ejercicio pp

8/16/2019 Ejercicio Pp

1/37

COMPAÑÍA INDUSTRIAL SAR, S.

1 ASIENTO DE APERTURAPARCIAL

BANCOS

ALMACEN DE MATERIA PRIMA

INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO

ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOSCUENTAS POR PAGAR

CAPITAL SOCIAL

1A PROCESO 1 PPMano de obra 92,48

Ma!er"a Pr"#a $8,88

Ga%!o% "nd"re&!o% 4,'(

ALMACEN DE PP

2 TRASPASO DE MP A PPPARCIAL

PRODUCCION EN PROCESO 1

#a!er"a) A 48',(2'*

#a!er"a) B ''2,*

#a!er"a) C 21(,*

ALMACEN DE MATERIALES #a!er"a) A 48',(2'*

#a!er"a) B ''2,*

#a!er"a) C 21(,*

3 TRASPASO DE MO A PPPARCIAL


MANO DE OBRA

3 TRASPASO DE GI A PPPARCIAL


GASTOS INDIRECTOS


2/37

3 TRASPASO DE MP A PPPARCIAL


Ma!er"a) C +RE-


Ma!er"a) A +RE-

Ma!er"a) B

Ma!er"a) CPRODUCCION EN PROCESO 1$

Ma!er"a) A +RE-

Ma!er"a) B

Ma!er"a) C


Ma!er"a) A +RE-

Ma!er"a) B

Ma!er"a) C

GASTOS INDIRECTOS DE ABRICACION

Ma!er"a) D $,*ALMACEN DE MATERIALES

Ma!er"a) A 211,$12*'

Ma!er"a) B 11(,$8(*(.

Ma!er"a) C .$,$8*(8

Ma!er"a) D $,*

4 PAGO DE NOMINA MENSUAL

PARCIALMANO DE OBRA DIRECTA

Orden 11 +RE-

Orden 12

Orden 1$

Orden 14


GASTOS DE VENTA / ADMINISTRACION

BANCOS

5 PAGO DE GASTOS INDIRECTOS DELPARCIAL


Ener0"a E)e&!r"&a 2.,2*

Ren!a de )o&a) de )a ab 19,819*82

Co#b%!"b)e 1,9*9

Lbr"&an!e% 4,8*

Reara&"one% 1,8*


3/37

Ser3"&"o% Te&n"&o% $,'*

Te)eono ',$*

IVA ACREDITABLE

IVA POR ACREDITAR

BANCOS

ACREEDORES DIVEROS

6 DEPRECIACION ACUMULADAPARCIAL

GASTOS INDIRECTOS

DEP* ACUM* DE MA5* / E5*

7 AMORTIZACION DE SEGUROSPARCIAL


AMORTI6ACION DE SEGUROS

8 TRASPASO DE GASTOS INDIRECTOS A ORDENESPARCIAL

ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO

Orden 11 +RE-

Orden 12

Orden 1$

Orden 14


9 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIPARCIAL

GASTOS DE VENTAS

DEP* ACUMULADA DE MOBILIARIO / E5UIPO


4/37

1" TRASPASO DE PP A ARTICULOS TERMIPARCIAL

ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS

ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO

Orden 11 +RE-

Orden 12 +RE-

Orden 1$ 211,$12*88

11 #ENTAS SALIDAS DE ALMACEPARCIAL

BANCOS

VENTAS Orden 12 +RE-

Orden 1$

IVA TRASLADADO

COSTO DE VENTAS

Orden 12 +RE-

Orden 1$


12 REGISTRO DE GASTOS DE #ENTA ADMINPARCIAL

GASTOS DE VENTA / ADMINISTRACION

Ga%!o% de Ven!a 1$$,*

Ga%!o% de Ad#"n"%!ra&"7n 19,8'*

BANCOS


5/37

A.

DEBE ABER

2,,*

2,,*

1$',92*

8(4,8*2,,*

$,,*

5,""","""."" 5,""",""".""

