empresa de desarrollo urbano de bolivar s.a. · 2020. 3. 16. · empresa de desarrollo urbano de...

EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLIVAR S.A.

NIT: 890.481.123-1

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019

1. NOTAS GENERALES :

1.1. Bases para la Preparación de los Estados Financieros :

Los Estados Financieros de la EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLIVAR

S.A. , al corte del 31 de Diciembre 2019, han sido preparados de acuerdo con el

marco regulatorio para entidades de Gobierno de acuerdo a lo dispuesto en la

Resolución 533 del 8 de Octubre de 2015 y sus actualizaciones expedidas por

Contaduría General de la Nación CGN.

1.2. Bases Presupuestal :

El presupuesto de EDURBE S.A. se realiza siguiendo los lineamientos del decreto

115 de 1996 que dicta normas para la elaboración del presupuesto en las

empresas industriales y comerciales del Estado, sociedades de economía

mixta.

2. REVELACIONES :

2.1. Revelaciones Generales

2.1.1. Naturaleza Jurídica y Funciones de Cometido Estatal:


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La Empresa de Desarrollo Urbano de Bolívar -EDURBE S.A., es una Empresa

Industrial y Comercial del estado, del Orden Distrital, constituida el 24 de Diciembre de

1981, mediante Escritura Número 2069 de la Notaria 2da de Cartagena, con domicilio

en la ciudad de Cartagena en el barrio Manga 3 Avda. N° 21-62, su capital es

netamente público y sus socios son: El Municipio de Cartagena D. T. y C, con el

84,21% de sus acciones, el Departamento de Bolívar, el 12.65% y los treinta y un

(31) municipios del Departamento de Bolívar el 3.14%.

Accionistas No.de Acciones Vr. AcciònCapital Suscrito y

Pagado

% de Participación

Distrito de Cartagena 25,969 50,000.00 1,298,450,000 84.21%

Departamento de Bolivar 3,902 50,000.00 195,100,000 12.65%

Municipios 6 de 32 Acciones c/u 192 50,000.00 9,600,000 0.62%

Municipios 25 de 31 Acciones c/u 775 50,000.00 38,750,000 2.51%

Subtotal 30,838 50,000.00 1,541,900,000 100.00%

Total Capital Suscrito y Pagado 30,838 50,000.00 1,541,900,000 100% La última reforma a sus estatutos fue la realizada mediante la Escritura Pública Nº1897 del 7 de Diciembre del 2016. La Duración de EDURBE S.A. esta establecida por 99 años . ORGANOS DE DIRECCION Para su Dirección, Administración y Representación, EDURBE S.A. tiene los siguientes órganos

Asamblea General de los Accionistas

Junta Directiva

Gerencia La Junta Directiva está integrada por siete (7) miembros principales con sus respectivos suplentes, elegida por la Asamblea General y está compuesta por:

Alcalde Mayor del Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias, con la suplencia del secretario General distrital de Cartagena.

Un (1) miembro del Departamento de Bolívar con su respectivo suplente. Cinco (5) miembros nombrados por la Asamblea General con sus respectivos suplente.


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ÓRGANO DE VIGILANCIA Y CONTROL

EDURBE S.A. está sujeta al control fiscal que ejerce la Contraloría Distrital de Cartagena y excepcionalmente por la Contraloría General de la República y Departamental de Bolívar.

Igualmente cuenta con la Oficina de Control Interno, quien realiza la evaluación del Sistema de Control Interno contable y de proponer las recomendaciones y sugerencias que contribuyan al mejoramiento continuo de la Empresa.

PLANTA DE PERSONAL EDURBE S.A. La planta de Personal del año 2019 fuel de cinco (5) empleados públicos y veintidós (22) empleados oficiales. ESTRUCTURA ORGANICA

OBJETO SOCIAL: EDURBE S.A. tiene como objeto impulsar el progreso cualitativo y cuantitativo de los entes territoriales y de cualquier otra entidad con énfasis en el Distrito de Cartagena , Ejecutar el proyecto integrado de recuperación sanitaria de Cartagena el cual comprende las obras de limpia, canalización y angostamiento de los caños, así como el terreplanado y urbanización de


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las orillas de conformidad con la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias. EDURBE S.A. es promotora, gerente, ejecutora y consultora de proyectos de obras civiles, hidráulicas y ambientales, y prestación de servicios de interventoras, entre otros. MISION Somos una empresa comprometida con el desarrollo urbano de Bolívar, el Distrito de Cartagena de Indias y la Nación, a través del saneamiento básico de los cuerpos de agua del Distrito de Cartagena y la creación de nuevos modelos de desarrollo urbanístico integrales que contribuyen al mejoramiento de la calidad de vida de la sociedad en general. VISION EDURBE S.A. se visiona como una empresa líder en la realización de proyectos de alto impacto socioeconómico y ambiental, reconocida por su servicio integral y la calidad de su gestión, con una participación determinante en la Materialización de los Planes de Desarrollo de sus asociados. Para el año 2030 EDURBE S.A., será reconocida a nivel nacional por la calidad de su gestión, como una empresa productiva generadora de recursos y de proyectos de infraestructura que contribuyan de manera eficiente al desarrollo sostenible de la región caribe. . OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

EDURBE S.A. identificada con el NIT 890.481.123-1. De acuerdo con las normas tributarias vigentes es contribuyente de impuestos nacionales y distritales, en relación con las actividades propias de su objeto social, por lo que debe cumplir con las siguientes obligaciones tributarias con destino a la DIAN y a la Secretaría de Hacienda Distrital. DECLARACIONES TRIBUTARIAS DIAN DECLARACIONES TRIBUTARIAS

SECRETARIA DE HACIENDA DISTRITAL Mensual -Declaración de Rete Fuente Bimestral Declaración de Reteica Bimestral -Declaración de IVA Anual. Declaración de ICA Anual –Formato 2516 Conciliación Fiscal Anual Información exógena Distrital Anual- Información exógena Impuesto al Patrimonio


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En el año 2014, Mediante Resolución Nº041, EDURBE S.A. Dejó de ser Gran Contribuyente y paso a ser Régimen Común del Impuesto a las Ventas.

Para los años 2015 al 2018 EDURBE S.A. viene presentado Patrimonio fiscal negativo por lo que no ha tenido la responsabilidad de presentar Impuesto al patrimonio o a la Riqueza, que reemplazo el Impuesto al Patrimonio por los años 2015 al 2017. Para el año 2019 1ª Ley 1943 aprobó el impuesto al patrimonio solo para las sucesiones ilíquidas, las personas naturales y entidades extranjeras.

2. PRINCIPALES POLITICAS Y BASES DE PREPARACION 2.1. Cumplimiento del Marco Normativo para Entidades de Gobierno:

Los Estados financieros de EDURBE S, A, se preparan bajo el supuesto de negocio en marcha. Dada su naturaleza, se prevé que continuará su actividad dentro del futuro previsible. El Marco normativo aplicado por EDURBE S.A. para la preparación y presentación de los estados financieros corresponde a la Resolución 533 de 2015 y sus actualizaciones. En el año 2017 EDURBE S.A. mediantes resoluciones Nº 17-213 del 22 de diciembre de 2017, y 18-184 del 28 de diciembre de 2018 se adoptó y ajusto el manual de Políticas contables aplicado al nuevo Marco de NICSP Resoluciones 533 de 2015 y 484 de 2017. No. ID. ENTIDAD RAZÓN SOCIAL

1499 232313001 Empresa de Desarrollo Urbano de Bolívar S.A. . 2.2. Bases de Contabilización y Medición: La Empresa de Desarrollo Urbano de Bolívar S.A. Aplica los criterios de devengo para sus operaciones contables de acuerdo con el Marco Normativo y el Catalogo de Cuentas para Entidades de Gobierno definido por la Contaduría General de la Nación y el Manual de Políticas Contables establecido por EDURBE S.A. El cual es de aplicación para todos los procesos de la Entidad. Por su parte, la base de medición utilizada es el costo y por aplicación de primera vez de las NICSP los Lotes se reconocieron a su valor de mercado.


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2.3. Limitaciones y deficiencias generales de tipo operativo o administrativo: Se sigue manteniendo deficiencia en el flujo de la información de las subdirecciones jurídica y técnicas a la financiera, toda vez que no existe una política para que documentos que se generen en las otras áreas como actas de liquidación de convenios y contratos, se realice una copia para el área de contabilidad, así como los acuerdos y ventas de lotes que se realizan a través del área jurídica. La conciliación de las reciprocas con entidades como DIAN y EPM no ha sido posible. 2.4. Efectos y Cambios Significativos en la Información contables La venta de Lotes de la propiedad Planta y Equipo por valor inferior al de mercado reconocido al momento de la aplicación de la NICSP, hace que el patrimonio reconocido en el año 2018 presente variaciones que deben ser ampliamente fundamentada por el área jurídica, donde a través de nuevos avalúos realizados al momento de la venta se dan las variaciones, debido a factores ambientales externos. . Facturación Electrónica: El pasado 26 de marzo de 2019 la DIAN emitió la resolución número 000020, Por la cual se señalan los sujetos obligados a expedir factura electrónica de venta con validación previa a su expedición y se establece el calendario para su implementación, la cual resuelve lo siguiente: Artículo 2. Sujetos que deben expedir factura electrónica de venta con validación previa a su expedición. Los sujetos que deben expedir factura electrónica de venta, en lo sucesivo facturadores electrónicos, son los siguientes: 1. Los responsables del Impuesto sobre la Ventas –IVA. 2. Los responsables del Impuesto Nacional al Consumo. 3. Todas las personas o entidades que tengan la calidad de comerciantes, ejerzan profesiones liberales o presten servicios inherentes a estas, o enajenen bienes producto de la actividad agrícola o ganadera, independientemente de su calidad de contribuyentes o no contribuyentes de los impuestos administrados por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN; con excepción de los sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente. 4. Los sujetos que opten de manera voluntaria por expedir factura electrónica. 5. Los contribuyentes inscritos en el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación – SIMPLE.


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Artículo 3. Calendario de implementación de la factura electrónica de venta. Los sujetos obligados a expedir factura electrónica de venta conforme lo indica el artículo 2° de esta resolución, deberán cumplir con la obligación de expedir factura electrónica de venta, teniendo en cuenta los siguientes calendarios de implementación: 2. Calendario de implementación que no atiende a la actividad económica CIIU, para otros sujetos obligados. Según lo establecido en la resolución 000020 de marzo de 2019 mencionada anteriormente, EDURBE S.A debe implementar la facturación electrónica a más tardar en las siguientes fechas: Fecha máxima de registro en el servicio informático de factura ( 03-02-máxima para iniciar a expedir factura electrónica de venta (04-05-2020) 2.5 Moneda funcional y de presentación: Las partidas incluidas en los estados financieros, se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la Entidad (pesos colombianos). El desempeño de la Entidad se mide y es reportado a la ciudadanía en general y a los entes de control en pesos colombianos. Debido a lo anterior, la administración de EDURBE S.A. Considera que el peso colombiano es la moneda que representa con mayor fidelidad los efectos económicos de las transacciones, eventos y condiciones subyacentes. 2.6 Sistemas Auxiliares del Macroproceso Contable: EDURBE S.A. Utiliza el software contable Stefaniny Sysman para el manejo de su contabilidad debidamente licenciado con sus respectivos módulos de presupuesto, contabilidad, nomina e inventarios.

2.7 Libros de Contabilidad, Comprobantes y Soportes Contables EDURBE S.A. Aplica las normas establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soporte, e igualmente los procedimientos, el manual de políticas contables, los formatos, etc.; Igualmente dispone de los libros oficiales Diario y Mayor y Balance debidamente aperturados y registrados de acuerdo con Acta de Apertura del 2 de enero de 2018. 2.8 Uso de Juicios y Estimaciones Conforme a las políticas contables aplicadas, fue necesario hacer juicios, estimaciones y supuestos para algunas cuentas por parte de la administración, estas se basaron en la experiencia histórica y otros factores relevantes. Las principales estimaciones utilizadas se detallan a continuación:

Vidas útiles, valores residuales y métodos de depreciación y amortización. EDURBE S.A. Utiliza el método de depreciación de línea recta. Las vidas útiles son las siguientes: Maquinaria y Equipo, entre 10 y 15 años, Muebles y Enseres y Equipo de Oficina, entre 2 y 10 años, Equipos de comunicación y computación, entre 3 y 5 años. La depreciación cesará cuando se produzca la baja en cuentas o cuando el valor residual del activo supere el valor en libros del mismo; pero no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso para ser objeto de reparaciones o mantenimiento.


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La Entidad estimará el valor residual en el 3% de algunas propiedades, planta y equipo que a juicio del responsable de los bienes considere tendrán un valor recuperable al final de su vida útil

Deterioro de Cartera: El deterioro corresponde al exceso del valor en libros de la cuenta por cobrar con respecto al valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados. Para realizar dicho cálculo se utilizará como factor de descuento la tasa de interés de mercado, por ejemplo, la tasa de interés aplicada a instrumentos similares. Determinado el valor del deterioro, el importe de la pérdida se reconocerá de forma separada, en la cuenta correctiva o evaluativa, denominada 1386-Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (Cr) definida en el catálogo de cuentas como un menor valor de la cuenta por cobrar, afectando el gasto del periodo. Si en una medición posterior, las pérdidas por deterioro disminuyen debido a eventos relacionados con su origen, se disminuye el valor del deterioro acumulado y se afectará el resultado del periodo, como un menor valor del gasto reconocido previamente, si se está dentro del periodo contable o como ingreso si el gasto fue reconocido en un periodo anterior. EDURBE S.A. reclasificará contablemente a la cuenta 1385-Cuentas por cobrar de difícil recaudo aquellas cuentas que presentan una morosidad en su pago, superior 365 días, las cuales necesariamente deben tener calculado un valor de deterioro.

Provisiones, activos y pasivos contingentes En EDURBE S.A. existen pasivos sobre los cuales se tiene incertidumbre sobre su cuantía o vencimiento, denominados provisiones. Los cuales se reconocen en los estados financieros siempre que pueda hacerse una estimación fiable de los mismos, como son las demandas y litigios.

Impuestos En el cálculo del impuesto diferido se realizan estimaciones diversas, entre las cuales se destaca la relacionada con definición de las tasas de impuestos a las que se espera sean revertidas las diferencias temporarias que surgen al realizar la comparación entre los saldos de activos y pasivos bajo NICSP, con los saldos de activos y pasivos determinados con bases fiscales. Las tasas se ven afectadas principalmente por la existencia de sobretasas al impuesto corriente y por cambio en las tasas nominales establecidas en cada periodo de acuerdo con la normatividad tributaria vigente. la Sobretasa al impuesto de renta se determinada sobre la renta líquida ordinaria menos $800 millones. Las tasas que se consideraron en la determinación del impuesto diferido para los periodos presentados en los estados financieros son las siguientes: Año Impuesto de Renta Sobretasa 2017 34% 6% 2018 33% 4% . Con la Ley 1943 o Ley de Financiamiento aprobada en diciembre de 2018, esta tarifa se irá reduciendo hasta en el año 2022 llegar al 30% y el Impuesto a las ganancias ocasionales por la venta de lotes que es del 10% de la utilidad en la venta de bienes. La ley Financiamiento fue declara inexequible a partir del 2020, por lo que estamos a la espera de la nueva reforma tributaria que determinará las nueva tarifas del impuesto de renta.


