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Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá “EAAB” E.S.P.Estados Contables por los periodos terminados

el 31 de diciembre de 2008 y el 31 de diciembre de 2007

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES BASICOS(En miles de pesos colombianos, excepto por las tasas de cambio)

I. DE CARÁCTER GENERAL:

NOTA 1. NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL.

A. Denominación

La Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá se denomina e identifica como: «EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTÁ “EAAB” -E.S.P, y para todos los efectos podrá utilizar la sigla: “EAAB”-ESP

B. Naturaleza Jurídica y Régimen Jurídico

(i) La EAAB-ESP, fue constituida originalmente como un establecimiento público del orden Distrital, mediante Acuerdo 105 de 1955, expedido por el Consejo Administrativo del Distrito Especial de Bogotá.

En cumplimiento del artículo 164 del Decreto-Ley 1421 de julio de 1993, Estatuto Orgánico de Bogotá D.C., y del artículo 17 de la Ley 142 de 1994, la naturaleza jurídica de la EAAB-ESP, fue modificada mediante el Acuerdo Distrital No. 6 de julio 25 de 1995, en el cual se definió la naturaleza jurídica de la misma como Empresa Industrial y Comercial del Distrito, prestadora de servicios públicos domiciliarios, dotada de personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente. La Junta Directiva de la Empresa mediante el Acuerdo 01 de enero 28 de 2002, reformó los Estatutos, mediante Acuerdo 14 de julio 24 de 2002, modificó los artículos 9º y 15º de los estatutos de la Empresa contemplados en el Acuerdo 01 de 2002, relacionados con las funciones de la Junta Directiva; y mediante el Acuerdo 13 de diciembre 9 de 2004, reformo los artículos 7° y 10° de los Estatutos, estos relacionados con la composición de la Junta Directiva y sus sesiones y funcionamiento respectivamente.

(ii) El registro, análisis, elaboración, presentación y divulgación de la información financiera y contable, se rige por las normas sobre la materia, promulgadas por la Contaduría General de la Nación y en lo pertinente, por las de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios.

(iii) La inspección, vigilancia y control de la gestión, es ejercida por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios; en cuanto a la emisión de bonos, por la Superintendencia Financiera y el control fiscal, por la Contraloría Distrital, en los términos de la Ley.

(iv) La determinación de las tarifas y la aplicación del régimen tarifario, está con estricta sujeción a los principios establecidos en la Ley 142 de 1994 y las normas que la reglamentan, sustituyen o adicionan, y se ciñen a las pautas y fórmulas establecidas por la Comisión Reguladora de Agua Potable y Saneamiento Básico (CRA), en concordancia con el artículo 179 de la misma ley sobre tránsito de legislación en materia de tarifas.

(v) Teniendo en cuenta el Acuerdo 257 de noviembre 30 de 2006: “Por el cual se dictan normas básicas sobre la estructura, organización y funcionamiento de los organismos y de las entidades de Bogotá D.C. y

EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTÁ ESP Página 2 de 95


se expiden otras normas”, la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá - EAAB –ESP es una entidad vinculada a la Secretaría Distrital del Hábitat, cabeza del Sector.

C. Dirección, Administración y Estructura.

(i) La dirección y administración de la Empresa, está a cargo de: La Junta Directiva, el Gerente General, y los demás funcionarios conforme a sus propias competencias y funciones. De conformidad con el Acuerdo 13 de diciembre 9 de 2004 “por el cual se reforman los estatutos de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá – ESP”, la Junta Directiva estará compuesta por (9) miembros así:

a) El Alcalde Mayor de Bogotá o su delegado, quien la preside;

b) Ocho (8) miembros designados libremente por el Alcalde Mayor de Bogotá D.C., donde se incluirán tres (3) Vocales de Control, registrados ante la Alcaldía por los Comités de Desarrollo y Control Social de los Servicios Públicos Domiciliarios y un representante del sector laboral del Distrito Capital, quien no podrá ser trabajador activo o jubilado de la Empresa.

Dentro del programa de gestión eficiente y sostenible, ordenado por la Ley 145 de 1994, la empresa inicio en 1996 una transformación empresarial que finalmente se concreto en el periodo 2001-2003. La transformación empresarial de la EAAB ESP se baso en la implementación de un nuevo modelo de negocios denominado “Gestión estratégica de activos”, mediante el cual se renovó la antigua estructura administrativa de la entidad adoptándose una estructura más plana y funcional.

En el proceso de mejoramiento continuo, se dividió el área de cobertura de la empresa en cinco zonas de servicio. La nueva estructura organizacional derivada de este modelo asegura una mayor funcionalidad y una mejor interrelación entre las áreas estratégicas de la empresa y al mismo tiempo estableció claras relaciones con las áreas de apoyo a los mismos.

En este sentido la empresa mantiene todos aquellos procesos estratégicos y misionales que permiten mantener el control y el conocimiento de la organización.

Se crea la Gerencia de Sistema Maestro, encargada de la operación y mantenimiento, y actúa como soporte de operación y servicio, las gerencias de Servicio al Cliente, Ambiental, Gestión Humana, Planeación y Control, Financiera, Tecnología y Jurídica, cada una como unidad de negocio con un rol definido dentro de la Empresa.Este esquema está soportado por la más moderna tecnología con el sistema de información integrado Empresarial SIE-SAP/R3 sobre el cual se maneja el 95% de los procesos empresariales, asegurando de esta manera, la medición de los resultados obtenidos y el control del cumplimiento de los objetivos.

La escala jerárquica cuenta con diversos niveles de autoridad, así:

Junta Directiva Gerencia General Gerencias de Área y Secretaría General Gerencias de Zona Direcciones Divisiones



La EAAB para dar cumplimiento con la gestión pública encomendada, tiene los siguientes mecanismos para la evaluación y control:

a) Se rige por el Código Disciplinario Único, Ley 734 del 5 de febrero de 2002 y el Estatuto Anticorrupción, Ley 190 del 6 de junio de 1995.

b) La Contraloría Distrital ejerce el control fiscal, la Procuraduría General de la Nación se encarga a su vez de la defensa de los intereses de la Nación y de la sociedad promoviendo el cumplimiento de las leyes y demás normas jurídicas; además le compete la vigilancia de la conducta oficial de quienes desempeñan las funciones públicas.

c) La Personería Distrital establece responsabilidades por la gestión de los servidores públicos, adelantando procesos disciplinarios o promoviendo investigaciones de otras entidades.

d) Mediante organismos como la Superintendencia de Servicios Públicos se ejerce el control, la inspección y la vigilancia de la entidad.

e) Se contrata Auditoría Externa de gestión y resultados, y sus funciones están consagradas en los Estatutos de la Empresa.

f) Se contrata Auditoría Externa especializada para los Estados Financieros, sin perjuicio de las funciones inherentes a la Contraloría Distrital, con la función de presentar anualmente o cuando la Junta Directiva lo exija, informes sobre la opinión de los estados financieros y de los procesos de control interno.

g) La información financiera y contable, se rige por las normas promulgadas por la Contaduría General de la Nación y en lo pertinente, por las de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios.

h) Por virtud de la ley 964 del 8 de julio de 2005, se creó el comité de auditoría, órgano interno de control y es reglamentado por el Acuerdo-EAAB 03 de marzo 12 de 2.007. Está conformado por tres (3) miembros de la Junta Directiva y se encarga de supervisar el cumplimiento del programa de auditoría interna; velar porque la preparación, presentación y revelación de la información financiera se ajuste a lo dispuesto en la ley, y revisar antes de ser entregados a consideración de la Junta Directiva los estados financieros.

i) Conforme la Ley 87 de 1993 y 142 de 1994, el control interno, entendido como el conjunto de actividades de planeación y ejecución de la Empresa, se encuentra en cabeza de la Administración de la misma, y su cumplimiento es vigilado por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios.

j) En razón de la naturaleza de la Empresa, no tiene dentro de sus órganos la Revisoría Fiscal, sino Auditoría Externa.



D. Objeto Principal

El objeto principal de la Empresa es la prestación de servicios públicos esenciales domiciliarios de acueducto y alcantarillado.Para el cumplimiento del objeto principal la Empresa, integra todos los procesos y/o actividades que se requieren para prestar adecuadamente los servicios públicos domiciliarios de Acueducto (Agua potable) y de Alcantarillado (Sanitario y Pluvial), en el área de jurisdicción del Distrito Capital de Bogotá, y en cualquier lugar del ámbito nacional o internacional, los cuales se definen así:

(i) Servicio público domiciliario de acueducto o de agua potable, es aquel mediante el cual se efectúa la distribución de agua apta para el consumo humano, incluida su conexión y medición, junto con sus actividades complementarias, y

(ii) Servicio público domiciliario de alcantarillado sanitario y pluvial, el cual consiste en la recolección de residuos principalmente líquidos, por medio de tuberías y conductos, con sus actividades complementarias como el transporte, tratamiento, aprovechamiento y disposición final de tales residuos.

En cumplimiento de su objeto social, la Empresa desarrollará las siguientes actividades principales:

a) Sembrar, captar, almacenar, tratar, conducir y distribuir agua potable.

b) Recibir, conducir, tratar y disponer las aguas servidas, en los términos y condiciones fijadas por las normas para estos servicios.

c) Recoger, conducir, regular y manejar las aguas lluvias y aguas superficiales que conforman el drenaje pluvial y el sistema hídrico dentro de su área de actividad.

d) Realizar la construcción, instalación y mantenimiento de la infraestructura necesaria para prestar los servicios públicos domiciliarios a su cargo.

e) Solicitar las concesiones de aguas y los permisos de vertimientos que requiera y colaborar con las autoridades competentes en la conservación y reposición del recurso hídrico.

f) Fijar las tarifas de los servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado, con base en las fórmulas que defina periódicamente la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico -CRA-

g) Adoptar el Reglamento de los servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado y celebrar con los usuarios el contrato de prestación de dichos servicios.

h) Adquirir, enajenar, dar o tomar en arrendamiento y gravar bienes muebles e inmuebles necesarios para su actuación; constituir servidumbres y promover la expropiación de predios.

i) Fijar, liquidar, facturar y recaudar las tasas o tarifas por la prestación de aquellos servicios diferentes a los domiciliarios de acueducto y alcantarillado y establecer el precio y forma de pago de los bienes y obras accesorias a éstos, ciñéndose a la ley y a las decisiones de las autoridades competentes.



j) Percibir, otorgar y administrar subsidios, con arreglo a las leyes vigentes que regulan esta materia.

k) Asociarse, aportar o suscribir acciones en sociedades que tengan por objeto la prestación de los mismos servicios o la realización de actividades conexas o complementarias. Así mismo, podrá asociarse, consorciarse y formar uniones temporales con otras entidades públicas o privadas para desarrollar tales actividades.

l) Promover la investigación y el desarrollo de tecnologías en los campos relacionados con la Empresa; explotar y divulgar los resultados y avances que obtenga la Empresa, según las reglas pertinentes.

m) Celebrar convenios de cooperación técnica con entidades nacionales y extranjeras en desarrollo de su objeto.

n) Contratar empréstitos y realizar operaciones financieras encaminadas a obtener recursos para atender las obligaciones a su cargo.

o) Administrar los predios adquiridos con miras a conservar las zonas de protección y preservación ambiental, con el fin de que cumplan su cometido, evitando que sean invadidos o usados fraudulentamente para otros fines.

p) Expedir los demás actos, celebrar los contratos y realizar las operaciones necesarias para el cumplimiento de su objeto social.

q) En general, cumplir las demás funciones o actividades que, por razón de su objeto, le señalen la Ley, los Acuerdos del Concejo Distrital y las decisiones de la Junta Directiva.

E. Contratos y Convenios de Incidencia para la Entidad.

a) Contratos especiales de gestión.b) Contrato de concesión entre la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá ESP y concesionaria TIBITOC S.A. E.S.P.c) Convenio interadministrativo de cooperación suscrito entre la secretaria distrital de ambiente (antiguo dama) y la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá ESP y Decreto 626 de 2007 (PTAR).d) Contrato compraventa de energía eléctrica con EMGESA S.A. E.S.Pe) Contratos de administración de patrimonio autónomo.f) Contrato de fiducia – Titularizacióng) Contrato de Recaudo

La información detallada de cada uno de los numerales anteriores, se presenta en la de CONTRATOS Y CONVENIOS DE INCIDENCIA PARA LA ENTIDAD, de éste documento.



F. Disposiciones Normativas Varias

a) La Ley 142 de 1994, establece que las empresas de servicios públicos, por regla general, se rigen por las normas del derecho privado. De forma especial, la Ley 489 de 1998, establece que

las empresas industriales y comerciales desarrollan actividades de naturaleza industrial o comercial y de gestión económica conforme a las reglas del derecho privado, salvo las excepciones que consagra la ley. Según esta última ley, dichas empresas están dotadas con personería jurídica, autonomía administrativa y financiera y capital independiente, constituido totalmente con bienes o fondos públicos, los productos de ellos, o el rendimiento de tasas que perciban por las funciones o servicios al igual que contribuciones de destinación especial en los casos autorizados por la Constitución.

b) Así mismo, la Ley 689 del 28 de agosto de 2001, modificó el artículo 31 de la ley 142 de 1994, referente al régimen de contratación. La Ley definió que los contratos que celebren las entidades estatales que presten los servicios públicos no estarán sujetos a las disposiciones del estatuto general de contratación de la administración pública, salvo en los aspectos en los cuales la misma ley dispuso otra cosa.

c) El Decreto 2152 de 1992 y la Ley 142 de 1994, Ley de servicios públicos domiciliarios, señalan que la competencia y la responsabilidad política en la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado recae sobre los municipios. Corresponde también a los municipios, con cargo a sus presupuestos, el otorgar subsidios a los usuarios de menores ingresos y apoyar con inversiones a las entidades que presten los servicios en su jurisdicción.

d) En el marco de la Resolución CRA 287 de 2004 y del Decreto Nacional 1013 de 2005, la Empresa ha establecido los nuevos costos de referencia y las nuevas tarifas separadamente para cada una de las entidades territoriales en que presta los servicios de acueducto y alcantarillado (Distrito Capital, Soacha y Gachancipá), las cuales entrarán en vigencia a partir del año 2006.

e) La Resolución CRA 287 de 2004 (Art. 44 y 45) incluyó un periodo de transición regulatoria que implica liquidar compensaciones en el período junio 8 de 2004 a diciembre 31 de 2005. En el caso particular de la Empresa, este mecanismo regulatorio tiene el efecto de compensar a los usuarios por la diferencia entre el cargo fijo pagado en ese periodo y el cargo que resulta de la aplicación de las Resoluciones Números 287 de 2004,327 de 2005 y 346 de 2005 de la CRA.

f) El plazo para realizar tales compensaciones se extiende hasta mayo de 2009, y la Junta Directiva, mediante los Acuerdos 07, 08 y 09 de 2005, ha autorizado al Gerente General para el diseño e implementación de este mecanismo, la compensación la realizó la empresa en agosto de 2008.



g) La Junta Directiva de la Empresa, mediante el Acuerdo No. 002 de enero 28 del 2002, adoptó el Código de Buen Gobierno, ordenado en la Resolución 275 del 2001 de la Superintendencia de Valores hoy Superfinanciera de Colombia.

h) Por su calidad de emisor de Títulos Valores (Bonos de Deuda Pública en circulación), la Empresa se encuentra vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia.

NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros, la Empresa observa Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, los cuales son promulgados por la Contaduría General de la Nación. Asimismo, aplica el Plan de Contabilidad para Entes Prestadores de Servicios Públicos, en concordancia con la regulación de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios.

A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la Empresa ha adoptado:

a. Reconocimiento de la Totalidad de las Operaciones: Para reconocer los derechos, bienes y obligaciones ciertas, los cuales representan los activos, el pasivo, el patrimonio, los ingresos y gastos ordinarios y extraordinarios de la Empresa, registra dichos conceptos aplicando la base de causación.

b. Materialidad: El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa. Un hecho económico es material cuando por su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información.

En la preparación de los estados financieros, la materialidad se determina con relación al total de los activos y pasivos; al capital de trabajo o a los resultados del ejercicio, según corresponda. Como regla general, se siguió el criterio del 5% del valor total de los activos y del 5% del valor de los ingresos operacionales.

c. Unidad Monetaria - De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la EAAB-ESP para su contabilidad es el peso colombiano.

d. Presentación de Estados Financieros – Para la presentación de sus estados contables, la Empresa observa las disposiciones prescritas por la Contaduría General de la Nación, en concordancia con la regulación de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios.

e. Conversión de Moneda Extranjera - Las operaciones en moneda extranjera se contabilizan a las tasas de cambio aplicables que estén vigentes en el momento de realizarse la transacción. Al cierre de cada ejercicio los saldos por cobrar o por pagar en moneda extranjera se actualizan a la tasa de cambio representativa del mercado certificada por la Superintendencia Financiera (de conformidad con lo establecido en la Resolución No. 138 del Contador General del Distrito) Para el yen (¥90.99 por US$1 a 31 de diciembre de 2008 y ¥ 111.11 por US$ 1 al 31 de diciembre de 2007) y para el



dólar ($2.243,59 por US$1 a 31 de diciembre de 2008 y $2.014,76 por US$1 a 31 diciembre de 2007).

La ganancia o pérdida en cambio, así determinada, es incluida en los resultados del período, salvo la causada por deudas contraídas para la adquisición de activos, la cual es capitalizada hasta que los mismos estén en condiciones de uso.

f. Inversiones - La Empresa reconoce, mide y revela sus inversiones financieras siguiendo las normas técnicas relativa a la valoración de inversiones financieras establecidas por la Contaduría General de la Nación mediante Circular 061 de 2006, y la resolución 205 del 22 de mayo de 2008. Con base en esa norma, la Empresa califica sus inversiones con fines de política, lo cual define que están constituidas por los títulos de deuda adquiridos mediante suscripción convenida o forzosa, por mandato legal, en cumplimiento de políticas macroeconómicas.

La Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá ESP constituyó y mantiene sus inversiones con fines de política, inversiones efectuadas en cumplimiento de políticas internas de la entidad. Como operaciones con fines de política estas inversiones fueron constituidas con el propósito de ser mantenidas hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención en donde la medición o actualización se realiza con base en la Tasa Interna de Retorno prevista en las metodologías de la Superintendencia Financiera de Colombia.

La diferencia que se presente entre el valor calculado y el valor de la inversión registrado contablemente, se reconoce como ingreso, afectando directamente el valor de la inversión. El pago de rendimientos en efectivo se reconoce como un menor valor de la inversión. El riesgo de incobrabilidad de estas inversiones, como consecuencia de dificultades financieras del emisor, debe reconocerse como una provisión.

Las inversiones se miden con base metodologías que aproximan su realidad económica atendiendo la intención de realización, la disponibilidad de información en el mercado y, tratándose de inversiones patrimoniales, el grado de control o influencia que se tenga sobre el ente emisor, de acuerdo con lo establecido en la Circular Externa 061 de 2006, numeral 3 de la Contaduría General de la Nación.

La Empresa canceló las operaciones en fondos de valores de firmas comisionistas a raíz de la aplicación del Decreto 1525 de mayo 9 de 2008 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Este Decreto derogó el Decreto 538 de 2008 y determina el régimen de inversión de los excedentes de liquidez de los diferentes establecimientos públicos. Se permite ahora el manejo de recursos en las denominadas carteras colectivas administradas por Sociedades Fiduciarias; es por ello que a finales del 2008 la Empresa empezó a manejar recursos de Tesorería con la fiduciaria de occidente S.A. en la Cartera denominada Occitesoros.



Las Inversiones Patrimoniales, la metodología utilizada y definida por la Contaduría General de Nación mediante la circular 061 de 2006, según los procedimientos para retomar el método de participación patrimonial.

g. Provisión Cartera del Servicio - De conformidad con las políticas definidas por la Empresa, se establecen los siguientes criterios de provisión:

• Cartera vencida:

- Entre 5 - 12 meses: se efectúa una provisión, equivalente al 20%.- Más de 12 meses: se registra una provisión equivalente al 100%.

• Cartera Financiada:

- Cartera administrada por terceros:

Entre 0-2 meses: Se registra una provisión del 30% y corresponde a la cartera vencida financiada a plazos entre 0 y 10 años.

Más de 3 meses: se registra una provisión equivalente al 100%.

- Cartera administrada por la Empresa:

Más de 2 meses: se registra una provisión equivalente al 100%.

La Cartera oficial se provisiona al 100% cuando es mayor a 360dias

h. Provisión Cuotas Partes Pensiónales: Se tienen definidas las siguientes políticas y criterios para establecer la provisión:

En proceso de normalización por la vía pre-jurídica o con embargos perfeccionados a favor de la Empresa.

Más de 12 meses: Se efectúa una provisión del 20 % sobre la cartera de entidades que se encuentran evaluando la deuda para ser reconocidas y poder realizar los pagos, así como de deudas cubiertas por embargos a favor de la Empresa.

En proceso de cobro por la vía coactiva

Más de 12 meses: Se efectúa una provisión del 100% sobre la cartera que no ha respondido a las medidas coercitivas y coactivas.

i. Inventarios - Valuados al costo promedio o su valor neto de realización, el menor. Con base en análisis técnicos de obsolescencia se registra provisión para protección de inventarios. De acuerdo a la Ley 1111 de 2006, a partir del año gravable 2007, se suspenden la aplicación de los ajustes por inflación para las entidades públicas.



j. Propiedades, Planta y Equipo – Hasta el año 2001, se contabilizaba al costo ajustado por inflación. A partir de enero de 2002, por prescripción del Contador General de la Nación se contabilizan al costo sin efectuar ajustes por inflación para efectos contables.

Para la Propiedad, Planta y Equipo activada antes del año 1998, se aplicaron tasas de depreciación establecidas en el convenio de préstamo con el BIRF; los activados después de esta fecha se deprecian con base en las vidas útiles autorizadas por la Contaduría General de la Nación, así:

Tipo de activo Vida útil en años Vida útil en años Edificaciones 50 50Plantas de generación - subestaciones eléctricas 25 50Plantas de tratamiento 15 50Subestaciones - estaciones de control - estructura 50 50Subestaciones - estaciones de control - válvulas 25 20Subestaciones - estaciones reductoras de presión- 50 50Subestaciones - estaciones reductoras de presión - 25 20Estaciones de bombeo - estructura 50 50Estaciones de bombeo - válvulas 15 20Canales acueducto - red matriz 25 50Canales acueducto - válvulas 25 20Canales acueducto - macromedidores 15 10Canales acueducto - conducción y abastecimiento 50 75Redes de distribución - red menor 25 50Redes de distribución - válvulas 15 20Redes de recolección de aguas 25 50Líneas y cables de transmisión 25 25Maquinaria y equipo 15 5Equipo de transporte, tracción y elevación 10 5Semovientes 10 10Equipos de laboratorio, médicos y científicos 10 10Muebles y equipo de oficina 10 10Equipo de comunicación 10 10Equipo de computación 5 5

Las ventas y retiros se descargan al costo neto ajustado respectivo y las utilidades o pérdidas resultantes de las diferencias entre el precio de venta y el valor en libros se llevan a los resultados del período.

Las reparaciones y el mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.

Las construcciones en curso corresponden a proyectos en desarrollo, los cuales son capitalizados total o parcialmente una vez inicie su etapa productiva. Los gastos financieros y la diferencia en



cambio originadas por las obligaciones contraídas para su ejecución se capitalizan hasta que el activo esté en condiciones de uso.

k. Bienes de beneficio y uso público – Se registran principalmente:

Bienes de beneficio y uso público en servicio - Corresponde al valor de los bienes de beneficio y uso público construidos o adquiridos por la Empresa de Acueducto, para el uso, goce y disfrute de la comunidad. Son objeto de amortización afectando directamente el patrimonio, durante el lapso estimado en que estarán en capacidad de prestar servicios o generar beneficios a la comunidad, de acuerdo con la normatividad impartida por la Contaduría General de la Nación.

l. Otros Activos – Se registran como otros activos principalmente:

Gastos Pagados por Anticipado - Representa el valor de los pagos anticipados por concepto de adquisición de bienes y servicios que se recibirán de terceros, en desarrollo de la función administrativa o cometido estatal del ente público. Los gastos anticipados suponen la ejecución sucesiva de los servicios a recibir; en consecuencia, no tendrán este tratamiento los denominados anticipos.

Cargos Diferidos - Corresponden principalmente a las erogaciones efectuadas para atender proyectos que se encuentran en vía de estudio y que en el futuro puedan ser atribuibles a un activo, los cuales son trasladados a construcciones en curso una vez se inicia el proyecto para el cual fue desarrollado el estudio y depreciados en función de la vida útil del activo del que hagan parte, una vez se ha activado.

Intangibles - Corresponde principalmente a los costos de adquisición de programas de computador, los cuales serán amortizados con cargo a resultados durante cinco (5) años.

Servidumbres - Los derechos adquiridos sobre terrenos de diversos sectores de la ciudad para la colocación de tuberías de acueducto y alcantarillado, obras de tránsito que sirven de acceso a algunos de los tanques para el desfogue de los mismos o desagües de localización periférica. Las servidumbres a perpetuidad no se amortizan. Las fijadas en un período determinado se amortizarán en el lapso que haya sido pactado en el documento.

Valorización de propiedades, planta y equipo - Representa el valor que corresponde al aumento neto del valor en libros de los activos determinado como resultado de la actualización, de conformidad con las normas técnicas.

Deben reconocerse provisiones o valorizaciones cuando el valor en libros de los bienes difiera del costo de reposición o del valor de realización. Por regla general, las provisiones se reconocen como gasto.

De acuerdo a la Circular externa No. 060 del 19 de diciembre de 2005 emitida por la Contaduría General de la Nación, los avalúos tendrán una vigencia de tres (3) años.

Estas valorizaciones se contabilizan en cuentas separadas dentro de los activos y como un Superávit por valorizaciones o desvalorizaciones, en el patrimonio el cual no es susceptible de distribución.



m. Operaciones de Crédito Público – Representa las obligaciones contractuales por concepto de capital e intereses, con la banca comercial, banca multilateral, Préstamos presupuestarios e inversionistas del mercado público de valores (bonos).

Los ajustes de estas obligaciones se efectúan tomando como base los estados de la deuda, y cada una de las transacciones se realizan con la tasa de cierre mensual es decir que son convertidas de moneda original a dólares americanos y éstos a pesos colombianos utilizando la tasa representativa de mercado certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia.n. Obligaciones Laborales – Las obligaciones laborales se consolidan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes.

Pensiones de Jubilación: La obligación por pensiones de jubilación representa el valor presente de las mesadas futuras que la Empresa deberá cancelar a aquellos empleados que cumplieron o que cumplirán ciertos requisitos de ley en cuanto a edad, tiempo de servicio y otros, determinado con base en estudios actuariales que la Empresa obtiene anualmente, según lo dispuesto por las normas vigentes. Dentro del cálculo actuarial se incluyen las obligaciones futuras por concepto de bonos de empleados activos, retirados y pensionados con posterioridad al 30 de junio de 1995.