1$',92*

1$',92*

135,92"."" 135,92".""

DEBE ABER

1,2'$,(2'*

1,2'$,(2'*

1,2'$,(2'* 1,2'$,(2'*

DEBE ABER

.12,8*

.12,8*

.12,8* .12,8*

DEBE ABER

9(,*

9(,*

9(,* 9(,*


6/37

DEBE ABER

+RE-

+RE-

+RE-

+RE-

$,*

4$1,.9*8'

+RE- 4$1,.9*8'

DEBE ABER+RE-

+RE-

+RE-

+RE-

+RE- +RE-

MESDEBE ABER

+RE-


7/37

+RE-

+RE-

+RE-

+RE-

+RE- +RE-

DEBE ABER

+RE-

+RE-

.',* .',*

DEBE ABER

1

1

1* 1*

DE PRODUCCIONDEBE ABER

+RE-

228,$2*.2

+RE- 228,$2*.2

O E!UIPODEBE ABER

+RE-

+RE-

+RE- +RE-


8/37

NADOSDEBE ABER

.'8,1'*98

+RE-

.'8,1'*98 +RE-

DEBE ABER

+RE-

+RE-

+RE-

+RE-

+RE-

+RE- +RE-

ISTRACIONDEBE ABER

242,8'*

242,8'*

242,8'* 242,8'*


9/37


10/37


11/37


12/37


13/37

CEDULAS DE PRODUCCION EN PROCESO 1

IN#ENTARIO $INAL DE LA PRODUCCIONEN PROCESO

CONCEPTO

IN#ENTARIO $INAL IN#ENTARIO INICIAL

#OLUMEN % A#ANCE UNIDADES E!. #OLUMEN % A#ANCE UNIDA

MP 42, $,8 1 $,8 $,2 1

MO 42, $,8 8' $,2$ $,2 .'

CI 42, $,8 8' $,2$ $,2 .'

COSTOS UNITARIOS DE LA PRODUCCION PROCESADA

CONCEPTO

COSTOS INCURRIDOS PRODUCCION PROCESADA COSTO UNITARIO

MP 1,2'$,(2'* 42,( 29*4$

MO .12,8* 42,8$ 1(*(4

CI 9(,* 42,8$ 2*24

TOTAL &&& 48.31


CONCEPTO

COSTOS UNIDADES E!. A PRODUCTOS TERMINADOS

TOTAL TOTAL

MP 92,48* 1,2'$,(2' 1,$4(,1' $,2 42,( 4',8

MO $8,88* .12,8 .'1,(8 2,4 42,8$ 4',2$

CI 4,'(* 9(, 1,'( 2,4 42,8$ 4',2$

TOTAL 135,92"."" 2,"62,425 2,198,345 4

#ALUACION DE LA PRODUCCION TERMINADA

CONCEPTO

COSTOSUNITARIO TOTAL

MP 42, 29*$9 1,2$4,$8

MO 42, 1(*(2 (98,4

CI 42, 2*22 9$,24

TOTAL 48.23 2,"25,66"

#ALUACION DEL IN#ENTARIO $INAL DE PRODUCCION EN PROCESO

CONCEPTO

IN#ENTARIO $INAL COSTOS#OLUMEN % A#ANCE UNIDADES E!. UNITARIO TOTAL

MP $,8 1 $,8 29*$9 111,(82*

MO $,8 8' $,2$ 1(*(2 '$,(82*(

CI $,8 8' $,2$ 2*22 .,1.*(

TOTAL 172,535.2"

PRODUCCION

TERMINADA

IN#ENTARIO

INICIAL

INCURRIDO DEL

PERIODO

IN#ENTARIO

INICIAL

PRODUCCION

PROC. PERIODO

COUNIT

PRODUCCION

TERMINADA


14/37

SAR S*A* INORME DE COSTOS DE PRODUCCION 1$1 ABRIL 2:

PLANTA PROCESO +1

CONCEPTO MPD MOD CI

IN#ENTARIO INICIAL

Vo)#en $,2* +++ $,2*

Grado de a3an&e 1 .' .'Un"dad e;"3a)en!e $,2 2,4 2,4

Co%!o To!a) 92,48* $8,88* 4,'(*

Co%!o Un"!ar"o 28*9 1(*2 1*9

PRODUCCION PROCESADA

Vo)#en 42,( +++ 42,(

Un"dad e;"3a)en!e 42,( 42,8$ 42,8$

Co%!o% In&rr"do% 1,2'$,(2'* .12,8* 9(,*

Co%!o Un"!ar"o 29*4$ 1(*(4 2*24

GAN TOTAL

Vo)#en 4',8 4',8 4',8

Un"dad e;"3a)en!e 4',8 4',2$ 4',2$

Co%!o To!a) 1,$4(,1'* .'1,(8* 1,'(*

Co%!o n"!ar"o Pro#ed"o 29*$9 1(*(2 2*22

PRODUCCION TERMINADA

Vo)#en 42, +++ 42,

Co%!o To!a) 1,2$4,$8* (98,4* 9$,24*Co%!o n"!ar"o Pro#ed"o 29*$9 1(*(2 2*22

IN#ENTARIO $INAL

Vo)#en $,8 +++ $,8

Grado de a3an&e 1 8' 8'

Un"dad e;"3a)en!e $,8 $,2$ $,2$

Co%!o To!a) 111,(82* '$,(82*( .,1.*(

Co%!o n"!ar"o Pro#ed"o 29*$9 1(*(2 2*22

GAN TOTALVo)#en 4',8 4',8 4',8

Un"dad e;"3a)en!e 4',8 4',2$ 9$,$2'

Co%!o To!a) 1,$4(,1'* .'1,(8* 1,'(*

Co%!o n"!ar"o Pro#ed"o 29*$9 1(*(2 2*22


15/37


16/37

CEDULAS DE PRODUCCION EN PROCESO 2


CONCEPTO

IN#ENTARIO $INAL

#OLUMEN % A#ANCE UNIDADES E!.

MP 42, $,8 1 $,8 4',8

MO 42, $,8 8' $,2$ 4',2$

CI 42, $,8 8' $,2$ 4',2$

COSTOS UNITARIOS DE LA PRODUCCION PROCESADA

CONCEPTO

COSTOS INCURRIDOS PRODUCCION PROCESADA COSTO UNITARIO

MP 2,2',(( 48*2$

MO .92, 18*8(

CI 9, 2*14

TOTAL 2,9"7,66" 69.23

#ALUACION DE LA PRODUCCION TERMINADA

CONCEPTO

COSTOSUNITARIO TOTAL

MP 42, 48*2$ 2,2',((

MO 42, 18*8( .92,12

CI 42, 2*14 89,88

TOTAL 69.23 2,9"7,66"

