajustes producidos en las propiedades, planta y equipo, utilizando el modelo de revaluación, deben cargarse contra otro resultado integral (ORI) para luego acumularse en el superávit de revaluación (patrimonio) El ajuste por costo atribuido (reexpresiones de saldos) en las partidas seleccionadas de propiedades, planta y equipo debe registrarse contra los resultados acumulados (patrimonio), en la fecha de transición. La depreciación posterior se basará en

ese costo atribuido, y deberá comenzar desde la fecha para la que la entidad fijó ese costo atribuido. Generalmente, el uso del costo atribuido implicará un incremento del saldo en libros de las Propiedades, planta y equipo en la feche de transición; y la vida útil remanente del bien usando los principios de la NIG 16, generalmente será más amplia que la vida remanente tributaria Por ende, el gasto por depreciación que la entidad deberá contabilizar luego dala transición puede variar significativamente que el gasto

por apreciación que registraba con los principios Contables anteriores. Cabe destacar qua, dentro del nuevo gasto por depreciación generado, una parte corresponde al costo histórico (original), y otra parte del gasto por depreciación corresponde a la porción incrementada por el costo ti-

buido en la transición. Portento, parte del gasto por depreciación —de estos activos con costos atribuidos- será no deducible, en padicular, la parte correspondiente a la depreciación proveniente del incremento por costo atribuido en la transición a las NIIF. Sólo será deducible la orejón del gasto por depreciación proveniente del costo histórico (original). Asimismo, si en la valoración posterior de un elemento de propiedades planta y equipo, se aplica una revaluación (o varias revaluaciones), el efecto incrementai no será considerado para fines fiscales

Nuevamente, sólo será deducible la porción del gasto por depreciadón proveniente del costo histórico (original).

t. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

NO APLICA



ANEXO No. 14 REINVERSIÓN DE UTILIDADES (a)

Cálculo de la tarifa impositiva efectiva de impuesto a la renta

Descripción Valor año 2014 Valor año 2015 Composición societaria correspondiente a paraísos fiscales o regímenes de menor imposición

40Vo 40%

Composición societaria restante 60% 60% Utilidad gravable declarada (sin considerar la reinversión) (b) 0.00 0.00

Cálculo del impuesto a la renta causado (sin considerar la reinversión) 0.00 0.00

Tarifa impositiva efectiva 0.00% 0.00%

Cálculo de la utilidad efectiva

Concepto Valor año 2014 Valor año 2015 Utilidad del ejercicio (contable) - casillero 801 0.00 0.00 (-) Participación a trabajadores - casillero 803 0.00 0.00 Utilidad efectiva calculada 0.00 0.00

Cálculo del valor máximo de la utilidad a reinvertir para efectos de la reducción de la tarifa impositiva

Fórmula de cálculo

- % RL) " UE1 -4T% IRO - (% IRO *% RL)1 1 - (% IRO - % IR1) + [(% IRO - % IR1)*% RL]

Descripción Valor año 2014 Valor año 2015 % RL: Porcentaje Reserva Legal. (c) 10% 10% UE: Utilidad Efectiva. 0.00 0.00 % IRO: Tarifa original de impuesto a la renta. 0.00% 0.00% % IR1: Tarifa reducida de impuesto a la renta. -10.00% -10.00% BI: Base Imponible calculada de conformidad con las disposiciones de la LRTI y el RALRTI.

0.00 0.00

Valor máximo de utilidad a reinvertir y capitalizar 0.00 0.00 Utilidad a reinvertir y capitalizar declarada (b) 0.00 0.00 Diferencias en el valor de la utilidad a reinvertir (d) 0.00 0.00

Cálculo del impuesto a la renta

Descripción de los datos de la fórmula de cálculo Valor año 2014 Valor año 2015 Utilidad a reinvertir y capitalizar calculada 0.00 0.00 % tarifa reducida de impuesta a la renta -10% -10% Valor del impuesto a la renta de la utilidad a reinvertir 0.00 0.00 Saldo de la utilidad gravable 0.00 0.00 % tarifa original de impuesto a la renta 0% 0% Valor del impuesto a la renta del saldo de la utilidad gravable 0.00 0.00 Impuesto a la renta causado total calculado 0.00 0.00 Impuesto a la renta causado declarado (b) 0.00 0.00 Diferencias en el cálculo del impuesto a la renta causado (d) 0.00 0.00

Información del incremento de capital efectuado

Descripción Valor Fecha de inscripción de la escritura en el Registro Mercantil Valor a reinvertir calculado 0.00 Valor del incremento de capital que se registra en la escritura 0.00 Diferencias en el valor a reinvertir y capitalizar (d) 0.00

Información de los activos adquiridos que respaldan el incremento de capital

NO APLICA


ANEXO No. 14 REINVERSIÓN DE UTILIDADES (a)


NO APLICA

NOTAS: a. De conformidad con lo establecido en el artículo 37 de la Ley de Régimen Tributario Interno en concordancia con el artículo 51 de su Reglamento. b. Corresponde al número del casillero del formulario 101, Declaración del impuesto a la renta y presentación de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigentes para los ejercicios fiscales 2014 y 2015. c. De conformidad a lo establecido en la Ley de Compañías por el tipo de compañia. d. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

oa AMA SIGUE CIA JENNY RUC: 17171 648001 Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

CTOR MANUEL



impuesto a la renta

Código de cuenta contable

Nombre de la Cuenta Contable Valor del bien

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total de activos adquiridos 0.00 Utilidad a reinvertir y capitalizar calculada 0.00 Diferencias en el valor a reinvertir y capitalizar (d) 0.00

C. Re EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO



ANEXO No. 15 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA EJERCICIO FISCAL ANTERIOR (20141

ANEXO 15

NO APLICA

Datos a utilizar para el cálculo del anticipo del impuesto a la renta según valores declarados por el contribuyente

Descripción

Ejercicio fiscal 2014 Declaración del impuesto a la

renta (a) Casillero I Valor

PATRIMONIO TOTAL Total Patrimonio Neto (b) 698 0.00

Efecto de la revaluación de activos (c) 446 0.00

Depreciación/amortización acumulada, así como las revaluaciones y el deterioro de nuevos activos adquiridos, destinados a la mejora de la productividad e innovación tecnológica (d)

- 0.00

+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, articulo de normativa aplicable y justificación) 0.00

xi Patrimonio Total a utilizar en el cálculo del anticipo 0.00

COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES Total Costos y Gastos 7999 0.00

• Participación a trabajadores 803 0.00

Gastos no deducibles locales 807 0.00

Gastos no deducibles de/ exterior 808 0.00

Gastos incunidos para generar Ingresos exentos 809 0.00

Participación trabajadores atribuible a ingresos exentos 810 0.00

• Costos y gastos deducibles incunidos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único 818 0.00

Gastos incrementales por generación de nuevo empleo o mejora de la masa salarial (e) 0.00

Inversiones y gastos efectivamente realizados, relacionados con los beneficios tributarios para el pago del impuesto a la renta que reconoce el Código de la Producción para las nuevas inversiones, en los ténninos que establezca el reglamento. (e)

0.00

+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artículo de normativa aplicable y justificación) - 0.00

= Costos y Gastos Deducibles a utilizar en el cálculo del anticipo 0.00

i ACTIVO TOTAL

Total del Activo. 499 0.00

Cuentas y documentos por cobrar clientes no relacionados locales / Corriente 316 0.00

Cuentas y documentos por cobrar clientes no relacionados del exterior/ Corriente 317 0.00

Otras cuentas y documentos por cobrar de no relacionados locales / Corriente 320 0.00

Otras cuentas y documentos por cobrar de no relacionados del exterior / Corriente 321 0.00

Provisión cuentas incobrables y deterioro, no relacionados locales y del exterior/Corriente - 0.00

Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 323 0.00

- Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA) 324 0.00

Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (RENTA) 325 0.00

Cuentas y documentos por cobrar a clientes no relacionados locales / No corrientes 416 0.00

Cuentas y documentos por cobrar a clientes no relacionados del exterior/ No corrientes 417 0.00

Otras cuentas y documentos por cobrar a no relacionados locales / No corrientes 420 0.00

Otras cuentas y documentos por cobrar a no relacionados del exterior / No corrientes 421 0.00

Provisión cuentas incobrables y deterioro, no relacionados locales y del exterior / No corrientes 0,00

Avalúo de los terrenos sobre los que se obtengan ingresos por la realización de actividades agropecuarias o de desarrollo de proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (f)

- 0.00

Provisión por deterioro del valor del valor de terrenos sobre los que se desarrollen actividades agropecuarias que generen Ingresos o de desarrollo de proyectos inmobiliarios para la vivienda de Interés social. (f)

0.00

Activos monetarios (q) 0.00

Adquisición de nuevos activos destinados ala mejora de la productividad e innovación tecnológica (h) 0.00

Efecto de la revaluación de activos (c) 446 0.00

+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artículo de normativa aplicable y justificación) 0.00

= Activo Total a utilizar en el cálculo del anticipo 0.00

INGRESOS GRAVABLES Total Ingresos 6999 0.00

Dividendos exentos 804 0.00

Otras rentas exentas 805 0.00

Otras rentas exentas derivadas del COPCI 806 0.00

Ingresos.sujetos a impuesto a la renta único 817 0.00

+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artículo de normativa aplicable y justificación) 0.00

Ingresos Gravables a utilizar en el cálculo del anticipo 0.00

ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO ANO 1 879 0.00

Cálculo del anticipo del impuesto a la renta

Descripción Ejercicio fiscal 2014

Valor % Valor

Patrimonio Total 0.00 0.2% 0.00

Costos y Gastos Deducibles 0.00 0.2% 0.00

Activo Total 0.00 0.4% 0.00

Ingresos Gravables 0.00 0.4% 0.00

Anticipo calculado del Impuesto a la renta a pagar 0.00

MAN SIGUE RUC: 171712 648001 Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

IA IVO



ANEXO 15

ANEXO No. 15 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA EJERCICIO FISCAL ANTERIOR (20141

NO APLICA Exoneraciones establecidas mediante Decretos o Leyes Especiales (i)

0.00 Anticipo determinado del impuesto a la renta para el próximo año 0.00 Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercido fiscal 0.00 Primera cuota 0.00 Segunda cuota 0.00 Saldo a liquidarse en la declaración de impuesto a la renta del próximo año 0.00

Diferencia entre el valor determinado de anticipo con el valor declarado (j) 0.00

Cálculo del anticipo para instituciones financieras privadas y compañías emisoras y administradoras de tarjetas de crédito

Descripción Ejercicio fiscal

2014 Valor

Ingresos Gravables a utilizar en el cálculo del anticipo 0.00

Porcentaje de los ingresos gravables a pagar por concepto de anticipo de impuesto a la renta (k) 2.00% Anticipo calculado del impuesto a la renta a pagar para Instituciones financieras privadas y compañías emisoras y administradoras de tarjetas de crédito 0.00

Conciliación de valores pagados por anticipo de impuesto a la renta (primera y segunda cuota)

Descripción Valor a pagar Valor pagado (impuesto) Diferencias (j) Fecha de pago

Formulario de pago Primera cuota 0.00 0.00 0.00 XX/07/2015

Segunda cuota 0.00 0.00 0.00 XX/09/2015 Total 0.00 0.00 0.00

NOTAS:

a. Corresponde al número del casillero del formulario 101, Declaración del impuesto a la renta y presentación de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2014. h. Cuando este rubro tenga en contabilidad signo negativo, de conformidad con el mamo normativo contable que el contribuyente se encuentre obligado a aplicar, mantendrá este signo a efectos de calcular el anticipo del impuesto a la renta. c. Para el cálculo del anticipo del Impuesto a la renta, tos contribuyentes comprendidos en el literal b) del numeral 2 del artículo 41 de la Ley de Régimen Tributario Interno, que por aplicación de normas y principios contables y financieros generalmente aceptados, mantengan activos revaluados, no considerarán para efectuar dicho cálculo, el valor del revalúo efectuado, tanto para el rubro del activo como para el patrimonio. d. En el caso de adquisición de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e innovación tecnológica deberá exduirse su respectiva depreciación/amortización acumulada, as( corno las revaluaciones y el deterioro del valor acumulado, en caso de existir. e. De conformidad a lo establecido en el artículo 76 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno y la Circular No. NAC-DGECCGC13-00007, es aplicable con respecto a los gastos e inversiones, según el caso, realizados en el ejercicio fiscal al que corresponda la respectiva declaración del impuesto a la renta en la que se efectúe el cálculo del anticipo; tales gastos deberán sustentarse en comprobantes de venta válidos, cuando corresponda, o justificarse la existencia de la transacción que provocó el gasto. f. Según lo establecido en el literal b) del numeral 2 del articulo 41 de la Ley de Régimen Tributario Interno. g. Según lo establecido en el literal b) del numeral 2 del articulo 41 de la Ley de Régimen Tributario Interno, las organizaciones del sector financiero popular y solidario sujetas al control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, no considerarán en el cálculo del anticipo los activos monetarios. h. En el caso de adquisición de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e innovación tecnológica deberá excluirse: el costo histórico y su respectiva depreciación/amortización acumulada, así como las revaluaciones y el deterioro del valor acumulado, en caso de existir. 1. Se deberá señalar la normativa específica del decreto o ley, fecha de publicación en el registro oficial y porcentaje de exoneración de ser el caso. k. El literal n) del artículo 41 de ia Ley de Régimen Tributario Interno dispone que las instituciones financieras privadas y compañías emisoras y administradoras de tarjetas de crédito, sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, excepto las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda pagarán el 3% de los ingresos gravables del ejercicio anterior, este porcentaje, podrá ser reducido en casos debidamente justificados por razones de índole económica o social, mediante Decreto Ejecutivo, hasta el 1% de los ingresos gravables, en forma general o por segmentos. Mediante Decreto Ejecutivo No. 10, publicado en Registro Oficial No. 15 de 14 de junio del 2013, se dispone disminuir el porcentaje del 3% establecido en el artículo 41, número 2, letra n) de la Ley de Régimen Tributarlo Interno, a los siguientes porcentajes: a) Para los segmentos de bancos privados grandes y medianos, sociedades financieras grandes y medianas, y compañías emisoras y administradoras de tarjetas de crédito, una tarifa del 2%; y, b) Para los segmentos de bancos privados pequeños y sociedades financieras pequeñas y muy pequeñas, una tarifa del 1%.

j. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

TOR MANUEL C. 08018 440 Re ante Legal tivirRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

ANEXO 16




ANEXO No. 16 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA EJERCICIO FISCAL VIGENTE (20151

I NO APLICA

izar para el cálculo del anticipo del impuesto a la renta según valores declarados por el contribuyente

Descripción

Ejercicio fiscal 2015 Declaración del impuesto a la

ente (a) Casillero Valor

TOTAL 0.00 PATRIMONIO (b)

698 Total Patrimonio

Total de las revaluaciones y otros ajustes positivos producto de valoraciones financieras excluidos del calculo del anticipo,

todos los activos (informativo)

468 100

para Total depreciación acumulada del ajuste acumulado por revaluaciones y otros ajustes negativos producto de valoraciones financieras excluidos del calculo del anticipo, para todos los activos (informativo)

469 100

Efecto de los valores registrados en la sección OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS (que no se hayan en los conceptos anteriores) (c) contemplado

0.00

Depredación/amortización acumulada, así como las revaluaciones y el deterioro de nuevos activos adquiridos, destinados a la

de la e innovación tecnológica (d) mejora productividad

010

0.00 incluir rubro se requiere especificar (concepto, artículo de normativa aplicable y justificación) 0.00 +/- En el caso de otro

en el cálculo del anticipo = Patrimonio Total a utilizar

Y GASTOS DEDUCIBLES COSTOS 0.00 Gastos

7999 0.00 Total Costos y

trabajadores 803

0.00 Participación a no

806 0.00 Gastos deducibles locales

deducibles del exterior 1 807 0.00 Gastos no

Gastos incunidos generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de impuesto a la renta para 808

0.00 Participación trabajadores atribuible a ingresos exentos

809 0.00

Costos deducibles incunidos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único y gastos 813

0.00 de nuevo empleo o mejora de la masa salarial (e) Gastos incrementales por generación

Inversiones nuevas y productivas y gastos efectivamente realizados, relacionados con los beneficios tributarios para el pago del impuesto a la renta que reconoce el Código de la Producción para las nuevas inversiones, en los términos que establezca

el reglamento. (e)

0.00

Generaciones y reversiones de diferencias temporarias, registradas en la conciliación tributaria, cuando produzcan gastos deducibles, excepto cuando provengan de amortización de pérdidas tributarias y deducciones adicionales establecidas en la ley. (especificar la diferencia temporaria con el número del casillero correspondiente de la declaración del impuesto a la renta)

0.00

Generaciones y reversiones de diferencias temporarias, registradas en la conciliación tributaria, cuando produzcan gastos no deducibles. (especificar la diferencia temporaria con el número del casillero correspondiente de la declaración del impuesto a

la renta)

- 0.00

0.00 de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, articulo de normativa aplicable y justificación) 0.00 +/- En el caso

Deducibles a utilizar en el cálculo del anticipo = Costos y Gastos

TOTAL 0.00 ACTIVO 499 0.00 Total del Activo.

documentos cobrar comerciales corrientes / No relacionadas / Locales 314 0.00 Cuentas y por

documentos cobrar comerciales corrientes! No relacionadas / Del exterior 315 Cuentas y por

Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales corrientes por incobrabilidad (provisiones para Incobrables)! No relacionadas/Locales y del exterior créditos

0.00

0.00 documentos cobrar corrientes / Otras no relacionadas! Locales

323 0.00 Otras cuentas y por

documentos cobrar corrientes / Otras no relacionadas! Del exterior 324

Otras cuentas y por Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar corrientes por incobrabilidad (provisiones para

incobrables)! Otras no relacionadas! Locales y del exterior créditos

0.00

0.00 de arrendamientos financieros por cobrar que se mantenga con partes no relacionadas Porción coniente

Importe bruto adeudado por los clientes por el trabajo ejecutado en contratos de construcción que se mantenga con partes no

relacionadas

100

0.00 impuestos corrientes! Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD)

331 0.00 Activos por

impuestos corrientes! Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA) 332

0.00 Activos por impuestos corrientes! Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IMPUESTO A LA RENTA)

333 0.00 Activos por

impuestos corrientes / Otros 334

0.00 Activos por documentos cobrar comerciales no corrientes! No relacionadas! Locales

420 0.00 Cuentas y por

documentos cobrar comerciales no corrientes! No relacionadas! Del exterior Cuentas y por 421

- Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales no corrientes por incobrabilidad (provisiones

créditos incobrables) / No relacionadas! Locales y del exterior para

0.00

0.00 documentos cobrar no corrientes! Otras no relacionadas! Locales 427

0.00 Otras cuentas y por documentos por cobrar no corrientes! Otras no relacionadas! Del exterior

428 Otras cuentas y

Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar no corrientes por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)! Otras no relacionadas! Locales y del exterior

100

0.00 de arrendamientos financieros por cobrar que se mantenga con partes no relacionadas 0.00 Porción no corriente

impuestos diferidos! Por diferencias temporarias 434

0.00 Activos por impuestos diferidos / Por pérdidas tributarias sujetas a amortización en períodos siguientes

435 0.00 - Activos por

impuestos diferidos! Por créditos fiscales no utilizados! Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 436 Activos por

Activos por impuestos diferidos! Por créditos fiscales no utilizados! Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IMPUESTO A 437 010

0.00 RENTA) LA impuestos diferidos! Por créditos fiscales no utilizados! Otros

436 Activos por



ANEXO No. 16 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA EJERCICIO FISCAL VIGENTE (2015)

ANEXO 16

NO APLICA

- Total de las revaluaciones y otros ajustes positivos producto de valoraciones financieras excluidos del calculo del anticipo, para todos los activos (informativo) 468 • 0.00 Total depreciación acumulada del ajuste acumulado por revaluaciones y otros ajustes negativos producto de valoraciones financieras excluidos del calculo del anticipo, para todos los activos (informativo) 469 100 Total costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (Informativo) 470 0.00 Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (informativo) 471 0.00 Total costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (informativo) 472 100 Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (informativo) 473 100 Activos monetarios (f)

0.00 Adquisición de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e innovación tecnológica (q) 0.00 +/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artículo de normativa aplicable y justificación) 0.00 é Activo Total a utilizar en el cálculo del anticipo 0.00

INGRESOS GRAVABLES Total Ingresos 6999 0.00 Dividendos exentos y efectos por método de participación (valor patrimonial proporcional) 804 0.00 Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta 805 0.00 Ingresos sujetos a impuesto a la renta único 812 0.00 Generaciones y reversiones de diferencias temporarias, registradas en la conciliación tributaria, cuando produzcan ingresos gravados. (especificar la diferencia temporaria con el número del casillero correspondiente de la declaración del impuesto a la renta) 0.00

Generaciones y reversiones de diferencias temporarias, registradas en la conciliación tributaria, cuando produzcan ingresos exentos o no objeto de impuesto a la renta. (especificar la diferencia temporaria con el número del casillero correspondiente de la declaración del Impuesto a la renta) 0.00

+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, articulo de normativa aplicable y justificación) 0.00 = Ingresos Gravables a utilizar en el cálculo del anticipo 0.00

ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO 879 0.00

Cálculo del anticipo del impuesto a la renta

Descripción Ejercicio fiscal 2015 Valor % Valor Patrimonio Total 0.00 0.2% 0.00 Costos y Gastos Deducibles 0.00 0.2% 0.00 Activo Total 0.00 0.4% 0.00 Ingresos Gravables 0.00 0.4% 0.00

Anticipo calculado próximo año sin exoneraciones ni rebajas 0.00 (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo (h) 010 (+) Otros conceptos (h) 0.00

Anticipo determinado del impuesto a la renta para el próximo año 0.00 Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal 0.00 Primera cuota

0.00 Segunda cuota 0.00 Saldo a liquidarse en la declaración de impuesto a la renta del próximo año 0.00

Diferencia entre el valor determinado de anticipo con el valor declarado (1) 0.00

Cálculo del anticipo para Instituciones financieras privadas y compañias emisoras y administradoras de tarjetas de crédito

Descripción Ejercicio fiscal

2015 Valor

Ingresos Gravables a utilizar en el cálculo del anticipo 0.00 Porcentaje de los ingresos gravables a pagar por concepto de anticipo de impuesto a la renta U) 2.00% Anticipo calculado del Impuesto a la renta a pagar para instituciones financieras privadas y compañías emisoras y administradoras de tarjetas de crédito 100

NOTAS: a. Corresponde al número del casillero del formulario 101, Declaración del impuesto a la renta y presentación de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2015. b. Cuando este rubro tenga en contabilidad signo negativo, de conformidad con el marco normativo contable que el contribuyente se encuentre obligado a aplicar, mantendrá este signo a efectos de calcular el anticipo del impuesto a la renta. c. De conformidad con la Circular No. NAC-DGECCGC15-00000014, se excluye el efecto de los valores registrados, de conformidad con el mamo normativo contable, en la sección OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS del formulario 101, que no se hayan contemplado anteriormente; para el efecto, de las casillas de dicha sección, se suman los valores consignados en signó negativo, y se restará los valores reportados con signo positivo.

e Legal E RESA PJBLICA.METROPOLITANA DE ASEO




ANEXO 16

NO APLICA ANEXO No. 16 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA EJERCICIO FISCAL VIGENTE (20151

d. De conformidad con la Circular No. NAC-DGECCGC15-00000014, en el caso de adquisición de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e innovación tecnológica deberá excluirse su respectiva depreciación/amortización acumulada, así como las revaluaciones y el deterioro del valor acumulado, en caso de

existir. e. De conformidad a lo establecido en el artículo 76 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno y la Circular No. NAC-DGECCGC15-00000014, es aplicable con respecto a los gastos e Inversiones, según el caso, realizados en el ejercicio fiscal al que corresponda la respectiva declaración del impuesto a la renta en la que se efectúe el cálculo del anticipo; tales gastos deberán sustentarse en comprobantes de venta válidos, cuando corresponda, o justificarse la existencia de la transacción que provocó el gasto.

f. Según lo establecido en el literal b) del numeral 2 del artículo 41 de la Ley de Régimen Tributario Interno, las organizaciones del sector financiero popular y solidario sujetas al control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, no considerarán en el cálculo del anticipo los activos monetarios. g. De conformidad con la Circular No. NAC-DGECCGC15-00000014, en el caso de adquisición de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e innovación tecnológica deberá excluirse: el costo histórico y su respectiva depreciación/amortización acumulada, así como las revaluaciones y el deterioro del valor acumulado, en caso de existir. h. Se deberá señalar la normativa específica del decreto o ley, fecha de publicación en el registro oficial y porcentaje de exoneración o incremento por otros conceptos,

de ser el caso. j. El literal n) del artículo 41 de la Ley de Régimen Tributario Interno dispone que las instituciones financieras privadas y compañías emisoras y administradoras de tarjetas de crédito, sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, excepto las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda pagarán el 3% de los ingresos gravables del ejercicio anterior; este porcentaje, podrá ser reducido en casos debidamente justificados por razones de índole económica o social, mediante Decreto Ejecutivo, hasta el 1% de los Ingresos gravables, en forma general o por segmentos. Mediante Decreto Ejecutivo No. 10, publicado en Registro Oficial No. 15 de 14 de junio del 2013, se dispone disminuir el porcentaje del 3% establecido en el artículo 41, número 2, letra n) de la Ley de Régimen Tributarlo Interno, a los siguientes porcentajes: a) Para los segmentos de bancos privados grandes y medianos, sociedades financieras grandes y medianas, y compañías emisoras y administradoras de tarjetas de

crédito, una tarifa del 2%; y, b) Para los segmentos de bancos privados pequeños y sociedades financieras pequeñas y muy pequeñas, una tarifa del 1%.

i. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

glat—zraa

AMAN SIGUE SIGUE IA IV. - ENNY RUC: 1717123648001 Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

INFORME DE COMPUMIENTO TRIBUTARIO

ANEXO 17

RAZÓN SOCIAL: EMPRESA PUBLICA METROPOLRANA DE ASEO RUC: 1768155210001 EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 17 OPERACIONES CON El. EXTERIOR

NO APLICA

CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN

Detalle de transacciones de ingresos ylo gastos en donde se aplicaron Convenios Para Capar la Doble Imposición (COI)

No. Casillero de la

deciamcid" de Impuesto

ala meta

Código de cuesta

contable

No. idehtiticaclén

tributada

Razón social de la persona

mdsu I sociedad del

exterior

Pata de mida^ala

fiscal Descripción detallada dala transacción

Monto total de la

transacción

Tipo de operaciónsegún (Ingreso!

Gasto)

Tipo de renta CM

Articulo del COI que aplicó

¿Efectuó retención? (SI o No)

Porcentaje de retención según CDI

Valor de la retención efectuada

Observaciones

ial Ibl Icl (d)

0.00

PAGOS .01 EXTERIOR

Detalle de servicios contratados con el exterior

No. Casillero de la

declaración de impuesto

a la renta

Código de cuenta

contable

No. identificación tributaria del

prestatario del servicio

Razón social del pmstalado

del servicio

Palo de residencia fiscal del

prestatario del servicio

Descripción detallada del servicio contratado Monto del seryitio

¿Efectuó retención? (Si o No)

Porcentaje de retención

Valor de la retención efectuada

Motivo por el cual no se realizó la retención o en porcentajes distintos al da la normativa tributaria (señalar la base legal

sustento de ser Maese)

fa) (N lol

Detalle de reembolsos al este or por concept> de tiestos hm-unidos en el exterior

No. Casillero de la


ala renta

Código de cuenta

contable

Beneficiado o intannedlado del reembolso Proveedor del bien ylo servicio

Descripción detallada del gasto Moneda de pago

Monto del gasto en la moneda de

pago

Vetaren dólares

Porcentaje de retención

Valor dela /atención efectuada Identificación

tributarle Rezón social

País de unir:ende

fistol

No. Identificación

tributaria Razón social

Palo de residencia

fiscal

(a) lb) id (c)

Detalle de créditos del estado y el pago de Intereses y capital

No. Casillero de la


ala renta

Código de cuenta

contable

Según Informació registrada en los Formulario de Registro de Créditos Salemos del Caneo Central del Ecuador (BCE) Tasa de

interés del Crédito (Fija o

Variable)

Tipo de deuda (Originaria o

Renegociadal

Tipo de cambios la salda haba da registro contable

tamal

del "pi" Saldo del capital al

31(12/2015

Pagos por interesas

Costo ! Gasto financiero del

año 2015

Pagos por el capitel

Pagos del capital del alto 2015 '

Razón social del

prestamista

Ubicación del origen necia de be °perno once

Número del registro

Porcentaje de tasa da

Interés

Plazo Mieses)

Destino del crédito Moneda Monto del

crédito Ciudad Pais Suscripción Desembolso Registro

tal lb) (e) m Ill

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 OSO 0.00 ORO

Infamación de derivados financieros qua mantiene la empresa

Tipo de derivado financiero MI

Activo subyacente

No. Contratos Vigentes fan el

dm 2015

Fecha de inicio del contrato

Fecha de vencimiento del contrato

Valor del derivado

financiero al 0110112015

Valor del derivado

financiero al 31112/2015

Ganancia 1 Pérdida en el año 2015

Ncoonrilrepdaertele

naciera*, a

extranjera

Nombre del pisa

(en caso de

"""Par" °Muniere)

uso 0.00

TOTAL

0.00 0.00

Detalle de Ingresos recibidas del axterior(diferente de exportación de bienes y servicios) (11)

TOTAL 0.00 0.00 9.00

No. Casillero de la


ala renta 1té

Persona natural! Sociedad del exterior que realizó el pago

No. Identificación

tributaria 1c1

Pula n 1 cual se obtuvo los

ingresos Descripción detallada del Ingreso

Monto del Ingreso en la moneda de

Pago

Código de cuenta

contable Porcentaje

de retención

Valor dele retención efectuada

Moneda de Pego

1b1

País de residencia

fiscal Razón social Valoren

dólares

NOTAS: e. Corresponde al numero del acodero del formulado 101. Declaración del Impuesto ala renta y presentación de estados financieros para sociedades y establedmIenlos pennanentes, vigente para el ejercicio bold 2015; en donde se declararon las cperecion ea con el extedor.• b. Los códgos de cuentas deberán ser Ingresados al máximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se pueden Identificar claramente. c. Corresponde a los datos dele persona natural! sociedad del exterior con la que se efectuaron las operaciones Indicadas. d. Corresponda al Ido de renta especificado en cada Convenio para catar la Doble imposición (cD» que aplica a la transacción Informada, como por ejemplo: Reneficlos Empresadales, DMdendos, Intereses, Remallas, Arlielas. Estudiantes:. etc. e. Se daba deNllar el uso de los fondos provenientes del préstamo. f. Corresponde atoo desembolsos de dinero afectados por el pago de intereses y capital del caldito en el exterior. Se debe registrar el valor acumulado desde el inicio del crédito. g. Seriales la dese de derivado financiero por ejemplo: opciones, futuros, swaps, towards, ate. Ir. Se deberán delatar loe herimos que obtuvo la companla en el allo objeto de análisis dantas a los provenientes de expeetedones de bienes y servicio., en los casos que aplique. Por ejemplo: gandidas de capital, dividendos, entre otros. Nota geriard: En cano de etisfir demencias u observaciones, se debe revelar la emellcadón datas mismas, lento al pie de este anexo, como en la parte de Recomendacio Aspectos Trbuta os.

