empresa de desarrollo urbano de bolivar s.a

EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLIVAR S.A.

NIT: 890.481.123-1

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A JUNIO 30 DE 2020

1. NOTAS GENERALES :

1.1. Bases para la Preparación de los Estados Financieros :

Los Estados Financieros de la EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLIVAR

S.A. , al corte del 30 de Junio 2020, han sido preparados de acuerdo con el marco

regulatorio para entidades de Gobierno de acuerdo a lo dispuesto en la Resolución

533 del 8 de Octubre de 2015 y sus actualizaciones expedidas por Contaduría

General de la Nación CGN.

1.2. Bases Presupuestal :

El presupuesto de EDURBE S.A. se realiza siguiendo los lineamientos del decreto

115 de 1996 que dicta normas para la elaboración del presupuesto en las

empresas industriales y comerciales del Estado, sociedades de economía

mixta.

2. REVELACIONES :

2.1. Revelaciones Generales

2.1.1. Naturaleza Jurídica y Funciones de Cometido Estatal:


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La Empresa de Desarrollo Urbano de Bolívar -EDURBE S.A., es una Empresa

Industrial y Comercial del estado, del Orden Distrital, constituida el 24 de Diciembre de

1981, mediante Escritura Número 2069 de la Notaria 2da de Cartagena, con domicilio

en la ciudad de Cartagena en el barrio Manga 3 Avda. N° 21-62, su capital es

netamente público y sus socios son: El Municipio de Cartagena D. T. y C, con el

84,21% de sus acciones, el Departamento de Bolívar, el 12.65% y los treinta y un

(31) municipios del Departamento de Bolívar el 3.14%.

Accionistas No.de Acciones Vr. AcciònCapital Suscrito y

Pagado

% de Participación

Distrito de Cartagena 25,969 50,000.00 1,298,450,000 84.21%

Departamento de Bolivar 3,902 50,000.00 195,100,000 12.65%

Municipios 6 de 32 Acciones c/u 192 50,000.00 9,600,000 0.62%

Municipios 25 de 31 Acciones c/u 775 50,000.00 38,750,000 2.51%

Subtotal 30,838 50,000.00 1,541,900,000 100.00%

Total Capital Suscrito y Pagado 30,838 50,000.00 1,541,900,000 100%

La última reforma a sus estatutos fue la realizada mediante la Escritura Pública Nº1897 del 7 de Diciembre del 2016. La Duración de EDURBE S.A. esta establecida por 99 años. ORGANOS DE DIRECCION Para su Dirección, Administración y Representación, EDURBE S.A. tiene los siguientes órganos

Asamblea General de los Accionistas

Junta Directiva

Gerencia La Junta Directiva está integrada por siete (7) miembros principales con sus respectivos suplentes, elegida por la Asamblea General y está compuesta por:

Alcalde Mayor del Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias, con la suplencia del secretario General distrital de Cartagena.

Un (1) miembro del Departamento de Bolívar con su respectivo suplente. Cinco (5) miembros nombrados por la Asamblea General con sus respectivos suplente.


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ÓRGANO DE VIGILANCIA Y CONTROL

EDURBE S.A. está sujeta al control fiscal que ejerce la Contraloría Distrital de Cartagena y excepcionalmente por la Contraloría General de la República y Departamental de Bolívar.

Igualmente cuenta con la Oficina de Control Interno, quien realiza la evaluación del Sistema de Control Interno contable y de proponer las recomendaciones y sugerencias que contribuyan al mejoramiento continuo de la Empresa.

PLANTA DE PERSONAL EDURBE S.A. La planta de Personal del año 2020 es de cinco (5) empleados públicos y veintidós (23) empleados oficiales. ESTRUCTURA ORGANICA

OBJETO SOCIAL:

EDURBE S.A. tiene como objeto impulsar el progreso cualitativo y cuantitativo de los entes territoriales y de cualquier otra entidad con énfasis en el Distrito de Cartagena , Ejecutar el proyecto integrado de recuperación sanitaria de Cartagena el cual comprende las obras de limpia, canalización y angostamiento de los caños, así como el terraplenado y urbanización de


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las orillas de conformidad con la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias. EDURBE S.A. es promotora, gerente, ejecutora y consultora de proyectos de obras civiles, hidráulicas y ambientales, y prestación de servicios de interventoras, entre otros. MISION Somos una empresa comprometida con el desarrollo urbano de Bolívar, el Distrito de Cartagena de Indias y la Nación, a través del saneamiento básico de los cuerpos de agua del Distrito de Cartagena y la creación de nuevos modelos de desarrollo urbanístico integrales que contribuyen al mejoramiento de la calidad de vida de la sociedad en general. VISION EDURBE S.A. se visiona como una empresa líder en la realización de proyectos de alto impacto socioeconómico y ambiental, reconocida por su servicio integral y la calidad de su gestión, con una participación determinante en la Materialización de los Planes de Desarrollo de sus asociados. Para el año 2030 EDURBE S.A., será reconocida a nivel nacional por la calidad de su gestión, como una empresa productiva generadora de recursos y de proyectos de infraestructura que contribuyan de manera eficiente al desarrollo sostenible de la región caribe. . OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

EDURBE S.A. identificada con el NIT 890.481.123-1. De acuerdo con las normas tributarias

vigentes es contribuyente de impuestos nacionales y distritales, en relación con las actividades propias de su objeto social, por lo que debe cumplir con las siguientes obligaciones tributarias con destino a la DIAN y a la Secretaría de Hacienda Distrital. DECLARACIONES TRIBUTARIAS DIAN DECLARACIONES TRIBUTARIAS

SECRETARIA DE HACIENDA DISTRITAL Mensual -Declaración de Rete Fuente Bimestral Declaración de Reteica Bimestral -Declaración de IVA Anual. Declaración de ICA Anual –Formato 2516 Conciliación Fiscal Anual Información exógena Distrital Anual- Información exógena Impuesto al Patrimonio


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En el año 2014, Mediante Resolución Nº041, EDURBE S.A. Dejó de ser Gran Contribuyente y paso a ser Régimen Común del Impuesto a las Ventas.

Para los años 2015 al 2020 EDURBE S.A. viene presentado Patrimonio fiscal negativo por lo que no ha tenido la responsabilidad de presentar Impuesto al patrimonio o a la Riqueza, que reemplazo el Impuesto al Patrimonio por los años 2015 al 2017. Para el año 2019 1ª Ley 1943 aprobó el impuesto al patrimonio solo para las sucesiones ilíquidas, las personas naturales y entidades extranjeras.

2. PRINCIPALES POLITICAS Y BASES DE PREPARACION

2.1. Cumplimiento del Marco Normativo para Entidades de Gobierno:

Los Estados financieros de EDURBE S, A, se preparan bajo el supuesto de negocio en marcha. Dada su naturaleza, se prevé que continuará su actividad dentro del futuro previsible. El Marco normativo aplicado por EDURBE S.A. para la preparación y presentación de los estados financieros corresponde a la Resolución 533 de 2015 y sus actualizaciones. En el año 2017 EDURBE S.A. mediantes resoluciones Nº 17-213 del 22 de diciembre de 2017, y 18-184 del 28 de diciembre de 2018 se adoptó y ajusto el manual de Políticas contables aplicado al nuevo Marco de NICSP Resoluciones 533 de 2015 y 484 de 2017. Apareciendo en el último listado del 30 de Abril de la siguiente manera :

No.ID_ENTIDAD

CGNNIT ENTIDAD

1495 232313001 890481123:1 Empresa de Desarrollo Urbano de Bolívar S.A.

ENTIDADES DE GOBIERNO

SUJETAS AL ÁMBITO DE APLICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN 533 DE 2015 Y SUS MODIFICACIONES

Actualizado al 30 abril de 2020

2.2. Bases de Contabilización y Medición: La Empresa de Desarrollo Urbano de Bolívar S.A. Aplica los criterios de devengo para sus operaciones contables de acuerdo con el Marco Normativo y el Catalogo de Cuentas para Entidades de Gobierno definido por la Contaduría General de la Nación y el Manual de Políticas


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Contables establecido por EDURBE S.A. El cual es de aplicación para todos los procesos de la Entidad. Por su parte, la base de medición utilizada es el costo y por aplicación de primera vez de las NICSP los Lotes se reconocieron a su valor de mercado. 2.3. Limitaciones y deficiencias generales de tipo operativo o administrativo:

Se sigue manteniendo deficiencia en el flujo de la información de las subdirecciones jurídica y técnicas a la financiera, toda vez que no existe una política para que documentos que se generen en las otras áreas como actas de liquidación de convenios y contratos, se realice una copia para el área de contabilidad, así como los acuerdos y ventas de lotes que se realizan a través del área jurídica. La conciliación de las reciprocas con entidades como DIAN y EPM no ha sido posible y con el ICBF. Siempre tienen la diferencia del mes que se causa y queda en cuentas por pagar. 2.4. Efectos y Cambios Significativos en la Información contables La venta de Lotes de la propiedad Planta y Equipo por valor inferior al de mercado reconocido al momento de la aplicación de la NICSP, hace que el patrimonio reconocido en el año 2018 presente variaciones que deben ser ampliamente fundamentada por el área jurídica, donde a través de nuevos avalúos realizados al momento de la venta se dan las variaciones, debido a factores ambientales externos. . La Dirección debe actualizar estos avalúos para no esperar hasta la venta de los mismos. Facturación Electrónica: EDURBE S.A. En cumplimiento de las normas sobre facturación electrónica desde el mes de Marzo de 2020 a pesar de que su fecha máxima de acuerdo a la resolución No. 0020 del 26 de Marzo de 2019 para implementar ficha factura era el mes de Mayo de 2020 y que esta resolución fue reemplazada por la Resolución N° 000042 de mayo 5 de 2020, donde la Dian estableció el nuevo calendario que fija los plazos para la implementación de la facturación electrónica. Quedando EDURBE S.A. para el mes de Noviembre de 2020. Obligados a expedir factura de venta y/o documento equivalente De acuerdo con el artículo 6 de la Resolución 000042 de 2020, se encuentran obligados a expedir factura de venta y/o documento equivalente por todas y cada una de las operaciones que realicen: Responsables del IVA. Responsables del impuesto nacional al consumo –INC–.

https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resoluci%C3%B3n%20000042%20de%2005-05-2020.pdf


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Todas las personas o entidades que tengan calidad de comerciantes, ejerzan profesiones liberales o presten servicios inherentes a la misma, enajenen bienes producto de la actividad agrícola o ganadera, independientemente de la calidad de contribuyentes de impuestos administrados por la Dian. Tipógrafos y litógrafos que no sean responsables del IVA, atendiendo las indicaciones previstas en el parágrafo 3 del artículo 437 del Estatuto Tributario –ET–. Contribuyentes inscritos en el régimen simple de tributación. 2.5 Moneda funcional y de presentación: Las partidas incluidas en los estados financieros, se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la Entidad (pesos colombianos). El desempeño de la Entidad se mide y es reportado a la ciudadanía en general y a los entes de control en pesos colombianos. Debido a lo anterior, la administración de EDURBE S.A. Considera que el peso colombiano es la moneda que representa con mayor fidelidad los efectos económicos de las transacciones, eventos y condiciones subyacentes. 2.6 Sistemas Auxiliares del Macroproceso Contable: EDURBE S.A. Utiliza el software contable Stefaniny Sysman para el manejo de su contabilidad debidamente licenciado con sus respectivos módulos de presupuesto, contabilidad, nomina e inventarios.

2.7 Libros de Contabilidad, Comprobantes y Soportes Contables EDURBE S.A. Aplica las normas establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soporte, e igualmente los procedimientos, el manual de políticas contables, los formatos, etc.; Igualmente dispone de los libros oficiales Diario y Mayor y Balance debidamente aperturados. 2.8 Uso de Juicios y Estimaciones Conforme a las políticas contables aplicadas, fue necesario hacer juicios, estimaciones y supuestos para algunas cuentas por parte de la administración, estas se basaron en la experiencia histórica y otros factores relevantes. Las principales estimaciones utilizadas se detallan a continuación:

Vidas útiles, valores residuales y métodos de depreciación y amortización. EDURBE S.A. Utiliza el método de depreciación de línea recta. Las vidas útiles son las siguientes: Maquinaria y Equipo, entre 10 y 15 años, Muebles y Enseres y Equipo de Oficina, entre 2 y 10 años, Equipos de comunicación y computación, entre 3 y 5 años. La depreciación cesará cuando se produzca la baja en cuentas o cuando el valor residual del activo supere el valor en libros del mismo; pero no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso para ser objeto de reparaciones o mantenimiento. La Entidad estimará el valor residual en el 3% de algunas propiedades, planta y equipo que a juicio del responsable de los bienes considere tendrán un valor recuperable al final de su vida útil

https://actualicese.com/estatuto-tributario/


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Deterioro de Cartera: El deterioro corresponde al exceso del valor en libros de la cuenta por cobrar con respecto al valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados. Para realizar dicho cálculo se utilizará como factor de descuento la tasa de interés de mercado, por ejemplo, la tasa de interés aplicada a instrumentos similares. Determinado el valor del deterioro, el importe de la pérdida se reconocerá de forma separada, en la cuenta correctiva o evaluativa, denominada 1386-Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (Cr) definida en el catálogo de cuentas como un menor valor de la cuenta por cobrar, afectando el gasto del periodo. Si en una medición posterior, las pérdidas por deterioro disminuyen debido a eventos relacionados con su origen, se disminuye el valor del deterioro acumulado y se afectará el resultado del periodo, como un menor valor del gasto reconocido previamente, si se está dentro del periodo contable o como ingreso si el gasto fue reconocido en un periodo anterior. EDURBE S.A. reclasificará contablemente a la cuenta 1385-Cuentas por cobrar de difícil recaudo aquellas cuentas que presentan una morosidad en su pago, superior 365 días, las cuales necesariamente deben tener calculado un valor de deterioro.

Provisiones, activos y pasivos contingentes En EDURBE S.A. existen pasivos sobre los cuales se tiene incertidumbre sobre su cuantía o vencimiento, denominados provisiones. Los cuales se reconocen en los estados financieros siempre que pueda hacerse una estimación fiable de los mismos, como son las demandas y litigios.

Impuestos En el cálculo del impuesto diferido se realizan estimaciones diversas, entre

las cuales se destaca la relacionada con definición de las tasas de impuestos a las que se espera sean revertidas las diferencias temporarias que surgen al realizar la comparación entre los saldos de activos y pasivos bajo NICSP, con los saldos de activos y pasivos determinados con bases fiscales. Las tasas se ven afectadas principalmente por la existencia de sobretasas al impuesto corriente y por cambio en las tasas nominales establecidas en cada periodo de acuerdo con la normatividad tributaria vigente. la Sobretasa al impuesto de renta se determinada sobre la renta líquida ordinaria menos $800 millones. Las tasas que se consideraron en la determinación del impuesto diferido para los periodos presentados en los estados financieros son las siguientes: Año Impuesto de Renta Sobretasa 2017 34% 6% 2018 33% 4%. Con la Ley 1943 o Ley de Financiamiento aprobada en diciembre de 2018, esta tarifa se iría reduciendo hasta en el año 2022 llegar al 30% y el Impuesto a las ganancias ocasionales por la venta de lotes que es del 10% de la utilidad en la venta de bienes. La ley Financiamiento fue declara inexequible aunque con aplicación en el año 2019 y en diciembre de 2019, se aprobó la ley 2010 o ley de crecimiento que determina el artículo 92 de la ley 2010 de

2019 modificó el inciso primero, el parágrafo 5 y adicionó el parágrafo 7 del artículo 240

del ET, estableciendo que para el año gravable 2020 la tarifa general del impuesto sobre

la renta aplicable a las sociedades nacionales y sus asimiladas; los establecimientos

https://actualicese.com/ley-2010-de-27-12-2019/

https://actualicese.com/ley-2010-de-27-12-2019/

http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/estatuto_tributario_pr010.html#240

http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/estatuto_tributario_pr010.html#240


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permanentes de entidades del exterior y las personas jurídicas extranjeras con o sin residencia en el país, obligadas a presentar la declaración anual del impuesto sobre la renta y complementarios, será del 32 %. Sin embargo, según lo dispuesto en esta Ley de crecimiento económico se verá una reducción gradual para los años 2021 y 2022 en los cuales aplicarán las tarifas del 31 % y 30 % respectivamente.