PRODUCCION

TERMINADA

PRODUCCION

PROC PER

42,

42,

42,

PRODUCCION

TERMINADA


17/37

SAR S*A* INORME DE COSTOS DE PRODUCCION 1$1 ABRIL 2

PLANTA PROCESO +2

CONCEPTO MPD MOD CI

IN#ENTARIO INICIAL

Vo)#en +++

Grado de a3an&e +++

Un"dad e;"3a)en!e +++

Co%!o To!a) +++

Co%!o Un"!ar"o +++

PRODUCCION PROCESADA

Vo)#en 42, +++ 42,

Un"dad e;"3a)en!e 42, +++ 42,

Co%!o% In&rr"do% 2,2',((* .92,* 9,*

Co%!o Un"!ar"o 48*2$ 18*8( 2*14

GAN TOTAL

Vo)#en 42, 42, 42,

Un"dad e;"3a)en!e 42, 42, 42,

Co%!o To!a) 2,2',((* .92,* 9,*

Co%!o n"!ar"o Pro#ed"o 48*2$ 18*8( 2*14

PRODUCCION TERMINADA

Vo)#en 42, +++ 42,

Co%!o To!a) 2,2',((* .92,* 9,*

Co%!o n"!ar"o Pro#ed"o 48*2$ 18*8( 2*14

INVENTARIO INAL

Vo)#en +++

Grado de a3an&e +++

Un"dad e;"3a)en!e +++

Co%!o To!a) +++

Co%!o n"!ar"o Pro#ed"o +++

GAN TOTAL

Vo)#en 42, 42, 42,

Un"dad e;"3a)en!e 42, 42, 9,

Co%!o To!a) 2,2',((* .92,* 9,*

Co%!o n"!ar"o Pro#ed"o 48*2$ 18*8( 2*14


18/37

:

TOTAL

+++

2,9.,((*

(9*2$

2,9.,((*

(9*2$

2,9.,((*

(9*2$

+++

2,9.,((*

(9*2$


19/37

ALMACEN DE MATERIAS PRIMASBANCOS PRODUCCION EN PROCESO 1

S' 2,,* 1,'4,8* (8 S' 2,,* 1,2'$,(2'* (1 S' 1$',92* 2,2',((* (4

1' 1,2'$,(2'*

2' .12,8*

3' 9(,*

2,,* 1,'4,8* 2,,* 1,2'$,(2'* 2,198,$4'* 2,2',((*49',2* .4(,$.'* 1.2,(8'*

CUENTAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

S' 8(4,8* 2,,* (S $,,* (S

7' 2,9.,((*

$,..1,.4* 2,,* $,,*$,..1,.4* 2,,* $,,*

PRODUCCION EN PROCESO 2MANO DE OBRA CARGOS INDIRECTOS

4' 2,2',((* 2,9.,((* (7 8' 1,'4,8* .12,8* (2 9' 18(,* 9(,* (3

5' .92,* .92,* (5 9,* (6

6' 9,*

2,9.,((* 2,9.,((* 1,'4,8* 1,'4,8* 18(,* 18(,*

DIVERSAS

18(,* (9

18(,*

18(,*



20/37


21/37

ARTICULO= MATERIAL )D)

ECA DESCRIPCION ENTRADAS SALIDAS E:ISTENCIAS

9 Co#ra $.2 4,2' 4,2'

Re;* 288$ 1,' 2,.'


22/37

S DE CANCUN, S.A DE C.# no!a= CP>%a)

CU CP DEBE ABER SALDO

8 12,

9 22', $4',

8*($ ..,(2' 2(.,$.'

8*($ 8(,2' 181,12'

8*($ 4.,4$8 1$$,(88

S DE CANCUN, S.A DE C.#


' 4,

( 1$2, 1.2,

'*.$ 4,1$$ 1$1,8(.

'*.$ 48,.$$ 8$,1$$

'*.$ 2.,'2 '',(1$



$ 1$,'

4*' .8,.' 92,2'

4*19 14,(.( ..,'.4

4*19 2,9(( '(,(8

4*19 12,'8 44,28 4*19 2',1'9 18,8(9



23/37


2 8', 8',

2* $, '',


24/37

do?)!"#a e@"%!en&"a


25/37


26/37


27/37

C $,* 4*19 12,'.9*''

14.,'(2*88 .' 8*'

ORDEN DE PRODUCCIONPRODUCT E+TRACTORES DE UGOORDEN 1"4*

CONCEPTO MATERIAL DIRECTO UNIDADES COSTO + RA ','* 8*($ 4.,4$.*' $2' 8*'

B 4,8* '*.$ 2.,'2*

C (,* 4*19 2',1'9*9

1,11(*'9 $2' 8*'

4(1,.9*8'

COSTO

UNITARIO

COSTO DE

MATERIAL DIRECTO

MANO DE OBRA

DIRECTA (ORAS'


