PRESENTADO A

LUZ HERMINDA ESPEJO NOVOA

PRESENTADO POR

JEIMY YULIETH GUTIERREZ COBA

GLADYS ENITH TARAZONA VELANDIA

RUTH ADRIANA PEÑA VILLAMIL

ANGIE BIBIANA MENDEZ CORREA

SINDY LORENA DUARTE MAYORGA

ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL

GRUPO 02

NCR 6698

JULIO 31 DE 2015

INTRODDUCCIÓN

El ciclo contable es un término que se refiere al proceso completo del sistema de contabilidad, desde el comienzo hasta el fin del periodo contable.Para poder complementar este tema debemos primero conocer sobre el tema que en este caso nos corresponde tratar, un tema que va muy de la mano con el ciclo contable; todas las procedimientos económicas que realizan las empresas deben ser registradas en los libros de contabilidad, pero a su vez para que cada uno de estos registros sean explicables deben soportarse con los documentos acertados para cada una de ellas.Los documentos que sirven de soporte de una empresa para registrar dichos procedimientos económicos, son llamados “soportes de contabilidad”;

TALLER 3A

Realizar cada una de las contabilizaciones, en cuentas T, saldos de cuentas, balance de prueba

Se crea la empresa Marroquín SAS, comercializadora de muebles de oficina y realiza las siguientes Transacciones en febrero

1. El día 1 Juan aporta $10.000.000 en efectivo, un computador $1.200.000

CAJA 1105 CAPITAL 3115 E/ PROCESAMIENTO DATOS 1528

D H D H D H

$ 10.000.000 $ 10.000.000 $ 1.200.000

$ 10.000.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000

$ 11.200.000

2. El día 10 se compra mercancías por $8.500.000 a crédito Fac 150 a Serviplásticos S.A. Nit 860.520.400-4

M/ NO FAB X EMPRESA 1435 PROVEEDORES 220501

D H D H

$ 8.500.000 $ 8.500.000$ 8.500.000 $ 8.500.000

3. El día 15 compra muebles y vitrinas para uso de la empresa $ 1.830.000 a crédito a Tugo Ltda. FC. 2569 Nit 890.678.978-5

M/ ENSERES 152405 PROVEEDORES 220501D H D H

$ 1.830.000 $ 1.830.000$ 1.830.000 $ 1. 830.000

4. El día 16 causamos los honorarios del revisor fiscal Pedro López $1.500.000 del mes cedula 79678908-6

CAJA 1105 HONORARIOS 233525

D H D H

$ 1.500.000 $ 1.500.000

$ 1.500.000 $ 1.500.000

5. El día 18 vende mercancías por $8.620.000 a crédito, a Cafam S.A.FAC 100 Nit 800.678.4531.El costo de ventas es $ 6.000.000

CLEINTES 130505 VENTAS 4135 C/ VENTAS 6135 M/NFXE 1435

D H D H D H D H

$ 8.620.000 $ 8.620.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000

$ 8.620.000 $ 8.620.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000

6. El día 25 compramos papelería a Panamericana S.A por $1.000.000 para el mes a crédito Fac.5698 Nit 890.786.345-2

M/CIAS NFXE 1435 PROVEEDORES 220501

D H D H

$ 1.000.000 $ 1.000.000

$ 1.000.000 $ 1.000.000

7. El día 28 vendemos las cajas, papel reciclado y periódico por $100.000 a crédito a Recicladora el Prado Ltda., Nit 830.567.345-0

CLIENTES 130505 VENTAS 4135D H D H

$ 100.000 $ 100.000

$ 100.000 $ 100.000

8. El día 30 causamos servicio de energía $100.000 teléfono $150.000

CAJA 1105 SERVICIOS PUBLICOS 233550

D H D H

$ 100.000 $ 100.000

$ 150.000 $ 150.000

$ 250.000 $ 250.000

CLASIFICACIÓN SOPORTES CONTABLES EN LAS EMPRESAS

DOCUMENTO DEFINICIONDEPTO. CLASE SOPORTE CLASIFICACION

RESPONSABLE INTERNO EXTERNO CONTABLENO

CONTABLE TITULO VALOR

1

CHEQUE

Documento que extiende y entrega una persona a otra para que esta pueda retirar una cantidad de dinero de los fondos que aquélla tiene en el banco. Tesorería x x

2

COMPROBANTE DE PAGO O DE EGRESO

Es el documento que acredita la transferencia de bienes, la entrega en uso o la prestación de servicios. Tesorería x x