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2.9 Gestión de Riesgo Financiero: EDURBE S.A. En cumplimiento de la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación sobre el control interno contable, el proceso de gestión financiera revisó e identificó como riesgos para el proceso contable: Incumplimiento legal en la presentación de la Información Exógena e Impuestos a la DIAN y a la Secretaría de Hacienda Distrital, así como la necesidad de que esta sea utilizada más para la toma de decisiones y no solo para el cumplimiento de informes y que la información suministrada al área contable sea oportuna de tal Estos encuentran controlados y están documentados en el Sistema MIPG. 2.10. Comité Técnico de sostenibilidad contable En cumplimiento de las normas vigentes sobre sostenibilidad contable, EDURBE S.A. tiene un Comité Técnico de Sostenibilidad Contable el cual recomendara la correcta depuración de los saldos contables de forma permanente . 3. NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE LOS GRUPOS, CLASES, CUENTAS Y SUBCUENTAS. A continuación, se detallan los principales hechos económicos que se presentaron durante el año 2019, en el Estado de Situación Financiera y en el Estado de Resultados, Estado e Cambio

en el Patrimonio y Flujo de Efectivo En cumplimiento de lo establecido en la Resolución 182 del 19 de mayo de 2017 expedido por la Contaduría General de la Nación. Los grupos, cuentas y subcuentas que requieren una revelación en detalle debido a su Impacto, relevancia y materialidad en la estructura financiera son los siguientes:


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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA:

2019 2018 VARIACION %

ACTIVO 359,988,052,705 403,733,553,415 43,745,500,711 - -11%

PASIVO 64,194,426,488 98,494,168,555 34,299,742,067 - -35%

PATRIMONIO 295,793,626,216 305,239,384,860 9,445,758,644 - -3%

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EDURBE S.A.

NOTAS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE 2019

(Expresada en pesos )

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2019 2018

En estado de situación Financiera el Activo presentó una disminución del 11%, venta de Lotes, disminución de la cartera, reversión de activo diferido. El pasivo disminuye el 36% disminución del pasivo por de deudas a contratistas, el patrimonio disminuye el 3% Por las pérdidas del periodo y el menos valor del lote del CDA vendido

COMPOSICION DEL ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 10,747,528 0%

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 2,000,000 0%

INVENTARIOS 32,537,531 0%

CUENTAS POR COBRAR 29,913,494,136 8%

PRESTAMOS POR COBRAR 4,083,888 0%

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 267,168,282,296 71%

OTROS ACTIVOS 62,856,907,326 19%

TOTAL ACTIVO 359,988,052,705 100%


El activo está compuesto por la propiedad planta y Equipo el 71%, Otros activos, donde se encuentran las propiedades de inversión y los Patrimonios autónomos el 19% y las cuentas por Cobrar 8%.


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29,913,494,136

267,168,282,296

62,856,907,326


EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS INVENTARIOS

CUENTAS POR COBRAR PRESTAMOS POR COBRAR PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

OTROS ACTIVOS

3.1. GRUPO 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO El efectivo es el importe en saldos de las cuentas bancarias y equivalentes del efectivo que cumplan con los criterios definidos en el nuevo marco normativo, y cuyos flujos de efectivo corresponden a actividades de operación 1105 CAJA:

EL Valor de la Caja es el fondo de Caja Menor que para el año 2019 fue aprobada en $2.500.000 mediante Resolución Nº 19-0006 del 08 de enero de 2019. La cual es reembolsable al agotar el 70% del fondo. La variación se debe a la disminución del fondo fijo de acuerdo a la utilización de la caja menor durante el 2018. Este fondo fue cerrado mediante Resolución Nº19-286 y al 31 de Diciembre de 2019 su saldo es cero. 1110: DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS:

Representa el valor de los fondos disponibles depositados en instituciones financieras cuentas corrientes y cuentas de Ahorro. Actualmente la empresa cuenta con dos cuentas de Ahorro y una de ellas es la cuenta maestra donde se manejarían los recursos del convenio Nº 004 para el alcantarillado pluvial debidamente conciliadas a 31 de Diciembre 2019 y sin partidas conciliatorias, presenta variación del 94%, por la disminución de los fondos en la cuenta maestra, toda vez que se está esperando la liquidación del CT Nº004

Detalle 2019 2018 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

BANCO GNB SUDAMERIS - 9055881660 7,622,613 7,547,144 75,470 1%

Banco AV Villa Cta AH Maestra Nº 821-28561-6 SGPG3,124,914 48,303,506 45,178,592 - -94%

Depòsitos En Instituciones Financieras 10,747,528 55,850,650 45,103,122 - -81%

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO


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3.2 GRUPO 12 INVERSIONES:

1224: INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ AL COSTO Representa el valor de los recursos financieros colocados en: a) instrumentos de patrimonio que no tienen valor de mercado, con independencia de que se esperen o no negociar, siempre que no otorguen control, influencia significativa ni control conjunto, y b) instrumentos de deuda que no tienen valor de mercado y que no se mantienen con la intención exclusiva de negociarlos o de conservarlos hasta su vencimiento. Las Inversiones clasificadas al costo se mantendrán al costo y serán objeto de estimaciones de deterioro.

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 2019 2018

Variacion

Absoluta Variación %

1.224 Acciones Transcaribe 2.000.000 2.000.000 EDURBE S.A. posee cuatro (4) acciones en Transcaribe con valor nominal de$500.000 cada una, `para una inversión total de Dos millones de pesos ml ($2.000.000). 3.3. GRUPO 13 CUENTAS POR COBRAR EDURBE S.A. reconoce como cuentas por cobrar: los derechos adquiridos en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espere a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento financiero. Estas partidas incluirán los derechos originados en transacciones con y sin contraprestación. Las operaciones que se derivan en cuentas por cobrar, son los importes pendientes de cobro, derivados tanto de los recursos de funcionamiento como de los convenios, sobre los cuales se constituye el deterioro de acuerdo con las expectativas de recuperación que se tienen sobre la partida.

Las cuentas por cobrar diciembre 31 de 2019 corresponden a los siguientes conceptos.

CODIGO CUENTA 2019 2018 Variacion Absoluta

Variaciòn

Porcentual

1316 Venta de Bienes 2,384,900,692 968,464,389 1,416,436,303 146%

1317 Prestaciòn de Servicios 511,881,563 1,454,688,037 942,806,474 - -65%

1337 Trasnferencias Por Cobrar 26,436,599,851 45,907,884,046 - 19,471,284,195 -42%

1384 Otras Cuentas Por Cobrar 580,112,030 1,140,663,762 560,551,732 - -49%

1385 Cuentas Por cobrar de Dificl Recaudo 54,315,915 54,315,915 - -100%

1386 Detrioro Acumulado 54,315,915 - 54,315,915 -100%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 29,913,494,136 49,471,700,234 19,558,206,098 - -40%

CUENTAS POR COBRAR


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1316: VENTA DE BIENES: Corresponde a la venta de Cinco (5) lotes durante el 2019 y un saldo del 2017 y otro del 2018.El lote de Administramos LU y Tierra deseada corresponden lotes de la Propiedad Planta y equipo y Las Ventas mientras que los otros corresponde al inventario de lotes que se va legalizando y vendiendo inmediatamente. Presenta un incremento del 146% por la venta del Lote de Tierra deseada cuya escritura se firmó el 30 de Diciembre de 2019, y el pago se la venta se realizó a mediados del mes de Enero de 2020.

Cuenta Detalle 2019 2018 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

131606 Bienes comercializados 2,384,900,692 968,464,389 1,416,436,303 146%

ADMINISTRAMOS L.U. S.A.S. 161,710,905

COFRAB LTDA 3,000,000

ELECTRICA S.A.S 1,069,089,900

JORGE DIAZ ARRIETA 459,137

TIERRA DESEADA S.A.S 1,150,000,000 NESTOR EMILIO GIRALDO RESTREPO 640,750

TOTAL BIENES COMERCIALIZADOS 2,384,900,692

Bienes comercializados

1317: PRESTACION DE SERVICIOS

CUENTA 2019 2018 Variacion Absoluta

Variaciòn

Porcentual

Asistencia técnica 81,549,342 39,174,774 42,374,568 108%

Servicios por administración de contratos 430,332,221 1,415,513,263 985,181,042 - -70%

Total Prestaciòn e Servicios 511,881,563 1,454,688,037 942,806,474 - -65%

A 31 de diciembre 2019 esta deuda corresponde a los siguientes clientes, resultante de las actividades realizadas por EDURBE S.A. en cumplimiento de objeto misional, como es:

1. La supervisión del corredor vial de De conformidad con el Adicional Nº 10 del contrato de Concesión Val 0868804, el valor de la Supervisión Plena a partir del mes de Abril es de $12.089.219.oo a precios de Octubre de 1997, indexada desde esa fecha hasta el mes corriente y el ACTA Final del contrato de interventoría Nº 002 con el Municipio de Turbaco. La Variación del 81% se debe a que el 2019 el municipio de Turbaco nos adeudaba el acta final del contrato Interadministrativo Nº 002 de Interventoría Técnica, Administrativa y Financiera.


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DTC-CT-087-2019- MTTO PAV. EN CONC.ASF.VIAS CRA.56 Y CLL 31B410,551,500

DTC-CONVENIO 004 FEB-17 ALCANTARILLADO PLUVIAL 5,096,617,419

DTC-CT024-2017 PAVIMENTO RIGIDO VIA CAMPAÑA 2,937,094,670

DTC Estratificacion POT 943,782,000

IPCC CI.008- CONST.PARQUE CUL. SOCORRO 388,647,377

2019-006 AGUAS Y AEROC .CI.873- H3-2019-GESTION INT.CUMPL.DEMANDA A.P273,895,853

TOTAL ADMINISTRACION DE PROYECTOS 10,050,588,819

COR-CORREDOR VIAL INTERVENTORIA 40,683,776

2019-001 TURB-CONV.02- INTERV.TEC.ADMTIVA.AULAS INST.EDUC.CRIS.LUQUE Y 4TA.POZA DE MANGA. 334.005.44040,865,566

Total Asistencia Tecnica 81,549,342 2. El valor de la administración por la gerencia de los convenios que se están ejecutando

con el Distrito de Cartagena, IPCC y Aguas de Cartagena.

DISTRITO TURISTICO Y CULTURAL DE 368,511,360

AGUAS DE CARTAGENA 23,292,253

IPCC 38,528,608

Servicios por administración de contratos 430,332,221 1337: TRANSFERENCIAS POR COBRAR

Detalle 2019 2018 Variacion Absoluta

Variaciòn

Porcentual

Otras transferencias 26,436,599,851 45,907,884,046 (19,471,284,195) -42%

Corresponde a Recursos pendientes por transferir de dos entidades como son el Distrito por la Dación en pago del Lote de Raqueta y de la Aeronáutica Civil por la expropiación del lote de Paraíso I contiguo a la pista del aeropuerto. La Disminución del 64% se debe a que en el año 2018 se presentaron como transferencia y por los valores de los convenios y Contratos Administrativos en ejecución que están pendientes de trasladar para la gerencia de los mismos. La variación del 42% se debe al recaudo de convenios durante el año 2019 y la anulación del convenio Nº 001 2018 Para la Relimpia del caño de Juan Angola, el que a través de un fallo de la Procuraduría no se ejecutó y está en proceso de liquidación por parte del distrito de Cartagena.

Otras Transferencias-Aeronautica Civil 5,069,271,000

Otras Trnasferencias (Distrito Cgena) 11,316,740,032

Trasnferencias Por Recibir Convenios Interadminsitrativos 10,050,588,819

26,436,599,851 Las transferencias de los convenios por recibir corresponden al Distrito e Cartagena, Instituto de Patrimonio y Cultura IPCC y Aguas de Cartagena.

DISTRITO TURISTICO Y CULTURAL DE CARTAGENA (Convenios) 9,388,045,589


IPCC 388,647,377

Total 10,050,588,819


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1384: OTRAS CUENTAS POR COBRAR: El 91.06 % de estas cuentas corresponden a retenciones, GMF y descuentos que nos ha realizado por la fiduciaria GNB Sudameris y el Distrito de Cartagena en los recursos recibidos en administración y está compuesta por los siguientes conceptos:


Variaciòn

Porcentual

Derechos cobrados por terceros 44,059,720 45,210,180 (1,150,460) -3%

Descuentos no autorizados 528,242,469 1,060,884,156 (532,641,687) -50%

Pago por cuenta de terceros 636,005 2,819,125 (2,183,120) -77%

Otras cuentas por cobrar 7,173,836 31,750,301 (24,576,465) -77%

580,112,030 1,140,663,762 (560,551,732) -49% Recursos cobrados por Terceros: Corresponde a una deuda de Astemaco, recursos descontados a contratistas para girar a la empresa AGUAS DE CARTAGENA por daños ocasionados en la realización de obras,

CONSORCIO ALCANTARILLADO PERIMETRAL 2,884,474

CONSORCIO CENTRO HISTORICO 247,998

ASTEMACO LTDA 40,927,248

Derechos cobrados por terceros 44,059,720 Descuentos No autorizados: La variación del -50% se debe a la devolución de retenciones y Descuentos no pertinentes por parte de la Fiduciaria La Previsora, GNB Sudameris y el Distrito de Cartagena

Retenciones y Descuentos no Pertinentes 82,933,894.71

Descuento por GMF No Pertinentes 50,759,275.22

Dsctos No pertinentes del 5% de Obras 334,516,269.18

Estampilla y dscto Morales No pertinentes 56,503,523.64

Descuentos no Pertinentes ICA 3,529,506.24

Descuentos no autorizados 528,242,469

Pagos por cuentas de Terceros: Incapacidades pendientes de reembolsar por EPS medinas $636.005.00

Otras cuentas por Cobrar: Corresponde a descuentos pendientes de aclarar por GNB Sudameris, cuya explicación ya fue solicitada. $7.173.836.00


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1385: CUENTAS POR COBRAR DE DIFICL RECAUDO y 1386 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR:

Después de hacer un análisis de las cuentas por cobrar se determinó que dos (2) cuentas que tienen más de 365 días, cumplen todo los requisitos para ser denominadas como de difícil recaudo en el año de 2018 y debido a que estas cuentas por cobrar tienen más de cinco (5) años se le dieron de baja definitiva en el año 2019.

3.4 GRUPO 14 PRÉSTAMOS POR COBRAR Representa el valor de préstamos otorgados a los trabajadores para la compra de computadores a cero intereses quienes los cancelaran en 18 meses a la fecha los préstamos por cobrar ascienden a $4.083.888 y son adeudados por los siguientes funcionarios.

IVAN DARIO QUINTERO BANDA 1,687,896

MARIA HERNANDEZ MELENDREZ 1,483,098

YORYI CERRO AVILA 912,894

Prèstamos concedidos 4,083,888 3.5. GRUO 15 INVENTARIO Representan los Bienes adquiridos de acuerdo a la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de

1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias, le permite a EDURBE S.A. hacer la recuperación y delimitar los caños, ciénagas, lagunas y bahía de Cartagena, así como la de legalizar y vender los predios recuperados y consolidados que surgiesen a consecuencia de obras públicas realizadas o a realizar Así, en desarrollo de esta actividad, la legalización, titularización y venta de los predios en mención, corresponde a pequeñas extensiones de tierra contiguas a los caños, lagos y lagunas, cercanas a propiedades de particulares y que son propiedad de EDURBE S.A. por lo que se recuperan y se venden a los mismos poseedores. Es de anotar que EDURBE S.A. en la medida que vaya realizando estas recuperaciones y legalizaciones los va enajenando para poder autosostenesre. A diciembre 31 de 2019 queda un inventario de tres (3) lotes de los que fueron legalizados en el año.


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Identificacion del Bien Legalizacion Valor

Lote Torioces sector la Union Cl 13 Nº 43.-57 Ulpia Isabel Hernandez Cuadrado 1,000,000

Lote Torioces sector la Union Cl 13 Nº 45-92 Candelaria Muñoz Diaz 10,000,000

Lote Canapote Cra 13 Nª62-09 Jose Diaz Pupo 21,537,531

Total Inventario de Lotes para Venta 32,537,531

3. 6. GRUPO 16. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Representan los bienes muebles e inmuebles que, posee la entidad, los que se adquieren con el propósito de utilizarlos en la prestación de servicios o en el desarrollo de las funciones administrativas, se contabilizan al costo de adquisición a excepción de los Terrenos.