2.9 Gestión de Riesgo Financiero: EDURBE S.A. En cumplimiento de la normatividad expedida por la Contaduría

General de la Nación sobre el control interno contable, el proceso de gestión financiera revisó e identificó como riesgos para el proceso contable: Incumplimiento legal en la presentación de la Información Exógena e Impuestos a la DIAN y a la Secretaría de Hacienda Distrital, así como la necesidad de que esta sea utilizada más para la toma de decisiones y no solo para el cumplimiento de informes y que la información suministrada al área contable sea oportuna de tal Estos encuentran controlados y están documentados en el Sistema MIPG. 2.10. Comité Técnico de sostenibilidad contable En cumplimiento de las normas vigentes sobre sostenibilidad contable, EDURBE S.A. tiene un Comité Técnico de Sostenibilidad Contable el cual recomendara la correcta depuración de los saldos contables de forma permanente . 3. NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE LOS GRUPOS, CLASES, CUENTAS Y SUBCUENTAS. A continuación, se detallan los principales hechos económicos que se presentaron durante el primer semestre de 2020, en el Estado de Situación Financiera y en el Estado de Resultados, Estado e Cambio en el Patrimonio . En cumplimiento de lo establecido en la Resolución 182 del 19 de mayo de 2017 expedido por la Contaduría General de la Nación y a la Resolución 033 del 10 de Febrero de 2020, en la que se establece que para las Entidades de Gobierno bajo el ámbito de aplicación de la Resolución 533 de 2015 no es obligatorio la elaboración del Estado Flujos de Efectivo para el cierre de la vigencia 2019. La Resolución indica que el primer Estado de flujos de efectivos e realizará para la vigencia 2022 y será comparativo a partir de la vigencia 2023.

Los grupos, cuentas y subcuentas que requieren una revelación en detalle debido a su Impacto, relevancia y materialidad en la estructura financiera son los siguientes:


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COMPOSICION DEL ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

INVENTARIOS CUENTAS POR COBRAR

PRESTAMOS POR COBRAR PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

OTROS ACTIVOS

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2020 2019 VARIACION %

ACTIVO 357.249.117.209 381.590.388.715 (24.341.271.505) -6%

PASIVO 62.895.796.466 45.189.940.429 17.705.856.037 39%

PATRIMONIO 294.353.320.744 336.400.448.286 (42.047.127.542) -12%

Disminuciòn del Activo del 6% correspondiente a la anulación del convenio del caño de Juan Angola y venta de parte del lote del CDA

por menor valor al de mercado y la reversión del activo por impuesto diferido.

Incremento del pasivo en el 39% por aumento de todas las obligaciones de la empresa incluida la nomina de la cual se debe a la fecha 4 meses

Disminución del patrimonio en el 12% por disminución de las utilidades de jercicios anteriores por el menor valor del lote vendido y aumento

de las perdidas de ejercicio actual.

EMPRESA DE DESARROLLO URBANO E BOLIVAR S.A.

EDURBE S.A.


AL 30 DE JUNIO DE 2020

(Expresada en pesos )

-

50.000.000.000

100.000.000.000

150.000.000.000

200.000.000.000

250.000.000.000

300.000.000.000

350.000.000.000

400.000.000.000

450.000.000.000

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO


2020 2019

COMPOSICION DEL ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 12.747.681 0%

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 2.000.000 0%

INVENTARIOS 89.717.016 0%

CUENTAS POR COBRAR 27.887.350.526 8%

PRESTAMOS POR COBRAR 7.721.459 0%

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 267.157.942.454 71%

OTROS ACTIVOS 62.091.638.072 19%

TOTAL ACTIVO 357.249.117.209 100%


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El activo está compuesto por la propiedad planta y Equipo el 71%, Otros activos, donde se encuentran las propiedades de inversión y los Patrimonios autónomos el 19% y las cuentas por Cobrar 8%. 3.1. GRUPO 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO El efectivo es el importe en saldos de las cuentas bancarias y equivalentes del efectivo que cumplan con los criterios definidos en el nuevo marco normativo, y cuyos flujos de efectivo corresponden a actividades de operación 11

2020 2019 Absoluta Porcentual

1105 $ 2.000.000 2.500.000 ($ 500.000) -20%

1110 Depòsitos En Instituciones Financieras $ 10.747.681 55.890.354 ($ 45.142.672) -81%

12.747.681$ 58.390.354$ 45.642.672-$ -78%

VariacionEfectivo Y Equivalente a Efectivo

Caja

1105 CAJA:

EL Valor de la Caja es el fondo de Caja Menor que para el año 2019 fue aprobada en $2.000.000 mediante Resolución Nº20-0005 del 03 de enero de 2020. La cual es reembolsable al agotar el 70% del fondo. La variación se debe a la disminución del fondo fijo de acuerdo a la utilización de la caja menor durante el 2019. 1110: DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS:

Representa el valor de los fondos disponibles depositados en instituciones financieras cuentas corrientes y cuentas de Ahorro. Actualmente la empresa cuenta con dos cuentas de Ahorro y una de ellas es la cuenta maestra donde se manejarían los recursos del convenio Nº 004 para el alcantarillado pluvial debidamente conciliadas a 30 de Junio 2020 y sin partidas conciliatorias, presenta variación del 94%, por la disminución de los fondos en la cuenta maestra, toda vez que se está esperando la liquidación del CT Nº004

1110


7.622.613 7.584.474 $ 38.139 0,50%

3.125.068 48.305.880 ($ 45.180.811) -93,53%

10.747.681$ 55.890.354$ 45.142.672-$ -80,77%

Variacion

Banco AV Villa Cta AH Maestra Nº 821-28561-6 SGPG

Depòsitos En Instituciones Financieras

BANCO GNB SUDAMERIS - 9055881660

3.2 GRUPO 12 INVERSIONES:

1224: INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ AL COSTO Representa el valor de los recursos financieros colocados en: a) instrumentos de patrimonio que no tienen valor de mercado, con independencia de que se esperen o no negociar, siempre que


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no otorguen control, influencia significativa ni control conjunto, y b) instrumentos de deuda que no tienen valor de mercado y que no se mantienen con la intención exclusiva de negociarlos o de conservarlos hasta su vencimiento. Las Inversiones clasificadas al costo se mantendrán al costo y serán objeto de estimaciones de deterioro.


2.000.000$ 2.000.000$ $ 0 0,00%

Variacion

INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ AL COSTO1224

Cuatro (4) Acciones Transcaribe $500.000 c/u

EDURBE S.A. posee cuatro (4) acciones en Transcaribe con valor nominal de$500.000 cada una, `para una inversión total de Dos millones de pesos ml ($2.000.000). 3.3. GRUPO 13 CUENTAS POR COBRAR EDURBE S.A. reconoce como cuentas por cobrar: los derechos adquiridos en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espere a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento financiero. Estas partidas incluirán los derechos originados en transacciones con y sin contraprestación. Las operaciones que se derivan en cuentas por cobrar, son los importes pendientes de cobro, derivados tanto de los recursos de funcionamiento como de los convenios, sobre los cuales se constituye el deterioro de acuerdo con las expectativas de recuperación que se tienen sobre la partida.

Las cuentas por cobrar Junio 30 2020 presentan una disminución del 27,44% y corresponden a los siguientes conceptos. 13


1316 $ 1.102.413.692 $ 941.464.389 $ 160.949.303 17,10%

1317 $ 452.174.449 $ 732.068.593 ($ 279.894.144) -38,23%

1337 $ 25.774.056.621 $ 35.855.077.686 ($ 10.081.021.065) -28,12%

1384 $ 558.705.764 $ 902.350.181 ($ 343.644.417) -38,08%

1385 $ 0 $ 54.315.915 ($ 54.315.915) -100,00%

1386 $ 0 ($ 54.315.915) $ 54.315.915 -100,00%

27.887.350.526$ 38.430.960.849$ 10.543.610.322-$ -27,44%

CUENTAS POR COBRAR

Deterioro de Ctas Por Cobrar

Venta de Bienes

Prestaciòn de Servicios

Trasnferencias Por Cobrar

Otras Cuentas Por Cobrar

Cuentas Por Cobrar de Dificil recaudo

Variacion

1316: VENTA DE BIENES: Corresponde a la venta de Lotes durante el 2019 y un saldo del 2017 y otro del 2018.El lote de Administramos LU y Tierra deseada corresponden lotes de la Propiedad Planta y equipo y Las


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Ventas mientras que los otros corresponde al inventario de lotes que se va legalizando y vendiendo inmediatamente. Presenta un incremento del 17% .

Cuenta Detalle 2020 2019 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

131606 Bienes comercializados 1.102.413.692 941.464.389 160.949.303,00 17%

Bienes comercializados

02-sep-16 ADMINISTRAMOS L.U. S.A.S. 161.710.905

13-sep-19 ELECTRICA S.A.S 936.602.900

26-nov-19 JORGE DIAZ ARRIETA 459.137

30-dic-19 NESTOR EMILIO GIRALDO RESTREPO 640.750

10-jun-20 COFRAB LTDA 3.000.000 Bienes comercializados 1.102.413.692

1317: PRESTACION DE SERVICIOS


131715 Asistencia técnica 83.663.089 40.251.555 43.411.534,00 108%

131729 Servicios por administración de contratos 368.511.360 691.817.038 323.305.677,50 - -47%

452.174.449 732.068.593 279.894.143,50 - -38%

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Total Prestaciòn e Servicios

A 30 de Junio 2020 esta deuda corresponde a los siguientes clientes, resultante de las actividades realizadas por EDURBE S.A. en cumplimiento de objeto misional, como es:

1. La supervisión del corredor vial de De conformidad con el Adicional Nº 10 del contrato de Concesión Val 0868804, el valor de la Supervisión Plena a partir del mes de Abril es de $12.089.219.oo a precios de Octubre de 1997, indexada desde esa fecha hasta el mes corriente y el ACTA Final del contrato de interventoría Nº 002 con el Municipio de Turbaco. La Variación del 108% se debe a que A junio 30 2020 el municipio de Turbaco nos adeuda el acta final del contrato Interadministrativo Nº 002 de Interventoría Técnica, Administrativa y Financiera.

131715

2020

COR-CORREDOR VIAL INTERVENTORIA 42.797.523

2019-001 TURB-CONV.02- INTERV.TEC.ADMTIVA.AULAS INST.EDUC.CRIS.LUQUE Y 4TA.POZA DE MANGA. 334.005.44040.865.566

83.663.089$

Asistencia técnica

2. El valor de la administración por la gerencia de los convenios que se ejecutaron con el

Distrito de Cartagena


NIT: 890.481.123-1

14

131729

Fecha Documento Tercero 2020

31-jul-19 2028 DISTRITO TURISTICO Y CULTURAL DE 368.511.360

368.511.360$

Servicios por administración de contratos

1337: TRANSFERENCIAS POR COBRAR


133712 Otras transferencias 25.774.056.621 35.855.077.686 10.081.021.065,00 - -28%

TRANSFERENCIAS POR COBRAR

Corresponde a Recursos pendientes por transferir de dos entidades como son el Distrito por la Dación en pago del Lote de Raqueta y de la Aeronáutica Civil por la expropiación del lote de Paraíso I contiguo a la pista del aeropuerto. La Disminución del 64% se debe a que en el año 2018 se presentaron como transferencia y por los valores de los convenios y Contratos Administrativos en ejecución que están pendientes de trasladar para la gerencia de los mismos. La variación del 28% se debe al recaudo de convenios durante el año 2019 y la anulación del convenio Nº 001 2018 Para la Relimpia del caño de Juan Angola, el que a través de un fallo de la Procuraduría no se ejecutó y está en proceso de liquidación por parte del distrito de Cartagena.

1337

Tercero 2020

Otras Transferencias-Aeronautica Civil 5.069.271.000

Otras Trnasferencias Lote Raqueta (Distrito Cgena) 11.316.740.032

Trasnferencias Por Recibir Convenios Interadminsitrativos 9.388.045.589

Otras transferencias 25.774.056.621$

TRANSFERENCIAS POR COBRAR

Las transferencias de los convenios por recibir corresponden al Distrito de Cartagena, correspondiente a 4 convenios.

DTC-CT-087-2019- MTTO PAV. EN CONC.ASF.VIAS CRA.56 Y CLL 31B410.551.500

DTC-CONVENIO 004 FEB-17 ALCANTARILLADO PLUVIAL 5.096.617.419

DTC-CT024-2017 PAVIMENTO RIGIDO VIA CAMPAÑA 2.937.094.670

DTC Estratificacion POT 943.782.000

TOTAL ADMINISTRACION DE PROYECTOS 9.388.045.589


NIT: 890.481.123-1

15

1384: OTRAS CUENTAS POR COBRAR: El 90 % de estas cuentas corresponden a

retenciones, GMF y descuentos que nos ha realizado por la fiduciaria GNB Sudameris y el Distrito de Cartagena en los recursos recibidos en administración presenta una disminución del 38% por los retenciones no pertinentes que nos han devuelto y está compuesta por los siguientes conceptos: 1384

Cta Tercero 2.020 2.019 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

138410 Derechos cobrados por terceros 44.059.720 41.175.246 2.884.474,00 7%

138412 Descuentos no autorizados 504.876.942 860.538.930 355.661.987,50 - -41%138426 Pago por cuenta de terceros 2.595.266 636.005 1.959.261,00 308%

138490 Otras cuentas por cobrar 7.173.836 - 7.173.836,00 100%

1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 558.705.764 902.350.181 343.644.417 - -38%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Recursos cobrados por Terceros: Corresponde a una deuda de Astemaco, recursos descontados a contratistas para girar a la empresa AGUAS DE CARTAGENA por daños ocasionados en la realización de obras,

CONSORCIO ALCANTARILLADO PERIMETRAL 2,884,474

CONSORCIO CENTRO HISTORICO 247,998

ASTEMACO LTDA 40,927,248

Derechos cobrados por terceros 44,059,720 Descuentos No autorizados: La variación del -38% se debe a la devolución de retenciones y Descuentos no pertinentes por parte de la Fiduciaria La Previsora, GNB Sudameris y el Distrito de Cartagena

Retenciones y Descuentos

no Pertinentes 59.568.368

Descuento por GMF No

Pertinentes 50.759.275

Dsctos No pertinentes del

5% de Obras 334.516.269

Dscto No pertinente

Estampilla Unicartagena -

Estampilla y dscto Morales

No pertinentes 56.503.524

Descuentos no Pertinentes

ICA 3.529.506

Descuentos no

autorizados 504.876.942


NIT: 890.481.123-1

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Pagos por cuentas de Terceros: Incapacidades pendientes de reembolsar por EPS medinas $2.595.266

Otras cuentas por Cobrar: Corresponde a descuentos pendientes de aclarar por GNB Sudameris, cuya explicación ya fue solicitada. $7.173.836.00

1385: CUENTAS POR COBRAR DE DIFICL RECAUDO y 1386 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR:

Después de hacer un análisis de las cuentas por cobrar se determinó que dos (2) cuentas que tienen más de 365 días, cumplen todo los requisitos para ser denominadas como de difícil recaudo en el año de 2018 y debido a que estas cuentas por cobrar tienen más de cinco (5) años se le dieron de baja definitiva en el año 2019. 1385

Fecha Tercero Valor 2020 2019

15-dic-15 9.315.915

08-dic-16 45.000.000

-$ 54.315.915

1386

Fecha Tercero Valor 2020 2019

15-dic-15 9.315.915

08-dic-16 45.000.000

- -$ 54.315.915

DISTRITO TURISTICO Y CULTURAL DE CARTAGENA

CUENTAS POR COBRAR DE DIFICIL RECAUDO 54.315.915$

INSTITUTO DISTRITAL DE DEPORTE Y RECREACION - IDER

DISTRITO TURISTICO Y CULTURAL DE CARTAGENA

DETERIORO ACUMULADO 54.315.915-$

INSTITUTO DISTRITAL DE DEPORTE Y RECREACION - IDER

3.4 GRUPO 14 PRÉSTAMOS POR COBRAR Representa el valor de préstamos otorgados a los trabajadores para la compra de computadores en el año 2019 a cero intereses y préstamos a empleados en febrero de 2020, como afiliación al Body Tech, como apoyo al programa de bienestar social.

