ejercicio social nº 71° iniciado el 01 de enero de … día 05 de abril de 2009 , a las 08,00 hs....

COOPERATIVA DE PROVISIO DE E ERGIA ELECTRICA

Y OTROS SERVICIOS PUBLICOS VIVIE DA CREDITO Y

SERVICIOS SOCIALES DE SA TA ROSA DE

CALAMUCHITA LTDA.

Libertad 579 – Santa Rosa de Calamuchita – Prov. de Córdoba

Tel. ( 03546) 420452 – Telefax 420143 e-mail: [email protected]

EJERCICIO SOCIAL Nº 71° INICIADO EL 01 DE ENERO DE 2.008 .-

C O N V O C A T O R I A

Convocase a los Señores Asociados a la Asamblea General Ordinaria , para el día 05 de Abril de 2009 , a las 08,00 hs. en la Sede Social de la Cooperativa , sito en calle Libertad 579 de Santa Rosa de Calamuchita , Provincia de Córdoba, para tratar el siguiente:

O R D E N D E L D Í A

1º) Designación de dos (2) asambleístas para que conjuntamente con el Presidente y Secretario, firmen el Acta a labrarse.-

2°) Consideración de Memoria , Estado de Situación Patrimonial , de Resultados , Cuadros Seccionales , Cuadros Anexos , Notas a los Estados Contables , Informe de la Comisión Fiscalizadora, é Informe del Auditor, correspondientes al Ejercicio N° 71 cerrado el 31 de Diciembre de 2.008 .-

Cristian G. ANDERS Ing. Daniel O. GARCIA Secretario Presidente

NOTA: La documentación a tratarse en la Asamblea, se encuentra a disposición de los asociados en la Sede Social de la Cooperativa y en la página Web www.coopstarosa.com.ar

CO�SEJO DE ADMI�ISTRACIO�

PRESIDE�TE : GARCIA Daniel Osvaldo D.I. 6.603.724

VICE-PRESIDENTE : CORTES Osvaldo Enrique. D.I. 7.983.413

SECRETARIO : ANDERS Cristian Germán D.I. 24.286.652

PRO-SECRETARIO : BOSSIO Eva S. D.I. 5.931.515

TESORERO : GARCIA Cristian D.I. 23.062.034

PRO-TESORERO: ACHA César D.I. 12.427.442

VOCAL TITULAR 1°: AVILA Nanci Ester. D.I. 17.173.740

“ “ 2°: ORTIZ Eduardo José D.I. 8.358.375

“ “ 3° FERRARI Carolina D.I. 26.232.845

“ “ 4°: PATRICELLI Julio César D.I. 14.354.826

“ “ 5°: ZARATE Pedro D.I. 5.533.685

VOCAL SUPLENTE 1°: NUÑEZ Hugo D.I. 16.193.369

“ “ 2° PENALBA José Luis D.I. 20.193.880

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M E M O R I A

Señores Socios:

De conformidad con las disposiciones legales y estatutarias vigentes, el Consejo de Administración somete a vuestra consideración, la presente Memoria, Estado de Situación Patrimonial, de Resultados, Seccionales, Cuadros Anexos, Notas a los Estados Contables, Excedentes, los que no serán repartidos entre los asociados hasta tanto no se cubran los quebrantos de ejercicios anteriores conforme al estatuto vigente, Informe de la Comisión Fiscalizadora é Informe del Auditor, correspondiente al 71° Ejercicio Económico comprendido entre el 01 de Enero 2008 al 31 de Diciembre de 2008.-

1.- CONSEJO DE ADMINISTRACION:

El 29 de Abril de 2008 y tras la Asamblea General Ordinaria del 27-04-08, asumió sus funciones el actual Consejo de Administración, realizando 35 reuniones ordinarias del pleno del Consejo. Desde el primer día de gestión, nos propusimos realizar los cambios necesarios para lograr una Administración ordenada y transparente, mediante mecanismos y regulaciones que no se encontraban presentes en la institución: controles internos y reglamentos en el circuito de Compras; control de stock de almacén y un reglamento para la contratación de bienes y servicios. Estas Implementaciones, nos han permitido regular el gasto, ajustando los mecanismos de cobranzas para lograr recuperar acreencias, pudiendo incorporar nuevos activos a la Institución y recuperar la libertad de exigir a los asesores, el cumplimiento de los conceptos pactados en tiempo y en forma. Todo esto queda reflejado en el balance del presente ejercicio donde ya se puede observar un cambio en la tendencia tanto económica como financiera respecto de los últimos ejercicios. Además, se han tomado decisiones para lograr la concientización general, entre las que podemos destacar las siguientes: -El derecho de conexión, se instauró en un monto de $800 y de $1600 para las conexiones monofásicas y trifásicas correspondientemente, para que un nuevo socio no usufructúe el esfuerzo de toda la masa societaria que ha venido haciendo grandes aportes de capital a lo largo de su participación en la cooperativa. -Se comenzó a aplicar un monto mas adecuado para las reconexiones ($40 Monofásica y $60 Trifásica) para evitar que la mala costumbre de pocos, impacte en el costo a pagar por todos los socios y eleve el valor de los servicios prestados. -Se han comprado 500 medidores para colocarlos en los sectores que aun no son medidos, para evitar el abuso de quienes usan indiscriminadamente el agua y trasladan su imprudencia, en costo, al resto de los socios. -Se consensuó como norma, que los costos de una inversión o adecuación, serán absorbidos por quien los solicite y no por la masa societaria. -Se publicó la primera edición de la gacetilla “Cooperativa Proactiva” en donde nos proponemos informar al socio sobre los logros conseguidos por la cooperativa y los movimientos que se han realizado en cada sector. En el área de Internet, se han realizado inversiones tecnológicas que rondan los $100.000 para lograr bajar el costo de los equipos al socio en un 50% y el costo del ancho de banda en un 500 %, volviéndolo un servicio competitivo y adecuado para la localidad. Además estamos trabajando sobre la implementación a futuro, de una red FTTH (Fibra To The Home) y se están realizando los trámites para la licencia de Internet; esto, nos permitirá la compra del servicio directamente a su distribuidor, facilitándonos reducir aún más los costos del servicio.

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Por otra parte, se están proyectando obras como la planta de tratamiento de agua, el cambio de cañerías en el casco céntrico y el tendido de planteles subterráneos de Energía eléctrica, cuyos proyectos, se llevarían a cabo con la tramitación de créditos blandos y/o subsidios que ya se han puesto en marcha. Hemos estado atentos a la necesidad de los vecinos de diferentes sectores como lo son el loteo “El Balcón” -en el cual ya se han iniciado los trabajos para la provisión de agua corriente - y “Cerro de Oro” - donde ya se ha proyectado y presupuestado la realización de un sub acueducto de Ф = 160 mm que provea de agua corriente a dicho sector- entre otros ya realizados en su totalidad como el Loteo “Jardines del Cerro”.

2.- RELACIONES CON EL PERSONAL

Como novedades importantes en este capítulo, se puede destacar las siguientes decisiones: -En el primer día de nuestra gestión fue asimilado al CCT Nº 36/75 un grupo de trabajadores de la planta permanente que se encontraban bajo la tutela de otros convenios y como tal, se encontraban discriminados, lo que marca un plano de igualdad para trabajadores de una misma actividad y de la misma Institución, encuadrándose en el marco legal pertinente en lo convencional. -Se estableció una reunión semanal con los jefes y encargados de cada uno de los distintos sectores para unificar conceptos, hermanar las áreas y marcar un rumbo consolidado e inequívoco para que todo el personal, a medida que se van tomando nuevas decisiones, tenga participación en las mismas. Se produjeron cuatro bajas en el Plantel de la planta permanente para acogerse al beneficio de la JUBILACION ORDINARIA, ellos fueron MALDONADO Carlos Alfredo, VARGAS Américo Héctor, GARAY Raúl Eduardo y PEREYRA Ricardo Antonio.- Todas las decisiones adoptadas, han sido fruto del consenso entre las Autoridades de la Cooperativa y del Sindicato Regional de Luz y Fuerza, existiendo en todo momento una relación madura y seria que ha permitido el resultado que hoy podemos exhibir.

3.- SECCION AGUA CORRIENTE.

En el presente Ejercicio se han realizado las tareas que se detallan, y que abarcan la atención del servicio, como también la realización de obras nuevas tendientes a lograr la optimización del mismo.- 1)- Se procedió a habilitar el servicio requerido por el emprendimiento privado en el loteo existente en el Complejo Turístico “Valle de Sol“, previa construcción de cañería desde la red troncal. La red interna fue construida por el propietario y supervisada por el área técnica de la Cooperativa.- 2)- Se otorgó servicio al complejo de Cabañas Los Galenos desde nuevo acueducto zona sur alimentado desde la Cisterna Norte.- 3)- A los fines de proteger las instalaciones en el predio de la Fábrica de postes, se construyó un cerco perimetral olímpico, y los portones de acceso.- 4)- En loteo Villa Adelina se construyeron distintas cámaras para el seccionamiento del servicio.- 5)- Previendo la iniciación del ciclo lectivo 2008, se realizó la limpieza a los tanques de reservas de todas las escuelas comprendidas dentro del radio de esta Cooperativa.- 6)- En loteo Las Barrancas se construyeron las cámaras de seccionamiento para distintos ramales.- 7)- Debido a reiteradas roturas en redes de Barrio Las Flores se hizo recambio por tubos de PVC en Ø 63 m/m en las calles Buenos Aires y San Martín por ambas veredas, incluido los ramales a cada domicilio como así también la reparación de veredas y pavimento.-

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8)- En Villa Strada se construyó una red nueva para darle servicio al predio del Señor Guillermo Aguirre.- 9)- A solicitud de los propietarios del Loteo “Jardines del Cerro” se construyó una red de ampliación en el sector Noreste.- 10)- Para dar solución a la falta de presión en época veraniega se realizaron nuevas redes en Calle Independencia lado Este, entre las calles Cura Brochero y Cortada Bolivia, como así también en Pasaje Independencia.- 11)- Debido al deterioro del bifurcador del sistema principal de bombeo de captación de agua, se construyó uno nuevo en la salida de bombas hasta la cañería de impulsión, el mismo fue construido en caño de acero acoplado con bridas, facilitando las posibles reparaciones. - 12)- Tras la firma del Convenio respectivo, se comenzó la obra de construcción de la primera etapa de redes del sistema de agua corriente en el Loteo “El Balcón”.- 13)- De común acuerdo entre Cooperativa, Municipalidad y Vecinos, se construyeron 1200 mts. de redes en PVC Ø 63 K6 en “Loteo Kroner“.- 14)- Debido a roturas en la cañería principal, se realizó el recambio de redes en PVC y reparaciones de veredas en calle Mendoza frente Anexo Hotel Rex y en calle Mariano Moreno frente local Señor Casadey.- 15)- En el ejercicio, se construyeron 2.855 mts de redes nuevas.-

Servicio de guardia:

Se atendieron la cantidad de 2476 Órdenes de Trabajo según detalle:

Nuevas conexiones: 168 Rectificaciones de lecturas: 507 O.T. Conexiones levantadas: 20 O.T. Reconexiones: 27 O.T. Reclamos con materiales: 521 O.T. Reclamos sin materiales: 315 O.T. Reclamos por buzón con materiales: 717 O.T. Reclamos por buzón sin materiales: 117 O.T. Colocación de medidores: 84 O.T.

Cabe destacar que en todas las ocasiones, al realizar reparaciones en el sistema agua corriente se procedió a la renovación de veredas, carpeta asfáltica etc.

4.- SECCIÓN REDES ELÉCTRICAS:

En el presente ejercicio, se realizaron distintas tareas en los sistemas eléctricos, a los fines de conservar y mejorar los mismos.- A continuación, se presenta una breve síntesis de los trabajos realizados:

4.1 Trabajos realizados por la E.P.E.C Como todos los años, y antes de la temporada estival, la E.P.E.C., con nuestra colaboración, realizó los correspondientes controles de los reguladores bajo carga de los transformadores, funcionamiento de las protecciones y limpieza y lubricación de los interruptores y seccionadores de 66 / 33 / 13,2 KV., en la Estación de Rebaje ubicada en Santa Rosa de Calamuchita.- * En la Estación de Maniobras de 66 KV., de San Ignacio, se realizó la reparación de un polo del seccionador general de 66 KV., deteriorado por falso

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contacto, como así el cambio de aceite aislante al interruptor de 66 KV., de salida a Santa Rosa de Calamuchita.- * En la línea de 66 KV., desde San Ignacio a Santa Rosa de Calamuchita, se realizaron los mantenimientos de la misma, cambiando aisladores deteriorados por vandalismo y factores climáticos y poda de plantas, para evitar puestas a tierra ocasionadas por las mismas.-

4.2 Mantenimientos y mejoras en líneas de Media Tensión (13,2) KV.* De acuerdo a los programas de mantenimiento, como todos los años, se procede al mantenimiento de la línea de media tensión, denominada como Alimentador San Carlos (Villa del Dique – Santa Rosa de Calamuchita) en el cual se cambiaron aisladores deteriorados por factores climáticos y vandalismo.- * En los tres Alimentadores de 13,2 KV., del Sistema de Distribución en media tensión, de Santa Rosa de Calamuchita, se realizó la correspondiente poda de plantas que ocasionan problemas de puestas a tierra, cambio de aisladores y descargadores deteriorados por vandalismo y factores climáticos.- * En la línea de 33 KV., de interconexión con la localidad de Villa General Belgrano y Sistema los Molinos, se realizó la poda de ramas y mantenimiento, comprendido entre la Estación de Rebaje de Santa Rosa de Calamuchita, hasta la zona denominada Cerro de Oro – Villa La Gloria.- Esta línea es utilizada por Santa Rosa de Calamuchita, cuando entra en emergencia el Sistema de 66 KV. (Cassaffouch – San Ignacio – Santa rosa de Calamuchita) cuando hay potencia disponible en la Estación Los Molinos de la E.P.E.C.- * En la subestación de las calles Mariano Moreno y Córdoba, se colocaron protecciones hasta 25 KV., en todos los conductores de media tensión, aisladores y pararrayos, y se desplazaron de los seccionadores fusibles de media tensión, para alejarlos de la nueva construcción.- * Se colocaron seccionadores fusibles en media tensión, en el ramal hacia el Parque Industrial, para evitar que posibles fallas sobre el mismo, afecten todo el alimentador de Villa Strada.- * Se procedió al corrimiento de un poste de media tensión, en la calle Independencia (lado Lascalea), a solicitud del nuevo Socio frentista, por afectar la entrada de vehículos.- * Se reparó, línea de media tensión en Av. Pilar Martínez en Santa Rosa del Río, la cual al caerse una planta de pino de gran porte, produjo el deterioro de la misma, afectando el servicio eléctrico a todo el sector.- * En el lapso de este ejercicio, se cambiaron los siguientes transformadores El Corcovado Plaza: por mayor potencia.- Santa Rosa del Río: por haberse deteriorado.- Calles Nº 16 y 11 Villa Incor: por mayor potencia.- Calle Venezuela, Villa Santarelli: por mayor potencia.- Calle México: Villa Santarelli: por mayor potencia.-

4.3 Nuevas obras en Media Tensión * En la calle Nº 5, entre calles Nº 8 y Nº 10, de Villa Río Santa Rosa (Villa

Incor), se procedió a la construcción de una nueva subestación transformadora, del tipo biposte, con una potencia inicial de 250 KVA para absorber las mayores demandas de potencia de todo el sector mencionado.- Al cierre de este ejercicio, la misma registraba un avance de obra del 35%, construida de acuerdo a la Carpeta Técnica CIEC, Nº 0442 / 15466 y registrado en el ERSEP Nº 656475 059 408.-