28/37

CARGOS INDIRECTOS*

MANO DE OBRA INDIRECTA

MATERIALES INDIRECTOS

CARGOS O GASTOS INDIRECTOS

12""

COSTO PRIMO

4,* 2,*

.,.$'* +RE-

- 47,735."" -122,411.14 &RE$/ &RE$/ +RE-

15""

COSTO PRIMO

.9,'* +RE-

.9,'* 21.,..4*24 +RE- &RE$/ +RE-

25""

COSTO PRIMO

($,.'*

COSTO DE MANODE OBRA

CARGOSINDIRECTOS

COSTO TOTAL DEPRODUCCION

COSTO UNITARIODE PRODUCCION


CARGOSINDIRECTOS




CARGOSINDIRECTOS




29/37

($,.'* 211,$12*88 - 211,312.88 84*'$

15""

COSTO PRIMO 2.,(2'*

2.,(2'* 12.,.41*'9 - 127,741.59 85.16

.(,(44*9'

1.8,1(* +RE-

COSTO DE MANO

DE OBRA

CARGOS

INDIRECTOS

COSTO TOTAL DE

PRODUCCION

COSTO UNITARIO

DE PRODUCCION


30/37


31/37

12

1$

14

ORDEN

11

121$

14

ORDEN

1112

1$

14


32/37

E GASTOS INDIRECTOS

ORAS $ACTOR

COMBUSTIBLE LUBRICANTES ENERGIAMA!UINA - 15,7"".9" &&&

8,' $4 ',$$8*$1 9,248*

(,' 2( 4,82*2$ .,.2*

',' 22 $,4'4*2 ',984*

4,' 18 2,82(*1( 4,89(*

2', 1 1',.*9 2.,2*

TOTAL DE $ACTOR

TELE$ONOLLAMADAS - 5,3"".""

8' $4 1,82*

(' 2( 1,$.8*

'' 22 1,1((*

4' 18 9'4*

2' 1 ',$*

ORAS $ACTOROMBRE - 14,3"".""

2 $$ 4,.((*(.

1( 2. $,81$*$$

12 2 2,8(*

12 2 2,8(*

( 1 14,$*

$ACTORMATERIAL INDIRECTO

- 3","""."".4,(.(*14 1( 4,8'8*.8

1$8,.24*24 $ 9,2(*4

14.,'(2*88 $2 9,(1*1$

1,11(*'9 22 (,'14*'

4(1,.9*8' 1 $,*

$ACTORMANO INDIRECTA

- 4",""".""+RE- +RE- +RE-

.9,'* +RE- +RE-

($,.'* +RE- +RE-

2.,(2'* +RE- +RE-

+RE- +RE- +RE-

$ACTORRENTA

- 19,819.82122,411*14 18 $,'.1*89

REPARACIONES SER#ICIOTECNICO

BASE DEMAT.DIRECTO

BASE DE

MANODIRECTA

COSTOPRIMO


33/37

21.,..4*24 $2 (,$'4*'2

211,$12*88 $1 (,1('*99

12.,.41*'9 19 $,.2.*42

(.9,2$9*8' 1 19,819*82

$ACTORAMORTIZACION

- 1,""".""122,411*14 18 18*22

21.,..4*24 $2 $2*(1211,$12*88 $1 $11*1

12.,.41*'9 19 188*.

(.9,24 1 1,*

CONCENTRADO

+RE-+RE-

+RE-

COSTOPRIMO


34/37

DEPRECIACIONES

DEPRECIACION DEPRECIACION - 75,"""."" E5UIPO MOI ANUAL

2','* 1

19,'* MA5UINARIA 9,,* 9,*

1(,'* 2

1$,'* MOBILIARIO 2,,* 4,*

.',*

AMORI6ACION DE SEGUROS

AMORTI6ACION

CONCEPTO IMPORTE MENSUAL

SEGUROS 12,* 1,*


35/37


36/37

DEPRECIACION

MENSUAL

.',*

$$,$$$*$$


37/37

ejercicio pp

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