Beneficios Complementarios: La EAAB-ESP registra el pasivo por beneficios complementarios a pensiones de jubilación tales como servicios médicos a que tienen derecho los jubilados, de acuerdo con el cálculo actuarial preparado por un actuario independiente. Por lo tanto, se está provisionando el pasivo que, a valor presente, cubre la obligación estimada por éstos beneficios complementarios proyectados a la fecha de cierre del ejercicio. La Empresa venía amortizando el valor de cálculo actuarial por servicio médico complementario a una tasa del 10% anual para llegar a un 100% al año 2011. En el año 2008 se cambiaron las políticas de amortización y se registró amortización adicional del 11,1865%.

o. Bonos y Títulos Emitidos – Los bonos y títulos emitidos corresponden a los documentos de reconocimiento que la Empresa emite en favor de los urbanizadores. Por medio de ellos, la Empresa reconoce a los constructores la instalación de las redes de acueducto y alcantarillado, las cuales, por la vía de la accesión, hacen parte de los activos fijos de la Empresa. Con estos documentos los beneficiarios pueden pagar el servicio de acueducto que la Empresa les factura. Los títulos son endosables y se negocian al descuento.

p. Impuestos, Gravámenes y Tasas – La provisión por impuesto sobre la renta se determina con base en la utilidad comercial con el objeto de relacionar adecuadamente los ingresos del período con sus costos y gastos correspondientes y se registra por el monto del pasivo estimado. El efecto de las diferencias temporales que implique el pago de un mayor o menor impuesto en el año corriente, se registra como un impuesto diferido por pagar o por cobrar, según aplique, siempre que exista una expectativa razonable de que dichas diferencias se reviertan.

q. Provisión para Contingencias – De acuerdo con lo establecido en el plan de cuentas del Contador General de la Nación, las provisiones para contingencias corresponden al valor estimado, justificable, confiable y cuantificable, de obligaciones a cargo de la Empresa ante la probable ocurrencia de eventos que afectan la situación financiera. Hasta tanto dichos eventos sean considerados como remotos o eventuales, deberán ser previamente reconocidos en las respectivas cuentas de orden.



Con base en lo anterior la Gerencia Financiera, elaboró instructivo para la constitución de provisiones, con base en el análisis de riesgos que se debe tener en cuenta para la clasificación y cuantificación de la provisión para el registro contable en probable, posible y remoto. Así mismo, establece que:

La provisión contable debe estar soportada y justificada por un análisis de riesgos el cual debe preparar la Gerencia Jurídica de la Empresa y sus asesores internos y externos.

Para el análisis de riesgos se debe tener en cuenta la clasificación en probable, posible o eventual y remoto.

r. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos – Los ingresos por ventas se reconocen en el período cuando se prestan los servicios. Los costos y gastos se registran con base en su causación. De acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, las partidas que corresponden a la corrección de errores contables de períodos anteriores se incluyen en los resultados del período en que se descubren.

Se han considerado como ingresos por servicios de acueducto y alcantarillado, el agua suministrada y no facturada y el servicio de alcantarillado prestado y no facturado al cierre de cada período. Estos servicios son valorizados al precio de venta según las tarifas vigentes. Dichos montos son presentados en el activo circulante en el rubro deudores clientes. El costo de dichos servicios está incluido en el rubro de costo de ventas.

s. Flujos de efectivo – El efectivo y equivalentes está conformado por los saldos en caja y bancos, más las inversiones temporales de renta fija y renta variable.

t. Cuentas de Orden – Principalmente se registran bajo cuentas de orden los derechos y responsabilidades contingentes, entre otros aspectos dentro de la cuenta de Derechos Contingentes se encuentra registrado la perdida que la EAAB ESP asumió por el déficit entre los subsidios y las contribuciones facturados durante el año 2006 por servicios de acueducto y alcantarillado prestados generada a partir de la aplicado del Acuerdo 057 de 2006, los cuales no fueron cubiertos por el fondo de solidaridad y distribución del ingreso administrado por la Secretaria de Hacienda Distrital. Igualmente se registran las Rentas pignoradas que respaldan contratos de deuda interna y externa.

u. Uso de Estimaciones – Las políticas contables que sigue la Empresa están de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, lo que requiere que la Administración efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinar la valuación de algunas de las partidas individuales de los estados financieros y para efectuar las revelaciones correspondientes. Aún cuando pueden llegar a diferir de su efecto final, la administración considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias.

v. Reclasificaciones: Las siguientes cuentas tomadas de los libros de contabilidad al 31 de diciembre de 2007, fueron reclasificadas para efectos de su presentación en los estados financieros,



de acuerdo con lo establecido en las Resoluciones , 355 y 356 del 05 de septiembre de 2007 y la carta circular 77 del 17 de septiembre de 2007, emitidas por la Contaduría General de la Nación y Resolución SSPD-20051300033635 de 28 de diciembre de 2005, emitida por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios:

Saldos Diciembre 2007Cuenta Anterior Cuenta Nueva

Código Denominación Valor Código Denominación Valor

580590 Otros gastos financieros 2.446.572 580512 Gastos financieros por

reajuste monetario 2.446.572

147013 Embargos Judiciales 2.019.829 142503 Depósitos Judiciales 2.019.829

NOTA 3. INFORMACION REFERIDA AL PROCESO DE AGREGACION DE LA INFORMACION CONTABLE PÚBLICA.

La EAAB-ESP cuenta con el software denominado SAP (Sistema de Administración de Procesos) R/3, por medio del cual las áreas de origen son las responsables de procesar la información y conservar los documentos soportes de la misma, y está información procesada, se consolida a través del modulo de Contabilidad.

NOTA 4. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL NORMAL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Y/O AFECTAN LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS.

En el proceso de depuración de los saldos, se presenta:

a. Imposibilidad de obtener información que permita identificar el origen de las partidas, ya sea por su elevada antigüedad o por falta de un archivo adecuado en el año en donde se supone se llevó a cabo el registro del hecho objeto de evaluación.

b. Dificultad en la obtención de información dada la antigüedad de las partidas y los cambios de personal.

NOTA 5. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLE POR APLICACIÓN DE NORMAS CONTABLES

La EAAB-ESP, dio cumplimiento a lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación, en las Resoluciones 354, 355 y 356 de 2007; adoptando el nuevo Régimen de Contabilidad Pública, efectuando los ajustes y modificaciones que dieron a lugar.



Adicionalmente, la EAAB-ESP cumple con lo establecido en la Resolución No.119 de abril de 2006, mediante la cual se adopta el Modelo Estándar de Procedimientos para la Sostenibilidad del Sistema de Contaduría Pública (MEPSSCP).

El numeral 2.1.10 del MEPSSCP, establece la necesidad de evaluar la pertinencia de constituir e integrar el Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable, como una instancia asesora del área contable y financiera de las entidades; sin perjuicio de las responsabilidades y autonomía que caracterizan el ejercicio profesional del Contador Público. La EAAB-ESP emitió la Resolución 1225 de diciembre 27 de 2006 creando el Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable como una instancia asesora del Gerente Financiero de la entidad.

Posteriormente, la Resolución 393 del 23 de septiembre de 2007, mediante la cual se adopta el Manual para la Implementación del Modelo de Control Interno Contable MCICO 2007:1, deroga la Resolución No.119 de 2006; sin embargo, conserva y adopta, algunos de los elementos contemplados en esta última. La resolución 34 del 31 de enero de 2008, mediante la cual se adoptan los procedimientos para reportar el informe anual de evaluación del control interno contable a la Contaduría General de la Nación, Deroga la resolución 393 del 23 de septiembre de 2007.

Como producto de la aplicación del proceso de sostenibilidad, para el año 2008 se afectaron los Ingresos por $1.282.041, Gastos $6.390.931 y Patrimonio por $3.046.149, en el año 2007, se afecto el patrimonio en $8.344.267, Ingresos $2.726.208 y Gastos $3.350.118.

II. DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA 6. EFECTIVO

2008 2007Caja 0 0Depósitos en Instituciones Financieras(a) 169.393.376 164.113.603Administración de liquidez 280.449 302.214

$ 169.673.825 $ 164.415.817

a) Detalle de los Depósitos en Instituciones Financieras:2008 2007

Cuentas Corrientes 44.548.896 52.060.853Cuentas de Ahorro 124.459.165 111.723.352Depósitos en el exterior (1) 385.315 329.398

$ 169.393.376 $ 164.113.603

(1) Los depósitos en el exterior están conformados por los saldos en la cuenta CITIBANK en dólares que a 31 Diciembre de 2008 presenta un saldo de US$171.740,270 y a diciembre de 2007 saldo por US$163.492,140.



Restricciones de efectivo- Por efecto de los convenios de recaudo vigentes con algunas entidades financieras, la Empresa debe mantener ciertos montos, en las cuentas corrientes y de ahorro, como reciprocidad por los servicios, los cuales están determinados mediante una fórmula matemática. Esta reciprocidad considera un mínimo de 10 días y un máximo de 22 días de conservación de los fondos recaudados en cada entidad.

Las conciliaciones bancarias, se realizan en forma oportuna, en el mes inmediatamente siguiente al cierre contable mensual.

Dentro de la cuenta de Depósitos en Instituciones Financieras se presenta la Cuenta de Banco Popular Coactivo a 31 de diciembre de 2008 por valor de $9.321 y a 31 de diciembre de 2007 por valor de $9.086.La Empresa tiene cuentas con destinación específica para 1) Ejecución de Convenios, 2) Ley 715 de 2001, para financiar programas de infraestructura en las zonas marginales de Bogotá, 3) Cuentas para el manejo del servicio médico (en liquidación) 4). Fondos de Vivienda y 5) Cuentas en Banco Agrario para el manejo de los títulos judiciales.

Información sobre restricción de cuentas bancarias: la Empresa registra una pignoración sin tenencia por $49.090.000 en la cuenta corriente del Banco Colmena. BCSC, por obligación contractual del convenio de concesión de la planta de tratamiento de Tibitoc,

La Empresa mantiene la titularidad de la cuenta de recaudos en el Banco Davivienda (Ciclo X), valor pignorado por $44.615.000 como garantía del crédito sindicado contratado con Findeter (Cantarrana), las firmas autorizadas para su manejo corresponden a funcionarios de la Fiduciaria Fiduoccidente.

Estas restricciones serán efectivas hasta tanto se haga exigible la garantía, permitiendo a la Empresa la administración y disposición de los flujos de efectivo.

NOTA 7. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

2008 2007Inversiones con fines de política en títulos de Deuda (a) 609.535.976 413.468.949Administración de liquidez en títulos participativos (b) 5.018.511 72.491.302Inversión patrimoniales en entidades no controladas (c) 749.996 749.996Inversión patrimoniales en entidades controladas (d) 12.143.007 12.137.964

$627.447.490 $ 498.848.211

Menos – Inversiones a Largo Plazo 33.126.144 43.887.837

Inversiones a Corto Plazo $594.321.346 $ 454.960.374



a) Detalle de Inversiones con fines de Política en títulos de Deuda:

2008 2007Títulos de tesorería TES 7.967.109 53.838.642Certificados de depósito a término - CDT 581.335.726 339.518.191Bonos y títulos emitidos por el Gobierno General 10.122.639 10.062.137Bonos y títulos emitidos por el sector privado 10.110.502 10.049.979

$ 609.535.976 $ 413.468.949

El portafolio con fines de política, cumple con lo establecido en el Decreto 1525 de mayo de 2008 del Ministerio de Hacienda, en materia de emisores autorizados para invertir y que en consecuencia está representado en TES y CDTs y cuenta con la mayor calificación de riesgo crediticio. Este portafolio, es administrado por la firma Deceval, y se resaltan los siguientes aspectos:

Aspectos relacionados con la restricción: Las restricciones que se encuentran sobre títulos corresponden a las garantías que se tiene sobre procesos judiciales en contra de la Empresa, a 31 de diciembre de 2008, se encuentran los siguientes:

CDT Bancolombia Emisión: 30 de abril de 2008Vencimiento: 24 de Febrero de 2009.Valor Nominal: 197.069.Valor Presente: 202.552.Tasa: FIJA + 10.73% P V

Aspectos relacionados con la utilidad: Las utilidades generadas por el portafolio de inversiones de la empresa durante el año 2008 son de $51.424.607 y para el 2007 fue de $42.823.554. La misma corresponde a la valoración del portafolio de inversiones, valorada de acuerdo a las indicaciones de la circular 061 del 2006, y la Resolución 205 del 22 de mayo de 2008.

Aspectos relacionados con la redención: El 100% de las inversiones con fines de política que realiza la EAAB y que están registradas en los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 2008 y a 31 de diciembre de 2007, se redimen durante los próximos cinco (5) años, por un valor de $609.535.976 y $413.468.949 respectivamente.

b) Detalle de Inversiones Administración de Liquidez en Títulos participativos:

2008 2007Derechos en fondos de valores y fiducias de inversión (1) 5.018.511 71.553.461Otras inversiones en títulos participativos (2) 0 937.841

$ 5.018.511 $ 72.491.302



1)Los Derechos en fondos de valores se detallan así:

ENTIDAD NIT 2008 2007Cartera Colectiva Abierta (Occitesoros) 800.143.157 5.018.511 0Fondo de Valores (Correval S.A.) 830.046.268 0 $ 14.456.228Fondo de Intereses Corredores Asociados 800.154.697 0 9.034.274Fondo de Valores Surenta (Bancolombia S.A) 800.128.735 0

$ 5.018.511 $ 71.553.461

2) Otras inversiones en títulos participativos:

Corresponde a la incorporación durante el año 2007, de 23.481 títulos (CER) Certificados de Emisión Reducida, a una tasa de cambio de 2.867,22496 (pesos por Euro), del proyecto de Mecanismo de Desarrollo Limpio (MDL) Central Hidroeléctrica de Santa Ana, por un valor total de $937.841. Estos certificados fueron otorgados en la vigencia del 2007.

Durante el año 2008, se realizó el cruce de cuentas entre la cuenta por pagar que existía a nombre de Thomas Black Arbeláez y Asociados, correspondiente a la comisión de éxito que fueron pagaderos en 12.385 CER, por valor de $611.684.

La venta de los 11.096 CER restantes se realizo el 2 de septiembre de 2008, por un valor de $517.836, a MGM CARBON PORTFOLIO S.A.R.L.

La segunda emisión de 23.403 CER se recibió en el mes de Octubre de 2008 por un valor de $1.178.234, los cuales fueron enajenados en el mes de noviembre de 2008 a esta última empresa por valor de $1.111.819.

c) Detalle de Inversiones Patrimoniales en entidades no Controladas:

COSTO HISTORICO

VALOR INTRINSECO VALORACION SALDOS

CONTABLES

EMISOR No. ACCIONES % de Participación 2008 2008 2008 2008

E.T.B. 1.373 0,00003869% 595 569,63 782 187 E.E.B. 7.861 0,0092% 209.307 69.331,61 545.016 335.709 BANCO POPULAR 10.364.504 0,13% 540.094 115,45 1.196.582 656.488 TOTALES 749.996 1.742.380 992.384

METODO DEL COSTO

La E.E.B y el Banco Popular se encuentran con el valor intrínseco con corte a 31 de noviembre de 2008, la ETB, se encuentra con el valor de la cotización en bolsa con corte a 31 de diciembre de 2008.

(d) Detalle de Inversiones en Entidades Controladas:

Entidades Publicas Cuotas Participación 2008 2007AGUAS DE BOGOTA S.A .ESP 14.880 99.20% $ 12.143.007 $ 12.137.964



La Empresa AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP, tiene como objeto principal la prestación de servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado en municipios diferentes al Distrito Capital.

A 31 de diciembre de 2008, se origino una utilidad por el método de participación patrimonial de $5.044, el valor intrínseco a 31 diciembre de 2008 es de $824.928,70 (pesos completos) y en el año 2007 se registro un perdida por $687.247 y el valor intrínseco a 31 de diciembre de 2007 fue de $824.589,75 (pesos completos).

NOTA 8. DEUDORES

2008 2007Servicios públicos Acueducto 86.718.447 86.741.726Servicios públicos Alcantarillado 40.872.757 42.062.240Total Servicios públicos $ 127.591.204 $ 128.803.966

Servicios públicos Acueducto estimados 71.051.737 62.677.693Servicios públicos Alcantarillado estimados 42.187.462 31.993.417Total Servicios públicos estimados $ 113.239.199 $ 94.671.110

Deudas Difícil Cobro Acueducto 22.508.104 0Deudas Difícil Cobro Alcantarillado 14.517.833 0 Menos Total Deudas Difícil Recaudo (a) $ 37.025.937 $ 0

Total Servicios Públicos $ 203.804.466 $ 223.475.076

Subsidios Acueducto (b) 0 4.598.486Subsidios Alcantarillado (b) 0 594.191

Total Subsidios 0 5.192.677

Total Cuentas del Servicio $ 203.804.466 $ 228.667.753

Avances y anticipos entregados (c) 93.948.195 98.664.252Anticipos saldos a favor impuestos y contribuciones 15.269.771 25.954.766Depósitos Entregados – Embargos Judiciales 713.012 0Otros deudores (d) 88.165.652 93.788.409Deudas difícil cobro 47.317.128 664.381

Total Otros Conceptos $ 245.413.758 $ 219.071.808

Total deudores sin provisión 449.218.224 447.739.561 Menos – Provisión para deudores (e) 55.597.572 52.283.533

Total Deudores 393.620.652 395.456.028 Menos – Deudores a largo plazo 48.708.434 45.710.654Deudores a corto plazo $ 344.912.218 $ 349.745.374



a) Corresponde a cartera con edad de morosidad mayor a 360 días la cual ha sido reclasificada a la cuenta de Deudas de Difícil Cobro

b) La aplicación de los subsidios se realiza en concordancia con la ley 142 de 1994 la cual indica en su Titulo Preliminar, Capitulo I Principios Generales, Articulo 3º Instrumentos de la intervención estatal, numeral 3.7. Otorgamiento de subsidios a las personas de menores ingresos, articulo 5º Competencia de los municipios en cuanto a la prestación de los servicios públicos, numeral 5.3. Disponer el otorgamiento de subsidios a los usuarios de menores ingresos, con cargo al presupuesto del municipio, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 60/93, Artículo 11º Función social de la propiedad en las entidades prestadoras de servicios públicos, numeral 11.3. Facilitar a los usuarios de menores ingresos el acceso a los subsidios que otorguen las autoridades. De acuerdo a lo anterior, los valores corre sponden a los subsidios otorgados a los usuarios de los estratos 1, 2 y 3, se cruzan con los aportes solidarios recibidos de los suscriptores de los estratos 5, 6, industriales y comerciales, según Convenio No. 0800001681-0-2005 suscrito con la Secretaría de Hacienda Distrital, Acuerdo 285 de 28 de junio de 2007, Acuerdo 263 de 27 de diciembre de 2006, Acuerdo 200 de 29 de diciembre de 2005 y Decreto 057 de 12 de enero de 2006, por periodos de facturación vencidos, estos saldos corresponden al superávit generado por el balance de subsidios y aportes para el año 2008 y déficit para el año 2007 que discriminados para el año 2008 por municipio corresponden a Bogotá $4.262.691, Gachancipa $33.790 y Soacha $765.015. registrados en la cuenta 243012 Servicio de Acueducto por valor de $3.088.446 en miles de pesos y la cuenta 243013 Servicio de Alcantarillado por valor de $1.973.050 en miles de pesos.

c) Detalle de la cuenta de avances y anticipos entregados:

2008 2007Anticipos sobre Convenios y Acuerdos 61.965 1.275.305 Anticipos para adquisición de Bienes y Servicios 25.434.188 21.707.424 Anticipos para Proyectos de Inversión (1) 68.452.042 75.681.523

$ 93.948.195 $ 98.664.252

(1) Los Anticipos para proyectos de inversión más representativos son los siguientes:

ANTICIPOS PROYECTOS DE INVERSIONNOMBRE 2008 2007

Consorcio Obras Tunjuelo 3.326.719 3.326.718 Unión Temporal Tunjuelo Medio - 4.072.722 Consorcio Encor Cortijo - 2.373.754 Unión Temporal Ccm 2.505.661 14.634.706 Consorcio Santafé 1.133.584 2.945.677 Consorcio Ift 3.951.872 11.233.689 Unión Temporal Canal Del Fucha 7.857.098 12.375.090 Consorcio Agua 2006 763.185 1.414.994 Unión Temporal San Jorge 1.133.926 -



ANTICIPOS PROYECTOS DE INVERSIONNOMBRE 2008 2007

Unión Temporal Z4 1.018.967 - Ut Itb 20.325.227 - Unión Temporal Colectores 4.209.161 - Unión Temporal Bolívar 1.243.053 - Consorcio Toga 2007 405.940 - Consorcio Chingaza Sbcc 2008 1.201.803 - Consorcio Santa Lucia 567.783 - Consorcio Pardo Rubio 328.911 - Consorcio Tecnozanjas-2 797.997 - Unión Temporal Alianza 1.923.385 - Epsilon S.A. 657.037 657.037 Consorcio Cit 343.474 - Banco Agrario (Expropiaciones) 8.492.029 9.041.285 Otros De Menor Cuantía 6.265.230 13.605.851

$ 68.452.042 $ 75.681.523

d) Detalle de los otros deudores:

2008 2007Otros intereses Rendimientos de deudores (4) 101 19.857Arrendamientos 28.263 16.804Honorarios y comisiones 238.116 202.592Cuotas partes pensiónales(1) 24.673.157 23.446.365Créditos a empleados(2) 41.021.339 41.868.957Embargos judiciales (3) 0 2.019.829Reclamación e indemnización a Cías de seguros 42.658 26.763Responsabilidades Fiscales 205.590 215.551Dividendos y participaciones por cobrar 26.119 37.934Esquemas de cobro 786.098 2.844.546Otros deudores(5) 21.144.211 23.089.211

$88.165.652 $ 93.788.409

1) Detalle de Otros Deudores - Cuotas Partes Pensiónales:

DEUDOR NOMBRE 2008 20079000012908 Caja Nacional De Previsión Social - 10.402.339 9.343.4679000012919 Dirección Distrital De Tesorería 9.288.630 9.679.9579000012905 Ministerio De Defensa Nacional 1.048.824 773.1529000012912 Caprecom 361.294 296.1659000012149 Instituto De Seguros Cundinamarca 281.878 225.7509000012900 Caja De Prev.Dpto Boyacá 268.365 243.7029000012918 Ferroc. Nacionales De Col. 244.469 212.5069000012940 Ministerio De Agricultura Y Desarrollo 218.562 212.531



DEUDOR NOMBRE 2008 20079000013538 Departamento Del Choco 184.832 166.5899000012921 Universidad Nacional De Colombia 178.909 140.0369000012917 Caja De Crédito Agrario 171.302 145.8519000013528 Departamento Del Tolima 30.062 162.9469000013536 Gobernación Del Huila 136.701 120.6059000012935 Entidad Promotora De Salud 108.630 198.2399000012927 Empresa De Energía De Bogotá S.A. 129.514 99.5919000012165 Policía Nacional 140.648 50.9389000012920 Corp. Aut. Reg. Cmarca-Car- 110.308 82.702

Otros de Menor Cuantía 1.367.890 1.291.638$ 24.673.157 $ 23.446.365

2) Detalle de la Cuenta Créditos a Empleados.

Concepto 2008 2007Créditos Servicio Médico (i) 0 1.780.285Calamidad doméstica 173.512 171.617Préstamos hipotecarios (Vivienda) 38.508.067 39.335.373Intereses préstamos vivienda 319.859 563.953Seguros préstamos vivienda 6.257 17.729Anticipo Cesantías (ii) 2.013.644 0

$ 41.021.339 $ 41.868.957

(i) Dentro de la Convención Colectiva vigente /2008 – 2011), el artículo 108 de la misma contempló la destinación de recursos por parte de la empresa equivalentes a 5000 SMLMV, con el objeto de efectuar los abonos por concepto de valores que cada uno de los trabajadores activos y pensionados debían pagar por los servicios médicos y odontológicos prestados a cada uno de ellos y a sus familiares beneficiarios, desde la fecha de su vinculación y hasta el 31 de diciembre de 2007.

(ii) Dando cumplimiento a la sugerencia presentada por la Auditoría Externa BDO Audit AGE S.A., se procedió al reclasificar el valor de las cesantías negativas presentadas a diciembre de 2008 en la cuenta 2505020100-Cesantias por pagar Sinergy, a fin de que estas sean reflejadas en los Estados Financieros como anticipo de cesantías a empleados.

3) El saldo de la cuenta Embargos judiciales fue reclasificada a la cuenta 1425030101, por cambio en el plan de cuentas. Adicionalmente se canceló el embargo realizado a la Empresa por sentencia impuesta por la Alcaldía Municipal de Fómeque

4) La variación presentada en la cuenta de Otros intereses rendimientos de deudores, se ve reflejada en la cancelación por parte de terceros, de los intereses generados por concepto de rendimientos de los anticipos entregados a los contratistas, en virtud del contrato SECAB y otros de menor cuantía.



5) Detalle de la Cuenta Otros Deudores.A continuación se detalla cada una de las cuentas que superan en un 5 % el valor de la cuenta contable a 31 de diciembre de 2008, de acuerdo a lo solicitado en la resolución 550 de 19 de diciembre de 2005 de la CGN.

Cuenta 147090 Otros deudores: presenta un saldo de $21.144.211, equivalente al 24% del valor de la cuenta, a 31 de diciembre de 2008 y de $23.089.211, equivalente al 25% del valor de la cuenta, a 31 de diciembre de 2007 a continuación se presenta el detalle:

CONCEPTO 2008 2007Deudores recargo por mora 8.557.780 9.543.746Deudores Varios Concesionaria Tibitoc (i) 559.224 0Deudores sanciones 2.396.653 2.776.449Deudores ventas no misión 1.050.988 1.412.134Deudores Fosyga 728.096 729.611Deudores intereses financiación del servicio 664.025 651.124Deudores generación de energía Santa Ana 405.268 403.386Deudores tributarios 2.239.665 3.509.178Deudores Entidades Oficiales 2.798.381 1.409.484Deudores Préstamo de Vivienda 1.524.697 1.502.097Deudores Retirados 233.360 333.943Deudores Conceptos Varios 629.572 629.903Deudores Cert. Unidades Trans-Alianza Fiduciaria 163.126 149.282Cartera de Difícil Recaudo Otros Deudores (850.325) 0Otros menor cuantía (ii) 43.700 38.874

$ 21.144.211 $ 23.089.211

i) Ingresos por concepto de reembolsos de energía para los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2008 y que se encuentran pendiente de pago por parte de Concesionaria Tibitoc.

ii) A 31 de Diciembre de 2008 en otros deudores de menor cuantía, se encuentran principalmente el impuesto de timbre, deudores empleados y pensionados, otros deudores de nómina y deudores sanciones disciplinarias.

e) El movimiento de la provisión para deudores fue el siguiente:

2008 2007Saldo inicial 52.283.533 47.307.735Castigos (40.611) (195.443)Reintegros de provisión (218.190) (1.326.289)Provisión – cargo a resultados 3.572.840 6.497.530

$ 55.597.572 $ 52.283.533



La provisión de cartera al 31 de diciembre de 2008 se determinó de acuerdo con la política descrita en la nota 2, literales g y h.