* En la zona de Quinto Loteo de Villa Río Santa Rosa (Villa Incor) sobre Camino Provincial, se procedió al reemplazo de una subestación de 40 KVA de potencia,

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por una del tipo biposte de 250 KVA, a solicitud y cargo de la Cantera Santa Rosa (Sr. Mauricio D.Teuchman), por aumento de la demanda de la misma Empresa, de acuerdo a la Carpeta Técnica CIEC, Nº 0772 / 14.558 y registrado en el ERSEP Nº 288460 059 97 608, autorizando a la Cooperativa otorgar el servicio eléctrico.-

* Se recibe en donación por parte de la Firma Gesal S.A. una extensión de línea de 80 mts de longitud de media tensión (13,2 KV) y subestación transformadora biposte de 250 KVA, de acuerdo a la Carpeta Técnica CIEC, Nº 0772 / 14.339 y registrado en el ERSEP Nº 196286 059 25 408, con motivo de la nueva instalación de un aserradero, autorizando a la Cooperativa otorgar el servicio eléctrico.-

4.4 Mantenimientos y mejoras en líneas de Baja Tensión * Por calle Nº 1 entre calles Nº 14 y Nº 16, de Villa Incor, se retiró línea

monofásica desnuda y se colocó conductor preensamblado de 2 x 25 en aluminio, con una longitud de 100 mts.-

* Por calle Nº 14 entre calles N°5 y N°3, de Villa Incor, se retiro conductor preensamblado de 3x50 + 1x50, colocando conductor de 3x95 + 1x50 + 1x25 en aluminio, para absorber el aumento de carga del sistema, con una longitud de 120 mts.-

* Por calle Entre Ríos mano Norte, desde calle Córdoba hasta calle Libertad y por esta por la mano Oeste, hasta calle Mendoza, se retiro conductor preensamblado de 3x50 + 1x50 + 1x25 y se coloco nuevo preensamblado de 3x95 + 1x50 + 1x25 en aluminio, por aumento de la carga del sistema, en una longitud de 300 mts.-

* En El Torreón, por calle Nº 6 entre calles Nº 7 y Nº 8, en una longitud de 140 mts, se retiró línea monofásica desnuda y se colocó conductor preensamblado de 2 x 25 en aluminio.-

4.5 Extensiones de líneas a solicitud de nuevos Socios: * Por Av. Fuerza Aérea, en una longitud de 80 mts, a solicitud y a cargo de la

Sra. Lidia Elena Arce, línea monofásica en conductor preensamblado.- * Por calle Los Aguiluchos en Villa Strada, en una longitud de 65 mts, a solicitud

y a cargo del Sr. Jorge A. Cavigliasso, línea monofásica en conductor preensamblado.-

* En El Torreón, por calle Nº 21 entre calles Nº 3 y Nº 4, en una longitud de 40 mts, a solicitud y a cargo del Sr. Horacio F. Marcelloni, línea monofásica en conductor preensamblado.-

* En Villa Adelina, por calle E. Discepolo, en una longitud de 40 mts, a solicitud y a cargo del Sr. Andrei Michtchenko, línea monofásica en conductor preensamblado.-

* En Villa Río Santa Rosa (Villa Incor), por calle Nº 44, en una longitud de 35 mts, a solicitud y a cargo del Sr. José L. Núñez, línea monofásica en conductor preensamblado.-

* En Villa La Gloria, por Ruta Nº 5, en una longitud de 60 mts, a solicitud y a cargo del Sr. Jorge R. Di Gangi, línea trifásica en conductor preensamblado.-

* En Santa Rosa del Río, por calle Río Suquia y Camino Provincial, en una longitud de 70 mts, a solicitud y a cargo del Sr. Héctor Lucarelli, línea trifásica en conductor preensamblado.-

* En Villa Río Santa Rosa (Villa Incor), por calle Nº 36 entre calles Nº 3 y Nº 5, en una longitud de 70 mts, a solicitud y a cargo del Sr. Manuel Pereyra, línea monofásica en conductor preensamblado.-

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* En Villa Río Santa Rosa (Villa Incor), por calle Nº 34 entre calles Nº 3 y Nº 5, en una longitud de 50 mts, a solicitud y a cargo del Sr. Miguel Yedro, línea monofásica en conductor preensamblado.-

* En Villa Río Santa Rosa (Villa Incor), por Camino Provincial entre calles Nº 16 y Nº 18, en una longitud de 40 mts, a solicitud y a cargo del Sr. Clemente N. Riberi, línea monofásica en conductor preensamblado.-

* En Villa Cerro de Oro, por Ruta Nº 5, en una longitud de 272 mts, a solicitud y a cargo del Sr. Mario Moyano, línea trifásica en conductor preensamblado.-

* En el Loteo Jardines del Cerro a solicitud y a cargo de la firma loteadora, se realizó una nueva extensión en postacion de hormigón con motivo de la ampliación y subdivisión de terrenos en conductor preensamblado de 3x50 + 1x50 + 1x25 en aluminio con una longitud de 700 mts, de acuerdo a la Carpeta Técnica CIEC, Nº 0772 / 13.810 y registrado en el ERSEP Nº 023796 059 01 608, autorizando a la Cooperativa otorgar el servicio eléctrico.- Con motivo de esta ampliación, se cambió el transformador, colocando el definitivo suministrado por la firma loteadora.-

4.6 Nuevos cruces de calle: * En el lapso de este período, se realizaron nuevos cruces de calle a solicitud

de nuevos Socios, según el siguiente detalle: Monofásicos: en una cantidad de 18, haciendo un total de 287 mts, con un

promedio de 16 mts cada uno.- Trifásicos: en una cantidad de 8, haciendo un total de 166 mts, con un promedio

de 18 mts cada uno.-

4.7 Sección Laboratorio: * Trabajos en la Planta de Agua Corriente: Se realizó la revisión completa de

todos los arrancadores estrella – triangulo de los motores de las bombas, cambiando todos los contactos de potencia de los mismos, y se controló el funcionamiento de las protecciones térmicas y electrónicas.-

* Se procedió al armado y puesta en funcionamiento, del sistema electrónico de alarmas de los niveles de agua de la cisterna principal, insertando al sistema de radio comunicación una alarma sonora, avisando nivel de agua en la misma.-

* Se repararon a nuevo, los siguientes tableros de Alumbrado Publico: En las subestaciones transformadoras de calles Rivadavia y Martín Fierro; Loteo El Torreón; Loteo El Corcovado; y en calles Hipólito Irigoyen y Carlos Gardel.-

* Se controlaron todas las subestaciones transformadoras instaladas en el sistema, inspeccionando nivel de aceite, posibles falsos contactos eléctricos, calibración de fusibles de protección en media tensión y baja tensión.- * Se repararon un total de 192 medidores electromecánicos y 10 electrónicos.- * Reparaciones varias de electrodomésticos deteriorados por fallas eléctricas atribuibles a nuestra Cooperativa.- * Con respecto a la corrección del factor de potencia (Cos Fi), se controlaron todos los capasitores fijos, procediendo a cambiar los deteriorados; en los bancos de corrección automáticos, se inspeccionaron todos los instalados, cambiando los deteriorados y controlando el funcionamiento de los relee varimetricos.- En esta tarea, se encuentra reflejado que para este periodo, el factor de potencia (Cos Fi) cerró con un promedio anual de 0,9775 lo cual significó una bonificacióngeneral del 2,81% en el total de la energía eléctrica comprada.-

4.8 Detalle de Órdenes de Trabajo:

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En este periodo, se realizaron la cantidad de 7.082 Órdenes de Trabajo, a solicitud de los Sres. Socios.- Comparativamente con el año anterior, observamos un aumento del 9,36%.- Las mismas se detallan a continuación:

Conexiones nuevas : 211.- Cambio de medidores : 108.- Revisión de medidores : 369.- Conexiones cortadas : 276.- Reconexiones : 1.348.- Ordenes de trabajo con salida de material : 190.- Ordenes de trabajo sin salida de material : 1.051.- Cruces de calle y nuevas extensiones : 48.- Alumbrado Publico Santa Rosa : 69.- Alumbrado Publico Torreón y Corcovado : 357.- Rectificación de lectura : 456.- Pedidos de factibilidad : 41.- Reclamos por buzón : 2.459.- Inspecciones : 72.- Alquiler de grúa : 7 27.-

Se deja aclarado, que las Órdenes de Trabajo en el ítem Alumbrado Publico Santa Rosa, son los correspondientes a las reparaciones de Tableros de Comando, Protección y Medición del sistema, como así la reparación de conductores cortados o reposición de fusibles seccionales del mismo.-

Teniendo presente que al cierre del ejercicio tenemos un total de 6.225 de

conexiones de energía eléctrica y de acuerdo a la cantidad de órdenes de trabajo realizadas, nos proyecta una cantidad de 1,14 reclamos por año y por conexión.-

4.9 Colaboraciones: * Para la Municipalidad Local y a solicitud de la misma, en la poda de árboles

en altura con equipo grúa.- * Para la Municipalidad Local y a solicitud de la misma, en trabajos de tendido

de conductores para la realización de eventos organizados por la misma.- * Para la Agrupación Tradicionalista Gauchos de Calamuchita, en la iluminación

del Predio del Festival de la Tradición.- * Con el Club Deportivo Italiano, con el equipo grúa, en la reparación de las

luminarias del predio Fernando Strada.- * Con Bomberos Voluntarios, con el equipo grúa en diversos accidentes.- * Con la Policía Local, con el equipo grúa, para acomodar y cargar en

camiones, vehículos siniestrados en la Playa Deposito de la misma.- * Con los Establecimientos de Enseñanza (Escuelas) en los diversos eventos

escolares de fin de curso.-

5.- AREA SERVICIOS SOCIALES

BASE DE DATOS

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Al cierre del ejercicio, el servicio cuenta con un total de 10.052 beneficiarios activos de los cuales 3.683 son titulares, 88 titulares de servicios sociales, 1.810 cónyuges, 3.618 hijos y 853 personas a cargo. Existe un total de 1.263 cuentas en las cuales se facturan dichos servicios, en tanto no se ha realizado aún ninguna declaración de grupo de convivencia, por lo que en tales casos solo pueden utilizar los servicios los titulares, tal como establece el Reglamento de Servicios Asistenciales vigente. Se tomaron, durante el año 2008, 59 renuncias a Servicios Sociales y 49 a Parcela.

SEPELIO Y PARCELA

Se registraron 65 servicios de sepelio (59 con cobertura directa y 6 por reintegro); 38parcelas adjudicadas; cobertura de 2 traslados para cremación. El total de sepelios se especifica en: 39 a socios titulares, 12 a cónyuges, 4 a hijos y 10 a personas a cargo. En cada caso se actualizaron los montos correspondientes, notificando en los casos que así lo requirieron.

0

50

100

150

AÑO 2007 AÑO 2008

COBERTURA DE SEPELIO

(Comparativo 2007/2008)

Serie1

0

20

40

60

AÑO 2007 AÑO 2008

COBERTURA DE PARCELA

(Comparativo 2007/2008)

Serie1

AMBULANCIA

Durante el año se recorrieron 122.720 Km. en Ambulancia, trasladando a un total de 202 personas (socios titulares o convivientes) Se realizaron 855 traslados a los destinos que se detallan en el cuadro a continuación:

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RIO TERCERO 329

CORDOBA 274V.G.B 166LOCALES (Incluyendo El Corcovado y El Torreón) 40RIO CUARTO 26VILLA MARIA 8VILLA CAEIRO 4

ALTA GRACIA 3BUENOS AIRES 1VILLA DEL ROSARIO 1STA. MARIA DE PUNILLA 1OLIVA 1MURPHY (Pcia. de Sta. Fe) 1

C.A.S.Y.A.M

PASAJES

En el transcurso del año se entregaron 306 pasajes, el 94% a la ciudad de Córdoba, el resto se distribuye entre las ciudades de Río Tercero, Río Cuarto, Alta Gracia y Villa María. (Ver cuadro: Distribución por mes) Este total se distribuyó entre 91 personas (en su mayoría niños); de las cuales el 55% se trasladó por ínter consultas puntuales, tratamientos no prolongados, atención pre o post quirúrgica, el 30% tratamiento por patologías crónicas y el 15% por tratamiento oncológico.

El 42% de las personas a las que se les entregó pasajes habían retirado con anterioridad, debido a sus dificultades económicas para cubrir los traslados, en algunos casos agravados por la cronicidad y/o altos costos del tratamiento. El 81% realizó su atención en centros de salud públicos, mientras que el 19% restante lo hizo en centros privados, coincidiendo con el porcentaje de personas que cuentan con cobertura de obra social (Principalmente PAMI y APROSS)

PASAJES ENTREGADOS AÑO 2008

18 18 16

35

2125 26

42

35

2420

26

05

1015202530354045

Ene

ro

Feb

rero

Marzo

Abril

May

o

Junio

Julio

Ago

sto

Sep

tiembre

Octubre

Noviem

bre

Diciembre

Serie1

DESTINO DE CASYAM 2008

INSTITUCIÓN Total año

2008

BOMBEROS VOLUNTARIOS 13.500,00

10

ASOC. COOP. Y AMIGOS HOSPITAL EVA PERÓN 7.675,00BIBLIOTECA POPULAR ALMAFUERTE: 6.952,00

C.A.S.E. 11.500,00FUNDACIÓN VIAJE DE VUELTA 5.000,00ESCUELA MARIANO MORENO 6.159,41REDIDENCIA DE ATENCIÓN DIURNA 4.000,00BANCO DE SANGRE 5.565,10CENTRO TEC. CALAMUCHITA 1.038,42

INST. DALMIRO V. SARFIELD 804,40JARDIN DE INFANTES MARIANO MORENO 241,36PASAJES 9.615,00AYUDA A CARENCIADOS 3.182,95JORNADA DE POLÍTICAS SOCIALES 200,00SINDICATO REG LUZ Y FUERZA: CHARLA MIROLI 500,00

AGRUPACIÓN GAUCHOS STA ROSA CALAM. 500,00COMISION DE FIESTAS " POR NUESTRO PUEBLO" 500,00FUNDACIÓN MAMÁ CORAZÓN 500,00DPTO DE POLICIA SECCIONAL STA ROSA 4.372,03PARROQUIA STA ROSA DE LIMA 2.200,00

84.005,67

6.- INTERNET

Al cierre del ejercicio se llevó a cabo toda la actividad técnico-administrativa que a continuación se describe:

Jul-08: Ampliación de red Calle Corrientes esq. Belgrano hasta calle Corriente xxx, instalación 1 nodo

Jul-08: Instalación de sistema de distribución Motorota Canopy AP Advantage 5.7ghz para aumentar la redundancia en la red troncal de la cooperativa

Jul-08: Instalación de centro de nodo Motorota Canopy SM Advantage en Calle H. Irigoyen esq. Chile para aumentar el ancho de banda troncal de los sectores La Terminal, Calle H. Irigoyen y Nº. Las Flores.

Jul-08: Instalación de centro de nodo Motorota Canopy SM Advantage en Calle Libertad esq. Güemez para aumentar el ancho de banda troncal del sector Centro.

Jul-08: Instalación de centro de nodo Motorota Canopy SM Advantage en Calle Sierras Chicas para aumentar el ancho de banda troncal del sector Nº El Mirador.