INFORME DE CUMPUMIENTO TRIBUTARIO

RAZÓN SOCIAL: EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DEASE0 RUC: 1765155310001 EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 17 OPERACIONES CON EL EXTERIOR

ANEJO 17

NO APLICA

INGRESOS OS. EXEEFUOR

IA1A OR MANUEL CC: 18015Ø402 Repro:5 gal

MP A PUBUCA METROPOLITANA DE ASEO

AMAN SIGUENC NON JEN RUC: 17171238 001 Contadora General EMPRESA PUBUCA ME1ROPOUTANA DE ASEO



ANEXO No. 18 SECTOR PETROLERO

ANEXO 18

NO APLICA

INGRESOS PETROLEROS POR SERVICIOS PRESTADOS

Detalle de la facturación por servicios prestados / Levantes y liquidaciones realizadas por la Secretaria de Hidrocarburos (SHE)

Facturación por servicios •restados / Valor a pagar por la Secretaría de Hidrocarburos Pagos en especie efectuados por la SHE

Saldos por cobrar Mes Fecha

Factura No. Factura

Producción fiscalizada

(a)

Tarifa (b)

Valor facturado IVA Total

facturado Retención IR Retención IVA

Valor neto a pagar

No. Comprobante de retención

Precio de Referencia

(Mes corriente -1)

(c)

Levantes - Pago en especie

(En barriles) Id)

Liquidado por la Secretaria de Hidrocarburos

(En USD) {1} {2} {3} ={1*2} {4} = {3`12%} {5} = {3+4} (0) (7) {8} = {5-6-7} {9} {10} (11) = {910} (12) = 18111

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100 0.00 0.00 0.00 0.00 100 0.00 0.00 100 100 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 010 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total {13} 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Según Declaración de Impuesto a la Renta (casillero 6005) {14} 0.00 Diferencia (15}= {14-13} (e) 0.00

LIQUIDACIÓN POR PAGO EN ESPECIE

Liquidación por pago en Especie / Liquidación y pago del Impuesto a la Salida de Divisas

Barriles recibidos por pago en Especie Liquidación y pago del ISD

Mes Fecha No. Documento Consignatario

Parte Relacionada

(Sil No)

Tipo de Vinculación Destino

Barriles Levantados

Precio de Referencia

(Mes corriente -1)

Liquidado por la SHE

Pagas efectuados en

el exterior, sobre los

cuales se pagó ISD

Base Imponible

para cálculo ISD

ISD

ISD pagado mediante formulario

109

Diferencia (e)

No. de adhesivo del formularlo

109 mediante el cual se

pagó el ISD

(1) {1} {2} <3y= {1*2} {4} (5) = {3-4} {E} = {5"5%} {7} {8} = {7-6} Enero 0.00 100 0.00 0.00 Febrero 0.00 0.00 0.00 0.00 Marzo 0.00 0.00 0.00 100 Abril 0.00 0.00 0.00 0.00 Mayo 0.00 0.00 0.00 0.00 Junio 0.00 0.00 0.00 0.00 Julio 0.00 0.00 0.00 0.00 Agosto 0.00 0.00 0.00 010 Septiembre 100 100 0.00 0.00 Octubre 0.00 0.00 0.00 0.00

V T• MANUEL

gaI EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

AN IGUENC UC: 171712364:001


INFORME DE CUMPLIMIENTO


ANEXO No. 18 SECTOR PETROLERO

TRIBUTARIO


ANEXO 18

NO APLICA

Noviembre 0.00 0.00 0.00 0.00

Diciembre 0.00 0.00 0.00 0.00 Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

NOTAS: a. Corresponde a los barriles de hidrocarburos producidos y entregados al Estado en el Centro de Fiscalización y Entrega. b. Corresponde a la tarifa para campos en producción yro tarifa para Campos Nuevos o por Producción incremental fruto de recuperación mejorada. c. Corresponde al último precio promedio mensual de ventas externas de hidrocarburos de calidad equivalente, realizadas por EP Petroecuador (mes anterior), d. Corresponde al volumen de barriles de Petróleo Crudo Oriente o Napa a levantar en el mes producto del pago en especie. f. Corresponde a la operación de transferencia de crudo al exterior efectuada por la SHE (Secretaria de Hidrocarburos). e, En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recohnendaciones sobre Aspectos Tributarios.

MAN S ENCIAI cNN UC: 17171236480




ANEXO 19

NO APLICA ANEXO No. 19 INFORMACIÓN SOBRE FIDEICOMISOS, FONDOS DE INVERSIÓN Y FONDOS COMPLEMENTARIOS

INFORMACIÓN SI LA SOCIEDAD AUDITADA ES FIDEICOMISO, FONDO DE INVERSIÓN O FONDO COMPLEMENTARIO

Detalle de los integrantes del Fideicomiso, Fondo de Inversión a Fondo Complementario

No. Identificación

Apellidos y nombres

completos! Razón social

País de residencia reside

fiscal

Tipo de integrante

(a)

Clase de integrante

(b)

Fecha de ingreso o adhesión

Valor del aporte

% de participación

en el patrimonio autónomo

000% 0.00% 0.00% 000% 0.00%

TOTAL 0.00 0.00%

Detalle de valores pagados a beneficiarios del Fideicomiso, Fondo de Inversión o Fondo Complementado

No. Identificación

Apellidos y nombres

completos / Razón social

Año de generación

de los beneficios

Fecha de registro contable

Fecha de Pago

Valor de los beneficios

Valor de la retención de Impuesto a la

renta

Valor del crédito

tributarlo atribuible al

beneficio

I

TOTAL 0.00 0.00 0.00

INFORMACIÓN DE LA PARTICIPACIÓN DE LA SOCIEDAD AUDITADA EN FIDEICOMISOS, FONDOS DE INVERSIÓN Y FONDOS COMPLEMENTARIOS

Detalle de la participación deis sociedad auditada en Fideicomisos, Fondos de Inversión y Fondos Complementarios

No. RUC o . identificación del patrimonio

autónomo

Razón social del patrimonio autónomo

Pais de residencia fiscal del

patrimonio

autónomo

Tipo del patrimonio autónomo

(c)

Clasificación del

patrimonio autónomo

(d)

Objeto del patrimonio autónomo

Tipo de integrante

(a)

Fechado inclusión en el patrimonio

autónomo (e)

Valor del aporte

% de participación

en el patrimonio autónomo

TOTAL 0.00

NOTAS: a. En tipo de integrante colocar la siguiente información: Constituyente, Beneficiario, Constituyente Beneficiario, Constituyente Adherente y Adherente Beneficiario.

b. En clase de integrante colocar la siguiente información: Persona Natural Residente, Persone Natural No Residente, Persona Jurídica Residente-Sector Público, Persona Jurídica Residente-Sector Privado, Persona Jurídica No Residente, Institución Financiera Pública, Institución Financiera Privada.

c. Especificar si es Fideicomiso, Fondos de Inversión o Fondos Complementarios. d. Colocar la siguiente información: Para el caso de Fideicomisos: Administración, Titularización, Inversión, Flujos, Garantía, Inmobiliario, Encargo Fiduciario. Para el caso de Fondos de Inversión: Administrados, Colectivos y Otros. Para el caso de Fondos Complementarios: Previsionales Cerrados. e. Fecha desde la cual la sociedad auditada se encuentra participando en el patrimonio autónomo como Constituyente, Beneficiario, Constituyente Beneficiado, Constituyente Adherente y Adherente Beneficiario.

804)02 9TOR MANUEL

en te Legal EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

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INFORME 05 CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 20

RAZÓN SOCIAL: EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO RUC: 1768155310001 EJERCICIO FISCAt 2015

ANEXO No. 20 RETENCIONES EN LA FUENTE

Conciliación de Retenciones en la Fuente del Impuesto al Valor Agregado declaradas ve. Libros

Mes

Valores setn los libros ontables del contribuyente V lores según I s declaraciones de IVA del contribuyente a) (Mere cies (e)

Retención del 10%

Retención del 20%

Retención del 30%

Retención del 70%

Retención del 100%

Total retenciones

de IVA

Retención del 10%

(casillero 721)

Retención del 20%

(casillero 723)

Retención del 30%

(casillero 7251

Retención del 70% (casillero

7271

Retención del 100% (casillero

729)

Total IVA retenido (casillero

799)

Diferencia en retención del

10%


20%


30%


70%


100%

Total diferencia en IVA retenido

(1) (2) (3) (4) (5) (6)1142+344+

5) U) (13) (9) DO) (11) {12) (13)".(7-1) (14)18-2) (15)=(93) (16)4(104) (17)=01-5) (18)4(12-6) Enero 1,901.20 13,496.24 495.00 15,892.44 1,901.20 13,49614 495.00 15.092.44 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 Febrero 5,095.20 12,820,67 481.27 18,197.22 5,095.28 12,620 67 481.27 16,197.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Marzo 6,087.64 19,314.07 8.92 25,410.63 6,067.64 19,314.07 8.92 25,410.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Abril 3,085.03 8,770.99 1,292.30 13,148.32 3,085.03 8,770.99 1,292.30 13,148.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 Mayo 6,082.31 9,940.69 356.04 16,379.04 6,082.31 9,940.69 356.04 16,379.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Junio 2,944.68 2,29227 7,619.24 7,070.09 2,814.52 23,540.80 2,944.68 2,292.27 7,619.24 7,870.09 2,814.52 23,540,80 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 000 Julio 040.95 286.20 3,964.45 47,250.37 2,919.51 55,271.48 848.95 288.20 3,964.45 47.250.37 2,919.51 55,271.413 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Agosto 354.48 9,1013.90 19,651.16 40,765.60 1,765.60 71,845.74 354.48 9,308.90 19.651.16 40,765.60 1,785.60 71,845.74 0.00 0,00 0.00 0.00 0.00 0.00 Septiembre 1,446.27 969.79 4,229.35 8,784.25 2,643.94 18,273.60 1,446.27 969.79 4.119.35 8,596.77 2,043.94 17,976.12 0.00 0.00 -110.00 -187.48 0.00 -297.48 Octubre 16,210.67 545.68 110,206.97 7,643.04 1,204.03 135.890.19 16,210.67 545.68 110,312.07 7,830.52 1,284.03 136,182.97 0.00 0.00 105.10 187.48 0.00 292.58 Noviembre 1,403.68 3,409.34 164,601380 21,074.39 3,705.46 194,361.67 1,403.68 3,489.34 154,693.70 21,074.39 3,705.45 194,366.57 0.011 0.00 4.90 0.00 0.00 4.90 Diciembre 3,652.28 6,672.37 62,07389 104,431.07 4,031.98 1E10661.59 3.852.28 8,672.37 62,873.89 104.431,07 4,031.90 183,661.59 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 TOTAL 28,881.01 25866.55 395,485.32 301,981.47 21,998.57 771,872.92 26,861.01 25,568.55 395,455.32 301,961.47 21,99087 771,872.92 0.00 0.00 0.00 0.00 080 0.00

Conciliación de Retenciones en la Fuente el Impuesto la Renta declaradas ve. Libros

Descripción

Valores según lo libros contabl 5 del contrib ente

Enero Febrero Marzo Abril . .. Mayo Junio - Jugo Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

(1) (2) O (4) (5) 1) n (8) () (10) (113 (12) (12) Valor retenido - en relación de dependencia que supera o no la base gravada 3,334.94 3,459.74 5,123.26 4,943.55 4,065.10 4623.89 3,765.95 3,849.76 3,684.19 2,030.17 2,455.44 2,430.54 44,57453 Valor retenido - servicios) honorados profesionales 535.11 276.92 296.70 1.85186 1592.93 1,396.50 1,529.95 831.83 2,666.83 2,930.78 13,755.21 Valor retenido - servidos) predomina el intelecto 10.00 0.85 5.95 16.80 Valor retenido -servidos 'predomino mano de obra 1,341.45 251.44 610.76 985.81 902.06 890.00 8,651.09 1,061.30 1,517.74 693.52 684.41 1,548.62 19,138.28 Valor retenido - servicios / ufilización o aprovechamienb de la imagen o renombre 0.00 Valor retenido - servidos ! publicidad y comunicación 62.93 16.22 6.12 23.56 157.25 23.62 60.52 21.82 21.02 1,486.64 1,163.37 3,044.17 Valor retenido - servidos ! transporte privado de pasajeros o servido público o privado de carga 591.29 825.20 600.69 623.26 454.41 579,77 738.94 961.23 737.19 49520 871.92 752.99 8032.09 Valor retenido - a 'revés de liquidaciones de compra (nivel cultural o rusticidad) 0,00 Valor retenldo -transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1,28009 3.302.72 4,330.99 1,640.15 5,597.62 4.589.02 1,027.28 5,705.136 2,381.90 44,132.97 46,917.50 20,825.85 142,539.96 Valor retenido' por regallas, derechos de autor, marcas, paletas y similares oto Valor retenido - anendamiento ) mercantil 0.00 Valor retenido - arrendamiento! bienes Inmuebles 320.00 320.00 640.00 329.00 672.00 672.00 336.00 338.00 336.00 3,952.00

019.21 Valor retenido - seguros y reasegures (primas y cesiones) 104.67 0.94 0.08 56.17 14.51 00.34 59.07 363.78 5.13 131.97 2.55 Valor retenido - rendimientos financieros 000 Valor retenido - otras retenciones ! aplicables el 1% 51.60 51.80 Valor retenldo -otros retenciones ! aplicables 01 2% 2,161.63 2,893.56 4,311.36 1,448.80 1,45786 1,304.29 3,576.13 9,055.06 1,465.86 1,598.97 1,685.32 28,332.70 59,291.38 Valor retenido - otras retendones ¡ aplicables el 6% 44.44 59.86 14.72 0.85 0.96 120.83 Valor retenido -con convenio de doble tribulación -Intereses por financiamiento de proveedores 0.00 Valor retenido -con convenio de doble tributación -Intereses de créditos 0.00 Valor retenido - con convenio de doble bibutacIón - anticipo de dividendos 0.00 Valor retenido - con convenio de doble tribulación - dividendos distribuidos a sociedades 1013 Valor retenido - con convenio de doble tribulación - dividendos distribuidos e fideicomisos 0.00 Valor retenido - con convenio de doble Idhulación - enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos 0.00 Valor retenido- con convenio de doble tribulación - seguros y reasegures (priMaS y Cesiones) 0.00 Valor retenido -con convenio de doble Inbutación -servicios técnicos, administrativos o de consullode y regates 000 Valor retenido- con convenio de doble Idbutacián - otros conceptos de ingresos gravados 0.00 Valor retenido-sin convenio de doble tribulación/ intereses por financiamiento de proveedores 000 Valor retenido - sin convenio de doble Iiibuladbn /Interesas de créditos 0.00 Valor retenido - sin convenio de doble tribulación! anficipo de dividendos 0.00 Valor retenido - sin convenio de doble tribulación! dividendos distribuidos a sociedades 000 Valor relerto - sin convenio de doble tribulación ) dividendos distribuidos a fideicomisos 0.00 Valor relerido - sin convenio de doble tribulación I enajenación de derechos representativos de capitel y otros derechos 0.00 Valor retenido -sir convenio de doble tribulación !seguros y reasegures (primas y cesiones) 0.00 Valor retenido .01v convenio de doble tributación / servidos técnicos, admInistrativos o de consultada y regalías 0.00 Valor retenido -sir convenio de doble tributación ¡ otros conceptos de ingresos gravados 0.00

NOTAS: a. Corresponde sics casilleros del formulario 104 (Declaración del Impuesto al Valor Agregado) vigente para el ejercido fiscal 2015. - b Corresponde al casillero del formulado 103 (Declaración de Retenciones sola Fuente de Impuesto ola Renta) vigente para el ejercido fiscal 2015. c. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicadón de las mismas, tanto al pie de este anexo, como cela parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios. Nota General: - Esta información servirá de base para el llenado de los anexos 3 y 4 de la plantilla de diferencias del informe de Cumplimiento Tributario a ser presentada por los Auditores Externos a través del sistema disponible en la página vob del Servido de Rentas Internas.

AMA SIGUE IA IVO RUC: 171712 648001 Contadora General EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO ETROPOLITANA DE ASEO


RAZÓN SOCIAL RUC: EJERCICIO FISCAL:


ANEXO No. 20 RETENCIONES EN LA FUENTE

Valor retenido - a porcinos escales o regimenes fiscales preferentes / Intereses 000 Valor retenido - a paraos fiscales a regimenes fiscales preferentes / anticipo de dividendos 0.00 Valor retenido - a paraísos fiscales o regímenes fiscales preferentes / dividendos distribuidos a personas nata retes 0.00 Valor retenido - a paraísos fiscales e regímenes fiscales preferentes! dividendos distribuidos a sociedades 0,00

Valor retenido- a peral= fiscales o regímenes fiscales preferentes / dtddendos distribuidos a fideicomisos 0,00

Valor retenido - a paraísos fiscales o Terrenas fiscales preferentes / 011ajffillId611 de derechos representativos de capital y otros derechos 0.00 Valor retengo • a paraisos fiscales o regímenes fiscales preferentes! seguros y reaseguros (primas y cesiones)_ 0E0

Valor retenido- a paraísos fiscales a reglmenes fiscales preferentes / servicios técnicos, adrdnIstrativos o de consultoría y regalías 0E0 Valor retenido - a /omisos fiscales o regimenes fiscales preferentes ! otros conceptos de ingresos gravados 0.00 Total de retenciones de Impuesto ele renta segun libros 9,215.00 11,405.80 10,989.23 10(638.52 12.945.31 10,345.31 20943.89 22526.99 12,010.65 50,746.31 57,236.88 58,332.37 295,335.25 Total de retenciones de Impuesto a la renta segfin declaraciones (casillero No. 499D) 9,215.00 11,405E0 14,989.23 10,635.62 12,945.31 14,345.31 20,943.89 22526.99 11,935.45 50,82315 57,238.24 57,920,30 294,824.19 Diferencias (c) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -75.20 73.84 1.36 412.07 412.07

EXPLICACIÓN • En enero del 2016, la Dirección Administrativa y de Talento Humane, mediante Memorando No. 0150-DATH-2016, recite la liquidación del Impu atoa la Rent del año 2015 del personal administrativo y operativo, como paso previo ale declaración de impuestos del mes de diciembre de 2015. Registro contable efectuado en enero 2016 para pago USO 412.07 portante coexiste diferencia.

OBSERVACIONES Y COMENTARIOS SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS

A los señores: Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP.:

Con relación al examen de los estados financieros de Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP., al 31 de diciembre de 2015, efectuamos un estudio y evaluación del sistema de control interno contable de la Compañía en la extensión que consideramos necesaria para evaluar dicho sistema como lo requieren las Normas de Auditoría. Dichos estudio y evaluación tuvieron como propósito establecer la naturaleza, extensión y oportunidad de los procedimientos de auditoría necesarios para expresar una opinión sobre los estados financieros de la Compañía. Nuestro estudio y evaluación fueron más limitados que lo necesario para expresar una opinión sobre el sistema de control interno contable en su conjunto.

La Administración de Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP., es la única responsable por el diseño y operación del sistema de control interno contable. En cumplimiento de esta responsabilidad, la Administración realiza estimaciones y formula juicios para determinar los beneficios esperados de los procedimientos de control interno y los costos correspondientes. El objetivo del sistema de control interno contable es proporcionar a la Administración una razonable (no absoluta) seguridad de que los activos están salvaguardados contra pérdidas por uso o disposición no autorizados, y que las transacciones han sido efectuadas de acuerdo con las autorizaciones de la Administración y registradas adecuadamente para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Ecuador.

En vista de las limitaciones inherentes a cualquier sistema de control interno contable, es posible que existan errores e irregularidades no detectados. Igualmente la proyección de cualquier evaluación del sistema hacia períodos futuros está sujeta al riesgo de que los procedimientos se tornen inadecuados por cambios en las condiciones o que el grado de cumplimiento de los mismos se deteriore.

Nuestro estudio y evaluación, realizados con el exclusivo propósito descrito en el primer párrafo, no necesariamente tienen que haber revelado todas las debilidades significativas en el sistema de control relacionado con los aspectos tributarios. Consecuentemente, no

expresamos una opinión sobre el sistema de control interno contable de Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP., tomado en su conjunto.

Basados en nuestra revisión de ciertas áreas seleccionadas, hemos redactado ciertas recomendaciones tendientes a mejorar el sistema de control interno contable, las cuales se refieren exclusivamente a los aspectos tributarios revisados de acuerdo el pedido expreso del Servicio de Rentas Internas. Dichas recomendaciones no incluyen todas las posibles mejoras que un examen pormenorizado podría haber revelado, sino las de aquellas áreas que requieren mejoramiento potencial y que llamaron nuestra atención durante nuestras visitas.

Para facilitar la lectura del presente informe hemos ordenado nuestras recomendaciones en el orden de los Anexos incluidos en el Informe sobre Obligaciones Tributarias entregado en esta fecha:

Datos del contribuyente sujeto a examen. 2 Seguimiento de las observaciones y recomendaciones sobre aspectos tributarios. 3 Sistema Contable Informático. 4 Impuesto al Valor Agregado. 5 Impuesto a los consumo especiales. 6 Detalle de la declaración de Impuesto a la Renta. 7 Conciliación tributaria — Diferencias Permanentes

Ingresos Exentos / Ingresos no Objetos de Impuesto a la Renta / Ingresos Sujetos a Impuesto a la Renta Único.

8 Conciliación Tributaria - Diferencias Permanentes Gastos no Deducibles Locales y del Exterior / Gastos Incurridos para Generar Ingresos Exentos / Gastos Atribuidos A Ingresos No Objeto De Impuesto A La Renta / Gastos Incurridos Para Generar Ingresos Sujetos A Impuesto A La Renta Único

9 Conciliación Tributaria - Diferencias Permanentes Gastos no Deducibles - Varios.

10 Conciliación Tributaria - Diferencias Permanentes Gastos No Deducibles - Deterioro de los Activos Financieros Correspondientes a Créditos Incobrables en las Instituciones del Sistema Financiero.

11 Conciliación Tributaria - Diferencias Permanentes Deducciones Adicionales.

12 Conciliación Tributaria - Diferencias Permanentes Deducciones Adicionales - Laborales

13 Conciliación Tributaria - Diferencias Temporarias 14 Reinversión de utilidades. 15 Anticipo Del Impuesto a la Renta: Ejercicio Fiscal Anterior (2014). 16 Anticipo Del Impuesto a la Renta: Ejercicio Fiscal Vigente (2015). 17 Operaciones con el exterior.

Dr. W im ora s Repr e ant ega Lic. Profesional 27888

18 Sector Petrolero 19 Información sobre Fideicomisos, Fondos de Inversión y Fondos Complementarios. 20 Retenciones en la fuente.

Las recomendaciones incluidas en el presente informe fueron analizadas con la Dra. Ivonne Amán, Contadora General.

Atentamente,

C1:37,2.16 04-re r7s4 RNAE: 581 RUC: 1791771745001

W10/2016 Diferencias I.C.T.

Informe de Cumplimiento Tributario Registrado

Número de Reporte: 9027402 RUC Auditor: 1791771745001 Razón Social Auditor: MORALES & ASOCIADOS CIA. LTDA Fecha de Carga: 10-08-2016 RUC Compañía Objeto de Auditoría: 1768155310001 Razón Social Compañía Objeto de Auditoria: EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO Año Fiscal:

2015

Reformas Estatutarias en el Periodo de Examen

Tipo Fecha de

Inscripción (dd/mm/yyyy)

Observaciones

Establecimiento de Sucursales n/a n/a

Aumento de Capital n/a n/a

Disminución de Capital n/a n/a

Prórroga del Contrato Social n/a n/a

Transformación n/a n/a

Fusión n/a n/a

Escisión n/a n/a

Cambio de Nombre n/a n/a

Cambio de Domicilio n/a n/a

Convalidación n/a n/a

Reactivación de la Compañia n/a n/a

Convenios y Resoluciones que alteren las cláusulas contractuales n/a tila

Reducción de la duración de la Compañia n/a n/a

Exclusión de alguno de los miembros n/a n/a

Otros (detallar) n/a n/a

ANEXO 2-. CÁLCULO DE VALORES DECLARADOS DE IVA

Impuesto a Pagar

Impuesto Generado por el Contribuyente

Diferendas Observaciones

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Enero 9.60 9.60 0.00 n/a

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Febrero 19.20 19.20 0.00 n/a

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Marzo 819.41 819.41 0.00 n/a

..),) An https://cleclaraciones.sri.gob.edict-internetAnforme/confirmarjspa 1/4

8/10/2016 Diferencias I.C.T. . - -... - -- - -- ....±.........sm • Tí • kwuuuns ,./ .1l0111 21/.110 2U.,41.1 0.01.1

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Mayo 60.60 60.60 0.00 n/a Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Junio 91.20 91 20 0.00 da Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Julio 854.40 854.40 0.00 n/c Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Agosto 229.20 229.20 0.00 n/a Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Septiembre 60.60 6160 0.00 n/a

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Octubre 19.80 19.80 0.00 da

Diferencias impuesto IVA (cuadro 2) Noviembre 132.00 132.00 0.00 n/a

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Diciembre 6135.55 6135.55 0.00 n/a

Total Diferencias: 0.00

ANEXO 2.1 - DIFERENCIAS DE VENTAS: LIBROS VS DE

Segun Libros Segun Declame:la Diferencias Obsenaziones.

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Enero 80.00 80.00 0.00 n/a

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Febrero 16010 160.00 0.00 n/a

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Marzo 6828.41 6828.41 0.00 n/a

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Abril 170.00 170.00 0.00 n/a

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Mayo 505.00 505.00 0.00 n/a

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Junio , 760.00 760.00 0.00 n/a

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Julio 7120.00 7120.00 0.00 n/a

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Agosto 191100 1910.00 0.00 n/a

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Septiembre 505.00 505.00 0.00 n/a

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Octubre 165.00 165.00 0.00 n/a

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Noviembre 110100 1100.00 0.00 Ilia

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Diciembre 51129.61 51129.61 0.00 n/a


ANEXO 2.2 - CRUCE INGRESOS DECLARADOS EN IVA VS. IMPUESTO A LA RENTA

Según Declaración IVA

Según Declaración Impuesto ala Renta

Diferencias Observaciones

Diferencia Ventas Anuales Gravadas 12% (cuadro 2.2) 70433.02 70433.02 0.00 n/a

Diferencia Ventas Anuales Gravadas 0% y Exportaciones (cuadro 2.2) 242361.86 242361.86 0.00 nla


https://declaraciones.sri.gob.ecAct-internetAnforme/confirmaráspa 2/4

8/102018 Diferencias I.C.T.

ANEXO 3- CONCILIACIÓN RETENCIONES IVA DE CL

Según Libros

Según Declaración

-- - -- -


Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Enero 15892.44 15892.44 0,00 n/a Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Febrero 18197.22 18197.22 0.00 n/a Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Marzo 25410.63 25410.63 0.00 ii/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Abril 13148.32 13148.32 0.00 nM

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Mayo 16379.04 16379.04 0.00 &a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Junio 23540.80 23540.80 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Julio 55271.48 55271.48 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Agosto 71845.74 71845.74 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Septiembre 18273.60 17976.12 297.48 Diferencia compensada en otros meses

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Octubre 135890.39 136182.97 -292.58 Diferencia compensada en otros meses

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Noviembre 194361.67 194366.57 490 Diferencia compensada en otros meses

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Diciembre 183661.59 183661.59 0.00 n/a


ANEXO 4- CONCILIACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA VS LIBROS

Según Libros

Según Declaración Diferencias Observaciones

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Enero 9215.00 9215.00 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadros) Febrero 11405.80 11405.80 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Marzo 14989.23 14989.23 0.00 nla

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Abril 10638.52 10638.52 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadros) Mayo 12945.31 12945.31 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadros) Junio 14345.31 14345.31 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Julio 2094189 20943.89 0.00 nia

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Agosto 22526.99 22526.99 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Septiembre 12010.65 11935.45 75.20 Diferencia compensada en otros meses

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Octubre 50746.31 50820.15 -73.84 Diferencia compensada en otros meses

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Noviembre 57236.88 57238.24 -1.36 Diferencia compensada en otros meses

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Diciembre 58332.37 57920.30 412.07 Descuento realizado al personal en el siguiente periodo fiscal


. - intps://deciaraciones.sri.gob.edict-internetAnformelecrffirmarjsre 3/4

8/10/2016 Diferencias I.C.T.

ANEXO 5- C"ILIACION DE IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES DECLARADO VS. LIBROS

Según Libros Según Declaración Diferencias Observaciones

Diferencias ICE (cuadro 6) Enero Sa n/a n/a nia

Diferencias ICE (cuadro 6) Febrero n/a n/a n/a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Marzo n/a n/a n/a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Abril n/a n/a &a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Mayo n/a n/a n/a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Junio n/a n/a n/a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Julio n/a n/a da n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Agosto n/a n/a n/a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Septiembre nM n/a n/a &a

Diferencias ICE (cuadro 6) Octubre n/a n/a rila n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Noviembre n/a n/a n/a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Diciembre n/a n/a n/a nia


Observación general del informe:

nia

LOS RESULTADOS QUE SE MUESTRAN EN EL PRESENTE ANEXO PROVIENEN DE LA RECOPILACIÓN DE LAS DIFERENCIAS

DETECTADAS EN LOS ANEXOS DEL INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO.

El presente reporte deberá ser entregado al Servicio de Rentas Internas en forma conjunta con el Informe de Cumplimiento Tributario.

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Salinas N17-203 y Santiago, Edif. Alhambra I I 700 SRI SRI (774 774)1 Política de Privacidad I Copyright 2010 SRI

https://declaraciones.sri.gob.ecfict-internet/informe/confirmaráspa 414

41,44k11

Morales 8( Asociados


Informe de los auditores independientes sobre el cumplimiento de obligaciones tributarias

Al 31 de diciembre de 2014

Granda Centeno 0E4-2oi y Barón de Carondelet

Telf.: 2461771- www.maC.00m.CC Casilla Postal: 17-21-343

440



INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

PERÍODO ECONÓMICO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

CONTENIDO



1 Datos del contribuyente sujeto a examen. 2 Gastos Financieros por Intereses de créditos externos 3 Cálculo de valores declarados de IVA. 4 Conciliación de retenciones de IVA vs. Libros. 5 Conciliación de retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta vs. Libros. 6 Resumen de importaciones y pago del Impuesto a los Consumos

Especiales. 7 Convenios para evitar la doble imposición. 8 Conciliación tributaria del Impuesto a la Renta. 9 Calculo de la reinversión de utilidades. 10 Detalle de cuentas contables incluidas en la declaración de Impuesto a la

Renta. 11 Normas Internacionales de Información Financiera (NlIF). 12 Ingresos petroleros por servicios prestados 13 Detalle de las principales transacciones del negocio ocurridas durante el

año. 14 Seguimiento de las observaciones y recomendaciones sobre aspectos

tributarios emitidas en el ejercicio impositivo anterior.