El saldo de la provisión de deudores está compuesto así:

2008 2007Deudas difícil cobro 47.317.128 664.381Cuotas partes pensiónales 5.043.881 4.748.257Servicios públicos 1.846.282 45.451.299Cuentas por cobrar FOSYGA 728.096 728.096Prestamos de vivienda 320.032 318.374Rendimiento inversiones 163.126 149.281Deudores servicio médico libranzas 0 33.779Otros Deudores Servicio Medico 179.027 190.066 $ 55.597.572 $ 52.283.533

La cartera del servicio a 31 de Diciembre de 2008, se encuentra clasificada en las siguientes edades:

Tipo 0-2 Meses De 3-4 De 5-12 Más de 12 TotalServicio Públicos $76.695.433 $3.979.362 $9.890.472 $37.025.937 127.591.204

La cartera del servicio a 31 de diciembre de 2007, se encuentra clasificada en las siguientes edades:

Tipo 0-2 Meses De 3-4 De 5-12 Más de 12 TotalServicio $55.458.728 $6.556.003 $16.496.988 $50.292.247 $128.803.966

Del saldo de deudores servicios públicos, los valores recuperables en los próximos cinco (5) años, las tasas de interés aplicables y las restricciones o gravámenes que existen para cada uno de los conceptos son (financiaciones al día, valores en pesos):

A 31 de diciembre de 2008

Años Residencial Industrial Comercial Oficial Multifuncional Especial Municipios Total General

0 – 1 Años $ 6.914.776 $ 304.018 $ 1.211.380 $1.798 $ 747.233 $ 36.110 $ 2.438.816 $ 11.654.131 1 – 2 Años $ 2.008.686 $ 38.751 $ 340.495 $ 967 $ 223.475 $ 22.698 $ 2.500.493 $ 5.135.565 2 – 3 Años $ 634.871 $ 7.300 $ 146.025 $ 0 $ 73.668 $ 12.780 $ 2.743.179 $ 3.617.823

3 – 4 $ 74.171 $ 1.491 $ 29.324 $ 0 $ 12.277 $ 9.817 $ 3.100.965 $ 3.228.045



Años Residencial Industrial Comercial Oficial Multifuncional Especial Municipios Total General

Años4 – 5 Años $ 17.809 $ 0 $ 5.322 $ 0 $ 2.416 $ 8.792 $ 1.290.670 $ 1.325.009 5 – 6 Años $ 28 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 8.292 $ 0 $ 8.320

>6 Años $ 987 $ 0 $ 34 $ 0 $ 0 $ 13.821 $ 0 $ 14.842

Total Clase

de Uso$ 9.651.328 $351.560 $1.732.580 $

2.765 $ 1.059.069 $ 112.310 $ 12.074.123 $ 24.983.735

Tasa Intereses

Financiación5.99% E.A. 14.32%

E.A.14.32%

E.A.14.32%

E.A. 5.99% E.A. 5.99 E.A. 13.82% E.A.

Resolución378 del 31 de mayo de 2006

378 del 31 de mayo de

2006


2006


2006

378 del 31 de mayo de 2006


746 del 3 de octubre de

2005

Cuentas Financieras con Embargo 621 $ 787.169

A 31 de diciembre de 2007

Años Residencial Industrial Comercial Oficial Multifuncional Especial Municipios Total

General0 – 1 Años $ 8.215.804 $ 388.199 $1.613.15

3 $14.471 $ 912.325 $192.431 $ 1.495.828 $12.832.211

1 – 2 Años $ 2.613.030 $ 134.407 $ 427.605 $ 1.828 $ 31.110 $107.39

3 $ 1.633.543 $ 4.948.916

2 – 3 Años

$ 804.624 $ 9.256 $ 144.190 $ 651 $ 106.732 $105.16

5 $ 1.486.738 $ 2.657.356

3 – 4 Años

$ 138.043 $ 4.106 $ 50.229 $ 0 $ 45.118 $ 63.117 $ 494.505 $ 795.118

4 – 5 Años $ 27.231 $ 899 $ 10.618 $ 0 $ 8.537 $ 0 $ 133.630 $ 180.915

5 – 6 Años $ 27.231 $ 0 $ 3.181 $ 0 $ 8.537 $ 0 $ 44.546 $ 83.495

>6 Años $ 1.128 $ 0 $ 33 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1.161

Total Clase de

Uso

$11.827.091 $ 536.867 $2.249.00

9 $16.950 $ 1.112.359 $468.106 $ 5.288.790 $21.499.172



Tasa Intereses Financiación

5.99% E.A.

12.89% E.A.

12.89% E.A.

12.89% E.A.

5.99% E.A.

5.99 E.A.

13.82% E.A.

Resolución

378 del 31 de

mayo de 2006




378 del 31 de

mayo de 2006

378 del 31 de

mayo de 2006

746 del 3 de octubre de 2005

Cuentas Financieras con Embargo 225 $ 845.439

NOTA 9. INVENTARIOS

2008 2007

Mercancías en existencia (b) 1.190.716 1.368.281Materiales para la prestación de servicios (a) 18.044.731 19.502.314En poder de terceros (d) 1.135.333 1.133.053

$ 20.370.780 $ 22.003.648

Menos - Provisión para protección inventarios (c) 855.843 2.233.797

$ 19.514.937 $ 19.769.851

a) Detalle de la Cuenta Materiales para la prestación de Servicios.

2008 2007Elementos y accesorios de acueducto 17.006.963 18.467.226Elementos y accesorios de alcantarillado 640.972 682.140Agua tratada 396.796 352.947

$ 18.044.731 $ 19.502.314

b) Detalle de la Cuenta Mercancías en Existencia

2008 2007Medidores 1.073.954 1.149.363Otras mercancías en existencia (1) 116.762 218.918

$ 1.190.716 $ 1.368.281

1) Corresponde al inventario de medidores chatarra por $116.693 y materiales recibidos en dación de pago $69



c) Corresponde a la provisión del 100% de los inventarios clasificados como materiales obsoletos.

d) Corresponde a los materiales entregados en calidad de Concesión a la Concesionaria TibitocDe acuerdo con lo señalado en la Resolución 550 de 19 de diciembre de 2005 de la CGN, a continuación se detallan las cuentas que superan en un 5 % el valor de la cuenta contable a 31 de diciembre de 2008 y 31 de diciembre de 2007,

Cuenta 151090 Otras mercancías en existencia: a 31 de diciembre de 2008 presenta saldo de $116.762, equivalente al 9.81% del valor de la cuenta 1510 mercancías en existencia, sin embargo frente al total de los inventarios representa el 0.60%, el detalle es el siguiente:

Medidores Carcaza $ 116.693Materiales Recibidos en dación de pago 69

Cuenta 151090 Otras mercancías en existencia: a 31 de diciembre de 2007 presenta un saldo de $218.918 equivalente al 16% del valor de la cuenta 1510, detallado a continuación:

Medidores Carcaza $ 218.409Materiales Recibidos en dación de pago 509

NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

2008 2007Terrenos 238.270.438 227.548.400Semovientes 49.302 51.144Construcciones en curso 677.349.227 548.876.963Bienes muebles en bodega 451.009 319.418Propiedad, Planta y Equipo no explotados (a) 7.017.025 3.627.337Edificaciones 350.512.020 336.507.035Plantas, ductos y túneles 1.673.575.111 1.631.910.784Redes, líneas y cables 1.974.472.967 1.778.747.937Maquinaria y equipo 174.809.919 164.767.685Equipo médico y científico 7.285.771 6.873.189Muebles, enseres y equipo de oficina 5.966.979 4.489.977Equipo de comunicación y computación 71.875.376 67.155.195



2008 2007Equipo de transporte, tracción y elevación 51.471.255 50.308.423

Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería 1.035.70 1

1.072.75 5

$ 5.234.142.100 $ 4.822.256.242

Menos – Depreciación acumulada 1.218.705.076 1.072.919.272Menos – Amortización acumulada 49.241 49.994

Menos – Prov. protección Prop. Planta y equipo (b) 911.8 60

23.53 2

$ 1.219.666.177 $ 1.072.992.798

$ 4.014.475.923 $ 3.749.263.444

a) A 31 de diciembre de 2008, la propiedad planta y equipo no explotados, corresponde a:

Activos recibidos como dación en pago, por concepto de prestación de servicios de acueducto y alcantarillado, dentro de los cuales se encuentran terrenos, locales y apartamentos.

Activos que han sido devueltos al Almacén después de usados, hasta cuando ingresen nuevamente al servicio.

b) La provisión de Propiedad, Planta y Equipo, está compuesta por:

Activos obsoletos correspondientes a bienes muebles en bodega no explotados, por valor de $425.579Desvalorización presentada en bienes muebles en bodega por concepto de maquinaria y equipo, equipo médico y científico, equipos de comunicación y computación y equipos de transporte, por valor neto de $486.281

Se debe tener en cuenta que la empresa no posee ningún tipo de restricción o gravamen sobre los activos fijos, como tampoco posee contratos de leasing sobre los activos registrados.

REVELACION DE HECHOS RELACIONADOS CON PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

a. Durante el año 2008, se realizaron adquisiciones por valor total de $240.944.167 (miles), siendo las más representativas las de redes, líneas y cables y plantas ductos y túneles, por la rehabilitación y estabilización geotécnica de la Línea Tibitoc - Usaquén, la construcción de Jarillones sobre el río Tunjuelo, el Colector Piamonte – Box Coulvert 2030.3m concreto, entre otros.



b. El monto de las adiciones y mejoras realizadas durante el año 2008, es de $47.661.582 (miles), siendo las más representativas las redes, líneas y cables y las plantas, ductos y túneles.

c. Monto, justificación y efecto en los resultados por el retiro de bienes:

Durante el periodo comprendido entre el primero (1º.) de enero y el 31 de diciembre de 2008, se efectuaron retiros de activos fijos por valor neto de $8.650.230 (miles), presentando un efecto en los resultados de $2.748.330 (miles), descrito a continuación:

Por activos registrados en la base y que no existen físicamente, la suma de $6.372 (miles), presentando un efecto en los resultados de $1.992 (miles).

Por activos obsoletos dados de baja por aprobación del Comité de Inventarios, con el fin de continuar el proceso de venta, remate, etc. la suma de $856.036, presentando efecto en los resultados de $400.216 (miles).

Por Daño presentado en los activos se registraron retiros por la suma de $27.335 (miles), presentando un efecto en los resultados de $22.810 (miles).

Por reporte de demolición de las Estaciones de servicio Palacio y chuza, la suma de $59.552(miles), presentando un efecto en los resultados de $40.297(miles).

Por desmonte de varias Estaciones de bombeo (Saucedal, Patio Bonito, Avenida Américas, Bosa, Brasilia, Granada, La Conejera, Tintal, Tintalito), la suma de $2.058.047 (miles), de acuerdo al informe presentado por el la firma Price WaterHouseCoopers, por el contrato de Avalúo de los Activos, presentando un efecto en los resultados de $1.822.534 (miles).

Por duplicidad de Activos registrados en la base de Activos fijos, la suma de $76.901 (miles), presentando un efecto en los resultados de $23.412 (miles).

Por traslado de Elementos de control Administrativo que se encontraban registrados como activos fijos, la suma de $3.408(miles), presentando un efecto en los resultados de $343 (miles).

Por hurto o pérdida, la suma de $349.528 (miles), presentando un efecto en los resultados de $113.074 (miles).

Por reporte en los informes de depuración contable, se realizaron bajas en Predios por valor de $4.953(miles), presentando un efecto en los resultados de $4.953 (miles); en el Tunel Alterno de Usaquén se registró una baja parcial por valor de $2.595.268 (miles), para ser reclasificada a la cuenta de Retención en Garantía.

Por muerte de tres (3) caballos según informes, el valor de $769 (miles), presentando un efecto en los resultados de $3.

Por baja de activos que forman parte del activo principal y no deben estar registrados como activos, el valor de $3.804(miles), presentando un efecto en los resultados de $3.286 (miles).



Por permuta de vehículos, la suma de $689.936 (miles), presentando un efecto en los resultados de $2.795(miles).

Por remate de activos, la suma de $985.220 (miles), presentando un efecto en los resultados de $311.534 (miles).

Por activos que ya fueron reemplazados de acuerdo al informe de la ejecución del contrato de avalúo realizado por la Firma PriceWaterhouseCoopers, Redes menores por valor $926.278 (miles), presentando un efecto en los resultados de $1.085 (miles).

Por activos dados de baja que se encontraban en arrendamiento, la suma de $6.823 (miles), sin efecto en resultados.

d. Información de bienes entregados y recibidos de terceros:

Detalle bienes entregados a terceros

La Empresa a Diciembre 31 de 2008 tiene bienes entregados a terceros por valor de $74.884.499 (miles), así:

ACTIVOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN COSTO HISTÓRICO AMORTIZACIÓN VALOR NETO

99999012 Epm Bogotá Aguas S.A Zonas 3 Y 4 262.694 (82.828) 179.86799999013 Agua Azul Bogotá S.A Zonas 2 Y 5 347.581 (111.650) 235.93199999014 Aguas Capital S.A Zona 1 546.950 (270.714) 276.23699999017 Proactiva Zona 3 143.723 (83.503) 60.22099999059 Unión Temporal Outsourcing 32.515 (19.737) 12.77999999042 Famisanar Eps 175.797 (162.399) 13.398

$ 1.509.261 ($ 730.830) 778.431ACTIVOS ENTREGADOS EN CONCESION

Concesión Tibitoc 72.896.187 (28.943.078) 43.953.109

Policía Nacional 479.051 (167.668) 311.383

$ 74.884.499 ($29.841.576) $ 45.042.923

Detalle Bienes recibidos de terceros



De acuerdo al Decreto 626 de diciembre 28 de 2007, la Secretaria Distrital del Ambiente entregó a la Empresa de Acueducto, el uso y la tenencia de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales El Salitre a la Empresa, para la ejecución, operación, administración y mantenimiento, con corte a agosto 31/2008, por valor de $309.977.649 .

Con corte a diciembre 31 de 2008, la información es la siguiente:

Clase Val.adq. Amortización Valor contable9906 Terrenos Rurales 15.580.901 0 15.580.9019943 Vías de comunicación I 13.228.876 0 13.228.8769944 Vías de comunicación E 3.052.817 0 3.052.8179941 Edificaciones 5.622.417 (148.938) 5.473.4799948 Equipo Cafetería 2.589.458 (68.595) 2.520.8639942 Plantas 269.546.577 (7.140.307) 262.406.2709954 Maquinaria 82.596 (1.921) 80.6759958 Equipo Agrícola 21.001 (3.935) 17.0669951 Herramientas 46.779 (24.967) 21.8129960 Equipo de laboratorio 72.334 (32.562) 39.7729969 Equipo Ambulatorio 69.506 (2.496) 67.0109961 Muebles 7.800 (7.800) 09962 Equipo maquinaria 4.965 (3.469) 1.4969971 Equipo de Comunicación 6.626 (5.529) 1.0979972 Equipo de computo 52.484 (43.400) 9.0849978 Software 92.434 (6.417) 86.0179975 Equipo Transporte 52.293 (3.874) 48.4199982 Equipo Restaurante 756 (756) 0

310.130.620 (7.494.966) 302.635.654

REVELACIÓN RECURSOS RELACIONADOS CON LA GESTION AMBIENTAL

Las investigaciones, estudios y proyectos y demás desembolsos relacionados con la preservación y conservación del medio ambiente, se constituyen como un gasto que puede ser diferido o registrado directamente en el gasto o costo, según sea el caso. Adicionalmente se registran en la cuenta de terrenos con destinación ambiental.

NOTA 11. BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO

2008 2007



Parques recreacionales 6.013.182 5.936.751Otros bienes de beneficio y uso público (a) 14.783.285 14.444.837

$ 20.796.467 $ 20.381.588

Menos – Amortización acumulada 678.176 262.280

$ 20.118.291 $ 20.119.308

a) Corresponde a ciclo-rutas y alamedas que son parte del proyecto ambiental protección sistema quebrada Zanjón de la estrella y Alameda del Canal San Antonio.

Para el año 2008, se activaron obras de paisajismo Quebrada Bolonia y de Protección de sistemas de Ronda Canal Fucha.

NOTA 12. OTROS ACTIVOS

2008 2007Reserva Financiera Actuarial (a) 399.335.809 414.749.760Bienes y Servicios pagados por anticipado b) 8.170.743 5.204.791Cargos diferidos (c) 92.142.154 62.859.808Bienes entregados a terceros (d) 74.884.499 75.669.808Derechos en Fideicomiso (e) 14.482.136 13.798.782Intangibles (f) 124.590.224 121.094.739Valorizaciones (g) 1.817.226.136 0 $ 2.530.831.701 $ 2.211.527.815Menos : Amortización acumulada de bienes entregados a 29.841.576 28.858.848 Amortización acumulada intangibles 101.952.838 93.137.309Menos – Otros activos a corto plazo 140.970.557 0 $ 272.764.971 $ 290.029.843

$ 2.258.066.730 $ 1.921.497.972

a) Detalle de la Reserva Financiera Actuarial

2008 2007Recursos Entregados en administración (1) 59.653.707 97.918.490Encargos Fiduciarios (2) 339.682.102 316.831.270

$ 399.335.809 $ 414.749.760

(1) Los Recursos Entregados en Administración.



En diciembre de 2004 la Empresa constituyó un Seguro Colectivo de Pensiones de Jubilación con participación de utilidades con Skandia, Seguros de Vida S.A. de la cual es el beneficiario, tomador y asegurado con el fin de garantizar el pago del 6,917% del valor de la mesada pensional hasta el momento que se agoten los recursos. Esta póliza genera para la Empresa una rentabilidad mínima de 4,5% anual y participación de las utilidades, en el 1 de Julio de 2008, se revoco la póliza por un valor de $40.000.000.

(2) Encargos Fiduciarios.

Creados con la finalidad de constituir el patrimonio autónomo de garantía de carácter irrevocable para la administración integral e inversión por parte de la Administradora del portafolio conformado por las sumas de dinero y los títulos del mismo, así como los rendimientos que generen los recursos entregados, los cuales servirán de respaldo para garantizar el pago de las obligaciones pensiónales del Acueducto, de conformidad con lo establecido en el artículo 16 del decreto 941 de 2002.

A 31 de diciembre de 2007, los depósitos entregados incluyen el valor de los Patrimonios Autónomos de garantía de carácter irrevocable constituidos en Fiduagraria y Fidupopular por $156.624.032 y $60.207.238, respectivamente, los cuales fueron liquidados el 11 de septiembre de 2008, se constituyeron los siguientes y conformados así:

El Consorcio Acueducto 2008, identificado con el Nit. 900.230.832-2 El cual está conformado por la Fiduciaria Bancolombia S.A, y Fiduciaria la Previsora S.A. a 31 de diciembre la cuenta de corto plazo es por valor de $9.369.913, y la cuenta de largo plazo es por valor de $160.851.978 para un total de $170.221.891.

La Fiduciaria Popular S.A identificado con el Nit. 800.141.235-0, a 31 de diciembre la cuenta de corto plazo es por valor de $9.229.833 y la cuenta de largo plazo es por valor de $160.230.379, para un total de $169.460.212.El saldo total al 31 de diciembre de 2008 es por un valor de $339.682.103, correspondientes a las dos fiduciarias.

b) Bienes y Servicios pagados por anticipado:

A 31 de diciembre de 2008 y 31 de diciembre de 2007, la Empresa amortizó las pólizas de seguro adquiridas en la vigencia noviembre 2007 - 2008. Para la vigencia 2008 - 2009, se registro el valor de las pólizas y se amortizó la alícuota correspondiente al mes de diciembre de 2008.

c) El siguiente es el detalle de los cargos diferidos:



2008 2007Estudios y proyectos (1) 37.595.793 37.260.812Impuesto diferido (2) 54.546.361 25.598.996

$ 92.142.154 $ 62.859.808

(1) El siguiente es el detalle de los estudios y proyectos:

2008 2007Regadera II 4.375.259 4.375.259Ampliación Chingaza 12.372.100 12.372.100Aguas subterráneas 546.128 546.128Construcción redes 6.594.007 5.052.365Convenios entidades distritales y concertantes 750.252 2.449.151Desarrollo de implantación del SIG 0 1Estudio sistema red matriz 4.474.523 4.474.523Implementación integral sistema documental 1.918.087 1.601.598Estudio y diseños ampliación plantas de tratamiento 3.679.301 3.679.301Proyecto expansión del servicio a Municipios 0 2.077.635Inversiones Gestores 2.110.950 0Otros 775.186 0

$ 37.595.793 $ 37.260.812

(2) Impuesto diferido

A 31 de diciembre de 2007 y 31 diciembre de 2008, la Empresa registró por concepto de impuesto de renta diferido producto de las diferencias temporales la suma de $25.598.996 y $54.546.361 respectivamente generadas entre los valores registrados contablemente como provisiones, respecto a los aceptados fiscalmente como son provisión de cartera, gastos y cálculo actuarial, los cuales se actualizan anualmente de acuerdo a la proyección de impuestos.

d) Relación de terceros a quienes se le han entregado Bienes en Administración:

2008 2007Concesionaria Tibitoc S.A. E.S.P 72.896.187 72.896.187Gestores comerciales 1.157.226 2.115.519Famisanar E.P.S 175.797 175.797Emtelsa 0 3.253Policía Metropolitana 479.051 479.052Proactiva Zona 3 143.723 0Unión Temporal Outsourcing asociados 32.515 0

$ 74.884.499 $ 75.669.808

Menos: Depreciación acumulada 29.841.576 28.858.848

$ 45.042.923 $ 46.810.960 e) Los Derechos en Fideicomiso



A 31 de diciembre de 2008, corresponde al saldo contable generado en las operaciones realizadas por la Fiduciaria Corficolombiana, en virtud del negocio de Titularización realizado entre esta y la Empresa, y el saldo está compuesto por:

2008 2007Excedentes - Titularización (127.765.045) (67.197.553)Resultado de Ejercicio - Titularización (56.164.488) (28.958.411)Pérdida en derecho Fideicomiso -Titularización 4 por mil (303.221) 0Cta Cte-City Bank-Consignación. Titularización 106.904.289 56.685.792Cta Cte- CitiBank-Recaudo-NDb Titularización (41.521) (33.904)Cta Cte-Banco de Crédito- Titularización 91.965.452 53.369.512Cta Cte- Banco de Crédito - Titularización (113.330) (66.654) $ 14.482.136 $ 13.798.782

f) El siguiente es el detalle de los intangibles:

2008 2007Derechos 34.011 34.011Licencias 29.894.572 28.454.355Software 73.485.217 73.078.777Servidumbre 8.947.014 7.298.186Otros intangibles (1) 12.229.410 12.229.410

$ 124.590.224 $ 121.094.739

Menos – Amortización acumulada intangibles 101.952.838 93.137.309

$ 22.637.386 $ 27.957.430

(1) Al 31 de diciembre de 2008 y 31 de diciembre de 2007, el valor de otros intangibles, incluye el registro de catastro de redes y usuarios actualizado por los gestores.

g) El siguiente es el detalle de las valorizaciones:

2008 2007Propiedad, planta y equipo:Terrenos 107.270.456 120.802.339 Semovientes 520 15.901Edificaciones 232.233.189 264.731.584Plantas y ductos 299.555.439 395.736.290Redes, líneas y cables 1.079.296.204 565.771.351Maquinaria y equipo 1.073.600 71.948.453Equipo médico y científico 1.060.238 1.497.332Muebles, enseres y equipo de oficina 397.310 932.786Equipo de comunicación y computación 6.500.302 17.267.308Equipo de transporte, tracción y elevación 9.570.396 11.834.347Equipo de comedor, cocina, despensa y 91.604 61.692



2008 2007$ 1.737.049.258 $ 1.450.599.383

Otros activos:Bienes entregados a terceros 79.052.562 66.624.169Inversiones:Inversión patrimonial método del costo 1.124.316 926.575

$ 80.176.878 $ 67.550.744

$ 1.817.226.136 $ 1.518.150.127

Para el año 2008 las valorizaciones se encuentran actualizadas, de acuerdo con el avalúo practicado por la firma Price WaterhouseCoopers.

Metodologías aplicadas para la actualización de los bienes, el efecto generado y la fecha de los avalúos.

Mediante el contrato 2-05-14100-536-2008 se ejecutó la valoración de los Activos Fijos a Diciembre de 2008, realizada por el contratista PriceWaterHouseCoopers.

La Metodología empleada para calcular el valor de los avalúos de cada uno de los bienes es la siguiente:

a) Terrenos considerados de reserva Forestal o Protección Ambiental

Para estos bienes se considero como avalúo técnico su valor fiscal, teniendo en cuenta el valor de adquisición más los correspondientes ajustes por inflación desde 1992 hasta la fecha de su eliminación, para cada predio.

b) Terrenos con potencial de desarrollo distinto a reserva forestal y protección Ambiental

Para la determinación del avalúo de estos bienes se tomo el criterio de Valor Comercial, entendiendo dicho valor como el precio más probable por el cual un terreno se transaría en un mercado donde el comprador y el vendedor actuarían libremente, sin restricción alguna y con el conocimiento pleno de las condiciones físicas, jurídicas y económicas que afectan el bien. En los casos que se considere conveniente se aplicará el método de potencial de desarrollo, el cual es compatible con el valor comercial ya que define el valor que estaría dispuesto a pagar un constructor por el terreno y desarrollar un proyecto inmobiliario.

c) Infraestructura, Obras civiles, Redes de Acueducto y Alcantarillado, maquinaria y equipo, muebles y enseres, equipo de oficina, equipo de cómputo y comunicaciones, vehículos.

Para la determinación del avalúo de estos bienes se utilizó la metodología de Costo de Reposición Depreciado, la cual considera en primera instancia la investigación del valor de reposición a nuevo de los bienes y posteriormente el cálculo de su depreciación (ó pérdida del valor), teniendo en cuenta aspectos tales como la vida útil media, el tiempo de uso, valor de salvamento y la vida útil remanente, aclarando que en el cálculo de la vida útil remanente se tiene en cuenta el estado de conservación, el estado de funcionamiento, las condiciones de operación y la obsolescencia tecnológica.