Jul-08: Instalación de centro de nodo Motorota Canopy SM Advantage en Calle Corrientes esq. Mendoza para aumentar el ancho de banda troncal de Calle Mendoza, Calle Córdoba y Calle Malvinas Argentinas.

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Jul-08: Instalación de centro de nodo Motorota Canopy SM Advantage en Calle Independencia esq. Benito Soria para aumentar el ancho de banda troncal del sector Independencia.

Jul-08: Se aumentaron el Ancho de Banda de usuarios para reducir el factor de simultaneidad.

Ago-08: Instalación de Nodo Wireless Mikrotik 2,4ghz y 5,7ghz, Mejor control de trafico y mayor ancho de banda.

Nov-08: Ampliación de red desde calle M. Argentinas esq. Mendoza hasta calle M. Argentinas 80, se instalación 1 de nodo.

Dic-08: Ampliación de rede calle Córdoba 150 a calle Córdoba esq. m. moreno, instalación de 3 nodos

Planilla Resumen de Tareas 2008

Conexiones Nuevas 109

Hosting Nuevos 7

Reclamos Varios 122

Ampliaciones de Red 6

Bajas a Pedido 60

Corte por Falta de Pago 42

Reconexiones y Otros* 247

Medición Factibilidad 100

Control y Mantenimiento 48

Total 741Nota: “Reconexiones y Otros” los siguiente: reconexiones por falta de pago, cambios de velocidad, alta de correo, cambio de routers, cambios de domicilio. etc.

CONCLUSIONES. Solamente el trabajo fecundo a través de una estructura organizativa que comprenda a todos en función específica, con un estricto control del gasto, la crítica constructiva y la comprensión de la masa societaria, nos permitirá alcanzar en un futuro cercano, con los obras de infraestructura que se merece nuestra ciudad, una mejor calidad de los servicios, recuperando cada vez más la situación económica y financiera, que lleve a nuestra Institución a ocupar el lugar de preponderancia que nunca debió abandonar.

Cristian G. ANDERS Ing. Daniel O. GARCIA Secretario Presidente

COOPERATIVA DE PROVISIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA Y OTROS SERVICIOS PÚBLICOS, VIVIENDA, CRÉDITO Y SERVICIOS SOCIALES

DE SANTA ROSA DE CALAMUCHITA LTDA.

Libertad Nº 579 - Santa Rosa de Calamuchita - Provincia de Córdoba

Matrícula Nº 674 - Libro 3 - Acta 861 - Folio 114 de fecha 20-09-1937

Actividad Principal: Distribución de Energía Electrica y Agua Corriente

ESTADOS CONTABLES

Por el ejercicio anual Nº 71 iniciado el 01 de Enero de 2008 y finalizado el 31 de Diciembre de 2008

Expresado en Moneda Homogenea

ACTIVO 31/12/2008 31/12/2007

ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos (Nota 2) 141.637,89 95.990,69

Créditos (Nota 3) 1.303.238,17 1.502.972,73

Otros Créditos (Nota 4) 156.069,92 132.634,00

Bienes de Cambio (Nota 5) 879.186,00 584.331,91

TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 2.480.131,98 2.315.929,33

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones (Nota 6) 0,01 0,01

Bienes de Uso (Nota 1, Anexo II) 6.910.653,69 6.546.162,23

TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 6.910.653,70 6.546.162,24

TOTAL DEL ACTIVO 9.390.785,68 8.862.091,57

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar (Nota 7) 716.405,56 692.717,07

Remuneraciones y Cargas Sociales (Nota 8) 1.050.279,76 728.124,71

Cargas Fiscales (Nota 9) 401.850,64 656.279,35

Préstamos (Nota 10) 85.932,00 76.221,18

Otros Pasivos (Nota 11) 59.649,57 65.775,08

Previsiones (Anexo III) 113.399,38 64.839,80

TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 2.427.516,91 2.283.957,19

PASIVO NO CORRIENTE

Préstamos (Nota 12 ) 123.554,19 207.936,58

Previsiones (Anexo III) 506.226,54 392.827,16

TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE 629.780,73 600.763,74

TOTAL DEL PASIVO 3.057.297,64 2.884.720,93

PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo)

6.333.488,04 5.977.370,64

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 9.390.785,68 8.862.091,57

Vease mi informe de Auditor de fecha 08 de Marzo de 2009.

JORGE H. ENDREK GARZON

Contador Publico U.N.C.

M.P.10-03666-6 C.P.C.E.CBA

Cristian German Anders Ing. Daniel Osvaldo García

Secretario Presidente

COOPERATIVA DE PROVISIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA Y OTROS SERVICIOS PÚBLICOS, VIVIENDA,

CRÉDITO Y SERVICIOS SOCIALES DE SANTA ROSA DE CALAMUCHITA LTDA.


Matrícula Nº 674 - Libro 3 - Acta 861 - Folio 114 de fecha 20 de Septiembre de 1937

Ejercicio Social Nº 71 iniciado el 01 de Enero de 2008 y cerrado el 31 de Diciembre de 2008

Arq. Cristian Gabriel García

Tesorero

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIALAl 31 de Diciembre de 2008 (Comparativo con el ejercicio anterior)

31/12/2008 31/12/2007

Ventas Netas de Bienes y Servicios 7.239.906,24 6.049.811,56

Costo de los Bienes Vendidos y Servicios Prestados -1.569.296,16 -1.469.153,43

Resultado Bruto 5.670.610,08 4.580.658,13

Gastos de Comercialización (Anexo IV) -4.455.475,04 -3.947.014,04

Gastos de Administración (Anexo IV) -1.343.893,87 -1.173.655,28

Otros Gastos (Anexo IV) -116.972,95 -90.201,52

Resultados Financieros y de Tenencia (Nota 13) 194.575,82 66.569,33

Otros Ingresos (Nota 14) 11.785,93 22.085,90

Otros Egresos 0,00 0,00

Resultado Ordinario -39.370,03 -541.557,48

Resultado Extraordinario (Nota 15) 197.199,19 0,00

Ganancia del ejercicio 157.829,16 -541.557,48




M.P.10-03666-6 C.P.C.E.CBA









Tesorero

ESTADO DE RESULTADOSpor el ejercicio anual finalizado el 31/12/2008 (Comparativo con el ejercicio anterior)

Total del Total del

Patrimonio Patrimonio

Capital Aporte a Ajuste al Total Fondos Reserva Reserva Esp. Total Neto Neto

Cooperativo Capitalizar (1) Capital Especiales Legal Art. 42 31/12/2008 31/12/2007

Saldos del inicio 686.765,44 2.669.874,97 7.571.403,02 10.928.043,43 0,00 48.620,23 616.018,96 664.639,19 -5.615.311,98 5.977.370,64 5.941.672,97

Ajuste de Resultados de

Ejercicios Anteriores (Nota 15) -363.041,26 -363.041,26 3.713,54

Saldos al inicio ajustados 686.765,44 2.669.874,97 7.571.403,02 10.928.043,43 0,00 48.620,23 616.018,96 664.639,19 -5.978.353,24 5.614.329,38 5.945.386,51

Aportes de Capital 28.402,00 532.927,50 0,00 561.329,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 561.329,50 573.541,61

Resultado del Ejercicio 157.829,16 157.829,16 -541.557,48

Saldos al cierre del ejercicio 715.167,44 3.202.802,47 7.571.403,02 11.489.372,93 0,00 48.620,23 616.018,96 664.639,19 -5.820.524,08 6.333.488,04 5.977.370,64

(1) Ver Nota 21


Las notas 1 a 22 y los Anexos I, II, III, IV y V forman

parte integrante de estos Estados Contables.



M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA



COOPERATIVA DE PROVISIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA Y OTROS SERVICIOS PÚBLICOS, VIVIENDA, CRÉDITO Y SERVICIOS SOCIALES DE SANTA ROSA DE CALAMUCHITA LTDA.





Tesorero

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETOAl 31 de Diciembre de 2008 (Comparativo con el ejercicio anterior)

Aporte de los Asociados Excedentes ReservadosResultados no

Asignados

Variaciones del efectivo 31/12/2008 31/12/2007

Efectivo al inicio del ejercicio 95.990,69 101.715,08

Efectivo al cierre del ejercicio 141.637,89 95.990,69

Aumento neto del efectivo 45.647,20 -5.724,39

Causas de las variaciones del efectivo

Actividades Operativas

Cobro por Ventas de Bienes y Servicios 7.312.043,50 6.093.816,00

Pagos a Proveedores de Bienes y Servicios -1.545.607,67 -2.664.139,68

Pagos al Personal y Cargas Sociales -3.299.967,25 -3.031.481,77

Pagos de Impuestos y Otros Gastos -1.902.548,80 -603.668,85

Otros Ingresos 11.785,93 32.168,59

Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades operativas 575.705,71 -173.305,71

Actividades de Inversión

Pagos por compras de Bienes de Uso -1.016.716,44 -340.295,12

Cobros por venta de Bienes de Uso 0,00

Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión -1.016.716,44 -340.295,12

Actividades de Financiación

Aporte en efectivo de los Asociados 561.329,50 573.541,61

Pago de Préstamos obtenidos -74.671,57 -65.665,17

Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación 486.657,93 507.876,44

Aumento neto del efectivo 45.647,20 -5.724,39


parte integrante de estos Estados Contables. Vease mi informe de Auditor de fecha 08 de Marzo de 2009.



M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA



COOPERATIVA DE PROVISIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA Y OTROS SERVICIOS PÚBLICOS, VIVIENDA, CRÉDITO Y

SERVICIOS SOCIALES DE SANTA ROSA DE CALAMUCHITA LTDA.





Tesorero

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOpor el ejercicio anual finalizado el 31/12/2008 (Comparativo con el ejercicio anterior)




M.P 10-03666-6 C.P.C.E.CBA

Arq. Cristian Gabriel García Cristian German Anders Ing. Daniel Osvaldo García

Tesorero Secretario Presidente

Nota 1: NORMAS CONTABLES APLICADAS

Las normas contables más relevantes aplicadas por la Entidad en los Estados contables correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2008 fueron las siguientes:

1.1 Modelo de Presentación de los Estados Contables y Consideración de los Efectos de la InflaciónLos Estados Contables han sido preparados siguiendo los lineamientos establecidos por Resoluciones Técnicas emanadas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y Resoluciónes Nº 1424/03 del INAES y Nº 503/77del ex INAC. De acuerdo con el Decreto 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución Nº 1424/03 del INAES la Cooperativa discontinuó la aplicación del método de reexpresión oportunamente establecido por la Resolución 1150/02 del INAES y por lo tanto no reconoció contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda originados a partir del 1 de Marzo de 2003.

1.2 Criterios de Valuación1.2.1 Créditos: A las partidas incluidas en estos rubros no se les ha incorporado cargo alguno por

mora en el cobro de los distintos servicios.

1.2.2 Bienes de Cambio: Los materiales y demás bienes en existencia fueron valuados a su costo de reposición. En ningún caso superan el valor neto de realización.

1.2.3 Bienes de Uso: A su costo incurrido expresado a fecha de cierre, menos la correspondiente amortización acumulada. La amortización de los bienes de uso es calculada por el método de la línea recta, aplicando las tasas suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor de utilización económica. Hasta el año 2005 se aplicó sobre los bienes incluídos en este rubro el revalúo contable establecido por la Ley 20.337, ajuste que significó durante los años 2004 y 2005, un monto de $ 1.093.640,51.

1.2.4 Inversiones: A su valor nominal a la fecha de imposición.

1.2.5 Patrimonio Neto: Los rubros que componen el patrimonio neto se encuentran ajustados con la metodología indicada en el punto 1.1. Las cuentas Capital Cooperativo y Aporte a Capitalizar han quedado expuestas a su valor nominal histórico. La diferencia entre el Capital Social expresado en moneda homogénea y el Capital Social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta “Ajuste al Capital”, integrante del Patrimonio Neto.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Por el ejercicio anual finalizado el 31 de Diciembre de 2008 (Comparativo con el ejercicio anterior)


Libertad Nº 579 - Santa Rosa de Calamuchita - Provincia de Córdoba Matrícula Nº 674 - Libro 3 - Acta 861 - Folio 114 de fecha 20 de Septiembre de 1937


Nota 2: CAJA Y BANCOS 31/12/2008 31/12/2007 Su saldo al 31 de Diciembre de 2008 se compone de la siguiente manera:

Caja 34.303,01 17.160,49

Fondo Fijo Caja 5.385,04 6.379,33

Fondo Fijo Ambulancia 300,00 300,00

Banco Provincia de Cba. Cuenta Corriente nº 858/05 62.470,74 72.150,87

Banco Provincia de Cba. Cuenta Corriente nº 0300053/03 39.263,35 0,00

Banco Provincia de Cba. Cuenta Corriente nº 0300054/00 -84,25 0,00

Total Caja y Bancos 141.637,89 95.990,69

Nota 3: CRÉDITOS

Su saldo al 31 de Diciembre de 2008 se compone de la siguiente manera:

Socios Consumidores 1.254.830,92 1.110.731,70

Anticipos Socios Consumidores -30.390,23 -35.310,01

Previsión Deudores Incobrables (Anexo III) -59.920,02 -53.208,42

Deudores en Gestión Judicial 48.119,19 48.119,19

Deudores en Gestión Extrajudicial 1.100,00 1.100,00

Dedores Extensión Líneas 1.317,72 1.317,72

Deudores Varios 9.144,00 4.072,87

Socios Suscriptores 4.175,77 3.393,61

Valores Rechazados 5.868,65 3.536,93

Planes de Pago 42.963,94 35.182,77

Municipalidad de Santa Rosa 0,00 369.419,31

Tarjetas de crédito pend. de acreed. 12.605,30 2.006,02

Socios Cons.- Tarjetas de Créd Rechazadas 13.422,93 12.611,04

Total Créditos 1.303.238,17 1.502.972,73

Nota 4: OTROS CRÉDITOS


I.V.A. Crédito Fiscal 106.808,55 108.535,66

I.V.A. Retenciones y percepciones 17.977,81 15.289,51

Anticipo Fondo Prom. Y Educ. Cooperativo 28.934,15 5.350,84

Adelantos a rendir 150,00 150,00

Retenciones Ingresos Brutos a Favor 1.697,80 3.029,48

Retenciones Contribuciones Patronales 501,61 278,51

Total Otros Créditos 156.069,92 132.634,00




M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA








NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESpor el ejercicio anual finalizado el 31/12/2008 (Comparativo con el ejercicio anterior)

Nota 5: BIENES DE CAMBIO 31/12/2008 31/12/2007 Su saldo al 31 de Diciembre de 2008 se compone de la siguiente manera:

Almacén Energía Eléctrica 592.406,48 433.685,48

Almacén Agua Corriente 212.583,32 116.316,70

Almacén Internet 74.196,20 34.329,73

Total Bienes de Cambio 879.186,00 584.331,91

Nota 6: INVERSIONES

Su saldo al 31 de Diciembre de 2008 corresponde a "Títulos y Acciones Coop.", y asciende a $0,01.

