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EJECUCIÓN DE

CONTABILIDAD

PRESUPUESTARIA

Ejecución de Contabilidad Presupuestaria

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LISTA DE NOVEDADES

FECHA

NOVEDAD

15/02/2019

Se añade el campo CANON en Devoluciones de Ingresos Cerrados.

12/02/2019 Validación de partidas, con mensaje de aviso de las que están enlazadas con Recaudación.

12/02/2019 Opción nueva en el menú para listar las facturas con detalle de documento y partida.


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INDICE


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SIGNIFICADO DE LOS BOTONES

Deja en blanco los campos de la ventana en la que se encuentra.

Graba la información introducida en una pantalla.

Elimina la información introducida en una pantalla.

Accede a la consulta de información.

Muestra automáticamente el menú de la aplicación independientemente

de las ventanas que estén abiertas en la pantalla.

Imprime los registros que se le indiquen.

Cambio de idioma.

Cambio de ejercicio.

Salir de la aplicación.


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EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

1. TRAMITACIÓN Y CIRCUITO DE DOCUMENTOS CONTABLES

1.1. GASTOS

1.1.1. RECEPCIÓN Y REGISTRO DE FACTURAS

Objetivo: Registrar los

datos de las facturas recibidas correspondientes a

ejercicios existentes y abiertos.

La factura se registrará

en el ejercicio en el

que está trabajando.

Cuando se trata de facturas que provienen de Registro Contable de Facturas

se debe introducir el nº de factura (o localizarla mediante la busqueda de los

prismáticos), ya que asi captara los datos de dicha factura.

En cambio si se registra una factura nueva no debe introducir el nº de la factura

ya que ésta se le indicará automáticamente al grabar los datos.

Para dar de alta una factura deberá realizar los siguientes pasos:

1. Haga "clic" sobre el botón o pulse la tecla TAB

2. Introduzca la fecha de registro de la factura

3. Introduzca el DNI del tercero objeto de la factura o localice sus datos a


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través de una consulta haciendo "clic" en el botón

4. Introduzca, si lo desea, la fecha fra. Proveedor, el Nro. Fra. Proveedor y la

fecha Vencimiento.

5. Introduzca, si lo desea, la descripción de la factura.

6. Introduzca el importe de la factura. Se permiten hasta tres líneas de

importes. Se debe totalizar los importes por tipos de IVA (El porcentaje del IVA

deberá corresponder con uno de los establecidos en las Tablas Auxiliares)

7. Compruebe el total de la factura.

Al grabar o al hacer "clic" en el botón

CLASIFICAR aparecerá en su pantalla

el siguiente mensaje:

Si hace "clic" en CLASIFICAR pasará a la opción de RECONOCIMIENTO DE

OBLIGACIONES.

Además de dar de alta una factura, a través de esta opción podrá realizar las

siguientes operaciones:

a) Consulta de facturas registradas: Si la factura ha sido asociada a un hecho

contable en la casilla ejercicio y Nº de registro de la sección “Asociada al

Hecho Contable” aparecerán el año y Nº de Registro correspondiente a la

operación de reconocimiento de la obligación.

b) Baja de Facturas a través del botón , excepto si la factura tiene ya

asociado un nº de hecho contable y se ha generado una “O”.

c) Modificación de facturas, excepto si la factura tiene ya asociado un nº de

hecho contable. Después de realizar las modificaciones oportunas deberá

guardar los cambios realizados mediante el botón .

Para ello, bastará con introducir el nº de registro de la factura, o bien, localizar

dicha factura colocándonos en dicho campo y haciendo "clic" en el botón

para que aparezca la siguiente pantalla:


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Para buscar o localizar una

factura podrá establecer el

criterio o criterios que conozca

acerca de ella y la identifiquen o

distingan respecto a las demás.

Una vez establecidos los criterios

de búsqueda necesarios, haga

"clic" en este botón.

NOTA: Si llevamos la aplicación del Registro Contable de Facturas la

recepción de las facturas será automática desde dicha aplicación. Esta

opción servirá para consulta y/o clasificación de facturas, resto de

opciones deshabilidatados (grabar, papelera…etc)


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1.1.2. ANULACIÓN DE FACTURAS

Objetivo: Dar de baja de manera lógica aquellas facturas que no hayan sido

clasificadas (Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación

DF 205/2004 de 17 de Mayo).

La factura original no se borra físicamente se mantiene en la aplicación, pero

no puede ser asociada a ningún hecho contable. La anulación será siempre por

la totalidad de la factura.

Se pueden reactivar facturas que hayan sido anuladas.

Formulario:

Anulación de Factura


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Identificación factura:

1. Ejercicio: Por defecto aparece el ejercicio de trabajo. Se pueden introducir ejercicios inferiores a este, en ningún caso superiores.

2. Núm. Factura: Introduzca o seleccione mediante el botón la factura que desea anular.

NOTA: No podrán anularse facturas asociadas a hechos contables.