3

COMPROBANTE DE DIARIO

Es un documento que debe elaborarse previamente al registro de cualquier operación y en el cual se indica el numero, fecha , origen, descripción y cuantía de la operación. Contabilidad x x

4

CONSIGNACIONES BANCARIAS

Este es un comprobante que elaboran los bancos y suministran a sus clientes para que lo  diligencien al consignar. El original queda en el banco y una copia con el sello del cajero o el timbre de la máquina registradora. Contabilidad x x

5 COTIZACION Es un documento que Compras x x

contiene información suministrada por un vendedor a solicitud de un cliente referente a los artículos o servicios que se ofrecen en venta,

6

DOCUMENTO EQUIVALENTE

Es un documento soporte que reemplaza a la factura, en las operaciones económicas realizadas. Contabilidad x x

7ENTRADA DE ALMACEN

Se utiliza para registrar los ingresos de la mercancía del almacén. Compras x x

8

FACTURA DE VENTA

Es un soporte contable que contiene además de los datos generales de los soportes de contabilidad, la descripción de los artículos comprados o vendidos, los fletes e impuestos que se causen y las condiciones de pago. Contabilidad x x

9

LETRA DE CAMBIO

Este documento negociable o título valor es una orden incondicional de pago que da una persona llamada "girador" a otra llamada "girado", para que pague a la orden o al portador, cierta suma de dinero, a la vista o en una fecha determinada.

Tesorería x x

10NOTA CREDITO Cuando la empresa

concede descuentos y Contabilidad x x

rebajas que no estén liquidados en la factura o cuando los clientes hacen devoluciones totales o parciales de las mercancías, para su contabilización.

11

NOTA DE CONTABILIDAD

Es el documento que se prepara con el fin de registrar las operaciones que no tienen un soporte contable como es el caso de los asientos de corrección, ajustes y cierre. Contabilidad x x

12

NOTAS BANCARIAS DEBITO Y CREDITO

Son documentos que las empresas hacen para realizar un ajuste a una cuenta de terceros, por el cambio de condiciones que generan un mayor o menor valor de la respectiva cuenta. Contabilidad x x

13

ORDEN DE COMPRA

Documento informativo que expide el cliente para el envió de mercancía, permite controlar entregas parciales. Compras x x

14

PAGARE

Es un título valor mediante el cual una persona se obliga a pagar cierta cantidad de dinero.

Tesorería x x15 PEDIDO

Es una solicitud formal del

Compras x x

bien, es el que se formula una vez estudiadas las cotizaciones. 

16

RECIBO DE CAJA MENOR

Es un soporte de los gastos pagados en efectivo, por cuantías mínimas que no requieren el giro de un cheque, Contabilidad x x

17

RECIBO DE CAJA O COMPROBANTE DE INGRESO

Se diligencia cuando ingresan dineros en efectivo o cheque por venta u otro concepto. Contabilidad x x

18

SALIDA DE ALMACEN O REMISION

Una remisión es un documento en el cual se detallan los artículos enviados con todas sus características, permitiéndole así al comprador la confrontación de la mercancía recibida con la solicitud de pedido. Compras x x

19

KARDEX

Es un documento, utilizado para mantener el control de la mercadería cuando se utilizan inventarios. Compras x x

20

NOMINA

Formato diseñado para registrar el salario pagado a los trabajadores de una empresa.

Recursos humanosx x

21 CONCILIACION BANCARIA Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta

Contabilidad x x

corriente y los ajustes que el banco realiza sobre la misma cuenta.

22

REEMBOLSO CAJA MENOR

Tratamiento que presenta una gran falencia, puesto que según los principios de causación y realización, los hechos económicos deben reconocerse en la fecha en que figuren en la factura, lo cual no será posible mediante el antiguo y arraigado procedimiento de reembolso de caja menor. Contabilidad x x

23

REQUISICION

Es el camino para obtener cotizaciones de diversos proveedores de productos y/o servicios, donde tú puedes escoger la mejor para optimizar tus costos de operación. Compras x x

CONCLUSIÓN

Todos los soportes contables deben contener la siguiente información general:

  Nombre o razón social de la empresa que lo emite.

  Nombre, número y fecha del comprobante.

  Descripción del contenido del documento.

  Firmas de los responsables de elaborar, revisar, aprobar y contabilizar los comprobantes.

  Constituyen la base del registro contable de las operaciones realizadas