Nota 7: CUENTAS POR PAGAR


Proveedores 98.158,86 0,00

Acreedores Varios 53.414,38 159.444,46

E.P.E.C. 356.022,85 286.892,20

Decreto 2298/01 7.397,48 12.412,77

Cheques emitidos a ingresar 201.411,99 233.967,64

Total Cuentas por Pagar 716.405,56 692.717,07

Nota 8: REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES


Sueldos a pagar 556.354,30 328.056,34

Anticipo de Sueldos 0,00 -2.930,68

Anticipo BAE 2007 0,00 -8.800,00

Cargas Sociales a pagar 301.707,59 242.701,20

Art. 9 Fondo Caja Jubilaciones y Pensiones 23.524,21 16.596,52

Gremio Luz y Fuerza 6.134,00 8.093,73

Turismo, Vivienda y Cultura 39.520,31 27.081,63

Fondo Comp. Jubilaciones 6% 47.424,36 32.497,96

F.A.E.C.Y S. a pagar 0,00 85,91

Seguro de retiro complementario La Esrtrella 0,00 601,36

Gremio Centro Empleados de Comercio 0,00 488,53

Retenciones Juzgado Civil 1.262,56 9.363,28

Acuerdo Laboral a pagar 0,00 0,00

Ret. Aporte Solidario FATLYF 5.475,85 5.412,35

Art. 9 CCT Luz Y Fuerza a Pagar 68.876,58 68.876,58

Total Remuneraciones y Cargas Sociales 1.050.279,76 728.124,71




M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA









Nota 9: CARGAS FISCALES 31/12/2008 31/12/2007 Su saldo al 31 de Diciembre de 2008 se compone de la siguiente manera:

I.V.A. Saldo declaración jurada 130.114,54 41.573,63

I.V.A. Débito Fiscal 153.326,56 119.708,59

Impuesto Nacional 0,6% 26.756,24 26.474,55

Impuesto Ingresos Brutos a pagar 18.412,15 4.960,38

Aporte Lucha Contra el Fuego 48.237,25 61.303,98

Fondo Infraestructura 1,5% 8.513,32 27.931,94

Castigo exceso de Consumo 0,00 0,00

Tasas Municipales 0,00 369.419,31

Ret. Imp. a las Gcias. a dep. 839,89 1.415,29

Saldo a Favor Ret. Imp.a las Gias. 0,00 -953,06

I.V.A. Percepciones -No categorizados a pagar 15.650,69 4.444,74

Total Cargas Fiscales 401.850,64 656.279,35

Nota 10: PRÉSTAMOS (PASIVO CORRIENTE)


I.FI.CO.SE.P. 85.932,00 76.221,18

Total Préstamos 85.932,00 76.221,18

Nota 11: OTROS PASIVOS


CASYAM 44.323,16 57.191,72

CO.O.S.P.E.C. El Corcovado 8.503,06 6.060,58

Colegio Parroquial 463,26 510,50

Coop. de Agua El Torreón 5.881,98 1.534,17

Rec. Transformador 478,11 478,11

Total Otros Pasivos 59.649,57 65.775,08

Nota 12: PRÉSTAMOS (PASIVO NO CORRIENTE)


I.FI.CO.SE.P. 123.554,19 207.936,58

Total Préstamos 123.554,19 207.936,58




M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA









Nota 13: RESULTADOS FINANCIEROS Y DE TENENCIA 31/12/2008 31/12/2007 Su saldo al 31 de Diciembre de 2008 se compone de la siguiente manera:

PositivosIntereses cobrados 188.540,88 174.019,47

Descuentos Obtenidos 332,08 837,16

Resultado por Tenencia Materiales 115.118,50 19.095,29

Subtotal 303.991,46 193.951,92

NegativosComisiones y sellados bancarios -31.971,73 -19.434,69

Intereses Fiscales y previsionales -4.946,77 -22.221,39

Multas Impositivas -1.073,46 0,00

Recargos e intereses varios -659,38 -783,49

Gastos Tarjetas de Crédito -6.601,43 -5.884,29

Intereses Préstamo I.FI.CO.SE.P. -41.702,53 -48.080,43

Cuota social I.FI.CO.SE.P. -6.000,00 -6.000,00

Otros Gastos Financieros -50,40 -13.863,13

Otras comisiones y gastos por cobranza -16.409,94 -11.115,17

Subtotal -109.415,64 -127.382,59

TOTAL 194.575,82 66.569,33

Nota 14: OTROS INGRESOS


Utilidad Venta Bienes de Uso 820,00 0,00

Gastos administrativos recuperados 6.121,84 4.654,97

Ingresos Expo Verde 2006 0,00 10.000,00

Sobrante de Caja 1.498,42 1.889,13

Otros ingresos 3.345,67 5.541,80Total Otros Ingresos 11.785,93 22.085,90




M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA









Nota 15: RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

Su saldo al 31 de Diciembre de 2008 se compone de la siguiente manera: 31/12/2008 31/12/2007

Donaciones Sector Redes Eléctricas:

Instalaciones SET y acometida subterránea

a pilar de medición- Loeto Nº1 y 2 - Parque Industrial 91.695,19 0,00

SUBTOTAL 91.695,19 0,00

Donaciones Sector Agua Corriente

LOTEO EL BALCÓN:

Lote Terreno baldío ubicado en El Balcón 27.500,00 0,00

Cisterna de 50.000 Litros 20.000,00 0,00

Perforación de Cisterna 50 Metros profundidad 20.000,00 0,00

Equipo de bombeo y presurización 12.000,00 0,00

13 Metros Red de 110 mm PVC 7.800,00 0,00

Dosificador de cloro 30 lts/hora 1.452,00 0,00

Encamisado de perforación 50 Mts. 2.752,00 0,00

LOETO KRONER

1.200 Metros de Zanjeo 14.000,00 0,00

SUBTOTAL 105.504,00 0,00

TOTAL 197.199,19 0,00




M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA






Tesorero








M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA



Nota 16: AJUSTE RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Los Ajustes que no inciden en el resultado de este ejercicio se exponen en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto como Ajuste de Resultados de Ejercicios Anteriores (AREA). A continuación se detallan las cuentas patrimoniales y de resultados que afectan dichos ajustes al 31/12/2008: AJUSTE Importe Cuenta Patrimonial Cuenta de Resultados

Constitución de Previsiones Por Jubilación ‘08 $-118.754,88 Prev. Bonif. Jub. AREA

Por Jubilación ‘09 $-219.306,17 Prev. Bonif. Jub. AREA

Anticipos BAE ‘07 $-8.800,00 Anticipo BAE Sueldos y Jornales

Diferencias BAE ‘06 $-2.798,14 Sueldos a Pagar Sueldos y Jornales

Rectif. IIBB 09,10,11 y 12 ‘07 $-251,05 IIBB a Pagar IIBB

Ajuste Saldo F931 por BAE ‘06 $-5.988,00 ANSES a Pagar Cargas Sociales

Ajuste Saldo BAE ’07 $-3.145,12 Sueldos a Pagar Sueldos y Jornales

Pago Diferencias Remun. $-22.320,06 Sueldos a Pagar Sueldos y Jornales

Ajuste pago Diferencia BAE ’07 $-4.737,34 Sueldos a Pagar Sueldos y Jornales

Ajuste Cuota sindical 12/07 $2.226,14 Gremio Luz y Fuerza Sueldos y Jornales

Eliminación saldo Emb. Jud. $4.866.75 Emb. Jud. a Pagar Sueldos y Jornales

Eliminación saldo Emb. Jud. $2.460,73 Emb. Jud. a Pagar Sueldos y Jornales

Devengamiento IVA ’08 $8.609,33 IVA Débito Fiscal Cargas Sociales

Ajuste Cuota Sindical 04/07 $2.028,16 Gremio Luz y Fuerza Sueldos y Jornales

Ajuste Devol. de Desc. O.S. $145,97 Aporte Vol. OSFALYF Sueldos y Jornales

Compens. Ley Compet. ’07 $2.722,42 Ant. Fondo Coop. Gs. Imp. Ley Compet.

Total A.R.E.A. $-363.041,26








M.P 10-03666-6 C.P.C.E.CBA



Nota 17: SERVICIOS BRINDADOS A NO ASOCIADOS

El resultado final expuesto en el Estado de Resultados incluye movimientos generados por servicios brindados a no asociados, según el siguiente detalle:

Generados Generados por Asociados por no Asociados Total . Ingresos $7.750.656,17 $2.226,65 $7.643.467,18.Egresos ($7.592.872,34) ($2.181,32) ($7.485.638,02).

Superávit Final $157.783,34 $45,33 $157.829,16.

Nota 18: CONVENIO POR CONCESIÓN DE ALUMBRADO PÚBLICO CON MUNICIPALIDAD DE SANTA ROSA

Lo expuesto como servicio alumbrado público Municipalidad de Santa Rosa, en el Estado de Resultados (Anexo I – Energía Eléctrica) proviene de la recaudación de la tasa de inspección eléctrica establecida por Ordenanza Tarifaria Municipal, modificada por Ordenanza Nº 363/88, equivalente al 20% de la facturación por suministro de energía eléctrica a los usuarios contribuyentes de la Municipalidad de Santa Rosa de Calamuchita, recaudación que dicha Municipalidad autorizó a realizar y retener por parte de esta Cooperativa en concepto de contraprestación por la Concesión del Servicio de Alumbrado Público, lo cual fue formalizado por contrato de fecha 2 de enero de 1991. Las Instituciones aludidas, además de compensar los gastos generados por la concesión del alumbrado público, han incluido en el contexto general las tasas y contribuciones municipales (Propiedad, Comercio, Automotor, etc.) y la provisión de los servicios de Agua, Energía Eléctrica e Internet brindados por la Cooperativa a las dependencias Municipales. Dicha conciliación fue realizada con fecha de cierre al 31 de Diciembre de 2008, por lo cual a esa fecha ambas cuentas quedaron en cero.

Hechos Posteriores al Cierre

Con fecha 03/03/2009 ambas Instituciones suscribieron un Acta de Conciliación de cuentas, en la cual se compensan las acreencias expuestas al 31/12/2008. En la misma acta, las Instituciones citadas se comprometen, antes del 31 de Diciembre del corriente año a suscribir un nuevo convenio por los conceptos citados anteriormente.








M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA



Nota 19: APLICACIÓN DE LA CONTRIBUCION PARA ASISTENCIA SOCIAL Y AYUDA MUTUA (CASYAM), PARCELA Y SERVICIOS SOCIALES

En el Estado de Situación Patrimonial, rubro Otros Pasivos, se encuentran expuestos en la cuenta CASYAM, los aportes realizados por los asociados según lo aprobado en Asamblea Ordinaria de fecha 25/04/1993, modificado en Asamblea del 30/04/2005, según el siguiente detalle:

CASYAM Pendiente de aplicar ejercicio anterior $57.191.72. Aportes asociados ejercicio 2008 $71.137,11. Aplicado ejercicio 2008 $84.005,67. Pendiente de Aplicar al 31/12/2008 $44.323,16.

A continuación se brinda un detalle del destino de las erogaciones del del CASYAM ejercicio 2008:

BOMBEROS VOLUNTARIOS 13.500,00

ASOC. COOP. Y AMIGOS HOSPITAL EVA PERÓN 7.675,00

BIBLIOTECA POPULAR ALMAFUERTE: 6.952,00

C.A.S.E. 11.500,00

FUNDACIÓN VIAJE DE VUELTA 5.000,00

ESCUELA MARIANO MORENO 6.159,41

REDIDENCIA DE ATENCIÓN DIURNA 4.000,00

BANCO DE SANGRE 5.565,10

CENTRO TEC. CALAMUCHITA 1.038,42

INST. DALMIRO V. SARFIELD 804,40

JARDIN DE INFANTES MARIANO MORENO 241,36

PASAJES 9.615,00

AYUDA A CARENCIADOS 3.182,95

JORNADA DE POLÍTICAS SOCIALES 200,00

SINDICATO REG LUZ Y FUERZA: CHARLA MIROLI 500,00

AGRUPACIÓN GAUCHOS STA ROSA CALAM. 500,00

COMISION DE FIESTAS " POR NUESTRO PUEBLO" 500,00

FUNDACIÓN MAMÁ CORAZÓN 500,00

DPTO DE POLICIA SECCIONAL STA ROSA 4.372,03

PARROQUIA STA ROSA DE LIMA 2.200,00

TOTAL 84.005,67








M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA



Nota 20: DEMANDAS JUDICIALES

20.1 Dos Reis Malha Jorge c/Cooperativa de Prov. de E. Eléctrica y Otros Serv. Púb., Viv,, Crédito y Serv. Sociales de Santa Rosa de Cta. Ltda.. – Daños y Perjuicios Esta causa, originada en un accidente eléctrico que padeciera el demandante en el año 1998 mientras realizaba tareas de reforma de la estación generadora de la Cooperativa y por la cual se reclamaba una indemnización de $ 540.000 mas daño moral, tuvo posterior al cierre del ejercicio sentencia en primera instancia por lo cual se hizo lugar parcialmente a la demandada por una suma de $ 112.308 con mas intereses que faltan determinar, pero que arrojaría una suma aproximada de $ 170.000 mas los honorarios del abogado del actor por $ 41.315 y peritos $ 1.552. Se ha planteado Recurso de Apelación ante la Cámara Civil correspondiente.-

20.2 Herrera Analia J c/ Cooperativa de Provision de E. Electrica y Otros Serv. Pub., Viv., Crédito y Serv. Sociales de Santa Rosa de CalamuchitaLa causa involucra a la viuda de hijos del señor Cella, empleado fallecido de la Cooperativa y la concubina y su hijo extramatrimonial, todos persiguiendo el cobro de la indemnización por fallecimiento y liquidación final que asciende a la suma de $ 92.000, mas intereses.-

20.3 Cooperativa de Prov. de E. Eléctrica y Otros Serv. Púb., Viv,, Crédito y Serv. Sociales de Santa

Rosa de Cta. Ltda. c/ Graciela Noemí Becerra – Ejecutivo.Esta causa fue iniciada el 25-04-2007.- Su estado procesal es sentencia firme y constituida a favor de la Cooperativa. Al no abonarse la deuda de sentencia por parte de la demandada se ha iniciado la ejecución con embargo de bienes.- La deuda actualizada con inclusión de honorarios, intrereses y costas asciende a $ 4.4532,42 monto que se encuentra provisionado.-

20.4 Cooperativa de Prov. de E. Eléctrica y Otros Serv. Púb., Viv,, Crédito y Serv. Sociales de Santa Rosa de Cta. Ltda. c/ Ghirón Fabiana (Est. de Servicio YPF) – Ejecutivo.La accion se inicia con fecha 14-02-2007 en contra de la Sra. Fabiana Girón por la suma de $ 46.092,33.- Su estado procesal es causa con sentencia firme habiéndose iniciado la ejecución de la sentencia por embargo de inmueble, el cual posee cuantiosos embargos de terceros que anteceden al embargo de la Cooperativa.-El inmueble se encuentra en venta y para efectivizar la misma debería previamente cancelarse las deudas.-








M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA



Nota 21: APLICACIÓN DE LA CUOTA CAPITAL

En el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, rubro Aporte a Capitalizar, se encuentran expuestos los aportes de capital realizados por los asociados, según el siguiente detalle:

Cuota Capital Facturado ‘08 Percibido ‘08 Destinado ‘08 Total

Energía Eléctrica $174.273,75 $164.990,40 $394.937,42 $-229.947,02 Agua Corriente $358.653,75 $365.957,69 $251.628,45 $114.329,24

Diferencia $532.927,50 $530.948,09 $646.565,87 $-115.617,78 Esto significa que se han invertido $115.617,78 en exceso de lo percibido de los asociados.