Una vez introducidos los campos anteriores pulse el botón automáticamente

se completarán los datos de la factura.

Datos Anulación:

1. Fecha: Introduzca la fecha de la baja. Esta fecha deberá ser mayor o

igual que la fecha de la factura. 2. Motivo: Complete el campo con una descripción que identifique la

operación.

Grabe la operación mediante el botón .

Activación de Factura

Si tras haber anulado una factura surge la necesidad de volver a activarla

deberemos seleccionarla y pulsar el botón


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Reflejo en estados contables (consultas/listados):

La anulación de facturas debe ser consultada desde este mismo formulario.

Búsqueda de facturas.

1.1.3. LISTADO FACTURAS CON DETALLE DE PARTIDAS

Objetivo: Permite sacar un listado de facturas tramitadas con los documentos

asociados, con proveedor, fecha, nº fra. y la partida del hecho contable.

Dependiendo de los criterios de selección (Por factura o Por documento) se

obtienen dos listados diferentes.


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1.1.4. RECONOCIMIENTO DE OBLIGACIONES

Objetivo: Permite clasificar e intervenir las facturas asignando al gasto la

partida o partidas presupuestarias correspondientes generando el Hecho

Contable correspondiente, es decir, conllevando el reconocimiento de la

obligación.

A la clasificación de facturas se podrá acceder desde esta opción, o bien,

desde el mismo registro de la factura a través del botón CLASIFICAR.


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Para clasificar una factura deberá realizar los siguientes pasos:

1. Introduzca, si es necesario, el nº de la factura o localicela a través del botón

Podrá acceder a la factura que le interese a través de los criterios de la siguiente pantalla.

Automáticamente, aparecerán la información correspondiente al tercero y texto

de la factura.

2. Indique la Forma de Pago

3. Indique el Órgano de Aprobación 4. Introduzca la descripción de la factura. Esta será la descripción que

aparezca en los documentos contables impresos.

5. Verifique la información relativa a la cuenta del tercero e introduzca, si lo desea, la cuenta de la entidad. Si desea acceder a otras cuentas podrá

consultar otras cuentas del tercero o entidad a través del botón tras situarse en la casilla correspondiente. Este dato no será de obligatoria introducción pero si se introdujera aparecerá predeterminado a la hora de

hacer el pago correspondiente aunque se permitirá su modificación. 6. Si la factura tiene IVA, se activará el botón que indique si es deducible o no.

Si se indica que el IVA es deducible, se pasarán los datos del IVA de la


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factura a la rejilla del IVA del área de clasificación; si no fuera así el importe del IVA será considerado gasto y deberá incorporarse a la partida del

presupuesto correspondiente. 7. Verifique el importe a clasificar 8. Introduzca obligatoriamente la fecha de registro

9. Introduzca, en su caso, las fechas de aprobación y contabilización. 10. Si todas las partidas introducidas están asociadas a un proyecto de gastos

y este movimiento debe referirse a él, se introducirán los datos de dicho

proyecto: Ejercicio y Código.

A continuación, cumplimente los datos de las pestañas correspondientes a

Partidas, Descuentos, IVA e Inventario que sea necesario.

Partidas:

Se indicarán las Partidas del presupuesto de Gastos que se vean afectadas por

esta factura o documento justificativo.

Podrán introducirse varias filas siempre y cuando no se repita partida, y en

cada una de ellas, se rellenarán los siguientes datos:

1. Código de la Partida: Podrá seleccionarlo a través del botón o bien

completarlo manualmente. Automáticamente, se nos mostrará la Descripción de la Partida, el Saldo de la Partida, la Bolsa de Vinculación y el

Saldo de la Bolsa. 2. Importe: Introduzca el importe que correponda (Si el importe genera un

saldo negativo en la partida o en la bolsa se emitirá un mensaje avisando de

tal hecho)

Descuentos

1. Código de Descuento: : Podrá seleccionarlo a través del botón

accediendo a los conceptos extrapresupuestarios. Automáticamente se nos mostrará la Descripción del Concepto

2. Importe: Introduzca el importe que corresponda.

IVA

1. Si se ha indicado en la parte superior de la pantalla que el IVA es deducible se cargarán en esta rejilla todos los datos existentes del IVA en la factura.


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Inventario

En esta pestaña se establecerá la conexión de este gasto con el inventario.

1. Código Epígrafe: : Podrá seleccionarlo a través del botón accediendo al mantenimiento de Epígrafes. Automáticamente se visualizará la Descripción

del Epígrafe.

2. Introduzca el importe que corresponda. Si se hubiera elegido una partida cuya clasificación económica tuviera asignada un epígrafe de inventario esta ficha se rellenará automáticamente con dicho epígrafe y por el importe

de la operación, siendo dichos datos modificables.

Después de haber grabado la clasificación de la

factura se podrá emitir un informe relacionado con

dicho gasto accediendo nuevamente a esta opción

de menú introduciendo el número de factura y

haciendo "clic" en el botón OBSERVACIONES a

través del cual se creará un Documento Word.