Terrenos 266,968,207,150 274,393,694,104 7,425,486,954 - -2.71%

Maquinaria y Equipo 3,205,000 3,205,000 - 0.00%

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 170,739,464 119,212,964 51,526,500 43.22%

Equipos de Comunicación y Computación 66,354,499 66,354,499 - 0.00%

Equipo de Transporte,Tracciòn y Elevaciòn 3,996,000 3,996,000 - 0.00%

Depreciación Acumulada de Propiedades,Planta y Equipo (cr) 44,219,817 - 18,737,675 - 25,482,142 - 135.99%

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 267,168,282,296 274,567,724,892 7,399,442,596 - -2.69%

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

1605 TERRENOS: Los terrenos fueron reconocidos a valor de mercado a 1º de enero de 2018, fecha de adopción por primera vez de las NICSP, mediante la aplicación de la exención voluntaria a valor de mercado. Estos terrenos adquiridos de acuerdo a lo estipulado en la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias, le permite a EDURBE S.A. hacer la recuperación y delimitar los caños, ciénagas, lagunas y bahía de Cartagena, así como la de legalizar y vender los predios recuperados y consolidados que surgiesen a consecuencia de obras públicas realizadas o a realizar. Así, en desarrollo de esta última actividad, la legalización, titularización y venta de los predios en mención, así como las actuaciones y trámites que debe cumplir EDURBE S.A. se rigen por los requisitos y exigencias que el legislador ha dispuesto de manera general para la compra y venta de inmuebles entre particulares.


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Los Lotes que hacen parte de la Propiedad Planta y equipo son los siguientes:

1605 LOTES EDURBE

160501003 Terrenos

Urbanos Terrenos Vr Mercado 160501004 Total

100000008 ESCRITURA 1303 LOTE DE MANGA CALLEJON DANDY 410,624 7,398,705,569 7,399,116,193

100000009 LOTE CIENAGA DE LAS QUINTAS-SEC. MANGA-ESC,2078-A-2078B 2,500,000 741,249,491 743,749,491

100000010 LOTE BARRIO MANGA SECTOR VILLA VENECIA A PTE,JIMENEZ ESC.2371 2,500,000 817,500,403 820,000,403

100000011 LOTE PIE DEL CERRO CL 30 Nº17-37-CDA 161,000 1,383,798,581 1,383,959,581

100000013 Lote Frente a Sociedad Portuaria Zona Franca 1,119,320 36,670,938,960 36,672,058,280

100000014 LOTE CORDON DE SAN ANTONIO- ESCRITURA-2372 AVDA RAFEL CALVO MANGA 1,000,000 36,737,611,595 36,738,611,595

100000015 LOTE FRENTE AV.EL LAGO AL LADO PTE.BAZURTO-ESC.2568 MARTINEZ MARTELO 5,300,000 27,624,525,000 27,629,825,000

100000016 Lote Nº1 zona sur oriental orila cienaga de la virgen pozon $20863 20,863 135,087,079,137 135,087,100,000

100000017 LOTE Nº1 CUCHILLA ZONA SUR VIA PUENTE BAZURTO AL LADO TEXACO 100,000 551,276,970 551,376,970

100000019 LOTE CAÑO DE BAZURTO SECTOR PIE LA POPA-ESC-2391 976,948 8,311,304,029 8,312,280,977

100000020 LOTE CIENAGA DE LAS QUINTA. ESCRITURA-2738 2,500,000 11,623,132,000 11,625,632,000

16,588,755 266,947,121,735 266,963,710,490

160504 Terrenos pendientes de legalizar - 4,496,660

16,588,755 266,947,121,735 266,968,207,150

TOTAL LOTES EDURBE S.A.

TOTAL LOTES EDURBE S.A.

Durante el 2019 los lotes disminuyeron un 2.71% por $ 7.425.486.954, debido a la venta de 1602.87 M2 del Lote denominado LOTE PIE DEL CERRO CL 30 Nº17-37-CDA, cuya extensión total antes de la venta era de 3247 M2. El valor del lote que se vende presenta una diferencia en su valor comercial con respecto al registro del año 2018, por factores externos del entorno, razón por la que este lote se disminuye en $ $7.231.031.074 y solo fue vendido en 1.350. Millones. Es importante anotar que la nueva gerencia considera la necesidad de hacer nuevos avalúos para determinar si seguirán presentando variaciones como la de este lote, pues aunque estas actualizaciones se hicieron basados en avluos realizados por peritos, podrían no haber tenido en cuenta algunos factores externos que están afectando el valor de mercado de estos lotes. Y a la Cesión de 250 M2 por valor de $196.135.150 a Distriseguridad del Lote CAÑO DE BAZURTO SECTOR PIE LA POPA-ESC-2391 para la Construcción de un CAI. Dentro de este rubro también tenemos cuatro lotes que están en proceso de legalización .


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LOTE CORREG.BOQUILLA FRENTE ANILLO VIAL ESC 418 1,000,000

LOTE TORICE CRA 13 Nº42-40 1,078,660

J.RIVERA-AVALUO LOTE UBICADO CRA.13 No. 42-40- BARRIO TORICES 738,000

M .JIM ENEZ-RES.19-198-GASTOS LEG. LOTE BARRIOS EL CABRERO 1,680,000

Total Lotes en Proceso de Legalizaciòn 4,496,660 1655 MAQUINARIA Y EQUIPO- 1665 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA- 1670 EQUIPOS DE COMUNICAICON Y COMPUTACION -1675 EQUIPOS DE TRANSPORTE.

En estas cuentas se registran los bienes muebles, equipos de oficina, equipos de comunicación y cómputo y equipo de transportes los cuales se espera serán usados por el EDURBE S.A. durante más de un periodo contable para la prestación de servicios o para propósitos administrativos.

Detalle Año 2018 Adquisiciones De Baja Saldo 2019 Depreciacion 2019 Valor Neto

Maquinaria y Equipo 3,205,000 3,205,000 967,104 2,237,896

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 119,212,964 59,926,500 8,400,000 170,739,464 19,144,684 151,594,780

Equipos de Comunicación y Computación 66,354,499 - 66,354,499 23,042,096 43,312,403

Equipo de Transporte,Tracciòn y Elevaciòn 3,996,000 3,996,000 1,065,933 2,930,067

$ 192,768,463 $ 59,926,500 $ 8,400,000 $ 244,294,963 44,219,817 200,075,146

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Durante el año 2019 se adquirieron silla, y puestos de Trabajos compuestos de escritores archivadores de tres gavetas, muebles colgantes para archivo, divisiones y puertas metálicas por $56.535.0000 y un (1) escáner $3.391.500 para un total de $59.926.500 . Baja de activos Un elemento de propiedades, planta y equipo se dará de baja cuando no cumpla con los requisitos establecidos para que se reconozca como tal. Esto se puede presentar cuando se dispone del elemento o cuando la propiedad, planta y equipo queda permanentemente retirada de uso y no se esperan beneficios económicos futuros por su disposición o un potencial de servicio. La pérdida o ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo se calculará como la diferencia entre el valor neto obtenido por la disposición del activo y su valor en libros, y se reconocerá como ingreso gasto en el resultado del periodo. En este periodo Se dio de baja a muebles por cambio de mobiliario en cumplimiento de requerimiento del sistema de seguridad y salud en el trabajo, por valor de $8.400.000.00.

1685: DEPRECIACIÓN: EDURBE S.A. emplea el método de depreciación de línea recta tomando como referencia las siguientes vidas útiles, dependiendo el tipo de bien. Muebles y Equipos de Oficina 10% 10 años Maquinaria y Equipo 10% 10 años


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Equipo de Cómputo 20% 5 años Equipo de Transporte 20% 5 años 3.7. GRUPO 19 OTROS ACTIVOS; Representan los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para la producción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para propósitos administrativos. También incluye los recursos controlados por la entidad que no han sido incluidos en otro grupo y de los cuales espera obtener un potencial de servicio o generar beneficios económicos futuros.


Avances y Anticipos Entregados 41,789,120 4,243,590 37,545,530 885%

Anticipos o Saldos a Favor por Impuestos y Contribuciones 526,322,555 739,281,690 212,959,135 - -29%

Depòsitos Entregados En Garantìa 5,187,659 5,187,659 - 0%

Derechos en Fideicomiso 1,250,700,017 16,867,513,340 15,616,813,322 - -93%

Propiedades de Inversiòn 61,025,090,810 61,025,090,810 - 0%

Activos Intangibles 15,601,500 15,601,500 - 0%

Amortizacion Acumulada de Intangible 7,784,335 - 1,116,667 - 6,667,668 - 597%

Activos Diferidos - 980,475,718 980,475,718 - -100%

62,856,907,326 79,636,277,640 16,779,370,314 - -21% Está dividido en corriente y no corriente como se detalla a continuación

Detalle Corriente No Corriente

Avances y Anticipos Entregados 41,789,120

Anticipos o Saldos a Favor por Impuestos y Contribuciones 526,322,555

Depòsitos Entregados En Garantìa 5,187,659

Derechos en Fideicomiso 1,250,700,017

Propiedades de Inversiòn 61,025,090,810

Activos Intangibles 15,601,500

Amortizacion Acumulada de Intangible 7,784,335 -

-

1,823,999,351 61,032,907,975

1906: AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS: Representa los valores entregados por la entidad, en calidad de avance o anticipo a diciembre 31 de 2019, por $41.789.120 un 885% más que en el año 2018 por concepto de contratos Nª 002 de la interventoría de Turbaco.


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Avances para viáticos y gastos de viaje 59,900.00

Anticipo para adquisición de bienes y servicios 38,985,298.00

Otros avances y anticipos 2,743,922.00

Total Anticipos 41,789,120.00

Codigo Nombre Parcial Saldo

1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 41,789,120

190603 Avances para viáticos y gastos de viaje 59,900

190603001 JAIME PEDROZA ARRIETA 59,900 -

190604 Anticipo para adquisición de bienes y servicios 38,985,298

190604001 CONSTRUARQUING LIMITADA 31,188,238 -

190604001 PROYECTOS TECNICOS DE COLOMBIA S.A.S. 7,797,060 -

190690 Otros avances y anticipos 2,743,922

190690001 INSTITUTO GEOGRAFICO AGUSTIN CODAZZI 743,922 -

190690001 RAMIRO ROMAÑA HIBANGUEN 2,000,000 -

41,789,120 41,789,120

1907: ANTICIPO O SALDO A FAVOR POR IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES: Representa el valor de los recursos a favor de la entidad por concepto de retenciones y anticipos de impuestos, así como los saldos a favor, originados en liquidaciones de declaraciones tributarias, contribuciones y tasas, que serán solicitados como devolución o compensación en liquidaciones futuras.

190702 Retención en la fuente 17,648,045

190703

Saldos a favor en

liquidaciones privadas 462,934,000

190705

Saldo a favor de

impuesto a las ventas 8,035,000

190706 Saldo a Favor Ind y Ccio 574,000

190708 Retenciones de IVA 32,209,407

190709 Ica Retencion Ind y Ccio 4,922,104

1907

ANTICIPOS O SALDOS A

FAVOR POR

IMPUESTOS Y

CONTRIBUCIONES 526,322,555 1909: DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA: Corresponde a depósitos que se derivan de procesos judiciales por valor de $ 5.187.659. 1926: DERECHOS EN FIDEICOMISO: Representa el valor de los derechos fiduciarios controlados por la entidad, administrados a través del contrato de fiducia mercantil Nº3-1-38871 Administración y Pago firmado con la Fiduciaria GNB Sudameris, para el manejo de los recursos que recibe EDURBE para la Gerencia de obras, así como el porcentaje de administración, de tal forma que cada Obra tiene una cuenta bancaria donde se consignan los recursos y de donde se giran los pagos para los contratistas que están ejecutando cada obra. Su variación del -93% se debe a que se están terminando los convenios que se estaban ejecutando y durante el año 2019 solo se ejecutaron seis (6) convenios nuevos de los que no todos han entregado los recursos. . Edurbe S.A. tiene 39 cuentas bancarias adscritas al patrimonio autónomo de las cuales 36 son para el manejo de los recursos en administración de cada uno de los convenios que se están


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realizando actualmente y que corresponden a los periodos 2017 - 2018 y 2019 y 3 son para el manejo de los recursos de la Institución.

192603019

GNB Sudameris 90550916780 Edurbe Convenio

IDER 56,840 192603321

GNB CTA A Nº 90550932180 CT 123-

128-2017 Obras Priorit.Vias 5,072,381

192603021 GNB Sudameris Descuentos 90550916690 1,630,831 192603326

GNB CAH Nº90550934550OBRAS

ADEC.DESP.INSP.POLICIAS 4,380,960

192603023 GNB Sudameris 90550916750 Lotes 159,560,363 192603327

GNB C.AH 90550934700 GI CONST Y

REHAB VIAS E INTER.TEC. 22,849,209

192603024 GNB Sudameris 90550916760 Administracion 397,223,432 192603329

GNB CTA AH Nº90550935620

GIConst Obras Estab Taludes 3,617,710

192603301

IPCC INTER TECNICA-FIN-ADM Y JURID CONS

2ºETAPA BIBLIOTECA 902,526 192603330

GNB-90550935610 Dotacion Equipos

Tenicos y de Of .Ed.Galeras 248,948

192603303

MORALES CONST.ADEC-REHAB INTERVESC

DEPORTIVOS YPARQUE 11,670,862 192603331

GNB CAHNº90550935370 18-03

Est.y Diseños Comple Mej Esc Dep 5,271,146

192603304

GNB Cta Nº90550931150 Virgen y Turistica de

Cgna de Indias. 20,247,873 192603332

GNB CAHN0º90550935380 18-

08CV006 GI Revest CL 20 Jul Alc Pl 202,235,568

192603305 GNB CTA Nº90550931040 Diseño 5º AVDA 8,305,644 192603333

GNB CA90550935730-18-09 Ger Int

Fort Fam.en Flor dle Campo 11,872,021

192603306

GNB CTA Nº 90550931030 Mtto Limpieza de

Canales 63,535,203 192603334

GNBCAH9055095680-18-0010 CI 010-

2018 Prog de Infancia Feliz 7,796,388

192603307 GNB CTA 90550931200 Malla Vial 2,499,408 192603335

GNB CAHNº 90550935390 CV 0005

GI Mto Vias Pat y Esp.Pub. 36,044,741

192603308

GNB Cta.Ah.Nº9550930860 Aulas Turbana y

Mompox 244,905 192603336

GNB-90550936090-RECAUDO

CONTR.VALORIZACION

AV.3RA.CABRERO 32,626,978

192603309

GNB CTA Nº 90550931660 Loc Ind y de la Bahia

Pav.Rig y E Dep 7,048,639 192603337

GNB CTA.90550935850-

ESTRATIFICACION URBANA DTTO 9,956,951

192603310

GNB Cta Nº 9055093173-0 Ger.Integ.Ebaracdero

Maritimo 1,243,011 192603338

GNB CTA.90550936100- CUN,

ANDENES Y BORDILLO CORREG.Y

DIST. 932,606

192603312 GNB Cta.Nº90550932050 Pav.Rigido Boquilla 588,663 192603339

GNB-90550936550-DPTO. CT.20-

GER.INT.PAV.C.74 DEL 7 DE

AGOSTO 3,713,241

192603313

DAV CTA Nº 057700123110 C Rep.y Mtto. Dif. IE

oficiales D.C. 841,182 192603402

GNB CTA.90550937770 2019-002 CI

168 DIST Optim.Log Org Seg 7,590,435

192603314

GNB CT Nº229 90550932160 - SISTEMA DE

BOMBEO AGUAS LLUVIAS 219,771 192603403

GNB CTA.90550938010 2019-003

CIN Nº170-2019 DIST Const 2 CAI 5,631,074

192603315

GNB CTA Nº 90550932110 CT 91-2 MTTO

Monumento los Pegasos 553,922 192603404

GNB-90550938480-TURB-CONV.02-

AULAS INST.EDUC.C.LUQUE 5,913,229

192603316

GNB Cta Nº 9055093219-0- DTC- PAVIMENTO

VIA CAMPAÑA 5,016,985 192603405

GNB-90550938240-IPC-CI.008-

CONST.PARQUE CUL. SOCORRO 1,381,749

192603320

GNB Sudameris Cta 90550932280 Rehab Sitios

criticos de la ci 10,133,687 192603406

GNB Nº90550939660 209-007 Stela

Amaris Cai BocaGde 188,035,623

192603324

GNB CTA Nº 90550932150- GER INT CONST

100 U SANITARIAS 4,005,313 192603

Fiducia mercantil -Patrimonio

autónomo 1,250,700,017

DERECHOS EN FIDEICOMISO


NIT: 890.481.123-1

23

1951: PROPIEDADES DE INVERSION

Representa el valor de los terrenos y edificios que se tienen para generar rentas en condiciones de mercado, plusvalías o ambas. La propiedad de Inversión EDURBE S.A. corresponde al lote del Muelle Turístico cumple estas especificaciones porque el arriendo que recibimos por este lote es el valor de mercado por la utilización de dicho lote. Este lote se encuentra arrendado a la Sociedad Portuaria de Cartagena mediante contrato Nº 12-97, Otro si Nº2 que tiene una vigencia de 20 años desde el 23 de Diciembre de 2004.