Nota 22: CONVENIO CON SR. CARLOS F. BOIERO (“SVISION”)

Con fecha 24/01/05 la Cooperativa suscribió un convenio con el Sr. Carlos Francisco Boiero, mediante el cual cedimos en forma exclusiva una cantidad de beneficios que como contraparte no guardaba proporcionalidad, razón por la cual dicho convenio fue rescindido por este consejo en Octubre del 2008.





ANEXO I

SECCIÓN SERVICIO ENERGÍA ELÉCTRICA 31/12/2008 31/12/2007

Ventas de Bienes y Servicio

Energía facturada 4.293.407,94 3.521.975,38

Derecho a conexion y reconexión 39.188,85 10.066,14

Ventas almacén 166.227,55 90.165,06

Servicio de Grúa 9.337,74 19.410,58

Extensión redes 73.898,12 62.367,65

Otros servicios eléctricos 43.032,61 8.313,94

Servicio alumbrado público Municipalidad Sta. Rosa 582.565,58 539.783,28

Servicio alumbrado público Municipalidad Villa Rumipal 22.055,71 18.416,99

Total Venta de Bienes y Servicios 5.229.714,10 4.270.499,02

Costo de Explotación -1564848,56 -1.430.365,61

Resultado Bruto 3.664.865,54 2.840.133,41


Gastos de Administración (Anexo IV) -954.164,65 -880.241,46





Resultado Ordinario 337.679,89 -273.965,57


Ganancia Seccional 429.375,08 -273.965,57




M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA



CUADROS SECCIONALES DE RESULTADOS

por el ejercicio anual finalizado el 31/12/2008 (Comparativo con el ejercicio anterior)

COOPERATIVA DE PROVISIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA Y OTROS SERVICIOS PÚBLICOS, VIVIENDA, CRÉDITO

Y SERVICIOS SOCIALES DE SANTA ROSA DE CALAMUCHITA LTDA.


Matrícula Nº 674 - Libro 3 - Acta 861 - Folio 114 de fecha 20 de Septiembre de 1937Ejercicio Social Nº 71 iniciado el 01 de Enero de 2008 y cerrado el 31 de Diciembre de 2008

ANEXO I

SECCIÓN SERVICIO AGUA CORRIENTE

31/12/2008 31/12/2007Ventas de Bienes y Servicio

Agua facturada 1.134.678,09 1.137.628,78

Derecho conexión Agua Corriente 2.243,81 0,00

Venta de materiales agua 85.179,06 38.495,79

Extensión cañerías 36.898,58 12.848,05

Otros servicios agua 4.449,59 3.443,93

Reconexión Agua Corriente 281,01 0,00

Servicio Agua Corriente Municipalidad Santa Rosa 79.397,27 72.965,70

Total Venta de Bienes y Servicios 1.343.127,41 1.265.382,25

Costo de Explotación 0,00 -27.079,38

Resultado Bruto 1.343.127,41 1.238.302,87









Pérdida Seccional -16.354,56 -13.464,94




M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA










ANEXO I

SECCIÓN SERVICIOS SOCIALES

31/12/2008 31/12/2007Ventas de Bienes y Servicio

Servicios sociales 414.289,50 217.047,00

Cementerio parque 80.505,00 79.196,00

Plus servicios sociales 33.860,25 33.891,75

Ser. De ambulancia a No Socios 2.008,78 0,00

Total Venta de Bienes y Servicios 530.663,53 330.134,75

Costo de Explotación 0,00 0,00

Resultado Bruto 530.663,53 330.134,75

Gastos de Comercialización (Anexo IV) -558.497,72 -453.253,28


Otros Gastos (Anexo IV) 0,00 0,00


Otros Ingresos (Nota 14) 117,86 1.766,89



Resultado Extraordinario (Nota 15) 0,00 0,00





M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA








Matrícula Nº 674 - Libro 3 - Acta 861 - Folio 114 de fecha 20 de Septiembre de 1937Ejercicio Social Nº 71 iniciado el 01 de Enero de 2008 y cerrado el 31 de Diciembre de 2008

ANEXO I

SECCIÓN SERVICIO DE INTERNET 31/12/2008 31/12/2007

Ventas de Bienes y Servicio

Abono Internet 116.830,47 155.298,14

Costo instalación 7.307,08 15.507,99

Derecho Conexión 6.179,23 0,00

Costo Instalación Munic. Sta. Rosa 0,00 2.186,62

Servicio Internet Munic. Sta. Rosa 6.084,42 10.802,79

Total Venta de Bienes y Servicios 136.401,20 183.795,54

Costo de Explotación -4.447,60 -11.708,44

Resultado Bruto 131.953,60 172.087,10

Gastos de Comercialización (Anexo IV) -268.308,20 -192.791,53


Otros Gastos (Anexo IV) 0,00 -1.804,03


Otros Ingresos (Nota 14) 825,02 441,72



Resultado Extraordinario (Nota 15) 0,00 0,00





M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA










ANEXO II

Vida Útil Importe

Nueva red troncal Agua cte. 733.457,58 733.457,58 98.901,79 50 14.669,15 113.570,94 619.886,64 634.555,79

Terrenos 32.657,73 27.500,00 60.157,73 0,00 0 0,00 0,00 60.157,73 32.657,73

Edificios 151.153,96 151.153,96 81.807,83 50 3.023,08 84.830,91 66.323,05 69.346,13

Inmuebles energía eléctrica 135.899,69 135.899,69 0,00 0 0,00 0,00 135.899,69 135.899,69

Edificios Redes 793.341,01 793.341,01 568.560,08 50 15.866,82 584.426,90 208.914,11 224.780,93

Instalaciones 44.591,91 15.745,42 60.337,33 29.549,62 10 3.818,28 33.367,90 26.969,43 15.042,29

Máquinas y equipos 216.317,49 70.349,66 286.667,15 178.503,10 10 13.951,21 192.454,31 94.212,84 37.814,39

Equipo Grúa 115.902,78 9.970,00 125.872,78 115.902,78 5 1.994,00 117.896,78 7.976,00 0,00

Equipo de bombeo 30.670,14 14.592,00 45.262,14 25.167,87 10 2.146,98 27.314,85 17.947,29 5.502,27

Herramientas e instrumental 79.330,96 5.549,64 84.880,60 62.477,28 10 5.669,42 68.146,70 16.733,90 16.853,68

Líneas y redes 2.811.422,13 399.379,48 3.210.801,61 2.030.865,64 10 180.679,92 2.211.545,56 999.256,05 780.556,49

Reestructuración líneas 2.179.237,53 16.903,50 2.196.141,03 1.712.649,64 10 113.956,64 1.826.606,28 369.534,75 466.587,89

Máquinas equipo de agua 12.433,03 12.433,03 12.237,28 10 27,97 12.265,25 167,78 195,75

Red Cañería agua 1.267.878,91 216.234,77 1.484.113,68 864.578,36 10 105.838,48 970.416,84 513.696,84 403.300,55

Rodados 564.373,44 564.373,44 564.373,44 5 0,00 564.373,44 0,00 0,00

Utiles agua corriente 2.122,39 2.122,39 2.122,39 10 0,00 2.122,39 0,00 0,00

Muebles y útiles 169.444,30 23.142,07 192.586,37 132.473,58 10 9.285,08 141.758,66 50.827,71 36.970,72

Conexiones agua corriente 186.513,80 57.058,54 243.572,34 97.033,73 20 11.093,69 108.127,42 135.444,92 89.480,07

Muebles y útiles salón Convenc. 140.290,34 140.290,34 139.859,51 10 430,82 140.290,33 0,01 430,83

Cisterna Nahuascat 3.211.106,15 3.211.106,15 1.471.869,72 50 64.222,12 1.536.091,84 1.675.014,31 1.739.236,43

Cisterna Loteo El Balcon 0,00 20.000,00 20.000,00 0,00 50 400,00 400,00 19.600,00 0,00

Equipamiento ambulancia 31.457,66 31.457,66 18.874,61 10 3.145,77 22.020,38 9.437,28 12.583,05

Cisterna Norte 1.050.911,43 21.747,14 1.072.658,57 75.707,52 50 21.453,17 97.160,69 975.497,88 975.203,91

Inmuble Servicios Sociales 82.845,38 280,00 83.125,38 6.187,52 50 1.662,50 7.850,02 75.275,36 76.657,86

Salón de Convenciones 853.483,27 853.483,27 170.696,68 50 17.069,67 187.766,35 665.716,92 682.786,59

Filtros Nahuascat 31.283,85 31.283,85 6.259,35 15 2.086,63 8.345,98 22.937,87 25.024,50

Instalaciones Internet 188.874,19 83.323,12 272.197,31 107.779,50 5 54.439,46 162.218,96 109.978,35 81.094,69

Rodados Internet 9.000,00 9.000,00 5.400,00 5 1.800,00 7.200,00 1.800,00 3.600,00

Rodado Serv. De Ambulancias 0,00 34.941,10 34.941,10 0,00 10 3.494,11 3.494,11 31.446,99 0,00

TOTALES 15.126.001,05 1.016.716,44 0,00 16.142.717,49 8.579.838,82 585,00 652.224,97 0,00 9.232.063,79 6.910.653,70 6.546.162,23




M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA



Amort. Acum.

al Cierre

Valores Netos al

31/12/2008

Valores Netos al

31/12/07

Valor al Cierre

del ejercicio

Amort. Acum.

al Inicio

Amortizaciones del ejercicio Bajas de

Amort.RUBROS

Valor al Inicio

del ejercicio

Aumentos del

ejercicio

Bajas del

ejercicio

BIENES DE USOAl 31 de Diciembre de 2008 (Comparativo con el ejercicio anterior)





ANEXO III

Rubros

Saldo al inicio del

ejercicio

Disminución del

ejercicio

Aumentos del

ejercicio

Saldo al final del

ejercicio

PREVISIONES

Deducidas del Activo:

Para Deudores Incobrables 53.208,42 0,00 6.711,60 59.920,02

TOTAL PREVISIONES (ACTIVO) 53.208,42 0,00 6.711,60 59.920,02

Incluidas en el Pasivo:

Pasivo Corriente

Por Bonificación por Jubilación 64.839,80 183.594,68 232.154,26 113.399,38

Subtotal 64.839,80 183.594,68 232.154,26 113.399,38

Pasivo No Corriente

Para Juicios 207.881,38 21.296,58 21.296,58 207.881,38

Para Despidos 76.945,78 0,00 0,00 76.945,78

Por Bonificación por Jubilación 0,00 0,00 113.399,38 113.399,38

Por Responsabilidad Civil 108.000,00 30.210,14 30.210,14 108.000,00

Subtotal 392.827,16 51.506,72 164.906,10 506.226,54

TOTAL PREVISIONES (PASIVO) 457.666,96 235.101,40 397.060,36 619.625,92

FONDOS Y RESERVAS

Fondo Reserva Legal 48.620,23 0,00 0,00 48.620,23

Reserva Especial Art. 42 616.018,96 0,00 0,00 616.018,96

TOTAL FONDOS Y RESERVAS 664.639,19 0,00 0,00 664.639,19




M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA



Por Dotación de Ejercicio






PREVISIONES Y RESERVASAl 31 de Diciembre de 2008 (Comparativo con el ejercicio anterior)

Análisis del Aumento





ANEXO IV

Gastos Gastos Gastos Gastos Gastos Gastos

RUBROS TOTAL 2008 Servicio Agua Servicios Servicio Administr. Rodados TOTAL 2007

Eléctrico Corriente Sociales Internet

Sueldos y jornales 2.808.991,89 1.361.477,74 543.812,12 239.054,66 82.598,70 582.048,67 2.238.987,07

Cargas Sociales 813.130,41 409.273,56 168.260,65 60.576,45 23.998,79 151.020,96 654.197,58

Luz empleados 2.010,37 454,42 1.288,95 267,00 1.299,14

Honorarios 170.860,90 24.031,05 18.646,07 22.600,00 6.942,18 98.641,60 176.413,70

Limpieza, manten., y reparac. 102.560,94 23.977,86 62.258,80 1.505,96 9.693,73 5.124,59 125.292,24

Seguros 35.729,76 3.152,97 396,81 7.022,52 1.433,11 7.290,55 16.433,80 34.931,06

Consumo interno Energía (Adm) 5.727,68 5.727,68 4.776,06

Taller 575,62 575,62 1.397,86

Impuesto Ingresos Brutos 160.048,78 126.851,25 4.943,28 19.769,11 8.485,14 129.246,75

Impuesto Inmobiliario Provincial 14.097,99 7.966,89 1.481,10 424,40 4.225,60 9.373,67

Conservación Red Eléctrica 21.932,92 21.932,92 29.803,44

Conservación Red Agua Cte 7.364,97 7.364,97 27.585,28

Fletes 5.326,74 2.551,76 2.477,12 297,86 5.643,92

Otros Gastos 31.693,85 135,48 140,50 308,59 30.522,69 586,59 12.187,43

Teléfonos fijos y celulares 30.237,84 1.513,16 3.573,12 25.151,56 26.225,79

Amortizaciones 652.224,98 329.271,54 231.168,55 8.451,93 57.944,30 25.388,66 607.563,99

Uniformes personal 31.346,69 15.560,48 4.658,03 1.640,00 790,38 8.697,80 25.078,05

Energía Eléct. Edificio Bomba 42.781,55 42.781,55 36.909,20

Indemnizaciones 0,00 8.000,00

Asignación para turismo 63.600,00 29.904,00 13.152,00 4.800,00 2.544,00 13.200,00 35.100,00

Consumo Energía Salon Conv. 891,67 891,67 934,93

Indemnización daños a terceros 0,00 7.222,28

Clorificación y Análisis 65.287,84 65.287,84 45.740,09

Gastos represent. Consejeros 20.000,00 20.000,00 24.000,00

Combustibles y lubricantes 71.974,60 23.063,84 2.818,85 46.091,91 55.393,98

Cubiertas y cámaras 5.551,67 578,25 4.973,42 8.136,40

Reparaciones 57.130,50 12.058,78 1.731,58 43.340,14 44.802,63

Patentes 1.119,70 697,20 422,50 1.259,50

Papelería y útiles 30.609,85 30.609,85 28.126,29

Franqueos 86.954,69 86.954,69 71.826,58

Gastos movilidad 8.955,29 4.489,39 4.465,90 22.327,11

Publicidad 15.372,00 15.372,00 7.861,00

Fondo educ. y prom. Cooperat. 34.407,14 34.407,14 42.091,38

Reformas y reparac. Edificios 0,00 203,33

Gastos salón de conven. 0,00 3.822,21

Gas empleados (jubilados) 32.724,00 32.724,00 30.268,00

Canon agua 20.878,54 20.878,54 20.982,52

Energ. Eléct. Sala Ambulancias 128,21 128,21 0,00

Lavado, desinfección y otros 950,86 950,86 1.916,72

Servicio de sepelio 104.889,50 104.889,50 128.344,00

Traslado sin ambulancia 40,00 40,00 0,00

Banco de sangre 0,00 2.340,00

Cementerio Parque 43.800,00 43.800,00 54.470,00

Impuesto Ley Competitividad 112.477,41 112.477,41 95.482,48

Cuota F.A.C.E. 19.759,95 19.759,95 13.458,40

Deudores Incobrables 235,01 137,93 61,08 36,00 0,00

Transferencia de datos 71.241,60 71.241,60 49.884,00

Faltante de caja 1.041,82 1.041,82 106,32

Previsión para juicios 0,00 48.174,50

Previsión Ds. Incobrables 6.711,60 6.711,60 8.055,75

Prev. Por Bonif. Por Jubilación 28.789,17 26.916,02 1.873,15 32.419,90

Previsión para Despidos 0,00 29.085,78

Previsión por Resp. Civil 30.210,14 30.210,14 24.550,00

Expo Verde 2007 0,00 94.529,63

Tasas Municipales 43.965,22 21.165,09 6.070,38 3.600,00 13.129,75 23.042,90

TOTALES 5.916.341,86 2.431.808,13 1.196.860,99 558.497,72 268.308,20 1.343.893,87 116.972,95 5.210.870,84




M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA

Arq. Cristian Gabriel García Ing. Daniel Osvaldo García

Tesorero Presidente

Cristian German Anders

Secretario

INFORMACIÓN SOBRE RUBROS DE GASTOS Y SU APLICACIÓN


COOPERATIVA DE PROVISIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA Y OTROS SERVICIOS PÚBLICOS,

VIVIENDA, CRÉDITO Y SERVICIOS SOCIALES DE SANTA ROSA DE CALAMUCHITA LTDA.