PARTE III RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS


PARTE I - INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

I 4

4/44wN

Morales & Asociados

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

A los miembros del Directorio y Gerente General Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP

1. Hemos auditado los estados financieros de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP, por el período terminado al 31 de diciembre de 2014 y, con fecha 27 de julio de 2016, hemos emitido nuestro informe que contiene una opinión con salvedades sobre la presentación razonable de la situación financiera de la Empresa y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo.

2. Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con las Normas de Auditoría y con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados financieros antes mencionados. Estas normas requieren que una auditoría sea diseñada y realizada para obtener certeza razonable de si los estados financieros no contienen exposiciones erróneas o inexactas de carácter significativo, e incluye el examen, a base de pruebas, de la evidencia que soporta las cantidades y revelaciones presentadas en los estados financieros. Una auditoría de estados financieros no tiene como propósito específico establecer la existencia de instancias de incumplimientos de las normas legales que sean aplicables a la entidad auditada salvo que, con motivo de eventuales incumplimientos, se distorsione significativamente la situación financiera, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo presentados en los estados financieros. En tal sentido, como parte de la obtención de la certeza razonable de si los estados financieros no contienen exposiciones erróneas o inexactas de carácter significativo, efectuamos pruebas de cumplimiento en relación a las obligaciones de carácter tributario detalladas en el siguiente numeral.

Los resultados de las pruebas mencionadas en el numeral anterior no revelaron situaciones en las transacciones y documentación examinadas que, en nuestra opinión, se consideren incumplimientos durante el período terminado al 31 de diciembre de 2014 que afecten significativamente los estados financieros mencionados en el primer numeral, con relación al cumplimiento de las siguientes obligaciones establecidas en las normas legales vigentes:

Granda Centeno 0E4-201 y Barón de Carondelet

Telf.: 2461 771 - www.mac.com.ec Casilla Postal: 17-21-343


Sla Mai •

30 OU,JJIMLj iMJ ticinea "r 1.72 71111:-. 2

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1.

Mantenimiento de los registros contables de la Compañía de acuerdo con las disposiciones de la Ley y sus reglamentos;

Conformidad de los estados financieros y de los datos que. se encuentran registrados en las declaraciones del Impuesto a la Renta, Retenciones en la Fuente, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto a los Consumos Especiales y otros tributos administrados por la Autoridad Fiscal con los registros contables mencionados en el punto anterior;

Pago del Impuesto a la Renta, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto a los Consumos Especiales y otros tributos administrados por la Autoridad Fiscal.

Aplicación de las disposiciones contenidas en la Ley de Régimen Tributario Interno y en su Reglamento y en las Resoluciones del Servicio de Rentas Internas de cumplimiento general y obligatorio, para la determinación y liquidación razonable del Impuesto a la Renta, Retenciones en la Fuente, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto a los Consumos Especiales y otros tributos administrados por la Autoridad Fiscal;

Presentación de las declaraciones como agente de. retancián, y pago de las retenciones a que está obligada a realizar la Compañía de conlermiciad con las disposiciones legales.

4. El cumplimiento por parte de la Empresa de las mencionadas obligaciones, así como los criterios de aplicación de las normas tributarias, son responsabilidad de su administración; tales criterios podrían eventualmente no ser compartidos por las autoridades competentes. Este informe debe ser leído en forma conjunta con el informe sobre los estados financieros mencionado en el primer numeral.

5. Nuestra auditoría fue hecha principalmente con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados financieros básicos tomados en conjunto. La información suplementaria contenida en los anexos del 1 al 19, no fueron preparados por la Administración del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito — Zona Valle de los Chillos, de acuerdo al oficio 917012016000N00910 de 1 de junio de 2016, suscrito por el Director General del Servicio de Rentas Internas, mediante el cual absuelve el tema del cumplimiento de las obligaciones tributarias y sus anexos que ¡as instituciones, organismos y empresas públicas no están obligadas a presentar el Informe de Cumplimiento Tributario - ICT, ante el Servicio de Rentas internas, no nos fue factible adjuntar los anexos 1 al 19 y verificar su cumplimiento de acuerdo a la Resolución del Servicio de Rentas Internas No. NAC-DGERCGC15-00003218 de 24 de diciembre de 2015, publicada en el Suplemento del Registro Oficial No. 660 de 31 de diciembre de 2015 y no se requiere como parte de los estados financieros básicos. Esta información ha sido sometida a los procedimientos de auditoría y en nuestra opinión, se expone razonablemente en todos sus aspectos importantes en relación con los estados financieros básicos tomados en conjunto.

6. En cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución del Servicio de Rentas Internas NAC-DGERCGC15-00003218 de 24 de diciembre de 2015, publicada en el Suplemento del Registro Oficial No. 660 de 31 de diciembre de 2015, informamos que si existen recomendaciones sobre aspectos de carácter tributario y no se detectaron diferencias, relacionadas con Retenciones en la Fuente, Impuesto al Valor Agregado y otros tributos administrados por la Autoridad Fiscal.

orales P. n No. 27

7. Este informe se emite exclusivamente para conocimiento para los miembros del Directorio y Administración de la Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP y para su presentación al Servicio de Rentas Internas en cumplimiento de las disposiciones emitidas por esta entidad de control, y no debe ser utilizado para ningún otro propósito.

rceezpi_f k/c/4/ci,S,c4-3

Julio 27, 2016 RNAE No. 581

ANEXO 4 Si

ANEXO 7 No

ANEXO

ANEXO 6

Si

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO ÍNDICE ANEXOS Y CUADROS

INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO Año fiscal 2014

DESCRIPCIÓN ANEXO - CUADRO No. DE ANEXO APLICA Si/No

DATOS DEL CONTRIBUYENTE SUJETO A EXAMEN

GASTOS FINANCIEROS POR INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS

CUADRO No. 1 DETALLE DE CRÉDITOS DEL EXTERIOR

CUADRO No. 1.1. INFORMACIÓN DE DERIVADOS FINANCIEROS QUE MANTIENE LA EMPRESA

CÁLCULO DE VALORES DECLARADOS DE IVA Año fiscal 2014

CUADRO No. 2 CALCULO DE VALORES DECLARADOS DE IVA

CUADRO No. 2.1 DIFERENCIAS DE VENTAS SEGÚN LIBROS VS. DECLARACIONES

CUADRO No. 2.2 CRUCE VENTAS DECLARADAS EN IVA VS. VENTAS DECLARADAS EN RENTA

CONCILIACIÓN DE RETENCIONES DE IVA VS. LIBROS Año fiscal 2014

CUADRO No. 3 CONCILIACIÓN DE RETENCIONES DE IVA DECLARADAS VS. LIBROS

CONCILIACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA VS. LIBROS Año fiscal 2014

CUADRO No. 4 CONCILIACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA - VALORES SEGÚN LIBROS

CUADRO No. 5 CONCILIACIÓN RETENCIONES EN LA FUENTE DECLARADAS VS. LIBROS

RESUMEN DE IMPORTACIONES Y PAGO DEL IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES Año fiscal 2014

CUADRO No. 6 CONCILIACIÓN DE IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES DECLARADO VS. LIBROS.

CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN Año fiscal 2014

CUADRO No. 7

ANEXO 1 Si

ANEXO 2

ANEXO 3

No

Si

APLICA Si/No No. DE ANEXO DESCRIPCIÓN ANEXO - CUADRO

CUADRO No. 13 DETALLE DE PÉRDIDAS TRIBUTARIAS

\41._ CUADRO No. 13.1



DETALLE DE TRANSACCIONES DONDE SE APLICÓ CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICI• N CODO

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA Año fiscal 2014

CUADRO No. 8 CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

CUADRO No. 9 DETALLE DE INGRESOS EXENTOS

CUADRO No. 9.1 CONCILIACIÓN INGRESOS EXENTOS DECLARADOS VS LIBROS

CUADRO No. 10 DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES

CUADRO No. 10.1 DETALLE DE COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS

CUADRO No. 10.2 AJUSTE POR COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS

CUADRO No. 10.3 CONCILIACIÓN GASTOS NO DEDUCIBLES Y GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS DECLARADOS VS LIBROS

CUADRO No. 11 DETALLE DE DEDUCCIONES (BENEFICIOS Y TRATAMIENTOS ESPECIALES A LOS QUE SE ACOGE EL CONTRIBUYENTE)

CUADRO No. 11.1 ANÁLISIS DE DEDUCCIÓN POR INCREMENTO NETO DE EMPLEADOS

CUADRO No. 11.2 CÁLCULO DE LA DEDUCCIÓN POR PAGO A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD

CUADRO No. 11.3 DEDUCCIONES DERIVADAS DEL COPCI O POR LEYES ESPECIALES

CUADRO No. 11.4 EXONERACIONES O CREDITOS TRIBUTARIOS POR LEYES ESPECIALES

CUADRO No. 12 CÁLCULO DE LA AMORTIZACIÓN DE LA PÉRDIDA TRIBUTARIA

No

No

ANEXOS

No

No

No

No

No

No

No

No

No

No

No

No

No

DESCRIPCIÓN ANEXO - CUADRO No. DE ANEXO APLICA SIINo

CONCILIACI N AMORTIZACI • N POR P RDIDAS DECLARADAS VS LIBROS •

No

No

No

No

No

No

No

No

No

No

No

No

No



CUADRO No. 14 CÁLCULO DEL GASTO DEDUCIBLE POR PROVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES

No

CUADRO No. 14.1 PROVISIONES DE CARTERA ESPECIFICA (PROVISIÓN ACUMULADA)

CUADRO No. 14.2 RESUMEN DE PROVISIONES CONSTITUIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (PROVISIÓN ACUMULADA)

CUADRO No. 14.3 COMPARACIÓN PROVISIÓN ACUMULADA vs GASTO PROVISIÓN DECLARADO

CUADRO No. 16 ANÁLISIS DE LOS GASTOS DE GESTIÓN

CUADRO No. 16 ANÁLISIS DE LOS GASTOS DE VIAJE

CUADRO No. 17 ANÁLISIS DE GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS

CUADRO No. 18 ANÁLISIS DE CRÉDITOS EXTERNOS OTORGADOS POR PARTES RELACIONADAS

CUADRO No. 19

DATOS UTILIZADOS PARA EL CÁLCULO DEL ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA CON CARGO AL EJERCICIO FISCAL 2014 (DECLARADO EN EL FORMULARIO 101 DEL EJERCICIO FISCAL 2013)

CUADRO No. 19.1 CÁLCULO DEL ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA PAGADO EN EL AÑO 2014 (DECLARADO EN EL FORMULARIO 101 DEL EJERCICIO FISCAL 2013)

CUADRO No. 19.2 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA PAGADO

CUADRO No. 20 DATOS UTILIZADOS PARA EL CÁLCULO DEL ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA CON CARGO AL EJERCICIO FISCAL 2015 ( CASILLERO 879- FORMULARIO 101 DEL EJERCICIO FISCAL 2014)

CUADRO No. 20.1 CÁLCULO DEL ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA PRÓXIMO AÑO ( CASILLERO 879- FORMULARIO 101 DEL EJERCICIO FISCAL 2014)

CUADRO No. 20.2 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA PRÓXIMO AÑO CALCULADO VS DECLARADO

ANEXO 9

No

No

No

No

No

No

No

No

No

No



DESCRIPCIÓN ANEXO - CUADRO No. DE ANEXO APLICA Si/No

CALCULO DE LA REINVERSIÓN DE UTILIDADES Año fiscal 2014

CUADRO No. 21 CÁLCULO DE LA UTILIDAD EFECTIVA

CUADRO No. 21.1 APLICACIÓN DE FÓRMULA PARA OBTENER EL VALOR MÁXIMO QUE SERÁ RECONOCIDO PARA LA REDUCCIÓN DE LA TARIFA IMPOSITIVA

CUADRO No. 22 DETERMINACIÓN DEL VALOR MÁXIMO A REINVERTIR

CUADRO No. 23 CUADRO DE IMPUESTO -2013

CUADRO No. 23.1 CUADRO DE IMPUESTO -2014

CUADRO No. 24 CAPITAL Y RESERVA LEGAL

CUADRO No. 25 REVELACIÓN DE FECHAS DE INSCRIPCIÓN DE LA ESCRITURA DE AUMENTO DE CAPITAL

CUADRO No. 25.1 INFORMACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS QUE RESPALDAN EL AUMENTO DE CAPITAL

DETALLE DE CUENTAS CONTABLES INCLUIDAS EN LA DECLARACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA ANEXO 10

CUADRO No. 26 DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACIÓN DE BALANCES FORMULARIO ÚNICO- SOCIEDADES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES Año fiscal 2014

NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (1411F) ANEXO 11 ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS AL 31/1212014

CUADRO No. 27

ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS POR CRÉDITOS FISCALES DE PERIODOS ANTERIORES (POR RETENCIONES, ANTICIPOS DEL IMPUESTO A LA RENTA Y/0 IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS)

CUADRO No. 28 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS POR PÉRDIDAS FISCALES DE PERIODOS ANTERIORES

CUADRO No. 29 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS

Si

No

ANEXO 12

No

ANEXO 13

ANEXO 14

ANEXO 15

No

No

No

4011 tnfins vin.frkr., Dra. lyonne Aman CONTADORA GENERAL RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASE

Ing Mejía RAL

NTANTE LEGAL EMPRESA PUBLICA TROPOLITANA DE ASEO



DESCRIPCIÓN ANEXO - CUADRO CUADRO No. 30 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS

CUADRO No. 31 DEVENGO CONTABLE EN RESULTADOS DE INGRESOS DIFERIDOS QUE CORRESPONDEN A AÑOS ANTERIORES; E INGRESOS DIFERIDOS NO DEVENGADOS CONTABLEMENTE QUE SE REGISTRARÁN EN RESULTADOS EN EJERCICIOS FISCALES SUBSIGUIENTES.

CUADRO No. 32 DETALLE DE ACTIVOS FIJOS RE AVALUADOS CUYO GASTO DEPRECIACIÓN AFECTA AL AÑO FISCAL 2014

INGRESOS PETROLEROS POR SERVICIOS PRESTADOS Y LIQUIDACIÓN POR PAGO EN ESPECIE

CUADRO No. 33 DETALLE DE FACTURACIÓN A LA SECRETARIA DE HIDROCARBUROS (SHE) POR SERVICIOS PRESTADOS Año fiscal 2014

CUADRO No. 34 LIQUIDACIÓN POR PAGO EN ESPECIE Año fiscal 2014

DETALLE DE LAS PRINCIPALES TRANSACCIONES DEL NEGOCIO OCURRIDAS DURANTE EL AÑO 2014

SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS EMITIDAS EN EL EJERCICIO IMPOSITIVO ANTERIOR

COPIA DEL INFORME DE AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS PRESENTADO EN LA SUPERINTENDENCIA RESPECTIVA

APLICA Si/No

No

No. DE ANEXO

No

No

No

ANEXO 1

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO DATOS DEL CONTRIBUYENTE SUJETO A EXAMEN

AÑO FISCAL 2014

Datos del contribuyente sujeto a examen:

1.1 Número de RUC del Contribuyente: 1768155310001

1.2 Domicilio Tributario AV. MARISCAL SUCRES/NY MARIANA DE JESUS

1.2.1 Explicación de los cambios de domicilio tributario en el período auditado (Incluir razones que motivaron la solicitud de fijación de domicilio especial en los casos que aplique): NO APLICA

1.3 Apellidos, Nombres y No. de cédula de Identidad, ciudadanía o Pasaporte del Representante Legal: CALISTO INTRIAGO ALEJANDRO, 1705691408

1.4 Dirección del domicilio del Representante Legal: URB. EL CONDADO Y EDIFICIO COLIBRIS

1.5 Medios de contacto del Representante Legal (números telefónicos y correos electrónicos): 2490350, 0997359901

1.6 Fecha de inscripción en el Registro Mercantil del Nombramiento del Representante Legal a la fecha de presentación del informe NO APLICA

1.7 Información relacionada con el Contador y el Asesor Tributario de la Compañía':

1.7.1 Razón Social o Apellidos y Nombres completos, No. de RUC, datos de ubicación del domicilio tributario (provincia, cantón, calle, número, intersección y referencias de la ubicación del domicilio), y medios de contacto (números telefónicos y correos electrónicos) del Contador de la Compañía: IVONNE JENNY AMAN SIGUENCIA, 1717123648001 DOMICILIO: PICHINCHA, QUITO, QUITO, URB. JARDINES DE GRANADA, CALLE LA ALHAMBRA NO. S6-175 Y JUAN BAUTISTA AGUIRRE DIRECCIÓN CORREO: laman(Oemaseo.gob.ec. NUMEROS TELEFONICOS: 3310000 EXT. 2005

1.7.2 Razón Social o Apellidos y Nombres completos, No. de RUC, datos de ubicación del domicilio tributario (provincia, cantón, calle, número, intersección y referencias de la ubicación del domicilio), y medios de contacto (números telefónicos y correos electrónicos) del Asesor Tributario de la Compañía: NO APLICA

1 Si durante el período auditado, la sociedad sujeta a examen de auditoría contó con servicios de asesoría tributaria registrar los datos del asesor tributario.

ANEXO 1

1.8 Actividad Económica Principal: SERVICIO PUBLICO DE RECOLECCION DE BASURA, DESPERDICIOS, TRASTOS Y DESECHOS PROVENIENTES DE HOGARES O UNIDADES INDUSTRIALES O COMERCIALES

1.9 Actividad Económica Secundaria

1.10 Precios de Transferencia:

a. Obligación de presentar anexo de Operaciones de Partes Relacionadas (marque con una

b. Obligación de presentar Informe de Precios de Transferencia (marque con una

c. Obligación de realizar ajuste por concepto de preciLs de transferencia (marque con una "x")

d. Sujeto pasivo exento del régimen de precios de transferencia de acuerdo con condiciones previstas en el quinto artículo no numerado agregado a continuación del artículo 15 de la Ley de Régimen Tributario Interno.

1.11 Información relativa a las reformas estatutarias realizadas en el período de Examen (marque con una "x" en la columna correspondiente, en caso de aplicar)3:

NO APLICA

PROCESO MARCA FECHA DE INSCRIPCIÓN OBSERVACIONES4

Establecimiento de Sucursales

Aumento de Capital

Disminución de Capital

2 Según la resolución NAC-DGER2008-0464 publicado en el R.O. 324 del 25 de abril de 2008, los sujetos pasivos del Impuesto a la Renta que hayan efectuado operaciones con partes relacionadas locales y/o domiciliadas en el exterior, dentro de un mismo período fiscal en un monto acumulado superior a USD 3.000.000,00, deberán presentar el Anexo de Operaciones con Partes Relacionadas; y si las operaciones superan los USD 6.000.000,00) deberán presentar adicionalmente al Anexo, el Informe Integral de Precios de Transferencia. 3 Art. 33 de la Codificación de la Ley de Compañías publicada en el R.O. 312 del 5 de noviembre de 1999. 4 Se llenará esta columna en el caso de la existencia de información adicional relacionada con los procesos que la compañía considere importante revelar por ejemplo, en el caso de fusiones, el nombre de l compañía con la cual se fusionó la compañía auditada.

CUADRO 1.12 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

TOTAL DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS:

Dividendos Repartidos" (En US dólares) País de No. de

Crédito Tributario Fecha de

Cédula. Residencia o acciones % 5 Valor de Valor de la por Registros

RUC. Domicilio /participaciones los Retención Dividendos, Contable

pasaporte Fiscal Dividendos

Titular

Dividendos Anticipados (En US dólares)

Fecha de Año Anticipo de Valor de la Generación Dividendos Pago Utilidades9 lo Retención

TOTA

ANEXO 1

PROCESO

Prórroga del Contrato Social

MARCA FECHAIDEÓN INSCRIPC OBSERVACIONES°

Transformación

Fusión

Escisión

Cambio de Nombre

Cambio de Domicilio

Convalidación

Reactivación de la Compañía

Convenios y Resoluciones que alteren las cláusulas contractuales Reducción de la duración de la Compañía Exclusión de alguno de los miembros

Otros (detallar)

1.12 Detalle de los beneficiarios de los dividendos distribuidos o repartidos durante el ejercicio analizado:

NO APLICA

5 Del 10% al 100% de acciones o participaciones, indicar por separado todos los datos solicitados. Del 0.1% al 9.9 % agrupar en "Otras Acciones" u "Otras Participaciones". 8 Monto de dividendos distribuidos (pagados o no) a los accionistas durante el año de examen. 7 Impuesto a la Renta pagado por la sociedad atribuible a sus accionistas, socios o partícipes por los dividendos, utilidades o beneficios distribuidos a ellos; de conformidad con las condiciones previstas en el artículo 137 del Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno. a Fecha en la que la sociedad registró contablemente la decisión de distribuir los dividendos consecuencia reconocer el derecho de los accionistas, socios y partícipes a recibir el pago. 9 Año en el que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo, utilidad o beneficio. 10 Anticipo de dividendos entregados en el período fiscal al que corresponde el análisis.

en

P

ANEXO 1

1.12.1 Tipo de operaciones que los accionistas o partícipes mantienen con la empresa (por ejemplo: compras, ventas, préstamos, etc.)

NO APLICA

CÉDULA, RUC. PASAPORTE TITULAR TIPO DE OPERACIÓN MONTO

(USD)

1.13 En el caso de que el sujeto auditado sea un Fideicomiso detalle lo siguiente:

NO APLICA

Razón Social del administrador del fideicomiso (fiduciario):

RUC del Administrador del Fideicomiso (Fiduciario): Nombre o Razón Social del Fideicomiso Mercantil:

RUC del Fideicomiso Mercantil: Clase de Fideicomiso":

Objeto de Fideicomiso12:

CUADRO 1.13 FIDEICOMISO


Constituyente(s) y Adherente(s))

Nombre o Razón Social

Cédula, RUC, pasaporte

% de participación

Nacionalidad Fecha de Inclusión13 del i Patrimonio

Autónomo

11 Clase De Fideicomiso: Por ejemplo, inmobiliario, de administración, etc. 12 Objeto del Fideicomiso: Por ejemplo, construcción del conjunto habitacional XYJOK. 13 Fecha desde la cual el sujeto se encuentra participando en el Fideicomiso como constituyente o adherente.

ANEXO 1

CUADRO 1.13.1 FIDEICOMISO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Beneficiario (s)

Nombre o Cédula,

Razón RUC, Nacionalidad Social pasaporte

Beneficios Repartidos14 Beneficios Anticipados % de (En US dólares) (En US dólares)

participación del Crédito Beneficiario

Fecha de Año Valor de los Valor de la Tributario Registro Fecha de Valor del Valor de la Generación Beneficios Retención por 16 Pago 1 " Retención Utilidades 7 Beneficio Beneficiols Contable

TOTAL

1.14 Detalle de los Fideicomisos en los que participa la empresa auditada, tanto como constituyente, adherente o como beneficiario.

NO APLICA

RUC FIDEICOMISO

RAZÓN SOCIAL

CLASE DE FIDEICOMISO

CUADRO 1.14

CONSTITUYEN TE,

ADHERENTE 1 BENEFICIARIO

SE EFECTUARON CESION DE

DERECCHOS FIDUCARIOS?

Si /No

AL 31

FECHA DE INCLUSIÓN"

DE DICIEMBRE PORCENTAJE

DE PARTICIPACIÓN

(%)

DE 2014 NACIONALIDAD O

LUGAR DE DOMICILIO DEL FIDEICOMISO

14 Monto de los beneficios repartidos durante el año de examen. 15 Impuesto a la Renta pagado por la sociedad correspondiente al beneficio; de conformidad con las disposiciones del articulo 137 del Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno. 16 Fecha en la que la sociedad registró contablemente la decisión de distribuir los beneficios y en consecuencia reconocer el derecho de los beneficiarios a recibir el pago. 17 Año en el que se generaron las utilidades atribuibles al beneficio. 18 Beneficios anticipados entregados en el periodo fiscal al que corresponde el análisis. 18 Fecha desde la cual la empresa auditada se encuentra participando en el Fideicomiso como constituyente, adherente o beneficiario.

ANEXO 1

1.15 Detalle de las partes relacionadas locales y extranjeras con las que se efectuaron operaciones o transacciones durante el ejercicio analizado (Artículo innumerado agregado a continuación del Art. 4 de la Ley de Régimen Tributario Interno y artículo 4 de su Reglamento), donde se incluya la siguiente información:

NO APLICA

RAZÓN SOCIAL

NÚNERO DE IDENTFICACIÓN

TRIBUTARIA

CUADRO 1.15 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA

PARTES RELACIONADAS

PAÍS Y CIUDAD DE RESIDENCIA NATURALEZA DE

LA RELACIÓN 20 FISCAL O DOMICILIO

TRIBUTARIO

DE ASEO

FUNCIONES DE LA

RELACIONADA 21

MONTO TOTAL DE LAS

TRANSACCIONES EFECTUADAS

ENTRE RELACIONADAS

(USD)

NÚMERO DE TRANSACCIONES

EFECTUADAS ENTRE

RELACIONADAS

Total de operaciones con partes relacionadas locales Total de operaciones con partes relacionadas del exterior TOTAL DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

1.16 Detalle de pagos al exterior por concepto de servicios contratados:

NO APLICA


CONTRATACION DE SERVICIOS EN EL EXTERIOR AÑO FISCAL 2014

PRESTATARIO DEL SERVICIO

(RAZÓN SOCIAL! APELLIDOS Y NOMBRES

COMPLETOS)

PAÍS DOMICILIO TRIBUTARIO O RESIDENCIA , FISCAL DEL

PRESTATARIO

MONTO DEL SERVICIO

USD

¿REALIZÓ LA RETENCIÓN?

SI/NO

• PORCENTAJE DE RETENCIÓN

MOTIVO POR EL CUAL NO REALIZÓ LA RETENCIÓN O EL PORCENTAJE

DE RETENCIÓN ES MENOR AL ESTABLECIDO EN LA NORMATIVA

LEGAL (SEÑALAR LA BASE LEGAL

SUSTENTO) (DE SER EL CAS0)22

20 Se deberá registrar en este campo el tipo de relación por: administración, control, capital o comercial, cuando sea el caso paraíso fiscal. En caso de tener más de un tipo de relación incluir la más relevante. 21 Actividad Principal de la empresa relacionada, por ejemplo: investigación y desarrollo, fabricación, financiamiento del grupo, etc.

u Adjuntar copias de la documentación que respalde la no realización de la retención o la aplicación de un menor porcentaje de retención dependiendo de cada caso. Incluir dentro esta documentación copias de los certificados expedidos por auditores independientes que tengan sucursales, filiales o representación en el país. La certificación deberá contener las especificaciones establecidas en el artículo 48 de la Ley de Régimen Tributario Interno, de no contarse con esta documentación se lo deberá revelar en este casillero.


INGRESOS RECIBIDOS DEL EXTERIOR DIFERENTES DE EXPORTACIONES DE BIENES Y SERVICIOS

AÑO FISCAL 2014

PAÍS EN EL CUAL OBTUVO INGRESOS

MOTIVO POR EL CUAL SE GENERÓ EL

INGRESO

PORCENTAJE DE MONTO RETENCIÓN

USO REALIZADA EN EL PAÍS FUENTE

OBSERVACIONES

ANEXO 1

1.17 Detalle de ingresos del exterior (diferente de exportación de bienes y servicios)":

NO APLICA

Se deberán detallar los ingresos que obtuvo la compañía en el año objeto de análisis distintos a los provenientes de exportaciones de bienes y servicios, en los casos que aplique. Ejemplo: Ganancias de Capital, Dividendos, entre otros.

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ANEXO 1

1.19 Detalle de las compañías en las que se mantienen acciones o participaciones.

NO APLICA

CUADRO 1.19


DETALLE DE LAS COMPAÑÍAS LOCALES WO DEL EXTERIOR DONDE SE MANTIENEN INVERSIONES EN ACCIONES O PARTICIPACIONES

PAÍS Y CIUDAD NÚMERO DE DE RESIDENCIA PORCENTAJE RAZÓN DESCRIPCIÓN DE MONTO IDENTIFICACIÓN FISCAL O DE SOCIAL LA ACTIVIDAD USD. TRIBUTARIA DOMICILIO PARTICIPACIÓN

TRIBUTARIO

1.20 Detalle respecto del sistema informático contable utilizado y su plataforma tecnológica2 7 .

27 Se debe mencionar de manera general y comprensible las funcionalidades y seguridades del sistema informático utilizado para la contabilización de las operaciones.

ANEXO 1

POR CADA SISTEMA INFORMÁTICO SECCION 1 - SISTEMA INFORMATICO Nombre del Sistema Informático y Versión:

CUADRO 1.20 DE PRODUCCIÓN, FINANCIERO O CONTABLE DETALLE LO SIGUIENTE:

Notas Explicativas

Tipo: (Marque con una X) CONTABLE- PRODUCCIÓN: FINANCIERO: Marque con una X y en el caso de seleccionar

OTRO describir adicionalmente el nombre del tipo del sistema informático. Para el caso que el sistema informático cumpla con dos o más tipos al mismo tiempo, por ejemplo: Contable y Financiero marcar con una X en cada upo

ERP:X SCM: _

OTRO: (especifique)

¿El Sistema Informático tiene integración con otros Sistemas Informáticos de lá Empresa? SI X NO — — —

Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle los sistemas informáticos con los que tiene integración.

Nombre del Sistema Informático Principal Funcionalidad

Deberá detallar los sistemas informáticos y su principal funcionalidad, con los sistemas que tiene integración y que registro en la parte inicial, es decir para el sistema que describió Nombre y CG - WEB Versión.

Administrativo Financiero

Tipo de Arquitectura Cliente - Servidor: 3 capas: 4 capas:_X n

Indique el tipo de arquitectura del sistema informático.

capas: Servidor de Aplicaciones:

Otro: (especifique) Sistema Operativo Servidor (Incluya Versión) WINDOWS SERVER 2008 Describa el sistema operativo del servidor

principal en el que reside el sistema informático.

Sistema Operativo Cliente (Incluya Versión) VV1NDOWS 7

Describa el sistema operativo de los equipos Informáticos (clientes) desde los cuales se conectan al servidor.

Lugar de almacenamiento del Sistema Informático:

Servidor Propio: X Nube Privada: Nube Pública: Otro: (especifique)

Lenguaje de Programación: VISUAL STUDIO 2010— C SHARP

Módulos (funcionalidades) que dispone el sistema informático

Nombre del Módulo Principal Funcionalidad

Deberá detallar los módulos que posee el sistema Informático y la principal funcionalidad de cada módulo. CGWEB Compras

- Sistema . Administrativo, que posee la funcionalidad transaccional de Ingresos, Egresos, Reingresas, Transferencias e interface con el sistema CGWEB Financiero.