Este informe acerca de la factura quedará

asociado permanentemente al tratamiento de

facturas de la aplicación y en él se podrá añadir

toda la información que se crea conveniente.

La primera vez, indique “Generar nuevo informe”. Las siguientes veces podrá

indicar realizar un informe nuevo o modificar el ya existente.

Además de la clasificación de facturas, podemos realizar las siguientes

operaciones:

Una vez completados todos los

datos necesarios para la

clasificación de la factura, grabe

la operación mediante el botón

apareciendo en su pantalla el

siguiente mensaje informativo. Si

se pulsa el botón “imprimir” se

emitirá el documento relativo al

Hecho Contable realizado. Este

documento podrá imprimirse

también desde “impresión de

documentos contables”.


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Consulta, modificación o baja de documentos: Se podrán modificar, eliminar o

añadir datos en los apartados de Partidas, Descuentos, IVA e Inventario.

Inventario previa introducción del Nº de factura o su selección a través del

botón . No se podrán modificar ni dar de baja documentos si el hecho está

contabilizado. La eliminación se realizará seleccionando el documento

correspondiente y dando un “clic” al botón .

Las modificiones de los datos se deberán siempre guardar mediante el botón

.

Si el documento figura contabilizado aparecerá el Nº de Documento Contable

en la casilla correspondiente.

1.1.4. REMISIÓN DE INFORMES DE FACTURAS AL ÓRGANO

COMPETENTE

Objetivo: Imprimir informes de facturas ya clasificadas y emitidas para

remitirlas al órgano de aprobación (Facturas que al clasificar se les ha asociado

un documento Word a través del botón OBSERVACIONES).


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Desde esta pantalla se podrá acotar la

relación de documentos a aprobar según

diferentes criterios de selección:

- Nº de Hecho Contable: realizando una selección Desde/Hasta

- Fecha de Envío a Aprobación: si estos gastos han formado parte de una relación de operaciones a aprobar

- Órgano de Aprobación: por Órgano de Aprobación

- Pendientes de Aprobación: en este caso

aparecerán los informes emitidos anteriormente y relacionados con gastos pendientes de aprobación por el Órgano

competente.

Haga "clic" en ACEPTAR y se emitiran todos los informes previamente

acotados.

1.2. INGRESOS

1.2.1. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS

Objetivo: Introducir y mantener las propuestas de emisión de impuestos y

tasas (roldes, ingresos directos, etc.) que deben ser aprobados por el órgano

competente.

Para introducir un reconocimiento de ingresos realice los siguientes pasos:

No introduzca el Nº de Registro ya que la aplicación se lo asignará

automáticamente al grabar la operación.

1. Introduzca el tercero o selecciónelo a través del botón de búsqueda .

2. Seleccione el Órgano de Aprobación.

3. Introduzca la descripción del ingreso.

4. Introduzca la Fecha de Registro.


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5. Introduzca, si es posible, la Fecha de Aprobación y/o Fecha de

Contabilización.

6. Introduzca, si lo desea, el Código y Fecha del Expediente.

7. Indique si el ingreso va a funcionar por Bolsa de Ingresos (ej. rolde de

contribución sin especificar cada línea de deuda) o no (ej. asignación de una

multa a una persona).

8. Si el movimiento de ingresos lleva asignado un movimiento en el Canon de

Saneamiento, éste podrá asignarse desde esta misma opción rellenando con el

importe correspondiente la casilla “Importe de Canon”. Al grabar la operación,

la aplicación otorgará los números de hecho contable correspondientes por las

operaciones presupuestarias y extrapresupuestarias.

9. Si todas las partidas introducidas están asociadas a un proyecto de gastos y

estos ingresos deben generar movimiento en dicho proyecto, se introducirán

sus datos: Ejercicio y Código.

A continuación, cumplimente los datos de la rejilla inferior correspondientes a



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Partidas:

Se indicarán las Partidas del Presupuesto de Ingresos que van a ser afectadas

por este Hecho Contable.

Podrán introducirse varias filas pero sin repetir las partidas, y en cada una de

ellas, se rellenarán los siguientes datos:

1. Código de la Partida: Podrá seleccionar la partida de ingresos a través del

botón o introducirla manualmente. Automáticamente, se nos mostrará la

Descripción de la Partida y el Saldo de la Partida.

2. Importe: Introduzca el importe que corresponda (Si el importe genera que su

contabilización supere el crédito de la partida aparecerá un mensaje indicando

tal hecho).

Descuentos

3. Código de Descuento : Podrá seleccionarlo a través del botón

accediendo a los conceptos extrapresupuestarios. Automáticamente se nos mostrará la Descripción del Concepto


IVA

5. Se rellenará en el caso de que el ingreso lleve asociado IVA repercutido

indicando la base imponible, el % de IVA y el importe de IVA

Inventario

En esta pestaña se establecerá la conexión de este ingreso con el Inventario

6. Código Epígrafe: Podrá seleccionarlo a través del botón accediendo al

mantenimiento de Epígrafes. Automáticamente se visualizará la Descripción del

Epígrafe.