1415

Detalle 2020 2019 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

7.721.459 8.327.614 606.155 - -7%

PRÉSTAMOS CONCEDIDOS

Créditos a empleados

A junio 30 de 2020, los préstamos a favor de los empleados ascienden a $7.721.459 y corresponden a los siguientes empleados:


NIT: 890.481.123-1

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RAMIRO ROMAÑA HIBANGUEN 460.290

IVAN DARIO QUINTERO BANDA 1.532.588

ADYS ESTHER CERVANTES ALBAN 563.145

CARMEN ALICIA MIRANDA RAMOS 563.145

YORYI CERRO AVILA 867.447

VICTORIA JOSEFINA RAMIREZ MORALES 563.145

MARIA HERNANDEZ MELENDREZ 494.508

MANUEL MENDOZA HERRERA 563.145

LUIS MIGUEL CALVO SANCHEZ 563.145

JAIME PEDROZA ARRIETA 987.756

JAVIER ENRIQUE TOLOZA AMARIS 563.145

Total Prestamos a Empleados 7.721.459 3.5. GRUPO 15 INVENTARIO Representan los Bienes adquiridos de acuerdo a la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de

1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias, le permite a EDURBE S.A. hacer la recuperación y delimitar los caños, ciénagas, lagunas y bahía de Cartagena, así como la de legalizar y vender los predios recuperados y consolidados que surgiesen a consecuencia de obras públicas realizadas o a realizar Así, en desarrollo de esta actividad, la legalización, titularización y venta de los predios en mención, corresponde a pequeñas extensiones de tierra contiguas a los caños, lagos y lagunas, cercanas a propiedades de particulares y que son propiedad de EDURBE S.A. por lo que se recuperan y se venden a los mismos poseedores. Es de anotar que EDURBE S.A. en la medida que vaya realizando estas recuperaciones y legalizaciones los va enajenando para poder autosostenesre. A Junio 30 2020 queda un inventario de cuatro (4) lotes de los que fueron legalizados en el año.

Inventarios -Terrenos

Descripcion 2020 2019 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

89.717.016 145.087.531 55.370.514 - -38%

151002

Lotes Para la Venta

Identificacion del Bien Legalizacion Valor

Lote Torioces sector la Union Cl 13 Nº 43.-57 Ulpia Isabel Hernandez Cuadrado 1.000.000

Lote Torioces sector la Union Cl 13 Nº 45-92 Candelaria Muñoz Diaz 10.000.000

Lote Canapote Cra 13 Nª62-09 Jose Diaz Pupo 21.537.531

Lote Canapote K 133 N°62-35 Ricardo E Gonzalez Quiroz 57.179.486

Total Inventario de Lotes para Venta 89.717.016


NIT: 890.481.123-1

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3. 6. GRUPO 16. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Representan los bienes muebles e inmuebles que, posee la entidad, los que se adquieren con el propósito de utilizarlos en la prestación de servicios o en el desarrollo de las funciones administrativas, se contabilizan al costo de adquisición a excepción de los Terrenos.

Detalle 2020 2019 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

Terrenos 266.968.207.150 274.197.558.854 7.229.351.704 - -2,64%

Maquinaria y Equipo 3.205.000 3.205.000 - 0,00%

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 176.317.894 119.212.964 57.104.930 47,90%

Equipos de Comunicación y Computación 66.354.499 66.354.499 - 0,00%

Equipo de Transporte,Tracciòn y Elevaciòn 3.996.000 3.996.000 - 0,00%

Depreciación Acumulada de Propiedades,Planta y Equipo (cr)60.138.089 - 31.585.307 - 28.552.782 - 90,40%

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 267.157.942.454 274.358.742.010 7.200.799.556 - -2,62%

1605 TERRENOS: Los terrenos fueron reconocidos a valor de mercado a 1º de enero de 2018, fecha de adopción por primera vez de las NICSP, mediante la aplicación de la exención voluntaria a valor de mercado. Estos terrenos adquiridos de acuerdo a lo estipulado en la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias, le permite a EDURBE S.A. hacer la recuperación y delimitar los caños, ciénagas, lagunas y bahía de Cartagena, así como la de legalizar y vender los predios recuperados y consolidados que surgiesen a consecuencia de obras públicas realizadas o a realizar. Así, en desarrollo de esta última actividad, la legalización, titularización y venta de los predios en mención, así como las actuaciones y trámites que debe cumplir EDURBE S.A. se rigen por los requisitos y exigencias que el legislador ha dispuesto de manera general para la compra y venta de inmuebles entre particulares. 1605

Descripcion 2020 2019 Absoluta Porcentual

Terrenos 266.968.207.150 274.197.558.854 7.229.351.704 - -2,64%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - TERRENOS Variacion

Los Lotes que hacen parte de la Propiedad Planta y equipo son los siguientes:


NIT: 890.481.123-1

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1605 LOTES EDURBE

160501003 Terrenos

Urbanos Terrenos Vr Mercado 160501004 Total

100000008 ESCRITURA 1303 LOTE DE MANGA CALLEJON DANDY 410,624 7,398,705,569 7,399,116,193

100000009 LOTE CIENAGA DE LAS QUINTAS-SEC. MANGA-ESC,2078-A-2078B 2,500,000 741,249,491 743,749,491

100000010 LOTE BARRIO MANGA SECTOR VILLA VENECIA A PTE,JIMENEZ ESC.2371 2,500,000 817,500,403 820,000,403

100000011 LOTE PIE DEL CERRO CL 30 Nº17-37-CDA 161,000 1,383,798,581 1,383,959,581

100000013 Lote Frente a Sociedad Portuaria Zona Franca 1,119,320 36,670,938,960 36,672,058,280

100000014 LOTE CORDON DE SAN ANTONIO- ESCRITURA-2372 AVDA RAFEL CALVO MANGA 1,000,000 36,737,611,595 36,738,611,595

100000015 LOTE FRENTE AV.EL LAGO AL LADO PTE.BAZURTO-ESC.2568 MARTINEZ MARTELO 5,300,000 27,624,525,000 27,629,825,000

100000016 Lote Nº1 zona sur oriental orila cienaga de la virgen pozon $20863 20,863 135,087,079,137 135,087,100,000

100000017 LOTE Nº1 CUCHILLA ZONA SUR VIA PUENTE BAZURTO AL LADO TEXACO 100,000 551,276,970 551,376,970

100000019 LOTE CAÑO DE BAZURTO SECTOR PIE LA POPA-ESC-2391 976,948 8,311,304,029 8,312,280,977

100000020 LOTE CIENAGA DE LAS QUINTA. ESCRITURA-2738 2,500,000 11,623,132,000 11,625,632,000

16,588,755 266,947,121,735 266,963,710,490

160504 Terrenos pendientes de legalizar - 4,496,660

16,588,755 266,947,121,735 266,968,207,150

TOTAL LOTES EDURBE S.A.

TOTAL LOTES EDURBE S.A.

Durante el 2019 los lotes disminuyeron un 2.64% por $ 7.229.351.704, debido a la venta de 1602.87 M2 del Lote denominado LOTE PIE DEL CERRO CL 30 Nº17-37-CDA, cuya extensión total antes de la venta era de 3247 M2. El valor del lote que se vende presenta una diferencia en su valor comercial con respecto al registro del año 2018, por factores externos del entorno, razón por la que este lote se disminuye en $ $7.231.031.074 y solo fue vendido en 1.350. Millones. Es importante anotar que la nueva gerencia considera la necesidad de hacer nuevos avalúos para determinar si seguirán presentando variaciones como la de este lote, pues aunque estas actualizaciones se hicieron basados en avalúos realizados por peritos, podrían no haber tenido en cuenta algunos factores externos que están afectando el valor de mercado de estos lotes. Dentro de este rubro también tenemos cuatro lotes que están en proceso de legalización.

LOTE CORREG.BOQUILLA FRENTE ANILLO VIAL ESC 418 1,000,000

LOTE TORICE CRA 13 Nº42-40 1,078,660

J.RIVERA-AVALUO LOTE UBICADO CRA.13 No. 42-40- BARRIO TORICES 738,000

M .JIM ENEZ-RES.19-198-GASTOS LEG. LOTE BARRIOS EL CABRERO 1,680,000

Total Lotes en Proceso de Legalizaciòn 4,496,660


NIT: 890.481.123-1

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1655 MAQUINARIA Y EQUIPO- 1665 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA- 1670 EQUIPOS DE COMUNICAICON Y COMPUTACION -1675 EQUIPOS DE TRANSPORTE.

En estas cuentas se registran los bienes muebles, equipos de oficina, equipos de comunicación y cómputo y equipo de transportes los cuales se espera serán usados por el EDURBE S.A. durante más de un periodo contable para la prestación de servicios o para propósitos administrativos. En el primer semestre de 2020 se adquirieron aires acondicionados por valor de $5.678.430

Detalle Año 2019 Adquisiciones De Baja Saldo 2020 Depreciacion 2019 Valor Neto

Maquinaria y Equipo 3.205.000 3.205.000 1.127.352,00 2.077.648

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 119.212.964 65.504.930 8.400.000 176.317.894 27.867.606,00 148.450.288

Equipos de Comunicación y Computación 66.354.499 - 66.354.499 29.677.598,00 36.676.901

Equipo de Transporte,Tracciòn y Elevaciòn 3.996.000 3.996.000 1.465.533,00 2.530.467

$ 192.768.463 $ 65.504.930 $ 8.400.000 $ 249.873.393 $ 60.138.089 $ 189.735.304 Baja de activos

Un elemento de propiedades, planta y equipo se dará de baja cuando no cumpla con los requisitos establecidos para que se reconozca como tal. Esto se puede presentar cuando se dispone del elemento o cuando la propiedad, planta y equipo queda permanentemente retirada de uso y no se esperan beneficios económicos futuros por su disposición o un potencial de servicio. La pérdida o ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo se calculará como la diferencia entre el valor neto obtenido por la disposición del activo y su valor en libros, y se reconocerá como ingreso gasto en el resultado del periodo. En este periodo Se dio de baja a muebles por cambio de mobiliario en cumplimiento de requerimiento del sistema de seguridad y salud en el trabajo, por valor de $8.400.000.00. 1685: DEPRECIACIÓN: EDURBE S.A. emplea el método de depreciación de línea recta tomando como referencia las siguientes vidas útiles, dependiendo el tipo de bien. Muebles y Equipos de Oficina 10% 10 años Maquinaria y Equipo 10% 10 años Equipo de Cómputo 20% 5 años Equipo de Transporte 20% 5 años 3.7. GRUPO 19 OTROS ACTIVOS; Representan los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para la producción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para propósitos administrativos.


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También incluye los recursos controlados por la entidad que no han sido incluidos en otro grupo y de los cuales espera obtener un potencial de servicio o generar beneficios económicos futuros.

Cta Detalle 2.020 2.019 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 6.005.138 300.000 5.705.138 1902%

1907

ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 560.281.948 542.146.521 18.135.426 3%

1909 DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA 5.187.659 5.187.659 - 0%

1926 DERECHOS EN FIDEICOMISO 444.393.684 6.022.528.650 5.578.134.966 - -93%

1951 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 61.025.090.810 61.025.090.810 - 0%

1970 ACTIVOS INTANGIBLES 62.251.500 15.601.500 46.650.000 299%

1975

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS

INTANGIBLES (CR) 11.572.667 - 4.450.501 - 7.122.166 - 160%

1985 ACTIVOS DIFERIDOS - 980.475.718 980.475.718 - -100%

19 OTROS ACTIVOS 62.091.638.072 68.586.880.358 - 6.495.242.285 -9% Está dividido en corriente y no corriente como se detalla a continuación

1906: AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS: Representa los valores entregados por la entidad, en calidad de avance o anticipo a Junio 30 2020, por $6.005.138.

Avances para viáticos y gastos de

viaje 1.868.094

Anticipo para adquisición de

bienes y servicios 2.740.000

Otros avances y anticipos 1.397.044

AVANCES Y ANTICIPOS

ENTREGADOS 6.005.138

1907: ANTICIPO O SALDO A FAVOR POR IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES: Representa el valor de los recursos

a favor de la entidad por concepto de retenciones y anticipos de impuestos, así como los saldos a favor, originados en liquidaciones de declaraciones tributarias, contribuciones y tasas, que serán solicitados como devolución o compensación en liquidaciones futuras.

Saldos a favor en liquidaciones

privadas 462.934.000

Saldo a favor de impuesto a las

ventas 12.060.000

Anticipo de impuesto de industria

y comercio 574.000

Impuesto de industria y comercio

retenido 4.922.104

ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR

POR IMPUESTOS Y

CONTRIBUCIONES 560.281.948


NIT: 890.481.123-1

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1909: DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA: Corresponde a depósitos que se derivan de procesos judiciales por valor de $ 5.187.659. 1926: DERECHOS EN FIDEICOMISO: Representa el valor de los derechos fiduciarios controlados por la entidad, administrados a través del contrato de fiducia mercantil Nº3-1-38871 Administración y Pago firmado con la Fiduciaria GNB Sudameris, para el manejo de los recursos que recibe EDURBE para la Gerencia de obras, así como el porcentaje de administración, de tal forma que cada Obra tiene una cuenta bancaria donde se consignan los recursos y de donde se giran los pagos para los contratistas que están ejecutando cada obra. Su variación del -93% se debe a que se están terminando los convenios que se estaban ejecutando y durante el año 2019 solo se ejecutaron seis (6) convenios y en lo que va del 2020 no se ha realizado ningún convenio. . Edurbe S.A. tiene 36 cuentas bancarias adscritas al patrimonio autónomo de las cuales 33 son para el manejo de los recursos en administración de cada uno de los convenios que se están realizando actualmente y que corresponden a los periodos 2017 - 2018 y 2019 y 3 son para el manejo de los recursos de la Institución.