ANEXO 1

• Sistema Administrativo que posee mediante un flujo genera solicitudes de compra y en base a

CGWEB Bodegas la solicitud crea Órdenes de compra. • Posee una interface con CGWEB Presupuesto.

CG/Web es un sistema de gestión financiera pensado como herramienta de uso general, utilizable por cualquier persona sin conocimientos de informática.

CGWEB-FINANCIERO La información tributaria que se solicita en este ingreso está basada en las reglamentaciones emitidas por la entidad tributaria respectiva. La información ,

ANEXO 1

ingresada a través de este módulo es almacenada en archivos de trabajo los cuales permiten la administración de la misma pero una vez que se decide contabilizar los movimientos pasan a los archivos definitivos del CG/W El sistema está constituido de forma modular los cuales se van acoplando de acuerdo a las necesidades de cada una de las empresas enumeradas a continuación: 1. Contabilidad 2. Cuentas por Pagar 3. Presupuesto 4. Pagos a Terceros 5. Garantías 6. Seguridades 7. Anexo Transaccional 8. Conciliación Bancaria 9. Auditoria

ANEXO 1

SICOE

Sistema administrativo encargado del Control y Administración de los bienes Depreciables y no depreciables de la Empresa.

UAFEM Sistema de Administración de Activos Fijos -

Sistema administrativo encargado del Control y Administración de los bienes Depreciables y no depreciables de la Empresa.

Fecha de inicio de la utilización del sistema en el contribuyente (dd/mm/aaaa)

Realizaron cambios (migración) del sistema informático en el año auditad o? SIX NO _ Número de

cambios Si la respuesta anterior es afirmativa, tiene un respaldo de la base de datos del sistema informático antiguo al momento anterior a la migración.

SI _ X NO (dclimm/aaaa).

Fecha de Respaldo

Posee los siguientes manuales Técnico X Usuario_X — — Otro: (especifique) .

Seguridades del aplicativo (Listas los tipos de Controles de Entrada/Origen/ Procedimientos y Controles de Procesamiento / Controles de Salida que tiene el sistema informático)

Tipo de Control (Marque con una x) Detalle del Control

Deberá seleccionar los tipos da controles que posee su sistema I nf or má I i co y detallar que controles por cada categoría señalada. Por ejemplo: enciiptación, autenticación de usuarios, etc.

Controles de Entrada-Origen: SI_X NO Ejemplo: Contraseñas únicas, autorización de entrada de datos, documentos fuente

Controles de Procesamiento: SI_X NO Ejemplo: Edwin y Validación de datos (verificación de datos duplicados, dígito de control), reportes de excepción, registros (log) de transacciones, .el

ANEXO 1

Controles de Salida: SI_X NO Ejemplo: Manejo de Errores de Salida, Balance y Reconciliación, distribución de reportes

Información se almacena encriptada: SI_X -- - NO Detallar el tipo de algoritmo

Información se transporta vía red encriptada: SI X NO Detallar O tipo de algoritmo

Dispone de Autenticación de Usuarios: SI_X NO

Tipo de autenticación de usuarios, ejemplo: un password (Unix) o passphrase (POP), una tarjeta de identidad, una tarjeta inteligente(smartcard), dispositivo USB tipo epass token,etc.

Otros: (especifique)

t, /7

Existe administración de usuarios: SI X NO Existe registros de auditoría: SI _X_ NO ___ _ Existe bitácora de cambios y versionamiento: SI_X NO

Se puede emitir reportes a medio magnético Hoja de cálculo_X PDF_X Texto Delimitado _X Otro: (especifique)

Posee un aplicativo para el manejo y diseño de consultas y reportes (especifique nombre y versión)

SI_X_ NO Nombre: REPORT SERVER Versión: 2005

Desarrollo del aplicativo (marque con una "x") PROPIO ( ) TERCEROS ( X ) Ruc / identificación fiscal del proveedor 1791305035001 Razón social proveedor

INFORMACION TECNOLOGICA DEL ECUADOR LUXEINFORM S.A Residencia Fiscal proveedor LA MARISCAL AV. FRANCISCO DE ORELLANA 1811 Y AV. 10 DE

AGOSTO. Posee contrato de nivel de servicio: SI X NO SECCION 2 - REPOSITORIO DE DATOS

Tipo de repositorio de datos ARCHIVO: X TABLAS: BASES DE DATOS: X

OTRO (especifique)

Nombre del manejador de tablas o sistema de gestión de bases de datos (incluya versión)

Nombre: BASE DE DATOS ORACLE Versión:— 11 G

Posee Diccionario de Datos: SI_X NO Posee Respaldos de Información SI_X NO

Tiempo de conservación de los respaldos Diario: Semanal: Mensual: Anual:_X Ninguno: Otro: (especifique)

Medios donde se respalda la información

Medio Magnético: _X Medio Óptico: _X Servidor Propio:

Proveedor Externo: Nube Publica: Nube Privada:

ANEXO 1

Otro: (especifique

SECCION 3- INFORMACION GENERAL

Posee diagrama de la topología de la red SI_X NO La empresa aplica algún marco de control interno informático (especifique)

SI NO _ _ (especifique)

Se ha realizado auditorías de sistemas de información al contribuyente en el año auditado

SI_X NO

Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle el nombre de la empresa que efectúo la auditoría de sistemas

CONTRALORIA DEL ESTADO Y AUDITORIA INTERNA

Fecha de la auditoría (dd/mm/aaaa)

SECCION 4- FACTURACION ELECTRONICA

Dispone de un sistema informático para facturación electrónica SI_X NO

Nombre del Sistema Informático y Versión: CGWEBFACTURACIONELECTRONICA V 2016 Fecha de inicio de la utilización del sistema en el contribuyente (dd/mm/aaaa) El sistema de facturación electrónica tiene integración con los sistemas informáticos de la empresa.

SI_X NO

Desarrollo del aplicativo (marque con una "x") PROPIO ( ) TERCEROS ( X ) Ruc / identificación fiscal del proveedor 1791305035001 Razón social proveedor INFORMACION TECNOLOGICA DEL ECUADOR LUXEINFORM S.A Residencia Fiscal proveedor LA MARISCAL AV. FRANCISCO DE ORELLANA 1811 Y AV. 10 DE

AGOSTO.

PEQUEÑA EMPRESA

MEDIANA EMPRESA

MICRO EMPRESA

NO APLICA

X

Dra. Ivonn Amán CONTADORA GENERAL RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

ANEXO 1

1.21 De conformidad con las Resoluciones de la Superintendencia de Compañías, No. 08.G.DSC.010 publicada en el R.O. No. 498 del 31 de diciembre de 2008 y No. SC.ICI.CPAIFRS.G.11.010 publicada en R.O. No. 566 del 28 de octubre de 2011, se estableció el cronograma de aplicación obligatoria de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para los años 2010, 2011 y 2012, así como el Reglamento para la Aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera "NIIF" Completas y de la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para PYMES), respectivamente; señale el tipo de normativa contable aplicada y desde que año está obligado:

(Marque con una "x")

NO APLICA

NIIF 1 NIIF PARA OTRA

Año inicial de COMPLETAS PYMES Es cifi. ue a ilicación

1.22 De conformidad con la clasificación de MIPYMES dispuesta en el Reglamento a la Estructura e Institucionalidad de Desarrollo Productivo, de la Inversión y de los Mecanismos e Instrumentos de Fomento Productivo, establecidos en el Código Orgánico de la Producción, Comercio 'e Inversiones aprobado mediante Decreto No. 757 publicado en el Registro Oficial No. 450 del 17 de mayo del 2011, señale bajo que clasificación se encuentra la entidad.

lacís Mejía T GENERAL

REPRESENTANTE LEGAL CRESA PUBLICA METROPOLITANA

DE ASEO

CUADRO No. 1.1 Intorm velón de DetIvadól; FInanCler05 qIlo ifientlene la empresa 01)

CONTIWARTE NACIONAL

EXTRANJERA

Pelo 1100020de centrapaite extranjera/

VALOR CLASE DE DERIVADO FINANCIERO <PI

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO GASTOS FINANCIEROS POR INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS Arlo fiscal 2014 (En LIS DólateS)

NO APLICA ANEXO 2

(PágIna 1 4o1(

CUADRO No. 1 Detalle de créditos del Catee« (a)

Retan Sem leembinalla

Tala de utdexiónarigen Feeheck In Openclonn Sosos Destine /el TIReek unible • la

blues del Orlelnairla e Saldo Inicial Salda Capad/N Papel e abano, Ceskiianb Fich.4. N. Cuerna Calarais dela Pe Cuento Re fuelle S RaEl•Ine Intel. Créenle MI MC=Ilri ' Caldito 1E1 Rompeelada doi cout 31/011/2014 por 100 „,,, e nn"° di' esgn ni caotal reelleaclan Re "”" "dani"- el° Centelle Año Peale lieeelle/ Coste /Calle Ciudad Palo Susellpelén Desembalen le•Malre (e/ Ha IVI gdp 10 1s0 011 les pagel (el

Vari á hlr (0 illkli III

0•00II•Te de 0. &dant/én

leo.° / gasee/ 001

IRa

L CaOOaP.AaOOlA.lAl. c...o conirsfees en alele-ler y A ecielableactin do sus alance • uplal a Interés. Este muere ea rememelr• dbeftade en Nadan • la estabbelda puelell 10. OVe 300 b Ley da Régimen Tramitada Par.,

h.En...columna o. chol. dula'', 'n'emulé:. apisInda en les Fennulnles. Riplin de 0.14ea0 Edemas [III Bine* 000101 51 ECU...0 (0.C.E1,

C.Se des debla el ere do be tundes prortámliu dA platino,

d.. debe toli.bor 0141 illucla 00 0110110010 o Ing5Clada.

II. Para 1141100. os rron•chi cilarenie al dólat core...pende •I tlre do 000100 ctu• Be •rv911.04. Vise. • la /dalla do canshiraculn al entalle d•I maulee

r.Cerentend• el tallo Miel& ad ORAS recíbala.

p. Cerrespeal• al salda 1ne1 lel vadea welblde olSI do ralean de EDI&

Cantertende a be denamealeaa da Orme electuseloe pan pape 4o Intarnsl per Griego del reterier.Cormeenda al valer enmelad« desde e-Unido del milla

Ceitesponda NI gasta 1111.1101.11 d•I ollo 21114,

lEo Roto columa ez, daba [1•0111.01. EsoId. cenlible do1P0552 cande a•rn13101011Millie 001 anulo,

▪ ynt Ceof aspando., 0 122.01101110 do pielvel.celte. y 000lts.501100m1260 declarael5n el* Impuesto la Renta para Uolbd.do. t00001.io1011000100da nadAdoR 010015410 Pto. NACTOGE00000e60301.43 d• Ríen d• 2015 peal.* el al Cuide Supleani. d•IllegIVIOnel01111. 440 del 211 da 1012005 da 2015

I. En sala calarme el Ser d010ln 0101511010140dM tal.b1 Gastes nronclw o dwici• a NOW el polo e.ligué,

0.215011150,11. empana rrianúens epaadon.a 1.0 400,00111. 0ina10l001ia131111/21114.

1.1•510,ll0 eles dolores:6 /leuden per •Strip10:001bIl.0. beüe1e1.1eall.011.

- Ora. ITOnne Antel CONTADORA GENERAL RUC 0.3.1717123845021 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

11 Ji II

II

E

INDO I

jfH hili fiI

1

e. Los valores deben ser tomados de las declaraciones mensuales del contribuyente, originales o sustitutivas, en los casos en los que se hayan apocado. Los articules 139 del Código Tributario y 101 de la Ley de Régimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentación de declaraciones susetutivas. Durante el año 2014, el loonulario vigente para la declaración del Impuesto al Valor Agregado, fue el formulario 104 aprobado mediante resolución No. NAC-00ERCGC13-00551 del 19 de diciembre de 2013 del Servido de Rentas Intereso, publicada el 23 de diciembre de 2013 en el segundo suplemento del R.0. No, 149, (casillero 799)

b. Corresponde al saldo, al final de cada mes, dejos libros contables del conbibuyente. Cabe señalar queso necesariamente existe une cuenta contable por cada porcentaje de retención; detallar la(s) cuenta(s) dónde se registren la retenciones.

Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación datan mismas, tanto al pie de este anexo, como en le parte III del Informa de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este Urna, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

4/111.27; o jla Dra.

Ce RAL hit~I~V

CONTADORA G LEGAL RUC No, 1717123848001

A PUBUCA METROPOLITANA DE ASEO EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO CONCILIACIÓN DE RETENCIONES DE IVA VS. LIBROS Año fiscal 2014 (En US Dólares)

CUADRO No. 3 Conciliación de Retenciones de IVA va libros Valores según libros (b)

Cta. Contable Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2%1001.1 IVA retenidos proveedores 30% (Por pagar SRI) 6437.54 17 38342 4418.10 11,88349 32,213.33 5,190.64 20,585.49 3,250.82 5,965.15 7629.86 7.78820 17 628.38 140 17410 2X1001.2 IVA retenido a proveedores 70% (Por pagar SRI) 7,220.33 4,930.49 10 570.95 8,152.92 13,780.55 5,830.74 7,542.44 8,747.54 8,540.35 8966.65 9603.11 9936.43 103 832.50 2X1001.3 IVA retenido a proveedores 100% (Por pagar SRI) 0.00 0.00 0.00 484.06 502.68 997.29 503.33 2,258.04 482.10 1 383.78 48100 3197-09 10,25139 2X1001.4 Caos (Detallar) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 000 0.00 Total de retenciones según libros" 13;257.87 22,321.51 14,989.05 20,520.99 46,496.56 12 008,67 28,631.28 14,254.40 14,987.60 18,182.29 -17 871.39 30 761.90 254 28349

Conciliación Declaraciones vs. Libros

Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Total de reteroiones según dedaraoones (cediere 799) (a) 0.00 Diferencia Sier Nota General) o3,27.87 22121.51 14,989.05 20,520.99 46,496.56 12008.87 21631.26 14,254.40 14,987.60 18,162.29 17,871.39 30 761.90 254 263.49 Total de retenciones según libros 13,257.87 22421.51 14 989.05 20 520.99 45 496.56 12,008.67 20 631.28 1425440 14 987.60 18 162.29 17 871.39 30261.90 254 263.49

ANEXO 4

(Página 1 del)

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO CONCILIACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA VS. LIBROS tal Mo freeel 2014 (En US Dólares)

ANEXO 5

(Página 1 de TI

CUADRO No 4 C ncIllecIón de ROtend enes en la Fuente de Impuesto a la Renta - Valores según libres Val eres Según 1117401 (17)

Cr,, enlabie

23 OcisT naylon

Relerclonere en te ruedo rebelan de depenelen%a (por pegar 4011 Enero

3 470.03

I- ebrero

7074.70

SillaS

200020

851011

420.139 R.110

02023

Junio

948.37

Aula,

I 094.134

Agosto

1 150.42

5eptiembre

1 52075 ,

octubre Now bre Ellerombre Total

213/112 Relenclines en la tutea. 1010,0 papar 8140 3087,58 0394.44 2770.40 l553.0? 18451.44 2%0209 7,443.54 1000.00 2 742.5B 3547.80 353406 044047 .82

213/112 Retenciones en la fuente" tea- pagar 51111 1167.00 1E52472 3040.20 2.422.48 4.115.75 170.17 2.501101 2.421.00 2 410 14 2513.41 2.9150.13 SI 340,00

213 Relenekon en la fuente 8% (Nepe«. 5R11 571.20 1,485.12 923.12 74284 335.50 335.132 5111.40 32004 2111.04 20042,55

5119,00 2131112 Relemelonesen la bes% 1% Seque% v Reaseguras Wase Vesania% v 10% pri% a) 0.14. 41.32 1.20 0.50 Ola 111.12 7241 201 71.40 1.71 32403 7771

724.04 0.04 Retenciones en la beige 2%74n:tenientes Finamleite Loor [usar %RO 205,16

Rankines en le limada2%ot,- Emisores de Taleta de 0re4610 (por capar SR° Rebrotann en le fuente 2006004.4e lapidaciones 4. 004110 (Nivel Cultural o Rustloldad) 000 Retenemos as te lunle 0%tx. mann., dendxs do 0654, 00001 PeteMes y ~ERE, 003 Relledenn en la Nen% 10% por honorarios profesionales. 0,00 Retarden., pita loen% 10% por rrl~n o agrevechamlento de la ligasen o resorba 000 %%mazne ea le %vil 07% bus 003 Retenciones Retensieses ello -.5. 05V coreara lees:leo Insano a productor Ralenclonss en Ir Lente p004 Impuesto a 5 Actmdad Bananera Productor - r...olvJgr 0.90 %tendente en h Rente pie dividendos 000 Retenciones en b Sople 15% tenerles %tes Apuestas y Similares [por parlar 5R11 0430 %anclases 00 00 %ente 2256 r Dividendos Asti es. r p0011 505 0.80 RetencEnts en la tiente 22% por pagos al %tenor %in 0414010 00 doble 51000ck5n5 003 Retencenes en la aren% por pagos al enema1 con convenio do doble t000la:11n 080 Ra.nstanate en la llosle000lulsasl10000000lollEloSOsl000les prelerento 0.50

213. Oto% retenciones en la %eme por pesan- SRI (Detallar) Retenciones .0lal6.10011%lp000001ls011 1.400.04 72040 7 259 21 504

7001 0.0145 libro* 0,102,01 13 0E5 24 0.50140 8017.74 10.013.0 13.000.19 11 411E91 1 670 64 74170.47 0100,17 4.455 70

0 010.41 21 000.71 117 770.011

CUADRO No. 6 Conciliación Retenciones en la fuente declaradas vs Libros

0511017 clon

7001 4. retenciones seas% declaraciones (casillero No. 490 ele Le deciaradlm) (el

Enero

0 262 51

Febrero

n 505 24

0,lasoo

0002.40

Abril

072 74

Mayo

15 853 63

Junio

ate

Julio

11 455 145

Agosto Septiembre Ocluir, Noviembre Ellclembre Total

Totd de retenciones según Evos 8,262 55 13,896 24 0,05274 15,853 63 5 856 1 11 455.95 7,635 54 9 109 V 0,010 42 27 776 28

776 127 28 Oltentolla. Ner Nota General 0.00 0 00 0.00 0.00 0.00 0,00 0.00 040 090

CO

e. Las Mencione' en la fuente están normadas en ele:Mere X dere Ley ce RéterrtersIrdeutesie interne. Los porcanla)es de m'anclen vigentes pan 01 .002014 mandan delegarlos en in alguien'. resaludan/14 do vosee 000 61.11.110011 de 7180n4itit D...osoe septiembre de 2014:

Resolución NAC-00ER700740411, 001 24 da mayo de 2007 publicada en el R.0.111303116-09-7C07 Resolución NAC-O0E11280042111 4.1 02 de marzo de 2008 publicado 0n40 RO. 250403302,2.05 Sesoltergn NAC-00F12008-0512 del lo de abril de 2088 publicada .5 0] Segundo Suptemento del 0.0.325 de 2804-2008 Resolución /440000120054750 441111 de lunio de 2000 out* en el R.O. 3E3 4. 1700-205 flaroluden NA6-D0E00GC794:104713 elel 21 dejas as 2c00 ~Rada en el RO. B50 de 88.0121109 000010 la relentittn si0011% para 1.00441000ridirobe do eggelionntribultrintem 814011% al MoMlarb 18. Pela olemos arcsiltreben saj0000a ado menee% la ratenején del 1% apauba pu* de enero 2010 Reenviada, N0C-OGERC0C10-119117 0.1 004f mayo 0012010publicad. en el R.O.1W delli705.2n10 Dispone la retención del 10% P010000 de honorario a erotesioneles Reselarcién NAC-1/GERcasm.452 del 0040 nonembr0 del 2011 publkala so.' R.O. 570 de 17-11-2011. Aclarecida sobre relonclOn en pagos por arranelamientes. ReSoludón 555C-00E1100012-50144 1.1214. mano de 2012 pritlicacla rol R.O. 0784%5de elara de 2012 [lapona la ratenelan 4052100001. los 504050 0041 Madonas. Rue ea realicen a través de liquidaciones ele compre de bienes y pes/adán de serrines e personas %Reales no obligadas a llevar conbialfidad. 4 bar:ritos en el Registro greco de Contribuyentes Rematase NANOSERCGC 1%00311 del 2 de JUIN del 2013 publicada en el Suplemente del R. O, 31 del 0 de 7700 de 2013. Dispone le %tensión d0110% sobre el papo por honorarios, comileanes y demás efectuados a personas naturales y saciedades, nacionales o e stanignas, reeldenbs o darnicialiadas Ecuador. por el elerciao de actsidadás relareonaclaa directa a indtreciamanle vuelo ublizacán a aprovechamiento de su unetien o renombre.

De octubre a diciembre 10 2014:

5045 16110 NAC-DGFar%15744110707 del lodo Septiembre 40 3054 ;Sainada 00 01 Tercer Suplemento del R.0.346 4412 de octubre 40 2014.

Las normoureleiwas a la deciaracihn y paso ad imparto a la Renta Único pea te edivideci prole:Uva do berros Now ova si caro 'sol que Asno impuesto sea retenido 001 lo aon,000 dm pocha% por pene cis apestes cie menudo si productor Focal. 001 com. tamtien para el generado en aquellos 00000 0(100 que el productor 000 .0 memo tiempo exportador del banene, cornisa establecidas en al arbeub 27 de la Lay de Rbynnten Tnbutedo tribuno, en el arlloalo Ignonerecle agregado a continuación del enrede 13 de su Reglamenta de Aplica«e 0000 licaoluean No. NAC00E000012-01410 educada en.] Registro Oficial No.1350001 121. Memo del 2012 reformada per Resolución No. 0450.00E1C0012-00671 pubkaela en al Suplemente del Registro Olgval No 012 del 180e Oclubre 000 2012,

0, Corresponde al saldo. al final de Cada mes. do loa Moros contables del sujeto pasme cebe serial°, ole o, neceranamente 0510e Une cuanta sanable portada 761400011. 4. Mandón: detallar la(s) cuentea) 440045 u maleen los retenciones

e la varetea deben set tomados de las declarar:iones mensuales del sujeto pauvo, originales o sustiblaves en los caeos en los que se nayun apecedo Los alados BO dat Cedas] Tributarlo y 101 de la Lerdo Régmen Trbearb Interno tratan gama de la respentaltedee 401 06100 pastee 000111111110 Ins valores duclandoe y normen le preweaden de declaraciones aushlutivas SasoeS. el ano 20(4,.! lormulanei agente piare le declareaan de Retenciones en la Fuente SI Impuesto a la Rent10, 0,. el Fonda* 103 aprobada muten. Reeoltrolan No. 0MC-05E000C1100881 del lodo domaba de 2013 401 Senado de Remas Internet publicada el 23 de didembre de 2013 en el segundo suplernenlo del R.O. 00. 140.

Nota Galeno 000000 de eseer 011.0 00504 obserrecionot se debe maleo la explicación dolos mismas, 16,0 00 pa. de este anexo. como .0 1° pene 17 del Worm+ do CurnplirNanto TrilLIZIO. %enmendaciones Rent kW. Titulados ten este último. de acuerdo el sequen= abtigeoarte ranablecido para al flete en 01modelo citado clocurnental llol

is Mullo Co. Norme Amén NERAL CONTADORA GENERAL

ANTE LEGAL RUG No. 17171238413001 R PDByCA METROPOLITANA DE ASEO EMPRESA PUBLICA MEIROPOUTANA 0645500

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO RESUMEN DE IMPORTACIONES Y PAGO DEL IMPUESTO A I OS CONSUMOS ESPECIA, rq Alto fiscal 2014 (En US Dólares)

NO APLICA ANEXOS

1 O 3

CUADRO Conciliación

1110003,

No. 6 de Impuesto

CI *trillos Rublos CI anillos Negro, suceilleeos del toboes

a los Consumos Especiales

IMPuESTO AD VALOREE!

declarada V5

4 Coreen O Bebidas Gaseosas e asiladas alcohólicas

libras

IMPUESTO ESPEC0000

Pertascu y Videojuegos Aro,es de Fu

ACION 03 S. 13

Te ar 10E2 papar c.,,,,..399

111-31R11

goas d. tocador

go, Deportivas

Roo paule Calffitenrogga

y municiones

1-'4_1.1"F:11n ...Iza,. IR

aut. tal Ruar 104

inantlineentes

Pagada

TOM NOS. Calocrorrol

Ficho F• deoloraaelt:

Acosas, avionetas, merneresies /

Vadee

SeSOS

helicópteros, motos [Robe

JUROS

Nola. 00.000.0 0000

Malteas, !Jícaro',

mpuem. pc.,

Parlar LO

avadrones,

Dilarooela 31.11°. 000.0011

11FRORO)

yates y ezroos

Mulla per Pagar

01 011

de recreo

Dllerenda (4•114olo Conon°

011.1111-01)

Inioreser por

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Y 10 Fumo 13 13 11 ~loteas 14 1 12 televisión

Céclipo co, gemas. t0

SEGUN DECIO

luden...13 Cotillear 903 cedip 1.11

ceadlere 101

neee imponible ami.

cean4,0 103

Basa Imperara ~a

Guillare 3,14

ICE cauaado Ad Volorom

°esmero 304 O)

LOrlunren Brota

cierne,. 012

torturen N.t.

unido., 014

ICE causada E.,,caito

°esmero JIS 121

„ski., oisme 10

Valor

O 0.00 0.00 0.00 000 000 000 0,00 0.00 000 000 0.00 0.00 lOpE 000 000 0.00 0.00 0.00 tmo 0.00 000. 0.00 000 o.00 0.00

O

00000.00 0.00 0.00 0.00 000 000 0.00 000 000 0.00 0.00 000 10 44 00) 000 000 000 000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0.00 000 000 100

1

9.00 000 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0.00 0.00 O 00 0.00 003 000 00 0.00 0.00 coa 0-00 0.00 002 0.00 _0.00 0.00 000 0.00 000, 000 '000 3 0.00 000 000 0.00

/0,00 000 000 0.00 000 000 0.00 0,00 ROÍ/ 000, eco ppo oto 0.00 000 Pot 0.00 000 0.93 0.01 :0:00 000 0,00 0.00 000 000 0,00 000 0.00 0 00 0.00 0.00

I i 000 000 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0.00 'TOTAL 0-000 0.00 000 000 0.03 000 000 0.00 ono 000 0.00 Dice 0.00 000 0.00 000 000 3,00 0.00 0.03

1 0.00 000 0,00 0.00 000 000 000 000 0.00 000 000 0.00

0.00 0.00 0.00 0,00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0,00, 0.00 0.00 0.00 0.00 ORO 0.00 00 000 000 0.00

10 0 00 0.00 0.00 pm] 000 000 0.00 'TOTAL 0.00 0,00 0.00 O PO 000 0 og 0,00 090 OPO 0.00 0-90.... 000 000 000 0,00 0.00 0,00

1 10

0.00 000 000 000 0.00 000 0.00 0.00 0,00 0.00 0.00 0,00 -TOTAL 0110 000 000 0.00 000 000 0,00 0.00 000 0,00 '000 000 000 000 000 0,00 0.00 0.00 1300

1

1,

0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 000 0.00 0.00 000 000 000 000

TOIT 1 000 000 0,00 0.00 0.00 000 000 100 0.00 0.00 .0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.90 .0 00 0,00 000 000 1 1

000 000 000 000 0.00

0.000.00

000 0.00 000 -10141, 0.00 000 ato 000 0,00 0.00 000 9.00 ose 0.00 000 000 0.00 Pm 000 000 pm 0.00 000 0.00

000 0.00 000 0.00 000 000 000 000 000 0.00 0.00 0.00

0.00 0,00, 0.00 ORO 000 3.00 000 0.00 900_ 0,00 000 ken 4.00 0,00 0,00 wat .000 000 000 -Poo

/

0.00 000 000 0.00 0.00 0.00 000 fi 00 0.00

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0.00 . Ion 0.00 0,00 0,00 0.30

a0 N. El calcule de km inlerems se Sea en.' Art. 21 del código Tdbularle y in .1 00 de la LATI. E cálculo de!.. mulera Itibubrose ee bera en el rellculo boda IRTE.

e. La declaración y paso del Impuesto e loe Consume. Especiales ee encuentran rorm•de• en rrl Titula Tercena (Impuesto a loa Cesiones apee:W.2), dala Ley de Régimen Tributado Interno yen loa Arte. 201 y202 del Reglamento pes la Aplicación del. Ley de RópIrnen l'amarle Infame que traba aceros de lea plazos de declinación. e. cortespande • bs casilleros del femtulario 105, Dectarsuldn del Impu sale e Os Cesaurraes apocar.; vigente desde el eñe 2012. según la Resolución No. NA0-00ER00011-00459 de 20 de diciembre de 2011 del Servicio de Renos Intentas, l'oblea& 01 20 de asombre de 2011 ea" Segunda Suplemenb del R.O. 60B.

a. Se renere al Corage del barreare que u encuentra en el casillero 301 del formulado 105. Dedeo tido do, Impu•slo • los CCRIZUMOS Especi•lea. vigente desde el elle 2012 sawin la Rewaluclan No. NAC-02ERCGC11-00459 de 20 de dkiembre de 2011 del Servicio de Renta. Intimas, adatada el 10 de diciembre de 2011 en el Sonando suplemento del 11.C. 608. e. Hace referencia al Código descrita en pada eup•der del presente cuadro. Per ejemplo. en el Madre mencionada se dotará 1 cuando corroer:anda • Ciormillas Rubios. 8 • Videaluegos. 10 focos incandeacentes excepto n'usó. utlózado• carne Insumos automotrices.

. Esp.:locar Mur ur/dade en lacee. se exprese lee onlIdedes s'Airadas. Etemplor"cajetblest. Cada catearla lene r2 a20 cigarillo.. En el caso de servidos no amarlo Unidades. Pata Serddea dudar la «Melón N/P. en eardded y unidades para proceder a dluded directamente 'los!., e..' mullere aartespondiente.

j. corresponde el Teta de lee Venias de Same o servicios gravados con el impuesto mame las desolaciones de les Memos.

Nota General: En caso de axidir diferencias u observaciones. se debe revelar le explcalen de be rniemas, tante al pie dame!. anexo. como en le pede III del lrrlemr. de Cumplimsnea Tributarlo Reneman tolones sobre <tos dos (en seta llamo, de acuerdo al esquema oblIgiMrlo establecido pan el aleaba .0 .1 modelo del añado documente).