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7. Introduzca el importe y el valor de enejenación que corresponda

8. Si al seleccionar la partida de ingresos, su codificación económica tiene

asociada un epígrafe de inventario, esta ficha se rellenará automáticamente

con dicho epígrafe y por el importe del movimiento, siendo todo ello

modificable.

Consulta, modificación o baja de documentos: Previa introducción del Nº de

registro o su selección a través del botón se podrá realizar la modificación o

baja de documentos sólo será posible si el documento no se encuentra

contabilizado.

La eliminación se realizará seleccionando el documento oportuno y dando un

“clic” en el botón .

La modificación de datos se realizará y luego se grabarán dichas

modificaciones mediante el botón .

Al grabar la operación de entrada de propuestas mediante el botón

aparecerá en pantalla el siguiente mensaje que nos mostrará

automáticamente el número asignado a la propuesta formulada y a los

correspondientes documentos extrapresupuestarios, en el caso de que

los hubiera. Si se pulsa el botón “imprimir” se emitirá el documento

relativo al Hecho Contable realizado, este documento podrá también

imprimirse desde “Impresión de documentos contables”.


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También podrá realizar un informe del ingreso en

Word a través del botón INFORME, para ello,

primero debe guardar la propuesta de ingreso y

volver a acceder a la misma y hacer "clic" en el

botón informe. Al realizar esta operación aparecerá

la siguiente pantalla:

La primera vez, indique “Generar nuevo informe”.

Las siguientes veces podrá indicar realizar un

informe nuevo o modificar el ya existente. Todos

los cambios

que se realicen podrán quedar asociados al ingreso al que se refieren

grabándolos e indicando posteriormente “Abrir informe existente”.

Este documento quedará asociado automáticamente a la propuesta de ingreso

y podrá acceder a él en cualquier momento.

NOTA: Cuando se trata de partidas de ingresos que están enlazadas con

Recaudación e intentamos contabilizarlas en la opción de

Reconocimiento de Ingresos (Entrada de Propuestas de Emisión de

Impuestos y Tasas), aparecerá un mensaje de aviso que nos indicará

realizar dichos documentos de Ingresos en el Módulo de Enlace

Recaudación.

1.2.2. REMISIÓN DE INFORMES DE PROPUESTAS DE INGRESOS AL

ÓRGANO COMPETENTE

Objetivo: Emitir la relación de informes de documentos contables de

propuestas de ingresos que cada Órgano deberá aprobar para su posterior

anotación en la contabilidad. (Propuestas a las que se les ha asociado un

documento Word a través del botón INFORME).


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Desde esta pantalla se podrá acotar la relación

de documentos a aprobar según diferentes

criterios de selección:

- Nº de Hecho Contable: realizando una selección Desde/Hasta

- Fecha de Envío a Aprobación: si estos ingresos han formado parte de una relación de operaciones a aprobar

- Órgano de Aprobación: por Órgano de Aprobación

- Pendientes de Aprobación: en este caso

aparecerán los informes emitidos anteriormente y relacionados con ingresos pendientes de aprobación por el Órgano

competente.

Haga "clic" en ACEPTAR y se emitirán todos los informes previamente

acotados.

1.3. MODIFICACIONES DE CRÉDITO

1.3.1. ENTRADA Y TRATAMIENTO DE EXPEDIENTES DE MODIFICACIÓN

DE CRÉDITO

Objetivo: Contabilizar operaciones que modifican al alza o a la baja las previsiones iniciales de las partidas del presupuesto, tales como los distintos

expedientes de Modificación de Crédito (Créditos Extraordinarios, Suplementos de Crédito, Ampliaciones de Crédito, Transferencias de Créditos, Generación de Créditos por Ingresos, Incorporación de Remanentes de Crédito

Comprometidos y No Comprometidos y Bajas por Anulación) y el cambio de situación de los créditos definitivos (No disponibilidad y retención de créditos).


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A continuación, realice los siguientes pasos:

Datos del Expediente

1. Introduzca el Nº de Expediente y haga "clic" en el botón o pulse el botón <TAB>.

2. Seleccione el tipo operación de Modificación de Crédito que corresponda: Ampliación de Crédito, Bajas por Anulación, Créditos Extraordinarios…


4. Introduzca la descripción que necesite 5. Introduzca la fecha del Expediente (obligatoria) y la fecha de aprobación y

contabilización (en el caso de que esté aprobado y/o contabilizado)

Modificaciones de Crédito

Se introducen las partidas que verán incrementado su crédito o cambiada la

situación del mismo.

1. Código de la Partida de Gastos: Podrá introducirse directamente o

seleccionarlo a través del botón . Automáticamente, se nos mostrará la

Descripción, el Saldo de Crédito, el Código de la Bolsa y el Saldo del Crédito

de la Bolsa.