GNB Sudameris 90550916780 Edurbe Convenio IDER 56.982 GNB CAH Nº90550934550OBRAS ADEC.DESP.INSP.POLICIAS 4.402.750

GNB Sudameris Descuentos 90550916690 83.625 GNB C.AH 90550934700 GI CONST Y REHAB VIAS E INTER.TEC. 22.962.856

GNB Sudameris 90550916750 Lotes 492.962 GNB CTA AH Nº90550935620 GIConst Obras Estab Taludes 2.053.444

GNB Sudameris 90550916760 Administracion 14.995.420

GNB CAHNº90550935370 18-03 Est.y Diseños Comple Mej Esc

Dep 5.297.363

IPCC INTER TECNICA-FIN-ADM Y JURID CONS

2ºETAPA BIBLIOTECA 907.015 GNB CAHN0º90550935380 18-08CV006 GI Revest CL 20 Jul Alc Pl 3.741.907

MORALES CONST.ADEC-REHAB INTERVESC

DEPORTIVOS YPARQUE 11.728.910 GNB CA90550935730-18-09 Ger Int Fort Fam.en Flor dle Campo 11.931.069

GNB Cta Nº90550931150 Virgen y Turistica de Cgna de

Indias. 20.348.581 GNBCAH9055095680-18-0010 CI 010-2018 Prog de Infancia Feliz 7.835.165

GNB CTA Nº90550931040 Diseño 5º AVDA 8.346.954 GNB CAHNº 90550935390 CV 0005 GI Mto Vias Pat y Esp.Pub. 17.962.069

GNB CTA Nº 90550931030 Mtto Limpieza de Canales 63.914.226

GNB-90550936090-RECAUDO CONTR.VALORIZACION

AV.3RA.CABRERO 45.612.988

GNB CTA 90550931200 Malla Vial 2.511.840 GNB CTA.90550935850- ESTRATIFICACION URBANA DTTO 87.448.597

GNB Cta.Ah.Nº9550930860 Aulas Turbana y Mompox 245.515

GNB CTA.90550936100- CUN, ANDENES Y BORDILLO CORREG.Y

DIST. 937.244

GNB CTA Nº 90550931660 Loc Ind y de la Bahia

Pav.Rig y E Dep 7.083.697

GNB-90550936550-DPTO. CT.20-GER.INT.PAV.C.74 DEL 7 DE

AGOSTO 715.391

GNB Cta Nº 9055093173-0 Ger.Integ.Ebaracdero

Maritimo 1.249.193 GNB CTA.90550937770 2019-002 CI 168 DIST Optim.Log Org Seg 3.571

GNB Cta.Nº90550932050 Pav.Rigido Boquilla 591.591

GNB CTA.90550938010 2019-003 CIN Nº170-2019 DIST Const 2

CAI 5.659.081

GNB Cta Nº 9055093219-0- DTC- PAVIMENTO VIA

CAMPAÑA 5.041.939 GNB-90550938480-TURB-CONV.02- AULAS INST.EDUC.C.LUQUE 8.546.670

GNB Sudameris Cta 90550932280 Rehab Sitios

criticos de la ci 10.184.089 GNB-90550938240-IPC-CI.008- CONST.PARQUE CUL. SOCORRO 65.428.197

GNB CTA A Nº 90550932180 CT 123-128-2017 Obras

Priorit.Vias 1.078.591 GNB Nº90550939660 209-007 Stela Amaris Cai BocaGde 230.214

GNB CTA Nº 90550932150- GER INT CONST 100 U

SANITARIAS 4.025.235 GNB-90550937280-GERENCIA INTEGRAL AEROCIVIL - ACUACAR 738.741

444.393.684

GNB Sudameris 90550916780 Edurbe Convenio IDER 56.982 GNB CAH Nº90550934550OBRAS ADEC.DESP.INSP.POLICIAS 4.402.750

GNB Sudameris Descuentos 90550916690 83.625 GNB C.AH 90550934700 GI CONST Y REHAB VIAS E INTER.TEC. 22.962.856

GNB Sudameris 90550916750 Lotes 492.962 GNB CTA AH Nº90550935620 GIConst Obras Estab Taludes 2.053.444

GNB Sudameris 90550916760 Administracion 14.995.420

GNB CAHNº90550935370 18-03 Est.y Diseños Comple Mej Esc

Dep 5.297.363

IPCC INTER TECNICA-FIN-ADM Y JURID CONS

2ºETAPA BIBLIOTECA 907.015 GNB CAHN0º90550935380 18-08CV006 GI Revest CL 20 Jul Alc Pl 3.741.907

MORALES CONST.ADEC-REHAB INTERVESC

DEPORTIVOS YPARQUE 11.728.910 GNB CA90550935730-18-09 Ger Int Fort Fam.en Flor dle Campo 11.931.069

GNB Cta Nº90550931150 Virgen y Turistica de Cgna de

Indias. 20.348.581 GNBCAH9055095680-18-0010 CI 010-2018 Prog de Infancia Feliz 7.835.165

GNB CTA Nº90550931040 Diseño 5º AVDA 8.346.954 GNB CAHNº 90550935390 CV 0005 GI Mto Vias Pat y Esp.Pub. 17.962.069

GNB CTA Nº 90550931030 Mtto Limpieza de Canales 63.914.226

GNB-90550936090-RECAUDO CONTR.VALORIZACION

AV.3RA.CABRERO 45.612.988

GNB CTA 90550931200 Malla Vial 2.511.840 GNB CTA.90550935850- ESTRATIFICACION URBANA DTTO 87.448.597

GNB Cta.Ah.Nº9550930860 Aulas Turbana y Mompox 245.515

GNB CTA.90550936100- CUN, ANDENES Y BORDILLO CORREG.Y

DIST. 937.244

GNB CTA Nº 90550931660 Loc Ind y de la Bahia

Pav.Rig y E Dep 7.083.697

GNB-90550936550-DPTO. CT.20-GER.INT.PAV.C.74 DEL 7 DE

AGOSTO 715.391

GNB Cta Nº 9055093173-0 Ger.Integ.Ebaracdero

Maritimo 1.249.193 GNB CTA.90550937770 2019-002 CI 168 DIST Optim.Log Org Seg 3.571

GNB Cta.Nº90550932050 Pav.Rigido Boquilla 591.591

GNB CTA.90550938010 2019-003 CIN Nº170-2019 DIST Const 2

CAI 5.659.081

GNB Cta Nº 9055093219-0- DTC- PAVIMENTO VIA

CAMPAÑA 5.041.939 GNB-90550938480-TURB-CONV.02- AULAS INST.EDUC.C.LUQUE 8.546.670

GNB Sudameris Cta 90550932280 Rehab Sitios

criticos de la ci 10.184.089 GNB-90550938240-IPC-CI.008- CONST.PARQUE CUL. SOCORRO 65.428.197

GNB CTA A Nº 90550932180 CT 123-128-2017 Obras

Priorit.Vias 1.078.591 GNB Nº90550939660 209-007 Stela Amaris Cai BocaGde 230.214

GNB CTA Nº 90550932150- GER INT CONST 100 U

SANITARIAS 4.025.235 GNB-90550937280-GERENCIA INTEGRAL AEROCIVIL - ACUACAR 738.741

444.393.684


NIT: 890.481.123-1

23

1951: PROPIEDADES DE INVERSION

Representa el valor de los terrenos y edificios que se tienen para generar rentas en condiciones de mercado, plusvalías o ambas. La propiedad de Inversión EDURBE S.A. corresponde al lote del Muelle Turístico cumple estas especificaciones porque el arriendo que recibimos por este lote es el valor de mercado por la utilización de dicho lote. Este lote se encuentra arrendado a la Sociedad Portuaria de Cartagena mediante contrato Nº 12-97, Otro si Nº2 que tiene una vigencia de 20 años desde el 23 de Diciembre de 2004.

NOMBRE ESCRITURA ADQUISICIÓN MAT INMOB Nº M2 Saldo Dic-17 AVALUO VALOR TOTAL

Muelle Turístico 2561 24-ago-88 060-96799 13,573.00 8,822,450,000 52,202,640,810 61,025,090,810$

8,822,450,000 52,202,640,810 61,025,090,810$

PROPIEDAD DE INVERSION

1970-1975 ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACION: Corresponde a las Licencias de Autocad y el antivirus para el servidor adquiridas durante el año 2018 y a su amortización que para las licencias de autocad es de tres (3) años y para la licencia de antivirus (1) año. Durante el primer semestre de 2020 se adquirieron 30 licencias antivirus y 30 licencias office.


197007 Licencias 62.251.500 15.601.500 46.650.000 299%

197007001 ANTIVIRUS 3.600.000 - 3.600.000 100%

197007002 AUTOCAD FULL 3D 2018 13.400.000 13.400.000 - 0%

197007003 MICROSOFT WINDOWS SERVIDOR 2.201.500 2.201.500 - 0%

197007005

Licencias Office Hogar y Empresa

2019 T5D-03191 43.050.000 - 43.050.000 100%

1975

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE

ACTIVOS INTANGIBLES (CR) 11.572.667 - 4.450.501 - 7.122.166 - 160%

197507 Licencias 11.572.667 - 4.450.501 - 7.122.166 - 160%

197507001 Amportizacion Licencias 11.572.667 - 4.450.501 - 7.122.166 - 160% 1985: ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

Representa el valor del impuesto a las ganancias pagado que es susceptible de recuperarse en periodos futuros y que se origina por a) diferencias entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal, siempre que se espere que estas diferencias reduzcan la ganancia fiscal de periodos futuros en los cuales el activo se recupere o el pasivo se liquide; y b) beneficios tributarios, pérdidas o créditos fiscales no utilizados hasta el momento. De acuerdo a lo estipulado en el artículo 147 del Estatuto tributario que dice que la perdida fiscal puede ser compensada con los impuestos que se generen de utilidades futuras. Teniendo en cuenta que


NIT: 890.481.123-1

24

la norma dice que la entidad procederá a registrar un activo de esta naturaleza, siempre que sea probable que las futuras ganancias fiscales permitan la recuperación del activo por impuestos diferidos. Lo cual vemos poco probable viendo el comportamiento de tres años de pérdidas fiscales. Razón para el año 2019 no se calcula activo por impuesto diferido y a consideración de la revisoría fiscal se reversa el del año 2018, contra la cuenta unidades de ejercicios anteriores.


1985 ACTIVOS DIFERIDOS - 980.475.718 980.475.718 - -100%

198518 Otros pasivos - 980.475.718 980.475.718 - -100%

198518001 Activo Por impuesto Diferidp - 980.475.718 980.475.718 - -100% PASIVO

El pasivo representa el 18% de los activos, disminuyo el 39% con respecto al 2018 por razón de la cancelación de cuentas a los contratistas y la ejecución de recursos recibidos en administración. El 61% del Pasivo corresponde a los otros pasivos, Cuentas Por Pagar, el 33% el 4% son provisiones y el 2 % los beneficios a empleados por pagar.

Prestamos Por Pagar - 0%

Cuentas Por Pagar 20.468.272.181 33%

Beneficios a Los Empleados 1.141.299.463 2%

Provisiones 2.629.309.884 4%

Otros Pasivos 38.656.914.938 61%

TOTAL PASIVO 62.895.796.466 100%

3.8 GRUPO 23 PRESTAMOS POR PAGAR: Representan los recursos financieros recibidos por la entidad para su uso y de los cuales se espera, a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento 2306 Operaciones de Financiamiento a Corto plazo: Disminuye el 100% porque el préstamo

que existía en el año 2019 fue cancelado en Diciembre 2019. 3.9 GRUPO 24: CUENTAS POR PAGAR: Son obligaciones adquiridas por la entidad por terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere, a futuro, la salida de flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Se reconocerán como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por EDURBE SA con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere, a futuro, la presentan incremento del 6%.salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Durante el año 2019

COMPOSICION DEL PASIVO

Cuentas Por Pagar Beneficios a Los Empleados Provisiones Otros Pasivos


NIT: 890.481.123-1

25


2401

ADQUISICIÓN DE BIENES Y

SERVICIOS NACIONALES 9.651.374.801 8.956.959.825 694.414.976 8%

2407

RECURSOS A FAVOR DE

TERCEROS 1.744.744.221 1.721.907.663 22.836.558 1%

2424 DESCUENTOS DE NÓMINA 54.908.712 11.761.853 43.146.859 367%

2440

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y

TASAS POR PAGAR 26.792.319 21.027.862 5.764.457 27%

2445

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO -

IVA 38.129.815 - 38.129.815 100%

2460 CRÉDITOS JUDICIALES 7.646.241.960 7.714.177.514 67.935.554 - -1%

2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.306.080.354 793.318.241 512.762.113 65%

20.468.272.181 19.219.152.957 1.249.119.224 6% Clasificación Las cuentas por pagar se clasificarán en la categoría de costo. Medición inicial: Las cuentas por pagar se medirán por el valor de la transacción. Medición posterior Con posterioridad al reconocimiento, las cuentas por pagar se mantendrán por el valor de la transacción. Baja en cuentas Se dejará de reconocer una cuenta por pagar cuando se extingan las obligaciones que la originaron, esto es, cuando la obligación se pague, expire, el acreedor renuncie a ella o se transfiera a un tercero. La diferencia entre el valor en libros de la cuenta por pagar que se da de baja y la contraprestación pagada, incluyendo cualquier activo transferido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconocerá como ingreso o gasto en el resultado del periodo. Cuando el acreedor renuncie al derecho de cobro o un tercero asuma la obligación de pago, la entidad aplicará la Norma de Ingresos de Transacciones sin Contraprestación. Las cuentas por Pagar a septiembre 30 de 2018 son las siguientes: De las cuentas por pagar las más representativas son adquisición Bienes y servicios los cuales se adeudan de la siguiente manera a los siguientes contratistas.