.11100

ella Dra. Inerme Amán

ERAL CONTADORA GENERAL ANTE LEGAL RIJO No. 1717123648001

ESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO REDUMEN DE IMPORTACIONES Y PAGO DEL IMPUESTO A LOS CON% imnR FSPFCIAI Año fiscal 2014 I En US Dólares)

NO APLICA ANEXO

(Página 2 de 2)

lacio Mejía N GENE

NTE LEGAL EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

ra. Ivonne Am n CONTADORA GENERAL RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN Año fiscal 2014 (En US Dólares) NO APLICA

ANEXO 7

(Página 1 del)

CUADRO No. 7 Detalle de Transacciones donde se Aplicó Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI)

País de Residencia Artículo del COI Efectuó Porcentaje de Valor de la Proveedor No. Identificación Descripción Detallada de la Monto total de la Tipo de Renta Fiscal o Domicilio Transacción Transacción según CDI que aplicó Retención? Retención según Retención Observaciones del Exterior Tributaria Tributario la) (Si o No) CDI Efectuada

TOTAL 0.00 0.00

NOTAS:

NO AHLIUA cwirmÓdm rurriL~ ivic 1ruJrLosi nom dr no CONCILIACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA (al Año fiscal 2014 (En US Dólares)

(Página 1 de 221

CUADRO No. 8 Cálculo del Impuesto a la Renta

Destripeion Casillero del Cuentas Contables de

Formulario 101 la Compañia lo) Anexo cuadro Relacionado Valor Según la Cia.

CALCULO DE LA PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

Utilidad del Ejercido 0.00

Pérdida del Ejercido Más: Alude por precios de Iransl erencia

Sor o II

ME LE -fliAp_gátas --er" 0.00

PARTICIPACIÓN.TRABAJADORES- 80 .4. CUADRO NIn 17 0.001

CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

: itt. NRIEE PA (A 0 ) 2 _

Menos: Amodkaddn de Pérdidas Tributadas (Art. 11 LRTI) 811 Anexo 8.4 CUADRO No 11 0.00 Padldpación a Trabajador& O) 803 Anexo 8.4 CUADRO No 12 0.00 Dividendos Exentos 804 Anexo 8.1 CUADRO No 9 0.00 Otras Rentas Exentas (Al. 9 1R11) 805 Anexo 8.1 CUADRO No 9 0.00 Otras Rentas Exentas Derivadas del COPCI (M. 9, 9.1 LRTI) 808 Anexo 111 CUADRO No 0.00 Deducciones por Leyes Especiales (b) 812 Anexo 5,3 CUADRO No 110 0.00

CUADRO No 11 1 Deducciones Especiales Derivadas del COPO (ut 10 LR11) Deducción por incremento neto de empleados (Art. 10 LRTI)

813 815

Anexo 8.3 Anexo 8.3

0.00 0.00 CUADRO No 11 1

Deducción a trabajadores con oliscasen/dad (Ad. 10 LRTI) por pago ele Anexe 8.3 CUADRO No II' 0.00 Ingresos Sujetos a Impuesto a la Renta Único (e) 817 Anexo 8.1 CUADRO No 9 0.00 Exoneración en el extranjero sometidas e imposición en otro Estado MCI. 49 LRTO (I) por rentas generadas Anexo 13.1 CUADRO No 8 0.00

Más: Gastos deducibles locales no Anexo 8.2 (-Done«, No 10 0.00 Gastos no deducibles del exterior 800 Anexo 8.2 CUADRO No 1Q 0.00 Gastos Incunidos Ingresos Exentos para genemr 809 Anexo 8.2 CUADRO NO 19 0.00 Participan& de trabajadores atribuible a ingresos exentos 810 0.00 Apide por precios dr Iransferencra 814 0.00 Costos Gastos Deducibles Reunidos Generar Ingresas Salelosairorpuesto a lo Renio único (2) y para 818 Anexo 8.4 rslAnnNo 11 0.00

BASE IMPONIBLE PARA a IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 22% (Art. 37 Lfal; Arto. 47 y 51 RAL1111) 832 AFMO 9 CUADRO NO 711 0.00 BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA TARIFA 12% (AM 37 LR11; Arts. 47 y 51 RALR11 ) 831 Anexo CUADRO No 23.1 0.00

IMPUESTO 'A LA RENTMCAU

CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR / SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE

Menos: Anticipo Determinado Correspondiente al Ejercido Fiscal Corriente (e) 041 Anexo 8.10 CUADRO No 131 0.02

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO 842 0.00

Mas: CUADRO No 19.2 Saldo del Anticipo Pendiente de Pego 844 Anexo 8.10 0.00

Menos: Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal 845 11.00 Retendones por dividendos anticipados (Ad. 120 PALAY) 807 0.00 Retenciones por ingresos provenientes del endentar con derechos crédito tdbulario (f) 848. 0.00 Anadeo de Impuesto a la Renta pagado por espectáculos públicos 849

DI IAI/Ro No 27 0.20

Crédito Tableado de Altos Anteriores 8511 Anexo 11 0.00 CUADRO NO.27 Crédito Tributario Generado Impuesto e la Salida de Divisas per 051 Anexo 11 0.00

Exoneración y Creara Tributario por leyes especiales (b) 851 Anexo 8.3 CUADRO No 11,4 0,00

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR SLIEITOTAL SALDO AiFAVOR

Mas: Impuesto ola Renta Untos (g) 857 0.00

Menos: Crédito Tdbutado para la Liquidación del Impuesto a la Renta Único (2) 868 0.00

pi rf d1/4 r1 /4 1/4 1 SALCOMF OR • EL CONTRIBUYENTE

Dra, Icor», Arná CONTADORA GENERAL RUC No. 1717123848001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEC

(Página 2 de 221

a. El formato de la conciliación !Mulada debe estar basado en la Normativa Tributada Vigente. El 'arriata disponible par este medio se basa en el texto Agente del Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario interno, Este formato variará de acuerdo a la Normativa Tributaria Vigente.

El formato de la conciliación M'aunarla asir basado en el formulario 101, Declaración del Impuesto ala Rente y Presentación de BelanCeS Formulario Único Sociedades y establecimientos permanentes, Agente para el año fiscal 2014 según Resaluden del Servicio de Rentas internas No. NAC-00ERCGC15-00000143 del 24 de febrero de 2015 publicada an el Cuarto Suplemento del Registra Oficial No, 44e del 28 de febrero de 2015.

Las abreviaciones entizadas en este anexo son las siguientes: LRM Ley de Régimen Tributario Interno RALRTI Reglamento para le AGIcación de la Ley de Régimen Tributario Wenn

le Este valor se refiere a tratamientos por leyes especiales que afedan la detemanación del Impuesto a la Renta.

c. Detallar Lls cuentas contables en las que registra cada parida e. en el case de que una partida sea el resultado de la semanaria de varias cuentas, detallar dichas cuentas.

d. Este valor no debe Incluir los porcentajes o valores que las empresas destinen por disposición legal, estatutaria a por voluntad de los socios a: parlicipadones especiales sobre las unidades Mudas, en favor de directores, gerentes o administradores deis empresa; retenciones anticipadas por cancepto del impuesto ale renta sobre dMdendes que se paguen o acrediten a los socias propietarios dele misma, ya otras padicipaciones similares que puedan hacerse sobre las utilidades liquidas anuales.

SI el contribuyente destinó una participación especial sobre las utilidades liquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, se debe revelar, como una nota especial al pie de este anexo, el asiento contable con el cual se regentó dicha parficipación.

En caso de que el contribuyente haya incurrido en un error contable, registrando como un gasto la participación especial sobre las utilidades liquidas, en favor de directores, gerentes a administradores de la empresa, o los anticipas sobro dichas utilidades, yo cierre del ejercicio estos valores no fueran reciasificados, se revelarán estos rubros como gastos no deducibles (CUADRO No. 10 de este anexo). Estos valores, recibidas por los Ofrecieres, gerentes o administradores de la empresa, constituirán ingresos gravados para el 'm'andado de cumplirse los preceptos señalados en la nommtiva tributada.

e. Consigne la tenuidad del anticipo calculado para este periodo o con cama a este periodo y ne el anticipo efedvamente pagado con antedoddad a la presentación de la declaración de Impuesto a la Renta

f. En el casa de rentas provenientes de paraísos fecales o jurisdicciones de menor imposición, o de países donde dichas rentas no hayan sido sernelidas a gravamen. éstas formarán parle de la renta global para el cálculo del Impuesto, constituyéndose el impuesto pagado, de haberle, en Crédito tdbulario Arl 49 LRTI, Art. 10 y Riera' b del ad. 138 RAUITI.

g. Les normas relativas a la declaración y pago del impuesto a la Renta Único para la acilvidad productiva de banano, constan establecidas en el edículo 27 de la Ley de Régimen Tributado interno y en el edículo innumerado agregado a continuación del adiado 13 de su Reglamento de Aplicación

Nota General: En caso de endsfir diferencias u Observaciones, se debe revelar la explicadán de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la pede III del Informe da Cumplimiento Tributada, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarias (en este diurno, de acuerdo al esa:heme obligatorio establecida para el dedo en el modelo del citado documento).

la G ERAL

ENTANTE LEGAL SA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO CONCILIACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA Año fiscal 2014 (En US Dólares)

NO APLICA ANEXO 8.1

(Página 3 de 22)

CUADRO No. 9 Detalle de Ingresos exentos (a)

Descripción Casillero de la Cuadro Relacionado Declaración In Cuentas Contables de la Valor Según la Nombre de la Cuenta

Compañia (a) Cía. (a)

Dividendos y utilidades distribuidos a favor de sociedades nacionales o extranjeras, no domiciliadas en paraísos fiscales o jurisdicciones de menor imposición o a favor de personas naturales no residentes en el Ecuador. También están exentos los dividendos en acciones que se distribuyan en consecuencia de la reinversión de utilidades en los términos establecidos en la normativa tributaria (Art. 9 LRTI, numeral 1; Art. 15 RALRTI),

0.00

Ingresos obtenidos por Instituciones del Estado y por empresas públicas reguladas por la Ley Orgánica de Empresas Públicas (Art. 9 LRTI, numeral 2; Art. 16 RALRTI). 100

Por convenios internacionales (Art. 9 LRTI, numeral 3; Art. 17 RALRTI). 0.00 Los generados por los bienes que posean en el pais los Estados extranjeros y organismos internacionales bajo condición de reciprocidad (Art.9 LRTI, numeral 4). 0.00

Los obtenidos por Instituciones de carácter privado sin fines de lucro legalmente constituidas (Art. 9 LRTI, numeral 5; Art. 19 y 20 RALRTI). .00 0 Los que perciban los beneficiarios del IESS, ISSFA e ISSPOL, par concepto de prestaciones sociales (pensiones de jubilación, montepíos, asignaciones por gastos de mortuorias, fondos de reserva y similares).(Art. 9 LRTI numeral?. Art. 22 RALRTI).

0.00

Los percibidos por instituciones de educación superior estatales, amparados por la Ley de Educación Superior (Art. 9 LRTI numeral 8) 0.00

Los provenientes de premios de loterias auspiciadas por la Junta de Beneficencia de Guayaquil y por Fe y Alegría (Art. 9 LRTI, numeral 10). 0.00

Provenientes de inversiones no monetarias efectuadas por compañias petroleras que hayan suscrito contratos con el Estado (Art. 9 LRTI numeral 13). 0.00

Por enajenación ocasional de inmuebles, acciones o participaciones (Art. 9 LRTI, numeral 14; Art. 18 RAIRTI). 100

Los ingresos que obtengan los fideicomisos mercantiles que no desarrollen actividades empresariales u operen negocios en marcha, los fondos de inversión y los fondos complementarios (Art. 9 LRTI, numeral 15 Art. 421' Art. 68 RALRTI).

0.00

Los rendimientos por depósitos a plazo fijo, de un año o más, pagados por las instituciones financieras nacionales a personas naturales y sociedades, excepto a instituciones del sistema financiero, asi como los rendimientos obtenidos por personas naturales o sociedades por las inversiones en titulas de valores en renta fija, de plazo de un año o mas, que se negocien a través de las bolsas de valores del pais, y los beneficios o rendimientos obtenidos por personas naturales y sociedades, distribuidos por fideicomisos mercantiles de inversión, fondos de inversión y fondos complementarios, siempre que la inversión realizada sea en depósitos a plazo fijo o en titulas valores de renta fija emitidos a un plazo de un año o mas y negociados en bolsa de valores. Esta exoneración no será aplicable en el caso en el que el perceptor del ingreso sea deudor directa o indirectamente de la institución en que mantenga el depósito o Inversión, o de cualquiera de sus vinculadas. (Art. 9 LRTI, numeral 15.1 )

0.00

Las indemnizaciones por seguros, exceptuando los provenientes del lucro cesante (Art. 9 LRTI, numeral 16). 0.00

Los Intereses pagados por trabajadores por concepto de préstamos realizados por la sociedad empleadora para que el trabajador adquiera acciones o participaciones de dicha empleadora, mientras el empleado conserve la propiedad de tales acciones (Art. 9 LRTI, numeral 17; Segundo Art. Innumerado agregado a continuación del articulo 23 RALRTI)

100

Exoneración de pago del Impuesto a la Renta para el desarrollo de inversiones nuevas y productivas (Art. 9.1 LRTI: Primer Art. Innumerado agregado a continuación del articulo 23 RALRTI) 0.00

Ingresos Sujetos a Impuesto a la Renta Único (Art. 27 LRTI y Art. Innumerado agregado a continuación del articulo 13 RALRTI) CUADRO No. 8 0.00

Ingresos provenientes del exterior sometidos a imposición en otro estado (Art. 49 LRTI) CUADRO No. 8 0.00 Otros (detallar)(b) 0.00

TOTAL INGRESOS EXENTOS

CUADRO No. 8

0.00

NOTA:

a. Detallar las cuentas cantables del Ingreso Exento en las que registra cada partida o, en el caso de que una partida sea el resultado de la sumatoria de varias cuentas, detallar dichas cuentas.

b. En el caso de utilizar este casillero se deberá Incluir información adicional que evidencie en forma detallada el origen y monto de cada operación que forma parte de este rubro, así como el número de los casilleros del formularlo 101 donde se incluyen dichas partidas.

c. Corresponden a los casilleros del formulado de declaración de Impuesto a la Renta para Sociedades (formulario 101). aprobado mediante Resolución No. NAC-DGERCGC15-00000143 del 24 de febrero de 2015 publicada en el Cuarto Suplemento del Registro Oficial No. 448 del 28 de febrero de 2015. Los valores deben ser tomados de la declaración anual del contribuyente, original o sustitutiva, en las casos en los que se hayan aplicado. Los articulas 89 del Código Tributario y 101 de la Ley de Régimen Tributario Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y norman la presentación de declaraciones sustitutivas.

d. Las normas relativas a la declaración y pago del Impuesto ata Renta Único para la actividad productiva de banano, constan establecidas en el articulo 27 dala Ley de Régimen Tributario Interno yen el articulo nnumerado agregado a continuación del articulo 13 de su Reglamento de Aplicación.

(Página 4 de 22)

CUADRO No. 9.1 Conciliación Ingresos Exentos Declarados vs Libros

Descripción Casillero de la Declaración (f)

804

Total

0.00 Dividendos Exentos Otras Rentas Exentas (Art. 9 LRTI) 805 0.00 Otras Rentas Exentas Derivadas del COPCI (An. 9 9.1 LRTI) 806 0.00 Ingresos Sujetos a Impuesto a la Renta Único (d) 817 0.00 Exoneración por rentas generadas en el extranjero sometidas a imposición en otro Estado (Ad. 49 LRTI) (e) 0.00 Total Ingresos Exentos declarados (2) 0.00 Diferencia' Ver Nota General 0,00

e. En el caso de rentas provenientes de paraísos fiscales o jurisdicciones de menor imposición. o de paises donde dichas rentas no hayan sido sometidas a gravamen, éstas formarán parte de la renta global para el cálculo del Impuesto, constituyéndose el impuesto pagado, de haberle, en crédito tributario Art. 49 LRTI, Art. 10 y literal b del art. 136 RALRTI.

f. Se deberá señalar la referencias de los casilleros del formulario 101, Declaración del Impuesto a la Renta y Presentación de Balances Formulario Único Sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el año fiscal 2014 según resolución del Servicio de Rentas Internas No. NAC-DGERCGC15-00000143 del 24 de febrero de 2015 publicada en el Cuarto Suplemento del Registro Oficial No. 448 del 28 de febrero de 2015, que se afectan con cada ingreso exento.

Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este último, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

acís Mejía Dra. karma A n GENERAL CONTADORA GEN

ENTA E LEGAL RUC No. 1717123648001 PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO


NO APLICA ANEXO 8.2

(Página 5 de 22)

CUADRO No. 10 Detalle de Gastos No Deducibles según libros (a)

Casillero de la Descripción Cuadro Relacionado Cuentas Contables Declaración

de la Compañia (b)

Nombre Cuenta Contable

Valor Según Cia. (a)

Costos y gastos no relacionados con la obtención, mantenimiento y mejoramiento de los Ingresos gravados de Impuesto a la Rente (Ad. 10 LRTI) 0.00

Costos y gastos ncunidos para generar ingresos exentos (Art.10 LRTI) CUADRO N1 o. 10.2 CUADRO No 10 0.00

Los Intereses en la parle que exceda de las tasas autorizadas por el Directorio del Banco Central del Ecuador (Ad. 10 LRTI. numeral 21. 0.00 Intereses y costos financieros de los créditos CX1811105 no registrados en el Banco Central del Ecuador (Art. 10 LRTI, numeral 21. 100 Intereses de deudas contraídas sin relación al giro del negocio (Art. 10 LRTI, numeral 2) 0.00 Coraratos de arrendamiento mercantil que no cumplan con lo establecido en la normativa vigente (Art. 10 LRT1 numeral 21 0,00 Intereses pagados por Gritos al exterior con partes relacionadas en los que se superen los limites permitidos WL 10 LRTI. numeral 2) 0.00 Intereses y multas que deba pagar el sujeto pasivo por el retraso en el pago de impuestos, tasas, contribuciones y apodes al sistema de seguridad social (Art. 10 (RTI, numeral 3). 0.00 Gravámenes que se hayan integrado al costo de bienes y activos e impuestos por los que puede trasladar u obtener crédito tributario (Art. 10 LRTI numeral 3). 0.00 Primas de seguros que cubran riesgos de personas que no sean trabajadores de la empresa y de bienes que no integren la actividad generadora del ingreso gravable (Ad. 10 LRTI, numeral 4) 0.00 Pérdidas cubiertas por seguros (Art. 10 (R11, numeral 5). 010 Gastos de viaje superiores al 396 del Ingreso gravado (Art. 10 LRTI, numeral 51. CUADRO No. 16 0.00 Remuneraciones no apodadas al 1E55 hasta la recta de declaración de Impuesto ala Renta (Arl 10 LRTI, numeral 9). 100 La compensación económica para alcanzar el salario digno pagada a los trabajadores incumpliendo las disposidones establecidas en el Código Orgánico de la Producción, Comercio e inversiones y en la normativa contable y tributada aplicable (Art. 10 LRTI, numeral 9: Arl 28 numeral 1 literal al RALRTI)

0.00

Provisiones por Cuentas incobrables que excedan los limites establecidos porte ley (Arl 10 LRTI numeral 11). CUADRO No. 14 0.00 Provisiones por Créditos Incobrables concedidos por la sociedad al socio, su cónyuge o a sus parientes dente del cuarto prado de consanguinidad v segundo de afinidad ye sociedades Mid0011adaS (NI, 10 LRTI numeral 11). 100 use provisiones realizadas por los créditos que excedan los porcentajes determinados en el articulo 72 de la Ley General de Instituciones Financieras sol corno por créditos vinculados (Art. 10 LRTI, numeral II). 100

Pérdida por enajenación de activos fijos o corrientes por transacciones entre parles relacionadas o entre la sociedad y el socio o su cónyuge o sus pedantes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad(M1 11 LRT1). 100

Provisión para jubilación patronal y desahucio no respaldada con cálculos actuariales, que excede los limites establecidos porte ley o efectuada sobre personal que no cumpla con el tiempo mínimo establecido(Art, 10 LER numeral 13). aoo

Costos y gastos no sustentados en los comprobantes de venta autorizados por el Reglamento de Comprobantes, Retención y Documentos Complementados (ArL 10 LRTI y Ad. 35 RALRTI numeral 71 010

Gastos devengados y pendientes de paga al cierre del ejercicio no respaldados en contratos o comprobantes de venta ni por disposiciones legales de aplicación obligatoria (Art. 10 LRTI, numeral 14, Ad. 35 RALRTI) 100

Los pagos al extedor ido intereses de créditos externos y lineas de créditos abiertas por instituciones o personas distintas a Instituciones finanderas del exterior u organismos multilaterales en los que no se haya efectuado la retención en la Fuerte (Art. 13 LATO

0.00

Los pagos al exterior de intereses y costos financieros, por créditos adquiridos para el giro del negocio, concedidos por instituciones financieras del exterior, legalmente establecidas como tales; sal como los Intereses de créditos externos conferidas de gobierno a gobierno o por organismos multilaterales, en los casos en los que, los intereses excedan les tasas máximas fijadas par el Directorio del Banco Genital y que sobre el exceso no se haya realizado retención, yfo que no se haya n'activado el registro en el BCE (Art. 13 LRTI, numeral 3),

0.00

Comisiones por exportaciones que consten en el respectivo contrato y las pagadas para la promoción del turismo receptivo sobre las cuales no se hubiese efectuado la retención en los casos previstos en la ley (Art. 13 LRTI, numeral 4). 100

Identificación del registro contable (No. de asiento

contable)

Descripción del ingreso exento con el que se relaciona el costo o

gasto

Observaciones, o

Monto de los descripción del análisis

costos y gastos técnico del valor declarado como costo o

Cuenta contable en la Fecha en las que cual registró el costo o se generé el costo

gasto o gasto Descripción de los costos y gastos incurridos para Generar Ingresos Exentos

CUADRO No. 10 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

00

TOTAL COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS

Otros pagos al exterior, costos y gastos sobre los que no se ha practicado retención en la fuente (ArL 13 LRTI, ArL 35 RALRT1 num. 8).

0.00

Pérdida por baja de inventados no soportada por declaración jurada ante un juez o notario (Art. 28 FtALR11, numeral 8, literal b).

0.00

Pérdidas generadas por la transferende ocasional de acciones, participaciones o derechos en sociedades (Ad. 28 RALRTI numeral 8, Merar en.

OSO

Gastos de gestión que exceden el 2% de los gastos generales (Art. 28 RALRTI, numeral 10). CUADRO No. 15 0.00

Descuentos en negociación de valores cotizados en bolsa, en la porción que sobrepase las tasas de descuento vigentes (Art. 29 RALRTI numeral 8).

0.00

Gastos personales del contribuyente imputados ales Ingresos dele sociedad (AS. 35 RALRTI numeral II. 0.00 Depredaciones, amortizaciones, provisiones y reservas que excedan los limites establecidos por la Ley (Art. 10 LR11, num. 7811 Art. 35 num. 2 RALRTI)

0.110

Las pérdidas o destrucción de bienes ny utilizados para la generación de rentes gravadas y no exentas (AM 28 RLRTI, numeral 8 demi a. Art. 35 num 3 RALRTI).

0.00

Pérdida o destrucción de joyas, colecciones artísticas y oboe bienes de uso personal del socio de la compañia (Art. 35 RALRTI numeral 4).

0.00

Donadores, subvenciones y otras asignaciones en dinero, en especie o en se os que constituyan empleo de la renta, cuya deducción no sea permitida porte ley (Art. 35 RALR11. numeral 5).

0.00

Intereses y otros costos financieros que debieron capardzarse como activos fijos, hasta que éstos se incorporen a la producción (Art. 29 RALRTI numeral 4).

0.00

Valores registrados en costos o gastos que no se sometieron a retendán en la fuente (Ait 35 RALRTI, numeral 8). 000

Multes e intereses por infracciones o mora tributara o por obligaciones con los Institutos de seguridad social y las multas impuestas por adjvIded pública (Art. 35 RALRTI numeral S)

100

Costos y gastos que no se hayan cargado a las provisiones respectivas a pesar da habérselas constituido (Art. 35 RALRTI numeral 9).

0.00

Retenciones de Impuesto a la Resto e IVA asumidas por el contribuyente como gasto 0.00 Gastos indirectos asignados desde el exterior por parles relacionadas que sobrepasen el limite establecido anal Art. 10 LRTI ven el AS. 30 del RALRTI

CUADRO No. 18.1 000

Intereses no deducibles por créditos externos otorgados por partes m'adoradas. Art. 13 LRG Art. 30 RALR11 CUADRO No. 18.2 0,00 Intereses de los créditos provenientes de Instituciones financieras domiciliadas en paraísos fiscales o en jurisdicciones de menor imposición. Art. 13 LRTI Ml.30 RAIRTI

0.00

Costos y gastos en los que no se haya utilizado los mados de pago del Sistema Financiero previstos en la Ley (Art. 103 LRTI)

0.00

Gastos en Mmeso relacionadas con la adquisición, uso o propiedad de vehículos cuyo avalúo a la fecha de adquisición haya superado los USD 35.000 de acuerdo a la base del SRI pera el cálculo del Impuesto anual a la propiedad de vehículos motorizados de transporte terrestre.

0,00

Costoso gastos que se respalden en comprobantes de venta falsos, contratos inexistentes o realizados en general con personas o sociedades inexistentes, fantasmas o supuestas. (Art. 10 LRTI)

0.00

Costos y gastos deducibles incunidos para generar Ingresos sujetos a Impuesto ala Renta Único (ArL 27 LRTI y Art. innumerado agregado a continuación del articulo 13 RALRTI)

CUADRO No. 8 OSO

Gastos no deducibles ocasionados por la contraposición entre la normativa contable y normallva tributaria. (o) 0.00

Participación especial sobre las utilidades liquidas, en favor de directores, gerentes o administradores dele empresa, o los anticipas sobra dichas utilidades, contabilizadas como gestos y que no fueron redasificadas al cierre del ejercicio fiscal. (d)

0.00

Otros Gasto No Deducibles (detallar): 0.00

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES CUADRO No. 13 0.00

(Página 6 de 22)

CUADRO No. 10.1 Detalle de Costos y Gastos Inseridos para Generar Ingresos Exentos (e)

807

11119

809 818

Gastos no deducibles locales Gastos no dedudbles del exterior Gastos Iocurridos para Generar Ingresos Exentos Costos y Gastos Deducibles Innurrides para Generar Ingresos Sujetos a Impuesto a la Rente Untos (pl Total Gatos No Deducibles

0.00 .00 .00 DO

0.00

Diferencie (Ver Nota Generen

Mejía ERAL

SE ANTE LEGAL EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO Ajuste por Costos y Gastos Ineurridos para Generar Ingresos Exentos (f) (Página 7 de 22)

Casillero de la Descampo Referencia Declame ido

11,1 Total

Dividendos Exentos Otras Rentas Exentas Otras Rentas Exentas Censadas del COPO' Tolal Ingresos Exentos Total Ingresos Porcentale que representan los Ingresos exentos sobre el total de Ingresos

804 805 806

0.00 0.00 0-00 0.00 0.00 0;00i

(1)

C31.(2)/(1)

6999

Total Gestas y Gastas uste por Costos Gastos Incurridos era Generar Ion reses Exento

(4) 7999

0.00 {5)=M4) CUADRO No. 10 FIVALORI

CUADRO No. 10.3 Conciliación Gastos No Deducibles y Gastos Incurridos para Generar Ingresos Exentos Declarados va Libros

NOTAS :

a. Detallar las cuentas contables de los Gasta No Deducibles en las que registra cada partida a en el caso de que una partida sea el resultado de la sumaba de varias cuentas, detallar datas cuentas b. Se deberá señalar la referencias de los casilleros del formulada 101, Declaración del Impuesto ata Renta y Presentación de Balances Formulado Draft Sociedades y establecimientos pemunentes, vigente para el año fiscal 2014 según

Dra. Aonia CONTADORA GENERA' RUC No, 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO


NO APLICA ANEXO 8.3

(Página 8 de 22)

CUADRO No. 11

Detalle de Deducciones que constan en libros (Beneficios y Tratamientos especiales a los que se acoge el contribuyente) (Deducción, exoneración o crédito tributarlo por leyes especiales o aquellos beneficios dispuestos en la normativa tributada vigente)

DEDUCCIONES. EXONERACIONES O CRÉDITOS TRIBUTARIOS Deducción per Incremento talada esplesdos Deducción trabajadores

Cuadro relacionado

CUADRO No. 11,1

Valor Calculado el

0.00

Casilleros Formulario 101 815

Velero eclarado Dilerellein Ver Nota Cenen-el

por pago a con discapacided CUADRO No. 11.2 0.00 016

0.00 0.00 Deducciones derivadas del COPO] o por Leyes Especiales

Exoneraciones o créditos tributariOS CUADRO No. 11.3 0.00 812

813

0.00 0010

0.00

0.00 por leyes especiales CUADRO No 55.4 0.00 852

0.013

TOTAL CUADRO No. 8 0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

CUADRO No. 11.1 Análisis de Deducción por Incremento Neto de Empleados

Total empleados al 31 de diciembre Id ale 2013 O) a Número de empleados contratados durante el año 2014 523 O Plomero de empleados que salieton duranie el aso 2D14 (3) a Ttstal empleado. al 31 de dlalembre gel ano 2014 141- (1). 52) - (3) 0

B. CALCULO DEL INCREMENTO

Detállc

Ramera da empleados contratados durante el ano 2014 (2)

Número de empleados L~Ildito. en releclon de depanden0a con el mismo empleador..

