el modelo europeo de reporting y el lenguaje xbrl - ignacio boixo
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Modelo europeo de reportingTRANSCRIPT
XBRL(eXtensible Business Reporting Language)
Modelo europeo de reporting
Ignacio BoixoCoordinador Eurofiling
Jornada sobre Solvencia II y XBRLMartes 28 de Octubre 2014
Madrid
Jornada sobre Solvencia II y XBRLMartes 28 de Octubre 2014
Madrid
Informes regulatorios en la U.E.
¡Reto XBRL!
Buenas prácticas
Directivas, Orientaciones, ITS…
País 1
Sup. 1
Informe 2Informe 1------------------------------------------------------------
País 3País 2 País 28
Sup. 2 Sup. 3 Sup. 28
Informe 28----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Usos Nacionales
Transposición a la Legislación Nacional
Directivas Europeas
Implementación
Informe 3------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¿Cómo funciona XBRL?
Entidad
S. Información
DatosEconómicosFinancieros… Informe
----------------------------------------------------------------------------
Supervisor
a laRed
Taxonomía
Errores
Internet
desdeRed
INDUSTRIA
S. Información
InformesOtros Datos…
Errores
eXtended Business Reporting LanguageEstándar tecnológico para información financiera
Título
2011 2010
Entidad: XII €$Etiqueta:
Cash (caja)
…..
721596 624658EstructuraInternaXBRL
<us-gaap:Cash contextRef="c001" unitRef="u001">721596</…> <us-gaap:Cash contextRef="c002" unitRef="u001“>624658</…>
<context "c001“><…entity><…="www.xbrl.org">XII<…xbrli:instant>2011-06-30</…><context "c002“><…entity><…="www.xbrl.org">XII<…xbrli:instant>2010-06-30</…><xbrli:unit id="u001"….>iso4217:USD</…>
Cómo leer un Punto de Datos
Herramienta EXGEN de prueba de concepto, en www.openfiling.info
Modelo de Puntos de DatosECB Statistics
Percentage Intervals
Amount interval
Minimum reserve
COREP
Exposure type
Securitization type
…
FINREP
Collateral
Sector
Risk type
Impairment
Currency
Time intervals
Geographical areas
Amount type
Entity code
Main categories
Loan type
Transfer
Comprehensive income
Controling/Non-controllingFair value level
…
FINREPrev 2
Market
Portfolio
Approach/Model used
Approach/Model used
SOLVENCY II
Line of business
Type of business
Diversification
Type of contract
Change in basic own funds Type of claim … Ochocki, B. et al. (2011)
El método tradicional
Entidad declarante
Supervisor
Programador
Requerimientos
Programador
Regulador
Experto
NegocioInformático
Requerimientos
Java
Código
Código
Informático
≠?
C++
Regulación Formato
La propuesta Eurofiling
Entidad declarante
Supervisor
Regulador Informático
=Experto Negocio Informático
Regulación Modelo datos XBRL
Validación en origen/destino
Enfoque clásico
Enfoque XBRL
Extracción ytransformación
de datos
Erroresdetectados
Análisis ycorrecciones
Validación OK
Análisis
Notificaciónde errores
Extracción ytransformación
de datos
Supervisor
Entidad supervisada
Extracción de datosy validación local
Análisis ycorrecciones
Análisis
Validación OK
Supervisor
Entidad supervisada
Marco de Reporting EBA/EIOPA
Supervisor
Entidaddeclarante
Modelo de Puntos de Datos ?
XBRL Formatos &XBRL Validaciones
ImplementingTechnical Standards
Evolución en Europa
www.cen.eurofiling.info CEN WS XBRL are public as European Standards and included among the list 220 Standards of the Committee for European Normalization
CWA1, headed by Katrin Heinze (Bundesbank, Deutschland)CWA1-1 European Data Point Methodology for Supervisory Reporting
CWA1-2 Guidelines for Data Point ModellingCWA1-3 European XBRL Taxonomy ArchitectureCWA1-4 European Filing RulesCWA1-5 Mapping between Data Point Model and Multidimensional Data Model
CWA2, headed by Emile Bartolé (C. Surveillance Sect. Financier, Lu.)CWA2 Metadata ContainerCWA2 Proof of concept tools
CWA3, headed by Aitor Azcoaga (European Insurance & O. P. Authority)CWA3-1 XBRL Supervisory Roll-out GuideCWA3-2 XBRL Handbook for Declarers
standards.eurofiling.info/map/
Uso del estándar en Europa:•Banca•Seguros•Valores•R. Mercantil•Impuestos
Ignacio BoixoCoordinador [email protected]
Jornada sobre Solvencia II y XBRLMartes 28 de Octubre 2014
Madrid
Jornada sobre Solvencia II y XBRLMartes 28 de Octubre 2014
Madrid