NOMBRE ESCRITURA ADQUISICIÓN MAT INMOB Nº M2 Saldo Dic-17 AVALUO VALOR TOTAL

Muelle Turístico 2561 24-ago-88 060-96799 13,573.00 8,822,450,000 52,202,640,810 61,025,090,810$

8,822,450,000 52,202,640,810 61,025,090,810$

PROPIEDAD DE INVERSION

1970-1975 ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACION: Corresponde a dos (2) Licencias de Autocad y el antivirus para el servidor adquiridas durante el año 2018 y a su amortización que para las licencias de autocad es de tres (3) años y para la licencia de antivirus (1) año.


Variaciòn

Porcentual

Activos Intangibles 15,601,500 15,601,500 - 0%

Amortizacion Acumulada de Intangible 7,784,335 - 1,116,667 - 6,667,668 -597%

Intangibles Netos 7,817,165 14,484,833 6,667,668 46%

ACTIVOS INTANGIBLES

Codigo_Ter

cero Tercero Valor

Amortizacion a

2018 Amortizaciòn Año Amort Acumulada Saldo Observacion

901058090 DOS LICENCIAS AUTOCAD 13,400,500 1,116,667 4,466,668 5,583,335 7,817,165 Amortizaciòn Tres (3) años

900197756 UNA LICENCIA ANTIVIRUS 2,201,000 - 2,201,000 2,201,000 - Amortizaciòn a 1 año

15,601,500 1,116,667 6667668 7,784,335 7,817,165 1985: ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS Representa el valor del impuesto a las ganancias pagado que es susceptible de recuperarse en periodos futuros y que se origina por a) diferencias entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal, siempre que se espere que estas diferencias reduzcan la ganancia fiscal de periodos futuros en los cuales el activo se recupere o el pasivo se liquide; y b)


NIT: 890.481.123-1

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beneficios tributarios, pérdidas o créditos fiscales no utilizados hasta el momento. De acuerdo a lo estipulado en el artículo 147 del Estatuto tributario que dice que la perdida fiscal puede ser compensada con los impuestos que se generen de utilidades futuras. Teniendo en cuenta que la norma dice que la entidad procederá a registrar un activo de esta naturaleza, siempre que sea probable que las futuras ganancias fiscales permitan la recuperación del activo por impuestos diferidos. Lo cual vemos poco probable viendo el comportamiento de tres años de pérdidas fiscales. Razón para el año 2019 no se calcula activo por impuesto diferido y a consideración de la revisoría fiscal se reversa el del año 2018, contra la cuenta unidades de ejercicios anteriores. PASIVO El pasivo representa el 18% de los activos, disminuyo el 35% con respecto al 2018 por razón de la cancelación de cuentas a los contratistas y la ejecución de recursos recibidos en administración. El 62% del Pasivo corresponde a los otros pasivos, Cuentas Por Pagar, el 24% el 4% son provisiones y el 1 % los beneficios a empleados por pagar.

Cuentas Por Pagar 21,421,681,572 33%

Beneficios a Los Empleados 665,204,178 1%

Provisiones 2,475,476,551 4%

Otros Pasivos 39,632,064,188 62%

TOTAL PASIVO 64,194,426,488 100%

COMPOSICION DEL PASIVO

21,421,681,572

665,204,178

2,475,476,551

39,632,064,188

COMPOSICION DEL PASIVO

Cuentas Por Pagar Beneficios a Los Empleados Provisiones Otros Pasivos


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3.8 GRUPO 24 : CUENTAS POR PAGAR: Son obligaciones adquiridas por la entidad por terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere, a futuro, la salida de flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Se reconocerán como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por EDURBE SA con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere, a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.


Variaciòn

Porcentual

CUENTAS POR PAGAR 12,043,469,224 14,188,423,447 2,144,954,223 - 15%

Aquisición de Bienes y Servicios Nacionales10,527,944,575 13,402,790,565 2,874,845,990 - 21%

Recursos de Terceros 1,731,970,389 1,708,781,027 23,189,362 -1%

Descuentos de Nómina 11,093,121 7,352,734 3,740,387 -51%

Impuestos, Contribuciones y Tasas por Pagar26,792,319 39,027,485 12,235,166 - 31%

Impuesto al Valor Agregado - IVA 129,269,397 186,596,319 57,326,922 - 31%

Creditos Judiciales 7,646,241,960 7,682,694,513 36,452,554 - 0%

Otras Cuentas Por Pagar 1,348,369,812 543,408,889 804,960,923 -148%

33,465,150,796 37,759,074,980 4,293,924,183 - 11% Clasificación Las cuentas por pagar se clasificarán en la categoría de costo. Medición inicial: Las cuentas por pagar se medirán por el valor de la transacción. Medición posterior Con posterioridad al reconocimiento, las cuentas por pagar se mantendrán por el valor de la transacción. Baja en cuentas Se dejará de reconocer una cuenta por pagar cuando se extingan las obligaciones que la originaron, esto es, cuando la obligación se pague, expire, el acreedor renuncie a ella o se transfiera a un tercero. La diferencia entre el valor en libros de la cuenta por pagar que se da de baja y la contraprestación pagada, incluyendo cualquier activo transferido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconocerá como ingreso o gasto en el resultado del periodo. Cuando el acreedor renuncie al derecho de cobro o un tercero asuma la obligación de pago, la entidad aplicará la Norma de Ingresos de Transacciones sin Contraprestación. Las cuentas por Pagar a septiembre 30 de 2018 son las siguientes: De las cuentas por pagar las más representativas son adquisición Bienes y servicios los cuales se adeudan de la siguiente manera a los siguientes contratistas.

2401: ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES: Que esta subdividida en cuentas de vigencias anteriores y vigencia actual:


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Ctas Por Pagar Bienes y Servicio Vig aAnteriores 1,993,192,148

Cuentas Por Pagar Actuales 8,534,752,427

Bienes y servicios 10,527,944,575

Codigo nombre Vigencias anteriores Vigencia 2018-2019 Total

29-sep-11 AGOFER S.A 29,407,433 29,407,433

29-feb-12 CESAR AUGUSTO VERGARA SOTELO 16,742,770 16,742,770

29-may-12 ALVARO ALFONSO ARRIETA PEREZ 8,372,592 8,372,592

27-jun-12 EL CONSTRUCTOR INVERSIONES SA 292,740,321 292,740,321

01-ago-12 EL CONSTRUCTOR INVERSIONES SA 298,040,664 298,040,664

12-sep-12 CONSTRUCTORA MONTECARLOS VIAS S.A.S 427,413,356 427,413,356

29-oct-12 INSTITUTO GEOGRAFICO AGUSTIN CODAZZI 1,983,489 1,983,489

21-nov-12 CONSTRUCTORA LLACH Y COLLINS LIMITADA 19,547,087 19,547,087

22-mar-13 JHONATAN ALBERTO SANGUINETE PEÑA 212,366,205 212,366,205

27-may-13 FERRETERIA AMERICANA S.A.S. 3,068,902 3,068,902

09-may-14 CONSORCIO ECOSISTEMAS CARTAGENA 193,836,262 193,836,262

27-jun-14 FUNDESAMS 40,462,500 40,462,500

16-nov-14 SOCIEDAD COLOMBIANA DE ARQUITECTOS 2,810,354 2,810,354

29-jul-16 JHONATAN ALBERTO SANGUINETE PEÑA 306,785,974 306,785,974

30-ago-16 STRATEGAS CONSULTORES S.A. 23,200,000 23,200,000

01-sep-16 PROMOTORA TERRAZIN SAS 3,148,908 3,148,908

30-dic-16 SOCIEDAD COLOMBIANA DE ARQUITECTOS 113,265,331 113,265,331

13-dic-17 ESTEYCO SUCURSAL COLOMBIA 167,613,029 167,613,029

21-dic-17 CONSORCIO OBRAS JV 114,246,335 114,246,335

30-mar-18 INGECUR S.A.S. 25,549,270 25,549,270

30-mar-18 VIAS Y CONSTRUCCIONES DEL CARIBE SAS 232,418,116 232,418,116

30-abr-18 CORSODIMARP - 687,394 687,394

07-may-18 JET INGENIERIA SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA 9,225,111 9,225,111

27-jul-18 GUSTAVO CARDONA VERGARA 259,724,325 259,724,325

30-jul-18 HUMBERTO HERNANDEZ AYCARDI 49,987,187 49,987,187

15-ago-18 CONSORCIO CARTAGENA 15,334,820 15,334,820

30-ago-18 UNIVERSIDAD DE CARTAGENA 4,150,000,000 4,150,000,000

27-sep-18 CONSORCIO COLEGIOS DE BOLIVAR 2017 48,019,373 48,019,373

04-oct-18 HIDROCONSULTORES LTDA. 2,912,151 2,912,151

25-oct-18 CONSORCIO DEPORTIVO 2017 76,148,501 76,148,501

29-oct-18 SOCIEDAD DE INGENIEROS Y ARQUITECTOS DE BOLIVAR 498,674,334 498,674,334

15-nov-18 MOISES ARMANDO MARTIN PADILLA 45,814,508 45,814,508

Empresa de Desarrollo Urbano de Bolivar S..A

EDURBE S.A.

NIT Nº 890.481.123-1

Aquisición de Bienes y Servicios Nacionales

dic-19


NIT: 890.481.123-1

27

Codigo nombre Vigencias anteriores Vigencia 2018-2019 Total

18-nov-18 CONSORCIO CONSULTORIA ESCENARIO 10,302,594 10,302,594

22-feb-19 CONSORCIO VIA CAMPAÑA 2017 1,118,458,690 1,118,458,690

18-jul-19 CONSORCIO FLOR DEL CAMPO 3,697,331 3,697,331

02-ago-19 CONSORCIO OBRAS MORALES 2017 46,505,975 46,505,975

29-jul-19 INVERSIONES Y CONSTRUCCIONES INVERCONSTAC S.A.S. 6,096,245 6,096,245

27-ago-19 CONSORCIO VIAS POR CARTAGENA 11,765,915 11,765,915

29-oct-19 CONSORCIO INTERVENTORIA ESCUELA TURBACO 2019 120,333,142 120,333,142

26-nov-19 CINTELI COLOMBIA S.A.S 447,470,000 447,470,000

29-nov-19 XERSERVICES LTDA 3,391,500 3,391,500

30-dic-19 INFRAESTRUCTURA TECNICA COLOMBIANA SAS 131,469,728 131,469,728

30-dic-19 CONSORCIO OBRAS INTEGRALES 278,259,453 278,259,453

30-dic-19 CINTELI COLOMBIA S.A.S 660,647,400 660,647,400

1,993,192,148$ 8,534,752,427$ 10,527,944,575$

Empresa de Desarrollo Urbano de Bolivar S..A

EDURBE S.A.

NIT Nº 890.481.123-1

Aquisición de Bienes y Servicios Nacionales

dic-19

2407: RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS:

Estampilla Universidad de Cartagena Vig Ante. 1,343,749,869

Sobretasa Deportiva 355,783,703

VALORIZACION 3RA. AV. CABRERO 15,976,016

INTERESES-VALORIZACION 3RA. AV. CABRERO 16,460,800

1,731,970,389$

Recursos de Terceros

Corresponde a los siguientes conceptos:

Deuda por estampillas de la Universidad de Cartagena de los años 2005 a 2007, que está pendiente de actualizar y de finiquitar su cancelación a través de la dación en pago de un lote de EDURBE transacción que fue iniciada en la vigencia 2015, La contingencia de la actualización anual de esta deuda se encuentra registrada en la cuenta 990505005 Indexación Deudas Estampillas y Sobretasa X Contra.

Saldo de la sobretasa deportiva del IDER del año 2007 que no se incluyó en la traslación del año 2017 realizada con el IDER y donde se le entrego la parte del Lote donde funciona el Complejo de Raqueta.


NIT: 890.481.123-1

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Recaudo de la Valorización de la 3ª avenida del cabrero en virtud del contrato 049 del 2003, por los saldos de cartera no recaudados y derivados de los errores de riegue.

Esta cuenta presenta una disminución considerable en la sobretasa deportiva y en la estampilla años dorados productos de las negociaciones realizadas con el IDER y el DISTRITO de CARTAGENA, por la entrega del lote de Raqueta entregado en dación en pago. Estas negociaciones le permitieron sanear a EDURBE S.A. por este concepto de $4.173.946.560. 2424: DESCUENTOS DE NOMINA

Corresponde a los descuentos realizados en la Nómina de Diciembre de 2019, que no fueron transferidos a las diferentes entidades por concepto de Sindicato, Libranzas y embargos judiciales, normalmente estos descuentos se transfieren en el mes siguiente hasta antes del 10 de cada mes.

Sindicatos 542,503

Libranzas 10,550,618

11,093,121$

DESCUENTOS DE NÓMINA

2440: IMPUESTOS:

Representa el valor de las obligaciones a cargo de la entidad por concepto de impuestos, contribuciones y tasas, que se originan en las liquidaciones privadas y sus correcciones, liquidaciones oficiales y actos administrativos en firme. Impuesto de ganancias ocasionales. A Diciembre 31 de 2019 el saldo está compuesto por la cuota de fiscalización por pagar y una licencia ambiental.

FONDO NACIONAL AMBIENTAL 5,764,457.00

Cuota de fiscalización y auditaje 21,027,862.00

Total 26,792,319.00

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR


NIT: 890.481.123-1

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2445: IMPUESTO AL VALOR AGRAGADO IVA:

Venta de servicios 265,478,300

Devoluciones en compra de servicios 22,251,058

Compra de bienes (Db) 3,218,057 -

Compra de servicios (Db) 33,053,225 -

Iva en Devoluciones de Ventas y Servicios 122,188,679 -

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA 129,269,397

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA

Corresponde al valor por pagar resultante del IVA generado y cobrado por la gerencia de las obras, los servicios de supervisión, arriendo del Lote del Muelle Turístico menos los IVAS descontables por los costos y gastos asociados a estas actividades a Diciembre de 2019 se lleva acumulado $129.269.397.00 que se declararía y pagaría en Enero 2020, toda vez que EDURBE S.A. declara IVA bimestralmente por el monto de sus operaciones. El IVA en devoluciones corresponde a que durante el mes de diciembre de 2019 se anuló factura del 2018 del convenio de la Limpieza de Juan Angola que fue facturada desde el 2018 y que no se ejecutó.