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Si el importe es negativo (por ejemplo en el caso de anulaciones de MC) y el

resultado de sumarlo al saldo del Crédito de la Partida genera un saldo

negativo, se emitirá un mensaje de aviso indicando que la partida va a quedar

con saldo negativo.

Asimismo aparecerá un mensaje de aviso si se genera un saldo negativo en la

Bolsa de Vinculación aunque se permitirá la operación.

Podrá introducir tantas filas como necesite pero sólo una por partida

presupuestaria, es decir, no se podrá poner la misma partida en más de una

fila.

Si todas las partidas introducidas afectan a un mismo proyecto de gastos y ésta

modificación debe estar unida a él, se introducirá el ejercicio y el código del

proyecto.

Fuentes de Financiación (Se completará siempre excepto en operaciones de

No disponibilidad de Crédito o Retención de Crédito)

Se indicará la financiación de las modificaciones del presupuesto de gastos via

mayores ingresos, vía menores gastos o vía remanente de tesorería.

1. Indicador G/I: Indique el carácter de la partida que desea introducir (Gastos o

Ingresos). Dependiendo del tipo de modificación de crédito se activará uno o

ambos tipos de indicadores.

2. Código de la Partida: podrá introducirse directamente o seleccionarlo a

través del botón . Automáticamente, se nos mostrará la Descripción, el Saldo

de Crédito, el Código de la Bolsa y el Saldo del Crédito de la Bolsa (si es una

partida de ingresos los dos últimos datos no se mostrarán)

3. Introduzca el importe que corresponda. (Si en el apartado de modificación de

crédito el importe es positivo, los importes de las partidas de gastos deberán

ser negativos y los de las de ingresos positivos, y viceversa)

En los tipos de modificaciones propuestas por la ley que pueden ser

financiadas por Remanente de Tesorería, tales como Créditos Extraordinarios,

Suplementos de Crédito e Incorporaciones de Remanente de Crédito tanto

comprometido como no comprometido, la diferencia entre el total de

Modificación de Crédito y el total de financiación se podrá aplicar al Remanente


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de Tesorería diferenciado en sus tres categorías.

Para ello seleccionaremos la casilla “Aplicar la diferencia a Remanente” de

forma que, se visualizarán los saldos existentes para cada tipo de remanente

de tesorería pudiendo a la derecha de los mismos indicar el importe a aplicar a

cada uno de ellos.

Reflejo en Remanente de Crédito

Esta pestaña se completará SOLAMENTE en el caso que se trate de una

incorporación de Remanente de Crédito comprometido o no comprometido,

indicándose en la misma el número de certificación que se va a incorporar.

(Esta certificación deberá estar dada de alta desde el módulo de Remanente de

Crédito).

1. Se mostrará el Saldo del Remanente de Crédito comprometido y/o no

comprometido de la partida y aparecerá el importe que se ha acordado

incorporar ahora. El importe que se indique corresponderá con Remanente de

Crédito comprometido o no comprometido en función del tipo de modificación

que estemos llevando a cabo.

Antes de grabar la operación, hay que comprobar que los importes totales de

cada una de las pestañas coincidan. .

Una vez indicado todos los datos y

grabada la operación mediante el

botón se nos mostrará el siguiente

mensaje:

Además del alta de Expedientes de Modificación de Crédito se podrán realizar

en esta pantalla las siguientes operaciones:

a) Modificación o baja de expedientes en el caso de expedientes que no estén

ni aprobados ni contabilizados.


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Para ello, bastará con introducir el nº de expediente, o bien, localizar el hecho

contable haciendo "clic" en el botón , mostrándonos a continuación una

pantalla que nos permitirá localizar el expediente según diversos criterios de

selección. Para eliminar dicho expediente, una vez esté seleccionado, se hará

un “clic” en el botón .

Aquellos expedientes que sean modificados deberán ser grabados de nuevo

mediante el botón .

No se podrá eliminar una Modificación de Crédito una vez que se encuentre

contabilizada, para compensar el movimiento habrá que realizar la misma

modificación de crédito incorrecta pero con los importes con el signo contrario

al inicial.

También podrá realizar un informe del expediente

en Word a través del botón INFORME, para ello,

primero debe guardar el Expediente y volver a

acceder al mismo y hacer "clic" en el botón

indicado anteriormente. Al realizar esta operación

aparecerá la siguiente pantalla:



informe nuevo o modificar el ya existente. Las

modificaciones que se realicen sobre este informe

quedarán asignados al expediente de la MC a la

que pertenecen y se podrán acceder a ellas

eligiendo “Abrir informe existente”.

Este documento quedará asociado automáticamente al expediente y podrá

acceder a él en cualquier momento. Se trata de un informe de aprobación

inicial del expediente de una modificación de crédito concretando las

modificaciones presupuestarias indicadas.


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1.3.2. MODIFICACIONES PREVISIONES DE INGRESOS

Objetivo: Realizar modificaciones de los créditos iniciales de las partidas de

ingresos de manera unilateral, es decir, sin provocar modificaciones en gastos.