Datos

O

O conexa pYrie00e5 dan110 cloi cuarto grad°

de consancunntdad y segundo de alindad o con sus parles relacionadas en Ion tres anos antenores

Número de empleados en Relación de Dependen°. que eeçue501en coy e moceo consecutivos o más dentro del periadO informado O Total empleados nuevos gua cumplen con las condicione. del Reglamento para aplIcenión de la Ley de Régimen Tributarlo Interno Idi 0.00

Número de empleado* gua salieron durante el ano 2014 le) (3) 0.00 Incremento Neto de Empleas Iti e Id) - tal 0.00 To/al de Rumeraciones v BenrACIOS de Ley pagados e empleados nuevos (registrados en Id], considerados como dedUCibleS de Impuesio e la tenle) rq) 0.00 Valor Promedio de le Remuneración y Benencio. de Ley pap«do e empleados nuevos (hj• (gy(co eittliV/DI

Gasto de nomina 10141,1 0.00

Geste} de nomina 201301 0.00

alleffincla Gasto en nOmln• entre Ano 2014 y 2013 (50erlierii 0.00

Deducadón por incremento neto de empleados acicalada glaaggagiaintrif 0.110

Deducción adicional por pago a trabajadores con

Meca pacidad

Número de Personas contratadas pare cubil, el porcentaje legal minimo de personas con

discapecided pl

Noruego de Personas con discapacidad o !Maulee contratialos, que exceden el limite

exigido en (3). (Siempre y cuando aupasen el 40% de

discapacidadi

Tunal remuneraciones y beneficios sociales deducibles que recibieron las personas can discapacidad o sustitutos que

exceden el limite exigido

Total Total

Remuneración Sustitutos lo)

0.00 0.00 0.90 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 000 0.00

0.013 9.09 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total No. Empleados con No. Suslitulos No. empleados con No. Sustitutos Remuneración

Discepackled (0) DIscapacided (el Empieza°n con

ninin Discapacidad

~Ir0'.~. n~.11~:~1~

ringn11~1~~~~

n n'Ea

ni SMInni n lan n 1.11~~ 11~1~1 n ~1221~1n

~~1112! ~2~S~11~ n 1~2~In 1~~2~~ 111~~11 1:~~1 n ~11~11In SI!!!!~ 1-

N No. Total de %de exigencia de empleadas balo Número letal de personas que oxida la Ley personal con relación de Orgánicas do Discapacidad discapacIdad dependencia 1/1 Ini Mes

1.1

Tela 0.00

Ley d Casillero de la Declaración

(u) Valor según Cia Descripción del

fundamento legal Fecha Articulad Exonereo iaaes o créditos tributarios por leyes especiales tal

CUADRO No. 11.2 Cálculo de la Deducción por pago a trabajadores con discapacidad (1)

(Página 9 de 22)

CUADRO No. 11.3 Deducciones derivadas del COPC1 o por Leyes Especiales

Deducciones derivadas del COPCI o por Leyes Especiales Cal

Valor Segun Ola lb/

Casillero de la Declafaeión Descripción del

Ti" Deducción fundamento legal Ley Fecha Articulo

Tata 0.00

CUADRO No. 11.4 Exoneraciones o créditos tributarios por leyes especiales

Dra. vano° Amén CONTADORA GENERAL RUC No. 1717123645001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO UBUGA METROPOLITANA DE ASEO

(Página 10 de 22)

NOT

a. Detalle de deducciones, créditos %atados y exoneraciones por leyes especiales y aquellos beneficios tributados a las que tiene derecho de acuerdo con la normata vigente. Incluye deducciones especiales yd adicionales a las que se acoge el contribuyente en virtud de lo establecido en el Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones. Por ejemplo: eleduccMn del 100% adicional da los gastos (munidos en la mejora de la procluctIvkled

P. Se debe registrar el valor en libros de cada uno de los casos que se presento por deducciones, créditos tribute/os y exoneraciones a las quena haya acogido en el ejercicio fiscaL 2014.

c. Corresponde a los casilleros del formulario de declaración de Impuesto ele Renio para Sociedades (formulario 101) vigente para alaco 2013, según Resolución del Servicio de Rentas internas No NAC-DGERCGC15-0000111143 del 24 de febrero de 2015 publicada en el Cuarto Suplemento del Registro Dedal No. 448 del 28 de febrero de 2015.

Análisis de Deducción por Incremento Neto de Empleados

cl¿arisiszozirled al neúnnzroplesezpirteasdeoss.connstreacutaitssd:zrnd=iilinitos;h (calijs=s1rtelamcióernaid:51:r articulo lO de la Ley de r

étersedno;iczasnuasipliters denlro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad o con sus partes relacionadas, en los tresaños afiladoras y que hayan estado en

e. Corresponde al número de empleados que han salde de la empresa en el periodo comprendido entre elide enero al 31 de diciembre del 2014.

DifSESICI2 entre el número de empleados nuevos y el número de empleados que han saldo de la empresa.

g. De conformidad con lo dispuesto en el nurneral a del articulo 42 del Reglamento para la Aplicación dele Ley de Régimen Tributario Interno para el cálculo del valor promedio de remuneraciones se deben considerar las remuneraciones deducibles y %metidos de ley pagados a los empleados nuevos que flan estado en la empresa por seis meses consecutivos o más.

5. Es Igual a la sumad de las remuneraciones y beneficios de ley sobre los que se apune al Instituto Ecuatoriano de seguridad Social pagados a los empleados nuevos. dividido para el número de empleados nuevos.

. Es la sumarla de los valores por las remuneradores y beneficios sociales pagados a los empleados contratados y sobre les cuales se aportó al institulo Ecuatoriano da Seguddad social, cuando corresponda.

. Sala sumatoda de los valores por las remuneraciones y beneficios soda les pagados a los empleados contratados y sobre los cuales se aportó al instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, cuando corresponda.

1. Corresponde al valor registrado anal casillero 815 del formulario 101 - Declaración del impuesto ala Renta periodo fiscal 2014.

Cálculo de la Deducción por pago a trabajadores con discapacidad.

. Corresponde ate deducción por pago a trabajadores con discapacidad. ale anexo se encuentra diseñado en sujeción ato establecido en el numeral 10 del articulo 48 del Reglamento de Aplicación dala Ley de Régimen Tributarlo Interno y en el articulo 47 dele Ley Orgánica de Dltcspacidadns.

n. Número total de empleados bajo relación de dependencia con corle al último Elia del mes.

1. Porcentaje de edgencia de personal con acanalad de acuerdo con el artIculo 47 de la Ley Orgánica de Discapacidades.

3. El madama compelente procederá a calificara los sustitutos, previo a hacer uso dala deducción por pago a trabajadores con dIscapaddad

3. Se refiere al número de personas con discapaddad contratadas para cubrir el porcentaje legal mlnime (4% del total de trabajadores bajo relación de dependencia).

3. ESIII valor se debe ser menor al calculadado en (3).A partir dala vigencia del Reglamento dele ley Orgánica de Discapaddades. emitido según registro oficial Segundo Suplemento del Registro Oficial No. 145, de red% 17 de diciembre de 2013, se establece el 40% Co1110 porcentaje mínimo para acceder a ~dos de carácter tributario.

r. El articulo 8 del Reglamento ala LeyOrgánica de Discapacidades, indica que sin perjuicio de las disposIdones de los Artículos 1 ya de este Reglamento, únicamente para efectos de lo dispuesto en este Artículo, podrán formar parte del porcentaje de inclusión laboral, quienes tengan una discapahdad igual s superior al treinta por denso.

Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicada de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributado, Recomendaciones sobre Aspectos Tributados (en este último, de acuerdo al esquema obligatoho establecido Jara el efecto en el modelo del citado documento).

ANEXO 14

(Página 11 de 22)

NO APLICA EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO CONCII !ACIÓN TRIBUTARIA DfJ IMPUESTO A LA RENTA Ano fiscal 2014 (En US Dólares)

Valor Cla Cuentas cuadre Relacionado

Núm.] Me casdemas Contables deja Comba ala

Casillero

1~1~11 Atrataaaidadaedad]dasaoaeaeterneee elef 0.002[10

DeSerlpel.

CUADRO No. 12 Cálculo da la amortización de la pérdida tributaria (b )

/si permipacl. 1:abajado!. la) ~Ad des.. de Paded00410.1 1-1 Ingreses meteos

CUADRO N.A a eso

40 Ingreses die. a impuesto e le Renta Un. 1.1 Gastes no deducibles Seseas Por Famas. Tic catada TO C.. Y gallee ...lee munid. para ~lar etgmenzt sttntos a Impuesto a Le Renta Unce Aseos. Calcule DIN le meditación Una de altnortIzaelen de pérdida, tributadas 12E10

CUADRO No.

0.10 0.00

Detalle

Utilidad/Párele. anhele

CUADRO NO. 13 Detalle de pérdidas tributarias (C) Al 31 da diciembre de 2014

CUADRO No. 13.1 Declaración va Cálculo

trefirallela Oler Neta 000.11111

UADRO Na. Ir

elle ERAL

E LEGAL A METROPOUTANA DE ASEO

loa. VI Os DORE REA

Dra. Ivonne ATMA CONTADORA GENERAL ROO No. 1717123548001 EMPRESA PUBLICA ME1110POLITANA DE ASEO

Amortización

Año 2014

03)

Según ()celan alón de Impuesto e la Real.

Salgo da pérdidas Multa pe/ amortizar ea lee parlado. tabatal (2015 en adelante). le ~aya &Saldo no morando del 2000 Re Umptl lento de I dlepaeetaee.teat 11 de le LAT'

O eta Re

Hasta 2014

Reata 2015

Reate 2010

Hasta 3017

Hasta 2018

Dimencla

0.00

Valor

111151otie

0.00

0.00

0.00

ÉT)

Antortizadon Amodine lan Anierlizac Ion Amortizad.

Ano 3010

(2)

Año TOI

0.00

0.00

Año 2012

0.00

(5)

Ano Dcci C.(110 Rolado..

CUADRO No. 11

AeUmetada

~MI

larde 110 Amere..ée amenizado a

Diciembre al, 19

0.00 ala

-

000

Nadid e Sale Sagún Daeleracan de impuesta II la Rente

Partikl• 2010 Sopen Declanumn de l'opuesto a la Renta

Pérdida 2011 Sedal Dedaradón de Impuesto a Le Rema

Pérdida 2012 Sopen Dacbadez de Ímponlo a ta Renta

Pineda 2113 Sea. Decharmen de en puesto • la Renta

0.00

000

0.00

e. ate valer... inclajli la. parcentelea e velem Rae les «nide. desunen per tElepeeklee ratel. estaliZera • Per renuntedde bese.' pleUelpeclenee memela.. eaaz hm anadee liquido., en lame de clfreeleraz. gerentes o enhielen...e Y ampo.: candente estañadas petzantapie del Inatuaele• la rola sabia dEvIdandee tul ea pague...rodeen e la. tellaf prtainialtt. date Rin. y ciares parileipaciame alegaras ten latean' /t'asna aula, Ye vedadas huidas amas. Mal eleelneymbe. deited une pintAideltneepeeld mete ...do liquidas...e Anee la deadsine. seien. e etionntlrademe ele la empresa. es debe. temees temo elle neme le Pedel el re de elle anexa. el este. sanable cone' malee tapiz. dicha penbipaelén. En cesa de que el cerdean*. bata registrada tamo un aute la pediepeceneepecte noble Ye Utl00•Eln 01plidlia. as lanv de emularan, anides e adlinlnálltadn, d. ampute., ea daba 00xly ole mem perno un aislo RO DEDUCIBLE. <kW. del CUADRO Me. 10 de eete ende

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EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO CONCILIACIÓN TRIBUTARIA DEL IMPUESTO A LA RENTA Año fiscal 2014

NO APLICA ANEXO 8.5

(Página 12 de 22) CUADRO No. 14 Cálculo del Gasto Deducible por provisión para cuentas incobrables

Cadera Total a efectos del calculo del limite del 10% Porcentaje establecido

10% Limite 10% para provisión acumulada Provisión Acumulada 2014 Diferencia Provisión Acumulada declarada ve Límite 10% (a) (Ver nota general) 0.00

Créditos comerciales concedidos en el 2014 (Pendientes de recaudación al 31/12/2014) Porcentaje establecido

1% Limite 1% para Gasto provisión para cuentas Incobrables Gasto Provisión para cuentas incobrables 2014(b) Diferencia Gasto Provisión vs Limite 1% (a) (Ver nota general) 0.00

'SOTAS

a. En base a lo que dispone el numeral 11 del articulo 10 dala Ley de Régimen Tributario Interno es provisiones para créditos Incobrables originados en operaciones del giro ordinario del negocio, asarán deducibles a razón del 1% anual sobre los créditos comerciales concedidos en dicho ejercicio y que se encuentren pendientes de recaudación al cierre del mismo, sin que a provisión acymulada pueda exceder del 10% de la cartera total.

b. Corresponde a los casilleros del formulario 101, Declaración del Impuesto a la Renta del año 2014. Para el caso del Gasto por provisión para cuenta incobrables se deberá considerar la difenancla entre los casilleros 7262 y 7263.

Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributado, Recomendaciones sobre Aspectos Tributados (en este último, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

CUADRO No. 14.1 Provisiones de cartera especifica (Provisión Acumulada) (I)

Tipo de Riesgo

RIESGO NORMAL

Calificación

Al

Total Cartera al 31/12/2014

0.00

Valor de provisiones requeridas conforme lo establecido en las regulaciones de la

Junta de Politica y Regulación Monetaria y Financiera

(1) (a) 0.00

Valor de Provisiones Constituidas

(2} (b)

0.00

Diferencia {3).(2}-{1) (c)

0.00 A2 0.00 0.00 0.00 0.00 A3 0.00 0.00 0.00 RIESGO POTENCIAL 131 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 132 0.00 0.00 0.00

DEFICIENTES Cl 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 C2 0.00 0.00 0.00 DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0.00

PERDIDA E 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Créditos de Consumo

Tipo de Riesgo

RIESGO NORMAL

Valor de provisiones requeridas conforme . lo establecido en las regulaciones de la Valor de Provisiones

Calificación Total Cartera al 31/12/2014 Junta de Politica y Regulación Monetaria y Constituidas Financiera (2} (b)

(1) (a) Al 0.00 0.00 0.00

PátIna lado 22

Diferencia (3}={2}-(1) (4)

0,00 A2 0.00 0.00 000 0.00 A3 0.00 0.00 0.00 800

RIESGO POTENCIAL 131 0.00 0.00 0.00 0,00 52 0,00 0.00 0.00 0.00

DEFICIENTES C1 0.00 0.00 0.00 0.00 C2 0.00 0.00 0.00 0.00

DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0.00 PERDIDA E 0.00 0.00 000 0.00 TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Créditos de Vivienda Valor de provisiones requeridas conforme

lo establecido en las regulaciones do la Valor de Provisiones Diferencia Tipo de Riesgo Calificación Total Cartera al 31/12/2014 Junta de Politica y Regulación Monetaria y Constituidas

<3}={2)-(1) (o) Financiera (2} (b) FD (a)


RIESGO POTENCIAL Ell 0.00 0.00 000 0.00 B2 0.00 0.00 0.00 0.00

DEFICIENTES Cl 0.00 0.00 0.00 0.00 C2 0.00 0.00 0.00 0.00

DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0,00 PERDIDA E 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

MicrocrédItos Valor de provisiones requeridas conforme

la establecido en las regulaciones de la Valor de Provisiones Diferencia Tipo de Riesgo Calificación Total Cartera al 31/12/2014 Junta de Politica y Regulación Monetaria y Constituidas (3)412)41} (o) Financiera (2) (b)

0) (a)

RIESGO NORMAL Al 0.00 0.00 0.00 0.00 A2 0.00 0.00 0.00 0.00 03 0.00 0.00 0.00 0.00


DEFICIENTES C1 0.00 0.00 0.00 0.00 C2 0.00 0.00 000 0.00

DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0.00 PERDIDA E 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Créd to Educativo

Tipo de Riesgo

RIESGO NORMAL

Valor de provisiones requeridas conforme lo establecido en las regulaciones de la Valor de Provisiones

Calificación Total Cartera al 31/12/2014 Junta de Politica y Regulación Monetaria y Constituidas Financiera (2} (b)

('9(a) Al 0.00 0.00 0.00

Diferencia (3)4(2).<1} (o)

0.00 A2 000 0.00 0.00 0.00 A3 0.00 0.00 0.00 0.00

RIESGO POTENCIAL 131 0.00 0.00 0.00 0.00 02 0.00 0.00 000 0.00

DEFICIENTES Cl 0.00 0.00 0.00 0.00 C2 0.00 0.00 000 0.00

DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0,00 0.00 PERDIDA E 0.00 0.00 0,00 0.00 TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Valor dala cartera al 31/12/2014

Otrasrovisiones adicionalesconstituidasene' e'ercicio fiscal

Tipo de Provisión (d)

Tipo de Cartera (e)

Valor de la Provisión Fundamento para la constitución de la (f) Constituida provisión

(h)

TOTAL

ra. ivonne an CONTADORA GENERAL RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

(Página 14 de 22)

CUADRO No. 14.2 Resumen de provisiones constituidas al 31 de diciembre de 2014 (Provisión Acumulada) (i)

Tipo de Riesgo Valor de Provisiones Constituidas

Créditos Comerciales 0.00 Créditos de Consumo 0.00 Créditos de Vivienda 0,00 MIcrocréditos 0.00 Crédito Educativo 0.00 Provisiones adicionales 0.00

TOTAL PROVISIONES CONSTITUIDAS AL 31/12/2014 0.00 Según Declaración (Casillero 322)

Diferencia Provisión Acumulada (Ver nota general) 0.00

CUADRO No. 14.3 Comparación provisión acumulada va gasto provisión declarado (i)

Provisión acumulada 2014- Tomar el valor deis Declaración dei Impuesto e la Renta del ano 2014 322 Provisión acumulada 2013- Tomar el valor de la Declaración del Impuesta ala Renta del ano 2013 322 Gasto provisión para cuantas Incobrables máximo 0.00 Gasto provisión para cuentas incobrables 2014 7262 Diferencia Gasto Provisión (Ver nota general) 0.00

NOTAS:

(a) Corresponde al valor de la provisión de acuerdo a los límites establecidos en las regulaciones emitidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. (h) Corresponde al valor de la provisión efectivamente constituida par la Institución Financiera. (c) Corresponde a la diferencia entre la provisión requerida y la constituida. (d) Corresponde al tipo de provisión queso constituyó Genérica, Anticíclica, etc.) (e) Se deberá identificar a qué tipo de crédito Corresponde (Comercial, consumo, Vivienda, Microcrédito, etc.) (f) Corresponde al valor de la cartera sobre la cual se constituyó la provisión (g) Corresponde al valor constituido de provisión (h) Corresponde al fundamento que respalda la constitución dala provisión, se deberá incluir la regulación en la cual se establece la constitución de la provisión. (I) Estos cuadrso deben Ser llenado únicamente por Instituciones Financieras consideradas como tal, de acuerdo con el Código Orgánico Monetario y Financiero.

Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de C • lento • u rio, Recé' endaciones sobre

. dor GEREN

Meilp NERAL

TANTE LEGAL EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

Dra. Ivonne Are CONTADORA GENERAL RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE


NO APLICA ANEXO 8.6

(Página 15 de 22)

CUADRO No. 15 Análisis de los Gastos de Gestión (a)

Descripción Referencia Casillero del Código Cuentas

Formulario 101 Contables de la Compañia

Valor

Total Gastos de Administración Total Gastos de Ventas

(1} (2} 7992 0.00

0.00 (-) Valor de gastos de gestión durante el ejercicio actual PI 0.00 Total Gestos Generaleá (Base para el Cálculo del MáXimo de Gastos de Gestión Deducibles) (4)={1}-1.{2}-{3} 0.00 Porcentaje de deducción Máximo {5} 2_00% Máximo de Gastos de Gestión deducibles (2%) 161=f4)*(51 0.00

Gastos de Gestión según declaración del Impuesto a la Renta (7) 7462 0.00 (-) Gastos de Gestión tomados como no deducibles en la Declaración del Impuesto a la Renta (b) {8} 7463 0.00 (=) Gastos de Gestión tomados como deducibles en la declaración del Impuesto a la Renta 01={7}481 0.00

Diferencia - Exceso de Gastos Deducibles (o) 0.00

NOTAS:

a. La base legal para la deducción de los gastos de gestión en el cálculo del Impuesto a la Renta se encuentra en el Art. 28 del RALRTI, numeral 10.

b. Corresponde al valor detallado en el CUADRO No. 10, Detalle de Gasto no Deducibles.

c. La fórmula de esta diferencia únicamente revelará valores positivos, los mismos que se darán solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los gastos de gestión deducibles, para el cálculo del Impuesto a la Renta. Caso contrario, el valor de la diferencia será O (cero).

d. Corresponden a los casilleros del formulario de declaración de Impuesto a la Renta para Sociedades (formulario 101). El formato y la presentación de estos anexos en el Informe de Cumplimiento Tributario debe basarse en los formularios y en la normativa tributaria vigentes por el año de examen.


Ila s Mejía E G ERAL

ANTE LEGAL LICA METROPOLITANA DE ASEO

NOTAS:

a. La base legal para la deducción de los gastos de viaje en el cálculo del impuesto a la Renta se encuentra en el Art. 10 de la LRTI, numeral 6. que señala lo siguiente: "Los gastos de viaje y estadía necesarios para la generación de/ingreso, que se encuentren debidamente sustentados en comprobantes de venta que cumplan los requisitos establecidos en el reglamento correspondiente. No podrán exceder del tres por ciento (3%) del ingreso gravado del ejercicio; y, en el caso de sociedades nuevas, la deducción será aplicada por la totalidad de estos gastos durante los dos primeros anos de operaciones:"

b. Corresponde al valor detallado en el CUADRO No. 10, Detalle de Gastos No Deducibles .

c. Corresponden a los casilleros del formulario de declaración de impuesto ala Renta para Sociedades (formulario 101). El formato y la presentación de estos anexos en el Informe de Cumplimiento Tributario debe basarse en los formularios yen la normativa tributaria vlgentes por el año de examen.

d. La fórmula de esta diferencia únicamente revelará valores positivos, los mismos que se darán solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los gastos de viaje deducibles, para el cálculo del Impuesto a la Renta. Caso contrario, el valor de la diferencia será 0 (cero).

e. El Impuesto ala Renta Único hace referencia al sector bananero.

f. El porcentaje podrá variar en el caso de ser una sociedad nueva.

Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parle III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este último, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citada documento).

bra. Ivonne A n CONTADORA GENERAL RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO


NO APLICA ANEXO 8.7

(Página 16 de 22)

CUADRO No. 16 Análisis de los Gastos de viaje (a)

Descripción Referencia Casillero del Cuentas Contables de Formularlo 101 c la Com • a : Valor

Ingresos Gravados. Total ingresos 6999 0.00 (-) Dividendos Exentos 804 0.00 (-) Otras Rentas Exentas 805 0.00 (-) Otras Rentas Exentas Derivadas del COPCI 806 0.00 (-) Ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único (e) 817 0,00 Total ingresos gravados (1) 0,00 Portera* de deducción máximo (f) {2) 3.00% Máximo de gastos de viale deducibles {3)(l )*(2) 0.00

Gastos de viaje según declaración del Impuesto a la Renta (4) 7481 + 7482 0.00 (-) Gastos de viaje tomados como no deducibles en la Declaración del Impuestos la Renta (b) {5} 7483 0.00 (=I Gastos de Viaje tomados como deducibles en la declaración del Impuesto a la Renta {8)={4}45} 0.00

Diferencia - Exceso de Gastos Deducibles (d) 0.00

s Mejia NERAL

LEGAL EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

NOTAS:

a. La base legal para la deducción de los gastos Indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas en el cálculo del Impuesto a la Renta se encuentra en el inciso innumerado agregado a continuación del numeral 6 del Art. 10 de la LRTI, yen el , numeral I del Art.30 del RALRTI.

b. Corresponde al valor detallado en el CUADRO No. 10, Detalle de Gastos No Deducibles.

c. Corresponden alas casilleros del formulario de declaración de Impuesto a la Renta para Sociedades (formulario 101). El formato y la presentación de estos anexos en el Informe de Cumplimiento Tributario debe basarse en los formularlos yen la normativa tributaria vigentes por el año de examen.

d. La fórmula de esta diferencia únicamente revelará valores positivos, los mismos que se darán solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas, para el cálculo del Impuesto a la Renta. Caso contrario, el valor de la diferencia será O (cero).

Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributarlo, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este último, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

ra. ',forme Amé CONTADORA GENERAL RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE A


NO APLICA ANEXO 8.8

(Página 17 de 22)

CUADRO No. 17 Análisis de Gastos Indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (a)

I~Arn~

(2)

(3) (4)

(5)=13}-14)

7451+7452 7453

0.00 5.0094

Base imponible del Impuesto a la Renta mas el valor de los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas. Romentaf e de deducción máximo Maximb de pastos Indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas, deducibles

Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas según declaración (-) Gastos indirectos tomados como no deducibles asignadas desde el exterior por partes relacionadas 05)

0.00

0.00 0.00 (=) Gastos Indirectos tomados como deducibles asignados desde el exterior por partes relacionadas en la

declaración del Impuesto ala Renta 0.00

Diferencia - Exceso de gastos deducibles (d) 0.00

Mei RAL

NTE LEGAL LICA METROPOLITANA DE ASEO

NOTAS:

a. La base legal para la deducción de los Intereses por créditos externas otorgados por partes relacionadas en el cálculo del Impuesto a la Renta se encuentra en el numeral 2 del Ad. 10 dala LRTI, yen el numeral II del Art. 30 del RALRTI.

b. Corresponde al valor detallado en el CUADRO No. 10, Detalle de Gastos no Deducibles.

c. Corresponden a los casilleros del formulario de declaración de Impuesto ata Renta pare Sociedades (formulado 101). El formato y la presentación de estos anexos en el Informe de Cumplimiento Tributario debe basarse en los formulados y en la nommtiva tributaria vigentes por el año de examen.

d. La fórmula de asta diferencia únicamente revelará valores positivos, las mismos que se darán solo cuando el contribuyente haya tomado en exceso los intereses por créditos externos otorgados por partas relacionadas, para el cálculo del Impuesto ala Renta. Caso contrario, el valor de la diferencia será 0 (cero).

e. Para sucursales extranjeras, consorcios de empresas petroleras que carecen de personalidad juridica y fideicomisos mercantiles se deberá hacer referencia al valor sobre-el cual se eistablece la relación con el total endeudamiento, de acuerdo con lo que señala el articulo 30 del RALRTI para cada caso.

Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como ente parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este último, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del &bitio documente).

ra. lvonne Amé CONTADORA GENERAL RUC Na. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPC

ci Mafia GE ERAL

SENTARTE LEGAL UBUCA METROPOLITANA DE ASEO

Victo ERE E


NO APLICA ANEXO 8.9

(Página 18 de 22)

CUADRO No. 18

Análisis de Créditos Externos otorgados por partes relacionadas

Descripción Referencia Códigos

Casillero del Formulario Cuentas 101 (c) Contables de la •

Valor

DeduclbIlidad de Intereses Pagados por créditos externos (a) Patrimonio (e) Porcentaje máximo (1)

(2) (3}.0}f(2)

(4)

(5) (6)

(7)={5}-(6)

0,00 300 00% Monto total de créditos externos (valor máximo I

Máximo de Intereses deducibles par créditos externos otorgados por partes relacionadas según normativa tributada vigente (a) Valor de créditos externos otorgados por parles relacionadas según el contribuyente

0.00

0.00 0.00

Diferencia entre valor máximo vs Créditos otorgados 0.00

Análisis del gasto interés generado por créditos externos otorgados por partes relacionadas: Gasto por Intereses por créditos externos otorgados por partes relacionadas según declaración (-) Gasto por Intereses tomados como no deducibles por créditos externos otorgados por partes relacionadas itii

7371+7372 7373

0,00 0.00

(=) Gasto por Intereses tomados como deducibles porcredltos externos otorgados por partes relacionadas para laierelaracIgnileLLMigageleilaRenta 7371+7372-7373 0.00

Diferencia Excesoea_i_iieducibles d 0,gt

PATRIMONIO

Valor Declarado Casillero Valor

98

Descripcion

Total Patrimonio Neto (Formulado 101 - Ejercicio Fiscal 20131(e)

+I. En el caso de Incluir otro rubro se requiera especificar (Concepto articulo de ley, Justificación)

Total Patrimonio a utilizar en el cálculo del Anticipo


NO APLICA ANEXO 8.10

(Página 19 de 22)

CUADRO No. 19

Datos utilizados para el cálculo del Anticipo del Impuesto a la Renta con cargo al ejercicio fiscal 2014 (Declarado en el casillero 879 del Formularlo 101 del ejercicio fiscal 2013)

Fecha de consUtudórr Fecha de operación efediva: (a)

Descripción Valor Declarado Casillero Valor

Total Activo (Formulado 101 - Ejercicio Fiscal 2013) 399 Cuentas y documentos par cobrar clientes corriente no relacionados locafes. 318 Cuentas y documentos por cobrar clientes corriente no relacionados del exterior. 317 Otras cuentas y documentos por cobrar corriente no relacionados locales. 320 Otras cuentas y documentos por cobrar corriente no relacionados del exterior. 321 Crédito Tributario e favor del sujeto pasivo 150 323 Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA). 324 Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (RENTA). 325 Provisión cuentas incobrables y deterioro 322 Cuentas y documentos por cobrar clientes largo plazo no relacionados locales. 358 Cuentas y documentos por cobrar dientes largo plazo no relacionados del exterior. 387 Otras cuentas y documentos por cobrar largo plazo no relacionados locales. 390 Otras cuentas y documentos por cobrar largo plazo no relacionados del exterior. 391 Provisión cuentas incobrables y deterioro 392 Provisión por deterioro del valor de terrenos sobre los que se desarrollen actividades agropecuarias que generen Ingresos Avalúo de los terrenos que generen Ingresos por actividades agropecuarias. (b) Activos monetarios (al

+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (Concepto, articulo de ley, justificación)

e Total Activo a utilizar en el cálculo del Anticipo

INGRESOS GRAVADOS

Descupción

Total Ingresos (Formulario 101 -Ejercido Fiscal 2013)

Valor Declarado Casillero

6999 Valor

Dividendos percibidos exentos. 804 Otras rentas exentas 805 Otras rentas exentas derivadas del COPCI 806 Ingresos soleaos al Impuesto a la Renta ünico 817

+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (Concepto, articulo do ley jusfificadán)

e Total Ingresos Gravados a utilizar en el cálculo del Antidlpo

ei Margen de Comercialización (Comercializadoras y distribuidoras de combustible en el sector automotor)

COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES

Descripción

Total Costos y Gas-tos (Formulado 101 Ejercicio Fl cal 20131

Valor Casillero

7999

Declarado Valor

15% Perticipadón a traba)adores. 803 - Gastos no deducibles locales. 807

Gastos no deducibles del exterior. 808 Gastos incurridos para generar Ingresos exentos. 509 Participación trabajadores atribuibles a ingresos exentos. 1310 Costos y Gastos deducibles incunidos para generar ingresos sujetos al Impuesto ala Renta único 1318 Gastos incrementales por generación de nuevo empleo o mejora de la masa salarial . Gasto por adquisición de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e Innovación Inversiones y gastos efectivamente realizados, relacionados con los beneficios Inhalados para el pago

+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (Concepto, articulo de ley justificación)

Total Costos y Gastos deducibles a utilizar en el cálculo del Anticipo .

CUADRO No. 19.1 Cálculo del Anticipo del impuesto ala Renta pagado en el año 2014 (Declarado en el casillero 879 del Formularlo 101 del ejercicio fiscal 2013)

Según Cia. Detalle

Valor Rubros '4 Valor Calculado Activos Totales 0.4% Patrimonio Total 0.2% Costos y Gastos deducibles 0.2% Ingresos gravados (t) 0.4% Anticipo calculado() CUADRO No.8 Exoneraciones establecidas mediante Decretos o Leyes Especiales (h)

Anticipo determinado con cargo al ejercicio fiscal 2014 Retenciones en la Fuente que le han efectuado en el 2013 AnticipoPagado enjugo y septiembre de 2014

Total ingresos Gravados a utilizar en el cálculo del Anticipo Porcentaje determinado a pagar por anticipo. Anficlpo Calculado Instituciones Financieras

O 3 .

