El Auditor Interno

Comprenda las responsabilidades del auditor interno

Antes de comenzar

Esta lección dura unos 25 minutos.

Tenga a mano una libreta y un lápiz. Los necesitará en ciertas partes de la lección.

Considere lo siguiente

¿Por qué son importantes las auditorías decalidad para la empresa?

¿Cuándo se me pedirá que lleve a cabo unaauditoría?

¿Cómo se lleva a cabo una auditoría?

¿Qué debo hacer si encuentro que unrequisito de la norma no se ha tenido encuenta?

Al concluir esta lección, usted podrá responder a cada una deestas preguntas.

¿Qué es la auditoría?

Es un proceso sistemático y documentado para obtener evidencias de laauditoría y evaluarlas de manera objetiva, con el fin de determinar laextensión en que se cumplen los criterios de auditoría.

Políticas

Normas

LeyesManuales y

Procedimientos

Requisitos

Clasificación de las auditorías

Primera parte

Segunda parte

Tercera parte

Las experiencias del auditor interno

Soy Alberto López, funcionario de lagobernación de Córdoba. He sido auditorinterno durante dos años. Cuando llevé acabo las primeras auditorías, no estabaseguro de cuáles eran misresponsabilidades. Me apresuré a hacerlas auditorías y no presté la atenciónnecesaria a los detalles. Como no me sentía gusto con las auditorías que habíahecho, pedí la ayuda del comité deauditoría.

Las experiencias del auditor interno

Antes de las auditorías siguientes,recibimos la capacitación de nuestrocomité de auditoría. Nos enseñaronnuestras responsabilidades y nos ayudarona entender cómo utilizar los diferentesformatos de auditoría.

Las experiencias del auditor interno

Las siguientes auditorías las hice conmucho más cuidado. Me di cuenta de quealgunas áreas no estaban siguiendo losprocedimientos establecidos en losmanuales. Por motivo de que no habíasido lo suficientemente cuidadoso con lasauditorías anteriores, esas situacioneshabían continuado durante los últimos seismeses.

Las experiencias del auditor interno

Hacer la auditoría a los procesos de laempresa se ha convertido en unaoportunidad importante en la que yo puedoidentificar las situaciones en las que losfuncionarios no estén siguiendo la política ylos objetivos generales de calidad fijados porla gerencia.

Esta información es importante ya que ayudaa la alta dirección a corregir los problemasantes de que empeoren. Me di cuenta de queel llevar a cabo una auditoría detallada y decalidad, contribuye a incrementar laproductividad y la eficacia, optimizando losrecursos disponibles.

Los objetivos de la auditoría interna

Evaluar el grado de adecuación entre los objetivos que se pretenden, lasdisposiciones adoptadas y los resultados obtenidos.

Determinar la conformidad del Sistema de Gestión de Calidad con lasdisposiciones planificadas.

Proveer oportunidades de mejoramiento.

Evaluar la aptitud para alcanzar la calidad esperada.

Responsabilidades del auditor

Seguir el plan y los procedimientos de auditoría.

Permanecer dentro del alcance de la auditoría.

Planear y ejecutar las labores individuales efectivamente.

Recolectar y analizar evidencias con exactitud.

Mantener la confidencialidad.

Reportar las observaciones, no conformidades y fortalezas.

Verificar las acciones correctivas.

Actuar de manera ética.

Examen de comprensión

Falso

La auditoría interna tiene como objetivo determinar la conformidaddel Sistema de Gestión de Calidad con las disposiciones planificadas.

Haga clic en verdadero o falso

Verdadero

Examen de comprensión

Seguir el plan y los procedimientos de auditoría.

Determinar y gestionar el ambiente de trabajonecesario para lograr la conformidad con losrequisitos del producto.

Reportar las observaciones, no conformidades yfortalezas.

Mantener la confidencialidad.

No es una responsabilidad del auditor interno:

Haga clic en la respuesta correcta.

Correcto

Seguir el plan y los procedimientos de auditoría.

Reportar las observaciones, no conformidades yfortalezas.

Mantener la confidencialidad.

El auditor siempre tiene la responsabilidad de:

Incorrecto

Seguir el plan y los procedimientos de auditoría.

Reportar las observaciones, no conformidades yfortalezas.

Mantener la confidencialidad.

El auditor siempre tiene la responsabilidad de:

Correcto

La auditoría interna tiene dentro de su objetivo determinar laconformidad del Sistema de Gestión de Calidad con lasdisposiciones planificadas.

Incorrecto

La auditoría interna tiene dentro de sus objetivos determinar laconformidad del Sistema de Gestión de Calidad con lasdisposiciones planificadas.

Actividades de auditoría

• Determinación de la factibilidad de la auditoría.

• Establecimiento del equipo de la auditoría.Programación

• Definición de objetivos y criterios.

• Planificación de las actividades de la auditoría.Planeación

• Estudio de documentos.

• Elaboración de listas de verificación.Preparación

• Reunión de apertura

• Recopilación y verificación de informaciónEjecución

• Conclusiones de la reunión de cierre

• Puntos fuertes de la actividad auditadaInforme

• Revisión de las acciones correctivas

• Evalúa eficaciaSeguimiento

Los temas que están a continuación proporcionan más detalles en cuanto a las etapas de la auditoría. Haga clic en el tema que le gustaría estudiar.