Se deja el número de registro en blanco al ser el que otorgará la aplicación al

grabar la operación y se pasa de campo mediante el botón . Se completa

una descripción del movimiento, un órgano de aprobación y las fechas de

registro, aprobación y contabilización.

Los campos expediente y fecha expediente son optativos.

En la parte de abajo se completan las partidas que van a ver incrementado su

crédito con el importe de la ampliación.

1.3.3. REMISIÓN DE INFORMES DE MODIFICACIÓN DE CRÉDITO AL

ÓRGANO COMPETENTE

Objetivo: Emitir una relación de informes asociados a una serie de

Expedientes de Modificación de Crédito que seleccionaremos para su remisión

al Órgano Competente.

Se trata de aquellos informes emitidos previamente desde la opción de

Modificación de Crédito.


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Para emitir dicho informe, podrá acotar su

emisión por los siguientes criterios de

selección:

1. Intervalo Desde/Hasta de Expedientes

que desea incluir en su informe.

2. Por la fecha de aprobación.

3. Haga "clic" en ACEPTAR y se emitirán

la relación de informes de MC que se

hayan acotado.

1.3.4. ENVÍO AL B.O.N. DE EXPEDIENTES DE MODIFICACIÓN DE

CRÉDITOS. APROBADOS.

Objetivo: Imprimir la notificación que se debe enviar al B.O.N. haciendo

relación a los Expedientes de Modificación de Crédito aprobados. Se podrá

acotar la emisión de estos expedientes por Número de expediente y por fecha

de aprobación.

Introduzca los datos del

informe que se le solicitan

en esta pantalla y Acepte

la operación.

A continuación se abrirá

un documento de Word

con la notificación lista

para imprimir y enviar al

B.O.N.


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1.4. RELACIONES DE DOCUMENTOS A APROBAR

Objetivo: Preparar la relación de los documentos contables que cada Órgano deberá aprobar para su posterior anotación en la contabilidad.

Esta operación gestiona una lista de Hechos Contables o documentos que van

a formar parte de una relación que se enviará al Órgano competente para su

aprobación.

1. Indique el criterio o

los criterios que

considere necesarios

para visualizar los

documentos sobre

los que realizar la

selección.


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Los criterios posibles que Ud. podrá indicar son los siguientes:

Desde Número de Registro:

Podrá introducirlo manualmente o realizar una búsqueda de los registros

dados de alta según distintos criterios a través

del botón

Desde Fecha de Registro. Tipo de documento: MC, O, R, P...

Tercero: Podrá introducirlo manualmente o realizar una búsqueda de los

terceros dados de alta a través del botón Presupuesto: Año del presupuesto Órgano de Aprobación

Podemos acceder a la consulta de los documentos seleccionando una de las

tres búsquedas siguientes:

Pendientes de Envío a Aprobación: Si o No (Documentos que han formado parte o no de alguna relación de documentos a aprobar y que, por lo tanto,

tienen asignada fecha de envío a aprobación)

Retenidos: Si o No (Documentos que han sido seleccionados y se les ha

asignado fecha de retención)

Enviados pero no aprobados: Si o No (Documentos que ya han formado

parte de relaciones enviadas a aprobar pero que no tienen fecha de aprobación asignada).


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Si no indica ningún criterio de selección, visualizará todos los documentos.

2. Establezca el orden de visualización de los documentos: Por Número de

Registro, por Tipo o por Órgano de Aprobación.

3. Haga "clic" sobre el botón para lograr la visualización de los documentos

Para determinar la relación de documentos que se envían para su aprobación,

podemos proceder de dos formas:

a) Seleccionando los documentos que se desea que formen parte de la

relación de documentos que se envían a aprobar, marcándolos con un aspa en

su campo correspondiente de la columna “Selección”. Posteriormente

introduciremos la fecha de envío a aprobación en el apartado “Seleccionados”

de la parte inferior izquierda de la pantalla o bien, la fecha de retención en el

caso de que los documentos seleccionados queden en situación de retención.

b) No seleccionando los documentos que se desea enviar a aprobación.

Posteriormente introduciremos la fecha de envío a aprobación en el apartado

“No seleccionados” de la parte inferior derecha de la pantalla.

Al pulsar el botón APLICAR se actualizarán los documentos según las fechas

indicadas. Para comprobar que el proceso se ha llevado a cabo

satisfactoriamente comprobaremos que el campo “Envío Aprobación” contiene

la fecha introducida anteriormente.

Antes de salir deberemos pulsar el botón para que las fechas queden

grabadas en los documentos correspondientes. Aceptando la pregunta “Se van

a grabar las fechas que aparecen en la pantalla sobre los archivos de la

Contabilidad, ¿conforme?”.

NOTA: LA ASIGNACIÓN DE UNA FECHA DE ENVÍO A APROBACIÓN NO

SIGNIFICA QUE ESTOS DOCUMENTOS ESTÉN APROBADOS, SINO QUE HAN

FORMADO PARTE DE UNA RELACIÓN ENVIADA A APROBAR EN DICHA FECHA

POR LOS ÓRGANOS COMPETENTES.