ANEXO V

DENOMINACIÓN: Cooperativa de Provisión de Energía Eléctrica y Otros Servicios Publicos,

Vivienda, Crédito y Servicios Sociales de Santa Rosa de Calamuchita Ltda.

ACTIVIDAD PRINCIPAL: Distribución de Energía Eléctrica y Agua Corriente.

MATRICULA PROVINCIAL: Dirección de Fomento Cooperativo y Mutuales Nº 0345.

MATRICULA NACIONAL: Secretaría de Acción Cooperativa Nº 674.

NUMERO DE EJERCICIO: 71 (Setenta y uno).

EJERCICIO CERRADO: 31 de Diciembre de 2008.

NUMERO DE ASOCIADOS: 6.881

CAPITAL SUSCRIPTO: 715.167,44

CAPITAL REALIZADO: 710.991,67

CUOTAS A CAPITALIZAR: 3.202.802,47

RESERVAS Y FONDOS:

Reserva Legal 48.620,23

Reserva Especial Art. 42 616.018,96

RESULTADO DEL EJERCICIO (Ganancia): 157.829,16

OPERACIONES:

Servicio Energía Eléctrica 5.229.714,10

Servicio Agua Corriente 1.343.127,41

Servicios Sociales 530.663,53

Servicio de Internet 136.401,20

TOTAL SERVICIOS: 7.239.906,24

DENOMINACIÓN DE LA COOPERATIVA DE GRADO

SUPERIOR A LA QUE SE ENCUENTRA ASOCIADA:

.- Federación Argentina de Cooperativas de Electricidad Ltda. (F.A.C.E.)

.- Instituto para el Financiamiento de Cooperativas de Servicios Públicos Cooperativa Ltda. (I.FI.CO.SE.P.)


parte integrante de estos Estados Contables. Vease mi informe de Auditor de fecha 08 de Marzo de 2009.



M.P. 10-03666-6 C.P.C.E.CBA



PLANILLA DE DATOS ESTADÍSTICOSAl 31 de Diciembre de 2008






Cooperativa de Provisión de Energía Eléctrica

y Otros Servicios Públicos, Vivienda, Crédito, y

Servicios Sociales de Santa Rosa

de Calamuchita Ltda. .-

e mail - [email protected]

Libertad 579 -- T.E. (03546) 420146 - 420452

A.P. TORR. A.P. SANTA CONS.DEP GRANDES TOTAL FACTU. TOTAL DIF.COMPRA

MECES COMPRA FACTURADO CONSUMIDO CORCOVAD ROSA MUNICIPAL CONSUMOS EDIF.COOP. S. CONVEN A.CTES. MAS CONSUM. CONSUMIDO CON CONSUMO PERDIDA

ene-08 2.194.213 1.330.895 1.307.671 6.564 130.866 30.754 116.300 4.114 446 59.501 1.707.380 1.684.156 510.057 23,246%

feb-08 1.903.530 1.444.802 1.431.717 5.030 108.857 23.443 144.240 3.607 341 49.187 1.747.916 1.734.831 168.699 8,862%

mar-08 1.674.899 1.229.960 1.203.368 4.225 84.461 11.383 112.649 1.931 253 44.039 1.586.072 1.559.480 115.419 6,891%

abr-08 1.512.384 1.041.162 999.116 11.025 203.576 30.536 209.820 6.311 587 41.958 1.544.975 1.502.929 9.455 0,625%

may-08 1.659.440 1.169.501 1.110.933 5.226 105.985 16.818 185.600 3.080 804 40.610 1.527.624 1.469.056 190.384 11,473%

jun-08 1.756.912 1.189.013 1.124.046 10.561 224.241 39.922 166.691 7.787 835 38.368 1.677.418 1.612.451 144.461 8,222%

jul-08 1.730.748 1.043.443 976.101 12.668 224.350 41.775 147.477 10.494 1.252 40.523 1.521.982 1.454.640 276.108 15,953%

ago-08 1.700.245 1.071.006 1.016.212 8.159 171.497 32.435 186.860 6.592 998 41.161 1.518.708 1.463.914 236.331 13,900%

sep-08 1.495.411 1.197.536 1.143.630 11.274 197.989 42.871 152.293 9.921 975 43.007 1.655.866 1.601.960 -106.549 -7,125%

oct-08 1.548.487 964.268 902.822 9.273 194.735 26.966 193.080 7.094 864 44.890 1.441.170 1.379.724 168.763 10,899%

nov-08 1.529.136 926.902 871.002 12.616 233.360 40.791 197.323 8.814 2.758 44.743 1.467.307 1.411.407 117.729 7,699%

dic-08 1.678.163 1.160.981 1.109.105 17.098 121.763 21.953 191.442 3.900 804 49.466 1.567.407 1.515.531 162.632 9,691%

TOTALES 20.383.568 13.769.469 13.195.723 113.719 2.001.680 359.647 2.003.775 73.645 10.917 537.453 18.870.305 18.390.079 1.993.489 9,780%

Perdida Año 2.007: 11,71% Perdida Año 2.008: 9,78%

392.815 Diferencia en menos -1,93%

KWH. Cost.Unit Cost.Tot

0,9486 $ 243,80 Multa

Comp. 1,93% 392.815 0,07918 $ 31.103,28 0,9570 -$ 1.060,86 Bonificacion

0,9706 -$ 2.945,71 Bonificacion

70% Residenc. 274.971 $ 0,2289 $ 62.940,75 0,9832 -$ 3.885,45 Bonificacion

0,9885 -$ 5.131,97 Bonificacion

30% Comerc. 117.845 $ 0,3539 $ 41.708,70 0,9938 -$ 6.023,16 Bonificacion

Total Facturado en mas $ 104.649,45 0,9870 -$ 5.052,25 Bonificacion

Promedio p/mes $ 8.720,79 0,9917 -$ 5.826,81 Bonificacion

0,9878 -$ 4.617,52 Bonificacion

0,9785 -$ 4.080,05 Bonificacion

0,9741 -$ 3.430,90 Bonificacion

Total de ahorro mensual entre diferencia de Perdida 0,9687 -$ 2.880,56 Bonificacion

y Bonificacion por Cos Fi TOTAL ANUAL DE BONIFICACION (44.691,44)$

PROMEDIO P/ MES 3.724,29$

12.445,07$

AÑO 2.008

OCTUBRE

NOVIEMBRE

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

CONSUMOS INTERNOS

DICIEMBRE

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

Bonificacion Mensual por Cos Fi

ENERO

DATOS ESTADISTICOS DE DISTRIBUCION MENSUAL DE ENERGIA ELECTRICA ( EN KWH )

SOCIOS CONSUMIDORES

Cr. Jorge ENDREK Informe del Auditor _____________________________________________________________________________________________

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INFORME DE AUDITORIA EXTERNA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

Sr. Presidente del Consejo de Administración de la Cooperativa de Provisión de Energía Eléctrica y Otros Servicios Públicos, Vivienda, Crédito y Servicios Sociales de Santa Rosa de Calamuchita Limitada. Ing. Daniel Osvaldo GARCIA Presente

De mi mayor consideración: me dirijo al Sr. Presidente y por su intermedio a los demás miembros del Consejo de Administración y a los Socios de la Cooperativa de Provisión de Energía Eléctrica y Otros Servicios Públicos, Vivienda, Crédito y Servicios Sociales de Santa Rosa de Calamuchita Limitada, con el fin de presentar el Informe Anual de Auditoria que disponen el art. 81 de la Ley 20.337 y la Resolución nº 155/80 del INAC, correspondiente al Ejercicio Económico Nº 71 iniciado el 01 de Enero de 2008 y finalizado el 31 de Diciembre de 2008. Este Informe debe leerse juntamente con el “Informe del Auditor” sobre estados contables de la Cooperativa emitido en la fecha. I – CONSIDERACIONES GENERALES

1. Denominación, Domicilio y Número de Matricula: La Cooperativa de Provisión de Energía Eléctrica y Otros Servicios Públicos, Vivienda, Crédito y Servicios Sociales de Santa Rosa de Calamuchita Limitada fue fundada el 04 de Abril de 1936 cerrando su primer ejercicio el 30 de Junio de 1938. Su domicilio legal es en calle Libertad Nº 579 de la Localidad de Santa Rosa de Calamuchita, Provincia de Córdoba. Personería Jurídica otorgada en Córdoba por Decreto Nº 36583 del 29 de Septiembre de 1937, bajo Matrícula Nº 674, Libro Nº 3, Acta Nº 861, Folio Nº 114, y en lo provincial registrada el 20 de Octubre de 1960, bajo Matrícula Nº 0345. 2. Tipo de Cooperativa y Actividad Principal: Según lo establecido por los Estatutos, es una Cooperativa de Servicios Públicos, Viviendas y Servicios Sociales, cuya actividad principal es el suministro de Energía Eléctrica y Agua Corriente. La energía eléctrica la adquiere a la Empresa Provincial de Energía de Córdoba (E.P.E.C.) para luego proceder a su distribución. Como actividad accesoria se prestan los Servicios de Ambulancia, Sepelio e Internet. 3. Número de Asociados: El número total de asociados asciende, al 31 de Diciembre de 2008, a 6.881 (seis mil ochocientos ochenta y uno). 4. Relevamiento de la Organización Administrativa y Contable: La organización administrativa de la Cooperativa se halla formada por los siguientes niveles: Consejo de Administración y Jefatura de Áreas, dependiendo de estas últimas el resto del personal. Su constitución, funciones, deberes y atribuciones se rigen por las Normas establecidas en el Estatuto de la Cooperativa. El Honorable Consejo de Administración, está compuesto por un Presidente y un Vicepresidente, un Secretario y un Prosecretario, un Tesorero y un Protesorero, cinco Vocales Titulares y dos Vocales Suplentes. Con respecto al sistema de registración contable, el mismo consta de un Diario General y Sub-Diarios de Facturación. El proceso de la información es realizado por un servicio de computación en el que también se procesa la facturación, cuentas corrientes, liquidación de sueldos y jornales y stock de bienes de cambio. Las cobranzas se realizan (la mayor parte) a través del Banco de la Provincia de Córdoba y también en la Cooperativa, procediéndose al depósito integro de los valores para dotar al sistema de mayor seguridad.


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5. Cantidad de Personal en Relación de Dependencia: El personal ocupado por la Cooperativa al 31 de Diciembre de 2008 asciende a 52 empleados, agrupados de la siguiente manera:

a) Administración: 11 empleados. b) Servicio de Energía Eléctrica: 21 empleados. c) Servicio de Agua Corriente: 11 empleados. d) Servicios Sociales: 04 empleados. e) Servicio de Internet: 02 empleados.

Los 3 empleados restantes se distribuyen prestan sus servicios en varias secciones a la vez. 6. Capital Suscripto y Capital Realizado: El capital de la Cooperativa al 31 de Diciembre de 2008 era el siguiente: -Capital Suscripto $715.167,44 -Capital Integrado $710.991,67 -Capital a Integrar $4.175,77 -Cuotas a Capitalizar $3.202.802,47 -Ajuste al Capital $7.571.403,02 7. Período Auditado y Ejercicio al que corresponde: El período auditado corresponde al Ejercicio Económico nº 71, iniciado el 01 de Enero de 2008 y finalizado el 31 de Diciembre de 2008.

II – INFORME SOBRE LA TAREA DE REVISION: 1. Normas Aplicadas: En la realización del trabajo anual de auditoria externa se aplicaron normas de auditoria aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas las que prescriben la revisión selectiva de saldos y documentación que respaldan las transacciones. 2. Elementos Analizados y Procedimientos Utilizados en la Tarea de Revisión de Auditoria: Mi revisión se basó en los siguientes elementos provistos por la Cooperativa: -Balances de Sumas y Saldos. -Análisis de composición de las principales cuentas patrimoniales. -Planillas de cálculo de revalúo y/o reexpresión de valor de los bienes de uso. -Actas, contratos y documentación respaldatoria de las registraciones efectuadas. Los principales procedimientos llevados a cabo para alcanzar los objetivos de auditoria planificados incluyeron, entre otros: a) Control Global de Razonabilidad tendiente a Evaluar los Controles Internos. b) Inspecciones Oculares. c) Comprobaciones Matemáticas. d) Recuentos Físicos. e) Arqueos. f) Seguimiento y control de saldos de apertura y registración de los mismos. g) Conciliaciones Bancarias, Cuentas Corrientes, Deudores y Acreedores, y verificación integral de

operatoria con los principales proveedores de la entidad. h) Análisis y evaluación de altas y bajas de bienes de uso, y de criterios de amortización. i) Revisión selectiva de Facturas Emitidas y Documentación que ampara pagos y cobranzas. j) Preguntas a Funcionarios y Empleados de la Cooperativa. k) Lectura de Actas de Asamblea y Reuniones del Consejo de Administración. l) Examen de Documentación Importante. m) Examen de hechos posteriores al cierre del ejercicio. n) Análisis de Razonabilidad de los Saldos de Previsiones. o) Otros procedimientos para verificar el cumplimiento de requisitos básicos de la información de los

Estados Contables, a saber: homogeneidad, propiedad, integridad, valuación y exposición.