Producto de la actualización, se presenta un Superávit por Valorización, por valor neto de $185.935.007, el cual se discrimina a continuación:

Descripción Vr Neto En

Libros A Dic/2008

Avalúo Técnico A Dic/2008

Valorización a Dic/2008

Saldo Valorización A

Nov/2008 Ajuste Contable

Terrenos 227.785.091 334.288.697 106.503.606 119.619.319 -13.115.713

Vías de Comunicación Internas 7.159.479 7.815.767 656.288 490.116 166.172

Vías de Comunicación Externas 2.837.900 2.948.462 110.562 -62.232 172.794

Semovientes 60 580 520 14.239 -13.719

Edificaciones 303.118.891 535.352.080 232.233.189 269.216.337 -36.983.148

Plantas Ductos Túneles 1.131.947.399 1.431.502.838 299.555.439 437.325.824 -137.770.385

Redes, líneas y cables 1.493.851.208 2.573.147.411 1.079.296.204 620.237.158 459.059.046

Maquinaria Y Equipo 107.752.527 108.826.127 1.073.600 77.063.353 -75.989.753

Equipo Médico y Científico 3.836.510 4.896.748 1.060.238 1.678.979 -618.741

Muebles Enseres Y Equipo de Oficina 3.373.653 3.766.490 392.837 1.014.566 -621.729

Equipo de Comunicación y Computo 34.959.831 41.460.134 6.500.302 19.340.963 -12.840.661

Equipo de Transporte 17.452.902 27.023.298 9.570.396 13.229.237 -3.658.841

Equipo de Comedor y Cocina 721.811 813.401 91.590 64.207 27.383

Bienes Entregados a Terceros 45.042.923 124.095.485 79.052.562 68.084.079 10.968.483

Bienes No explotados terrenos 79.963 79.963 0 0 0

Bodega- Maquinaria y Equipo 1.407.759 1.210.085 -197.674 943.981 -1.141.655

Bodega- Equipo Médico y Científico 78.245 52.616 -25.630 64.511 -90.141

Bodega- Muebles Enseres Y Equipo de Oficina 28.981 33.455 4.474 35.045 -30.571

Bodega- Equipo de Comunicación y Computo 436.914 186.068 -250.846 1.320.849 -1.571.695

Bodega- Equipo de Transporte 112.438 100.306 -12.132 0 -12.132

Bodega - No explotados - Equipo de comedor 0 13 13 0 13

TOTALES 3.381.984.485 5.197.600.024 1.815.615.538 1.629.680.531 185.935.007

Lo anterior, para dar cumplimiento a la Circular Externa 060 del 19 de diciembre de 2005, expedida por la Contaduría General de la Nación, en la que se menciona que los avalúos tendrán vigencia como mínimo de tres (3) años. El último avalúo practicado por la Empresa, se realizó en el año 2005.

El siguiente es el cuadro comparativo y clasificado por tipos de activos entre los años 2007 vs. Diciembre 2008 (valores en pesos) así:



Clase de Activo Costo Histórico Ajustado

Depreciación Acumulada

Ajustada

Valor Neto contable

Avalúo Valorización Costo Histórico Ajustado

Depreciación Acumulada

Ajustada

Valor Neto contable

Avaluo Valorizacion

TERRENOS (incluye vias) 238.270.438 (487.969) 237.782.469 345.052.925 107.270.456 227.548.400 -487.969 227.060.431 312.156.470 120.802.339

SEMOVIENTES 49.302 (49.241) 60 580 520 51.144 -49.994 1.149 17.050 15.901

BIENES DE USO PÚBLICO 20.796.467 (678.176) 20.118.291 0 0 20.381.588 -262.280 20.119.308 0 0 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS 74.884.499 (29.841.576) 45.042.923 124.095.485 79.052.562 75.669.808 -28.858.848 46.810.960 113.136.236 66.624.169 BIENES MUEBLES EN BODEGA 7.468.033 (5.323.733) 2.144.300 1.662.506 (481.794) 3.946.756 -2.123.825 1.822.931 1.871.462 836.838

EDIFICACIONES 350.512.020 (47.393.129) 303.118.891 535.352.080 232.233.189 336.507.036 -40.529.443 295.977.593 465.017.243 264.731.584 PLANTAS DUCTOS Y TUNELES 1.673.575.111 (541.627.712) 1.131.947.399 1.431.502.838 299.555.439 1.631.910.784 -493.487.486 1.138.423.298 1.464.824.752 395.736.290

REDES LINEAS Y CABLES 1.974.472.967 (480.621.759) 1.493.851.208 2.573.147.411 1.079.296.204 1.778.747.937 -410.343.413 1.368.404.524 1.721.580.333 565.771.351

MAQUINARIA Y EQUIPO 174.268.496 (66.515.970) 107.752.527 108.826.127 1.073.600 164.146.856 -58.476.215 105.670.641 149.308.573 71.834.409 EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO 7.285.771 (3.449.262) 3.836.510 4.896.748 1.060.238 6.873.189 -2.975.342 3.897.848 2.986.815 1.447.560 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 5.966.979 (2.593.326) 3.373.653 3.766.490 392.837 4.489.977 -2.292.263 2.197.714 1.814.398 891.571

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTO

71.807.774 (36.847.943) 34.959.831 41.460.134 6.500.302 67.087.593 -31.418.847 35.668.746 28.943.055 17.167.476

EQUIPO DE TRASPORTE TRACCION Y ELEVACION 51.471.255 (34.018.353) 17.452.902 27.023.298 9.570.396 50.308.423 -31.003.606 19.304.817 19.620.900 11.302.372

EQUIPO DE COMEDOR Y COCINA 1.035.701 (313.890) 721.811 813.401 91.590 1.072.755 -268.833 803.922 92.420 61.692

5.197.600.024 1.815.615.538 4.281.369.706 1.517.223.552

Propiedad Planta y Equipo a Dic/2008 Propiedad Planta y Equipo a Dic/2007

A continuación se detalla cada una de las cuentas que superan en un 5 % el valor de la cuenta contable a 31 de diciembre de 2008, de acuerdo a lo solicitado en la resolución 550 de 19 de diciembre de 2005 de la CGN.

Cuenta 197090 Otros intangibles: presenta un saldo de $12.229.410, equivalente al 9.82% del valor de la cuenta, a continuación se relaciona el detalle:

Catastro usuarios $ 12.229.410

Cuenta 197590 Amortización Otros Intangibles: presenta un saldo de $8.356.764, equivalente al 8.20% del valor de la cuenta, a continuación se relaciona el detalle:

Amortización Catastro usuarios $ 8.356.764

NOTA 13. OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO Y FINANCIAMIENTO CON BANCA CENTRAL



2008 2007Deuda Pública Interna (a) 507.963.219 472.962.588Deuda Pública Externa (b) 99.848.077 95.408.364

$ 607.811.296 $ 568.370.952

Menos – Corto Plazo 42.964.477 15.989.619

$ 564.846.819 $ 552.381.333

a) Deuda Pública Interna.

El siguiente es el detalle de la deuda pública interna:

Entidad 2008 2007 TasaBonos B1 (1) 20.000.000 20.000.000 DTF + 3,4Bonos D2 Tercera Emisión (2) 70.000.000 70.000.000 IPC+8,99Bonos D2 Cuarta Emisión (2) 90.000.000 90.000.000 IPC+8,2Bonos D2 Quinta Emisión (3) 110.000.000 110.000.000 IPC+8,1Bco de Crédito F-Tunjuelito 7.430.881 6.094.338 DTF + 5,75Bco Colpatria - F-Tunjuelito 14.835.485 12.538.288 DTF + 5,75BBVA - F-Tunjuelito 27.202.618 22.695.517 DTF + 5,75Bco Bogotá -F-Tunjuelito 4.946.853 4.062.892 DTF + 5,75Bco Agrario - F-Tunjuelito 9.888.633 8.475.396 DTF + 5,75Bco Occidente - F-Tunjuelito 1.977.727 1.695.079 DTF + 5,75Bco Colombia -F-Tunjuelito 102.015.684 85.723.323 DTF + 5,75Bco Cafetero - F-Tunjuelito 49.665.338 41.677.755 DTF + 5,75

$ 507.963.219 $ 472.962.588

(1) La Superintendencia Financiera de Colombia, mediante Resolución No. 0798 del 29 de noviembre de 1999, autorizó a la Empresa la oferta pública de la segunda emisión de Bonos de Deuda Pública Interna. A la fecha existe saldo correspondiente a la segunda emisión de la serie B1 por valor de $20.000.000 la cual vence en el año 2009.

(2) La Superintendencia Financiera de Colombia, mediante Resolución No. 0430 del 03 de julio de 2002, autorizó a la Empresa la oferta pública de la tercera y cuarta emisión Bonos de Deuda Pública Interna por un monto de $70.000.000 y $90.000.000 respectivamente, para la financiación de proyectos de inversión. En 2002, se realizó la colocación de $65.500.000 de la tercera emisión, los restantes fueron colocados en enero de 2003. La cuarta emisión por $90.000.000, se colocó el 27 de febrero de 2003. Las condiciones de los títulos de la tercera y cuarta emisión de Bonos de Deuda Pública Interna son las siguientes:

Clase de título Bonos de Deuda PúblicaValor nominal $1 millónValor mínimo de la inversión $1 millón



Clase de título Bonos de Deuda PúblicaPlazo 10 añosAdministrador de la emisión Deceval S.A.Rendimiento Bonos clase D-2: IPC+8,99 % - Tercera emisiónCalificación AA+ (Doble A más)

asignada por Duff & Phelps de Colombia S.A.

(3) La Superintendencia Financiera de Colombia, mediante Resolución No. 0570 del 03 de septiembre de 2003, autorizó a la Empresa la oferta pública de la quinta emisión de Bonos de Deuda Pública Interna por un monto de $110.000.000, para la financiación de proyectos de inversión. En septiembre 29 de 2003 se colocó el primer lote por $71.465 millones y los restantes $38.535 millones fueron colocados en diciembre 6 de 2004, bajo las siguientes condiciones:

Clase de título Bonos de Deuda PúblicaValor nominal $1 millónValor mínimo de la inversión $1 millónPlazo 10 añosAdministrador de la emisión Deceval S.A.Rendimiento Bonos D-2: IPC+8.10% 5ª. emisiónCalificación AA +(Doble AA más)

asignada por Duff & Phelps de Colombia S.A.

Los bonos se encuentran inscritos en la Bolsa de Valores de Colombia.

b) Deuda Pública Externa.

El detalle de la deuda pública externa a 31 de diciembre de 2008 y 31 de diciembre de 2007 es:

Entidad Moneda Origen 2008 2007 Tasa

BIRF - 3952 USD 21.775 43.435.903 48.737.045 4.89%JBIC JPY 2.430.864 56.412.174 46.671.319 4,75%

$ 99.848.077 $ 95.408.364

NOTA 14. OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO E INSTRUMENTOS DERIVADOS

2008 2007



Préstamos de empresas no financiera – BID 744 (a) 2.033.159 2.157.754Instrumentos derivados / fines cobertura (b) (381.055) 1.997.331

$ 1.652.104 $ 4.155.085

(a) El crédito BID 744 fue reclasificado al grupo de Operaciones de Financiamiento Externas de Largo Plazo ya que por sus condiciones contractuales no se tipifica como una operación de crédito público

(b) El 20 de junio de 2005, se constituyó una operación de cobertura (SWAP) para cubrir parcialmente el riesgo de la tasa de cambio para el crédito del Banco Mundial (BIRF 3952), este intercambio de flujos de amortizaciones, para los años 2006 a 2010) se cerró con el Banco Internacional BEAR STEARNS BANK PLC.

De igual forma, para febrero 15 de 2006 se constituyó una nueva operación de cobertura parcial para cubrir el riesgo de la tasa de cambio para el capital y los intereses del crédito JBIC, dicha operación se cerró con el Banco Internacional BEAR STEARNS BANK PLC, el cual fue absorbido posteriormente el Banco JP Morgan, este último actúa como receptor alternativo de los pagos por la mencionada operación

A 31 de diciembre de 2008, la valoración como derecho de la operación SWAP se ubica en $32.066.965 frente a la obligación por valor de $31.685.910, lo cual genera un derecho a favor de la empresa de $381.055.

NOTA 15. CUENTAS POR PAGAR

(a) El siguiente es el detalle de las cuentas por pagar representativas por adquisición de bienes y servicios a 31 de diciembre de 2008 y 2007


2008 2007Adquisición de bienes y servicios nacionales (a) 4.550.760 4.766.091Intereses por pagar 10.678.340 9.005.867Comisiones por pagar 123.986 123.986Acreedores (b) 9.012.122 184.697Subsidios Asignados (c) 5.061.497 364.354Retención en la fuente e impuesto de timbre 7.554.046 8.149.789Impuestos, contribuciones y tasas por pagar (d) 39.513 18.209.058Impuesto al valor agregado – IVA 88.195 85.271Anticipos y avances recibidos – Transferencias (e) 46.164.438 65.520.336Recursos recibidos en administración (f) 3.312.287 9.151.296Depósitos recibidos en garantía 31.339.136 32.285.273

$ 7.924.320 $ 157.846.018

Menos – Cuentas por pagar a corto plazo 71.162.311 112.106.898

$ 46.762.009 $ 45.739.120


NOMBRE 2008 2007CONSORCIO WIESNER - (203.504) SAP ANDINA Y DEL CARIBE C.A (714.181) - EPM BOGOTA AGUAS S.A E.S.P. (8.597) (195.948) CONSORCIO OBRAS TUNJUELO (803.871) (803.871) CONSORCIO OBRAS URBANAS - (120.056) CONSORCIO RIO TUNJUELITO - (1.673.490) CONSORCIO ENCOR CORTIJO - (4.487.851) MUNICIPIO DE SOACHA - (230.519) CONSORCIO ZONA 4 2007 - (221.992) IBM DE COLOMBIA - (108.663) FEDERACION COLOMBIANA DE FUTBOL - (232.759) CONTINTAL S.A. - (444.951) CENTROS COMERCIALES S.A. (642.391) (697.220) URBE CAPITAL S.A. (214.644) (217.102) CONSTRUCTORA COLPATRIA S.A. (32.897) (1.341.375) MARAN LTDA - (184.625) INVERS Y CONSTRC. GOMEGA LTDA - (563.149) URBANIZADORA MARIN VALENCIA SA (873.820) (747.137) LUIS ALFONSO TORRES ALFONSO - (161.934) PROACTIVA DE SERVICIOS INTEGRALES S.A. ESP (703.424) - OTRAS MENOR CUANTIA (556.935) (2.129.945) TOTAL (4.550.760) (14.766.091)

ADQUISICION BIENES Y SERVICIOS

(b) Detalle de Acreedores:

2008 2007Servicios públicos 53 188Cuentas por pagar Acreedores seguros (1) 8.909.511 0Aportes a fondos pensiónales 608 2.619Aportes a seguridad social en salud 0 31.286Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación 0 275

Sindicatos 0 178Fondo de solidaridad y garantía en salud 44.840 44.840 Otros acreedores (2) 57.110 105.311

$ 9.012.122 $ 184.697

1) A diciembre 31 de 2008 la empresa registra cuenta por pagar correspondiente al valor de las pólizas de seguros contratadas para la vigencia diciembre 2008 noviembre 2009. A 31 de diciembre de 2007 las pólizas de la vigencia diciembre 2007 noviembre 2008 se cancelaron en el mes de diciembre de 2008



2) El siguiente es el detalle de Otros Acreedores

2008 2007Pago a empleados 25.236 11.055Devoluciones a terceros 6.249 38.914Reintegro Servicio Médico 0 24.293Reintegro Calamidad Domestica 0 3.536Reintegro impuestos 19.837 19.838Bienes raíces 5.001 5.079Menor cuantía 787 2.596

$ 57.110 $ 105.311

Con corte a 31 de diciembre de 2007 la cuenta 242590 Otros acreedores: presenta un saldo de $105.311, equivalente al 57% del valor de la cuenta 2425 Acreedores, a continuación se relaciona el detalle de Otros Acreedores

(c) Corresponden a los subsidios asignados provenientes de los aportes solidarios recibidos de los suscriptores de los estratos 5, 6, industriales y comerciales que se aplican como subsidios otorgados a los usuarios de los estratos 1, 2 y 3, de acuerdo con el Convenio No. 0800001681-0-2005 suscrito con la Secretaría de Hacienda Distrital, Acuerdo 285 de 28 de junio de 2007, Acuerdo 263 de 27 de diciembre de 2006, Acuerdo 200 de 29 de diciembre de 2005 y Decreto 057 de 12 de enero de 2006, por periodos de facturación vencidos, estos saldos corresponden al superávit generado por el balance de subsidios y aportes para el año 2008 y que discriminados por municipio corresponder a Bogotá $4.262.691, Gachancipa $33.790 y Soacha $765.015. Registrados en la cuenta 243012 Servicio de Acueducto por valor de $3.088.446 en miles de pesos y la cuenta 243013 Servicio de Alcantarillado por valor de $1.973.050.

Los subsidios asignados se realizan y se registran en concordancia con la ley 142 de 1994 la cual indica en su Titulo Preliminar, Capitulo I Principios Generales, Articulo 3º Instrumentos de la intervención estatal, numeral 3.7. Otorgamiento de subsidios a las personas de menores ingresos, articulo 5º Competencia de los municipios en cuanto a la prestación de los servicios públicos, numeral 5.3. Disponer el otorgamiento de subsidios a los usuarios de menores ingresos, con cargo al presupuesto del municipio, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 60/93, Artículo 11º Función social de la propiedad en las entidades prestadoras de servicios públicos, numeral 11.3. Facilitar a los usuarios de menores ingresos el acceso a los subsidios que otorguen las autoridades.

(d) Cancelación durante el año 2008 del 50% del saldo del Impuesto al Patrimonio 2007 por $18.043.229 y pago total del impuesto del año 2008 por $36.086.458

(e) El siguiente es el detalle de los saldos de avances y anticipos recibidos a 31 de diciembre de 2008 y 2007



AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 2008 2007Anticipos sobre ventas de bienes y servicios (1) 2.673.230 28.599.958Anticipos sobre convenios y acuerdos (2) 43.449.722 36.587.824Otros avances y anticipos (Cuotas partes pensiónales) 41.486 332.554 $ 46.164.438 $ 65.520.336

1) Se realiza aplicación de la Compensación Tarifaria como anticipo a la prestación de servicios de acueducto y alcantarillado, por valor de $26.428.020, en cumplimiento a lo señalado en el artículo 44 de la Resolución CRA 287 de 2004 “por la cual se establece la metodología tarifaria para regular el cálculo de los costos de prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado”.

2) Detalle anticipos sobre convenios y acuerdos:

ANTICIPOS SOBRE CONVENIOS Y ACUERDOS 2008 2007

Convenio UEL 1000-033-00-98 16.836.688 18.159.971

Secretaria de Hacienda Canal Humedal Cordoba - 000-019-00-2000 3.411.094 3.411.094

Convenio Soacha 9-07-35100-637-2005 3.514.981 3.514.981

Convenio de cooperación entre DPAE - FOPAE y EAAB No. 9.07.30100.612.2008 5.209.779 0

Convenio IDU 010/2008 3.500.000 0

Otros 10.977.180 11.501.778 $ 43.449.722 $ 36.587.824

(f) Recursos para la operación y funcionamiento de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales El Salitre:



Saldo diciembre 31 de 2007 9.151.296Traslado Recursos convenio 022/2006 880.000Traslado Recursos Decreto 626/2007 11.468.317Reintegro Recursos no ejecutados Liquidación Convenio 005/2004 -1.477.107Reintegro Recursos no ejecutados Liquidación Convenio 001/2006 -785.515Recuperación gastos reembolsables 2004,2005 y 2006 Convenio 005/2004 -55.795Recuperación gastos reembolsables 2006 y 2007 Convenio 001/2006 -120.055Gastos generados operación PTAR Convenios DAMA -9.637.772Gastos generados operación PTAR Decreto 626/2007 -8.156.093Recursos pendientes por recibir ejecución Convenio 022/2006 2.045.011

Saldo diciembre 31 de 2008 3.312.287

RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION

NOTA 16 PASIVOS ESTIMADOS

2008 2007Provisión para obligaciones fiscales (a) 17.586.678 28.096.681Provisión para contingencias (b) 51.458.707 38.233.879Provisión para pensiones (c) 1.359.329.527 1.271.561.404Provisión para bonos pensiónales (c) 253.583.367 229.410.171Contribuciones (d) 1.619.032 5.358.024Otras provisiones diversas (e) 208.451.894 165.201.785

$ 1.892.029.205 $ 1.737.861.944

Menos – Pasivos estimados corto plazo 100.382.345 108.677.479

$ 1.791.646.860 $ 1.629.184.465

a) Detalle obligaciones fiscales

2008 2007Provisión Impuesto de Renta y Complementarios 15.262.678 25.952.281Impuesto de Industria y Comercio Bogotá 2.050.000 1.900.000Impuesto de Industria y Comercio Otros 274.000 244.400

$ 17.586.678 $ 28.096.681

b) Provisión para Contingencias



El siguiente es el detalle de los procesos que adelanta la Empresa con su respectiva calificación y provisión al 31 de diciembre de 2008:

Descripción del proceso Riesgo Valor pretensión Valor provisiónLaborales Probables 1.003.499 1.003.499

Posibles 10.833.484 0Remoto 3.202.305 0

Tribunal de Arbitramento Probable 9.816.311 9.816.311Posible 34.153.631 0Remoto 112.183.689

Acciones de grupo Posibles 165.605.371Remoto 2.533.668 0

Acciones populares Probables 57.215 57.215Posibles 441.943 0Remoto 26.022 0

Civiles y Administrativos Probables 37.065.030 37.065.029Posibles 755.057.816 0Remoto 37.170.279 0

Otras provisiones Probables 3.516.652 3.516.652$ 1.172.666.915 $ 51.458.707

El movimiento de la provisión para contingencias es:

2008 2007Saldo inicial 38.233.879 4.698.844 Valor del gasto por provisión 16.506.397 7.694.672Pagos y/o abonos a otras cuentas (309.825) (12.784.637)Recuperaciones (2.971.744) (1.375.000)

$ 51.458.707 $ 38.233.879

En el cuadro siguiente, se relacionan las demandas interpuestas por terceros en contra de la entidad, al 31 de diciembre de 2008.



OBLIGACIONES A CARGO DE LA ENTIDAD Procesos provisionados

Tipo de proceso Riesgo probable No de Valor Total

Contenciosos 15 $ 11.579.373Civiles 5 $ 25.485.656Laborales 21 $ 1.003.499Acciones populares 13 $ 57.215Tribunales de arbitramento 2 $ 9.816.311Otras provisiones 3 $ 3.516.653

59 $ 51.458.707

El siguiente es el detalle de los procesos que adelanta la Empresa con su respectiva calificación y provisión al 31 de diciembre de 2007:

Descripción del proceso Riesgo Valor pretensión Valor provisiónLaborales Probables 880.747 880.747

Posibles 6.526.993 0Remoto 3.018.556 0

Tribunal de Arbitramento Probable 209.478Posible 30.448.318 0

Acciones de grupo Posibles 155.047.009Remoto 2.533.668 0

Acciones populares Probables 17.348 17.348Posibles 481.407 0Remoto 43.370 0

Civiles y Administrativos Probables 37.176.799 37.176.799Posibles 747.515.790 0Remoto 37.761.938 0

Otras provisiones 158.985 158.985 $ 1.021.820.406 $ 38.233.879

Obligaciones a cargo de la entidad, reporte procesos provisionados a 31 diciembre de 2007.

OBLIGACIONES A CARGO DE LA ENTIDAD

Tipo de procesoProcesos provisionados

Riesgo probableNo de procesos Valor total

Contenciosos 18 $ 11.663.333Fiscales 0 $ 0Civiles 6 $ 25.513.466Laborales 24 $ 1.039.732Acciones Populares 4 $ 17.348Total 52 $ 38.233.879

Tribunales De Arbitramento 1 $ 209.478



Trámites administrativos de carácter sancionatorios Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca – CAR - El 19 de abril de 2000, la CAR impuso una multa por $134.348.648 mediante la Resolución 0656, por medio de la cual se resuelve de fondo el trámite sancionatorio ambiental por la utilización de las aguas por parte de la Empresa, sin la concesión respectiva. El 11 de abril de 2001, la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca – CAR, mediante Resolución 0574, confirmó la sanción impuesta en la anterior Resolución en $134.348.648, agotando así la vía gubernativa. La Empresa presentó acción de nulidad y restablecimiento del derecho ante el Tribunal Contencioso-Administrativo de Cundinamarca el 14 de septiembre de 2001. El 11 abril de 2002, se resolvió el recurso de reposición interpuesto por la apoderada de la Empresa contra el auto de enero 22 de 2002 que fijó el monto de la caución en este proceso y se interpuso recurso de reposición el 8 de agosto de 2002 contra el auto que admitió la demanda. El 16 de febrero de 2007 se presentó por parte de la apoderada de la EAAB alegato de conclusión de primera instancia.

De acuerdo al análisis de riesgo realizado por la Gerencia con el apoyo de sus asesores externos esta contingencia está clasificada como posible o eventual. Acción de Nulidad Simple Resolución 1288- Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca – CAR - Mediante Resolución 1288 de octubre de 2002, la CAR otorgó una concesión de aguas superficiales, mediante la cual pretende recibir una retribución en función del agua extraída. Sin embargo, la EAAB E.S.P interpuso recurso de reposición contra esta resolución, el cual fue resuelto mediante resolución 1409 de diciembre de 2002, confirmando la resolución 1288. La Empresa por medio de apoderado, presentó Acción de Nulidad contra las resoluciones mencionadas, el 5 de mayo de 2003.

Se presentó por parte del apoderado de la EAAB escrito de corrección de demanda, el 25 de mayo de 2005 el proceso se fija en lista para efectos de la contestación, el 15 de julio de 2005 se tiene por contestada la demanda. El proceso se encuentra al Despacho desde el 8 de agosto de 2005. El 29 de julio de 2008 se corrió traslado para presentar alegatos de conclusión.

Trámites administrativos de carácter sancionatorios Corporación Autónoma Regional del Guavio - La Corporación Autónoma Regional del Guavio ordenó apertura de investigación administrativa sancionatoria contra el Acueducto el 23 de julio de 2001, formulando cargos el 30 de agosto del mismo año, por captación ilegal de aguas de los ríos La Playa, Frío y Chuza y de las quebradas Cortaderas, Peñas Blancas, Palacio, Buitrago, Piedras Gordas y La Horqueta, al haberse vencido las concesiones que sobre éstas se habían otorgado en el año 1968 para los Ríos, y en el año 1978 para el caso de las Quebradas.