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1.5. EMISIÓN DE RELACIONES DE DOCUMENTOS A APROBAR

Objetivo: Emitir una relación de Hechos Contables para su remisión a aprobación por el Órgano competente.

Sólo se incluirán aquellos documentos que tengan una fecha de envío a

aprobación.

1. Introduzca el Órgano de Aprobación al

que se le van a presentar determinados Hechos Contables.

2. Introduzca el Tipo de Documento que

desea incluir en la relación:

Modificaciones, Gastos y/o Ingresos (Dato

obligatorio).

A continuación, al Aceptar la operación, se

visualizará en pantalla para su posible

impresión, todos los documentos que

cumplan los criterios indicados que no

hayan sido aprobados y no tengan fecha

de retención.


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1.6. APROBACIÓN O RECHAZO DE DOCUMENTOS

Objetivo: Indicar los documentos que han sido aprobados o denegados por los

correspondientes Órganos de Aprobación.

1. Indique el criterio o los criterios que considere necesarios para visualizar los

documentos sobre los que realizar la selección.



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Desde Número de Registro: Podrá

introducirlo manualmente o realizar una búsqueda de los

registros dados de alta según distintos criterios

a través del botón

Desde Fecha de Registro. Tipo de documento: MC, O, R, P... Tercero: Podrá introducirlo manualmente o realizar una búsqueda de los

terceros dados de alta a través del botón Desde Presupuesto: Año del presupuesto Órgano de Aprobación

Podemos acceder a la consulta de los documentos seleccionando una de las

tres opciones de búsqueda de las siguientes:

Enviados y no Aprobados: Si o No (Documentos que han formado parte de una relación enviada a aprobar por el Órgano competente pero que todavía no han sido aprobados).

Denegados: Si o No (Documentos que tienen asignada fecha de denegación )

Aprobados y no contabilizados: Si o No (Documentos que faltan por asignarles fecha de contabilización)



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Una vez obtenido el resultado de la consulta se puede actuar de la siguiente

manera:

a) Seleccionando los documentos haciendo “clic” en el cuadro de selección correspondiente a los documentos que se desea aprobar e introduciendo la

fecha de aprobación para los mismos, o bien, seleccionando los documentos que se desea denegar e introduciendo su fecha de

denegación. Ambas fechas son excluyentes, es decir, a los documentos seleccionados de la lista sólo se les puede otorgar una de ellas.

b) No seleccionando los documentos cuya aprobación se desea efectuar .

Se pulsa el botón APLICAR y se actualizarán los documentos según las fechas

indicadas






36

1.7. CONTABILIZACIÓN DE DOCUMENTOS APROBADOS

Objetivo: Indicar los documentos aprobados que se desean reflejar

definitivamente en la contabilidad. Para contabilizar dichos documentos es

necesario que previamente tengan fecha de aprobación.

1. Indique el criterio o los criterios que considere necesarios para visualizar los

documentos sobre los que realizar la selección.



37

Desde Número de Registro: Podrá

introducirlo manualmente o realizar una búsqueda de los

registros dados de alta según distintos criterios

a través del botón

Desde Fecha de Registro.

Tipo: MC, O, R, P... Tercero: Podrá introducirlo manualmente o realizar una búsqueda de los

terceros dados de alta a través del botón Desde Presupuesto: Año del presupuesto

Órgano de Aprobación.

2. Podemos acceder a la consulta de los documentos seleccionando una de las

siguientes opciones de búsqueda que se presentan:

Retenidos: Si o No (Documentos que tienen fecha de retención asignada)

Enviados y no Aprobados: Si o No (Documentos que han formado parte de relaciones de documentos a aprobar pero que todavía no tienen fecha de

aprobación asignada).

Denegados: Si o No (Documentos que tienen fecha de denegación

asignada)

Aprobados y no contabilizados: Si o No (Documentos pendientes de

contabilizar y que tienen asignada fecha de aprobación).





38

4. Haga "clic" sobre el botón para lograr la visualización de los documentos.

Si no se ha establecido ningún criterio de selección se montrarán todos los

documentos pendientes de contabilizar.

Se elegirá si se desea asignar la fecha de contabilización a los documentos

seleccionados o a los no seleccionados.

Al pulsa el botón APLICAR se actualizarán los documentos según la fecha

indicada





2. CONTABILIZACIÓN DIRECTA DE DOCUMENTOS

CONTABLES

2.1. PRESUPUESTARIOS

2.1.1. MODIFICACIONES DE CRÉDITO

Objetivo: Contabilizar operaciones que suponen un incremento o disminución

de los créditos iniciales de las partidas del presupuesto de la entidad, tales como los distintos expedientes de Modificación de Crédito (Créditos Extraordinarios, Suplementos de Crédito, Ampliaciones de Crédito,

Transferencias de Créditos, Generación de Créditos por Ingresos, Incorporación de Remanentes de Crédito Comprometido y No Comprometido y Bajas por Anulación) y el cambio de situación de los créditos definitivos (No

disponibilidad y retención de créditos).