Detalle Valor Pagado Diferencia Formulario de pago Valor a Pagar (Impuesto) Fecha de pago (Ver nota general) No.

AntICI • o Primera Cuota Julio 2014 Anticho Se • onda Cuota Se rtIeMbre 2014

Total Antic I 1 ' Eárdrállt".

NOTAS:

a. Se entiende por operación efectiva la fecha en la que inicia su proceso productivo y comercial.

b. El articulo 41 de la Ley de Régimen Tributario Interno indica que para las sociedades que obtengan ingresos de actividades agropecuarias, no considerarán en al cálculo del anticipo al valor del terreno sobre el que desarrollan dichas actividades.

c. De acuerdo con el artículo 41 de la Ley de Régimen Tributario Interno para el caso de las organizaciones del sector financiero popular y solidario sujetas al control de la Superintendencia de Economia Popular y Solidaria y las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, no considerarán en el cálculo del anticipo los activos monetarios.

d. El literal n) del articulo 41 de la LRTI dispone que las inst1Wciones financieras privadas y compañias emisoras y administradoras de legislas de crédito, sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, excepto las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda pagarán. el 3% da los ingresos gravables del ejercido antelen este porcentaje, podrá ser reducido en casos debidamente justificados por razones de Incide económica o social, mediante Decreto Ejecutivo, hasta el 1% datos Ingresos gravables, en forma general o por segmentos, previo Informe del Ministerio encargado dala politica económica y del Servicio de Rentas Internas.

Mediante Decreto Ejecutivo No. 10, publicado en Registro Oficial 15 de 14 de Junio del 2013, se dispone disminuir el porcentaje del 3% establecido en el articulo 41, número 2, letra ni de la Ley de Régimen Tributario Interno, aloe siguientes porcentajes; a) Para los segmentos de bancos privados grandes y medianos, sociedades financieras grandes y medianas, y compañías emisores y administradoras de tarjetas de crédito, una tarifa del 2%; y, b) Para los segmentos de bancos privados pequeños y sociedades financieras pequeñas y muy pequeñas, una tarifa del 1%.

e, Cuando este rubro tenga en contabilidad signo negativo, de conformidad con el marco normativo contable que el contribuyente se encuentre obligado a aplica rrnantendrá este signo a efectos de calcular el anticipo del Impuesto a la renta.

f. En el caso de ser un contribuyente sobre el cual se aplica el cálculo del anUcipo de forma especial se solicita que se adapte las fórmulas dadas de acuerdo a su actividad económica.

g. La base legal para el cálculo del antidpo del Impuestos la Renta %e encuentra en el Art. 41 de la LRTI y en la Circular NAC-DGECCGC13-00007 pubficada en el Registro Oficial 59 del 15 de agosto de 2013.

h. Como observación se deberá señalar el decreto o ley, fecha da publicación en el registro oficial y porcentaje de exoneración de ser el caso.

1. Corresponde ala suma de los pagos efectuados (Impuesto) en efectivo, cheque, débito bancario o a través de Crédito Tributado por ISD.

Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación dotes mismas, tanto al piada este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este Clima, de acuerdo al esquema oblIgatodo establecido pare el efecto en el modelo del citado documento).

re. Ivonne án CONTADORA GENERAL RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

Caso Especial - Instituciones financieras privadas y compañias emisoras y administradoras de tarjetas de crédito, excepto asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda. d

(Página 20 de 22)

CUADRO No. 19.2 Anticipo del Impuesto a la Renta pagado


Fecha de constitución Fecha de operación efectiva (a)

PATRIMONIO

Descripción

Electo do la revaluación de activos

Valor Declarado Casillero Valor

WITIEZ~I~ IrMal

ffil~111

SegUn Ció

Valor Rubros Detalle

Valor Calculado

Activos Totales Patrimonio Total Costos o Gastos deducibles Ingresos gravadoS (fi Anticipo calculado (12)

0.4% 0.2% 0.2% 0.4%

CUADRO NO, 8 Exoneraciones establecidas mediante Decretos o Leves Especiales (h) Anticipo determinado con cargo al *mielo fiscal 2015 Retenciones en la Fuente que le Flan efeCluado en el 2014 Anticipo Calculado a Pagar en julio y septiembre de 2015



(Página 21 de 22)

CUADRO No. 20

Datos utilizados para el cálculo del Anticipo del Impuesto a la Renta con cargo al ejercicio fiscal 2015 ( Casillero 1379 - Formularia 101 del ejercicio fiscal 2014)

Descripción Valer Depurado Casrilera Valor

Total Activo (Formulario 151 Elericle Fiscal 20141 4500 Cuentas y documentos por cobrar olientes corriente no relacionados locales. 310 Cuentes y documentes por cobrar clientes corriente no relacionados del eidenor 317 Otras cuentas y documentos por cobrar corriente no relacionados locales. 320 Otras cuentas y documentos por cobrar corriente no relaclonados del exterior_ 321 Crédito Tributario a favor del sujeto pasivo 150 323

Crédito tributarlo a favor del suelo pasiva OVAS 324

Crédito biselados favor del sujeto pasivo (RENTA). 325

ProvISIón cuantas incobrables y detenora

Cuentas y documentas por cobrar ladeo largo plazo no relacionados locales. 415

Cuentas y documentos por cobrar clientes largo plazo no relacionados del entonar. 417 Otras cuentas y dcpumentos par cobrar largo plazo no relacionados locales. 420 Otras cuentas y decumenlos por cobrar largo plazo no relacionados del exterior. 421

o Provisión cuentas incobrables y deterioro 422

Prowsien por deterioro del valor del valor de terrenos sobre los que se desarrollen actividades agropecuarias que generan ingresos o de desarrollo de proyectos Inmobiliarios pera la Vivienda de interés social Avalim de las terrenos que generen ingresos por actividades agropecuarias o de desarrollo de Proyectos ininobillartos Sara la vivienda de Interés sedal lb) Activos monetarlosig) Efecto deja revaluación de activos II) 446 En el caso de Incluir otro rubro se requiere especificar (Concepto. egregio de ley. justificación) ikl

e Total Activo e utilizar en mi aficuie del Anillito

INGRESOS GRAVADOS

Descripción

Total Ejercitas Fiscal 20141

Valor De Casillero

6909

lanado Valor

Dividendos percibidos exentos. 1304 Otras rentas exentes 005 Otras rentas exentas derivadas del COPO' 900 Ingreses sujetos al Impuesto a la Renta Único 1317 En cloaca de Inch& otro rubro se requiere especificar (Concepto, artículo de ley. justificación) N

Natal Ingmosfilrentitale utilizar en el cálculo del Anticipo Comisiones o similares percibidas directamente por la comercialización o distribución de 1 bienes y servicios Ill. 060414043

CUADRO No, 20.1

Cálculo del Anticipo del Impuesto a la Renta próximo año ( Casillero 879 - Formulario 101 del ejercicio fiscal 20141

COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES

Descripción

Total Costos y Gastos IFermularlo 101 birealaro Fiscal 20 4)

Valor Casillero

7999

Declarado Valor

15% Parlicipación a trabaledores. Gestos no deducibles locales. 807 Gastos no deducibles del exterior. 808 Gastos Incurridos para generar Ingresos exentos. 809 Participación loaba [adores atribuibles a Ingresos exentas. 810

Gostos y Gastos deducibles rroarnldoo para generar Ingreses sujetos al Impuesto a la Renta Imito 818

Gestos Incremenleles pot generación de nuevo empleo o mejora del masa saterltil Gesto per adquisidón de nuevos activos destinados ola mejora dala producilvided e innovedón tecnológica

Inversiones y gestos efectivamente realizados, relacionados con los beneficios tributarios para el pago del Impueslo a la renta que reconoce el Código de la Producción para las nuevas inversiones, In ron termines ave establezca el reolamento En el caso de incluir viro rubro sa requiere aspad ricar (Concepto anlcule de ley instilación) tul

e Total cenan Mulos deducible' a utilizar en el alelo del Anticipe

Compras netas locales producto de la actividad de comisionista /I) leal

(Página 22 de 22) Caso Especial - Instituciones financieras privadas y compañias emisoras y administradoras de tarjetas de crédito, excepto asociaciones

. ahorro y crédito oara la vivienda. (di

Total Ingresos Gravados a utilizar en el cálculo del Anticipo Porcentaje determinada a pagar por anticipe. Anticipo Calculado Instituciones Financieras

CUADRO No. 20,2 Anticipo del Impuesto a la Renta próximo año calculado va declarado

Anticipo Pnmere Cuela Odio 2015) Anticipa SeqUeda Cuete (Septiembre 2015) Anticipo a liquidar en la Declaración del año 2015 (Abel 201e) Total Anticipo Calculado Anticipo Declarado (Casillero 879 - Formulano 101 ejerpcm lisrul 2014) Diferencia IVer nota generan

0.00

NOTAS

a Se entende por operación creerme le leche en la que mora su proceso productvo y comercial

o El bienal IR del numeral 2 del articulo 91 dala Ley de Régimen Tabularlo Interno indica que las sociedades, las sucesiones Indivisas y les personas naturales obligadas a levar contabilidad que obtengan Ingresos de actividades agropecuarias a de deserrolb de proyectos Inmobiliarios para la década de Interés social, no consderarán en el cálculo del anticipo. exclusivamente en el rubro de activas, el vaor de :os terrenas sobre los que desarrollen dichas actividades

c. De acuerdo con el ahrlculo 41 de la Lerda Régimen Tributarlo Interne para el celo da les organizaciones del sector linanClare apodar y soldado sujetan al control de la Superintendencia de Economia Popular y Solidaria y las asociaciones mutualistas de ahorro y erádáo pare la vndenda, no Considerarán en el cálculo del angoras los ayunos monetarios.

d El literal rl del acicalo 91 da le LATI dispone que las instituciones financieras preedas y campearas emisoras y admirbstradoras le agetas de crédito, sujetas el control de la Superintendencia de BrICOS y Seguros, excepto las asociaciones mutuallslas de aborto y créele para la vivienda pagarán 113% de los ingresos gnavables del ejercicio enloden este porcentaje. podrá ser reducido en casos debidamente justificados por razones de Melote económica o social, Mediante Decreto Ejecutivo, hasta el 1% de los Ingresos gravables, en forma general e per segmentos. previo Interne del Ministerio encargado de la politica económica y del Servido de Raídas Internas

Mediante Decreto Ejecutivo Na. 10, publicado en Registro 011%4113 de 14 de Junio del 2013, ea dispone dismmuir el porcentaje del 3% establecido eral erficuko 41. ndmero letra rade la Ley de Régimen Tributarlo Interno, a los siguientes porcentajes: al Para los segmentos de bancos paladas grandes y medianos. saciedades foanrieras grandes y medianas. y comparllas emisoras y administradoras de :saetas de merino, una tedia del 21% y, lo) Para los segmentos de bancos privados pequefios y sociedades Mandaras aquellas y muy pequetlas, una tarifa del 1%.

e Cuando este rubro tenga en carintabihdad signo %pahua. de conformvJad con d marco normalivo contable que el contnbuyenta se encuentre obligado a aplica miantandra este signo a electos de calcular al anhelan del impuesto a la renta

T. En el neo de ser un coninbuyente sobre el cual se edén el calculo del anticipo de forma espada se sobarla que se adaple les /Cumulas dadas de acuerdo a so ealvideci económica.

gLosase legal pare el cálculo del anticipo del Impuesto a la Renta se encuentra en el Art 41 date LATI y en la Circular NAC-IDGECCGC13-00007 publicada en el Reglan Oficial sedal 15 de agosto de 2013.

it Coma observación se deberá setbalar el decreto o ley. fecha de publicadan en el registro oficial y parcentige de exoneracien de ser el caso.

i Coronan.%) ala P.% de los pagos efectuados ilmpuestreen etectvo, cheque, débito bancario ea sedas de Crédito Tnbutano por 150.

j Para d cálculo del eMicIpo del Impuesto a le renta los contribuyentes comprendidos en el literal IN del numeral 2 del articulo 41 de la LRTI, que por afilio:PPM da normas y pandits contables y financieros generalmente aceptadas, mantengan actor% revaluados. no considerarán pera alectuar dicho calcado. el valor del revalido efectuado, tanto para el rubro del activo como para el pabimonio.

IT El literal IN del numeral 2 del articulo 41 de la LRTI dispone que se podrán excluir ores afectaciones por aplicación de las sornas y pdncipos contables y financieros generalmente aceptados.

I. El llevan) del numeral 2 del edkulci 41 de la 1,1111 y el literal D del articulo 70 del RALRTI establecen que las suciedades, les sucesiones Indivisas y las personas naturales. obligadas allana: contabbildad, cuyos Ingresos so obtengan bajo la modalidad de comisiones o similares, par la cometo-1E1%30án a détribuden de bienes y servidos, únicamente pare electos del cálculo del anticipo en esta actividad, considerarán censo ingreso gravable exclusivamente el vabi de

; las .0001400;05 o >hilares percibidas directamente, ea t'aves de descuentos o por márgenes establecidos por terceros; y como costos y gastos deducibles. aquellos &Pitos al costa debes bienes o servicios arenados. Para el resto de : operaciones de estos contribuyentes, si se conálderará la totalidad de los ingle.% greVables y costos Y gestos deducibles. Pnwmfiontel de %PI urcas PiTereePnea

Nota General: En caso de existir diferandas u observaciones, se deba remar ia expbcaolon de las Munes, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del informa de Cumplimento Tributarlo, Recomendaciones sobre Aspectos Tributaras en este animo, de acuerdo al esquema obligatorio establecido pare el erecto en el modele del citado documento).

Ile Ira.1 una Ared ERAL ONTADORA o Foei

ANTE LEGC RUC No. 1717123640001

EMPRES PUBLICA ME1ROPOLITANA DE ASEO EMPRESA PUEILICA METROPOLITANA DE ASEO

Cuadre Relacionado Valor !Máximo a Reinvertir le) Cuadro Ralic sitado Valor 1'4,1mm° a Reinvertir

VALOR MÁXIMO A REINVERTIR 0.00

CUADRO No. 21 Cálculo de la Utilidad Efectiva Pecha de Vencimiento.

Casillero de la declaración de Impuesto ala Renta del afile 2013 lb)

Casillero de la declaración de Impuesto a la Renta del año 2014

(bit

Concepto

Utilidad Contable 41 15% Para Trabajadores

Sociedades (lormulario 101) Valor según declaración

0.00 0.00 oca

Sociedades (formulario 1011

001 - Cuadro No.0

Descropcoo

Utilidad Contable (-)l5% Part Trabajadores

Valor según declaración

0.00 0.00

Utilidad Efectiva del Ejercicio Cuadro Nia.22 vAIlo 2013 0.00 Cuadro No. 22 -Afio 2014 Utilidad Efectiva 0.00

CUADRO No. 21.1 Aplicación de la fórmula para obtener el valor máximo que será reconocido paro la reducción de la tarifa impositiva (a)

lo,yar • 11E1 trwo -PAIRO • %RI Bita)] 1 -19) tRO.%1R11+ la% 1RD - 11111111 %R1.1

Porcentaje Reserva Lega c). Uilided Efectiva.

Tarifa original de Impuesto e la renta. 22%

%olla reducida ele impuesto a la renta. 12% Base imponible calculada do conformidad con las disposiciones de la LR11 y al RALRT1.

ParCantaje Resane Legal. (c) 0.00 Utilidad ENNA.

Tad% migala' de impuesto a la renta. 22% Tarifa reducida da Impuesto a la renta. 12% Base Imponible calculada de conformidad con las disposiciones dala LR11 y el RALATI.

0.00

Donde: • %RL: UE:

% IRO:.

%Bit

CUADRO No. 22 Determinación del Valor máximo a reinvertir

0.00 0.00

Cuadro No. 2 -Ario 2014 ReinvercIón ~mei Valor Reinvertido %aún dadaracló Diferencia

CUADRO No. 23 Cuadro de Impuesto - Año 2013 Tipo de Sociedad (Andnimaalmitadai:

Concepto Base Tadla del Impuesto a la Rento

Impuesto 2013 Impuesto Causado según

Contribuyente Casillero de la declaraban de Renta del

ano 2013 Según Declaración

ReInversión 0.00 1 a 00% 0.00 0.00 No Reinverslón 0.00 23.00'/, 0.00 0.00

Total Impuesto Causado 0.00 008 0410

NO APLICA ANEXO 9 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO CALCULO PE REINVERSIÓN DE UTILIDADES (a) Año fiscal 2014 (En US Dólares)

(Página 1 de 2)

clan 20 3 Valer Reinvertido aman de

entable Valor del br Código Cuenta Nombro de la Cu Casillero de la Declarad un

1Fenfielan° 101)

CUADRO No. 23.1 Cuadro de Impuesto - Ano 2014 Tipo de Sociedad (Anónima/Limitada),

(Página 2 de 2)

concepto Cuadro Relaconado Base

Concepto Al 31 de diciernbre de 2013 Al 31 da diciembre de 2014

0.00%

Capryabiodal (1) Reserva Legal (2)

91 de Regenta Legal (2 dividido perol)

Reineersión No Relnverslen

CUADRO No. a CUADRO Nos

0.00 O 00

12.00% 22.00%

Total Im mesto Causado 0.00

0100

0.00 0.00 000 0.90

000

0.00 031 0.00 032

0.00 39

tarifa del Impuesto a lb Rente Impuesto Causado según Casillero de la declaración de Impuesto Causado Renta del ato 2014 Segare Declaración (0)

Oil (0)

Contribuyente 1A)

CUADRO No. 24 Capital y Reserva Legal

CUADRO No. 25

Revelación de fechas de Inscripción de la escritura de Aumento de capital (d)

Informacion correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013

Fecha de inse

Incremento da Ca nal • ene re -loba en la ematura Diferencia er Nota Genera

0.00 0.00 0.00

Concepto

CUADRO No. 25.1

Información de Activos adquiridos que respaldan el Aumento de Capital correspondiente alano 2013(d)

O Innen. er Nota Genera

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Maga ERAL

SENTARTE LEGAL PRE CA METROPOUTANA IDEASE°

ontrncom ruteuL.A mt tturuLl !ANA DE ASEO CALCULO DE REINVERSIÓN DE UTILIDADES (al Año fiscal 2014 (En US Dólares)

NO APLICA ANEXO 9

NOTAS.

a. Da conformidad con lo establecido en el Ad. 51 del Reglamento para la Aplicación de la 1RO.

3.1 Corresponde a los velares de las deciaradonee originales o sustitubes, as los casos en los que se hayan aplicado. Los acicalas 89 del Código Tributado y 101 dolo Ley de Régimen Tributado Interno tratan acerca de la responsabilidad del contribuyente referente a los valores declarados y 'arman la presentación de declacedones sustitutivas. El formularia 101, de Deidareoión del Impuesto e le Rentas Presentación de Balances Formulado (Mico - Sociedades. E formato y la presentación de estos enemas en el Informe de Cumplimiento Tributario debe basarse en los formularios y en la -terma/lea tdbutade

3. AplIquense loa porcentajes de acuerdo a lo siguiente: - 10%.- En el nono de Sodedadea AnOnlmas, según la dispone el Art.297 de la Ley de Campanas. - 5%.- En el Caso de las Companies Limitadas enea lo dispone el Pat. 109 dala Ley de Companies. - No aplican los porcentajes antes mencionados en el caso de que se haya acumulado una reserva local al 20% del capad o más, según la dispone el Art. 297 dais Ley de Companies. Se debe Mg:reser en la celda: O. en el Caso de 5%, y 10 en el caso de 10%.

d. Estos datos deben revelarce en el caso de haber realzado la ReInversilin de UUlidedes para el aso 2013. • Nota General: En caso de existir di as u observaciones, se debe revelar la explicación dalas mismas, tanb al pie de este enrayo, comuna

del Informad. nipiiomlenTrlbatarlo, Recomendaciones sobro Aspados Tributados (en este dame. de acuerdo al esquema obligatorio

Dm. IvonneAm CONTADORA GENERAL RUG No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

ANEXO 15 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

Opina 1.5

DETALLE DE CUENTAS CONTABLES INCLUÍDAS EN LA DECLARACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA AM° fiscal 2014 lEn LIS IDdlales1

CE AD RO No. 26 (al DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA PRESENTACIÓN DE BALANCES FORMULARIO ÚNICO r SOCIEDADES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES

FORMULARIO N.

!momo

105. IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN 102 AÑO 104 AL FORMULARIO OYE SUITIPTVE

201 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO 221 RUC

1753155310001

202 RAZÓN SOCIAL O DENOMINACIÓN 202 EXPEDIENTE

DECLARACIÓN ORIGINAL O SUSTITUTIVA (Marque con 5010 00 ORIGINAL SUSTITUTIVA

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE

ASEO

Nombre d. Campo Campo del Formulario 101 Dedaraollin do

ImpueskI a le Renta lb)

CEAgo Al la Cona Coulable ele lo Compañia

loll »erran de la Comal Contebla de la 010.10 Valor

ACTIVOS CORRIENTE. EFECIIVOEOInALENTESAL EFECIWO El I I 1 01 100 13015 FOID PRES"! Y DONAC O RS

1 I 1 CIE ICC. LEWRAL DEI EaMDOR EMIR-SAS PUBLICAS E ej 11 11115 005000OCAE002L05100E015AEEIAAL

TOTAL INVOISK/P.BCORPOgES 310 Dl A.CIPOS A SERVIDORES PUI/LIOOS 25 00

1 1 2 73 Ab/TUPO* CONTRATISTAS 101012 59 1 1 2 95 AMPCIPO A PROVEE90.5 100002 11211 Q.ARANTIAS ENTREGADAS 1122591. 1 1 213 LOMOS DI REPOSICION 150010 1 12. 15 FONDOS A RENDA CUCA-FEO 2003

OTAS POR COBRAR TASA$ Y OOKTRIEIJCION 2 313 55025 11211 CÍAS POP COBRAR VIAIGENES V SERVIO 178003 I I 3 II CÍAS POR 000000501.1153150E75 Y MULT I 121515 1 I 319 MAS P OR C4(IRAPI 9TIROS INGRESOS 03012 1 1 381 CT/k9 .OR DM IMP VIA 125 21 1 1 358 MAS POR COBRAR 0FA 00510010400 3003

TOTAL 3 3511312-110 HPROWSONPOROFTFRICIFIODE. porméram Ai

TOTAL

TOTAL OIL WORM 315

astrinoncuosros ron TOTAL COALARCIANT53 Clorffiero El,

NO TOTAL RanoaNAEas U1.01 /47E30.1 311

TOTAL LOCALES ES

RantiON 20005012 9

TOTAL

TOTAL Ral.CnirlAR COMEICES 1002750 . I. 213103 PRESTAMOS Ak Sp;TORPRIVACO 15121

I 2 00011 057ICI00.5 SERVIWRES P.LICOS 3908.911

TOTAL 510241,0 051021151011 Ml

TOTAL I') PROVIE11011 CUENTAS EpaCce.AÉLESYDE10110i0 Ea

• TOTAL CREO/DIIMITARIOA.FAVOÑ va sweropmwoRDI mi

TOTAL 00E0I19111111tITMIOAFAVOR12.SLISO0205000000

TOTAL CRIT0.111111.1MPIO0 rAVCft DEL SUSTO PASMO MINI. 325

• TOTAL INVENTIROCEMATFJ. ARMA aia

TOTAL

• TOTAL INVIINI-ARIDCESUMMSTIICISY MATIM~ ti I 3 1 01 00 EXIST VESTVAqq LENCERIAARENDOPOIE 10 090 51- 1010104 EXEST MATERIALES CE OFICINA 1110123 1 31 01 05 a IST MA0E0I0LE3SE ASEO 0 14071 1)101 07 EXIST MATIII/PRFSFtTOG TEPROD Y PUal. 3117507 0 32 01 Oí 1 32 71 03

VESIIKRIOLENCERJ y pftEN PROCUCCION E0150 COMBUSTIBLES V I. USRICANTES

97951 45 3900391

1210011 ERIST LIAlER CCMST IZCIFLOMERIA 09 171 O TOTAL 3012735 oVENTMeOOF PRA TIMA Y MERGO FT.34~ 99

TOTAL MERCAOIMAI E. TRAMA 000

TOTAL OLVIAS EN014051A3CONMATOOICONSMUCCAll Ale II) 121

TOTAL S105lIbSO 00 001RA 000 001001 70100 010

TOTAL INVENTARIO ZECORASTERP.100531M31 015

TOTAL r1500A115E00021EVALE50 MENES PANA l.A llA00 Ml

TOTAL 002000ARI00E01ES108.14E05AIIIENTA00000I04000 335 1110103 70151 007 ', ACCESORIOS 310105 1 3ZOID8 En." FIERPAIMINTAS 405115 1200413 EXIST REPUESIOS Y ACFESORIOS 000010105

TOTAL 1 002 617 53 14/...0110E03EMARIOS05ll00t0,114E00000EALI0ACCNVOIRA8PIAPDASEN T.I.7, AM

TOTAL ACIVOS.1.0.1DSPORANTICIPACO 00 1 2 5 V 01 SOPORTE TECMCP 200100

1153191 00E40505 CE 5E021.90 20 910 51 1 5 33 01 E171,950000.105 00001/0000 111211

TOTAL 31172.42. 14 PlIONSOiPOR DETERIVICOR VAL090EL ACTNOCORRIEWS 330

TOTAL KIT/05.P.00..1.11brItS/MITDICOSPARA UVOITA Y CelERAMNES D.CFril.+15045 319

013040 TOTAL CORRIICES

TOTAL TOTAL ALITAra ccompan 000 TOTAL211130S Cer/tRIBMIS 02.533413.21 Apures moranlaita PlaellinelA•LarrA V INVO.PROMEDAlle pelMVSIMOR VACIWO5 MaCe• IERREN0.5 12 l• 1 03 01 TERRENOS 07000 04

TOTAL 2111.9125 III I .1 I 03 OZ EDIFICIOS. LOCALES 0E00E70105 1 057 05140

TOTAL 1.22773741 CRIBIALICCIONIZIEENN/150 00

TOTAL 1.1r000023 Y EMEFOIS 01 111.0100 MOBILI0005S 00901.110

114117011 1121n•20•6

rtme,.. d65055004 cLaw. si TooworA

1111 Declanción da ImpUes.• la llanta 161

Códipv d. u cw... cont.w. dela Crornpuara Non111. da la Cuenla 001093615 dm La CIA 10 VAlSO

TOTAL 113113515171 191101010VAL ECUPOEilaSTIALOpAs i L 1 09i a< MAevalaRAS Y20111105 2050001 41

TOTAL 2 0311110119

NAVE. OARC/11YEB,~$9/117.2.9

TOTAL Ea.° DE CLeLAACC11150,19N/fl asa 0 4101.07 aLAPOS SiSTEUAS 1 PAWITES AFORmA7 04597512

TOTAL 545.07111 vesosomourooLLnueonevomosomoLL 550 0400135 vE1112AOS 1136207151

TOTAL 14 7112 115 53 PlIaPEDADLAPAWAYECYFOPORCOvalanaitiesecaffismcelo 3175

TOTAL

anos AmponaoLsAAANTAysoLoo 041.1101 .LRALmiurros 5194102

2/111111200,..4950.0.A.....,.a....7,,..,. TOTAL SI 74100 5403901 1291,11E0 ACuMUL E114112CALLS 0111(00E 572 39504 040090* Laaal9UVULAEAMODItARLA 5 t 4 19011. 07111 50uNNADA 1100111145594 595305101 0415400 LAA AcLuuLLo. 00451000 t. 1 gs el Ilaa ACAAPADAHE1111.1112,114 9110910 t41.11140/ DEP AL.J.111.2124101/1101INFORMA1-001 Lt2 40 19

TOTAL 12 093 01519

1406191110/90 050550100 0409000090005.1005064490 100

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ANEXO 10 gin: 3 de 5

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I 3 3 3595 317E110AM1E5,53 cuL05 7 097 Oa

TOTAL 6054503 O77074On000o70tRIEPAu334:11.9 701 3303004 wTros 93790111391143 0 EaCoo5 103 loes? 3533005 5.9391 37 VEHICULOS 217 010 CU 1335406 11493105 EN ,dERRLAIENTAS 75400 7107724 503705 /330011547151 9310177 164 37774 15 2 34 95 3.9570.9 EN vEHouLos 24030070

TOTAL ' SST «O 723 4473000071330.519.3.44135 3 0 3 3103 03113,571BLES Y W13111095191 PRODUCCO 749 42514

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TOTAL 121 90 40 sumwarROS lartkulAsTRFAussita 707 1329400 VEsiuARIOLENCEPIA V PLENO), III PROT 40674704 7177735 342107047.0900 0023 77 030 22 • 3 2 Lo el HOIRMALOOTO 1 013 523 1 3 0 92 11 nono 1309313

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TOTAL 3T2001 IlLOMFCLIE 7005 1 3 3 32 01 500339010 DE ra455909110 13144141

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ANExo

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NI19 ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS AL 31/12/2014 Año fiscal 2014 (En LIS Dólares)

NO APLICA ANEXO 11

(Página 1 de 5)

CUADRO No. 27 Activos por Impuestos diferidos por créditos fiscales de periodos anteriores (por retenciones, anticipos del Impuesto a la renta y/o impuesto ata salida de divisas) (a)

Activo por Impuestos Diferidos Observaciones

Ajustes por nuevas Valor recuperado estimaciones contables (efectivamente utilizado)

(en caso de aplicar) (2) (c) (3) (d)

Tipo (Anticipo! Retenciones / ISD)

(b)

No. Cuenta Contable

Saldo al 01/01/2014 (1)

Sa do al 31/1212014 (4--(1)• (2) á (3)

Ano

2011 0.00

2012 0 00

2013 0 00

TOTALES'

0.00

0.00

0.00

CUADRO No. 8

NOTAS:

a. Activos por impuestos diferidos son las cantidades de Impuestos sobre las ganancias a recuperar en periodos futuros, relacionadas con: - las diferencias temporarias deducibles; - la compensación de pérdidas obtenidas en periodos anteriores, que todavía no hayan sido objeto de deducción fiscal; y - la compensación de créditos no utilizados procedentes de periodos anteriores.