La Corporación Autónoma Regional del Guavio- Corpoguavio mediante Resolución 097 de 2003, sanciona a la Empresa por el solo hecho de la captación de agua sin concesión para el caso de los ríos La Playa, Frío y Chuza, con una multa de $28.260.899.

Corpoguavio mediante Auto suspendió el trámite administrativo, el 22 de mayo de 2003 por el término de seis meses contados a partir de la notificación. Esta se realizo el 1 de marzo de 2004.

El apoderado del EAAB, presento ante la unidad administrativa especial del sistema de parques nacionales naturales – ministerio de medio ambiente, vivienda y desarrollo territorial, la solicitud de revocatoria directa de la resolución. A la fecha no han dado contestación al respecto.



De otra parte la EAAB inicio Acción de Nulidad y Restablecimiento contra la Resolución Nº 303 del 4 de abril de 2003 confirmada por la Resolución 953 del 3 de diciembre de 2003, expedidas por Corpoguavio, por la cual se resuelve de fondo un trámite administrativo imponiendo sanción consistente en una multa, a la EAAB, por la suma de mil ochenta millones quinientos cincuenta y cuatro mil setecientos cincuenta y seis pesos equivalente a 3254,383 SMMLV. Este proceso se adelanta ante el Tribunal Administrativo de Cundinamarca, Sección Primera, Subsección D, bajo el radicado 2004-00519.

Mediante Auto del 21 de enero de 2005, el Tribunal Administrativo de Cundinamarca fijo en lista por 10 días para efectos de la contestación, la cual se produjo el día 4 de febrero de 2005 por parte de Corpoguavio.

Actualmente, mediante Auto del 7 de junio de 2007 se corrió traslado a las partes para alegar de conclusión. El 19 de junio se presentaron alegatos de conclusión.

De acuerdo al análisis de riesgo realizado por la Gerencia con el apoyo de sus asesores externos esta contingencia está clasificada como Posible-

Acción Popular Río Bogotá - Esta Acción surge producto de la acumulación de varias acciones populares que cursaban en el Tribunal Administrativo:

2000 - 122. Accionante GUSTAVO MOYA ANGEL. Acción Popular contra la Empresa de Acueducto de Bogotá. E.S.P y Distrito Capital, para que se declare a la Empresa y demás demandados responsables del desequilibrio y el grave daño ecológico ambiental actual de la Represa del Muña, con ocasión de la contaminación por el vertimiento efectuado por el bombeo de las aguas negras del Río Bogotá.

2001-0428. Accionante JORGE E. CUERVO. Acción Popular contra el Distrito y la Empresa de Acueducto de Bogotá E.S.P, que pretende que se ordene la descontaminación del Río Bogotá y sus afluentes, que no se realicen vertimientos de aguas servidas en ellos, la recuperación del espacio físico, la adecuación hidráulica de los ríos Bogotá, Fucha y Tunjuelito y las Quebradas que los tributan, así como la separación de aguas lluvias de aguas negras y preservación de lagunas.

Esta acumulación fue ordenada por el Tribunal Administrativo de Cundinamarca, Sección Cuarta Subsección "C". En la decisión llamó como demandadas a entidades del sector público y privado incluyendo a la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá E.S.P. Actualmente el proceso se encuentra en etapa probatoria.

En sentencia proferida por el Tribunal Administrativo de Cundinamarca, sección cuarta, subsección "b", del 25 de agosto del 2004, se ordena una serie de acciones y obras para restituir el río Bogotá a su estado natural, así como sus afluentes y el embalse del Muña. En la misma sentencia se emiten directrices respecto de la financiación y ejecución de las obras que en los pactos de cumplimiento; así como la constitución de un fondo cuenta con todos los recursos que en forma oportuna deberán trasladar las entidades involucradas teniendo en cuenta la magnitud de las obras.

Según el fallo "…en todo caso la construcción de las redes de alcantarillado y de los interceptores no podrá sobrepasar del año 2009, por lo cual, las que se hubieren proyectado con posterioridad a ese año, deberán ajustarse a lo aquí dispuesto…”



El 8 de septiembre de 2004 se presenta apelación contra los artículos 1 y 5 de la sentencia proferida por el Tribunal Administrativo de Cundinamarca, relacionados con las costas y el tiempo de ejecución de obras, respectivamente.

Auto del 18 de agosto de 2006 resuelve dar curso al incidente de nulidad propuesto por el Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial contra las actuaciones de hecho adelantadas por la Magistrada dentro del proceso, en el trámite de primera instancia, con posterioridad al Auto del 21 de octubre de 2004 que concedió la apelación en el efecto suspensivo.

De acuerdo al análisis de riesgo realizado por la Gerencia con el apoyo de sus asesores externos esta contingencia está clasificada como Probable.

Acción contractual CAR. A finales del año 2004 se notificó a la Empresa, sobre una Acción Contractual, interpuesta por la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca CAR, contra el Distrito Capital (EAAB) con una cuantía de US$ 61.800.000 (Sesenta y Un Millones Ochocientos mil Dólares). El proceso actualmente cursa ante el Tribunal Administrativo de Cundinamarca, bajo el radicado 2004202 con las siguientes pretensiones:

Que se declare el cumplimiento del objeto del convenio Interadministrativo 250 de 1997, por parte de la CAR, celebrado entre ésta y el Distrito Capital.

Que se declare que la propiedad de los recursos girados por la CAR al FONDO CUENTA, en virtud del convenio así como sus rendimientos son de propiedad de la CAR.

Como quiera que la CAR ya ha girado al FONDO CUENTA el porcentaje que le correspondía para cubrir el componente de inversión, de acuerdo con el objeto del convenio interadministrativo 250 de 1997, se ordene la restitución de los excedentes que se giraron y que no hacen parte de ese componente de inversión de destinación específica, según el artículo 44 de la ley 99 de 1993, junto con sus rendimientos financieros.

La EAAB mediante apoderado dio contestación a la demanda el 17 de noviembre de 2004. En la misma fecha la CAR presentó Adición de la demanda. El 17 de febrero mediante Auto se admite la adición de la demanda, la cual fue notificada a la Empresa el 13 de junio de 2005, en dicha adición, se determinó que la cuantía real de las pretensiones ascienden a la suma de $207.948.980.

Las pretensiones incoadas originalmente por la CAR fueron modificadas en esta adición, quedando así:

Que se ordene y se efectúe la liquidación judicial del Convenio Interadministrativo suscrito entre Santafé de Bogotá, D.C. y la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca-CAR, suscrito el día 3 de septiembre de 1997, y se declare la extinción de los derechos y obligaciones existentes a cargo de las partes.

Que se declare el cumplimiento del objeto del Convenio Interadministrativo 250 de 1997, por parte de la CAR, celebrado entre esta y el Distrito Capital de Bogotá.

Que se declare que la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca-CAR es la propietaria de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales –PTAR-EL SALITRE, y como consecuencia de lo anterior se ordene su restitución a la Entidad demandante.



Que en subsidio, se declare que la propiedad de los recursos girados por la CAR al FONDO CUENTA, en virtud del convenio interadministrativo 250 de 1997, así como sus rendimientos financieros son propiedad de la CAR.

El 16 de junio de 2005, se presentó ante el Tribunal Administrativo de Cundinamarca, Sección Tercera, Subsección B, el Recurso de Reposición contra el referido Auto Admisorio de la Adición de la Demanda.

Mediante Auto del 8 de julio de 2005 el Tribunal resuelve negar la reposición contra el Auto que admitió la adición de la demanda; en sus consideraciones, argumenta que no es la admisión de la demanda el momento procesal para verificar la legitimidad en la causa por pasiva de la EAAB, pues aunque al momento de admitir el libelo, el Juez está en la obligación de verificar que quienes son parte en el mismo cuenten con capacidad procesal, no puede adentrarse al estudio de la legitimación material, es decir, examinar que quien vincula, es quién esté llamado realmente a responder.

Mediante Auto del 19 de agosto de 2005 abre a pruebas. El 26 de agosto de 2005 el apoderado de la EAAB presenta recurso de reposición contra el Auto que decretó pruebas y se solicita que en su lugar, se dé aplicación al numeral 4 del Auto proferido por el ponente el 17 de febrero de 2005, por medio del cual se ordenó que la adición de la demanda presentada por la CAR fuera fijada en lista por el término de 10 días.

El 7 de septiembre de 2005 el proceso entra al despacho para pronunciamiento sobre los recursos señalados anteriormente, y proceder a ordenar la fijación en lista de la adición de la demanda. El 9 de noviembre de 2005 el proceso se fija en lista, término legal durante el cual el apoderado de la EAAB presentó la contestación a la adición de la demanda, a efectos de ejercer la correcta defensa de los intereses de la empresa. Auto del 3 de febrero de 2006 admite demanda de reconvención presentada por el Distrito Capital. Auto del 9 de junio de 2006, abre a pruebas el proceso en el cual se solicitó a las partes se permitieran manifestar la necesidad de la mayor parte de las pruebas a excepción de los dictámenes periciales las pruebas trasladadas y los exhortos solicitados por las partes.

El 8 de septiembre de 2006 el apoderado de la EAAB interpone recurso ordinario de súplica para que se revocara la decisión del ponente que excluye los cuestionarios planteados y en su lugar se tengan en cuenta para la práctica pericial solicitada por ambas partes. Pronunciamiento del 27 de septiembre de 2006 sobre el recurso es favorable a los intereses de la EAAB pues se menciona que efectivamente el Código Civil en su artículo 236 faculta a las partes para que soliciten que puntos relacionados con las cuestiones respecto de las cuales se decreto, sin que se establezca la limitación que solamente puede solicitar la ampliación, las partes que oportunamente hayan pedido dicha prueba, pues de lo contrario se estaría frente a una violación de un elemental principio de derecho procesal, como es el de la comunidad de la prueba . Actualmente el proceso se encuentra en etapa probatoria.

De acuerdo al análisis de riesgo realizado por la Gerencia con el apoyo de sus asesores externos esta contingencia está clasificada como posible o eventual.

Reparación directa-Holcim de Colombia S.A y Holcim premezclados S.A. El 9 de junio de 2004, Holcim de Colombia S.A y Holcim Premezclados S.A, interpusieron demanda de reparación directa ante el Tribunal Administrativo de Cundinamarca por $60.000.000, en la cual se pretende que se declare responsables a los demandados de los perjuicios sufridos por los demandantes con ocasión del desbordamiento del Río Tunjuelito y las consecuentes inundaciones desencadenadas desde el 31 de



mayo de 2002, ya que los demandantes realizan actividades de explotación minera en la zona aledaña a este, y la Quebrada Chingaza que se desbordó el día 31 de mayo de 2002 inundando el Barrio San Benito.

El 11 de octubre de 2004 la Empresa contestó la demanda. Mediante auto del 25 de noviembre de 2004, se llamó en garantía a la compañía aseguradora. Así mismo, mediante Auto 17 de marzo de 2005 abre a pruebas. El 1 de abril de 2005 el apoderado de la EAAB presenta recurso de apelación contra la providencia que abre a pruebas, en orden a que el Despacho negó la práctica de las inspecciones judiciales solicitadas en el escrito de contestación de la demanda. Mediante Auto del 12 de mayo de 2005 el Despacho ordenó, que previo a resolver el recurso de apelación interpuesto por la EAAB, se enviara el expediente al Magistrado en turno Dra. Beatriz Ariza de Zapata a efectos de resolver recurso de súplica propuesto por Colseguros contra el Auto que abrió a pruebas el proceso.

El 7 de julio de 2005 el Despacho profirió sendas providencias, mediante las cuales resolvió: 1. Ordenar el envió del expediente al Despacho de la H. Magistrada Beatriz Ariza de Zapata, con el fin que se pronuncie sobre el desistimiento del recurso de súplica interpuesto por el apoderado de la Aseguradora Colseguros; 2. Ordenó correr traslado a la EAAB, por el término de tres (3) días del dictamen pericial contable, radicado por el perito Gerardino Vivas. Mediante escrito del 15 de julio de 2005, la EAAB solicitó aclaración y complementación del dictamen pericial contable. En la misma fecha, se presentó otro escrito contentivo de las preguntas que deberá absolver el perito técnico que se designe dentro del presente proceso. El 27 de julio de 2005, el expediente ingresó al Despacho con la solicitud de aclaración y complementación del dictamen pericial contable. Mediante Auto del 18 de agosto de 2005 acepta desistimiento del recurso de súplica y el día 28 de noviembre de 2005 se produce el Interrogatorio de parte. Auto del .29 de mayo de 2007 resuelve decretar la acumulación al proceso 2004-01188 de los expedientes No 2004-01132 y 2004-01136 para ser decididos en una misma instancia. Se decreta la suspensión de los procesos 2004-01132 y 2004-01188 hasta que el procesos 2004-01136 se encuentre en el mismo estado.


Reparación directa - Central de mezclas S.A y Cemex Concretos de Colombia S.A. El 9 de junio de 2004 Central de mezclas S.A y Cemex Concretos de Colombia S.A. interpusieron demanda de reparación directa ante el Tribunal Administrativo de Cundinamarca por $173.030.272, por los daños ocasionados a la operación minera de las sociedades demandantes, localizadas en el Valle medio del Río Tunjuelo de Bogotá, en virtud de las obras y actividades de intervención del cauce llevadas a cabo en este por la Empresa, y que fueron ejecutadas el 31 de mayo de 2002 ocasionando su desbordamiento e impidiendo la explotación a que tienen derecho los demandantes en sus canteras.

El 11 de octubre de 2004 la Empresa contestó la demanda. Mediante auto del 4 de noviembre de 2004, se llamó en garantía a la compañía aseguradora. El 14 de diciembre de 2004, se presentó copia de la consignación correspondiente a la notificación de la persona llamada en garantía.

Mediante Auto del 20 de mayo de 2005 corre traslado del incidente de nulidad presentado por Colseguros y reconoce personería a María del Pilar Galvis, como apoderada de Colseguros. Así mismo, el 25 de mayo de 2005 dentro del término de ley, la EAAB se opuso a la prosperidad del incidente de nulidad. Los días doce (12) y quince (15) de mayo de 2006, se llevaron a cabo los testimonios y el proceso continúa



en etapa probatoria. Auto del .29 de mayo de 2007 resuelve decretar la acumulación al proceso 2004-01188 de los expedientes No 2004-01132 y 2004-01136 para ser decididos en una misma instancia. Se decreta la suspensión de los procesos 2004-01132 y 2004-01188 hasta que el procesos 2004-01136 se encuentre en el mismo estado.


Reparación directa - Central Fundación San Antonio. El 22 de junio de 2004 la Fundación San Antonio interpuso demanda de reparación directa ante el Tribunal Administrativo de Cundinamarca por $46.294.000 en la que pretende:Se declaren solidariamente responsables al Distrito Capital y a la Empresa de la ocupación permanente de los dos sectores de la mina de propiedad de la fundación que explotaron la sociedad Carlos Madrid & Cía. Ltda. y Sánchez González & Cía. Ltda., respectivamente, y cuya ocupación tuvo como finalidad convertir estos sectores en parte del cauce del río Tunjuelito, y por construir el vertedero La Fiscala para impedir el avance de los procesos de socavación retrogresiva que se presentaron en el lecho del río el día 9 de junio de 2002.

Que se declare responsables al Distrito y a la Empresa por falla en el servicio al haber omitido construir el Embalse Cantarrana y obras complementarias que desde el año 1966 las firmas consultoras de las entidades distritales venían recomendando ejecutar y que de haber sido construidas se hubiera evitado la inundación de tres de los cuatros sectores de la mina de la fundación ocurrida por el desbordamiento del Río Tunjuelito entre los días 20 y 9 de junio de 2002.

El 10 de septiembre de 2004 la Empresa contestó la demanda. El 24 de noviembre de 2004 el despacho ordena dejar sin efecto el auto de 10 de noviembre del 2004 y ordena el inicio de una investigación disciplinaria en contra de los funcionarios de la Secretaría y solicita un informe sobre el caso.

Mediante Auto del 16 de febrero de 2005 decreta pruebas y reconoce personería. El 24 de febrero de 2005 el apoderado de la EAAB radica memorial solicitando nulidad del Auto que abrió a pruebas el proceso, habida cuenta que previo a la apertura de pruebas el Despacho debía pronunciarse sobre el llamamiento en garantía que la EAAB hizo a Colseguros. En la misma oportunidad y en escrito separado, se solicitó la adición del Auto de pruebas, con el fin que el Despacho se pronuncie sobre las inspecciones judiciales pedidas con la contestación de la demanda.

Auto del 6 de abril de 2005 deja sin efecto Auto del 16 de febrero de 2005 que abrió a pruebas el proceso, en orden a que se había omitido resolver la solicitud de llamamiento en garantía formulada en oportunidad legal por parte de la EAAB. El 1 de junio de 2005, el expediente ingresó al despacho para decidir la solicitud de llamamiento en garantía. Mediante Auto del 16 de junio se niega llamamiento en Garantía.

El 16 de junio el apoderado de la EAAB interpuso Recurso de Apelación en contra de la providencia que negó el llamamiento en garantía. . Mediante Auto del 13 de julio de 2005 el Despacho concedió ante el Consejo de Estado, el recurso de apelación interpuesto. Auto del .29 de mayo de 2007 resuelve decretar la acumulación al proceso 2004-01188 de los expedientes No 2004-01132 y 2004-01136 para ser decididos en una misma instancia. Mediante Auto del 2 de diciembre de 2008 fija fecha para llevar a cabo testimonios el 15 de diciembre de 2008.




Trámite Arbitral EAAB Vs TIBITOC S.A.

El 3 de agosto de 2007 la EAAB presentó ante el Centro de Conciliación y Arbitraje de la Cámara de Comercio de Bogotá convocatoria a Tribunal de Arbitramento mediante el cual pretende que se autorice la terminación anticipada del contrato de concesión de la Planta de Tratamiento de Tibitoc y que se determine el valor de la indemnización que debe pagar la EAAB por la terminación anticipada (la cual se estima en la demanda en $37.629.619), así mismo se pretende que se declare la ruptura del equilibrio económico del contrato en perjuicio de la EAAB, que se ordene la revisión del contrato y que se condene a la concesionaria a pagar todas las indemnizaciones para restablecerlo.

La Concesionaria presentó demanda de reconvención mediante la cual pretende que se declare la nulidad absoluta de la cláusula de terminación Anticipada del contrato por razones del servicio público y que se paguen los Perjuicios por dicha nulidad, y adicionalmente que si se permite la terminación anticipada del contrato, el valor de la indemnización no debe limitarse a lo estipulado en las cláusulas 52 y 53, sino que debe ser plena (la cual estima en más de $120.000 millones)

Durante el segundo semestre del año 2008 se evacuaron los testimonios solicitados y se realizaron las inspecciones judiciales solicitadas como prueba dentro del proceso, el 8 de diciembre se resolvió suspender el proceso hasta el 26 de enero de 2009.

De acuerdo al análisis de riesgo realizado por la Gerencia con el apoyo de sus asesores externos esta contingencia está clasificada como probable.

De acuerdo con el contrato de concesión y los informes de los asesores externos Betainvest Banca de Inversión, al 31 de diciembre de 2008, se provisionarón USD$ 3.483.841 (dólares completos) al tipo de cambio de Cierre $2.243,59, para un total de $7.816.310. Ante la eventualidad de un pago, la diferencia (entre 37.629.619 y 7.816.310) corresponde a la cancelación de inversiones en activos que la concesionaria debe reintegrar a la EAAB.

Proceso Contractual Consorcio Obras Tunjuelo

La compañía de fianzas CONFIANZA S.A: presentó demanda contractual contra la EAAB, la cual fue notificada el 16 de enero de 2007, radicada bajo el No 2006-02001 mediante esta demanda se pretende que se declare la nulidad de las Resoluciones No 0205 del 31 de marzo de 2006 y 0370 del 26 de mayo de 2006, expedidas por la EAAB mediante las cuales ésta declaró y confirmó, respectivamente la caducidad administrativa del contrato No 1-01-25500-726-2004 del 29 de diciembre de 2004 suscrito para la construcción de la Presa Cantarrana, como consecuencia de tal declaración se pretende que se declare que la parte demandante no está obligada a pagar suma alguna a la EAAB, tanto por la ilegal declaratoria de caducidad como por la ilegal declaratoria de ocurrencia del siniestro de incumplimiento y que por ello nada debe a la EAAB por la cláusula pecuniaria y por los amparos de cumplimiento y buen manejo del anticipo garantizados en la póliza única expedida por CONFIANZA S.A, en desarrollo de la



misma controversia, el Consorcio Obras Tunjuelo presentó demanda contractual la cual fue notificada el 4 de mayo de 2007 bajo el radicado 2007-00058, con las mismas pretensiones de la demanda anterior.

Estas demandas fueron acumuladas para ser tramitadas en un solo proceso mediante Auto del 23 de noviembre de 2007, actualmente el proceso se encuentra en etapa probatoria, pendiente del traslado del dictamen pericial rendido en desarrollo del mismo.


Trámites Arbitrales Gestores

La firma EPM AGUAS presentó ante el Centro de Arbitraje y Conciliación de la Cámara de Comercio de Bogotá convocatoria a Tribunal de Arbitramento con el fin de solucionar las controversias surgidas en desarrollo del Contrato Especial de Gestión No 1-99-8000-604-2002, mediante este trámite se pretende entre otras que la EAAB reconozca al contratista una suma aproximada a los $5.852.000.000 como consecuencia de incumplimiento por parte de la Empresa de algunos de los compromisos adquiridos en el contrato en mención, los cuales según el contratista generaron sobrecostos en la ejecución del contrato.

En este proceso la EAAB presentó demanda de reconvención la cual fue reformada el pasado 25 de noviembre de 2008, actualmente se encuentra a la espera de un pronunciamiento por parte del Tribunal.


De otra parte la firma AGUAS KAPITAL presentó convocatoria a tribunal de arbitramento para solucionar las controversias surgidas en desarrollo del contrato especial de gestión 1-99-0800-0603-2002, mediante el cual se pretende entre otras que se declare que la EAAB incumplió con su obligación contractual, cuando unilateralmente a pesar de estar establecido en el contrato suspendió la contratación con el Gestor de las interventorías de las obras de extensión de redes, como lo venía haciendo durante la mayor parte de ejecución del contrato, así mismo que se declare que la EAAB al cambiar su sistema informático SIC e implantar el nuevo sistema informático SAP sin las debidas precauciones causó perjuicios económicos en las cuantías y conceptos que se explicaran en desarrollo del proceso, que se condene a la EAAB a pagar al convocante la totalidad de los perjuicios sufridos tanto por daño emergente como lucro cesante, por las sumas de dinero que se identificarán más adelante en cada uno de los casos reclamados, todo de conformidad con lo que se pruebe en el proceso, la cuantía en este proceso se estima en $5.876.575.234


(c) Pensiones de jubilación y beneficios complementarios el siguiente es el detalle de las pensiones de jubilación y beneficios complementarios, reserva al 31 de diciembre 2007:



CALCULO ACTUARIAL

2008 2007Cálculo actuarial pensiones , cuotas partes y bonos 1.696.374.520 1.620.569.612Menos – calculo actuarial por amortizar 83.461.626 119.598.037 Pensiones, cuotas partes y bonos pensiónales $ 1.612.912.893 $ 1.500.971.574

Al cierre del ejercicio 2008, el cálculo actuarial de pensiones asciende a $1.696.374.520, y el porcentaje amortizado es del 95.08%, equivalente a $1.612.912.893

En el año 2008 se realizó amortización al cálculo actuarial de pensiones por el 2.46% lo cual representa $41.730.813, porcentaje que se ajusta a las políticas de amortización del cálculo actuarial establecidas por la empresa y que es el mismo que se viene aplicando en los últimos seis años.

Según las políticas de la empresa el cálculo actuarial se amortizará a una tasa del 2.46% anual, hasta el año 2110, año en el cual quedaría totalmente amortizado.

El valor de la obligación por concepto de pensiones al final de cada período se determina con base en cálculos actuariales. Dichos cálculos fueron elaborados por un actuario independiente. El estudio actuarial realizado para determinar el Cálculo de la Reserva Actuarial fue elaborado según el Decreto 1517 de 1998, la Ley 100 de 1993 y sus Decretos Reglamentarios, la Ley 797 de enero de 2003, la Ley 860 de diciembre de 2003 y la Resolución 0585 de 1994 de la Superintendencia Bancaria y Decreto 2527 de 2001 de la Oficina de Bonos pensiónales del Ministerio de Hacienda, Acto legislativo No. 01 del 22 de Julio de 2005.

A continuación se presenta el valor del cálculo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, respectivamente:

2008 2007Cálculo para el personal activo 42.268.836 42.052.454Cálculo para el personal jubilado 1.242.075.607 1.201.214.296Cálculo para el personal sustituto 138.447.000 125.656.017Bonos pensiónales 266.705.266 247.689.668Cálculo para el personal jubilado otras entidades cuotas partes

6.877.811 3.957.177

Calculo actuarial pensiones $ 1.696.374.520 $ 1.620.569.612

(d) Contribuciones

Provisiones para el año 2008 por contribuciones a la UAESPNN (tasa de uso de agua) por la suma de $14.425 y al DAMA – Secretaria Distrital de Ambiente (tasa retributiva) por valor de $1.604.607



A 31 de diciembre de 2007 contribuciones a la UAESPNN (tasa de uso de agua) por valor de $14.641, al DAMA (tasa retributiva) por valor de $5.343.383.

(e) Detalle Otras Provisiones Diversas

Cuenta 279090 Otras provisiones diversas: presenta un saldo de $208.451.894, equivalente al 99.23% del valor de la cuenta para el año 2008 y un saldo de $165.201.785, equivalente al 96.86% del valor de la cuenta para el año 2007.

2008 2007Calculo actuarial – reserva servicios médicos (i) 178.733.966 128.212.890Provisión gastos y costos (ii) 23.028.879 33.438.873Provisión Gastos financieros (iii) 44.787 0Provisión compra agua Tibitoc (iv) 6.644.262 3.550.022 Pensiones de Jubilación Amortizadas $ 208.451.894 $ 165.201.785

A 31 de diciembre de 2008, la cuenta provisiones diversas incluye:

(ii) La reserva de servicio Médico a 31 de Diciembre de 2008, asciende a $220.152.234, el porcentaje de amortización para el período asciende al 81.1865% de la reserva actuarial, equivalente a $178.733.966.

En el año 2008, se realizo amortización del 21.1865%, lo cual incluye un 11.1865% adicional. Quedando un saldo por amortizar de $41.418.268 correspondiente al 18.8135%. el porcentaje adicional de amortización se hizo teniendo en cuenta que el cálculo aumentará considerablemente en el 2009, con motivo de la normalización de la planta de personal.