2401: ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES: Que esta subdividida en cuentas de vigencias anteriores y vigencia actual:


2401

ADQUISICIÓN DE BIENES Y

SERVICIOS NACIONALES 9.651.374.801 8.956.959.825 694.414.976 8%

Ctas Por Pagar Bienes y Servicio 1.993.192.148

Cuentas Por Pagar Actuales 7.658.182.653

Bienes y servicios 9.651.374.801


NIT: 890.481.123-1

26

Codigo nombre Vigencias anteriores Vigencia 2018-2019 Total

29-sep-11 AGOFER S.A 29.407.433 29.407.433,00

29-feb-12 CESAR AUGUSTO VERGARA SOTELO16.742.770 16.742.770,00

29-may-12 ALVARO ALFONSO ARRIETA PEREZ8.372.592 8.372.592,00

27-jun-12 EL CONSTRUCTOR INVERSIONES SA292.740.321 292.740.321,00

01-ago-12 EL CONSTRUCTOR INVERSIONES SA298.040.664 298.040.664,00

12-sep-12 CONSTRUCTORA MONTECARLOS VIAS S.A.S427.413.356 427.413.356,00

29-oct-12 INSTITUTO GEOGRAFICO AGUSTIN CODAZZI1.983.489 1.983.489,00

21-nov-12 CONSTRUCTORA LLACH Y COLLINS LIMITADA19.547.087 19.547.087,00

22-mar-13 JHONATAN ALBERTO SANGUINETE PEÑA212.366.205 212.366.205,00

27-may-13 FERRETERIA AMERICANA S.A.S. 3.068.902 3.068.902,00

09-may-14 CONSORCIO ECOSISTEMAS CARTAGENA193.836.262 193.836.262,00

27-jun-14 FUNDESAMS 40.462.500 40.462.500,00

16-nov-14 SOCIEDAD COLOMBIANA DE ARQUITECTOS2.810.354 2.810.354,00

29-jul-16 JHONATAN ALBERTO SANGUINETE PEÑA306.785.974 306.785.974,00

30-ago-16 STRATEGAS CONSULTORES S.A.23.200.000 23.200.000,00

01-sep-16 PROMOTORA TERRAZIN SAS 3.148.908 3.148.908,00

30-dic-16 SOCIEDAD COLOMBIANA DE ARQUITECTOS113.265.331 113.265.331,00

13-dic-17 ESTEYCO SUCURSAL COLOMBIA 167.613.029 167.613.029,00

21-dic-17 CONSORCIO OBRAS JV 114.246.335 114.246.335,00

30-mar-18 INGECUR S.A.S. 25.549.270 25.549.270,00

30-mar-18 VIAS Y CONSTRUCCIONES DEL CARIBE SAS 232.418.116 232.418.116,00

30-abr-18 CORSODIMARP - 687.394 687.394,00

07-may-18 JET INGENIERIA SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA9.225.111 9.225.111,00

27-jul-18 GUSTAVO CARDONA VERGARA 259.724.325 259.724.325,00

30-jul-18 HUMBERTO HERNANDEZ AYCARDI 49.987.187 49.987.187,00

15-ago-18 CONSORCIO CARTAGENA 15.334.820 15.334.820,00

30-ago-18 UNIVERSIDAD DE CARTAGENA 4.150.000.000 4.150.000.000,00

27-sep-18 CONSORCIO COLEGIOS DE BOLIVAR 2017 48.019.373 48.019.373,00

04-oct-18 HIDROCONSULTORES LTDA. 2.912.151 2.912.151,00

25-oct-18 CONSORCIO DEPORTIVO 2017 76.148.501 76.148.501,00

29-oct-18 SOCIEDAD DE INGENIEROS Y ARQUITECTOS DE BOLIVAR498.674.334 498.674.334,00

Empresa de Desarrollo Urbano de Bolivar S..A

EDURBE S.A.

NIT Nº 890.481.123-1

Aquisición de Bienes y Servicios Nacionales

Junio 30 2020


NIT: 890.481.123-1

27

Codigo nombre Vigencias anteriores Vigencia 2018-2019 Total

15-nov-18 MOISES ARMANDO MARTIN PADILLA 45.814.508 45.814.508

18-nov-18 CONSORCIO CONSULTORIA ESCENARIO 10.302.594 10.302.594

22-feb-19 CONSORCIO VIA CAMPAÑA 2017 1.118.458.690 1.118.458.690

18-jul-19 CONSORCIO FLOR DEL CAMPO 3.697.331 3.697.331

02-ago-19 CONSORCIO OBRAS MORALES 2017 46.505.975 46.505.975

27-ago-19 CONSORCIO VIAS POR CARTAGENA 11.765.915 11.765.915

18-dic-19 CINTELI COLOMBIA S.A.S 660.647.400 660.647.400

14-ene-20 CONSORCIO INTERVENTORIA ESCUELA TURBACO 2019 30.375.513 30.375.513

28-feb-20 H.C. CONSTRUCCIONES LTDA - 2.119.541 2.119.541

04-mar-20 RUBEN DARIO GOMEZ BARROSO 10.916.571 10.916.571

08-may-20 VALORES JURIDICOS S.A.S. 67.038.669 67.038.669

1.993.192.148$ 7.658.182.653$ 9.651.374.801

EDURBE S.A.

NIT Nº 890.481.123-1

Aquisición de Bienes y Servicios Nacionales

Junio 30 2020

Empresa de Desarrollo Urbano de Bolivar S..A

2407: RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS:


2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 1.744.744.221 1.721.907.663 22.836.558 1%

Presenta una variación del 1% y este ítem corresponde a los siguientes conceptos:

Deuda por estampillas de la Universidad de Cartagena de los años 2005 a 2007, que está pendiente de actualizar y de finiquitar su cancelación a través de la dación en pago de un lote de EDURBE transacción que fue iniciada en la vigencia 2015, La contingencia de la actualización anual de esta deuda se encuentra registrada en la cuenta 990505005 Indexación Deudas Estampillas y Sobretasa X Contra.

Saldo de la sobretasa deportiva del IDER del año 2007 que no se incluyó en la traslación del año 2017 realizada con el IDER y donde se le entrego la parte del Lote donde funciona el Complejo de Raqueta.


NIT: 890.481.123-1

28

Recaudo de la Valorización de la 3ª avenida del cabrero en virtud del contrato 049 del 2003, por los saldos de cartera no recaudados y derivados de los errores de riegue.

Estampilla Universidad de Cartagena

Vig Ante. 1.343.749.869

Sobretasa Deportiva 355.783.703

VALORIZACION 3RA. AV. CABRERO 23.671.648

INTERESES-VALORIZACION 3RA. AV.

CABRERO 21.539.000

RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 1.744.744.221 2424: DESCUENTOS DE NOMINA

Corresponde a los descuentos realizados en la Nómina delos meses de Marzo, Abril y Junio de 2020, que no fueron transferidos a las diferentes entidades por concepto de Sindicato, Libranzas y embargos judiciales, normalmente estos descuentos se transfieren en el mes siguiente hasta antes del 10 de cada mes, pero la situación actual de la empresa que no ha podido cancelar la nómina hace que a Junio 30 de 2020 la deuda sea mayor. Presentándose un incremento del 367%


2424 DESCUENTOS DE NÓMINA 54.908.712 11.761.853 43.146.859 - -367%

Aportes a fondos pensionales 5.905.600

Sindicatos 3.018.773

Libranzas 34.937.946

Descuentos no autorizados 960.083

Embargos judiciales 10.086.310

DESCUENTOS DE NÓMINA 54.908.712 2440: IMPUESTOS:

Representa el valor de las obligaciones a cargo de la entidad por concepto de impuestos, contribuciones y tasas, que se originan en las liquidaciones privadas y sus correcciones, liquidaciones oficiales y actos administrativos en firme. Impuesto de ganancias ocasionales. A Junio 30 2020 el saldo está compuesto por la cuota de fiscalización por pagar y una licencia ambiental. Presenta variación del 27%


2440

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y

TASAS POR PAGAR 26.792.319 21.027.862 5.764.457 27%

FONDO NACIONAL AMBIENTAL 5,764,457.00

Cuota de fiscalización y auditaje 21,027,862.00

Total 26,792,319.00

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR


NIT: 890.481.123-1

29

2445: IMPUESTO AL VALOR AGRAGADO IVA:


2445

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO -

IVA 38.129.815 - 38.129.815 - 100 -

Corresponde al valor por pagar resultante del IVA generado y cobrado en los ingresos menos los IVAS descontables por los costos y gastos asociados a estas actividades a Junio 30 de 2020 más saldo del IVA de Diciembre de 2019. 2460: CRÉDITOS JUDICIALES

Representa el valor de las obligaciones por concepto de fallos en contra de la entidad, debidamente ejecutoriados, así como los mandamientos ejecutivos, conciliaciones administrativas y otras órdenes judiciales falladas a favor de terceros y originadas en litigios de carácter civil, laboral o administrativo. En mayo de 2018 el Tribunal de arbitramiento fallo en contra de EDURBE en contra de EDURBE SA. Litigio que se encontraba registrado en contingencias, el cual fue incorporado a las deudas por procesos jurídicos que tiene la entidad actualmente. Además de los Créditos judiciales derivados de obligaciones incumplidas que fueron reclamados a través de procesos jurídicos. En el primer semestre de 2020 los procesos jurídicos corresponden a lo siguiente:


2460 CRÉDITOS JUDICIALES 7.646.241.960 7.714.177.514 67.935.554 1%

2460

Nit Tercero 2020 2019

830025267 FONDO NACIONAL AMBIENTAL-FONAM 5.764.457

900179222 DISCONS B Y B INGENIEROS SAS 822.225.522 822.225.522

900514932 FERRETERIA INDUSTRIAL LOS ANGELES S.A.S 84.884.000 84.884.000

800104013 REFRICONFORT LTDA. 173.490.329 173.490.329

890403628 CIMACO S.A.S. 168.511.027 168.511.027

73107238 JORGE FRAGOSO BAQUERO 78.756.102 78.756.102

73118472 JESUS MARIA BERTEL GONZALEZ 52.012.735 52.012.735

73124505 GILVER CARABALLO GOMEZ 175.021.260 175.021.260

73159857 CLEMENTE HERRERA CORRALES - 21.708.597

7921293 CARLOS JESUS CHAMS BERTEL 34.819.992 34.819.992

800135901 FERRETERIA SERVIRODAMIENTOS Y RETENEDORES LTDA. 300.990.817 300.990.817

800205914 SOLUCIONES INTEGRALES UNION SAS 283.703.377 283.703.377

806016892 INGEMAR S.A.S. 29.081.099 29.081.099

830143733 FORMAS DE INGENIERIA Y ARQUITECTURA LTDA. 404.211.361 404.211.361

860002523 CEMEX COLOMBIA S.A. 112.381.046 112.381.046

860005114 LINDE DE COLOMBIA S.A. 343.392.292 343.392.292

860030360 FF SOLUCIONES S.A. 342.214.216 342.214.216

21796452 ASSENETH LONDOÑO DE MEJIA 1.451.237.140 1.451.237.140

806014619 CONSORCIO VIAS DEL CABRERO 2.789.309.644 2.789.309.644

900095998 FUNDESAMS - 40.462.500,00

7.646.241.960$ 7.714.177.514

CRÉDITOS JUDICIALES


NIT: 890.481.123-1

30

2490: OTRAS CUENTAS POR PAGAR: Representa el valor de las obligaciones contraídas por la entidad, en desarrollo de sus actividades, diferentes a las enunciadas en las cuentas anteriores:



El Saldo corresponde a lo siguiente


249015 Obligaciones pagadas por terceros 23.816.754 20.932.280 2.884.474 14%

249027 Viáticos y gastos de viaje - 1.067.708 1.067.708 - -100%

249028 Seguros 44.057.280 257.716.161 213.658.881 - -83%

249031 Gastos legales - 845.500 845.500 - -100%

249050 Aportes al ICBF y SENA 2.214.600 2.822.800 608.200 - -22%

249051 Servicios públicos 1.389.428 106.457 1.282.971 1205%

249053 Comisiones 8.356.684 6.806.129 1.550.555 23%

249054 Honorarios 683.148.531 99.427.836 583.720.695 587%

249055 Servicios 15.219.731 7.124.000 8.095.731 114%

249057 Excedentes financieros 290.570.856 244.853.323 45.717.533 19%

249058 Arrendamiento operativo 91.066.667 - 91.066.667 100%

249090 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 146.239.823 151.616.047 5.376.224 - -4%


Honorarios y servicios por Pagar correspondiente a lo adeudado por prestaciones de Servicios presenta un incremento del 587%, los servicios el 114%, arrendamientos y otras cuentas por pagar que se adeuda todo el semestre de 2020.

Excedentes Financieros Que se generan en las cuentas bancarias donde se manejan los recursos de los diferentes convenios que se ejecutaron durante los años 2017 a 2020 y que deben devolverse una vez se hayan liquidado y después de restar los gastos bancarios de la respectiva cuenta bancaria. Presentando un incremento del 19%.

3.10. GRUPO 25. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que EDURBE SA proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo, cuando haya lugar, beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual. Estos beneficios abarcan tanto los suministrados directamente a los empleados, como los que se proporcionan a sus sobrevivientes, beneficiarios y/o sustitutos, según lo establecido en la normatividad vigente, en los acuerdos contractuales o en las obligaciones implícitas que dan origen al beneficio.


NIT: 890.481.123-1

31

Las retribuciones suministradas a los empleados podrán originarse por lo siguiente: a. Acuerdos formales, legalmente exigibles, celebrados entre la entidad y sus empleados; b. Requerimientos legales en virtud de los cuales la entidad se obliga a efectuar aportes o asumir obligaciones; c. Obligaciones implícitas asumidas por la entidad, de manera excepcional, producto de acuerdos formales que, aunque no son exigibles legalmente, crean una expectativa válida de que la entidad está dispuesta a asumir ciertas responsabilidades frente a terceros. A Junio 30 2020 l EDURBE solo tiene obligaciones por beneficios a los empleados a corto plazo. Reconocimiento EDURBE SA reconocerá como beneficios a los empleados a corto plazo, aquellos otorgados a los empleados que hayan prestado sus servicios a la entidad durante el periodo contable y cuya obligación de pago venza dentro de los 12 meses siguientes al cierre de dicho periodo. Se reconocerán estos beneficios a corto plazo como un gasto o costo y como un pasivo cuando la entidad consuma el beneficio económico o el potencial de servicio procedente del servicio prestado por el empleado a cambio de los beneficios otorgados. Medición EDURBE SA medirá los pasivos por beneficios a los empleados a corto plazo por el valor de la obligación derivada de los beneficios definidos al final del periodo contable, después de deducir cualquier pago anticipado si lo hubiera. Revelaciones de los beneficios a los empleados de corto plazo EDURBE SA revelará, como mínimo, la siguiente información sobre beneficios a los empleados a corto plazo: a. La naturaleza de los beneficios a corto plazo; y b. La naturaleza, cuantía y metodología que sustenta la estimación de los beneficios otorgados a los empleados por incentivos. Los Beneficios a Corto Plazo reconocidos por EDURBE S.A. a sus empleados son los siguientes:

• Bonificación Por Servicios Prestados

• Prima de Servicios

• Vacaciones

• Prima de Vacaciones

• Bonificación por Recreación

• Bonificación Semestral

• Prima de Navidad

• Cesantias e Intereses s/Cesantias


NIT: 890.481.123-1

32

A Junio 30 2020, las obligaciones laborales o por beneficios a los trabajadores corresponden a sueldos en mora de los meses de marzo, abril, mayo y junio y prestaciones sociales


25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 1.141.299.463 444.720.145 696.579.318 157%

Las obligaciones con los trabajadores se han incrementado en el 157% correspondiente a 4 meses de sueldo, vacaciones y prestaciones sociales.