2460: CRÉDITOS JUDICIALES

Representa el valor de las obligaciones por concepto de fallos en contra de la entidad, debidamente ejecutoriados, así como los mandamientos ejecutivos, conciliaciones administrativas y otras órdenes judiciales falladas a favor de terceros y originadas en litigios de carácter civil, laboral o administrativo. En mayo de 2018 el Tribunal de arbitramiento fallo en contra de EDURBE en contra de EDURBE SA. Litigio que se encontraba registrado en contingencias, el cual fue incorporado a las deudas por procesos jurídicos que tiene la entidad actualmente. Además de los Créditos judiciales derivados de obligaciones incumplidas que fueron reclamados a través de procesos jurídicos. Durante el año 2019, los procesos jurídicos disminuyeron con respecto al 2018 debido al pago de H Y A Suministros, prescripción del caso de Clemente Herrera y el traslado a Impuestos de FONAM.:

05-jun-19 H Y A SUMINISTRO Y DOTACIONES DEL CARIBE S.A.S. 8,979,500

21-ago-19 CLEMENTE HERRERA CORRALES 21,708,597

30-sep-19 FONDO NACIONAL AMBIENTAL-FONAM 5,764,457

36,452,554


NIT: 890.481.123-1

30

Los procesos jurídicos a Diciembre de 2019 son los siguientes:

Nombre Saldo

DISCONS B Y B INGENIEROS SAS 822,225,522

FERRETERIA INDUSTRIAL LOS ANGELES S.A.S 84,884,000

CARLOS JESUS CHAMS BERTEL 34,819,992

CEMEX COLOMBIA S.A. 112,381,046

CIMACO S.A.S. 168,511,027

FERRETERIA SERVIRODAMIENTOS Y RETENEDORES LTDA. 300,990,817

FF SOLUCIONES S.A. 342,214,216

FORMAS DE INGENIERIA Y ARQUITECTURA LTDA. 404,211,361

GILVER CARABALLO GOMEZ 175,021,260

INGEMAR S.A.S. 29,081,099

JESUS MARIA BERTEL GONZALEZ 52,012,735

JORGE FRAGOSO BAQUERO 78,756,102

LINDE DE COLOMBIA S.A. 343,392,292

SOLUCIONES INTEGRALES UNION SAS 283,703,377

REFRICONFORT LTDA. 173,490,329

ASSENETH LONDOÑO DE MEJIA 1,451,237,140

CONSORCIO VIAS EL CABRERO 2,789,309,644

Total $ 7,646,241,960

Dicembre-19

EDURBE S.A.

PROCESOS JURIDICOS

2490: OTRAS CUENTAS POR PAGAR: Representa el valor de las obligaciones contraídas por la entidad, en desarrollo de sus actividades, diferentes a las enunciadas en las cuentas anteriores: El Saldo de $ 1.348.369.812 corresponde a lo siguiente


NIT: 890.481.123-1

31

Obligaciones pagadas por terceros 23,816,754

Seguros 213,012,478

Gastos legales 845,500

Aportes al ICBF y SENA 2,270,900

Servicios públicos 433,406

Comisiones 2,528,827

Honorarios 528,718,316

Servicios 106,913,856

Excedentes financieros 288,936,024

Arrendamiento operativo 31,186,667

Otras Cuentas Por Pagar 149,707,084

OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 1,348,369,812

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

De estos pasivos los más representativos corresponden a pólizas de seguros por los diferentes contratos y convenios administrativos que ejecuta EDURBE S.A.

AXA COLPATRIA SEGUROS S.A. 52,442,587

SEGURO DEL ESTADO S.A 160,569,891

Seguros y Polizas $ 213,012,478

Honorarios y servicios por Pagar correspondiente a lo adeudado por prestaciones de Servicios:

ABOGADOS ASOCIADOS DAFELT SAS 24,399,999

ALFREDO BENITO MOUTHON ESPINOSA 21,000,000

ANA PATRICIA GOMEZ TOVAR 15,000,000

CLAUDIO NARVAEZ CONSULTORES ASOCIADOS

SAS CNCA SAS 114,240,000

DANIELA RAMOS PEREZ 2,880,000

DAVID ENRIQUE RAMIREZ MELENDEZ 14,000,000

DSA S.A.S. 55,185,718

EFRAIN ANTONIO VARELA RAMIREZ 15,200,000

F Y C CONSULTORES 5,220,000

FARID ALBERTO HERRERA SOTO 9,000,000

FREDY JESUS GONGORA MENDOZA 18,000,000

HERNANDO JAVIER CASTILLO CABARCAS 5,000,000

HUMBERTO CARLOS CEBALLOS FERNANDEZ 12,666,665

IVETTE MARTINEZ GALVEZ 16,660,000

JEFFERSON ENRIQUE PRETELT GALVAN 2,916,667

JESUS DAVID OCHOA PEÑARANDA 24,990,000

JOHANY ESTHER MENDOZA BRU 600,000

JORGE WALTER MORRIS CORREA 601

JOSE LUIS TRUJILLO CASTELLON 22,811,200

KARLA ALICIA ALVAREZ ARREGOCES 2,600,000

KARLA MARIA CASTRO MORILLO 16,000,000

KELVIN DE JESUS MONTES RUIZ 9,200,000

LILIANA MARCELA MONTOYA DUQUE 8,000,000

MARA PAOLA LAMBIS VILLALBA 373,333

MARCELA DEL CARMEN CHEDRAUY ARAUJO 16,660,001

MARIA EUGENIA GONZALEZ ORTIZ 9,566,665

MARIA MONICA HERRAN LOPEZ 15,000,000

PEDRO MIGUEL ALVAREZ BLANCO 14,000,000

PRISCILA ROJANO CABALLERO 13,066,667

RODRIGO DE LA HOZ TORRES 7,000,000

ROSARIO DEL PILAR MONTENEGRO VERGARA 23,970,300

STEFANINI SYSMAN SAS 8,410,500

VICTORIA FRIAS MONTALVO 5,100,000

TOTAL HONORARIOS POR PAGAR 528,718,316

HONORARIOS POR PAGAR


NIT: 890.481.123-1

32

AGUSTINA BLANCO ESCOBAR 1,866,667

CENTRAL DE INSUMOS GESTION Y MANTENIMIENTO S.A.S.

CIGMAX SAS 15,775,557

CH&M CONSTRUCCIONES SAS 450,000

DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS LTDA- DISPRO 19,321,843

FELIX MANUEL PUELLO ALVEAR 2,151,850

FILADELFIA GROUP S.A.S. 59,500,000

FRANCISCO JAVIER CASTRO VARELA 2,266,667

IMPRETINTAS & TONER S.A.S. 4,837,350

INSTITUTO GEOGRAFICO AGUSTIN CODAZZI 743,922

Total servicios 106,913,856

SERVICIOS POR PAGAR

Excedentes Financieros Que se generan en las cuentas bancarias donde se manejan los recursos de los diferentes convenios que se ejecutaron durante los años 2017 a 2019 y que deben devolverse una vez se hayan liquidado y después de restar los gastos bancarios de la respectiva cuenta bancaria.

DTC- AUNAR ESFUERZOS TECNICOS ADMINISTRATIVO Y

FINANCIEROS P (647,597.51)

DTC-CONVENIO 004 FEB-17

ALCANTARILLADO PLUVIAL (634,696.60)

2018-0012 CI 001-LOC 2 Vias-Cunetas y Bordillos Loc 2 5,378,599.66 DTC-CT Nº51 PAVIMENTO BOQUILLA 2,611,894.38

2019-001 TURB-CONV.02- INTERV.TEC.ADMTIVA.AULAS

INST.EDUC.CR 173,845.52 DTC-CT.373-374 Rep I.E. Distrito 102,247.80

2019-002 CINº168-2019 DIST.Ger.Int.Optim Logistica 1,219,407.58

DTC-CT024-2017 PAVIMENTO RIGIDO

VIA CAMPAÑA 34,039,526.59

2019-003 CIN Nº170-2019 DIST Const 2 CAI 3,326,673.71

DTC-CT-101-OBRAS ADEC.Y

MTTO.ED.GALERAS CONCEJO 18,460.31

2019-005 IPC-CI.008- CONST.PARQUE CUL. SOCORRO 3,024,242.94

DTC-CT123-128 OBRAS PRIORIT

PAVIMENTO 4,629,418.16

CINº007 Contratar Dotac Eq de Of.Edif Galeras 734,053.67

DTC-CTNº001GER INT CONST EMB Y

ESC DEP 484,647.69

CVI Nº009 GI PROGRAMA INF Y FAMILIA FLOR DEL CAMPO 15,470,593.41

DTC-CTR91-2 MONUMENTOS LOS

PEGASOS 663,300.40

DIST CINº251 CAI STELA MARIS BCGDE 148,131.84

DTC-CV 005 GI Const y Mto.Via

Petaonales y Esp.Pub 64,266,372.34

DPTO BOL ESCUELAS TURBANA -MOMPOX BOL 2,920,900.62

DTC-GER.INT.100USANIT A.RURAL

LOC T YV (3,776,479.35)

DPTO BOL-CONV. 059-REH.PTOS.CRITICOS AV.SANTANDER EN

EL DTTO 227,237.30

DTC-LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO DE

LOS CANALES Y LAS EST HIDRAU 2,054,080.78

DPTO.BOL.CT.20-GER.INT.PAV.C.74 DEL 7 DE AGOSTO 261,445.22

DTC-NºCT Nº91 MTO ES.PUB Y ZONAS

VERDES 1,685,558.36

DTC CI Nº001 OBRAS ADEC Y MEJORA DIST.INSPECCIONES

POLICIA 4,770,746.77

DTC-REHABILITACION E

INTERVENTORIA DE LA MALLA VIAL

DE CARTA 1,751,646.35

DTC- CV 006 GI Revest CL 20 Jul y Alc Pl Y ALCANTARILLADO SA 36,346,113.43

EDU-INVERSIONDIRECTA-

SANEAMIENTO BASICO 407,364.73

DTC CV INT 003 Ger.Obras Estab Taludes Loc H 43,868,402.34

EPA-CT.001-2017-MTTO.FITO

SANITARIO ARBOLADO URBANO (19,693.86)

DTC CV Int. Ger Int Contratar Estudios y Diseños Adec y Mtto (3,346,184.77)

EPA-CT.02-2017-RELIMPIA Y MTTO.

BOCANA (831.64)

DTC CVI Nº010 Programa 1ª Infancia y Fort Familias 2,639,017.94 Estratificacion POT 14,884,776.78

DTC DISEÑOS 5ª AVDA MANGA (1,244,917.79)

ETCAR-CT229-2017 DISEÑO DEL

SISTEMA DE BOMBEO DE AGUAS

LLUVI (173,806.70)

DTC-CONST VIAS PAV RIGIDP (952,766.26)

IDER-ESTUDIO Y DISEÑO RECONST

ESTADIO 11 NOVB 23.87

DTC-CONST Y ADEC ESCEN DEPORT.2017 980,070.23

MOR.GERENCIA INTEGRAL PARA LA

CONSTRUCCIÓN, ADECUACIÓN Y REH 4,152,248.53

DTC-CONV.002-18-GER.INT.CONSTRUCCION Y REH.VIAS DTTO. E

INTE 46,491,948.76 TOTAL EXCEDENTES FINANCIERIOS A DEVOLVER288,936,023.53

EXCDENTES FINANCIEROS POR DEVOLVER


NIT: 890.481.123-1

33

3.9. GRUPO 25. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que EDURBE SA proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo, cuando haya lugar, beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual. Estos beneficios abarcan tanto los suministrados directamente a los empleados, como los que se proporcionan a sus sobrevivientes, beneficiarios y/o sustitutos, según lo establecido en la normatividad vigente, en los acuerdos contractuales o en las obligaciones implícitas que dan origen al beneficio. Las retribuciones suministradas a los empleados podrán originarse por lo siguiente: a. Acuerdos formales, legalmente exigibles, celebrados entre la entidad y sus empleados; b. Requerimientos legales en virtud de los cuales la entidad se obliga a efectuar aportes o asumir obligaciones; c. Obligaciones implícitas asumidas por la entidad, de manera excepcional, producto de acuerdos formales que, aunque no son exigibles legalmente, crean una expectativa válida de que la entidad está dispuesta a asumir ciertas responsabilidades frente a terceros. A diciembre 31 de 2019 l EDURBE solo tiene obligaciones por beneficios a los empleados a corto plazo. Reconocimiento EDURBE SA reconocerá como beneficios a los empleados a corto plazo, aquellos otorgados a los empleados que hayan prestado sus servicios a la entidad durante el periodo contable y cuya obligación de pago venza dentro de los 12 meses siguientes al cierre de dicho periodo. Se reconocerán estos beneficios a corto plazo como un gasto o costo y como un pasivo cuando la entidad consuma el beneficio económico o el potencial de servicio procedente del servicio prestado por el empleado a cambio de los beneficios otorgados. Medición EDURBE SA medirá los pasivos por beneficios a los empleados a corto plazo por el valor de la obligación derivada de los beneficios definidos al final del periodo contable, después de deducir cualquier pago anticipado si lo hubiera. Revelaciones de los beneficios a los empleados de corto plazo EDURBE SA revelará, como mínimo, la siguiente información sobre beneficios a los empleados a corto plazo: a. La naturaleza de los beneficios a corto plazo; y b. La naturaleza, cuantía y metodología que sustenta la estimación de los beneficios otorgados a los empleados por incentivos. Los Beneficios a Corto Plazo reconocidos por EDURBE S.A. a sus empleados son los siguientes:


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34

• Bonificación Por Servicios Prestados

• Prima de Servicios

• Vacaciones

• Prima de Vacaciones

• Bonificación por Recreación

• Bonificación Semestral

• Prima de Navidad

• Cesantias e Intereses s/Cesantias

A diciembre 31 de 2019, las obligaciones laborales o por beneficios a los trabajadores corresponden a los siguientes conceptos: Con respecto a los sueldos los pagos a pesar de haberse autorizado a la fiduciaria para cancelar antes del 31 de diciembre 2019, solo fue cancelada el 3 de enero de 2020.

Nómina por pagar 149,139,866

Cesantías 151,373,410

Intereses sobre cesantías 17,804,000

Vacaciones 138,533,699

Prima de vacaciones 86,946,442

Prima de servicios 30,034,720

Prima de Navidad 10,508,801

Bonificaciones 40,504,272

Aportes a riesgos laborales 2,818,000

Capacitación, bienestar social y estímulos 366,868

Aportes a fondos pensionales - empleador 22,601,900

Aportes a seguridad social en salud - empleador 9,215,600

Aportes a cajas de compensación familiar 5,356,600

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 665,204,178

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

3.10 GRUPO 27: PROVISIONES EDURBE SA reconocerá una provisión cuando se cumplan todas y cada una de las siguientes condiciones: a. Tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de un suceso pasado. b. Probablemente, debe desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos o potencial de servicio para cancelar la obligación y c. Puede hacerse una estimación fiable del valor de la obligación.


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35

Las obligaciones pueden ser: Probables: La posibilidad de ocurrencia es más alta que la probabilidad de que no ocurra, lo cual conlleva al reconocimiento de una provisión. Posibles: la probabilidad de ocurrencia es menor que la probabilidad de no ocurrencia, lo cual conlleva a la revelación de un pasivo contingente. Remotas: Cuando la probabilidad de ocurrencia del evento es prácticamente nula, en este caso no se reconocerá un pasivo ni será necesaria su revelación como pasivo contingente. Las provisiones se utilizarán solo para afrontar los desembolsos para los cuales fueron originalmente reconocidas. La entidad reconocerá una provisión por costos de reestructuración cuando se cumplan las condiciones generales de reconocimiento de provisiones establecidas en esta Norma, a partir de los siguientes elementos: La entidad tiene un plan formal y detallado para proceder a la reestructuración, en el que se identifican, por lo menos, los siguientes aspectos: la actividad o unidad de operación, o la parte de la misma involucrada; las principales ubicaciones afectadas; la ubicación, función y el momento en que se espera implementar el plan; y a. Se ha producido, entre los afectados, una expectativa válida de que la reestructuración se llevará a cabo, ya sea por haber comenzado a implementar el plan o por haber anunciado sus principales características a los que van verse afectados por este. Se reconocerán provisiones por costos de desmantelamiento, cuando la entidad incurra en costos para desmantelar, retirar y/o rehabilitar el lugar en el que se asienta un activo durante un periodo de tiempo. Las provisiones se reconocerán como un pasivo y un gasto en el resultado del periodo. No obstante, las provisiones por desmantelamientos se reconocerán como un pasivo y como un mayor valor del activo al cual se asocie el desmantelamiento. Las provisiones se reclasificarán al pasivo que corresponda cuando ya no exista incertidumbre en relación con su cuantía y/o vencimiento. No se reconocerán como provisión Los resultados negativos netos futuros derivados de las operaciones de la entidad. Si existiera una posibilidad


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2701: LITIGIOS Y D E M A N D A S : Representa el valor estimado de las obligaciones originadas por

litigios y demandas en contra de la entidad, con respecto a las cuales se ha establecido que, para

cancelarlas, existe la probabilidad de que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporan

un potencial de servicio o beneficios económicos y pueda realizarse una estimación fiable del valor de la

obligación. A diciembre 31 de 2019, están las siguientes que corresponden en su mayoría a los intereses

que se pueden generar de procesos que ya están en curso.