(iii) Provisiones para costos y gastos por $23.028.879, siendo la más representativa la provisión de gestores por $12.906.024, provisión prima productividad y otros gastos actividades a empleados $2.902.557, energía por $2.355.884, vigilancia $2.182.000 y provisión otros servicios por $2.682.414 (informática, servicios públicos mantenimiento vehículos, terrenos y aseo edificaciones, entre otros)

(iv) Gastos financieros por $44.787 por comisiones de Titularización como de Patrimonios Autónomo

(v) Provisión para compra de agua a Tibitoc por $6.644.262 por pagos pendientes de los meses de Noviembre y Diciembre de 2008



A 31 de diciembre de 2007, la cuenta provisiones diversas incluye:

(i) Provisión reserva servicio médico, a 31 de diciembre 2007, asciende a $213.688.150, el porcentaje de amortización para el período corresponde al 60% de la reserva actuarial, equivalente a $128.212.890 de la provisión acumulada, del cual al 31 de diciembre/07 se ha amortizado al gasto y costo $12.598.570, se amortiza a una tasa lineal del 10%.

(ii) Provisiones para costos y gastos por $33.438.873, siendo la más representativa la provisión de gestores por $21.616.464 y provisión otros servicios por $9.823.175 (vigilancia, informática, mantenimiento y aseo edificaciones por $1.207.112, en el mes de diciembre se incluye provisión de avance de obra interceptor Engativa-Cortijo por valor de $7.650.000 y de Cuenta por pagar Comisión de Éxito - CER Certificado Emisión Reducida por $494.662, entre otros)

(iv) Provisión para compra de agua a Tibitoc por $3.550.022 para pago compra de agua del mes de diciembre de 2007

NOTA 17. OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

Para el cierre de diciembre de 2008, el rubro de Prestaciones Sociales presenta un saldo de $19.768.340, frente al saldo de diciembre de 2007 por valor de $16.034.532, así:

2008 2007Nómina por pagar 0 18.477Cesantías 6.004.622 3.836.242Intereses sobre Cesantías 261.371 215.918Vacaciones 2.225.609 1.920.967Prima de vacaciones 5.111.016 4.352.512Prima de servicios 138.396 141.865Prima de navidad 1.278 3.975Bonificaciones 71.156 78.376Otras primas 5.945.450 5.459.121Otros salarios y prest. 9.442 7.079

$ 19.768.340 $ 16.034.532

*Pensiones y Prest. Econ. x pagar – Cuotas ptes 4.441.214 4.303.481

$ 24.209.554 $ 20.338.013

* Valores reclasificados para efectos de presentación



En razón a los cambios al PGCP, la Contaduría General de la Nación elimino la cuenta 249004, y creo el código 251006 Pensiones y Prestaciones Económicas por Pagar – Cuotas Partes de Pensiones, para el reconocimiento de los pasivos reales.Los anteriores saldos corresponden a los acumulados a diciembre de 2008, dentro de los cuales se encuentran causaciones, provisiones, liquidaciones de cesantías parciales y definitivas.

NOTA 18. IMPUESTO DE RENTA E IMPUESTO AL PATRIMONIO

La Empresa está sujeta al impuesto de renta y complementarios con una tarifa del 33% para el año 2008 de acuerdo con la reforma tributaria promulgada por la ley 1111 de 2006. Así mismo, el artículo 16 de la Ley 633 de 2000, señala que las Empresas prestadoras de servicios públicos domiciliarios no están sometidas al sistema de renta presuntiva.

Para mayor comprensión y análisis presentamos un resumen de las principales partidas conciliatorias entre la utilidad contable y la renta líquida gravable para los períodos 2008 y 2007:

2008 2007Utilidad antes de impuestos 262.670.719 145.953.186 Resultado neto en costos y gastos (204.751.492) (37.021.198)Resultado neto en ingresos 27.609.179 (13.291.378)Renta liquida 85.528.406 95.640.610 Rentas exentas (39.607.968) ( 19.310.371)Renta Liquida Gravable 45.920.438 76.330.239 Ganancias Ocasionales 330.101 0 Tarifa de Impuesto de renta y Complementarios 33% 34%Impuesto sobre la renta gravable 15.153.745 25.952.281 Impuesto de ganancias ocasionales 108.933 0Total impuesto a cargo 15.262.678 25.952.281 Provisión de Impuesto de Renta 15.262.678 25.952.281

En el año gravable 2008 la Empresa para el cálculo de la provisión de renta, tomó un mayor valor de depreciación fiscal por $149.970.941. De conformidad con el artículo 45 de la Ley 75 de 1986, la Compañía debe crear una reserva equivalente al 70% del mayor valor de la depreciación solicitada como deducción fiscal. Dicha reserva puede capitalizarse o distribuirse en la medida en que se libere, una vez se presente la declaración de renta, procederá a efectuar las apropiaciones que haya lugar de acuerdo con la Ley.



La Empresa es agente retenedor dentro del grupo de grandes contribuyentes, responsable del Impuesto a las Ventas y del Impuesto de industria y Comercio en el Distrito Capital y en los municipios aledaños donde presta el servicio.

Impuesto al patrimonio

La Ley 1111 de 2006 estableció la tarifa del Impuesto al Patrimonio al 1.2% anual y la base de liquidación es el patrimonio liquido poseído a 1 de enero de 2007. Para el registro de dicho impuesto existen dos opciones, una como gasto del periodo respectivo y la otra como menor valor de la cuenta revalorización del patrimonio.

La Empresa optó por la segunda alternativa para el año 2008 disminuyendo de la cuenta revalorización del patrimonio la causación del 100% del impuesto al patrimonio por valor de $36.086.458, valor que fue cancelado en los meses de mayo y septiembre de 2008.

NOTA 19. OTROS BONOS TITULOS

2008 2007Títulos Emitidos 36.461 37.188

Estos saldos corresponden a Documentos de Reconocimiento, los cuales están cabeza de Fiduciaria Central por $35.673 y Constructora Colpatria por $778.

Cuenta 263090 Otros títulos emitidos: el saldo constitutivo a diciembre de 2008, por $36.461 se prevé ser depurado en razón a que los mencionados títulos ya redimieron y a la fecha los titulares no se presentaron a realizar el respectivo cobro.

NOTA 20. OTROS PASIVOS

2008 2007Otros Recaudos a favor de terceros (a) 3.472.430 3.406.571Ingresos recibidos por anticipado (b) 250.000.000 250.000.000Créditos diferidos (c) 250.821.185 209.134.820 $ 504.293.615 $462.541.391

Menos- otros pasivos corto plazo 3.472.430 3.406.571

$ 500.821.185 $ 459.134.820



a) Otros Recaudos a Favor de terceros:

2008 2007Recaudo a favor de terceros comerciales (1) 115.369 0Recaudo a Favor de Terceros (Cobro de Cartera) 14.957 14.957Recaudo a Favor de Terceros Embargos 0 3.767Recaudo a Favor Pensionados 589.876 589.234Recaudo a Favor de Acreedores 0 1.337Contribución Contratos de Obra 1.052.667 1.089.448

$ 1.772.869 $ 1.698.743

Régimen Contributivo Promoción/Incapacidades 1.699.561 1.702.589Recaudo a Favor de Terceros FOSYGA (EPS en 0 5.239

$ 1.699.561 $ 1.707.828

$ 3.472.430 $ 3.406.571

(1) Corresponde a los ingresos recibidos por concepto del convenio suscrito entre la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá E.S.P. y ABS Compañía de Asistencia Mundial S.A. Red Assist

b) Ingresos recibidos por anticipos:

Con las aprobaciones de la Junta Directiva de la EAAB ESP, acuerdo No. 06 del 30 de junio de 2004, del Consejo Distrital de Política Económica y Fiscal – CONFIS- en reunión No.12 del 24 de agosto de 2004 y del Departamento Administrativo de Planeación Distrital, mediante oficio número 2-2005-26256 del 14 de octubre de 2005, la Empresa celebró el contrato de Titularización Fideicomiso Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá E.S.P. No. 1-13-13500-419-2006 a partir del 10 de octubre de 2006 con la entidad Fiduciaria Corficolombiana cuyo objeto fue la constitución de un patrimonio autónomo denominado Fideicomiso Acueducto de Bogotá, por doscientos cincuenta mil millones de pesos ($250.000.000).

c) Créditos Diferidos

A 31 de diciembre de 2008 la empresa registró por concepto de impuesto diferido 2008 el valor de $49.896.515 originado por las diferencias temporales por concepto de depreciación fiscal adicional a la contable los cuales se actualizan anualmente de acuerdo a la proyección de impuestos, adicionalmente se incluye ajuste impuesto diferido depreciación 2007 por valor de -$8.210.149.



NOTA 21. PATRIMONIO INSTITUCIONAL

El Patrimonio de la entidad representa los recursos asignados para su creación y desarrollo, al igual que el valor de las reservas, superávit, revalorización del patrimonio y resultados del ejercicio. El patrimonio de la empresa es 100% de propiedad del Distrito Capital.

El patrimonio institucional representa el 58,82% del total de los activos para el año 2008 y 57,46% para el año 2007.

Capital fiscal - La Empresa recibe recursos de organismos oficiales para financiar obras de infraestructura. Estas transferencias de efectivo se registran inicialmente como un pasivo en la cuenta de Anticipos y Avances Recibidos cuando se reciben y al final del convenio o contrato se reclasifican al Capital Fiscal con base en la ejecución presupuestal. Así mismo la Empresa recibe transferencias del Distrito por disposición de la Ley 715/2001, estas transferencias se registran directamente en la cuenta de capital fiscal, de acuerdo al oficio 2000EE1478 de la Secretaria de Hacienda del 24 de enero del 2000 y el Decreto 100 del 10 de abril del 2003. Los rendimientos se registran de acuerdo al artículo 91 de la ley 715/2001.

Esta cuenta incluye los ajustes por inflación reclasificados de la cuenta de revalorización del patrimonio, excepto los de las reservas, de acuerdo a lo establecido por la Contaduría General de la Nación en Resolución 489 de noviembre 25 del 2004.

La cuenta de Capital Fiscal Presenta una variación de $12.504.387, generada por:

Recursos transferidos Ley 715/2001 $350.590, Rendimientos recurso Ley 715/2001 $1.830.953, capitalización recursos convenios UEL $7.203.559, capitalización recursos convenio Municipio de Soacha $1.500.000, capitalización recursos convenio Departamento de Cundinamarca $1.264.988, otros conceptos $354.297.

Reservas – Las reservas constituidas por la empresa son para satisfacer las exigencias legales

Reservas para la rehabilitación, extensión y reposición de los sistemas- De conformidad con el artículo 13 de la Ley 633 de 2000 bajo ciertas condiciones, las rentas provenientes de la prestación del servicio público domiciliario de Acueducto y Alcantarillado o de sus actividades complementarias están exentas del impuesto de renta y complementarios hasta el año 2002, sobre las utilidades que capitalicen o apropien como reservas para la rehabilitación, extensión y reposición de los sistemas.

Reservas para depreciación acelerada - La Empresa para el año 2004 constituyó una reserva no distribuible sobre las utilidades equivalente al 70% del mayor valor solicitado en la declaración de renta por cuotas de depreciación que excedan el valor de las cuotas registradas en el estado de actividad financiera, económica y social. Cuando la depreciación solicitada fiscalmente sea inferior a la contabilizada en el estado de pérdidas y ganancias, se podrá liberar la reserva, por una suma equivalente al setenta por ciento (70%) de la diferencia entre el valor solicitado y el valor contabilizado.



La variación de $155.068.297 está representada por el 100% de la utilidad del año 2007, que de acuerdo a la sesión de Junta Directiva del 26 de febrero de 2008, se determino constituir reserva conforme a lo dispuesto en el artículo 130 del Estatuto Tributario.

Resultados de ejercicios anteriores – Representa el saldo correspondiente a pérdidas generadas en ejercicios anteriores.

Resultados del ejercicio – Representa el valor del resultado obtenido por la entidad, como consecuencia de las operaciones realizadas durante el período 2008.

La Variación de $79.604.922 está representada por la utilidad del año 2007 de $155.068.297 (trasladada a la cuenta de reserva) y la utilidad generada durante el año 2008 de $234.673.219

Superávit por donaciones - Hasta el año 1999, la Empresa registraba las transferencias del Distrito y otros organismos oficiales para financiar obras de infraestructura como un pasivo en la cuenta de Acreedores Varios y al final del año se reclasificaban al Superávit por Donaciones con base en la ejecución presupuestal.

Superávit por Valorización – Representa el valor del aumento neto del valor en libros de los activos, como producto de procesos de valoraciones técnicas tendientes a la actualización de los activos.

La Variación de $299.076.009 está representada principalmente por: incremento en la valorización de redes, líneas y cables por $513.524.853, disminución en la valorización de Plantas Ductos y Túneles $-96.180.851, disminución en la valorización de Maquinaria y Equipo $70.874.853, disminución en la valorización de edificaciones $32.498.395.

Superávit por el método de participación patrimonial – Representa el valor correspondiente a la variación patrimonial, originada en las partidas patrimoniales diferentes a resultados, proveniente de la inversión en Aguas de Bogotá, y que como entidad receptoras de la inversión se genera por la aplicación del método de participación patrimonial.

Revalorización del patrimonio - Se han abonado a esta cuenta, con cargo a resultados, los ajustes por inflación de las cuentas de patrimonio calculados hasta el 31 de diciembre de 2001. La revalorización del patrimonio no puede distribuirse como utilidades pero puede capitalizarse.

En el año 2004, la Empresa reclasificó los saldos por concepto del ajuste por inflación a la cuenta de Capital Fiscal, de acuerdo con lo establecido por la Contaduría General de la Nación en Resolución 489 de noviembre 25 del 2004.

La Variación de $36.086.459 está representada por la causación del Impuesto al patrimonio del año 2008.

A continuación se detalla cada una de las cuentas que superan en un 5 % el valor de la cuenta contable 3215 Reservas a 31 de diciembre de 2008 y 2007, de acuerdo a lo solicitado en la resolución 550 de 19 de diciembre de 2005 de la CGN.



Cuenta 321590 Otras reservas: presenta un saldo a 31 de diciembre de 2008 de $1.396.558.439, equivalente al 100% del valor de la cuenta, a continuación se relaciona el detalle:

Rehabilitación y reposición $ 727.152.067Reserva no distribuible $ 669.406.372

Cuenta 321590 Otras reservas: presenta un saldo a 31 de diciembre de 2007 de $1.241.490.142, equivalente al 100% del valor de la cuenta, a continuación se relaciona el detalle:

Rehabilitación y reposición $ 727.152.067Reserva no distribuible $ 514.338.075

NOTA 22. INGRESOS OPERACIONALES

2008 2007Servicio de acueducto (a) 744.445.729 705.421.044Servicio de alcantarillado (a) 423.634.831 394.955.630Otros servicios(b) 2.472.336 3.354.666

$ 1.170.552.896 $ 1.103.731.340

a) Los ingresos obtenidos por servicios de acueducto y alcantarillado incluyen valor neto de subsidios y aportes por valor de $33.818.500 y agua estimada por $18.568.089.

b) Corresponde en mayor proporción a los ingresos registrados por la comercialización de energía eléctrica generada por la Planta Menor Santa Ana de propiedad de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá ESP y asistencia técnica.

Relación de Otros Ingresos Operacionales:

2008 2007Asistencia Técnica 251.303 94.641Generación de Energía 2.215.686 3.254.941Ajuste al peso 5.347 5.084 Total otros ingresos operacionales $ 2.472.336 $ 3.354.666



Cuenta 439090 Otros servicios: presenta un saldo de $2.221.033, equivalente al 90% del valor de la cuenta 4390 Otros servicios, a continuación se relaciona el detalle por el año 2008 así:

Generación de energía Santa Ana $ 2.215.686Ajuste al peso 5.347

Cuenta 439090 Otros servicios: presenta un saldo de $3.260.025, equivalente al 97% del valor de la cuenta 4390 Otros servicios, a continuación se relaciona el detalle por el año 2007 así:

Generación de energía Santa Ana $ 3.254.941Ajuste al peso 5.084

NOTA 23. COSTO DE VENTAS

2008 2007Servicio de acueducto $ 287.564.129 $ 295.005.263Servicio de alcantarillado $ 223.605.502 $ 203.801.756

$ 511.169.631 $ 498.807.019

Detalle de Costo de Ventas

2008 2007Depreciaciones 144.017.971 131.466.836Órdenes y Contratos Por Otros 91.896.133 110.177.928Servicios Personales 90.680.389 75.317.050

Sueldos y Salarios 63.403.232 54.960.697 Contribuciones Imputadas * 14.011.158 8.220.469 Contribuciones Efectivas 10.885.440 9.980.244 Aportes Sobre la Nómina 2.380.559 2.155.640

Costo de Bienes y Servicios para la 39.865.569 44.112.163Ordenes y Contratos de Mtto y 53.899.876 43.816.259Consumo de Insumos Directos 25.209.033 18.236.021Amortizaciones 6.243.932 16.731.018Contribuciones y Regalías 11.267.279 11.876.199Honorarios 13.596.507 11.711.010Seguros 9.807.580 11.584.572



2008 2007Otros Costos de Operación y Mtto. 13.009.809 11.036.788Generales 7.686.834 8.412.153Servicios Públicos 2.278.801 2.418.506Impuestos, Contrib, y Tasas 543.929 1.107.237Arrendamientos 1.209.838 $ 886.154

$ 511.213.480 $ 498.889.894

Menos Inventario Final de Agua en 43.849 82.875

$ 511.169.631 $ 498.807.019

El índice de agua no contabilizada con metodología 2008, es de 35% para el 2007 y 36.40% para el 2008.

El 33.69% del 2007 obedeció a la metodología de considerar el volumen facturado de los últimos 12 meses (que incluía facturación adelantada de ciclos), sin evaluar si los ciclos mensuales se facturan 12 o más veces ó los bimestrales 6 ó más veces.

El propósito de la metodología adoptada a partir del 2008 es subsanar la anterior desviación en el volumen facturado y así contar con mayor razonabilidad en el cálculo del IANC, de forma que los ciclos mensuales se tomen 12 veces y los bimestrales 6.

* Dentro de las contribuciones imputadas, se encuentran registrados los costos por amortización del cálculo actuarial de la reserva del servicio médico, contabilizándose por este concepto en el 2008 $5.223.761 y $45.297.215 en el gasto.

NOTA 24. GASTOS DE ADMINISTRACION

2008 2007Sueldos y salarios 29.603.135 26.097.252Contribuciones imputadas (1) 290.694.220 207.436.646Contribuciones efectivas (2) 17.923.917 16.943.464Aportes sobre la nómina 1.091.732 1.036.463Gastos generales (3) 25.940.312 20.425.640Impuestos, contribuciones y tasas 27.853.323 27.678.989

$ 393.106.639 $ 299.618.454

(1) Las contribuciones Imputadas presentan una variación del 29%, representados en $83.257.575



Dentro de estas se encuentran gastos por amortización calculo actuarial de pensiones, cuotas partes pensiónales bonos pensiónales y reserva del servicio médico.

Para los periodos 2007 y 2008, se aplicó la Resolución 356 del 5 de Septiembre de 2007, en el Capítulo VIII Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación del pasivo pensional, de la reserva financiera que lo sustenta y de los gastos relacionados, por el cual modifica el procedimiento a partir del 1 de Octubre de 2007. El párrafo 235 del numeral 9.1.2.6 del Plan General de Contabilidad Pública, adoptado mediante la resolución 355 de 2007, relacionado con la norma técnica de pasivos estimados, señala que: “Los pasivos estimados se revelan atendiendo la naturaleza del hecho que los origine y deben reclasificarse al pasivo que corresponda, cuando la circunstancia que determinó la estimación se materialice.”; por lo tanto la EAAB reconoció a partir del 1 de Octubre de 2007 los gastos por Auxilio y Servicios Funerarios, Pensiones de Jubilación y Cuotas partes de pensión.

Los gastos por amortización del cálculo actuarial de pensiones fueron de $229.660.855 y los costos de $3.030.449. Registrándose una amortización total de $232.691.304 lo cual incluye las mesadas pagadas en el año. El incremento con relación al año anterior, se debió básicamente al cambio en la contabilización de las mesadas pagadas, las cuales hasta el año 2007 se contabilizaban directamente al gasto y por instrucción de la CGN, a partir del 2008, se llevan a la cuenta de amortización del cálculo actuarial.

La reserva del servicio médico se venía amortizando a una tasa del 10%, para el año 2008 se amortizó está misma tasa y un valor adicional total de $ 24.627.401.. El cambio de política en la amortización obedece a una mayor prudencia en el reconocimiento de las obligaciones, teniendo en cuenta que el cálculo aumentará en el año 2009 por efecto de la normalización de la planta de personal.

Para el año 2008 se amortizó para la reserva del servicio médico un porcentaje del 21.1865% equivalente a $50.520.976, lo que significó afectación al gasto por $45.297.215 y $5.223.761 al costo.

(2) Las contribuciones efectivas se discriminan de la siguiente manera:

2008 2007Aportes a cajas de compensación 873.384 829.171Cotizaciones a seguridad social 14.736.899 13.953.855Aportes sindicales 135.378 80.235Cotizaciones a riesgos 116.518 110.950Cotizaciones a entidades 1.140.944 1.010.326Cotizaciones a entidades 920.794 958.927

$ 17.923.917 $ 16.943.464



(3) A continuación se refleja el detalle de los Gastos generales a 31 de diciembre de 2008 y 2007:

2008 2007Comisiones, honorarios y servicios 9.351.828 7.430.600Vigilancia y seguridad 1.679.629 750.984Materiales y suministros 497.310 524.458Mantenimiento 7.356.771 5.636.252Reparaciones 171 211Servicios públicos 1.547.797 1.519.344Arrendamiento 1.080.720 1.085.973Impresos, publicaciones, suscripciones y 34.376 23.410Fotocopias 747 1.147Comunicaciones y transporte 1.607.145 1.150.362Seguros generales 667.928 605.250Seguridad industrial 75.429 63.943Contratos de administración 0 6.656Combustibles y lubricantes 166.392 211.728Servicios de aseo, cafetería, restaurante y 1.472.248 1.057.202Elementos de aseo, lavandería y cafetería 123.497 87.409Gastos legales 146.643 0Costas Procesales 2.500 0Otros gastos generales 129.181 270.711

$ 25.940.312 $ 20.425.640

Cuenta 512090 Otros impuestos y contribuciones: presenta un saldo de $4.356.737, equivalente al 15.64% del valor de la cuenta 5120 Impuestos, contribuciones y tasas, el cual corresponde al IVA descontable por gastos comunes por el año 2008 y al Impuesto de Delineación Urbana.

IVA descontable gastos comunes $ 4.278.696Impuesto Delineación Urbana 78.041

NOTA 25. PROVISIONES, AGOTAMIENTOS, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

2008 2007Provisiones (a) 53.545.105 54.653.231Depreciación propiedades, planta y equipo 4.108.429 3.943.373Amortizaciones 4.515.561 8.962.043

$62.169.095 $ 67.558.647



a) El siguiente es el detalle de las provisiones:

2008 2007Provisión para deudores (1) 4.263.856 11.682.702Provisión para protección de inventarios (2) 1.482.427 796.391Provisión para protección Propiedad, planta y equipo 906.911 0Provisión para obligaciones fiscales (3) 30.325.679 34.466.217Provisión para protección de inversiones (4) 59.836 13.248Provisión para contingencias (5) 16.506.396 7.694.673

$ 53.545.105 $ 54.653.231

1. En este concepto se incluye provisión deudores para el servicio de alcantarillado por valor de $3.785.358 y provisión de otros deudores por $478.498, principalmente por concepto de cuotas partes pensiónales donde la más representativa es la Caja Nacional de Previsión por valor de $182.189 y el Ministerio de Defensa $47.128.

La provisión para servicio de acueducto presentó recuperación por valor de $460.192 registrados en la cuenta 481008 - Recuperación provisión deudores.

2. Registro de provisión por traslado de materiales servibles a obsoletos de acuerdo con lo autorizado por el Comité de Inventarios, teniendo en cuenta los conceptos técnicos de los bienes tipificables como inservibles o no utilizables.

3. La Provisión para Obligaciones Fiscales se detalla de la siguiente manera:

2008 2007Provisión Impuesto de Renta y 28.001.679 32.321.817Provisión ICA Bogotá 2.050.000 1.900.000Provisión ICA otros Municipios 274.000 244.400

$ $ 34.466.217

4. A 31 de diciembre de 2008, se registra el valor de las provisión por concepto de Inversión Renta Fija no Negociables, estos registros se actualizan de acuerdo a la información enviada por las Fiduciarias; Fiducolombia por valor de $26.466, Popular S.A por valor de $18.321 y Unidades Transactivas con Alianza Fiduciaria S.A. por valor de $15.049.

5. Registro de provisión por concepto de litigios, siendo los más representativos para el año 2008, el proceso a nombre la Concesionaria Tibitoc, por valor de $7.816.311, Jhonny Salvador Robayo y otros por valor de $3.500.000, municipio de Tocancipa por valor de $1.800.000.

A continuación se detalla cada una de las cuentas que superan en un 5 % el valor de la cuenta contable a 31 de Diciembre de 2008 y diciembre 31 de 2007, de acuerdo a lo solicitado en la resolución 550 de 19 de diciembre de 2005 de la CGN. Cuenta 530490 Otros deudores: presenta un saldo de $478.498, equivalente al 11.2% del valor de la cuenta 5304 Provisión para deudores y un saldo de $642.235 equivalente al 5.49% para el año 2008 y



2007 respectivamente, el saldo corresponde a provisión de otros deudores: cuotas partes pensiónales, vivienda y servicio médico.