251101 Nómina por pagar 514.235.360 - 514.235.360 100%

251102 Cesantías 88.470.269 81.049.986 7.420.283 9%

251103 Intereses sobre cesantías 10.616.453 9.726.012 890.441 9%

251104 Vacaciones 135.904.542 110.164.898 25.739.644 23%

251105 Prima de vacaciones 110.651.174 90.708.486 19.942.688 22%

251106 Prima de servicios 71.166.922 - 71.166.922 100%

251107 Prima de Navidad 92.173.650 85.566.763 6.606.887 8%

251109 Bonificaciones 95.368.543 13.507.317 81.861.226 606%

251111 Aportes a riesgos laborales 980.000 3.845.600 2.865.600 - -75%

251112 Auxilios funerarios 877.803 - 877.803 100%

251115

Capacitación, bienestar social y

estímulos - 10.268.583 10.268.583 - -100%

251119 Gastos de viaje 519.247 162.000 357.247 221%

251122

Aportes a fondos pensionales -

empleador 4.200.400 23.693.100 19.492.700 - -82%

251123

Aportes a seguridad social en salud -

empleador 10.129.800 10.412.600 282.800 - -3%

251124

Aportes a cajas de compensación

familiar 6.005.300 5.614.800 390.500 7%

25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 1.141.299.463 444.720.145 696.579.318 157%

3.11GRUPO 27: PROVISIONES EDURBE SA reconocerá una provisión cuando se cumplan todas y cada una de las siguientes condiciones: a. Tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de un suceso pasado. b. Probablemente, debe desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos o potencial de servicio para cancelar la obligación y c. Puede hacerse una estimación fiable del valor de la obligación. Las obligaciones pueden ser:


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Probables: La posibilidad de ocurrencia es más alta que la probabilidad de que no ocurra, lo cual conlleva al reconocimiento de una provisión. Posibles: la probabilidad de ocurrencia es menor que la probabilidad de no ocurrencia, lo cual conlleva a la revelación de un pasivo contingente. Remotas: Cuando la probabilidad de ocurrencia del evento es prácticamente nula, en este caso no se reconocerá un pasivo ni será necesaria su revelación como pasivo contingente. Las provisiones se utilizarán solo para afrontar los desembolsos para los cuales fueron originalmente reconocidas. La entidad reconocerá una provisión por costos de reestructuración cuando se cumplan las condiciones generales de reconocimiento de provisiones establecidas en esta Norma, a partir de los siguientes elementos: La entidad tiene un plan formal y detallado para proceder a la reestructuración, en el que se identifican, por lo menos, los siguientes aspectos: la actividad o unidad de operación, o la parte de la misma involucrada; las principales ubicaciones afectadas; la ubicación, función y el momento en que se espera implementar el plan; y a. Se ha producido, entre los afectados, una expectativa válida de que la reestructuración se llevará a cabo, ya sea por haber comenzado a implementar el plan o por haber anunciado sus principales características a los que van verse afectados por este. Se reconocerán provisiones por costos de desmantelamiento, cuando la entidad incurra en costos para desmantelar, retirar y/o rehabilitar el lugar en el que se asienta un activo durante un periodo de tiempo. Las provisiones se reconocerán como un pasivo y un gasto en el resultado del periodo. No obstante, las provisiones por desmantelamientos se reconocerán como un pasivo y como un mayor valor del activo al cual se asocie el desmantelamiento. Las provisiones se reclasificarán al pasivo que corresponda cuando ya no exista incertidumbre en relación con su cuantía y/o vencimiento. No se reconocerán como provisión Los resultados negativos netos futuros derivados de las operaciones de la entidad. Si existiera una posibilidad

2701: LITIGIOS Y D E M A N D A S : Representa el valor estimado de las obligaciones originadas por

litigios y demandas en contra de la entidad, con respecto a las cuales se ha establecido que, para

cancelarlas, existe la probabilidad de que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporan

un potencial de servicio o beneficios económicos y pueda realizarse una estimación fiable del valor de la

obligación. A Junio 30 2020, están las siguientes que corresponden en su mayoría a los intereses que se

pueden generar de procesos que ya están en curso Presentan un incremento del 20%


NIT: 890.481.123-1

34

LITIGIOS Y DEMANDAS

Cta Detalle 2.020

2.019 Variación Absoluta

Variación Porcentual

2.701 LITIGIOS Y DEMANDAS

2.629.309.884 2.188.477.402 440.832.482 20%

MARIA AUXILIADORA AMADOR

27.995.788

PERSONERIA DISTRITAL DE CARTAGENA

33.333.333

JORGE FRAGOSO BAQUERO

44.763.430

GILVER CARABALLO GOMEZ

114.928.883

CLEMENTE HERRERA CORRALES

1.736.688

REFRICONFORT LTDA.

124.527.012

FERRETERIA SERVIRODAMIENTOS Y RETENEDORES LTDA.

243.925.217

SOLUCIONES INTEGRALES UNION SAS

376.185.229

INGELCAS Y CIA LTDA

10.270.685

INVERSIONES LUIS RINCON Y CIA LTDA.

120.500.000

INGEMAR S.A.S.

4.652.976

FORMAS DE INGENIERIA Y ARQUITECTURA LTDA.

403.093.412

INVERSIONES MADERAS CARRILLO LTDA.

65.879.452

CEMEX COLOMBIA S.A.

106.955.968

LINDE DE COLOMBIA S.A.

525.155.358

FF SOLUCIONES S.A.

54.754.276

CIMACO S.A.S.

26.961.764

DISCONS B Y B INGENIEROS SAS

205.007.283

FERRETERIA INDUSTRIAL LOS ANGELES S.A.S

49.700.339

CONSORCIO CONSTRUPAL

88.982.791

Litios y Demandas Administrtivos

2.629.309.884


NIT: 890.481.123-1

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3.12. GRUPO 29 OTROS PASIVOS: En este grupo incluyen las cuentas que representan las obligaciones contraídas por la entidad en desarrollo de sus actividades y que no han sido incluidas en otro grupo, Las variaciones más representativas con los recursos recibidos en administración -75% y el pasivo diferido 100%.

Cta Detalle 2.020 2.019 Variacion Absoluta

Variaciòn

Porcentual

2901

AVANCES Y

ANTICIPOS

RECIBIDOS 580.024.128 383.019.963 197.004.165 51%

2902

RECURSOS

RECIBIDOS EN

ADMINISTRACIÓN 5.280.842.967 20.996.263.438 15.715.420.471 - -75%

2910

INGRESOS

RECIBIDOS POR

ANTICIPADO 881.071.590 1.252.090.524 371.018.934 - -30%

2918

PASIVOS POR

IMPUESTOS

DIFERIDOS 31.914.976.254 - 31.914.976.254 100% 2901: AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS: Representa el valor de los dineros recibidos por la entidad, por concepto de anticipos o avances que se originan en ventas, fondos para proyectos específicos, convenios, acuerdos y contratos, entre otros. Para el año 2020 tenemos anticipos por legalización de lotes cuatro (4) y anticipos por dos (2) convenios. De los cuales el de la 5º Avda. está pendiente de liquidar, ya que viene del año 2017. Presenta Un incremento del 51%,.debido al anticipo recibido de aguas de Cartagena del convenio entre Aero civil aguas de Cartagena y Edurbe s.a.

Anticipo Venta de

Terreno 56.128.274

Anticipos sobre

convenios y acuerdos 523.895.854

AVANCES Y

ANTICIPOS

RECIBIDOS 580.024.128

AGUAS DE CARTAGENA 273.895.854,00

DISTRITO TURISTICO Y CULTURAL DE 250.000.000,00

Anticipos sobre convenios y acuerdos 523.895.854

JOSE DIAZ PUPO 21.537.531

RICARDO ERNESTO GONZALEZ QUIROZ 28.589.743

candelaria alejandra muñoz diaz 5.000.000

ALEX HERNANDO MARIN SANCHEZ 1.000

Anticipo Venta de Terreno 55.128.274


NIT: 890.481.123-1

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2902 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN: Representa el valor de los recursos recibidos o pendiente por recibir pero debidamente facturados por la entidad para su administración. en esta cuenta se ha registrado también los recursos recibidos del municipio de morales , la gobernación de Bolívar y el Distrito de Cartagena , el IPCC, Distriseguridad, los cuales se acreditan con los recursos recibidos y/o cobrados a las entidades y se debita con los avances de obras de los contratistas pagados y/o causados por pagar. Presenta una disminución del 75%, toda vez que durante el 2019 hubo muy pocos convenios y los convenios en ejecución en un 90% están en procesos de liquidación y Durante el año 2020 no hemos tenido convenios. Los valores en rojo corresponden a obras que aún no se han recibido todos los recursos y si se han causados cuentas de los contratistas de acuerdo a su ejecución. Estos recursos se encuentran en la cuenta del patrimonio autónomo y en las cuentas por cobrar.


Variaciòn

Porcentual

2902

RECURSOS

RECIBIDOS EN

ADMINISTRACIÓN 5.280.842.967 20.996.263.438 15.715.420.471 - -75% Recursos en Administración valor

INV-No.3072-07-VIA BOSTON DE LEIVA-HATILLO DE LOBA 1.187.103.029

MOR-Const.Adec.Regab.Interv.Deport Y Parques 33.110.315

DTC Convnio Int Nº004 Sistema Alcant Pluvial Cartagena 487.094.419

DTC-AlC.3-Loc Ind y de la Bahìa Pav Rigidos Esc Deport (35.716.432)

DTC.ALC-LOC2 CONV INT 1 LOC DE LA VIRG Y TURIST (46.974.503)

CT 51-2017 Pavimento Correg.Boquilla 55.531.712

DTC- CTR 91 2017 Mtto espacio Publico y Zonas Verdes (18.551.875)

DTC-CT.373-374 Rep I.E. Distrito 42.144.691

DTC CT Nº1 Gerenencia Integral Const de Emb. 37.189.994

DTC-CTR91-2 MONUMENTOS LOS PEGASOS 46.765.781

DTC-Rehabilitaciòn Malla Vial Cgena 2017 14.327.448

EPA-CT.02-2017-RELIMPIA Y MTTO. BOCANA 35.525.232

DTC-Limpieza y Mto de los Canales y Las estruct.Hidraulicas 112.276.987

BOL- CT 382-28 Feb 2017 TURBANA-MOMPOX 146.760.794

DPTO.BOL. AV SANTANDER REPARCHEO SITIO CRITICOS 11.178.020

DTC CI Nº 001-2017 GER INT CONST 100 U SANIT 4.344.169

CT.024-2017-PAVIMENTO RIGIDO VIA CAMPAÑA 2.014.209.899

DTC CI Nº001 2018 adec Inspecciones de Policia-Com Familia 14.299.852

DTC-CONV.002-18-GER.INT.CONT.VIAS DTTO E INTERV.OBRA 67.200.396

DTC CVI GER INT est y Diseños Compl Ade y Mejor Esc Deport. 961.793

DTC.CI CONST Obras Estabilizacion Taludes Loc Hist y del Car 9.795.836

2018-0007 CV 0005 GI Mto Vias Peatonales y Esp.Pub. 22.702.922

DTC-2018-0008 CV 006 GI Revest CL 20 Jul y Alc Pl 15.989.812

2018-0006 CI 007-2018 Contr Dota de Eq OF Edif Galeras 3.362.149

DTC-CVI Nº010 Programa 1ª Infancia Feliz Protegida Fortal. 18.100.000

2018-0012 CI 001-LOC 2 Vias-Cunetas y Bordillos Loc 2 (31.822.070)

2018-0011 CV 011-2018 Estratif Urbana Barrios POT 470.447.400

CVI Nº009DOTACION H.MULT. FLOR DEL CAMPO (17.491.154)

2019-002 CINº168-2019 DIST.Ger.Int.Optim Logistica 274.780

2019-003 CIN Nº170-2019 DIST Const 2 CAI 2.304.397

2019-005 IPC CI Nº8 Const.Espacio Cultural Socorro 167.841.409

2019-007 CI Nº251 CAI STELA MARIS -DIST 4.266

DTC-CT-087-2019- MTTO PAV. EN CONC.ASF.VIAS CRA.56 Y CLL 31B 410.551.500

Recursos en Administración 5.280.842.967


NIT: 890.481.123-1

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2910-INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO: Representa el valor de los pagos recibidos de manera anticipada por la entidad en desarrollo de su actividad, los cuales se reconocen como ingresos en los periodos en los que se produce la contraprestación en bienes o servicios. Ingresos recibidos por anticipado por concepto Arriendo del Muele Turístico, del cual se recibieron dos (2) años por anticipado (vigencias 2019-2020 Y 2020-2021) Toda vez que el contrato de arriendo va del 23 de Diciembre de cada año y los recursos que se reciben por cada convenio y que corresponden a la administración de EDURBE S, A, , la que a pesar de recibirse por anticipado con los recursos para administrar solo se configuran en ingreso a medida que se va ejecutando el convenio o contrato interadministrativo. Su disminución es del 30% toda vez que durante el 2020 no se han recibido recursos de convenios .


Variaciòn

Porcentual

2910

INGRESOS

RECIBIDOS POR

ANTICIPADO 881.071.590 1.252.090.524 371.018.934 - -30%

Arrendamiento

operativo 633.841.970

Proyectos de

Obras 247.229.620

INGRESOS

RECIBIDOS POR

ANTICIPADO 881.071.590

2910

DISTRITO TURISTICO Y CULTURAL DE 192.660.183,00

DTC CV INT 003 Ger.Obras Estab Taludes Loc H 37.918.256,00

DTC-CV 005 GI Const y Mto.Via Petaonales y Esp.Pub4.359.690,00

CVI Nº009 GI PROGRAMA INF Y FAMILIA FLOR DEL CAMPO688.281,00

DTC CVI Nº010 Programa 1ª Infancia y Fort Familias56.722.689,00

Estratificacion POT 92.971.267,00

DISTRISEGURIDAD S.A. 54.569.437,00

2019-002 CINº168-2019 DIST.Ger.Int.Optim Logistica23.429.898,00

2019-003 CIN Nº170-2019 DIST Const 2 CAI 29.774.930,00

DIST CINº251 CAI STELA MARIS BCGDE 1.364.609,00

247.229.620,00 247.229.620,00

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO


NIT: 890.481.123-1

38

2918: Impuesto Diferido Representa el valor del impuesto a las ganancias que se espera pagar en periodos futuros y que se origina por diferencias entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal, siempre que se espere que estas diferencias generen un aumento en la ganancia fiscal correspondiente a periodos futuros en los cuales el activo se recupere y el pasivo se liquide. Para el 2018 se hizo una proyección de este pasivo que fue reversado en el primer trimestre del 2019 por indicaciones de la CGN, pero para el cierre del 2019 se incluye nuevamente toda vez que los activos en lotes y propiedades de inversión que se tienen actualmente esperan venderse y sobre estos debido a la manera de adquisición de la Empresa fundamentada en la Ley 62 de 1934 su costo histórico más su reajuste fiscal es muy bajo comparado con el valor de venta generándose una ganancia ocasional que es necesario estimar. Para el 2019 se ha calculado por el 10% del reajuste de valor mercado para un valor de $31, 914, 976,254, con una disminución con respecto al 2018 por la disminución del lote vendido del CDA. Debido a que este cálculo se hace anula solo hasta diciembre mostrará variación. 3.13 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DEGOBIERNO

-3%

1%

96%

0%

COMPOSICION DEL PATRIMONIO

Capital Fiscal Capital suscrito y pagado Resultado ejerc Anteriores Resultado pte ejercicio

Capital Fiscal De acuerdo al Nuevo Marco Normativo para las Entidades de Gobierno, la cuenta Capital Fiscal representa el valor de los recursos asignados para la creación y desarrollo de la entidad contable pública, además de la acumulación de los traslados de otras cuentas patrimoniales, tales como los resultados del ejercicio, el patrimonio público incorporado y las provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones de los activos de las entidades del gobierno general, que no estén asociados a la producción de bienes y la prestación de servicios individualizables. Capital Suscrito y pagado Esta cuenta además incluye los aportes de los accionistas: Distrito turísticos y cultural, Departamento de Bolívar y de los 32 municipios de departamento de Bolívar.