C EM EX C OLOM B IA S .A . 10 6 ,9 5 5 ,9 6 8

C IM A C O S .A .S . 2 6 ,9 6 1,7 6 4

C LEM EN TE HER R ER A C OR R A LES 1,7 3 6 ,6 8 8

C ON S OR C IO C ON S TR UP A L 8 8 ,9 8 2 ,7 9 1

D IS C ON S B Y B IN GEN IER OS S A S 2 0 5 ,0 0 7 ,2 8 3

F ER R ETER IA IN D US TR IA L LOS A N GELES S .A .S 4 9 ,7 0 0 ,3 3 9

F ER R ETER IA S ER VIR OD A M IEN TOS Y R ETEN ED OR ES LTD A . 2 4 3 ,9 2 5 ,2 17

F F S OLUC ION ES S .A . 5 4 ,7 5 4 ,2 7 6

F OR M A S D E IN GEN IER IA Y A R QUITEC TUR A LTD A . 4 0 3 ,0 9 3 ,4 12

GILVER C A R A B A LLO GOM EZ 114 ,9 2 8 ,8 8 3

IN GELC A S Y C IA LTD A 10 ,2 7 0 ,6 8 5

IN GEM A R S .A .S . 4 ,6 5 2 ,9 7 6

IN VER S ION ES M A D ER A S C A R R ILLO LTD A . 6 5 ,8 7 9 ,4 5 2

J OR GE F R A GOS O B A QUER O 4 4 ,7 6 3 ,4 3 0

LIN D E D E C OLOM B IA S .A . 5 2 5 ,15 5 ,3 5 8

M A R IA A UXILIA D OR A A M A D OR 2 7 ,9 9 5 ,7 8 8

R EF R IC ON F OR T LTD A . 12 4 ,5 2 7 ,0 12

S OLUC ION ES IN TEGR A LES UN ION S A S 3 7 6 ,18 5 ,2 2 9

Total Provisiones 2,475,476,551

3.11. GRUPO 29 OTROS PASIVOS: En este grupo incluyen las cuentas que representan las obligaciones contraídas por la entidad en desarrollo de sus actividades y que no han sido incluidas en otro grupo, Las variaciones más representativas con los recursos recibidos en administración -83% y el pasivo diferido -100%.


Avances y Anticipos Recibidos 331,626,890 395,183,334 63,556,444.50 - -16%

Recursos Recibidos en Administración 6,222,442,551 37,438,032,620 31,215,590,068.53 - -83%

Ingresos Recibidos por Anticipado 1,163,018,493 1,844,233,026 681,214,532.81 - -37%

Pasivos Por Impuestos Diferidos 31,914,976,254 32,580,804,859 665,828,605.00 - -2%

OTROS PASIVOS 7,288,172,314 39,478,935,961 32,190,763,647.84 - -82%


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2901: AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS: Representa el valor de los dineros recibidos por la entidad, por concepto de anticipos o avances que se originan en ventas, fondos para proyectos específicos, convenios, acuerdos y contratos, entre otros. Para el año 2019 tenemos anticipos por legalización de lotes cuatro (4) y anticipos por dos (2) convenios. De los cuales el de la 5º Avda. está pendiente de liquidar, ya que viene del año 2017. Presenta una disminución del 16%,.

Anticipos sobre ventas de bienes y servicios 27,538,531

Anticipos sobre convenios y acuerdos 304,088,359

Avances y Anticipos Recibidos 331,626,890

DISTRITO TURISTICO Y DTC DISEÑOS 5ª AVDA 250,000,000

INSTITUTO DE PATRIMONIO

Y CULTURA

2019-005 IPC-CI.008-

CONST.PARQUE CUL.

SOCORRO 54,088,359

Anticipos sobre convenios y acuerdos 304,088,359

2902 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN: Representa el valor de los recursos recibidos o pendiente por recibir pero debidamente facturados por la entidad para su administración. en esta cuenta se ha registrado también los recursos recibidos del municipio de morales , la gobernación de Bolívar y el Distrito de Cartagena , el IPCC, Distriseguridad, los cuales se acreditan con los recursos recibidos y/o cobrados a las entidades y se debita con los avances de obras de los contratistas pagados y/o causados por pagar. Presenta una disminución del 83%, toda vez que durante el 2019 hubo muy pocos convenios y los convenios en ejecución en un 90% están en procesos de liquidación. Los valores en rojo corresponden a obras que aún no se han recibido todos los recursos y si se han causados cuentas de los contratistas de acuerdo a su ejecución.

CANDELARIA A MUÑOZ 5,000,000

JOSE DIAZ PUPO 21,537,531

ULPIA ISABEL HERNANDEZ CUADRADO 1,000,000

ALEX HERNANDEZ MARIN 1,000

Anticipos sobre ventas de bienes y servicios 27,538,531


NIT: 890.481.123-1

38

INV-No.3072-07-VIA BOSTON DE LEIVA-HATILLO DE LOBA 1,187,103,029

MOR-Const.Adec.Regab.Interv.Deport Y Parques 33,110,315

DTC Convnio Int Nº004 Sistema Alcant Pluvial Cartagena 487,094,419

DTC-AlC.3-Loc Ind y de la Bahìa Pav Rigidos Esc Deport (35,716,432)

DTC.ALC-LOC2 CONV INT 1 LOC DE LA VIRG Y TURIST (46,974,503)

CT 51-2017 Pavimento Correg.Boquilla 55,531,712

DTC- CTR 91 2017 Mtto espacio Publico y Zonas Verdes (18,551,875)

DTC-CT.373-374 Rep I.E. Distrito 42,144,691

DTC CT Nº1 Gerenencia Integral Const de Emb. 37,189,994

DTC-CTR91-2 MONUMENTOS LOS PEGASOS 46,765,781

DTC-Rehabilitaciòn Malla Vial Cgena 2017 14,327,448

EPA-CT.02-2017-RELIMPIA Y MTTO. BOCANA 35,525,232

DTC-Limpieza y Mto de los Canales y Las estruct.Hidraulicas 112,276,987

BOL- CT 382-28 Feb 2017 TURBANA-MOMPOX 146,760,794

DPTO.BOL. AV SANTANDER REPARCHEO SITIO CRITICOS 11,178,020

DTC CI Nº 001-2017 GER INT CONST 100 U SANIT 4,344,169

CT.024-2017-PAVIMENTO RIGIDO VIA CAMPAÑA 2,014,209,899

DTC CI Nº001 2018 adec Inspecciones de Policia-Com Familia 14,299,852

DTC-CONV.002-18-GER.INT.CONT.VIAS DTTO E INTERV.OBRA 67,200,396

DTC CVI GER INT est y Diseños Compl Ade y Mejor Esc Deport. 961,793

DTC.CI CONST Obras Estabilizacion Taludes Loc Hist y del Car 40,467,422

2018-0007 CV 0005 GI Mto Vias Peatonales y Esp.Pub. 40,911,794

DTC-2018-0008 CV 006 GI Revest CL 20 Jul y Alc Pl 228,025,923

2018-0006 CI 007-2018 Contr Dota de Eq OF Edif Galeras 3,362,149

DTC-CVI Nº010 Programa 1ª Infancia Feliz Protegida Fortal. 18,100,000

2018-0012 CI 001-LOC 2 Vias-Cunetas y Bordillos Loc 2 (31,822,070)

2018-0011 CV 011-2018 Estratif Urbana Barrios POT 470,447,400

CVI Nº009DOTACION H.MULT. FLOR DEL CAMPO (17,491,154)

2019-002 CINº168-2019 DIST.Ger.Int.Optim Logistica 274,780

2019-003 CIN Nº170-2019 DIST Const 2 CAI 2,304,397

2019-005 IPC CI Nº8 Const.Espacio Cultural Socorro 518,215,074

2019-0006 CVI Nº 1900873 Aerocivil 273,895,853

2019-007 CI Nº251 CAI STELA MARIS -DIST 56,417,761

DTC-CT-087-2019- MTTO PAV. EN CONC.ASF.VIAS CRA.56 Y CLL 31B 410,551,500

TOTAL RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 6,222,442,551

RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN

2910-INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO: Representa el valor de los pagos recibidos de manera anticipada por la entidad en desarrollo de su actividad, los cuales se reconocen como ingresos en los periodos en los que se produce la contraprestación en bienes o servicios. Ingresos recibidos por anticipado por concepto Arriendo del Muele Turístico, del cual se recibieron dos (2) años por anticipado (vigencias 2019-2020 Y 2020-2021) Toda vez que el contrato de arriendo va del 23 de Diciembre de cada año y los recursos que se reciben por


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cada convenio y que corresponden a la administración de EDURBE S, A, , la que a pesar de recibirse por anticipado con los recursos para administrar solo se configuran en ingreso a medida que se va ejecutando el convenio o contrato interadministrativo. Este rubro se presenta en corriente y no corriente por el concepto del arrendamiento que cubre dos vigencias a 2020 y 2021.

Ingresos Recibidos por Anticipado Corriente No Corriente Total

Arrendamiento operativo 419,384,158 428,915,620.00 848,299,778

Otros Ing Rec Por ANT (Proyectos de Obras) 314,718,715 314,718,715

Total Ingresos Rec Por Anticipado 734,102,873 428,915,620 1,163,018,493

CVI Nº009 GI PROGRAMA INF Y FAMILIA

FLOR DEL CAMPO 49,053,727

DTC CV INT 003 Ger.Obras Estab Taludes

Loc H 37,918,256

DTC CVI Nº010 Programa 1ª Infancia y Fort

Familias 56,722,689

DTC-CONV.002-18-

GER.INT.CONSTRUCCION Y REH.VIAS

DTTO. E INTE 19,123,649

DTC-CV 005 GI Const y Mto.Via Petaonales

y Esp.Pub 4,359,690

Estratificacion POT 92,971,268

2019-002 CINº168-2019 DIST.Ger.Int.Optim

Logistica 23,429,898

2019-003 CIN Nº170-2019 DIST Const 2

CAI 29,774,930

DIST CINº251 CAI STELA MARIS BCGDE 1,364,608

Otros ingresos recibidos por anticipado 314,718,715

Otros ingresos recibidos por anticipado

2918: Impuesto Diferido Representa el valor del impuesto a las ganancias que se espera pagar en periodos futuros y que se origina por diferencias entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal, siempre que se espere que estas diferencias generen un aumento en la ganancia fiscal correspondiente a periodos futuros en los cuales el activo se recupere y el pasivo se liquide. Para el 2018 se hizo una proyección de este pasivo que fue reversado en el primer trimestre del 2019 por indicaciones de la CGN, pero para el cierre del 2019 se incluye nuevamente toda vez que los activos en lotes y propiedades de inversión que se tienen actualmente esperan venderse y sobre estos debido a la manera de adquisición de la Empresa fundamentada en la Ley 62 de 1934 su costo histórico más su reajuste fiscal es muy bajo comparado con el valor de venta generándose una ganancia ocasional que es necesario estimar.


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40

-50,000,000,000 -

50,000,000,000 100,000,000,000 150,000,000,000 200,000,000,000 250,000,000,000 300,000,000,000 350,000,000,000

CapitalFiscal

Resultadodel Ejericio

Anterior

Resultadosdel Ejercicio

ImpactosPor La

TransiciònAl NuevoMarco De

Regulaciòn

PATRINOMIO

2019 2018

Para el 2019 se ha calculado por el 10% del reajuste de valor mercado para un valor de $31, 914, 976,254, con una disminución con respecto al 2018 por la disminución del lote vendido del CDA. 3.12 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DEGOBIERNO

2019 2018

Capital Fiscal 10,247,023,802 - 10,247,023,802 -

Resultado del Ejericio Anterior 307,293,984,192

Resultados del Ejercicio 1,253,334,174 - 1,097,611,613

Impactos Por La Transiciòn Al Nuevo Marco De

Regulaciòn 314,388,797,050

PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 295,793,626,216 305,239,384,860

Capital Fiscal De acuerdo al Nuevo Marco Normativo para las Entidades de Gobierno, la cuenta Capital Fiscal representa el valor de los recursos asignados para la creación y desarrollo de la entidad contable pública, además de la acumulación de los traslados de otras cuentas patrimoniales, tales como los resultados del ejercicio, el patrimonio público incorporado y las provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones de los activos de las entidades del gobierno general, que no estén asociados a la producción de bienes y la prestación de servicios individualizables. Esta cuenta además incluye los aportes de los accionistas: Distrito turísticos y cultural, Departamento de Bolívar y de los 32 municipios de departamento de Bolívar.

AccionistasCapital Suscrito y

Pagado

Distrito de Cartagena 1,298,450,000

Departamento de Bolivar 195,100,000

Municipios 6 de 32 Acciones c/u 9,600,000

Municipios 25 de 31 Acciones c/u 38,750,000

Subtotal 1,541,900,000

Total Capital Suscrito y Pagado 1,541,900,000 Resultado de Ejercicios Anteriores: Corresponde al valor trasladado por instrucciones de la CGN de la cuenta de la cuenta Impacto por la transición al Nuevo marco normativo más: 1- El valor de la utilidad del ejercicio 2018.


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2. El mayor VALOR por los nuevos lotes incorporados que se han vendido durante el año 2019 y el menor valor del lote del CDA cuyo avaluó incorporado en el año 2018 correspondía aun mayor valor al valor por el que fue vendido En el año 2019. Resultado del ejercicio: Corresponde al valor del resultado obtenido por la Entidad, como consecuencia de las operaciones realizadas al cierre del presente año, en desarrollo de su cometido estatal; para este periodo el resultado fue una pérdida de $726.423.039. ESTADO DE RESULTADOS:

2019 2018 VARIACION %

INGRESOS 4,720,237,514 9,916,449,082 (5,196,211,569) -52%

COSTOS 900,699,755 2,293,450,117 (1,392,750,362) -61%

GASTOS 5,072,871,932 6,525,387,353 (1,452,515,421) -22%

Resultado del Ejercicio (1,253,334,174) 1,097,611,613 (2,350,945,786) -214%

ESTADO DE RESULTADO

(2,000,000,000)

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

INGRESOS COSTOS GASTOS Resultado del Ejercicio

ESTADO DE RESULTADO

2019 2018

El estado de resultado muestra una disminución de los Ingresos del 52% disminución de los costos de 61%, disminución de los gastos del 22% y aumento de la pérdida neta del 166% INGRESOS Se reconocerán como ingresos por prestación de servicios, los recursos obtenidos por la entidad en la ejecución de un conjunto de tareas acordadas en un contrato. Estos ingresos se


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caracterizan porque tienen una duración determinada en el tiempo y buscan satisfacer necesidades de los usuarios o cumplir requerimientos contractuales previamente establecidos. Los ingresos por prestación de servicios se reconocerán cuando el resultado de una transacción pueda estimarse con fiabilidad, considerando el grado de avance en la prestación del servicio al final del periodo contable. El resultado de una transacción podrá estimarse con fiabilidad cuando se cumplan los siguientes requisitos: a. El valor de los ingresos puede medirse con fiabilidad; b. Es probable que la entidad reciba los beneficios económicos o el potencial de servicio, asociados con la transacción; c. El grado de avance en la prestación del servicio, al final del periodo contable, puede medirse con fiabilidad; y d. Los costos en los que se haya incurrido para la prestación del servicio y aquellos necesarios Para completarla pueden medirse con fiabilidad. Cuando el resultado de una transacción, que implique la prestación de servicios, no pueda estimarse de forma fiable, los ingresos correspondientes se reconocerán como tales solo en la cuantía de los costos reconocidos que se consideren recuperable Medición: Los ingresos se medirán por el valor de mercado de la contraprestación recibida o por recibir, una vez deducidas las rebajas y/o descuentos condicionados y no condicionados. En el caso de las permutas, si no se puede medir con fiabilidad el valor de mercado de los bienes o servicios recibidos, los ingresos se medirán por el valor de mercado de los bienes o servicios entregados, ajustado por cualquier eventual cantidad de efectivo o su equivalente que sea transferida en la operación. Si no es posible medir con fiabilidad, el valor de mercado de los activos recibidos ni de los activos entregados, los ingresos se medirán por el valor en libros de los activos entregados, ajustado por cualquier eventual cantidad de efectivo o su equivalente que se transfiera en la operación. La entidad medirá los ingresos por la prestación de servicios de acuerdo con el grado de avance en la prestación del servicio. Para calcular el grado de avance, se tomará como referencia lo siguiente: a. La proporción de los costos en los que se haya incurrido por el trabajo ejecutado hasta la fecha en relación con los costos totales estimados (los costos en que se haya incurrido no incluyen los costos relacionados con actividades futuras como materiales o pagos anticipados); b. Las inspecciones del trabajo ejecutado; o c. La proporción de los servicios ejecutados hasta la fecha como porcentaje del total de servicios a prestar. Para establecer el grado de avance en la prestación del servicio, se considerará la naturaleza de la operación y la metodología que mida con mayor fiabilidad los servicios ejecutados;