NOTA 26. OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

2008 2007Ingresos financieros (a) 121.826.109 90.523.546Ajuste por diferencia en cambio 24.930.253 34.704.190Utilidad x Método Participación Patrimonial (b) 5.044 0Otros ingresos Ordinarios(c) 10.766.064 7.364.025Extraordinarios (d) 10.140.750 11.489.745Ajuste de ejercicios anteriores (e) 1.626.258 (5.187.972)

$ 169.294.478 $ 138.893.534

a) El siguiente es el detalle de los ingresos financieros:

2008 2007Intereses y rendimientos de deudores 4.237.531 $ 4.229.754 Recargo por mora 4.508.936 3.328.395Intereses sobre depósitos 9.072.937 7.393.099Dividendos 160.204 160.858Rendimientos sobre depósitos en administración 7.649.346 6.773.082Recuperación Cartera y Gastos procesales 1.448.025 5.272.645Rendimientos encargos fiduciarios 39.607.967 19.310.371Utilidad en valoración operaciones SWAP 2.378.386 0Utilidad en valoración Inversiones con Fines de política 52.762.777 44.055.342

121.826.109 90.523.546

b) Utilidad x Método Participación Patrimonial

La variación corresponde procedimiento de la CGN, utilizado mediante el método de participación patrimonial, 1. Calculo del porcentaje de participación. 1. Determinación de las variaciones patrimoniales, 2. Variaciones originadas en los resultados, 3. Variaciones originadas en las demás partidas patrimoniales, donde en el mes de diciembre se obtuvo un valor intrínseco de 824.928,70 el ajuste realizado como resultado de la aplicación de este procedimiento fue de $5.044 registrado en el ingreso.

c) Otros ingresos ordinarios:



2008 2007Venta de pliegos 2.130.234 1.378.860Cuotas partes pensionales 3.534.434 3.452.571Utilidad en venta de activos 330.101 0Publicaciones 5.141 10.321Comisiones 2.426.785 2.213.174Fotocopias 23.117 20.882Bienes y derechos recibidos (1) 1.178.234 0Arrendamientos 340.581 288.217Donaciones (2) 797.437 0

$ 10.766.064 $ 7.364.025

(1) Corresponde a la incorporación de la segunda emisión de 23.403 Certificados de emisiones reducidas CER, los cuales se recibieron en el mes de Octubre de 2008 por un valor de $1.178.234. Con relación a los certificados recibidos durante el año 2007, fueron registrados como ingresos extraordinarios.

(2) Donación licencia BMC SLM (Service Level Management) por parte de la firma Extensión Colombia S.A.

d) El siguiente es el detalle de los ingresos extraordinarios:

(i) Otros ingresos extraordinarios:

2008 2007Sanciones 350.814 1.221.975Sanciones y multas 1.106.145 1.694.340Extraordinarios conceptos varios(1) 308.973 4.449.981Sanciones a empleados 32.380 220.401Incapacidades EPS 241.837 203.428Seguro prestamos de vivienda 158.602 202.161Recuperación Cias. de Seguros 448.555 88.503Reembolso Tibitoc(2) 1.318.293 0Menor cuantía 2.075 1.255

$ 3.967.674 $ 8.082.044


2008 2007Recuperaciones 3.935.687 3.250.388Sobrantes 84.812 20.596Indemnizaciones compañías de seguros 426.649 136.426Venta de Material reciclaje 1.725.928 291Otros ingresos extraordinarios (i) 3.967.674 8.082.044

$ 10.140.750 $ 11.489.745


(1) Los ingresos extraordinarios conceptos varios, disminuyeron en un 93%, debido principalmente a que el año se generó ingresos adicionales por obras terminadas del canal castilla.

(2)En otros ingresos extraordinarios, se incluye el valor $ 1.318.293 por concepto reembolso consumo de energía de la concesionaria Tibitoc, de acuerdo con concepto emitido por comité tributario en diciembre 2007, teniendo en cuenta que a diciembre 2007 se registró como menor valor de costo por energía bombeo.

e) El siguiente es el detalle de los Ajuste de ejercicios anteriores:

2008 2007Otros Ingresos (1) 3.917.483 2.957.587Venta de Servicios (2) ( 2.291.225) ( 8.145.559)

$ 1.626.258 ($ 5.187.972)

1) Los Otros ingresos registran un incremento del 32.45% debido al registro de recursos de apelación aplicados a los Gestores Comerciales.

2) La venta de servicios presenta un valor neto de $-2.291.225 compuesto por:

2008 2009Devoluciones por servicios cobrados en años anteriores (6.974.829) ( 12.100.296)Déficit de Subsidios y aportes años anteriores 4.683.604 3.954.737Total Venta de servicios ($ 2.291.225) ($ 8.145.559)

NOTA 27. OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES

2008 2007Intereses 60.090.163 45.865.510Comisiones 1.456.326 1.824.832Ajuste por diferencia en cambio 44.927.192 26.868.286Gastos financieros 31.144.599 33.047.604Pérdida por el método de la participación patrimonial (a) 0 1.209.227Otros Gastos Ordinarios (b) 2.984.374 2.485.797Extraordinarios (c) 30.864 641.889Ajuste de ejercicios anteriores (d) (1.904.728) 109.629.312

$ 138.728.790 $ 221.572.457



a) Corresponde a la valoración de la acciones de Aguas de Bogotá, para el año 2007, las acciones de la subordinada perdieron valor comercial, para el año 2008, se presento una utilidad por método de participación patrimonial por valor de $5.044, reflejados en la cuenta de ingreso Inversiones en sociedades de economía mixta.

b) Otros Gastos Ordinarios:

2008 2007Perdida en Venta de Activo 2.795 7.255Perdida en Baja de Activo 2.741.049 2.423.774Donaciones Otros Activos 0 0Sentencias 240.530 0

$ 2.984.374 $ 2.485.796

c) Gastos Extraordinarios:

2008 2007Ajustes y mermas sin responsabilidad (1) 342 21Otros gastos extraordinarios (2) 30.522 641.868

$ 30.864 $ 641.889

1) Gastos extraordinarios por ajustes o mermas sin responsabilidad efectuados con ocasión a los procesos de toma física de inventarios

2) A diciembre de 2008, los gastos por procesos judiciales corresponden a transacciones por daños por valor de $30.522

A diciembre de 2007, los gastos por procesos judiciales corresponden a conciliaciones por valor de $607.455 y transacciones por daños por valor de $ 34.413

d) El siguiente es el detalle de ajuste de ejercicios anteriores:

2008 2007Gastos de Administración (1) 2.650.216 12.135.749Gastos de Operación (2) 219.232 33.045.271Provisiones Dep. y Amortiz (3) (3.663.895) 60.938.493Otros Gastos. (4) (1.110.281) 3.509.799

* Valores reclasificados por efectos de $ (1.904.728) $ 109.629.312



1) Detalle Ajustes Años Anteriores - Gastos de Administración:

2008 2007Contribuciones – Depuración cuentas Servicio Medico 1.687.812 11.350Reintegros Libranzas plan complementario 125.441 (1.054.713)Contribuciones - Mesada Pensional (3.510)Cuotas Partes Pensiónales 1.043.212Reliquidación aportes Caja compensación familiar 50.692Reliquidación aportes ICBF 37.734Reliquidación aportes SENA 24.890Reliquidación aportes Pensiones - ISS 30.321Gastos Generales (348.903) 4.415.574Estampilla Universidad Distrital - Convenios 0 18.380 Impuesto de Industria y Comercio (a) 150.563 1.351.365Otros Impuestos – Ajuste Vehículos 2006 880.713 0Impuesto de Renta y Complementarios (b) 10.953 6.354.091

$ 2.650.216 $ 12.135.749

a) A Diciembre 31 de 2008 el saldo corresponde a ajuste de Impuesto de Industria y Comercio Bogotá, Soacha, Mosquera, Madrid, Tocancipa y Funza 2007, y Ajuste ICA Madrid año 2006.

A Diciembre 31 de 2007 el saldo corresponde a ajuste de Impuesto de Industria y Comercio Bogotá, Tocancipa, Mosquera, Madrid y Funza 2006, y Ajuste ICA Soacha años 2004, 2005 y 2006.

b) A diciembre de 2008 el saldo corresponde a Ajuste de Impuesto de Renta Año Gravable 2007 y a diciembre 31 de 2007 el saldo corresponde a Ajuste de Impuesto de Renta y Complementarios e Intereses año 1998 $18.424.918 y Ajuste provisión Renta 2006 –$12.070.827.

2) Detalle Ajustes Años Anteriores - Gastos de Operación:

2008 2007Registro Ajuste Concesionaria Tibitoc 0 29.671.781Subsidios y aportes Decreto 057/06 0 3.373.490Reliquidación aportes Caja compensación familiar 104.259 0Reliquidación aportes ICBF 63.932 0Reliquidación aportes SENA 51.041 0

$ 219.232 $ 33.045.271



3) Detalle Ajustes Años Anteriores - Gastos de Provisiones Depreciación y Amortización:

2008 2007Ajuste impuesto de renta, año 96 0 57.611.290Ajuste depreciación Maquinaria y Equipo 0 144.044Ajuste provisión Deudores (247.865) 0Ajuste provisión cuotas partes pensiónales (165.484) 0Ajuste provisión Otros Gastos Diversos (1) (3.250.546) 3.183.159

$3.663.895 $60.938.493

1) El sado por concepto de ajuste provisión Otros Gastos Diversos se debe a que para el 2008, se efectuó principalmente utilización de provisión de años anteriores correspondiente a los gestores.

4) Detalle Ajuste años anteriores – Otros Gastos

2008 2007Resolución 1225 de 2006 (1.614.403) 860.376Gastos Financieros 494.876 1.074.870Perdida método participación patrimonial 0 (521.980)Depuración Activos Fijos 9.246 2.096.533

$ (1.110.281) $ 3.509.799

A continuación se detalla cada una de las cuentas que superan en un 5 % el valor de la cuenta contable a 30 de diciembre de 2008, de acuerdo a lo solicitado en la resolución 550 de 19 de diciembre de 2005 de la CGN.

Cuenta 581090 Otros gastos extraordinarios: presenta un saldo de $30.522, equivalente al 98.89% del valor de la cuenta, a continuación se relaciona el detalle:

Proceso judicial transacción 30.522.534

Cuenta 581590 Provisiones depreciaciones y amortizaciones presenta un saldo de $3.663.895, equivalente al 192,4% del valor de la cuenta, a continuación se relaciona el detalle:

Provisión Deudores (247.865)Provisión Cuotas partes pensiónales (165.485)Provisiones Diversas (3.250.546)

A continuación se detalla cada una de las cuentas que supera en un 5 % el valor de la cuenta contable a 31 de diciembre de 2007, de acuerdo a lo solicitado en la resolución 550 del 19 de diciembre de 2005 de la CGN.



Cuenta 581090 Otros gastos extraordinarios: presenta un saldo de $641.868, equivalente al 100% del valor de la cuenta, a continuación se relaciona el detalle:

Proceso judicial conciliación 607.455Proceso judicial transacción 34.413

Cuenta 581590 Provisiones depreciaciones y amortizaciones presenta un saldo de $60.938.493, equivalente al 56% del valor de la cuenta, a continuación se relaciona el detalle:

Deprecia Maqui y Equipo 144.044Provisiones Diversas 60.794.449

NOTA 28. CUENTAS DE ORDEN

2008 2007Deudoras:Bienes y derechos entregados en garantía (a) 74.226.309 74.104.687Litigios y demandas 42.398.581 33.081.391Garantía contractual 240.088 310.565Otras Deudoras derechos contingentes (c) 3.537.396 3.537.396Ajustes por inflación 1.181.154.693 1.153.249.555Activos totalmente depreciados 408.819 243.867Otras Deudoras -Reevalúo Banco Mundial 562.721.380 562.721.380Castigos de cartera 28.306.917 28.659.353Faltantes de inventario 1.293.373 1.293.373Otras deudoras de control 830.903 481.588

Total deudoras $ 1.895.118.459 $ 1.857.683.155

Acreedoras:Litigios 1.121.208.208 983.377.048Bienes recibidos de terceros 315.675.898 366.878.096Garantía contractual (b) 126.478.000 112.837.000Préstamos por recibir 135.346.150 135.346.150Acreedoras fiscales 794.830.582 794.830.582Otras cuentas menores 158.425.755 105.575.234

Total acreedoras $ 2.651.964.593 $ 2.498.844.110



a) Bienes entregados en garantía

Deudoras: 2008 2007Bienes entregados en garantía $ 74.226.309 $ 74.104.687

Los bienes entregados en garantía, se componen de las siguientes partidas:

- La suma de $74.029.240 corresponde a inventarios y propiedad, plantas y equipos entregados en concesión a Tibitoc.

- La suma de $197.069, corresponde a restricciones sobre las inversiones en títulos valores, las cuales se refieren a garantías que se tienen sobre procesos judiciales en contra de la Empresa, dichas prendas en garantía se encuentran en la Entidad Financiera Bancolombia.

b) Garantía contractual

Acreedoras 2008 2007Garantía contractual 126.478.000 112.837.000

A 31 de diciembre de 2008, las rentas pignoradas por contratos de deuda interna corresponden a la garantía del crédito Sindicado de Findeter (Tunjuelito), que la Empresa tiene con Bancolombia, Banco de Crédito, Colpatria, BBVA, Banco Agrario, Banco de Bogotá, Banco Davivienda y Banco de Occidente, por valor de $44.615 millones.

Para la garantía por el contrato de deuda externa firmado con el Banco Mundial BIRF – 3952, se realizo la pignoración de Rentas a favor del Gobierno Nacional, mediante la cual se pignoraron sin tenencia, los ingresos de facturación del servicio de Acueducto y Alcantarillado en cuantía igual al 120% del valor del servicio semestral de deuda del crédito, el saldo a la fecha de la renta pignorada asciende a $5.713 millones.

En el año 2006, la EAAB realizó una operación de titularización de ingresos futuros por valor de $250.000.000, para lo cual constituyo un patrimonio autónomo cuyos ingresos corresponden a la facturación de servicios de Acueducto y Alcantarillado de las cuentas de recaudo del Banco CITIBANK y del Banco Crédito, por lo cual, a 31 de diciembre de 2008 las rentas pignoradas corresponden a $27.060.

Por obligación contractual del convenio de concesión de la planta de tratamiento de Tibitoc, la Empresa registra una pignoración sin tenencia por $48.427.000, sobre las cuentas corrientes de Colmena.

El total de las rentas pignoradas esta por un valor de $126.478.000

Dichas pignoraciones, incluyendo la registrada a favor de la Concesionaria Tibitoc, sólo serán efectivas hasta tanto se haga exigible la garantía, permitiendo a la Empresa la administración y disposición de los flujos de efectivo.



A continuación se relacionan las contingencias de mayor cuantía clasificadas como riesgo posible, a 31 de diciembre de 2008:

Demandante Estado Valor pretensiónDemandas Laborales

Sandra Patricia Guirald Fallo de primera y sda. 882.000Varios menor cuantía de $600.000 En diferentes etapas. 2.451.484

Total demandas laborales $ 10.833.484

Central de Mezclas S.A. Cemex Etapa probatoria 173.030.272Corporación Autónoma Regional Etapa probatoria 207.948.980CAR y Nelson Merizalde Para fallo de primera instancia 134.348.648Holcim Colombia S.A. Etapa probatoria (acumulado) 60.000.000Fundación San Antonio Etapa probatoria 46.294.000Consorcio Obras tunjuelo Contestación demanda 30.000.000Cimpex Contestación demanda 28.500.000Nelson Beltrán Beltrán Fallo en 1ª instancia favorable, 8.657.959Gladys Rubiela Sosa Fallo 1ª inst. favorable, 6.087.088Nepomuceno Cartagena G. E Hijos Fallo 1ª instancia favorable, 4.166.934Mineros Alidados S.A. Etapa probatoria 3.000.000Municipio de Guasca 2.868.554

Luz Myriam Romero Velásquez Etapa probatoria 1.261.000Saúl Vega Gómez Contestación demanda 1.420.804Corporación Autónoma Regional del Etapa probatoria 1.080.555Soc. de Comercialización Fallo de 1ª. Instancia favorable, 1.060.000Wilma Lucia Cabanilla Rodríguez Fallo en 1ª instancia favorable, 1.033.860Luis Xavier Sorela Etapa probatoria 1.000.000Superintendencia de Serv.Pcos Etapa probatoria 900.000Gregorio Moreno Vargas

Varios Menor Cuantía de $700.000 En diferentes etapas. 17.713.908

Total demandas $ 751.745.064

Paulina Rodríguez Vda. de Etapa probatoria 800.000Varios Menor Cuantía de $790.000 En diferentes etapas.

Total demandas civiles$ 3.312.752

Total demandas Administrativas y Civiles $ 755.057.816



Acciones de Grupo Estado Valor pretensión

Asociación Colombiana de Etapa probatoria 120.000.000Manuel Alberto Heredia Contestación demanda 9.796.700Conjunto Residencia Tarento Contestación demanda 9.796.700Mireya Zurita y Otros Fallo de 1ª.y 2ª.instancia 3.833.700Rullardy Prieto Rodríguez Contestación demanda 3.800.453Marta Adelina González Etapa conciliatoria 2.512.255Mauro Rosales y Otros Fallo de 1ª. Instancia favorable, 2.330.640Dary Bello Ducuara Etapa probatoria 2.000.000

Beatriz Zuluaga Barrera y Otros Etapa probatoria 1.266.840Oscar Duque Gaviria y Otros Etapa probatoria 1.000.000Josefa María Buelvas Torralvo y Fallo de 1ª instancia favorable 954.775Miguel Ángel Chávez García y Otros Fallo de 1ª.y 2ª.instancia 910.770Elcias Bonilla Andrade y Otros Etapa probatoria 600.000Varios Menor Cuantía de $600.000 Etapa probatoria 614.943

Total Acciones de Grupo

99 Procesos - Varios Demandantes Fallos de 1ª Instancia 441.943Total Acciones Populares 441.943

Tribunal de Arbitramento Estado Valor pretensiónConsorcio Obras Tunjuelo Etapa probatoria 22.000.000Aguas Kapital Etapa probatoria 5.876.575

Total tribunal de arbitramento $ 34.153.631

A continuación se relacionan las contingencias de mayor cuantía clasificadas como riesgo posible a 31 de diciembre de 2007.

Demandante Estado Valor pretensión

Jhonny Salvador Robayo Etapa probatoria 3.500.000Sandra Patricia Guirald Fallo de primera instancia 882.000Varios menor cuantía de $600.000 En diferentes etapas. 2.144.993

$ 6.526.993

Central de Mezclas S.A. Cemex Etapa probatoria 173.030.272Corporación Autónoma Regional Etapa probatoria 207.948.980CAR y Nelson Merizalde Para fallo de primera instancia 134.348.648Holcim Colombia S.A. Etapa probatoria (acumulado) 60.000.000Fundación San Antonio Etapa probatoria 46.294.000Consorcio Obras tunjuelo Contestación demanda 30.000.000Compañía Aseguradora de Fianzas Etapa probatoria 14.233.761Nelson Beltrán Fallo en 1ª instancia favorable, 8.657.959Gladys Rubiela Sosa Fallo 1ª inst. favorable, 6.087.088



Demandante Estado Valor pretensiónNepomuceno Cartagena G. E Hijos Fallo 1ª instancia favorable, 4.166.934David Traslaviña Aristizábal Etapa probatoria 2.500.000Municipio de Guasca Etapa probatoria 2.868.554Inversiones Reacol S.A, Etapa probatoria 2.386.000Municipio de Tocancipá Etapa probatoria 1.800.000Luz Myriam Romero Velásquez Etapa probatoria 1.261.000Hernman Augusto Ramírez y otros Para fallo de primera instancia 1.100.000Corporación Autónoma Regional del Etapa probatoria 1.080.555Soc. de Comercialización Etapa probatoria 1.060.000Wilma Lucia Cabanilla Rodríguez Fallo en 1ª instancia favorable, 1.033.860Luis Xavier Sorela Contestación demanda 1.000.000Roberto Barbosa Fallo de 1ª instancia favorable 900.000Gregorio Moreno Vargas Fallo 1ª instancia favorable, 828.627Superintendencia de Servic.Pcos Etapa probatoria 700.000Varios Menor Cuantía de $700.000 En diferentes etapas. 12.718.800

Total Demandas $ 716.005.038

Demandas CivilesCimpex Contestación demanda 28.500.000

Paulina Rodríguez Vda. de Etapa probatoria 800.000Varios Menor Cuantía de $790.000 En diferentes etapas.

31.510.753

Total demandas Administrativas y Civiles $ 747.515.791

Acciones de Grupo Estado Valor pretensiónAsociación Colombiana de Propietarios Etapa probatoria 120.000.000Samuel Antonio Acosta y otros Fallo de 1ª instancia favorable, 9.600.000Gloria Patricia Segura y Otros Fallo de 1ª instancia favorable, 5.000.000Mireya Zurita y Otros Etapa probatoria 3.833.700Daniel Alberto Saavedra Pacto de cumplimiento 3.077.085Marta Adelina González Etapa probatoria 2.512.255Mauro Rosales y Otros Etapa probatoria 2.330.640Dary Bello Ducuara Etapa conciliatoria 2.000.000Comunidad San Antonio del Mirador de Fallo de 1ª instancia favorable, 1.476.000Beatriz Zuluaga Barrera y Otros Contestación demanda 1.266.840Oscar Duque Gaviria y Otros Fallo de 1ª instancia favorable, 1.000.000Josefa María Vuelvas Torralvo y Otros Etapa probatoria 954.775Miguel Ángel Chávez García y Otros Etapa probatoria 910.770Elcias Bonilla Andrade Etapa probatoria 600.000Varios Menor Cuantía de $600.000 Etapa probatoria 484.943

Total Acciones de Grupo $ 155.047.008Acciones Populares111 Procesos - Varios Demandantes Fallos de 1ª Instancia 481.407



Acciones de Grupo Estado Valor pretensiónTotal Acciones Populares $ 481.407

Consorcio Obras Tunjuelo Audiencia de trámite 22.000.000Consorcio Cicon – KMA Contestación de la demanda 8.448.318

Total Acciones de Grupo $ 30.448.318


TIPO DE PROCESO

PROCESOS CUENTAS DE ORDEN

TOTALRIESGO POSIBLE RIESGO REMOTO

No de Procesos Valor Total No de

Procesos Valor Total No de Procesos Valor Total

CONTENCIOSOS 159 $ 751.745.064 16 $ 33.304.072 175 $ 5.049.136CIVILES 24 $ 3.312.752 1 $ 3.866.207 25 $ 7.178.959LABORALES 76 $ 10.833.484 54 $ 3.202.305 130 $ 14.035.789ACCIONES POPULARES 99 $ 441.943 6 $ 26.022 105 $ 467.965ACCIONES DE GRUPO 18 $ 165.605.371 2 $ 2.533.668 20 $ 168.139.039ACCIONES DE CUMPLIMIENTO 0 0 0 $ 0TRIBUNALES DE ARBITRAMENTO 9 $ 34.153.631 1 $ 112.183.689 10 $ 146.337.320PROCESOS PENALES 0 $ 0 0 0 $ 0OTRAS PROVISIONES 0 $ 0 0 0 $ 0TOTAL 385 $ 966.092.245 80 $ 155.115.963 465 $ 1.121.208.208

En el cuadro siguiente, se relacionan las demandas interpuestas por la entidad en contra de terceros, al 31 de diciembre de 2008.

TIPO DE PROCESO DEMANDAS DE LA EAAB CONTRA TERCEROS

No de Procesos Valor TotalContenciosos 483 $ 37.260.269Fiscales 0 $ 0Civiles 87 $ 5.138.312Laborales 0 $ 0Acciones Populares 0 $ 0Acciones De Grupo 0 $ 0Acciones De Cumplimiento 0 $ 0Tribunales De Arbitramento 0 $ 0Procesos Penales 0 $ 0



TIPO DE PROCESO DEMANDAS DE LA EAAB CONTRA TERCEROS

No de Procesos Valor TotalTotal 570 $ 42.398.581


No de Procesos

Valor TotalNo de

ProcesosValor Total

No de Procesos

Valor Total

CONTENCIOSOS 132 716,005,038$ 20 33,895,730$ 152 749,900,768$ CIVILES 24 31,510,752$ 1 3,866,207$ 25 35,376,959$ LABORALES 76 6,526,993$ 39 3,018,555$ 115 9,545,548$ ACCIONES POPULARES 111 481,407$ 10 43,370$ 121 524,777$ ACCIONES DE GRUPO 16 155,047,009$ 2 2,533,668$ 18 157,580,677$ ACCIONES DECUMPLIMIENTO 0 -$ 0 -$ 0 -$ TRIBUNALES DEARBITRAMENTO 3 30,448,318$ 0 -$ 3 30,448,318$ PROCESOS PENALES 0 -$ 0 -$ 0 -$ TOTAL CUENTA 9120 362 940,019,517$ 72 43,357,530$ 434 983,377,047$

OBLIGACIONES A CARGO DE LA ENTIDADD

TIPO DE PROCESO

PROCESOS CUENTAS DE ORDEN TOTALRIESGO POSIBLE RIESGO REMOTO

En el cuadro siguiente, se relacionan las demandas interpuestas por la entidad en contra de terceros, al 31 de diciembre de 2007.

CONTENCIOSOS 215 27,658,167.00$ FISCALES 0 -$ CIVILES 75 5,423,224.00$ LABORALES 0 -$ ACCIONES POPULARES 0 -$ ACCIONES DE GRUPO 0 -$ ACCIONES DECUMPLIMIENTO 0 -$ TRIBUNALES DEARBITRAMENTO 0 -$ PROCESOS PENALES 0 -$ TOTAL CUENTA 8120 290 33,081,391.00$

DEMANDAS DE LA EAAB CONTRA TERCEROS

TIPO DE PROCESONo de

Procesos Valor Total



c) Otras Deudoras derechos contingentes:

Deudoras: 2008 2007Otras Deudoras derechos 3.537.396 3.537.396

El valor más representativo de derechos contingentes corresponde al registro por la diferencia entre los subsidios y las contribuciones facturados durante el año 2006 por servicios de acueducto y alcantarillado después de ser aplicado el Acuerdo 057 de 2006 por valor de $3.373.490, los cuales no son cubiertos por el fondo de solidaridad y distribución del ingreso. La EAAB ESP asumió este déficit como una perdida y la registro en cuentas de resultados como gasto de años anteriores, se encuentra registrado en otras deudoras derechos contingentes por demanda interpuesta a la legalidad del Acuerdo 057 de 2006.

NOTA 29. CONTRATOS Y CONVENIOS DE INCIDENCIA PARA LA ENTIDAD

1. CONTRATOS ESPECIALES DE GESTIÓN

La empresa adjudico en noviembre de 2007, los procesos de atención al cliente, actualización y mantenimiento del catastro de usuarios, actualización y mantenimiento del catastro de redes, medición y facturación del consumo, cartera, la operación de la red de distribución de agua potable, control de perdidas comerciales y manejo de constructores y urbanizadores para los servicios de acueducto y alcantarillado dividiendo estos procesos en cinco zonas las cuales son realizadas por tres gestores así:

Proactiva de Servicios Integrarles S.A. E.S.P. – Zona 3 y 4, contratos 1-99-33100-619-2007 y 1-99-33100-618-2007 respectivamente.

Aguas Kapital S.A. E.S.P. - Zona 1, contrato 1-99-33100-621-2007.

Aguazul Bogotá S.A. E.S.P. – Zona 2 y 5, contratos 1-99-33100-632-2007 y 1-99-33100-633-2007 respectivamente.