Capital Fiscal 11.788.923.802-$ -4%

Capital suscrito y pagado 1.541.900.000$ 0,5%

Resultado ejerc Anteriores 306.097.829.504$ 104%

Resultado pte ejercicio 1.497.484.958-$ -0,5%

Total Patrimonio 294.353.320.744$ 100%

Composiciòn del Patrimonio


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Accionistas

Capital Suscrito y

Pagado

Distrito de Cartagena 1,298,450,000

Departamento de Bolivar 195,100,000

Municipios 6 de 32 Acciones c/u 9,600,000

Municipios 25 de 31 Acciones c/u 38,750,000

Subtotal 1,541,900,000

Total Capital Suscrito y Pagado 1,541,900,000 Resultado de Ejercicios Anteriores: Corresponde al valor trasladado por instrucciones de la CGN de la cuenta de la cuenta Impacto por la transición al Nuevo marco normativo más:

Detalle 2.020 2.019 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

3109 Utilidades ejercicios anteriores 306.097.829.504$ 348.207.483.542 42.109.654.038 - -12%

1- El valor de la pérdida del ejercicio 2019.

2- El mayor VALOR por los nuevos lotes incorporados que se han vendido durante el año 2019 y el menor valor del lote del CDA cuyo avaluó incorporado en el año 2018 correspondía aun mayor valor al valor por el que fue vendido En el año 2019.

3. También en esta cuenta se hacen ajustes de ejercicios anteriores para no afectar los resultados actuales.

Resultado del ejercicio: Corresponde al valor del resultado obtenido por la Entidad, como consecuencia de las operaciones realizadas en desarrollo de su cometido estatal; para este periodo el resultado fue una pérdida de $-1.497.484.958

-1.000.000.000

-800.000.000

-600.000.000

-400.000.000

-200.000.000

-

200.000.000

enero febrero marzo abril mayo junio

COMPARATIVO PERDIDA 2019 -2018

2020 2019

2020 2019 Variacion

enero 146.340.382 132.363.485,45 - -90,4%

febrero 321.676.858 - 284.676.074,47 - 88,5%

marzo 228.591.266 - 187.176.103,33 - 81,9%

abril 208.465.121 - 203.929.584,87 - 97,8%

mayo 398.704.870 - 495.068.576,33 - 124,2%

junio 486.387.225 - 256.797.629,38 - 52,8%

Total Perdida Acumulada1.497.484.958 - 1.560.009.434,83 - 104,2%


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ESTADO DE RESULTADOS:

2020 2019 VARIACION %

INGRESOS 1.253.162.668 1.330.166.251 (77.003.583) -6%

COSTOS 801.353.519 368.740.423 432.613.096 117%

GASTOS 1.949.294.108 2.521.437.282 (572.143.174) -23%

Resultado del Ejercicio(1.497.484.958) (1.560.011.454) 62.526.495 4%

ESTADO DE RESULTADO

(2.000.000.000)

(1.500.000.000)

(1.000.000.000)

(500.000.000)

-

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

2.500.000.000

3.000.000.000

INGRESOS COSTOS GASTOS Resultado del Ejercicio

Estado de Resultado

2020 2019

Los Ingresos: Tuvieron Una disminución del 6% debido menos convenios realizados hasta la fecha. Los costos: Tienen un incremento del 117% y corresponden al 64% de los ingresos. El incremento se debe a tratarse como costos por la asociación con los ingresos algunos rubros que en el 2019 se trataron como gastos. Los gastos: Aunque presentan una disminución del 23%, superan a los ingresos en el 156%. Resultado Del ejercicio: Al igual que en el 2019 presenta una perdida pero con una disminución del 4%. INGRESOS Se reconocerán como ingresos por prestación de servicios, los recursos obtenidos por la entidad en la ejecución de un conjunto de tareas acordadas en un contrato. Estos ingresos se caracterizan porque tienen una duración determinada en el tiempo y buscan satisfacer necesidades de los usuarios o cumplir requerimientos contractuales previamente establecidos.


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Los ingresos por prestación de servicios se reconocerán cuando el resultado de una transacción pueda estimarse con fiabilidad, considerando el grado de avance en la prestación del servicio al final del periodo contable. El resultado de una transacción podrá estimarse con fiabilidad cuando se cumplan los siguientes requisitos: a. El valor de los ingresos puede medirse con fiabilidad; b. Es probable que la entidad reciba los beneficios económicos o el potencial de servicio, asociados con la transacción; c. El grado de avance en la prestación del servicio, al final del periodo contable, puede medirse con fiabilidad; y d. Los costos en los que se haya incurrido para la prestación del servicio y aquellos necesarios Para completarla pueden medirse con fiabilidad. Cuando el resultado de una transacción, que implique la prestación de servicios, no pueda estimarse de forma fiable, los ingresos correspondientes se reconocerán como tales solo en la cuantía de los costos reconocidos que se consideren recuperable Medición: Los ingresos se medirán por el valor de mercado de la contraprestación recibida o

por recibir, una vez deducidas las rebajas y/o descuentos condicionados y no condicionados. En el caso de las permutas, si no se puede medir con fiabilidad el valor de mercado de los bienes o servicios recibidos, los ingresos se medirán por el valor de mercado de los bienes o servicios entregados, ajustado por cualquier eventual cantidad de efectivo o su equivalente que sea transferida en la operación. Si no es posible medir con fiabilidad, el valor de mercado de los activos recibidos ni de los activos entregados, los ingresos se medirán por el valor en libros de los activos entregados, ajustado por cualquier eventual cantidad de efectivo o su equivalente que se transfiera en la operación. La entidad medirá los ingresos por la prestación de servicios de acuerdo con el grado de avance en la prestación del servicio. Para calcular el grado de avance, se tomará como referencia lo siguiente: a. La proporción de los costos en los que se haya incurrido por el trabajo ejecutado hasta la fecha en relación con los costos totales estimados (los costos en que se haya incurrido no incluyen los costos relacionados con actividades futuras como materiales o pagos anticipados); b. Las inspecciones del trabajo ejecutado; o c. La proporción de los servicios ejecutados hasta la fecha como porcentaje del total de servicios a prestar. Para establecer el grado de avance en la prestación del servicio, se considerará la naturaleza de la operación y la metodología que mida con mayor fiabilidad los servicios ejecutados; además, no se tendrán en cuenta los anticipos ni los pagos recibidos del cliente, dado que no necesariamente reflejan la proporción del trabajo ejecutado.


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En los casos en que los servicios se presten a través de un número indeterminado de actos a lo largo de un periodo especificado, la entidad reconocerá los ingresos de forma lineal a lo largo de dicho periodo, a menos que exista evidencia de que otro método representa mejor el grado de avance. Cuando un acto específico sea mucho más significativo que los demás, la entidad postergará el reconocimiento de los ingresos hasta que se ejecute.

Detalle 2.020 2.019 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

Terrenos 399.898.560 153.999.492 245.899.068 160%

Asistencia técnica 276.700.131 266.880.408 9.819.723 4%

Administración de

proyectos 129.173.702 771.684.361 642.510.659 - -83%

Consultorías 325.860.815 - 325.860.815 100%

Devoluciones 97.001.434 - 68.838.210 - 28.163.224 - 41%

Intereses sobre

depósitos en

instituciones

financieras 698.295 3.173.705 2.475.410 - -78%

ARRENDAMIENTO

OPERATIVO 214.457.808 201.976.578 12.481.230 6%

Recuperaciones 3.374.327 1.148.245 2.226.083 194%

Aprovechamientos 464 141.673 141.208 - -100%

INGRESOS 1.253.162.668 1.330.166.251 77.003.583 - -6% Los Ingresos Comparativos por los años 2020 y 2019 corresponden a las siguientes actividades: Los Ingresos de EDURBE S.A. Presentan una disminución del 6%, debido a los ingresos por administración de convenios que se redujeron en un 83%. La venta de lotes es la actividad de mayor participación con el 32%, seguida de la consultoría 26% y la supervisión del corredor.


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-100.000.000-50.000.000

- 50.000.000

100.000.000 150.000.000 200.000.000 250.000.000 300.000.000 350.000.000 400.000.000

INGRESOS POR ACTIVIDADES

3.14 GRUPO 42: VENTA DE BIENES: 4210: BIENES COMERCIALIZADOS: Durante EL primer semestre se venció un lote de la siguiente manera:

ESC N° 134 21 ENE 2020lOTE Barri Manga 060-0335894 cra 23A 399.898.560,00

corresponden a lotes legalizados y vendidos durante el año 2020, adquirido de acuerdo a la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias, le permite a EDURBE S.A. hacer la recuperación y delimitar los caños, ciénagas, lagunas y bahía de Cartagena, así como la de legalizar y vender los predios recuperados y consolidados que surgiesen a consecuencia de obras públicas realizadas o a realizar y un lote. 3.15 GRUPO 43: VENTA DE SERVICIOS 4390: OTROS SERVICIOS:

Presenta variación del -30% por disminución de los ingresos por administración de convenios debido a que en el año 2020, no se ha firmado un solo convenios bajo la modalidad de administración. La supervisión tuvo un incremento del 4% y las consultorías un incremento del 100% correspondiente al convenio con Aero civil y aguas de Cartagena.

Detalle 2.020 2.019 Variación %

Supervisiòn Corredor Vial 276.700.131 266.880.408 9.819.723 4%

Administración de Proyectos 129.173.702 771.684.361 642.510.659 - -83%

Consultorías 325.860.815 - 325.860.815 100%

TOTAL OTROS SERVICIOS 731.734.648 1.038.564.769 306.830.121 - -30%


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44

-

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

800.000.000

900.000.000

Supervisiòn Corredor Vial Administración de Proyectos Consultorías

Ingresos Prestacion de Servicios

2.020 2.019

4395: DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SERVICIOS: Representa el menor valor de los ingresos por la venta de servicios que se origina por las devoluciones, rebajas y descuentos, relacionados con los ingresos que se reconocen durante el periodo contable.

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SERVICIOS Devolucion y Dsctos Convenios

Interadministrativo 28.166.487 -

Dev.y Desctos Interventorias 68.834.947 -

Total Devoluciones 97.001.434,00 - Esta devolución se debe a la anulación de la factura 2112 de AEROCIVIL por solicitud de aerocivil y anulación de las facturas del corredor 2101 de Dic 2019 y d la factura electrónica #1 de 2020, por solicitud del corredor. Todas las facturas fueron reemplazadas. 3.16 GRUPO 48 OTROS INGRESOS:


OTROS INGRESOS 218.530.895 206.440.200 12.090.694 6%

Intereses sobre depósitos en

instituciones financieras 698.295 3.173.705 2.475.410 - -78%

Arrendamiento Operativo 214.457.808 201.976.578 12.481.230 6%

Recuperaciones 3.374.327 1.148.245 2.226.083 194%

Aprovechamientos 464 141.673 141.208 - -100%

Total Otros ingresos 218.530.895 206.440.200 12.090.694 6% 4802 FINANACIEROS:

Refleja los intereses generado en las cuentas de ahorros de administración y lotes donde se manejan los recursos de los ingresos propios de EDURBE S.A. , Toda vez que los ingresos generados en las otras cuentas Bancarias deben devolverse a cada entidad que nos contrató y se relacionan como un pasivo en la cuenta 249057.Debido a la disminución de los ingresos este ingreso por rendimientos también disminuye en el 78%.


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4808 INGRESOS DIVERSOS: Está representada por ingresos por: Arrendamiento operativo del Muelle turístico a la Sociedad Portuaria de Cartagena por $214.457.808, cuyos ingresos los recibimos por anticipado y se va amortizando mes a mes y reconociendo el valor del canon de arrendamiento. Recuperaciones de costos y provisiones por valor de $3.374.327 por comisiones y gastos de fotocopias. Aprovechamientos por ajustes al peso en pagos a contratistas y mayor valor recibido en ingresos por redondeos de cifras. $464 COSTOS DE VENTAS: 3.17 GRUPO 63 Costos por Servicios: Representa el valor de los costos en que se incurre por la prestación de servicios vendidos que no se encuentran definidos en las cuentas anteriores durante el periodo contable. Presenta un incremento del 117% Detalle 2.020 2.019 Variación %

Consultoria 578.764.912 135.266.667 443.498.245 328%

Honorario OPS 152.400.000 - 152.400.000 100%

Transporte de Obras - 44.800 44.800 - -100%

Peajes de Ibras 66.800 45.200 21.600 48%

Seguros Convenios - 121.889.230 121.889.230 - -100%

Gastos de Viajes - 1.263.696 1.263.696 - -100%

Arriendo de Vehiculos 66.200.000 42.250.000 23.950.000 57%

Estampillas Convenios 500.057 67.980.830 67.480.772 - -99%

Gastos Legalizacion Escrituras 3.421.750 - 3.421.750 100%

COSTOS DE VENTAS 801.353.519 368.740.423 432.613.096 117% 3.18. GRUPO 51 GASTOS ADMINISTRACION Y OPERACIÓN: 5101: Sueldos y salarios: Representa el valor de la remuneración causada a favor de los empleados, como contraprestación directa por la prestación de sus servicios, tales como primas, sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajo suplementario o de las horas extras, valor del trabajo en días de descanso obligatorio, y porcentajes sobre ventas y comisiones, las cuales se pueden pagar en dinero o en especie. Presenta un incremento del 9% por el incremento anual y la creación de un nuevo cargo (ingeniero) en el área de técnica.


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Sueldos 817.016.556 743.245.203 73.771.353 10%

Horas extras y festivos - 1.199.135 1.199.135 - -100%

Gastos de representación 55.781.572 52.840.724 2.940.848 6%

Bonificaciones 41.132.202 42.827.658 1.695.456 - -4%

Auxilio de transporte 2.958.767 3.273.384 314.617 - -10%

Subsidio de alimentación 2.464.330 2.310.211 154.119 7%

SUELDOS Y SALARIOS 919.353.427 845.696.315 73.657.113 9%

5103 Contribuciones efectivas

Representa el valor de las contribuciones sociales que la entidad paga, en beneficio de sus empleados, a través de las entidades responsables de la administración de los sistemas de seguridad social o de la provisión de otros beneficios. Disminución del 23% por acogernos al decreto 558 del 15 de Abril de 2020. Este decreto fue emitido por el Gobierno Nacional en el marco de la emergencia sanitaria ocasionada por el Coronavirus e implementa medidas para disminuir temporalmente la cotización al Sistema General de Pensiones, con el fin de ayudar a los empleadores que deseen mejorar su flujo de caja y proteger el empleo de los trabajadores. El aporte de pensión se disminuyó del 16% al 3% durante los meses de Abril y Mayo de 2020.