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p) Verificación del cumplimiento de disposiciones legales vigentes (ley 20337, resoluciones, etc.). No han existido limitaciones en el alcance de la Auditoria ni trabas para su aplicación, la que incluyó a todos los rubros de los Estados Contables, excepción hecha a de los saldos poco significativos, habiéndose contado en el desarrollo de la tarea con la colaboración permanente del personal y autoridades de la Cooperativa. 3. Registraciones: Las Registraciones se encuentran pasadas al 31 de Diciembre de 2008, encontrándose el Balance General finalizado y trascripto en el libro Inventario y Balances. El Libro Diario General arrojado por el equipo de computación se encuentra en planillas rubricadas por la Dirección de Fomento Cooperativo. 4. Rubros y Cuentas Auditadas: Se analizaron todas las cuentas que integran el Plan de Cuentas de la Cooperativa, que tuvieron movimiento en el ejercicio y que integran el Estado Patrimonial y Estado de Resultados. Las mismas fueron auditadas de acuerdo a normas de auditoria, con los procedimientos señalados en el punto 2 del presente. A continuación resumo el control realizado en las mismas: 4.1 Fondo Fijo y Caja: En base al arqueo de Caja y Fondo Fijo realizado por esta auditoria, al 31 de Diciembre de 2008, se observa la existencia de Pesos Treinta y Cuatro Mil Trescientos Tres con 01/100 ($34.303,01) en dinero efectivo y comprobantes de gastos en concepto de Fondo Fijo de Administración y Ambulancia, y dinero efectivo y cheques por Pesos Cinco Mil Seiscientos Ochenta y Cinco con 04/100 ($5.685,04) integrando el saldo caja. 4.2 Banco Cuenta Corriente: Se realizaron las conciliaciones bancarias del ejercicio 2008, de las cuentas que posee la Cooperativa, llegándose al siguiente saldo: Banco de la Provincia de Córdoba Cuenta Corriente en Pesos: $101.649,84 (saldo deudor), imputados en tres cuentas corrientes del Banco de la Provincia de Córdoba, Sucursal Santa Rosa, generando mejor servicio y disminución de costos, distribuidas de la siguiente manera: 1-Cuenta Corriente nº 858/05: afectada al pago de Cuentas Operativas de la Cooperativa. 2-Cuenta Corriente nº 0300053/03: afectada al pago de Parcela, Servicios Sociales y CASYAM. 3-Cuenta Corriente nº 0300054/00: afectada a las Inversiones de Bienes de Capital autorizadas por Asamblea. 4.3 Socios Consumidores: Dicha cuenta figura en el rubro Créditos, con un saldo de $1.254.830,92. A este saldo se le debe restar la cuenta Anticipos de Socios Consumidores por $30.390,23, por lo que el importe neto a cobrar es de $1.224.440,69. Cabe mencionar que dichos saldos engloban a los deudores por consumo de energía eléctrica, agua corriente, servicios sociales y servicios de Internet. 4.4 Planes de Pago: Como consecuencia de la implementación de una política de cobro extrajudicial, se encuentran 59 planes de pago rubricados por los usuarios por la suma de $42.963,94. 4.5 Socios Suscriptores: El saldo de $4.175,77 surge de 374 asociados que suscribieron acciones y que están pendientes de integración al 31 de Diciembre de 2008. 4.6 Valores Rechazados: Corresponde a 5 cheques rechazados que al 31 de Diciembre de 2008 se encontraban en cartera para efectivizar su cobro. La sumatoria de los mismos asciende a $5.868,65.


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4.7 Anticipos Fondo Promoción y Educación Cooperativa: El saldo de esta cuenta, ratificado por esta Auditoria, responde al siguiente detalle de pago y de compensación de los anticipos a cuenta del Impuesto, cuyo vencimiento opera en Mayo del año 2009, y asciende a $28.934,15. Anticipo Compensado Pagado A Pagar 01 $3.049,84. $0,00. $0,00. 02 $2.082,63. $967,20. $0,00. 03 $0,00. $3.049,84. $0,00. 04 $0,00. $3.049,84. $0,00. 05 $0,00. $3.049,84. $0,00. 06 $0,00. $3.049,84. $0,00. 07 $0,00. $3.049,84. $0,00. 08 $0,00. $0,00. $3.049,84 Vence en enero de 2009. 09 $3.049,84. $0,00. $0,00. 10 $3.049,84. $0,00. $0,00. 11 $1.485,60. $0,00. $1.564,24. Vence en abril de 2009. Total $12.717,75. $16.216,40.

$28.934,15. 4.8 Bienes de Cambio: En el presente ejercicio los bienes de cambio fueron valuados aplicando el criterio de costo de reposición, según las Resoluciones Técnicas vigentes. Se deja constancia que esta auditoria procedió en dos etapas, al inicio del mes de mayo y al cierre del ejercicio, mediante pruebas de razonabilidad generales de un grupo de bienes, determinándose la variación o desvío promedio entre los valores contables y reales del 32,92% (tanto en precio de reposición al cierre como en cantidad y stock contable). 4.9 Bienes de Uso: De acuerdo al análisis realizado en cada una de las cuentas que componen este rubro, se obtiene el siguiente resumen global: Saldo al inicio del Ejercicio (+) Incorporaciones Terrenos Instalaciones Maquinas y Equipos Equipo Grua Equipo de Bombeo Herramientas e Instrumental Líneas y Redes Restauración Líneas Conexiones Agua Corriente Red Cañería Agua Muebles y Útiles Cisterna Loteo El Balcón Cisterna Norte Inmueble Servicios Sociales Instalaciones Internet Rodados Servicios Sociales (-)Amort.Acum. al cierre del Ej. Valor Residual al cierre

$ 27.500,00. $15.745,42. $70.349.66. $9.970,00. $14.592,00. $5.549,64. $399.379,48. $16.903,50. $57.058,54. $216.234,77. $23.142,07. $20.000,00. $21.747,14. $280,00. $83.323,12. $34.941,10.

$15.126.001,05. $ 1.016.716,44. ($ 9.232.063,80). $ 6.910.653,69.

En la medición contable de las incorporaciones y mejoras del corriente ejercicio, se tuvo en cuenta lo prescripto por la Resolución Técnica nº 17, punto 5.11.1.1, considerando que el desembolso constituye una mejora y que este activo genere ingresos netos de fondos, determinado por un aumento en su vida útil, ó un aumento en su capacidad de servicio, ó una mejora en la calidad de producción, ó una reducción de costos. Las cuotas de amortización de los bienes de uso surgen de considerar la vida útil estimada de los mismos, aplicando para su determinación el método lineal. A partir de marzo de 2003, los importes son históricos, no conteniendo reexpresiones o ajustes por inflación de conformidad con la Resolución nº 1424/03 del INAES. Los valores así determinados, no superan en su conjunto su valor recuperable.


______________________________________________________________________

4.10 Proveedores: El saldo de $98.158,86, corresponde a deudas contraídas con 28 Proveedores de la Cooperativa que al 31 de Diciembre de 2008 no han sido canceladas.

4.11 Acreedores Varios: El saldo de $53.414,38 corresponde a facturas pendientes de pago al 31/12/2008 contraídas con 3 acreedores de la cooperativa. 4.12 E.P.E.C.: Esta cuenta refleja la deuda de la Cooperativa con E.P.E.C. por la provisión del suministro de energía eléctrica, y arroja un saldo de $356.022,85 que corresponde a las facturas de Noviembre y Diciembre de 2008, con vencimiento en los meses de Enero y Febrero del 2009 respectivamente.

4.12 Deudas Provisionales: El saldo que arrojan estas cuentas corresponde a los sueldos del mes de Diciembre de 2008, Bonificación Anual por Eficiencia año 2008, Cargas Sociales y otros conceptos provisionales impagos al 31 de Diciembre de 2008 totalizando todo esto un importe de $1.050.279,76. 4.13 Deudas Fiscales: Los saldos de las cuentas que integran este rubro (que han sido ratificados por esta auditoria en consideración a su importancia), responden a los siguientes conceptos: - Impuesto al Valor Agregado: representa el saldo a pagar que arroja la declaración jurada de Octubre,

Noviembre y Diciembre de 2008, y que asciende a la suma total de $130.114,54. - Impuesto Nacional Ley 23681: el saldo de esta cuenta corresponde al impuesto retenido durante el

año 2008 y que asciende a la suma total de $26.756,24. - Impuesto sobre los Ingresos Brutos: presenta la deuda con la D.G.R. de la Provincia de Córdoba por

los anticipos correspondientes a los meses de Noviembre y Diciembre de 2008 por $18.412,15. 4.14 Cheques emitidos a ingresar: Se han emitido al 31/12/2008 46 cheques que aun no han sido debitados de la cuenta bancaria por la suma de $201.411,99. 5. Sistemas de Valuación Aplicados: Los principales criterios de valuación adoptados por la Cooperativa se exponen en las notas 1.3 de las Notas a los Estados Contables. 6. Análisis de la Reserva Especial Art. 42 de la Ley 20337: En el presente ejercicio no hubo variaciones en la Reserva Especial del Art. 42, ya que si bien el resultado del ejercicio arrojo excedentes por un monto de $157.829,16, los mismos no alcanzaron para cubrir los resultados negativos acumulados de años anteriores (dicho excedente fue destinado a Resultados No Asignados). 7. Errores, Irregularidades o Fraudes que pudieran detectarse: El que suscribe no detectó ningún tipo de operaciones que merezcan figurar en este apartado. 8. Otras Consideraciones: Los Estados Contables correspondientes al Ejercicio Económico Anual nº 70 finalizado el 31 de Diciembre de 2007, fueron auditados por otro profesional quien emitió un Dictamen Favorable Sin Salvedades sobre los citados Estados. Se debieron efectuar ajustes a los Estados Contables iniciales para lograr que la información que los presentes Estados transmitan a terceros se correspondan con los Resultados por las Operaciones del Ejercicio y no incluyan Operaciones de Otros Ejercicios. El detalle de Ajustes de Resultados de Ejercicios Anteriores es el siguiente: 1- Ajuste saldo inicial de la Previsión por Bonificación por Jubilación $-118.754,88. Proviene de 3 trabajadores que obtuvieron su Jubilación en el Ejercicio en cuestión, y la previsión constituida a tal efecto era solo de 64.839,80.

2- Ajuste saldo inicial Anticipos BAE 2007 $-8.800,00. 3- Ajuste saldo inicial BAE 2007 $-3.145,12. 4- Ajuste por pago diferencia BAE 2007 $-4.737,34. 5- Ajuste por pago de diferencia BAE 2006 $-2.798,14.


______________________________________________________________________

6- DDJJ Rectificativa de IIBB 09,10,11 y 12 de 2007 $-251,05. 7- Ajuste saldo inicial F931 por pago de diferencias BAE 2006 $-5.988,00. 8- Ajuste por pago de diferencias en remuneración $-22.320,06. 9- Constitución de Previsión por Jubilación Ejercicio 2009 $-219.306,17. 10- Ajuste Cuota Sindical 12/07 $2.226,14. 11- Eliminación saldo embargo judicial BAE 2005 y SAC 2005 $4.866,75. 12- Eliminación saldo embargo judicial BAE 2007 $2.460,73. 13- Devengamiento IVA 01/08 (afecta cargas sociales del 12/07) $8.609,33. 14- Ajuste Cuota Sindical 04/07 $2.028,16. 15- Ajuste por devol. de descuentos aporte voluntario O.S. y sindicato 2007 $145.97. 16- Compensación Impuesto Competitividad 2007 con anticipos Fondo Coop. $2.722,42. A.R.E.A. $-363.041,26.

9. Convenio con Municipalidad de Santa Rosa de Calamuchita por concesión de Alumbrado Público: Se destaca por su relevancia el acta de conciliación de cuentas. En el Plan de Cuentas existe una partida activa y una pasiva con movimientos independientes, pero en ocasión de la exposición de los Estados Contables, las partidas son compensadas de la siguiente manera: Entre los gastos generados por la concesión del alumbrado público (Kw. consumidos, mantenimiento y nuevas obras) y la provisión de servicios de agua, energía e Internet a las dependencias municipales, con el ingreso proveniente del 20% de la facturación por suministro de energía eléctrica a los asociados además de las tasas y contribuciones municipales a la propiedad, automotores, etc., quedando de esa manera ambas cuentas conciliadas y compensadas. Con fecha 03/03/2009 ambas instituciones suscribieron Acto de Conciliación de Cuentas.

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

Datos Estadísticos – Distribución Mensual de Energía Eléctrica y Agua Corriente

En el presente ejercicio se observaron los siguientes datos:

Energía Eléctrica Agua Corriente 2008 Compra Consumido Diferencia Bombeado Consumido Diferencia 1 2.194.213 1.684.156 510.057 180.148 108.269 71.879 2 1.903.530 1.734.831 168.699 147.838 116.771 31.067 3 1.674.899 1.559.480 115.419 131.400 91.816 39.584 4 1.512.384 1.502.929 9.455 120.130 85.999 34.131 5 1.659.440 1.469.056 190.384 120.425 64.107 56.318 6 1.756.912 1.612.451 144.461 109.092 59.489 49.603 7 1.730.748 1.454.640 276.108 116.567 48.394 68.173 8 1.700.245 1.463.914 236.331 118.198 55.350 62.848 9 1.495.411 1.401.960 93.451 107.249 72.583 34.666 10 1.548.487 1.379.724 168.763 115.219 59.586 55.633 11 1.529.136 1.411.407 117.729 130.438 65.951 64.487 12 1.678.163 1.515.531 162.632 145.583 79.737 65.846 20.383.568 18.190.079 2.193.489 1.542.287 908.052 634.235

Diferencia Anual: 10,76% Diferencia Anual: 41,12%


______________________________________________________________________

Distribución Mensual de Energía Eléctrica:

Energía Eléctrica

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Compras y Consumos del Año 2008

Distribución Mensual de Agua Corriente:

Agua Corriente

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

200.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Bombeos y Consumos del Año 2008

De la visualización de los cuadros observamos la importancia que tiene la fuga y pérdida en la red. Sólo en el Agua Corriente, a un costo residencial de $0,82 el mt.3 se estaría perdiendo anualmente la facturación de $520.000 aproximadamente. De allí la importancia de las obras a fin de mejorar estos desalentadores parámetros.

Evolución del Capital Cooperativo

Capital Cooperativo 31/12/2007 31/12/2008 Aumento del Ejercicio

Capital Suscripto $686.765,44. $715.167,44. $28.402,00. Capital Realizado $683.371,83. $710.991,67. $27.619,84.

Situación Patrimonial y Financiera

Situación Financiera:

La situación financiera se refiere a la suficiencia del patrimonio para cumplir los fines del ente. Este concepto implica la capacidad para proveer los recursos necesarios para el funcionamiento del ente en adecuadas condiciones, así como para afrontar las obligaciones que surgen de los compromisos que asume por la realización de su actividad.


______________________________________________________________________

Situación Financiera a Largo Plazo: Estructura de Financiación:

a. Endeudamiento (P/PN): 2004 2005 2006 2007 2008

0,11 0,19 0,71 0,48 0,48

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

2004 2005 2006 2007 2008

Ante esta situación, puede observarse que los 3º han invertido en la Cooperativa menos que los asociados. Asimismo la tendencia de este es la de mantenerse o disminuir, con lo que se espera que la situación mejore. La incorporación de nuevos créditos impactó en los bienes de uso y en los pasivos, razón por la cual ha variado el índice. b. Solvencia (A/P):

2004 2005 2006 2007 2008 9,88 6,37 2,41 3,07 3,07

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

12,00

2004 2005 2006 2007 2008

Por lo que puede observarse, hay una relación de 3 a 1 con respecto a los activos de la cooperativa y sus deudas. Asimismo la tendencia de este es la de mantenerse o aumentar, con lo que se espera que la solvencia de la Cooperativa mejore. c. Propiedad del Activo (PN/A):

2004 2005 2006 2007 2008

0,90 0,84 0,58 0,67 0,67

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

2004 2005 2006 2007 2008

Esto significa, que la Cooperativa es propietaria en más de un 65% de los derechos y recursos de la misma. Asimismo la tendencia de este es la de mantenerse o aumentar, con lo que se espera que tal situación mejore.

Política de Inversión: 1- Inmovilización del Activo (ANC/A):


______________________________________________________________________

2004 2005 2006 2007 2008

0,77 0,80 0,67 0,74 0,74

0,60

0,65

0,70

0,75

0,80

0,85

2004 2005 2006 2007 2008

De este índice se desprende que, al igual que el ejercicio anterior, el activo de la cooperativa está inmovilizado en un 74%, lo que, de seguir esta tendencia, afectaría la liquidez de la Cooperativa en el Largo Plazo. Cabe destacar, que este índice se encuentra dentro de los valores normales para una actividad de esta naturaleza. Los activos fijos están financiados tanto con fondos propios como también de terceros, situación que tiende a disminuir y en el largo plazo se destinará el exceso a la financiación del capital de trabajo. 2- Reposición de Bienes de Uso (Inversión neta en BU/Amortizacion.):

2006 2007 2008

0,46 0,56 1,56

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2

1,4

1,6

1,8

2006 2007 2008

La Cooperativa, además de reponer el desgaste de los bienes o la proporción de los bienes que se desgasta, actualmente ha incrementado el potencial de servicio. Como se puede apreciar, en ejercicios anteriores, se vio reducido el potencial de servicio de los bienes de uso, situación que se revirtió en el ejercicio actual con buenas perspectivas futuras.