Objeto del contrato - Los contratos especiales de gestión contemplan la ejecución por parte del Gestor, para la Empresa, de los procesos de atención al cliente, conexión de usuarios al sistema de acueducto y alcantarillado, distribución de agua potable, medición del consumo, facturación y gestión de cartera, en la Zona de Servicio de conformidad con lo previsto en el artículo 39.3 de la Ley 142 de 1994. En virtud de este contrato, el Gestor realizará en nombre de la Empresa todas las actividades a que se refiere la cláusula 6 del contrato (Obligaciones del gestor) en las que se requiera su representación frente al usuario, sin perjuicio de lo establecido en la cláusula 11 (Responsabilidad y autonomía del gestor).



Plazo - La gestión tendrá una duración de cinco (5) años calendario contados a partir de la fecha y hora que terminan los Contratos Especiales de Gestión 2003 a 2007, los cuales culminaran a finales del año 2012, a lo largo de los cuales se deben realizar las actividades que integran el objeto del Contrato Especial de Gestión, en la forma definida en el mencionado documento, en el anexo técnico y en el pliego de condiciones.

Obligaciones de la Empresa - La Empresa deberá satisfacer y cumplir todas las obligaciones que para ella surjan del pliego de condiciones de la invitación pública y del contrato especial de gestión, entre otras, las siguientes:

Entregar al Gestor el catastro de redes a más tardar a la fecha de suscripción del acta de iniciación de operaciones.

Suscribir con el Gestor el acta de iniciación del contrato.

Suscribir con el Gestor el acta de iniciación de operaciones.

Suministrar al Gestor el agua potable que éste requiera para la ejecución de los procesos objeto del contrato especial de gestión en su zona de servicio, cumpliendo como mínimo lo establecido en el Decreto No. 475 de 1998 y la normativa vigente sobre la materia, sin perjuicio de las suspensiones o interrupciones a que hubiere lugar para efectos de realizar los mantenimientos ordinarios y/o reparaciones de la red matriz. En ningún caso la obligación de suministro de agua potable al Gestor constituirá venta de agua en bloque al Gestor para la prestación directa por éste del servicio público domiciliario de acueducto.

Informar al Gestor el programa de interrupciones y suspensiones programadas del suministro de agua potable del cien por ciento (100%) de los casos de mantenimiento o reparaciones de la Red Matriz con una antelación no inferior a cuatro días calendario.

Ejecutar la interventora y/o auditoria del contrato especial de gestión.

Suministrar al Gestor el Catastro de usuarios a más tardar a la fecha de suscripción del acta de iniciación de operaciones.

Suministrar al Gestor la información correspondiente al estado de cartera vencido y facturado con la fecha ultima de corte disponible.

Proveer la plataforma tecnológica que soporte el call center.

Publicar oportunamente los avisos necesarios para dar a conocer a los usuarios las afectaciones que sufrirá el servicio como consecuencia del cumplimiento de las obligaciones a cargo del Gestor en virtud del Contrato Especial de Gestión, con fundamento en la información que para el efecto le suministre el Gestor.

Obligaciones del gestor - En virtud del contrato especial de gestión, el Gestor deberá, entre otras, las siguientes:



Asumir todas las obligaciones contempladas en la invitación pública y el Contrato Especial de Gestión a su costa y riesgo, así como responder frente a la Empresa por la ejecución de los procesos objeto del contrato, con la calidad debida, todo de conformidad con las estipulaciones del mismo Pliego, del Contrato Especial de Gestión y del Anexo Técnico.

Cumplir con los niveles de servicio ofrecidos en la Clausula 7 del Contrato Remuneración del Gestor. En caso que con posterioridad a la celebración del contrato especial de gestión, las autoridades competentes establezcan estándares de servicio superiores a los definidos en el anexo técnico, el Gestor deberá cumplirlos, sin que ello implique reconocimiento dinerario alguno por parte de la Empresa. Salvo lo siguiente: Si por ello se incrementaren los costos del Gestor para el cumplimiento de los nuevos estándares o niveles de servicio, el Gestor deberá presentar a la Empresa la información detallada y soportada sobre dicho incremento, a partir de lo cual la Empresa contará con treinta (30) días calendario para analizar su pertinencia y manifestar su aceptación o formular las objeciones a que haya lugar de acuerdo con los Contratos Especiales de Gestión.

Suscribir el acta de iniciación del contrato.

Suscribir el acta de iniciación de operaciones.

Usar las bases de datos de usuarios y redes entregadas por la Empresa únicamente para los objetivos de la gestión y la buena marcha de sus actividades como Gestor y no difundirlas o comercializarlas, ni utilizarlas para beneficio propio o para beneficio de terceros.

Implementar programas que acrediten la calidad permanente de sus servicios.

Suministrar a la Empresa toda la información que ésta le solicite, incluyendo, pero sin limitarse, información financiera, contable o técnica, así como información sobre planes y programas de trabajo. La Empresa, sus agentes y asesores mantendrán la confidencialidad de la información a la que de acuerdo con la ley corresponda tal calidad.

Remuneración del gestor - Al Gestor se le remunerará exclusivamente por los procesos comerciales de: Conexión de usuarios (a solicitud), conexión y restablecimiento del servicio, medición y facturación, atención de solicitudes y usuarios y por los procesos operativos de: Operación preventiva, operación y manejo de redes, cuantía indeterminada.

Ejecución del Contrato Especial de Gestión: Desde el 1 de Enero de 2003 hasta el 31 de Diciembre de 2007, el Gestor procedió a su ejecución, requiriéndose adicionar este contrato por cinco (5) días en razón a que el nuevo Contrato Especial de Gestión se inicio el 1 de Enero de 2008.

En los informes de Interventoría, del periodo Enero de 2003 a Octubre de 2007, se precisaron los indicadores, resultados y estado de las unidades controlables establecidas en el Sistema de Gestión Zonal.



El 31 de Diciembre de 2007, se firmó el Acta de Terminación, se estableció el plazo para la entrega y recibo a satisfacción y se inició la liquidación del mismo dentro de los seis meses siguientes a la fecha de suscripción del acta de terminación del contrato, con el compromiso del Gestor, en la minuta del Contrato, de presentar dentro del mes siguiente, la relación del estado en que se encuentran los bienes utilizados en el desarrollo del Contrato Especial de Gestión y en general la relación concreta y detallada del cumplimiento de cada una de sus obligaciones establecidas en el anexo Técnico del Contrato Especial de Gestión.

2. CONTRATO DE CONCESIÓN ENTRE LA EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTÁ ESP Y CONCESIONARIA TIBITOC S.A. E.S.P:

El 23 de septiembre de 1997, la Empresa suscribió el contrato estatal de concesión 1-12-8000-0356-97 con el Consorcio Corporación Financiera de Valle S.A. – Company Generale Dex Eaux – Fanalca S.A. para el otorgamiento en concesión de la planta de tratamiento de Tibitoc para ser explotada por cuenta y riesgo del concesionario, quien asumió la responsabilidad de efectuar todas las actividades necesarias para el adecuado funcionamiento de la misma por un período de 20 años a partir del mes de marzo de 1998.

Asimismo, la Empresa suscribió el 30 de septiembre de 1997 un contrato de Fiducia Mercantil Irrevocable de Garantía con la Fiduciaria del Valle S.A., en el cual cede, a favor del patrimonio autónomo, derechos sin tenencia sobre los flujos de fondos correspondientes a los servicios de Acueducto y Alcantarillado recaudados a través de las entidades financieras hasta por una cuantía mensual sin tenencia de $3.363 millones). valor que se ajusta anualmente aplicando la fórmula de ajuste tarifario del Contrato de Concesión. La pignoración de flujos esta sobre la cuenta del Banco Colmena. El Contrato de Fiducia suscrito se firmó con el fin de asegurar el pago de los dineros adeudados por la Empresa a la Concesionaria de la planta de Tibitoc por concepto de remuneración por el suministro de agua.

A 31 de diciembre de 2007 y 31 de diciembre de 2006, la Empresa registró por valor neto de facturación de Tibitoc $ 44.112.163 y $ 28.750.864, respectivamente.

En el año 2000, se firmó un acta de acuerdo sobre la demanda de agua tratada y la demanda mínima garantizada, mediante la cual la Concesionaria se compromete para con la Empresa a restituir la diferencia entre la demanda mínima mensual garantizada y el caudal efectivamente suministrado, por lo cual la Empresa hasta el mes de junio de 2007 ajustaba mensualmente el menor o mayor suministro de agua contra una cuenta por cobrar. En el mes de Julio de 2007 se realizó reversión del saldo de la cuenta por cobrar fundamentado en las discusiones realizadas en la Gerencia Financiera con los asesores financieros y tributarios en concordancia con los conceptos No. 014749 del 23 de febrero de 2007 emitido por la DIAN y concepto de radicado No. 20074300302061 de fecha 22-06-2007 de la Superintendencia de servicios públicos.

Así mismo, y de acuerdo con lo estipulado en el numeral 6 del acta de acuerdo sobre la demanda de agua tratada y demanda mínima garantizada “los valores a restituir por parte de la Concesionaria serán suministrados a la EAAB máximo dentro de los cuatro años siguientes al evento”, desde la vigencia 2006 se constituyó provisión por riesgo de incobrabilidad para el saldo de la cuenta por



cobrar con antigüedad mayor a cuatro años. En el mes de julio de 2007 y de acuerdo con los conceptos citados de la DIAN y la SSPD se efectuó ajuste del saldo de provisión acumulado.

Actualmente se efectúa registro de control en cuentas de orden, representando simbólicamente $1 por mt3 acumulado del total de metros cúbicos facturados por la Concesionaria y Pagados por la EAAB, mt3 reales suministrados y mt3 no restituidos según numeral 6 del Acuerdo de Concesión.

Dadas las actuales circunstancias de esta concesión, en el mes de marzo de 2007 la Empresa de Acueducto solicitó terminación unilateral anticipada del Contrato de Concesión cuyo proceso se encuentra en el Tribunal de Arbitramento.

3. CONVENIO INTERADMINISTRATIVO DE COOPERACIÓN SUSCRITO ENTRE LA SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE (ANTIGUO DAMA) Y LA EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTÁ ESP - Decreto 626 de 2007:

Durante la vigencia 2004, 2005 y hasta el 31 de enero de 2006 se ejecutó el Convenio Interadministrativo de Cooperación N0. 005 de 2004 entre el Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente (DAMA) y la Empresa de Acueducto y alcantarillado de Bogotá ESP, el cual fue suscrito el 28 de mayo de 2004, en virtud de que mediante Resolución 312 de 30 de diciembre de 2003, el Alcalde Mayor asignó al DAMA, la representación legal, judicial y extrajudicial del Distrito Capital de Bogotá, para todos los efectos relacionados con el contrato de concesión 015 de 1994 de septiembre de 1994 con el Consorcio Degremont - Suez Lyonnaise Des Eaux de Francia, el cual tuvo como objeto el diseño, construcción, suministro, instalación, operación, mantenimiento y administración de la planta de tratamiento de aguas residuales El Salitre –(PTAR El Salitre) como parte integrante del sistema de tratamiento de aguas residuales y afluentes del Río Bogotá. El valor total de recursos asignados al convenio No. 005 del 2004 es de $28.257.757.

A partir del 1 de febrero de 2006 y por el termino de 11 meses, se suscribe el Convenio Interadministrativo No. 001 de 2006 celebrado con el Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente – DAMA, mediante el cual la Empresa de Acueducto se obliga para con el DAMA a operar, mantener y administrar la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales El Salitre en las condiciones que aseguren su conservación, así como la del sistema de tratamiento, además garantice el drenaje del sistema de alcantarillado de la Cuenca Juan Amarillo de Bogotá y brinde el soporte técnico necesario para adelantar el proceso asociado a la licitación, adjudicación, construcción y puesta en marcha de la ampliación de la PTAR Salitre, así como del desarrollo del resto de proyectos relacionados con el Programa de descontaminación del río Bogotá. Este convenio fue modificado mediante adición y prorroga No. 1 y No. 2 hasta el 16 de abril del año 2007.

El 30 de marzo de 2007 se suscribe el Convenio Interadministrativo de Cooperación No.022 de 2007 por un plazo de 12 meses.

Valor - El valor fijado en la cláusula décima primera del Convenio No. 001 de 2006, asciende a la suma de $18.778.326, y el valor adicionado en la prorroga No. 1 es de $ 421.674. El valor del convenio No. 022 es de $21.705.000.



Mediante Decreto No. 626 del 28 de diciembre de 2007 expedido por el Alcalde Mayor de Bogotá, se asigna a la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá la función de establecer condiciones de uso y tenencia en la estructura actual de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales El Salitre y la ejecución, operación, administración y mantenimiento de la misma, por lo cual el convenio 022 de 2007 suscrito entre la Secretaria Distrital de Ambiente y la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá se termina anticipadamente. De conformidad con el artículo 4° del decreto 626 de 2007, se indica que la Secretaría de Hacienda Distrital proveerá a la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, de los recursos que aseguren la adecuada operación, administración y mantenimiento de la PTAR Salitre.

Mediante Decreto 454 del 23 de diciembre de 2008, expedido por el Alcalde Mayor de Bogotá, establece que, la operación, administración y mantenimiento de la PTAR el Salitre, se realizarán con recursos propios del presupuesto de la EAAB.

4. CONTRATO COMPRAVENTA DE ENERGÍA ELÉCTRICA CON EMGESA S.A. E.S.P.,

Este contrato tiene como objeto la adquisición por parte de EMGESA S.A. de la totalidad de la energía generada por la Planta Menor Santa Ana de propiedad de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá ESP, con destino al mercado no regulado.

En virtud de este contrato, se delega a EMGESA S.A., la representación comercial de la Planta Menor Santa Ana ante el Administrador del Sistema de Intercambios Comerciales (“ASIC”), ante el Operador de Red de la zona donde se encuentra conectada y ante el Sistema de Interconexión Nacional (“SIN”).

La responsabilidad por la operación, mantenimiento y por el cumplimiento de la totalidad de las normas para que la mencionada Planta se encuentre conectada al SIN, es exclusivamente de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá ESP, así mismo, está a cargo de la empresa el sistema de medición de la energía generada por la Planta, incluido su sistema de telecomunicaciones.

Todos los costos por prestación de servicios y cargos vigentes en la regulación que sean liquidados por el ASIC, causados por la operación comercial de la Planta, son asumidos por la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, al igual que cualquier otro costo liquidado por el ASIC tales como SIC, CND, CREG y SSP.

Valor - El valor estimado de la compra de la energía generada por la Planta Menor Santa Ana es indeterminado y su valor real se calcula mensualmente como el producto de las cantidades de energía horarias generadas por la planta, en este sentido, el valor a facturar se determina como el producto de la energía generada mensualmente en la Planta, por los precios debidamente actualizados.

5. CONTRATOS DE ADMINISTRACIÓN DE PATRIMONIO AUTÓNOMO

De conformidad con lo establecido en el artículo 16 del Decreto 941 de 2002, las entidades públicas que tengan a su cargo el pago de obligaciones pensiónales podrán constituir patrimonios autónomos destinados a la garantía y pago de obligaciones pensiónales. Estos patrimonios se regirán por las disposiciones del Decreto 941 de 2002 en materia de reglas de administración, régimen de inversiones, recursos y activos de los patrimonios. En virtud de este artículo, la Junta Directiva de la Empresa autorizó



la contratación de los Patrimonios Autónomos en Garantía, mediante el acuerdo 20 del 29 de agosto de 2002.

En septiembre de 2003, luego de un proceso licitatorio se adjudicó a las fiduciarias Fiduagraria (antes Fiduifi) y Santander Investment Trust la administración de los patrimonios autónomos por un período de dos años. Al vencimiento de estos contratos, septiembre de 2005, y luego de otro proceso de licitación se adjudicó la nueva administración de estos recursos a las fiduciarias Fiduagraria y Fidupopular, por un plazo de 28 meses. Se solicitó y aprobó una prórroga a los contratos por 6 meses, es decir la nueva fecha de terminación es 11/07/2008. Igualmente, al vencimiento de los anteriores contratos, tras un nuevo proceso de licitación se adjudicó la administración de estos recursos en septiembre de 2008, a las fiduciarias Fidupopular y Consorcio Acueducto, conformado por Fiducolombia y Fiduprevisora, por un plazo de 24 meses.

Objeto del contrato - Constitución de Patrimonios Autónomos de garantía de carácter irrevocable para la administración integral e inversión del portafolio conformado por las sumas de dinero y los títulos valores así como los rendimientos que generen los recursos entregados, los cuales servirán de respaldo del pago del pasivo pensional.

Recursos que conforman cada Patrimonio Autónomo

Cuenta de capitalización de largo plazo - Esta cuenta estará constituida por un monto inicial aproximado de Doscientos veinte mil millones ($220.000.000.). Dichos recursos corresponden al portafolio de inversiones que ampara el pago de obligaciones pensiónales del Acueducto. Los activos de este portafolio serán entregados en títulos valores, a precios de mercado y/o efectivo.

Los nuevos contratos de fiducia celebrados en septiembre de 2008, se constituyeron con un capital inicial aproximado de $304.000 millones de pesos adjudicando a cada fiduciaria el valor de $152.000 mil millones.

Adicionalmente, el Acueducto transferirá anualmente desde el año 2003 a manera de aporte adicional un monto mínimo de cinco mil millones ($5.000.000), en precios corrientes, para la cuenta de capitalización de largo plazo.

La Cuenta de Capitalización de largo plazo crecerá con sus rendimientos financieros y los rendimientos financieros que sean transferidos al final de cada trimestre calendario de la Cuenta de Corto Plazo. La cuenta de largo plazo se afectará con los descuentos autorizados de la comisión, los gastos autorizados de conformidad con el contrato y el pago de bonos pensiónales.”

Cuenta de corto plazo - El Acueducto transferirá en cualquier momento durante el año, pero al menos trimestralmente al Patrimonio Autónomo, para la cuenta de corto plazo, el monto de veintiséis mil millones ($26.000.000), valor estimado de las mesadas pensiónales a su cargo durante el trimestre. El monto anual de las mesadas pensiónales se estima para la vigencia de 2007 en aproximadamente Ciento catorce mil setecientos cuarenta y ocho millones de pesos ($114.748.000), los cuales se distribuirán en partes iguales entre las dos Administradoras.

Los recursos que conforman esta cuenta deberán ser transferidos a su vez mensualmente por las Administradoras a la entidad que tenga a su cargo el pago de las mesadas pensiónales del Acueducto, a



más tardar el quinto día hábil anterior a la finalización de cada mes calendario, de acuerdo con los requerimientos de dicha entidad pagadora y las instrucciones que al respecto imparta el Acueducto.

En ningún caso se autorizarán transferencias de la Cuenta de Capitalización de largo plazo para el pago de mesadas pensiónales. En consecuencia, si fuesen necesarias transferencias adicionales, éstas deberán ser giradas directamente por el Acueducto, a las entidades pagadoras.

Inversión de los recursos del patrimonio autónomo - Los recursos de los Patrimonios Autónomos serán invertidos por los administradores aplicando los principios, políticas y lineamientos generales que señalará el manual de inversiones, el cual deberá elaborarse de conformidad con las reglas aplicables a los Fondos de Pensiones Obligatorias. Por expresa disposición legal, no se considerará admisible la inversión en acciones emitidas por sociedades, ni en bonos convertibles en acciones.

Remuneración de los Administradores - Corresponde al monto total de las comisiones que se causen a favor de las Administradoras durante cada uno de los meses de duración del contrato.

La comisión será liquidada mensualmente sobre los rendimientos del portafolio administrado calculados con base en la valoración a precios de mercado de los recursos administrados durante el respectivo mes, de conformidad con la metodología de valoración establecida por la Superintendencia Bancaria.

Obligaciones de los Administradores

Cumplir con el objeto del contrato, conforme a los documentos de la invitación, la oferta y el contrato que se suscriba.

Presentar en el plazo establecido en las Condiciones y Términos de la Invitación, los documentos y cumplir con los requisitos de orden técnico, exigidos como condición previa e indispensable para suscribir el Acta de Iniciación del Contrato.

Programar las actividades que deba desarrollar para el cumplimiento del objeto del contrato.

Rendir y elaborar los informes, conceptos, estudios y demás trabajos que se le soliciten en desarrollo del contrato.

Acatar las instrucciones que durante el desarrollo del contrato se le impartan por parte del Acueducto de Bogotá.

Obligaciones de la Empresa

Pagar en la forma establecida en la cláusula forma de pago, las facturas presentadas por la Administradora.

Suministrar en forma oportuna la información solicitada por la Administradora conformidad con las Condiciones y Términos de la Invitación.

Resolver las peticiones presentadas por la Administradora en los términos consagrados por la Ley.



Cumplir y hacer cumplir las condiciones pactadas en el contrato y en los documentos que de él forman parte.

6. CONTRATO DE FIDUCIA - TITULARIZACION

Con las aprobaciones de la Junta Directiva de la EAAB ESP, acuerdo No. 06 del 30 de Junio de 2004., del Consejo Distrital de Política Económica y Fiscal – CONFIS- en reunión No. 12 del 24 de Agosto de 2004, y del Departamento Administrativo de Planeación Distrital, mediante oficio número 2-2005-26256 del 14 de octubre de 2005, la Empresa celebró el contrato de Titularización Fideicomiso Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá E.S.P. No. 1-13-13500-419-2006 a partir del 10 de octubre de 2006 con la entidad Fiduciaria Corficolombiana cuyo objeto fue la constitución de un patrimonio autónomo denominado Fideicomiso Acueducto de Bogotá, por $250 mil millones de pesos, y el cual se enmarca dentro de los siguientes términos:

Objeto del contrato - La constitución de un patrimonio autónomo denominado fideicomiso Acueducto de Bogotá, que será administrado por la fiduciaria, el cual emitirá títulos de contenido crediticio denominados títulos Acueducto de Bogotá o títulos TAB para ser colocados en el segundo mercado por los agentes colocadores. En consecuencia, tales títulos sólo podrán ser adquiridos y negociados por aquellas personas autorizadas para participar en el segundo mercado.

Términos de la emisión y oferta pública - La fiduciaria, en su condición de administradora y vocera del fideicomiso Acueducto de Bogotá, adelantará la emisión y oferta pública de los títulos TAB bajo los siguientes términos:

Monto de la Emisión - El monto total de la emisión aprobada fue de trescientos mil millones ($300.000.000), y en oferta pública se emitieron doscientos cincuenta mil millones ($250.000.000)

Plazo - Los títulos TAB de las tres series tendrán plazos de redención de diez (10), once (11) y doce (12) años contados a partir de la fecha de emisión. Cada serie estará subdividida dependiendo del plazo de redención final de los títulos TAB.

Destinación de los recursos que se obtengan mediante la colocación de los títulos - Los recursos que se obtengan mediante la colocación de los títulos TAB serán entregados al fideicomitente, quien se obliga a destinarlos en su totalidad al pago parcial de su pasivo financiero.

Remuneración de la fiduciaria - La fiduciaria por su gestión tendrá derecho a una comisión mensual igual a cinco punto cuatro Salarios Mínimos Legales Mensuales Vigentes (5,4 SMLMV), pagaderos en forma vencida dentro de los cinco (5) primeros días de cada mes. La anterior comisión no incluye Impuesto sobre las Ventas (IVA).

Obligaciones del fideicomitente:

Liberar a la Fiduciaria de cualquier responsabilidad respecto de las obligaciones a su cargo o que legalmente le correspondan.



Dar aviso a la Fiduciaria sobre cualquier acto o hecho que conozca que pueda afectar los títulos o al fideicomiso Acueducto de Bogotá.

Enviarle a la fiduciaria estados financieros trimestrales con corte a marzo, junio y septiembre, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la terminación del período respectivo.

Enviarle a la fiduciaria sus estados financieros con corte a diciembre, a más tardar el 15 de febrero del año inmediatamente siguiente, incluyendo las notas a los estados financieros y el informe del auditor externo.

Efectuar el pago de las sumas que deban cancelarse por concepto de la calificación de riesgo de los títulos TAB y su actualización, de su inscripción anticipada en el registro nacional de valores y emisores y la remuneración de la fiduciaria.

Las demás obligaciones establecidas en el presente contrato o que le correspondan conforme a la ley.

Obligaciones de la Fiduciaria:

Ejercer la titularidad del fideicomiso Acueducto de Bogotá y la administración y defensa de éste y de los activos que lo conforman con arreglo a las estipulaciones del presente contrato y a lo previsto en la ley.

Efectuar mensualmente el cálculo del indicador de recaudo.

Contratar la desmaterialización de los títulos TAB y la administración y pago de éstos con Deceval.

Emitir los títulos TAB en su condición de administradora y vocera del fideicomiso, con estricta sujeción a lo dispuesto en el presente contrato.

Efectuar, de común acuerdo con el fideicomitente, la oferta pública de los títulos TAB en el segundo mercado.

Constituir, aprovisionar y administrar los recursos de los fondos de reserva del fideicomiso, en los términos previstos en las cláusulas novena y décima del presente contrato.

Rendir cuentas comprobadas de su gestión al fideicomitente y a los tenedores de los títulos TAB, en los términos previstos en la cláusula vigésima sexta del presente contrato.

Las demás previstas en el presente contrato y en la ley.

En el presente contrato y en la ley.

7. CONTRATO DE RECAUDO



Suscrito entre la EAAB ESP y ABS Compañía de Asistencia Mundial S.A. RED ASSIST

El presente contrato tiene por objeto la ejecución de las actividades de recaudos de valores de las tarifas bimestral correspondientes a los servicios prestados por RED ASSIST y que ha sido diseñado por esta para los usuarios de la EMPRESA, a través de la inclusión de dichos valores dentro de la factura de los servicios de acueducto y alcantarillado que presta la EMPRESA.

Las condiciones de la tarifa de los usuarios para el pago de los servicios de asistencia que ofrece RED ASSIST, como son:

RED HOGAR Servicios de plomería Servicios de electricidad Servicios de cerrajería Servicios de vidrios Gastos de estadía por inhabitabilidad de la vivienda Gastos de vigilancia de la vivienda por inhabitabilidad de la vivienda Gastos de mudanzas

RED JURIDICA Orientación jurídica telefónica

RED MÉDICA Orientación médica básica telefónica en emergencias Traslado medico en ambulancia terrestre Información medica

RED EXPRESS

El usuario a través de su línea telefónica podrá acceder a una serie de servicios de servicios de información para coordinar aquellos detalles que son de uso cotidiano.

A continuación se relacionan los servicios a los cuales podrá acceder asumiendo el 100% del costo de los mismos:

Cheff en cabina Domicilios Droguerías Agenda virtual Zapatería Manicure Seminarios y actualizaciones Directorio telefónico de establecimientos comerciales Tramites Noticias Indicadores económicos Ferias y eventos Aeropuertos y estado del tiempo a nivel nacional



La duración del contrato será de 2 años, contados a partir a partir de su perfeccionamiento y podrá ser prorrogado por acuerdo de las partes.

El presente contrato quedo perfeccionado con la firma de las partes el día 29 de noviembre de 2007


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