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además, no se tendrán en cuenta los anticipos ni los pagos recibidos del cliente, dado que no necesariamente reflejan la proporción del trabajo ejecutado. En los casos en que los servicios se presten a través de un número indeterminado de actos a lo largo de un periodo especificado, la entidad reconocerá los ingresos de forma lineal a lo largo de dicho periodo, a menos que exista evidencia de que otro método representa mejor el grado de avance. Cuando un acto específico sea mucho más significativo que los demás, la entidad postergará el reconocimiento de los ingresos hasta que se ejecute. Los Ingresos Comparativos por los años 2019 y 2018 corresponden a las siguientes actividades:

Detalle 2,019 2,018 Variacion Absoluta

Variaciòn

Porcentual

BIENES COMERCIALIZADOS 2,296,550,465 4,761,748,800 2,465,198,335 - -52%

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES (DB) 132,815,568 - 132,815,568 -100%

OTROS SERVICIOS 2,092,351,818 3,998,717,751 1,906,365,933 - -48%

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SERVICIOS (DB 229,721,594 - 205,991,633 - 23,729,961 - 12%

OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 768,018,360 768,018,360 - -100%

FINANCIEROS 4,451,707 32,519,986 28,068,279 - -86%

INGRESOS DIVERSOS 556,605,117 438,314,069 118,291,049 27%

IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFERIDO - 255,937,318 255,937,318 - -100%

4,720,237,514 9,916,449,082 5,196,211,569 - -52% Los Ingresos de EDURBE S.A. Presentan una disminución del 52% % en venta de bienes, prestación de servicios 48% e Ingresos financieros 86%. LA mayor participación la tiene la venta de terrenos 49%, seguida de la prestación de servicios 24%, durante el año 2019, 10% asistencia técnica,9% arrendamiento del muelle turístico y 6% consultoría.

-

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

INGRESOS


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3.13 GRUPO 42: VENTA DE BIENES: 4210: BIENES COMERCIALIZADOS:

71948395 ALEX HERNANDO MARIN SANCHEZ

ESC 525 26 ABRIL 2019 VENTA DE LOTE

Torices kra 6 Nº47-30 22,458,000

900244530 COFRAB LTDA

ESC 1461 Vta Lote 304 M2 Cra 13 Nº 42-

40 107,000,000

1047443911 KAREN MARCELA BEDOYA TOLAZA

ESC 0628 Venta Lote RC

01020495007002 24,541,492

890403311 ELECTRICA S.A.S

Venta lote Esc 4025 MI 060-33111

Manzana 3 cra 3 43 38 497,437,000

9294993 ALVARO ALEJANDRO GIRADO VEGA

ESC 1614 NOT 4ª 8 OCT Lote Canapote cl

63 103 40,000,000

73570112 JAIME ROBERTO LORA RODRIGUEZ ESC 1529 vta de lote Torices Cra 13 Cl 47 102,902,400

33137325 MARIA EUGENIA MEJIA DE URREGO

VENTA DE LOTES esc 3218 Lote bosque

sector Manzanillo Transv 51- 28,661,573

73143154 JORGE DIAZ ARRIETA

ESC840 Vta de Lote Boquilla sector las

Mellas 53,100,000

70382564

NESTOR EMILIO GIRALDO

RESTREPO

Venta de Lote Sector las MELLAS 14 71-

07 70,450,000

900946230 TIERRA DESEADA S.A.S

Ven de Lote CDA 1602.87 m2 de n total

de 3247 M2 a $842.239.23 1,350,000,000

2,296,550,465 Total Venta de Diez (10) lotes de los cuales Uno (1) el de mayor valor ($1.350 millones), corresponde a un lote registrado como propiedad planta y Equipo desde hace más Diez (10) años y nueve (9) lotes por valor de $946.550.465 corresponden a lotes legalizados y vendidos durante el año 2019, Todos adquiridos de acuerdo a la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias, le permite a EDURBE S.A. hacer la recuperación y delimitar los caños, ciénagas, lagunas y bahía de Cartagena, así como la de legalizar y vender los predios recuperados y consolidados que surgiesen a consecuencia de obras públicas realizadas o a realizar y un lote. Estos nueve (9) lotes son pequeñas extensiones de tierras que se encuentran continuas a propiedades del comprador y que han sido rellenadas por él y por esta razón son legalizados por EDURBE S.A. 3.14 GRUPO 43: VENTA DE SERVICIOS 4390: OTROS SERVICIOS:

Presenta variación del 51% por disminución de los ingresos por administración de convenios 65%, debido a que en el año 2019, solo se firmaron tres nuevos convenios bajo la modalidad de administración. La supervisión tuvo un incremento del 3% y la interventoría de Turbaco 117%. Durante el año 2019 se anuló un ingreso del 2018 caño de Juan Angola que no se ejecutó.

Detalle 2,019 2,018 Variacion Absoluta

Variaciòn

Porcentual

Supervisiòn Corredor 471,239,344 456,136,671.00 15,102,673.00 3%

Administración de proyectos 1,110,714,040 3,207,364,447.09 2,096,650,406.65 - -65%

Interventorias 280,676,840 129,225,000.00 151,451,840.00 117%

Total Otros servicios 1,862,630,224 3,792,726,118 1,930,095,894 - -51%


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PATRIMONIO AUTONOMO CONCESION VIAL DE CARTAGENASupervisiòn Corredor Vial 405,102,083

DEPARTAMENTO DE BOLIVAR

DPTO BOL ESCUELAS TURBANA -

MOMPOX BOL 71,035,590

DISTRISEGURIDAD S.A. DIST CINº251 CAI STELA MARIS BCGDE 12,981,002

2018-0012 CI 001-LOC 2 Vias-Cunetas

y Bordillos Loc 2 106,000,000

CINº007 Contratar Dotac Eq de Of.Edif

Galeras 7,887,605

DTC CV INT 003 Ger.Obras Estab

Taludes Loc H 107,310,086

DTC-CONV.002-18-

GER.INT.CONSTRUCCION Y REH.VIAS

DTTO. E INTE 177,826,998

DTC-CT024-2017 PAVIMENTO RIGIDO

VIA CAMPAÑA 478,873,299

DTC-GI Const y Mto.Via Petaonales y

Esp.Pub 150,774,907

DTC-CT-087-2019- MTTO PAV. EN

CONC.ASF.VIAS CRA.56 Y CLL 31B 33,150,000

Estratificacion POT 5,248,438

DTC-CONV.001-18-GER.INT.REL.CAÑO

J.ANGOLA ENTRE AEROP,Y PTE (96,442,984)

INSTITUTO DE PATRIMONIO Y CULTURA

2019-005 IPC-CI.008- CONST.PARQUE

CUL. SOCORRO 99,932,089

MUNICIPIO DE MORALES - BOLIVAR

MOR.GERENCIA INTEGRAL PARA LA

CONSTRUCCIÓN, ADECUACIÓN Y REH 2,700,949


MUNICIPIO DE TURBACO

2019-001 TURB-CONV.02-

INTERV.TEC.ADMTIVA.AULAS

INST.EDUC.CR 280,676,840

Total Ingresos Por A dministraciòn de Proyectos 1,862,630,224

2019-006 AEROC.CI.873- H3-2019-

GESTION INT.CUMPL.DEMANDA A.P

Ingresos por Otros Servicios

DIS

TRIT

O T

UR

ISTI

CO

Y C

ULT

UR

AL

DE

3.15 GRUPO 47: OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES: 4722: OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO: Durante el año 2019 no hubo operaciones sin flujo de efectivo en comparación con el año 2018 donde se hizo un convenio de pago mediante la dación en pago de un bien inmueble entre EDURBE S.A. Y EL DISTRITO DE CARTAGENA correspondiente a la entrega del resto del lote de Raqueta a la Alcaldía de Cartagena correspondiente a 14177 metros cuadrados a $1.581.508. Para un valor total de $22.421.038.916 menos el valor el libro de ese bien $21.653.020.556. 3.16 GRUPO 48 OTROS INGRESOS: Detalle 2019 2018 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

FINANCIEROS 4,451,707 32,519,986 28,068,279 - -86.31% Intereses sobre depósitos

en instituciones financieras 4,451,707 32,519,986 28,068,279 - -86.31%

INGRESOS DIVERSOS 556,605,117 438,314,069 118,291,049 26.99% ARRENDAMIENTO

OPERATIVO 413,484,614 400,342,902 13,141,712 3.28%

Recuperaciones 142,732,801 34,913,387 107,819,413 308.82%

Aprovechamientos 387,703 3,057,779 2,670,077 - -87.32% IMPUESTO A LAS

GANANCIAS DIFERIDO - 255,937,318 255,937,318 - -100.00% Otros activos - 255,937,318 255,937,318 - -100.00%

OTROS INGRESOS 561,056,824 726,771,372 165,714,548 - -22.80%


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4802 FINANACIEROS:

Refleja los intereses generado en las cuentas de ahorros de administración y lotes donde se manejan los recursos de los ingresos propios de EDURBE S.A. , Toda vez que los ingresos generados en las otras cuentas Bancarias deben devolverse a cada entidad que nos contrató y se relacionan como un pasivo en la cuenta 249057.Debido a la disminución de los ingresos este ingreso por rendimientos también disminuye en el 86.31%. 4808 INGRESOS DIVERSOS: Está representada por ingresos por arrendamiento operativo del Muelle turístico a la Sociedad Portuaria de Cartagena por $413.484.614, cuyos ingresos los recibimos por anticipado y se va amortizando mes a mes y reconociendo el valor del canon de arrendamiento. Recuperaciones de costos y provisiones por valor de $142.732.801de la póliza de seguro anulada por la no ejecución del convenio del caño de Juan Angola y aprovechamientos por ajustes al pesos en pagos a contratistas y mayor valor recibido en ingresos por redondeos de cifras. $387.703.00 COSTOS DE VENTAS:


Variaciòn

Porcentual

BIENES COMERCIALIZADOS 1,340,411 1,014,892,356 1,013,551,945 - -99.87%

OTROS SERVICIOS 899,359,344 1,278,557,761 379,198,417 - -29.66%

900,699,755 2,293,450,117 1,392,750,362 - -60.73% 3.17 GRUPO 62 BIENES COMERCIALIZADOS:

6210: Costo de Venta de Bienes comercializados: Representa el valor de los costos en que se incurre para la adquisición de bienes vendidos durante el periodo contable como es la protocolización de escritura para el año 2019 $1.340.411, mientras que para el 2018 correspondía al valor de los lotes adquiridos por la empresa y los que estaban reconocidos desde su legalización. 3.18 GRUPO 63 Costos por Servicios: Representa el valor de los costos en que se incurre por la prestación de servicios vendidos que no se encuentran definidos en las cuentas anteriores durante el periodo contable. Presenta una disminución del 30%


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Transporte de Obras 287,000 1,345,000 1,058,000 - -79%

Peajes de Obras 349,800 615,400 265,600 - -43%

Honorarios 1,681,606 5,150,000 3,468,394 - -67%

Seguros Convenios 241,198,616 512,317,564 271,118,949 - -53%

Medicinas 2,600 2,875,396 2,872,796 - -100%

Gastos de Viajes 1,293,696 1,327,820 34,124 - -3%

Arriendo de Vehiculos 79,302,000 94,467,998 15,165,998 - -16%

Peajes a Obras 481,900 481,900 - -100%

Gastos Legalizacion Escrituras 2,839,985 2,839,985 - -100%

Estampillas Convenios 81,326,913 63,478,542 17,848,371 28%

Restaurante 104,000 90,000 14,000 16%

Transporte de Obras 390,000 776,000 386,000 - -50%

Perdida en convenios 14,915,872 14,915,872 100%

Consultoria 276,266,667 584,792,156 308,525,489 - -53%

Interventoria 202,240,575 8,000,000 194,240,575 2428%

899,359,344 1,278,557,761 379,198,417 - -30%

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS

3.19. GRUPO 51 GASTOS ADMINISTRACION Y OPERACIÓN: 5101 : Sueldos y salarios: Representa el valor de la remuneración causada a favor de los empleados, como contraprestación directa por la prestación de sus servicios, tales como primas, sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajo suplementario o de las horas extras, valor del trabajo en días de descanso obligatorio, y porcentajes sobre ventas y comisiones, las cuales se pueden pagar en dinero o en especie. Presenta un incremento del 10% por el incremento anual aprobado más las vacantes de dos cargos que durante el 2018 solo fueron contratadas en el último trimestre del 2018. (Abogada y delineante de arquitectura).


Sueldos 1,460,150,882 1,325,624,053 134,526,829 10%

Horas extras y festivos 2,528,121 3,032,872 504,751 - -17%

Gastos de representación 103,229,125 99,426,895 3,802,230 4%

Bonificaciones 76,362,947 60,764,013 15,598,934 26%

Auxilio de transporte 6,617,754 6,015,991 601,763 10%

Subsidio de alimentación 4,614,997 4,302,397 312,600 7%

1,653,503,826 1,499,166,221 154,337,605 10%

SUELDOS Y SALARIOS


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5102 Contribuciones imputadas:

Representa el valor de las prestaciones proporcionadas, directamente por la entidad, a los empleados o a quienes dependen de ellos. En el año 2019 exámenes médicos al personal y auxilio funerario a una funcionaria. Incremento del 100% por beneficios aprobados para el año 2019.

Examenes Medicos 2,106,000

Auxilio funerario 828,116

2,934,116 5103 Contribuciones efectivas

Representa el valor de las contribuciones sociales que la entidad paga, en beneficio de sus empleados, a través de las entidades responsables de la administración de los sistemas de seguridad social o de la provisión de otros beneficios. Incremento del 11%


Aportes a cajas de compensación familiar 67,277,000 59,680,100 7,596,900 13%

Cotizaciones a seguridad social en salud 50,412,131 45,713,622 4,698,510 10%

Cotizaciones a riesgos laborales 42,416,900 41,723,900 693,000 2%

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prim98,551,636 73,360,629 25,191,008 34%

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahor103,351,937 105,847,812 2,495,875 - -2%

Total Contribuciones 362,009,604 326,326,062 35,683,542 11%

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

5104 Aportes Sobre la Nomina

Representa el valor de los gastos que se originan en pagos obligatorios sobre la nómina de las entidades con destino al ICBF, SENA, ESAP y escuelas industriales e institutos técnicos. Incremento del 9%


Aportes al ICBF 17,945,600 16,443,300 1,502,300 9%

Aportes al SENA 11,963,100 10,963,000 1,000,100 9%

29,908,700 27,406,300 2,502,400 9%

APORTES SOBRE LA NÓMINA


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5107 Prestaciones Sociales:


Vacaciones 103,312,646 116,563,097 13,250,451 - -11%

Cesantías 165,353,479 130,592,765 34,760,714 27%

Intereses a las cesantías 19,103,093 17,025,839 2,077,254 12%

Prima de vacaciones 101,097,585 53,788,474 47,309,111 88%

Prima de navidad 151,255,895 137,774,977 13,480,918 10%

Prima de servicios 70,427,068 58,158,237 12,268,831 21%

Bonificación especial de recreación 8,506,187 7,457,178 1,049,009 14%

Otras prestaciones sociales 53,033,482 39,591,971 13,441,511 34%

672,089,434 560,952,538 111,136,897 20%

PRESTACIONES SOCIALES

Representa el valor de los gastos que se originan en pagos obligatorios sobre la nómina de las entidades, por concepto de prestaciones sociales. Incremento del 20% . Debido a que en el año 2018 dos funcionarios que ingresaron en el último trimestre del 2018. 5108 Gastos de Personal diversos: Representa el valor de los gastos que se originan en pagos de personal por conceptos no especificados en las cuentas relacionadas anteriormente. Presenta una disminución del 80% debido a los otros gastos de personal diversos correspondiente a la mora en el pago de salarios cancelados durante el 2018.