En este caso, corresponde a la utilización de remanentes de anticipes, retenciones de Impuesto a la Renta de años anteriores y/o Impuesto ala Salida de Divisas. Este anexo se encuentra diseñado en sujeción a lo establecido en los Arts. 41 y 47 de la Ley de Régimen Tributario Interno y el articulo innumerado a continuación del 162 deis Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria del Ecuador. Para que el sujeto pasivo pueda hacer uso del crédito tributario originado en el pago del anticipo, anticipo minino (cuando la normativa b ampare), las retenciones que le hayan sido efectuadas o el impuesto a la salida de divisas, para el pago del Impuesto a la Renta causado de periodos futuros, este crédito tributario debe ser reconocido por 1 Administración, o informados ella respecto de su utilización, de conformidad con los casos y formas previstos en la normativa tributada vigente.

b. Considerar que el impuesto pagado por concepto de salida de divisas, puede ser utilizado como crédito tributario desde el ejercicio fiscal 2012 y hasta 4 (cuatro) peñdoclas fiscales posteriores.

c. Corresponde al valor de los créditos fiscales de periodos anteriores utilizados (recuperados) en la liquidación del impuesto a la renta del ejercicio fiscal 2014.

d. De acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NlIF), el importe en libros de un activo por impuestos diferidos debe someterse a revisión al final de cada periodo sobre el que se Informe. La entidad debe reducir el importe del saldo del activo por impuestas diferidos, en la medida que estime probable que no dispondrá de suficiente ganancia fiscal, en el futuro, como para permitir cargar contra la misma la totalidad o una parte de los beneficios que comporta el activo por impuestos diferidos_ Esta reducción deberá ser objeto de reversión, en la medida en que pase a ser probable que haya disponible suficiente ganancia fiscal. En consecuencia, este ajuste al saldo de los activos por impuestos diferidos es únicamente de carácter contable, en caso de aplicar, y no implica que el valor ajustado haya sido recuperado en la liquidación del impuesto a la renta del ejercicio fiscal 2014.

CUADRO No. 28 Activos por impuestos diferidos por pérdidas fiscales de periodos anteriores (e)

No. Cuenta Contable Tipo

Saldo de pérdidas fiscales de Ajustes por nuevas periodos anteriores por amortizar estimaciones contables

al 31/1212014 (en caso de aplicar) {1} {2)(f)

Tasa fiscal aplicada (3)

Saldo del Activo por Impuestos Diferidos al

31/12/2014 (4) { {1} z. (2) ) (3)

Observaciones

PÉRDIDAS FISCALES DE PERIODOS ANTERIORES

0.00 0.00

CUADRO No 8.4

NOTAS:

e. Este cuadro tiene como objetivo reportar solamente el saldo del activo por impuesto diferido procedente de las 'pérdidas fiscales de periodos anteriores por amortizar. Un mayor detalla sobre las 'pérdidas fiscales de periodos anteriores por amortizar es requerido en el Anexo 8.4 del presente ICT.

f. Según las Normas Internacionales de Información Financiera (NllF), los criterios a emplear para el reconocimiento de los activos por impuestos diferidos, que nacen de la posibilidad de compensación de perdidas y créditos fiscales no utilizados, son los mismos que los utilizados para reconocer activos por impuestos diferidos surgidos de las diferencias temporarias deducibles. No obstante, la existencia de pérdidas fiscales no utilizadas puede ser una evidencia para suponer que, en el futuro, no se dispondrá de ganancias fiscales. Por tanto, Cuando una entidad tiene en su historial pérdidas recientes, procederá a reconocer un activo por impuestos diferidos surgido de pérdidas o créditos fiscales no utilizados, solo si dispone de una cantidad suficiente de diferencias temporarias imponibles, o bien si existe alguna otra evidencia convincente de que dispondrá en el futuro de suficiente ganancia fiscal, contra la que cargar dichas pérdidas o créditos.

CUADRO No. 29 Activos por impuestos diferidos por diferencias temporarias

No. Cuenta Contable

Nombre de la Cuenta Contable

Año de reconocimiento inicial de la diferencia temporaria

Valor según Libros (Base NIIF)

(1)

Base Fiscal (2)


{4= (1) - (2) (h)

Tasa Fiscal aplicada {4}

Saldo del Activo por Impuestos Diferido al

31/12/2014

(3) = (3} • (4)

Año que se preve reversar toda la

diferencia temporaria Observaciones

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.30 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

(Página 2 de 5

leLIMURV NO. 41.1 Pasivos por impuestos diferidos por diferencias temporarias (g) (Página 3 de S)

No. Cuenta Contable

Nombre de la Cuenta Contable

Año de reconocimiento inicial de la diferencia temporaria

Valor según Libros (Base NilF)

{1}

Base Fiscal (2)

Diferencia Temporaria {3} = {1} - (2)

(1)

Tasa Fiscal aplicada {4}

Saldo del Pasivo por Impuestos Diferido al

31/12/2014 ' {5} = {3} {4}


diferencia temporaria Observaciones

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

NOTAS:

g. Pasivos por impuestos diferidos son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a pagar en periodos futuros, relacionadas con las diferencias temporarias imponibles.

n. Las diferencias temporarias son ias que existen entre ei impone en iibros de un activo o pasivo en ei estado de siivacien financiera y su base fiscal. Las diferencias temporarias pueden ser: (a) diferencias temporarias imponibles , que son aquellas diferencias temporarias que dan lugar a cantidades imponibles al determinar la ganancia (pérdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando el importe en libros del activo sea recuperado o el del pasivo sea liquidado; o (b) diferencias temporarias deducibles , que son aquellas diferencias temporarias que dan lugar a cantidades que son deducibles al determinar la ganancia (pérdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando el importe en libros del activo sea recuperado o el del pasivo sea liquidado.

Nota General: En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexa, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este último, de cuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

, 010 .

arr 6'. --se ( ;fllaci da Dra. vonne Arnán I. 1 G . RAL CONTADORA GENERAL R ' 'ESEN ANTE LEGAL RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

re. Ivonne Amá CONTADORA ENERAL RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA INIIF) CONCILIACIÓN DEL INGRESO CONTABLE CON LA FACTURACIÓN EMITIDA EN EL EJERCICIO FISCAL Arlo fiscal 2014 (En US Dólares)


(Página 4 de 5)

CUADRO No. 31 Devengo contable en resultados de Ingresos diferidos que corresponden a años anteriores; e ingresos diferidos no devengados contablemente que se registrarán en resultados en ejercicios fiscales subsiguientes.

Porción del pasivo por Saldo del pasivo por ingreso ingreso diferido registrado Porción de todas las facturas Monto de ingresos devengados Saldo del pasivo por

No. Cuenta diferido registrado en libros al Monto de todas las facturas al 31/12/2013 y devengado emitidas en el año 2014 y directamente en el 2014 en los que ingreso diferido registrado Ingreso Contable del año 2014 Contable 31/1212013 emitidas en el año 2014 como ingreso contable devengadas como ingreso no se haya emitido aún factura al en libros al 31112/2014 (73= (1) + (3). (5) -(6)

(1) (a) durante el año 2014 (33 (c) contable en el mismo año cierre del ejercicio fiscal (63 =(1) - (2)+ (3) -(4) (g) (2) (b) (4)(d) (I (e) 10

O 00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00

NOTAS:

(a) Corresponde al saldo de ingresos diferidos procedentes de periodos anteriores al 2014 (que no fueron devengados en dichos años), y que se espera devengar coma Ingreso contable en el año 2014 y siguientes. (b) Corresponde ala porción del pasivo por ingresos diferidos registrado al cierre del 2013 que se devenga corno ingreso contable en el periodo 2014. En ocasiones, podría ocurrir que lodo el saldo del pasivo por ingreso diferido (el 100%) registrado al cierre del 2013 se devenga como ingreso contable durante el 2014. (c) Corresponde a todo el valor facturado en el año 2014. (d) Corresponde ala porción del monto facturado en el 2014 que se devenga como ingreso contable en ese mismo año. En ocasiones, podría ocurrir que todo el monto facturado en un año por una entidad se devenga como ingreso en ese mismo año de acuerdo con la técnica contable. (e) Corresponde al monta de ingresos que se devenga en el 2014 de acuerdo con la técnica contable, pero por los cuales aún no se ha emitido una factura al cierre del ejercicio fiscal. Cuando se devengan ingresos contablemente por conceptos por los cuales no se han hecho cobros o recibido anticipes (y, en consecuencia, no se han emitido facturas), generará a nive contable el reconocimiento de una cuenta por cobrar correspondiente. (f) Corresponde al saldo del pasivo por ingreso diferido registrado al cierre 2014. Para propósitos de este anexo, lo registrado en libros contables como pasivo por Ingreso diferido debe cruzar con las sumas y restas de-los siguientes conceptos: (1)- (2) + (3) - (4), mencionados anteriormente. (g) Corresponde al ingreso contable del 2014, devengado según la técnica contable. Para propósitos de este anexo, lo registrado en libros contables como pasivo por ingreso diferido debe cruzar con las sumas y restas de los siguientes conceptos: (1) + (3)+ (5) - (6), mencionados anteriormente.


. Victor EREN

REP

lac ePa G ERAL

EN ANTE LEGAL UBLICA METROPOLITANA DE ASEO

lacia Mejía NT GENERAL

REPRESENTANTE LEGAL ICA METROPOLITANA DE ASEO

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (N119 RE AVALUO DE ACTIVOS FIJOS Año fiscal 2014 (En US Dólares)


(Página 5 de 5)

CUADRO No. 32 Detalle de activos fijos re avaluados cuyo gasto depreciación afecta al año fiscal 2014

Elemento de Propiedad, planta y

equipo Clase Costo Histórico Fecha Re avaluo Valor Reavaluado

Gasto Depreciación correspondiente al

Re avaluo {1}

Gasto No Deducible por Re

avaluo seún g contribuyente

{2}

Diferencia {3} = {1} - {2} Observación

Inmuebles, naves, aeronaves, barcazas y similares

0.00

Instalaciones, maquinarias, equipos y muebles

0.00

Vehículos, equipos de transporte y equipo caminero móvil

0.00

Equipos de cómputo y Software 0.00

Nota General: En caso de SS& diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte III del Informe de Cumplimiento Tributario, Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios (en este último, de acuerdo al esquema obligatorio establecido para el efecto en el modelo del citado documento).

Dr.;. Ivonne A CONTADORA GENER L RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

Valor a pagar por la Secretaria de Hidrocalburos

IVA Total facturado (4). (3} 'TARIFA IVA {6}. (I+ (4)

Valor Neto a pagar Comprobante de

Retención Retención No. IR IVA ,8}.(6) -( 6)- I% (7) Retención

{7}

Facturacion por Servicios Prestados

Mes Fecha Factura

Producción No. Factura fiscalizada

{1} (a)

Tarifa Valor Facturado (2) (b) {3)=. (1) • (2)

CUADRO No. 33 Detalle de Facturación a la Secretaria de Hidrocarburos (SHE) por servicios prestados Levantes y Liquidaciones realizadas por la Secretaria de Hidrocarburos (SHE)

0.00

Ola Me& G ERAL

SEN ANTE LEGAL ETROPOLITANA DE ASEO

re. ivonne Amén CONTADORA GENERAL RUC No. 171712364E1001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO INGRESOS PETROI pROS POR SERVICIOS PRESTADOS Ano fiscal 2014 (En US Dólares) NO APLICA

ANEXO 12

(Página 1 de 2)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 100 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total {9 Según Declaración de Impuesto a la Renta (casillero 6011) (14)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Pagos en especie efectuados por la Secretada de Hidrocarburos

Levantes - Pago Liquidado por la Saldos por cobrar Precio de Referencia en especie (En Secretaria de {12) e (5) (11) (Mes corriente -1) barriles) Hidrocarburos (En e» (0) (10) (d) USO)

0.00 O 00 000 000 0.00 0.00 0.00 0.00 (3.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 - 0100

Diferencia (15)e (14) -(13) 0.00

NOTAS:

a. Corresponde a los bernias de hidrocarburos producidos y entregados al Estado en el Centro de Fiscalización y Entrega.

b. Corresponde ele imita para campos en producción y/o Taifa pata Campos Nuevos o por Producción Incrementa' fruto de Recuperación Mejorada c. Corresponde al ((limo precio promedió mensual de ventas externas de hidrocarburos de calidad equivalente, realizadas por EP Petroecuador (mes anterior) d. Corresponde al volümen de barriles de Petróleo Crudo Oriente o Napa a levantare, dines producto del pago en especie

Pletlflgión%2 scladIZIMMIT119(grertrátTios:ciseaadetercWviSIOMMálaessailló DI á gliálrntri?figal.71112dg ¿Egúrgarg Informe de Cumplimiento Tributario,

NAO General: En caso dm •nblk • obsecrada... I* debe ovni.' exploodn do lo manos. todo do dm ola aneo. come en I. pude 1L1 Inlerni• d• R•comendackno soto Modo 71011010.0.1.1. Men, de acuarela sing..% oblictorle ~acide •••11 el dacip en el modeló del loado documenta).

án CONTADORA ERAL 111.1C NO 171712313411001 EMPRESA PUBLICA METROPOL ANA OEA550

EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO 1.1120111/1313231POR PAGO EN ESPECIE Ano 1s0a13014 rEn OS tlálareO

ANEAD 12.1 Angina 2 de 21

NO APLICA CUADRO No. 34 (dude Precios de Trans/a/encía par Pega en Especie Ilduldaclán y PISA del Impuesta a le Salida lenidad.

Mrs

EbrIo

Feota 01 N°' 0011:in"11. C"nri"

BARRILES

Pede Relaclend1a (SI

l No1

RECIBIDOS PORPACIOEIN ESPECIE

viiiilltran Ondina D'U" Levan 01

2./s

AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA LIMARACIONY PAGO NO Precie Predio Necio Pretcá• de 1.111111111,1,11 1111.111 Poder,. Denra ol«,,,,,,paccim corcespandlenla al correspondlenie carreupondIenle al Alude per Pagn‘deduld" in 0••• 31010131d• P21. NO .

ccolenle al MAIrticatotue el perrtle0 allá

1SO pagado NO de adhesivo de 131sceochn lAndállarle 110

Ralansols1111es SeCiettld• de dique se cola° de,,,,prd. d. pren. Primer CAIIII4 del ala Meckana del Teren Cuida del pico» d. 111121131110 "D." cocos, 1ED (g) . 1.)• Taro. Inntri:rio, ca).17).16, n.o...1c., re (21 Cp11311112nrk Rango de Ph. Rangode Pie. Rango de pie. Tr„,f menda 1.41.5 I.P.10 ISD (5pc(3) 40 ISA 01. O) "(O exleckir

""'"da Competa rola CcopelenCla (4110 (r/ pagóel ISD 000 ereFeDego 000

AbrO 200 AloDIo 0 o III Jimio Julio 100 5(0

OJO Atino

' On 0.00 ' "

040 "2 010 Sedlendce 000 O 00 003

Octubre 0 00 003 0.30 0 00

0(0 Nodembre O 00 000 0 001

0 00 0131Anbre 090 000 0 001

050 "TOTAL 000 CCC DON 0.30 11.00 CON 0,05 000 0E0

. CSII.opooa.06op.oebe de lonalenncl• de coda al oieor «totumo per 0 Acá ooroaril d• ro•do•000, A. Cancipandac les pm...» r•lultante• de InpUciacián 401 ~cric isicczbecdp, SI 00 Cinema rcircp•r•bl• s• dables ccicoar et.nIsme M.o en ••• fres columns c. [11111111. 100k 6 Lly Rale m'a.. pire O. EqUidad 111000,. cn su pene p.101~1* (10.1:

ikTkletg,lktj•ffa•gleara.angrleffáaneEP:54a÷:nid•ngCr•WoEo'ElgIVtrY•at:IWígtMiC::Ft12;M125é:rgr;):r4!11 E cillcul• bni.t.tasb .0004.000 continocén del enlodo ROel11•plam•nto Pira II Apludón 1.0 1.101.11 • la 3•E1• de Didma en o pule polinolt. [lapa»: 1415 (4. Pim 1 apllaelen de laz pe...cenes eelmelesIdes .N14'111010 1 Ude l Ley lehIbI.Md. para le MientenTtlad.ee al Ecuador... ObSonwein Ye siguientes regles'

1.111•01.1~1•Ise ende trntinor perpereenee manteles a eedeeeees Icoroso' o n.o/ eral &MOZO. • ceddento lo aiEumoor

No •• croucl ~unte • is oro@ de erro. menee el pepo ende el ...II su el...S Gen menee ene generenIe ufo irnpuello mande asesten del Entation•

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Mese espuela.. Le by., ;wenn* SI impuoale en loa... II trenderenelm nade. enteee rie einene el eximen per =engulles da 143 Mechas emeenles en te Ley flelermala. pene Y Equard Tribufeei del&ooda, y eele replernenle. en/ valer tela/ de la Chau ft unle•lida. 0•P•4100d•S e e/W/4d. Cuan* se Orle te ennese Oe 'Malee o rellaw do ~es ende ehellen'en nen orzo • 1141110.5 naciente. inedlenle unneeeldn de ~In de 01410 e .110A, la base Imponible estere eenentulea panel vela, kW do la Irenestrani

Ds.IvonneA a. CONTADORA GEN RAL RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

ANEXO 13

DETALLE DE LAS PRINCIPALES TRANSACCIONES DEL NEGOCIO OCURRIDAS DURANTE EL AÑO

NO APLICA (Definición: Se consideran transacciones especiales del año, a manera de ejemplo las siguientes: aquellas con efecto importante en los Estados Financieros, cambios en la figura jurídica de la empresa, con compañías relacionadas, las que dan origen a nuevas entidades jurídicas, las escisiones ¡ fusiones, la constitución y reformas de fideicomisos sean estas recurrentes y no recurrentes. En este anexo se debe detallar la explicación y detalle de las transacciones importantes del contribuyente con entidades domiciliadas en paraísos fiscales y regímenes fiscales preferentes. Describir las principales transacciones de comercio exterior con países con los que se tienen convenios de doble tributación, especificando el nombre del país, los tipos de transacciones y el monto global por cada tipo de transacción. Dentro de este anexo se profundizará el resultado del análisis de las principales transacciones del negocio ocurridas durante el año de revisión).

Ejemplos:

Las siguientes son las principales transacciones ocurridas en el año 201X con efecto importante en el estado de pérdidas y ganancias de la Compañía XYZ.

1. El Directorio de la Compañía XYZ en sesión celebrada el xx de xxx de 20x>c aprobó que MMMM S.A., adquiera la totalidad de su negocio, así como de los activos y pasivos de: >ocxxx S.A., >ooct S.A., >c000000<xx S.A., xx>ooc< S.A. y >coc>o< S.A., con cifras cortadas al 31 de >ea de 20xx. Las mencionadas empresas eran hasta el 31 de mayo de 20xx, subsidiarias de la Compañía XYZ.

Adicionalmente, MMMM S.A. y cada una de las empresas vendedoras establecieron que el justo precio por la venta del total del negocio y transferencia de activos y pasivos se constituye por la diferencia entre el valor en libros de los activos y el valor de los pasivos existentes a esa fecha. Tales activos se pagarán en un plazo de 10 años contados a partir del 1 de n>o< de 20>oc. El valor neto a esa fecha ascendió a US$>c000c

Como resultado de la venta total del negocio y transferencia de activos y pasivos, MMMM S.A., adquiere la totalidad de derechos y obligaciones que anteriormente tenían estas empresas, en relación o como causa del negocio, se obliga a asumir cualquier contingente que se presente como consecuencia de cualquier reclamo de índole laboral cuyo origen sea anterior al >c< de xxx de 20>c< y que se hayan provisto en el contrato respectivo.

2. El saldo al 31 de diciembre del 20xx corresponde a inversiones por USS>ooca en obligaciones emitidas por =ceo( S.A., compañía relacionada, adquiridas privadamente y en su totalidad por XYZ S.A., las cuales están amparadas en XX títulos de la serie X de valor nominal de US$XXX, XX títulos de la serie X de valor nominal US$XXX y XX títulos de la serie X de valor nominal US$XXX cada una, con vencimientos en los años 20xx, 20>cx y 20xx, respectivamente. Devengan intereses reajustables semestralmente de acuerdo a la tasa LIBOR más el x%. Estas obligaciones están garantizadas por las acciones que los accionistas de x>0000cxxxx S.A. poseen en XYZ S.A. por US$XXX y con una garantía general sobre los activos de XYZ S.A. por monto de US$XXX.

Sale

.ffirr V lacís Mejía - 1TE GENERAL

REPR 'TANTE LEGAL EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

AUDITORÍA AÑO ANTERIOR1

Diferencias Detectadas2

Observación Recomendación

AUDITORIA EJERCICIO ACTUAL

Seguimiento o comentarios

acís Mejía GENERAL TANTE LEGAL


D . lvonne A án CONTADORA GEN RUC No. 1717123648001 EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO

ANEXO 14

SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS EMITIDAS EN EL EJERCICIO IMPOSITIVO ANTERIOR

NO APLICA Razón social y RUC del Auditor Externo Actual: MORALES & ASOCIADOS CIA. LTDA.

Razón social y RUC del Auditor Externo de elercicio económico anterior: 1791771745001

1 Información tomada del Informe de Cumplimiento Tributario del año 2013. En caso de que la compañía no haya sido sujeta a examen de Auditoria por el año anterior (por incumplimiento o por no cumplir con los montos mínimos señalados en la resolución No. 02.Q.ICI.0012 de la Superintendencia de Compañías), presentar vacío y firmado el anexo, con el texto "No Aplica", y además debe incluirse una nota que explique las razones por las que no se llenó el anexo. 2 Las diferencias positivas corresponden a valores a favor de la Administración Tributaria.

OBSERVACIONES Y COMENTARIOS SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS

A los señores: Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP.:

Con relación al examen de los estados financieros de Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP., al 31 de diciembre de 2014, efectuamos un estudio y evaluación del sistema de control interno contable de la Compañía en la extensión que consideramos necesaria para evaluar dicho sistema como lo requieren las Normas de Auditoría. Dichos estudio y evaluación tuvieron como propósito establecer la naturaleza, extensión y oportunidad de los procedimientos de auditoría necesarios para expresar una opinión sobre los estados financieros de la Compañía. Nuestro estudio y evaluación fueron más limitados que lo necesario para expresar una opinión sobre el sistema de control interno contable en su conjunto.

La Administración de Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP., es la única responsable por el diseño y operación del sistema de control interno contable. En cumplimiento de esta responsabilidad, la Administración realiza estimaciones y formula juicios para determinar los beneficios esperados de los procedimientos de control interno y los costos correspondientes. El objetivo del sistema de control interno contable es proporcionar a la Administración una razonable (no absoluta) seguridad de que los activos están salvaguardados contra pérdidas por uso o disposición no autorizados, y que las transacciones han sido efectuadas de acuerdo con las autorizaciones de la Administración y registradas adecuadamente para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Ecuador.

En vista de las limitaciones inherentes a cualquier sistema de control interno contable, es posible que existan errores e irregularidades no detectados. Igualmente la proyección de cualquier evaluación del sistema hacia períodos futuros está sujeta al riesgo de que los procedimientos se tornen inadecuados por cambios en las condiciones o que el grado de cumplimiento de los mismos se deteriore.

Nuestro estudio y evaluación, realizados con el exclusivo propósito descrito en el primer párrafo, no necesariamente tienen que haber revelado todas las debilidades significativas en el sistema de control relacionado con los aspectos tributarios. Consecuentemente, no

ora Re .'le ant ega Lic. Profesional 27888

expresamos una opinión sobre el sistema de control interno contable de Empresa Pública Metropolitana de Aseo EMASEO EP., tomado en su conjunto.

Basados en nuestra revisión de ciertas áreas seleccionadas, hemos redactado ciertas recomendaciones tendientes a mejorar el sistema de control interno contable, las cuales se refieren exclusivamente a los aspectos tributarios revisados de acuerdo el pedido expreso del Servicio de Rentas Internas. Dichas recomendaciones no incluyen todas las posibles mejoras que un examen pormenorizado podría haber revelado, sino las de aquellas áreas que requieren mejoramiento potencial y que llamaron nuestra atención durante nuestras visitas.

Para facilitar la lectura del presente informe hemos ordenado nuestras recomendaciones en el orden de los Anexos incluidos en el Informe sobre Obligaciones Tributarias entregado en esta fecha:

1 Datos del contribuyente sujeto a examen. 2 Gastos Financieros por intereses de créditos externos. 3 Cálculo de valores declarados de IVA. 4 Conciliación de retenciones de IVA vs. Libros. 5 Conciliación de retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta vs. Libros. 6 Resumen de importaciones y pago del Impuesto a los Consumos Especiales. 7 Convenios para evitar la doble imposición. 8 Conciliación tributaria del Impuesto a la Renta. 9 Calculo de la reinversión de utilidades. 10 Detalle de cuentas contables incluidas en la declaración de Impuesto a la Renta. 11 Normas Internacionales de Información Financiera (NlIF). 12 Ingresos Petroleros por servicios prestados y liquidación por el pago en especie. 13 Detalle de las principales transacciones del negocio ocurridas durante el año 2014. 14 Seguimiento de las observaciones y recomendaciones sobre aspectos tributarios

emitidas en el ejercicio impositivo anterior.

Las recomendaciones incluidas en el presente informe fueron analizadas con la Dra. Ivonne Amán, Contadora General.

Atentamente,

ciAied RNAE: 581 RUC: 1791771745001

31M2016 Diferencias ir ,T

Informe de Cumplimiento Tributario Registrado

Número de Reporte: 9011551 RUC Auditor 1791771745001 Razón Social Auditor: MORALES & ASOCIADOS CIA. LTE1A Fecha de Carga: 3 1-07-20 16 RUC Compañía Objeto de Auditoría: 1768155310001 Razón Social Compañia Objeto de Auditoría: EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO Año Fiscal: 2014

Reformas Estatutarias en el Periodo de Examen

Tipo Fecha de

Inscripción (dd/mm/yyyy)

Observaciones

Establecimiento de Sucursales n/a n/a

Aumento de Capital n/a n/a

Disminución de Capital n/a n/a

Prórroga del Contrato Social n/a n/a

Transformación n/a nM

*Fusión n/a n/a

Escisión n/a n/a

Cambio de Nombre n/a n/a

Cambio de Domicilio n/a n/a

Convalidación n/a n/a

Reactivación de la Compañía n/a n/a

Convenios y Resoluciones que alteren las cláusulas contractuales n/a n/a

Reducción de la duración de la Compañía n/a n/a

Exclusión de alguno de los miembros n/a n/a

Otros (detallar) &a n/a

ANEXO 3- Cuadro 2- CÁLCULO DE VALORES DECLARADOS DE IVA

Impuesto a Pagar

Impuesto Generado por el Contribuyente


Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Enero 173.40 173.40 0.00 n/a

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Febrero 272.40 272.40 0.00 n/a

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Marzo 19.20 19.20 0.00 n/a

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Abril 585.09 585.09 0.00 n/a

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Mayo 285.17 285.17 0.00 n/a

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Junio 367.59 367.59 0.00 &a

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31/7/2016 Diferencias I.C.T. Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Julio 241.20 . 241.20 , nCM ..'n Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Agosto 625.50 ' 125.53

Diferencies Impuesto IVA (cuadro 2) Septiembre 221.03 221.63 0.03

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Octubre 282.00 282.03 11.e0

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Noviembre 337.48 337.1 O r

- '-

Diferencias Impuesto IVA (cuadro 2) Diciembre 40.80 .

' _

rilal Diferencias:

ANEXO 3 - Cuadro 2.1 - DIFERENCIAS DE VENTAS: LIBROS VS DECLARACI

Segun Libros Segun Declaracian Diferencias Cr.- sr

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Enero 15486.62 15486.62 0.0/0 1

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Febrero 12397.57 12397.57 0.0'1

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Marzo 9953.21 9958.20 3.321

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Abril 22389.13 22330.13 0.00

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Mayo 15235.93 15235.93 0.00 -•

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Junio 10099.69 10099.69 0.00

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Julio 43413.12 43443.12 0.00 .

Diferencias (Ventas y Expoliaciones) IVA (cuadro 2.1) Agosto 20204.90 23204.50 010

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadlo 2.1) Septiembre 20999.07 20951.07 0.00

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Octubre 14619.35 14619.35 0.00 cia

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Noviembre 3305248 33052.48 0.00 till

Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Diciembre 9618.97 9618.97 0.00 lis


ANEXO 3 - Cuadro 2.2 - CRUCE INGRESOS DECLARADOS EN IVA VS. IMPUESTO A LA RENTA

Según Declaración

IVA

Según DeclarackSn Impuesto a la Renta Diferencias Obse itc.cnrs

Diferencia Ventas Anuales Gravadas 12% (cuadro 2.2) 28762.10 28762.10 0.00

Diferencia Ventas Anuales Gravadas 0% y Exportaciones (cuadro 2.2) 198733.93 198733.93 0.00 n fa


ANEXO 4- Cuadro 3- CONCILIACIÓN RETENCIONES IVA DECLARADO VS. LIBROS


Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Enero 13257.87 13257.87 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Febrero 22321.51 22321.51 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Marzo 14989.05 14939.05 0.00 m'a

https://declaraelones.sri.gob.ediebinternet/informekonfirmarjspa

31/7/2016 Diferencias 1.C.T.

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Abril 20520.99 20520.99 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Mayo 46496.56 46496.56 0.00 ri/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Junio 12008.67 12008.67 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Julio 28631.26 28631.26 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Agosto 14254.40 14254.40 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Septiembre 14987.60 14987.60 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Octubre 18162.29 18162.29 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Noviembre 17871.39 17871.39 0.00 n/a

Diferencias Retenciones IVA (cuadro 3) Diciembre 30761.90 30761.90 0.00 n/a


ANEXO 5- Cuadro 5- CONCILIACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA VS LIBROS


Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Enero 8262.51 8262.51 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Febrero 13896.24 13896.24 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Marzo 8902.49 8902.49 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Abril 8872.74 8872.74 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Mayo 15853.63 15853.63 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadros) Junio 5856.19 5856.19 0.00 nla

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Julio 11455.95 11455.95 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Agosto 7639.54 7639.54 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadros) Septiembre 7150.47 7150.47 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Octubre 9109.37 9109.37 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Noviembre 8810.42 8810.42 0.00 n/a

Diferencias Retenciones en la Fuente (cuadro 5) Diciembre 21966.73 21966.73 0.00 n/a


ANEXO 6- Cuadro 6- CONCILIACIÓN DE IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES DECLARADO VS. LIBROS


Diferencias ICE (cuadro 6) Enero nM n/a n/a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Febrero n/a n/a n/a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Marzo n/a n/a n/a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Abril n/a n/a tila n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Mayo n/a rifa n/a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Junio n/a n/a n/a n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Julio n/a tila 1 . . n/a .._ _ Diferencias ICE (cuadro 6) Agosto n/a riá n/a nliá

Diferencias ICE (cuadro 6) Septiembre Tila 'Va n/a . n/a

Diferencias ICE (cuadro 6) Octubre n/a n/a n/a n/a

https://deelaraciones sri gob.ectichinternettinformelconfirmarjspa 3/4

31r//2016 Diferencias I.C.T.

Diferencias ICE (cuadro 6) Noviembre nía a/a nia nk.

Diferencias ICE (cuadro 6) Diciembre n/a n/a n/a ..

n/a


Observación general del informe:

N/A

LOS RESULTADOS QUE SE MUESTRAN EN EL PRESENTE ANEXO PROVIENEN DE LA RECOPILACIÓN DE LAS DIFERENCIAS

DETECTADAS EN LOS ANEXOS DEL INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO.

El presente reporte deberá ser entregado al Servicio de Rentas Internas en forma conjunta con d Informe de Cumplimiento Tributario.

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