Endeudamiento e Inmovilización: Si bien una parte del capital está inmovilizado, su magnitud es importante con relación a los pasivos. En este caso puede apreciarse que la Cooperativa está aplicando una política de inversión, política también de tipo expansiva. Situación Financiera a Corto Plazo: Capital Corriente (AC-PC):

2004 2005 2006 2007 2008

1017080,78 558725,74 -270119,76 31972,14 52615,08


______________________________________________________________________

-400000,00

-200000,00

0,00

200000,00

400000,00

600000,00

800000,00

1000000,00

1200000,00

2004 2005 2006 2007 2008

De acuerdo a los valores actuales, la Cooperativa posee Capital Corriente suficiente para su funcionamiento en adecuadas condiciones, como también para afrontar obligaciones que surgen de los compromisos que asume por realizar sus actividades habituales. Posición del capital corriente: Índices de Liquidez: - Corriente (AC/PC): 2004 2005 2006 2007 2008

2,27 1,45 0,93 1,01 1,02

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

2004 2005 2006 2007 2008

En esta situación, nos encontramos frente a que la Cooperativa posee un Margen de Cobertura de un 2%. La tendencia de este índice, muestra que la misma está cada vez mas solvente frente a las obligaciones en el Corto Plazo, situación que puede afirmarse al observar conjuntamente el índice de liquidez absoluta ó inmediata. - Seca ó Prueba Acida ((AC-Bc)/PC):

2004 2005 2006 2007 2008

1,24 0,80 0,82 0,76 0,66

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

1,40

2004 2005 2006 2007 2008

Esto significa que la facturación y los esfuerzos de cobro son importantes, y que, además, deben mejorarse para evitar problemas financieros en el futuro.


______________________________________________________________________

- Absoluta ó Inmediata (Disponibilidades/PC): 2005 2006 2007 2008

0,08 0,03 0,04 0,06

0,00

0,01

0,02

0,03

0,04

0,05

0,06

0,07

0,08

0,09

2005 2006 2007 2008

Estos índices nos manifiestan que la liquidez inmediata se ha incrementado en un 50% respecto a ejercicios anteriores, debido a la mejora en el nivel de liquidez. Situación Económica: La finalidad perseguida por el estudio de la situación económica es la de verificar en que grado se cumple con el objetivo central de todo ente que administre recursos: la eficiencia con la que los ha administrado o “rentabilidad”. Rentabilidad del Patrimonio Neto (Utilidad/PN):

2004 2005 2006 2007 2008

-1,95% -7,44% -20,91% -9,06% 2,49%

-25,00%

-20,00%

-15,00%

-10,00%

-5,00%

0,00%

5,00%

2004 2005 2006 2007 2008

Rentabilidad del Activo (Utilidad/A):

2004 2005 2006 2007 2008

-1,75% -6,27% -12,22% -6,11% 1,68%


______________________________________________________________________

-14,00%

-12,00%

-10,00%

-8,00%

-6,00%

-4,00%

-2,00%

0,00%

2,00%

4,00%

2004 2005 2006 2007 2008

Margen de Rentabilidad (Utilidad/Ingresos Operativos)

2004 2005 2006 2007 2008

-3,99% -14,52% -25,86% -8,95% 2,18%

-30,00%

-25,00%

-20,00%

-15,00%

-10,00%

-5,00%

0,00%

5,00%

2004 2005 2006 2007 2008

Observando los índices detallados, se desprende que la situación financiera y económica se encuentran en un estado de Recuperación, reflejándose este en el mantenimiento y mejoramiento de los mismos. A su vez, tanto en el ejercicio actual como en el 2009, la liquidez, la solvencia y el endeudamiento se ven amenazados debido a incrementos en previsiones por bonificación por jubilación, hechos que no ocurren normalmente en todos los ejercicios, situaciones que han producido que se incremente el pasivo de la Cooperativa en $220.000 aproximadamente, hecho que puede verse reflejado en un aumento de las previsiones corrientes en un 75% y en las no corrientes en un 29%. Como se desprende del cuadro siguiente, se ha podido también incrementar los fondos líquidos en un 48% disminuyendo también los créditos por venta en un 14%. Al mismo tiempo, los resultados por tenencia han tenido un notable efecto dentro de los bienes de cambio. El índice de inmovilización se encuentra dentro de los valores adecuados para una actividad de esta naturaleza considerando las inversiones que se están realizando.

Estado de Situación Patrimonial 2008 2007 Variación

$ % $ % $ %

Caja y Banco 141.637,89 1,51% 95.990,69 1,08% 45.647,20 47,55%

Creditos 1.303.238,17 13,88% 1.502.972,73 16,96% -199.734,56 -13,29%

Otros Creditos 156.069,92 1,66% 132.634,00 1,50% 23.435,92 17,67%

Bienes de Cambio 879.186,00 9,36% 584.331,91 6,59% 294.854,09 50,46%

ACTIVO CORRIENTE 2.480.131,98 26,41% 2.315.929,33 26,13% 164.202,65 7,09%


______________________________________________________________________

Inversiones 0,01 0,00% 0,01 0,00% 0,00 0,00%

Bienes de Uso 6.910.653,69 73,59% 6.546.162,23 73,87% 364.491,46 5,57%

ACTIVO NO CORRIENTE 6.910.653,70 73,59% 6.546.162,24 73,87% 364.491,46 5,57%

ACTIVO 9.390.785,68 100,00% 8.862.091,57 100,00% 528.694,11 5,97%

Cuentas por Pagar 716.405,56 23,43% 692.717,07 24,01% 23.688,49 3,42%

Prestamos 85.932,00 2,81% 76.221,18 2,64% 9.710,82 12,74%

Remuneraciones y Cargas Sociales 1.050.279,76 34,35% 728.124,71 25,24% 322.155,05 44,24%

Cargas Fiscales 401.850,64 13,14% 656.279,35 22,75% -254.428,71 -38,77%

Otros Pasivos 59.649,57 1,95% 65.775,08 2,28% -6.125,51 -9,31%

Previsiones 113.399,38 3,71% 64.839,80 2,25% 48.559,58 74,89%

PASIVO CORRIENTE 2.427.516,91 79,40% 2.283.957,19 79,17% 143.559,72 6,29%

Prestamos 123.554,19 4,04% 207.936,58 7,21% -84.382,39 -40,58%

Previsiones 506.226,54 16,56% 392.827,16 13,62% 113.399,38 28,87%

PASIVO NO CORRIENTE 629.780,73 20,60% 600.763,74 20,83% 29.016,99 4,83%

PASIVO 3.057.297,64 100,00% 2.884.720,93 100,00% 172.576,71 5,98%

Capital Cooperativo 11.489.372,93 181,41% 10.928.043,43 182,82% 561.329,50 5,14%

Reservas y Fondos 664.639,19 10,49% 664.639,19 11,12% 0,00 0,00%

Resultados -5.820.524,08 -91,90% -5.615.311,98 -93,94% -205.212,10 3,65%

PATRIMONIO NETO 6.333.488,04 100,00% 5.977.370,64 100,00% 356.117,40 5,96%

Análisis del Estado de Resultados

Estado de Resultados 31/12/2008 31/12/2007 Variación

% $

Ventas Netas de Bienes y Servicios 7239906,24 100,00% 6049811,56 100,00% 19,67% 1190094,68

Costo de los Bienes Vendidos y Servicios Prestados -1569296,16 -21,68% -1469153,43 -24,28% 6,82% -100142,73

Resultado Bruto 5670610,08 78,32% 4580658,13 75,72% 23,79% 1089951,95

Gastos de Comercialización -4455475,04 -61,54% -3947014,04 -65,24% 12,88% -508461

Gastos de Administración -1343893,87 -18,56% -1173655,28 -19,40% 14,50% -170238,59

Otros Gastos -116972,95 -1,62% -90201,52 -1,49% 29,68% -26771,43

Resultados Financieros y de Tenencia 194575,82 2,69% 66569,33 1,10% 192,29% 128006,49

Otros Ingresos 11785,93 0,16% 22085,9 0,37% -46,64% -10299,97

Otros Egresos 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 0

Resultado Ordinario -39370,03 -0,54% -541557,48 -8,95% -92,73% 502187,45

Resultado Extraordinario 197199,19 2,72% 0 0,00% 197199,19

Resultado del ejercicio 157829,16 2,18% -541557,48 -8,95% -129,14% 699386,64


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En este ejercicio ha disminuido la incidencia de los gastos operativos respecto de los ingresos operativos. Esto se debe a que si bien hubo un gran aumento en los costos, ya sea desde los insumos hasta los salarios (estos últimos incrementados en un 30%), una buena gestión administrativa interfirió para que mermara la incidencia, fundamentalmente en la política de compras, presupuesto y participación de los sectores involucrados. No debemos dejar de mencionar que durante el presente ejercicio la inflación reconocida por el INDEC fue del 7,2%. Se observa un incremento en los ingresos operativos del 19,67% (generados en gran parte gracias a ajustes tarifarios de hasta un 27%), contra un aumento de los gastos y costos operativos del 6,82%, arrojando una ganancia en el presente ejercicio de $157.829,16.

Estado de Flujo de Efectivo

Variaciones del Efectivo 31/12/2008 31/12/2007

Efectivo al inicio del ejercicio 95.990,69 101.715,08

Efectivo al cierre del ejercicio 141.637,89 95.990,69

Aumento neto del efectivo 45.647,20 (5.724,39 )

Causas de las variaciones del efectivo

Actividades Operativas

Cobro por Ventas de Bienes y Servicios 7.312.043,50 6.093.816,00

Pagos a Proveedores de Bienes y Servicios (1.545.607,67 ) (2.664.139,68 )

Pagos al Personal y Cargas Sociales (3.299.967,25 ) (3.031.481,77 )

Pagos de Impuestos y Otros Gastos (1.902.548,80) (603.668,85 )

Cobro de Otros Ingresos 11.785,93 32.168,59

Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades operativas 575.705,71 (173.305,71 )

Actividades de Inversión

Pagos por compras de Bienes de Uso (1.016.716,44 ) (340.295,12 )

Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversion (1.016.716,44 ) (340.295,12 )

Actividades de Financiación

Aporte en Efectivo de los Asociados 561.329,50 573.541,61

Pago de Préstamos obtenidos (74.671,57 ) (65.665,17 )

Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiacion 486.657,93 507.876,44

Aumento neto del efectivo 45.647,20 (5.724,39 )

CONCLUSION

El presente ejercicio arroja como resultado una Ganancia de $157.829,16. La misma se explica por un aumento en el resultado bruto (diferencia entre venta y costo) con una racionalización de los gastos del período determinando un resultado ordinario con un déficit poco significativo respecto de las ventas que licuó la pérdida del ejercicio anterior mejorando el resultado ordinario en 92,73%, pese a las variaciones en las tarifas, acompañado por incrementos en los costos (insumos y salarios) como consecuencia del desarrollo de un marco inflacionario. Además, cabe mencionar los resultados por tenencia de los bienes de cambio, la correcta imputación de las erogaciones en bienes de uso y mejoras, como así también la toma de ganancias extraordinarias provenientes de donaciones recibidas, conceptos que contribuyeron a la obtención de un resultado positivo como consecuencia de una buena gestión económica financiera. No obstante, durante el ejercicio aquí analizado, se han seguido realizando importantes inversiones en bienes de uso, infraestructura, y no se han dejado de lado el mantenimiento y reparaciones de las líneas eléctricas, red de cañerías de agua y rodados. La Cooperativa no escapa de la realidad de su sector en el aspecto financiero, aunque la disponibilidad que poseía años anteriores se ha visto levemente incrementada a causa de una buena política financiera y


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de inversión, pese a que se debió absorber la jubilación de tres trabajadores y una reducción en la tarifa del servicio de Internet. Al igual que en los últimos informes de auditoria anual presentados, se recomienda seguir trabajando para mejorar la gestión de cobro para poder disponer del efectivo y poder seguir invirtiendo en infraestructura y nuevas obras, gestión fundamental para mejorar la capacidad de pago de la Cooperativa. La situación financiera demostró una leve mejoría fundamentalmente por su liquidez corriente e inmediata, aunque son insuficientes de una liquidez óptima. También se observó que ha habido financiamiento por vía de diferir impuestos y cargas sociales para mejorar las disponibilidades líquidas. Asimismo, por el recupero de cobro de socios consumidores de servicio, la Cooperativa mantiene los niveles de efectivo que le permiten cumplir con sus obligaciones de corto plazo. La situación económica ha variado sustancialmente respecto de ejercicios anteriores como consecuencia del excedente final, mejorando notablemente las tasas de rentabilidad del patrimonio neto y del activo, como así también el margen de rentabilidad respecto de los ingresos, posicionando a la Cooperativa en una situación inmejorable para acceder a créditos y subsidios para obra eléctrica y de agua. También debe tenerse en cuenta la aplicación y destino de fondos por $115.617,78 a activos físicos (cuota capital) y el reintegro pendiente de $39.303,67 a la cuenta corriente nº 0300053/03 de CASYAM, Parcela y Servicios Sociales.

OTRAS CONSIDERACIONES

El trabajo de auditoria reflejado en este informe ha sido orientado a la posibilidad de formular una opinión sobre los estados contables. Los datos aquí contenidos se presentan para posibilitar estudios complementarios. La información adicional contenida en el presente informe referida al ejercicio nº 71, cerrado el 31 de diciembre de 2008, ha sido sometida a procedimientos de auditoria durante la revisión de los estados contables y está razonablemente presentada en sus aspectos significativos, con relación a los citados estados tomados en su conjunto.

ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN

Se presenta la información de los ejercicios 2007 y 2008 solamente a efectos comparativos. Se aclara que el ejercicio 2007 fue auditada por otro profesional quien emitió un dictamen favorable sin salvedades sobre los Estados Contables de aquel ejercicio, y que durante el desarrollo de la auditoria del ejercicio 2008 se detectó omisiones en los saldos, los cuales fueron rectificados incluyendo tal modificación en los Ajustes de Ejercicios Anteriores, contenidos en la nota 16 de los Estados Contables cerrados con fecha 31 de Diciembre de 2008.

DICTAMEN

En mi opinión, el Estado de Situación Patrimonial, Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo, Notas 1 a 22 y Anexos I a V del ejercicio económico nº 71, presentan razonablemente la información sobre la situación patrimonial de la Cooperativa de Provisión de Energía Eléctrica y Otros Servicios Públicos, Vivienda, Crédito y Servicios Sociales de Santa Rosa de Calamuchita Limitada al 31 de Diciembre de 2008, el resultado del ejercicio, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio terminado a esa fecha, de acuerdo con las normas contables profesionales.

JORGE H. ENDREK GARZON Contador Público Matrícula Nº 10.03666.6 C.P.C.E. - Córdoba

Santa Rosa de Calamuchita, Córdoba, 08 de Marzo de 2009.

ejercicio social nº 71° iniciado el 01 de enero de … día 05 de abril de 2009 , a las 08,00 hs....

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