Aportes a cajas de compensación familiar 37.048.700 33.715.600 3.333.100 10%

Cotizaciones a seguridad social en salud 25.340.003 27.413.565 2.073.562 - -8%

Cotizaciones a riesgos laborales 14.176.200 21.232.000 7.055.800 - -33%

Cotizaciones a entidades administradoras del

régimen de prim 39.866.195 47.095.501 7.229.306 - -15%

Cotizaciones a entidades administradoras del

régimen de ahor 25.445.365 54.098.208 28.652.843 - -53%

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 141.876.463 183.554.874 41.678.411 - -23% 5104 Aportes Sobre la Nomina

Representa el valor de los gastos que se originan en pagos obligatorios sobre la nómina de las entidades con destino al ICBF, SENA, ESAP y escuelas industriales e institutos técnicos. Incremento del 7%


Aportes al ICBF 10.407.700 9.714.600 693.100 7%

Aportes al SENA 6.937.700 6.476.100 461.600 7%

APORTES SOBRE LA NÓMINA 17.345.400 16.190.700 1.154.700 7%


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5107 Prestaciones Sociales:


Vacaciones 44.425.662 36.057.296 8.368.366 23%

Cesantías 88.470.269 81.404.576 7.065.693 9%

Intereses a las cesantías 10.616.453 9.726.143 890.310 9%

Prima de vacaciones 41.307.349 38.861.409 2.445.940 6%

Prima de navidad 80.839.075 74.766.892 6.072.183 8%

Prima de servicios 39.849.773 40.370.055 520.282 - -1%

Bonificación especial de recreación 5.017.503 4.689.811 327.692 7%

Bonificacion Por Servicios Prestados 21.966.730 23.586.296 1.619.566 - -7%

PRESTACIONES SOCIALES 332.492.814 309.462.478 23.030.337 7%

Representa el valor de los gastos que se originan en pagos obligatorios sobre la nómina de las entidades, por concepto de prestaciones sociales. Incremento del 7%. 5108 Gastos de Personal diversos:

Representa el valor de los gastos que se originan en pagos de personal por conceptos no especificados en las cuentas relacionadas anteriormente. Presenta una disminución del 83%, siendo las variaciones más representativas la dotación de trabajadores, las capacitaciones, gastos de viajes y viáticos.


Capacitación, bienestar social y estímulos 5.093.369 28.166.236 23.072.867 - -82%

Dotación y suministro a trabajadores - 3.306.000 3.306.000 - -100%

Gastos de viaje 330.400 480.523 150.123 - -31%

Viáticos 1.186.514 6.759.016 5.572.502 - -82%

GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 6.610.283 38.711.775 32.101.492 - -83% 5111 Gastos Generales

Representa el valor de los gastos necesarios para apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de las labores de administración y operación de la entidad. Disminución del 45% siendo los rubros más representativos honorarios.


Estudios y proyectos 1.105.802 - 1.105.802 100%

Materiales y suministros 1.091.700 4.631.901 3.540.201 - -76%

Mantenimiento 994.650 1.709.650 715.000 - -42%

Reparaciones 1.250.000 824.088 425.912 52%

Servicios públicos 7.604.694 6.644.617 960.077 14%

Arrendamiento operativo 10.130.000 40.430.000 30.300.000 - -75%

Viáticos y gastos de viaje - 3.163.485 3.163.485 - -100%

Impresos, publicaciones, suscripciones y

afiliaciones 1.205.446 1.992.076 786.630 - -39%

Fotocopias - 133.472 133.472 - -100%

Comunicaciones y transporte 214.700 2.812.360 2.597.660 - -92%

Seguros generales - 74.263.717 74.263.717 - -100%

Servicios de aseo, cafetería, restaurante y

lavandería 13.600 653.353 639.753 - -98%

Elementos de aseo, lavandería y cafetería 188.800 189.470 670 - 0%

Honorarios 292.816.247 409.384.249 116.568.002 - -28%

Servicios 8.620.000 40.140.300 31.520.300 - -79%

GENERALES 325.235.639 586.972.738 261.737.099 - -45%


NIT: 890.481.123-1

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5120: Impuestos Contribuciones y Tasas: Corresponde a la cuota de fiscalización presenta una disminución del 100% porque debido a la Pandemia la contraloría Distrital no ha causado la cuota de fiscalización del año 2020, basados en los ingresos del año 2019.


Cuota de fiscalización y auditaje - 21.027.862 21.027.862 - -100%

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS - 21.027.862 21.027.862 - -100%

3.19 . GRUPO 53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 5306: GASTO DEPRECIACION:

Representa el valor estimado de la posible pérdida del potencial de servicio o de los beneficios económicos futuros de la propiedad, planta y equipo cuando el valor en libros del activo excede el valor recuperable, adicional al reconocimiento sistemático realizado a través de la depreciación. Incrementa el 24% debido a los activos comprados en el 2 semestre de 2019 y los aires acondicionados adquiridos en el primer semestre de 2020.


Maquinaria y equipo 160.248 241.776 81.528 - -34%

Muebles, enseres y equipo de oficina 8.722.922 5.781.840 2.941.082 51%

Equipos de comunicación y computación 6.635.502 6.436.404 199.098 3%

Equipos de transporte, tracción y elevación 399.600 387.612 11.988 3%

TOTAL DEPRECIACIONES 15.918.272 12.847.632 3.070.640 24%

5366: AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES:

Corresponde a la amortización de las licencias de los software que posee la empresa, AutoCAD, office y antivirus. Presenta incremento del 14%


Amortizaciòn Licencias 3.788.332 3.333.834 454.498 14%

AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES 3.788.332 3.333.834 454.498 14% 5368: PROVISIONES:

Representa el valor de los gastos estimados que se relacionan con las obligaciones originadas por litigios y demandas en contra de la entidad, con respecto a las cuales se ha establecido que, para cancelarlas, existe la probabilidad de que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos o potencial de servicio y se pueda realizar una estimación fiable del valor de la obligación.


Litigios O Demandas 153.833.333 267.245.684 113.412.351 - -42%

PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS 153.833.333 267.245.684 113.412.351 - -42%


NIT: 890.481.123-1

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3.20 GRUPO 54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES: Representa el valor de los recursos transferidos sin contraprestación a otras entidades de gobierno, para el cumplimiento de un fin, propósito, actividad o proyecto específico. EDURBE S.A entrego un lote a DISTRISEGURIDAD ubicado en la venida el lago para la construcción de un Centro de Acción inmediata CAI. Por valor de $196.811.414.00 en el año 2019, para el año 2020 la variación es una disminución del 100%

3.21 GRUPO 58 OTROS GASTOS: En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los gastos de la entidad que, por su naturaleza, no son susceptibles de clasificarse en alguna de las cuentas definidas anteriormente.


COMISIONES 30.329.088 31.709.827 1.380.739 4%

FINANCIEROS 2.501.498 6.428.533 3.927.035 61%

GASTOS DIVERSOS 9.558 13.781 4.223 31%

OTROS GASTOS 32.840.144 38.152.141 5.311.997 14%

Comisiones:

Representa el valor de los gastos por comisiones originados en operaciones comerciales y financieras, cobradas por las fiducias GNB Sudameris y la Previsora. Presenta disminución del 4%

Derechos en fideicomiso 29.726.006

Comisioness y Otros Gastos Bancarios 603.082

COMISIONES 30.329.088

Financieros: Representa el valor de los gastos en los que incurre la entidad que se originan en operaciones financieras y por la gestión de los activos y pasivos financieros; así como el valor de los gastos originados por el reconocimiento del valor del dinero en el tiempo en los pasivos no financieros. Presenta disminución del 61% corresponde a intereses de mora en pago de impuestos.

Intereses de mora 2.501.498

Gastos Diversos: Representa el valor de los ingresos de la entidad provenientes de actividades ordinarias que no se encuentran clasificados en otras cuentas. Disminuyen el 31% y se debe a impuestos asumidos.

Impuestos asumidos 9.558


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3.23 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Esta cuenta incluye los grupos que representan los hechos o circunstancias de las cuales Pueden generarse derechos que afecten la estructura financiera de la entidad contable pública. Incluye cuentas de control para las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no inciden en la situación financiera de la entidad contable pública, las utilizadas para control interno de activos, de futuros hechos económicos y con propósito de revelación, así como las necesarias para conciliar las diferencias entre los registros contables de los activos. Costos y gastos, y la información tributaria.


LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS5.249.535.286 5.249.535.286 - 0%

GARANTÍAS CONTRACTUALES 30.091.127.041 36.349.639.855 6.258.512.814 - -17%

OTROS ACTIVOS CONTINGENTES 1.486.107.433 813.345.940 672.761.493 83%

ACTIVOS CONTINGENTES 36.826.769.760 42.412.521.081 5.585.751.321 - -13%

BIENES Y DERECHOS RETIRADOS 2.044.536.593 1.981.820.678 62.715.915 3%

RECAUDO POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS

AOR PRIVADO 18.305.027.862 16.955.027.862 1.350.000.000 8%

RESPONSABILIDADES EN PROCESO 9.914.186.427 9.914.186.427 - 0%

DEUDORAS DE CONTROL 30.263.750.882 28.851.034.967 1.412.715.915 5%

Cuentas de Orden Deudoras

8120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

Detalle 2.020

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS5.249.535.286

Corresponde a los procesos que la empresa tiene en contra del Distrito de Cartagena, el Municipio el Guamo y Municipio de Turbaco. Las deudas del Guamo y de Turbaco corresponden a vigencias anteriores. Dadas de baja por su incobrabilidad y dificultad de cobrar aun a través de procesos jurídicos pero controladas en esta cuenta, se debe a la deuda que tiene el Distrito correspondiente al convenio de Alcantarillado pluvial del 2017, que a pesar de haber firmado el acta de liquidación y aceptada la deuda y tener mandamiento de pago no ha sido posible que cancele a EDURBE S.A. deuda de la cual EDURBE tiene acreencia por 4.800 Millones con la Universidad de Cartagena y con la sociedad de Ingenieros y Arquitectos.


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8128 GARANTÍAS CONTRACTUALES

Convenios 2017 2.728.993.693

Convenios 2018 15.049.871.303

Convenios 2019 12.312.262.046

Contratos de obra 30.091.127.041 Está compuesto por los convenios interadministrativos que están en ejecución correspondiente a los año 2017 a 2019. 8190 OTROS ACTIVOS CONTINGENTES: Corresponde a los intereses de mora de los tres procesos jurídicos que tiene EDURBE S.A. contra los Municipio de Morales, Turbaco y Distrito de Cartagena.


Intereses de Mora 1.486.107.433 813.345.940 672.761.493 83% 8315 BIENES Y DERECHOS RETIRADOS Son los bienes retirados del servicio por destrucción o por encontrarse inservibles, así como los bienes totalmente depreciados, agotados o amortizados, los cuales han sido retirados del servicio por no encontrarse en condiciones de uso. También registra los derechos retirados por castigo que, a criterio de la entidad, requieren ser controlados. Corresponde a lo siguiente:

Propiedades, planta y equipo 178,316,266

Cuentas por cobrar 1,866,220,327

Total Bienes y Derechos Retirados 2,044,536,593 8354 RECAUDOS POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS AL SECTOR PRIVADO


RECAUDO POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS

AOR PRIVADO 18.305.027.862 16.955.027.862 1.350.000.000 8% Control de las enajenaciones de activos realizadas al sector privado que a junio 30 de 2020 asciende a $18.305.027.862.


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8361 RESPONSABILIDADES EN PROCESO

Corresponde a los procesos que le han iniciado las Contralorías a algunos administradores de vigencias anteriores de la entidad y que están en curso. Estos procesos iniciaron desde el año 2013 por obras no ejecutadas en los años 2011 y 2012. Su valor a junio 30 de 2020, permanece igual al del 2019 $9.914.186.427.00 3.23 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Se incluyen las cuentas de registro utilizadas para efectos de control de pasivos por contratos con contratistas y obligaciones potenciales de procesos jurídicos. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza crédito. Por control se están llevando toda la contratación que se realiza anualmente y los que están pendientes de ejecutar de vigencias anteriores, de tal forma que a medida que se liquidan se retiran de la cuenta control. Se encuentran registrados los intereses e indexaciones por las deudas al IDER, Universidad de Cartagena y Estampilla de Años Dorados y los procesos jurídicos que han entablado contra la entidad.


LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS39.186.365.255 40.804.456.865 1.618.091.610 - -4%

OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL 25.668.665.871 25.970.173.475 301.507.603 - -1%

9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

Representa el valor de las demandas interpuestas por terceros en contra de la entidad. También incluye las pretensiones económicas originadas en conflictos o controversias que se resuelven por fuera de la justicia ordinaria.

Detalle Valor

Civiles 261.517.999

Administrativos 32.134.167.520

Obligaciones fiscales 6.790.679.736

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE

SOLUCIÓN DE CONFLICTOS 39.186.365.255 Dentro de estos procesos hay procesos civiles, administrativos como reparación directa y acciones populares, fiscales como son las indexaciones e intereses de la estampilla de universidad de Cartagena. 9390 Otras Cuentas Acreedoras de Control Corresponde l control de los contratos de EDURBE S.A. durante los años 2017 a 2019 que aún no se han liquidado o que están en ejecución y los contratos que se firmaron durante el año 2020.

Detalle Valor

Contratos 2017 3.538.742.547

Contratos 2018 13.985.060.901

Contratos 2019 1.159.897.906

Contratos 2020 127.321.297

Embargos empleados 7.047.239

Resoluciones 6.850.595.981

OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL 25.668.665.871


NIT: 890.481.123-1

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3.24 PRESUPUESTO Y EJECUCION PRESUPUESTAL:

EJECUCION PRESUPUESTAL A 30 DE JUNIO DE 2020

EMPRESA DE DESARROLLO URBANO S.A.-EDURBE S.A.

RUBRO DESCRIPCIONApropiación

Inicial (PI)Modificaciones

Presupuesto

Definitivo ( PD)

EJECUCION POR

COMPROMISOS

EJECUCION POR

PAGOS

APROPIACION

SIN

COMPROMETER

1 INGRESOS 5.237.712.389$ 11.695.673.474$ 16.933.385.863$ 3.518.592.720$ 3.518.592.720$ 13.414.793.143$

2 GASTOS 5.237.712.389$ 11.695.673.474$ 16.933.385.863$ 13.537.999.126$ 3.439.643.589$ 3.395.386.738$

DISPONIBILIDAD FINAL -$ -$ -$ (10.019.406.406)$ 78.949.131$

IVAN DARIO QUINTERO BANDA

$5.237.712.389

$11.695.673.474

$16.933.385.863

$3.518.592.720 $3.518.592.720

$5.237.712.389

$11.695.673.474

$16.933.385.863

$13.537.999.126

$3.439.643.589

$- $- $-

$(10.019.406.406)

$78.949.131

$(15.000.000.000)

$(10.000.000.000)

$(5.000.000.000)

$-

$5.000.000.000

$10.000.000.000

$15.000.000.000

$20.000.000.000

Apropiación Inicial (PI) Modificaciones Presupuesto Definitivo ( PD) EJECUCION POR COMPROMISOS EJECUCION POR PAGOS

EJECUCION PRESUPUESTAL A 3O DE JUNIO DE 2020 - EDURBE S.A.INGRESOS GASTOS DISPONIBILIDAD FINAL

Para el año 2020 se aprobó un presupuesto por $16.933.385.863 para Ingresos y Egresos de los cuales se han ejecutado en ingresos solo el 21% $3.518.592.720, los cuales se han recaudado en su totalidad mientras que de los gastos se ha ejecutado mediante contrataciones el 80% de los cuales solo se ha podido pagar el 25%. Lo que significa que durante el primer semestre de 2020 la diferencia entre compromisos y recaudos da un déficit de $10.019.406.406. Que se convierte en obligaciones y por lo tanto un mayor endeudamiento para la empresa.

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empresa de desarrollo urbano de bolivar s.a

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