Capacitación, bienestar social y estímulos 43,411,315 43,017,569 393,746 1%

Dotación y suministro a trabajadores 3,306,000 3,381,000 75,000 - -2%

Gastos de viaje 1,054,123 585,540 468,583 80%

Viáticos 10,268,719 6,043,974 4,224,745 70%

Otros gastos de personal diversos - 231,373,134 231,373,134 - -100%

58,040,157 284,401,217 226,361,060 - -80%

GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS

5111 Gastos Generales

Representa el valor de los gastos necesarios para apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de las labores de administración y operación de la entidad. Disminución del 27% siendo los rubros más representativos honorarios, servicios, arriendos , publicaciones y comunicación y transportes.


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Estudios y proyectos - 60,000,000 60,000,000 - -100%

Materiales y suministros 42,524,297 46,219,131 3,694,834 - -8%

Mantenimiento 13,576,709 15,167,647 1,590,938 - -10%

Reparaciones 4,828,188 1,418,625 3,409,563 240%

Servicios públicos 14,065,155 8,845,026 5,220,129 59%

Arrendamiento operativo 72,076,667 147,434,665 75,357,998 - -51%

Viáticos y gastos de viaje 4,686,585 6,308,350 1,621,765 - -26%

Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 2,180,637 57,927,737 55,747,099 - -96%

Fotocopias 365,522 286,750 78,772 27%

Comunicaciones y transporte 4,002,860 54,594,406 50,591,546 - -93%

Seguros generales 74,621,567 8,138,715 66,482,852 817%

Combustibles y lubricantes - 1,000,000 1,000,000 - -100%

Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería 3,030,903 1,267,400 1,763,503 139%

Elementos de aseo, lavandería y cafetería 267,790 294,000 26,210 - -9%

Equipo de seguridad industrial - 1,447,899 1,447,899 - -100%

Gastos legales - 2,081,000 2,081,000 - -100%

Intangibles - 1,440,000 1,440,000 - -100%

Honorarios 929,685,309 1,107,279,652 177,594,343 - -16%

Servicios 59,321,634 154,056,126 94,734,492 - -61%

Otros gastos generales - 5,600,000 5,600,000 - -100%

1,225,233,824 1,680,807,129 455,573,306 - -27%

GASTOS GENERALES

5120: Impuestos Contribuciones y Tasas: Corresponde a la cuota de fiscalización y al impuesto de industria y

comercio. La cuota e fiscalización presenta un incremento del 243 porque se paga a la contraloría Distrital basados en los ingresos del año 2018, mientras que el impuesto de industria y comercio es por los ingresos del año 2019.


Cuota de fiscalización y auditaje 21,027,862 6,134,865 14,892,997 243%

Impuesto de industria y comercio 27,461,000 60,474,485 33,013,485 - -55%

48,488,862 66,609,350 18,120,488 - -27%

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS

3.20 . GRUPO 53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Deterioro Cartera y Propiedad Planta y equipo

Representa el valor estimado de la posible pérdida del potencial de servicio o de los beneficios económicos futuros de la propiedad, planta y equipo cuando el valor en libros del activo excede el valor recuperable, adicional al reconocimiento sistemático realizado a través de la depreciación. Disminuye el 100%


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Gasto Deterioro de Cartera - 54.315.915 54.315.915- -100%

Muebles, enseres y equipo de oficina - 3.017.658 3.017.658- -100%

57.333.573 57.333.573- -100%

Maquinaria y equipo 483.552 483.552 - 0%

Muebles, enseres y equipo de oficina 12.641.627 8.176.468 4.465.159 55%

Equipos de comunicación y computación 12.872.808 10.169.288 2.703.520 27%

Equipos de transporte, tracción y elevación 775.224 290.709 484.515 167%

26.773.211 19.120.017 7.653.194 40%

Amortización Licencias 6.667.668 1.116.667 5.551.001 497%

Provisión Litigios O Demandas 562.487.156 88.982.791 473.504.365 532%

595.928.035 166.553.048 429.374.986 258%

DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES

Gasto Depreciación: Se incrementa el 40% debido a los nuevos muebles y equipos de oficina depreciados. Amortización de Licencias: Disminuye el 497% de las licencias antivirus y AutoCAD.

3.21 GRUPO 54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES: Representa el valor de los recursos transferidos sin contraprestación a otras entidades de gobierno, para el cumplimiento de un fin, propósito, actividad o proyecto específico. EDURBE S.A entrego un lote a DISTRISEGURIDAD ubicado en la venida el lago para la construcción de un Centro de Acción inmediata CAI. Por valor de $196.811.414.00

3.22 GRUPO 58 OTROS GASTOS: En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los gastos de la entidad que, por su naturaleza, no son susceptibles de clasificarse en alguna de las cuentas definidas anteriormente.


Derechos en fideicomiso 45.947.643 73.371.795 27.424.152 - -37%

Comisiones servicios financieros 2.762.737 2.376.418 386.319 16%

Costo efectivo de préstamos por pagar - Financiamiento inter 37.052.530 19.833.333 17.219.196 87%

Intereses de mora 837.233 403.654.543 402.817.310 - -100%

Intereses sobre créditos judiciales - 957.128.413 957.128.413 - -100%

Impuesto a las ganancias 134.866.000 332.143.130 197.277.130 - -59%

Impuestos asumidos 25.051 21 25.030 119474%

Sentencias - 95.000.001 95.000.001 - -100%

Laudos arbitrales y conciliaciones extrajudiciales - 13.296.197 13.296.197 - -100%

Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros 6.432.767 - 6.432.767 100%

Multas y Sanciones - 16.361.638 16.361.638 - -100%

227.923.961 1.913.165.489 - 1.685.241.528 -88,09%

OTROS GASTOS


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Comisiones:

Representa el valor de los gastos por comisiones originados en operaciones comerciales y financieras, cobradas por las fiducias GNB Sudameris y la Previsora. Presenta disminución del 37$

Financieros: Representa el valor de los gastos en los que incurre la entidad que se originan en operaciones financieras y por la gestión de los activos y pasivos financieros; así como el valor de los gastos originados por el reconocimiento del valor del dinero en el tiempo en los pasivos no financieros

Costo efectivo de préstamos por pagar - Financiamiento inter37.052.530

Intereses de mora 837.233

37.889.763

FINANCIEROS

Impuesto a la Ganancias: Corresponde al impuesto por ganancia ocasional generado en la venta del lote del CDA POR 1350 millones.

Gastos Diversos: Representa el valor de los ingresos de la entidad provenientes de actividades ordinarias que no se encuentran clasificados en otras cuentas.

Impuestos asumidos 25.051

Pérdida por baja en cuentas de activos no

financieros 6.432.767

3.23 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Esta cuenta incluye los grupos que representan los hechos o circunstancias de las cuales Pueden generarse derechos que afecten la estructura financiera de la entidad contable pública. Incluye cuentas de control para las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no inciden en la situación financiera de la entidad contable pública, las utilizadas para control interno de activos, de futuros hechos económicos y con propósito de revelación, así como las necesarias para conciliar las diferencias entre los registros contables de los activos. Costos y gastos, y la información tributaria.


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Litigios Administrativos 5.249.535.286,00 152.917.867 5.096.617.419 3333%

Contratos de obra 31.476.677.472,86 88.247.986.792 56.771.309.319 - -64%

Intereses de mora 1.486.107.433,00 813.345.940 672.761.493 83%

Propiedades, planta y equipo 178.316.266,00 169.916.266 8.400.000 5%

Cuentas por cobrar 1.866.220.327,23 1.811.904.412 54.315.915 3%

Bienes inmuebles 18.305.027.862,00 16.955.027.862 1.350.000.000 8%

Ante autoridad competente 9.914.186.427,00 9.914.186.427 - 0%

Incorporación de bienes 350.074.163.342 350.074.163.342 - -100%

Incorporación de derechos 5.069.271.000 5.069.271.000 - -100%Litigios y mecanismos alternativos de solución de

conflictos (5.249.535.286,00) 152.917.867 - 5.096.617.419 - 3333%

Garantías contractuales (31.476.677.472,86) 88.247.986.792 - 56.771.309.319 -64%

Otros activos contingentes por el contrario (1.486.107.433,00) 813.345.940 - 672.761.493 - 83%

Activos retirados (2.044.536.593,23) 1.981.820.678 - 62.715.915 - 3%

Responsabilidades en proceso (9.914.186.427,00) 9.914.186.427 - - 0%Recaudo por la enajenación de activos al sector

privado (18.305.027.862,00) 16.955.027.862 - 1.350.000.000 - 8%

Saneamiento contable articulo 355-Ley 1819 DE 2016 00,00 355.143.434.342 - 355.143.434.342 -100%

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

8120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS Detalle 2019 2018 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual Litigios Y Mecanismos

Alternativos de Soluciòn

de Conflictos

5,249,535,286 152,917,867

5,096,617,419 3333% Corresponde a los procesos que la empresa tiene en contra del Distrito de Cartagena, el Municipio el Guamo y Municipio de Turbaco. Las deudas del Guamo y de Turbaco corresponden a vigencias anteriores. Dadas de baja por su incobrabilidad y dificultad de cobrar aun a través de procesos jurídicos pero controladas en esta cuenta, la diferencia con respecto al año 2018 la Diferencia de $5.096.617.419 se debe a la deuda que tiene el Distrito correspondiente al convenio de Alcantarillado pluvial del 2017, que a pesar de haber firmado el acta de liquidación y aceptada la deuda y tener mandamiento de pago no ha sido posible que cancele a EDURBE S.A. deuda de la cual EDURBE tiene acreencia por 4.800 Millones con la Universidad de Cartagena y con la sociedad de Ingenieros y Arquitectos. 8128 GARANTÍAS CONTRACTUALES Detalle 2019 2018 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

Garantias Contractuales 31,476,677,473 88,247,986,792 56,771,309,319 - -64% Convenios 2017 3,558,253,831

Convenios 2018 15,272,156,156

Convenios 2019 12,646,267,486

Contratos de obra 31,476,677,473

Está compuesto por los convenios interadministrativos que están en ejecución correspondiente a los año 2017 a 2019.


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8190 OTROS ACTIVOS CONTINGENTES: Corresponde a los intereses de mora de los tres procesos jurídicos que tiene EDURBE S.A. contra los Municipio de Morales, Turbaco y Distrito de Cartagena y la variación corresponde al reajuste realizado en el año 2019. Detalle 2019 2018 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

Otros Activos Contingentes 1,486,107,433 813,345,940 672,761,493 83% 8315 BIENES Y DERECHOS RETIRADOS


Bienes y Derechos Retirados 2,044,536,593 1,981,820,678 62,715,915 3% Son los bienes retirados del servicio por destrucción o por encontrarse inservibles, así como los bienes totalmente depreciados, agotados o amortizados, los cuales han sido retirados del servicio por no encontrarse en condiciones de uso. También registra los derechos retirados por castigo que, a criterio de la entidad, requieren ser controlados. Apara el año 2019 corresponde a lo siguiente:

Propiedades, planta y equipo 178,316,266

Cuentas por cobrar 1,866,220,327

Total Bienes y Derechos Retirados 2,044,536,593

La variación del 3% corresponde a las cuentas por cobrar retiradas por incobrables Distrito de Cartagena$45.000.000, El IDER $9.315.915 Y activos dados de baja POR $8.400.000.

8354 RECAUDOS POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS AL SECTOR PRIVADO Detalle 2019 2018 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

Recaudos por la enajenaciòn de activos al sector privado 18,305,027,862.00 16,955,027,862.00 1,350,000,000 8% Control de las enajenaciones de activos realizadas al sector privado que para el año 2019, correspondió a la venta del lote del CDA descrito anteriormente. 8361 RESPONSABILIDADES EN PROCESO Corresponde a los procesos que le han iniciado las Contralorías a algunos administradores de vigencias anteriores de la entidad y que están en curso. Estos procesos iniciaron desde el año 2013 por obras no ejecutadas en los años 2011 y 2012. Su valor permanece igual al del 2018 $9.914.186.427.00 8371 Saneamiento Contable art 355 Ley 1819 2016: Cuenta reversada en el año 2019 por instrucciones de la contaduría general de la naciòn que solo se usó durante el año 2018. 3.24 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Se incluyen las cuentas de registro utilizadas para efectos de control de pasivos por contratos con contratistas y obligaciones potenciales de procesos jurídicos. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza crédito. Por control se están llevando toda la contratación que se


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realiza anualmente y los que están pendientes de ejecutar de vigencias anteriores, de tal forma que a medida que se liquidan se retiran de la cuenta control. Se encuentran registrados los intereses e indexaciones por las deudas al IDER, Universidad de Cartagena y Estampilla de Años Dorados y los procesos jurídicos que han entablado contra la entidad de maner


Civiles 373.572.999,00 271.790.000 101.782.999 37%

Administrativos 33.400.953.323,00 33.736.515.863 335.562.540 - -1%

Obligaciones fiscales 6790679736 6.710.242.723 80.437.013 1%

Incorporación de obligaciones 43.757.547.541 43.757.547.541 - -100%

Retiro de bienes 147.927.196 147.927.196 - -100%

Contratos pendientes de ejecución 26.841.454.733,89 38.169.130.395 11.327.675.661 - -30%Litigios y mecanismos alternativos de solución de

conflictos (40.565.206.058,00) 40.718.548.586 - 153.342.528 0%

Saneamiento contable articulo 355-Ley 1819 de 2016 43.905.474.737 - 43.905.474.737 -100%

Otras cuentas acreedoras de control por el contra (26.841.454.733,89) 38.169.130.395 - 11.327.675.661 -30% 9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

Representa el valor de las demandas interpuestas por terceros en contra de la entidad. También incluye las pretensiones económicas originadas en conflictos o controversias que se resuelven por fuera de la justicia ordinaria.


Litigios y Mecanismos Alternativos de Soluciòn de Conflictos40,565,206,058.00 40,718,548,586.00 153,342,528 - -0.4%

Dentro de estos procesos hay procesos civiles, administrativos como reparación directa y acciones populares, fiscales como son las indexaciones e intereses de la estampilla de universidad de Cartagena. 9390 Otras Cuentas Acreedoras de Control Detalle 2019 2018 Variacion Absoluta Variaciòn Porcentual

Otras Cuentas Acreedoras de Control 26,841,454,734 38,169,130,395 11,327,675,661 - -29.7% Corresponde l control de los contratos de EDURBE S.A. durante los años 2017 a 2019 que aún no se han liquidado o que están en ejecución.


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3.25 PRESUPUESTO Y EJECUCION PRESUPUESTAL:

Para el año 2019 se aprobò inicialmente un presupuesto de $20.814.995.829 el que por la proyecciòn de recursos provenientes de convenios con AEROCIVIL y el DISTRITO DE CARTAGENA, se aumentò a $58.444.113.083, de los cuales solo se logrò ejecutar en ingresos y recaudar de estos ingresos $32.325.428.504, toda vez que el convenio con Aerocivil por Once Mil Millones el cual por inconvenientes legales no se logro iniciar y el convenio del caño de Juan Angola se anulò. Por Quince Mil Millones , debido a una intervenciòn de la Procuraduria. En cuanto a los gastos, se ejecutò en compromisos $44.535.694.532 y se pagaron $31.381.257.381.

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