A continuación, se introducirán los datos concernientes al Expediente de

Modificación de Crédito:

1. Introduzca el Nº de Expediente y haga "clic" en el botón 2. Seleccione de la lista el tipo operación de Modificación de Crédito que

corresponda: Ampliación de Crédito, Bajas por Anulación, Créditos Extraordinarios...


39

3. Seleccione el Órgano de Aprobación . 4. Introduzca la descripción que necesite de la operación

5. Introduzca la fecha del Expediente (obligatoria) y la fecha de aprobación y contabilización (en el caso de que esté aprobado y/o contabilizado).

Modificaciones de Crédito

Introduciremos las partidas que verán incrementado su crédito o cambiada la

situación del mismo.

1. Código de la Partida de Gastos: Podrá introducirse directamente o

seleccionarlo a través del botón . Automáticamente, se nos mostrará la

Descripción, el Saldo de Crédito, el Código de la Bolsa y el Saldo del Crédito

de la Bolsa.


Si el importe es negativo (por ejemplo en el caso de anulaciones de MC) y el

resultado de sumarlo al saldo del Crédito de la Partida genera un saldo

negativo, se emitirá un mensaje de aviso indicando que la partida va a quedar

con saldo negativo.

Asimismo aparecerá un mensaje de aviso si se genera un saldo negativo en la

Bolsa de Vinculación aunque se permitirá la operación.

Podrá introducir tantas filas como necesite pero sólo una por partida

presupuestaria, es decir, no se podrá poner la misma partida en más de una

fila.


40

Si todas las partidas introducidas afectan a un mismo proyecto de gastos y ésta

modificación debe estar unida a él, se introducirá el ejercicio y el código del

proyecto.

Fuentes de Financiación (Se completará siempre excepto en operaciones de

No disponibilidad de Crédito o Retención de Crédito)

Se indicará la financiación de las modificaciones del presupuesto de gastos via

mayores ingresos, vía menores gastos o vía remanente de tesorería.

1. Indicador G/I: Indique el carácter de la partida que desea introducir (Gastos o

Ingresos). Dependiendo del tipo de modificación de crédito se activará uno o

ambos tipos de indicadores.

2. Código de la Partida: podrá introducirse directamente o seleccionarlo a

través del botón . Automáticamente, se nos mostrará la Descripción, el Saldo

de Crédito, el Código de la Bolsa y el Saldo del Crédito de la Bolsa (si es una

partida de ingresos los dos últimos datos no se mostrarán)

3. Introduzca el importe que corresponda. (Si en el apartado de modificación de

crédito el importe es positivo, los importes de las partidas de gastos deberán

ser negativos y los de las de ingresos positivos, y viceversa)

Si se trata de una partida de gastos y el importe es negativo, éste se sumará al

Saldo Crédito de la Partida y si genera saldo negativo se emitirá un mensaje

indicando que la partida va a quedar con saldo negativo. Se permitirá la

operación aunque la situación produzca un saldo negativo en la Bolsa de

Vinculación.

Existirá un “Total de Modificaciones de Crédito” en el que se sumarán los

importes de las líneas de la pestaña de “Modificaciones de Crédito”, así como

un “Total Financiación” en el que se sumarán los importes de las lineas de la

pestaña de “Fuentes de Financiación”.

En los tipos de modificaciones propuestas por la ley que pueden ser

financiadas por Remanente de Tesorería, tales como Créditos Extraordinarios,

Suplementos de Crédito e Incorporaciones de Remanente de Crédito tanto

comprometido como no comprometido, la diferencia entre el total de

Modificación de Crédito y el total de financiación se podrá aplicar al Remanente

de Tesorería diferenciado en sus tres categorías.


41

Para ello seleccionaremos la casilla “Aplicar la diferencia a Remanente” de

forma que, se visualizarán los saldos existentes para cada tipo de remanente

de tesorería pudiendo a la derecha de los mismos indicar el importe a aplicar a

cada uno de ellos.

Reflejo en Remanente de Crédito

Esta pestaña se completará SOLAMENTE en el caso que se trate de una

incorporación de Remanente de Crédito comprometido o no comprometido,

indicándose en la misma el número de certificación que se va a incorporar.

(Esta certificación deberá estar dada de alta desde el módulo de Remanente de

Crédito).

1. Se mostrará el Saldo del Remanente de Crédito comprometido y/o no

comprometido de la partida y aparecerá el importe que se ha acordado

incorporar ahora. El importe que se indique corresponderá con Remanente de

Crédito comprometido o no comprometido en función del tipo de modificación

que estemos llevando a cabo.

Antes de grabar la operación, hay que comprobar que los importes totales de

cada una de las pestañas coincidan.

Una vez indicado todos los datos y

grabada la operación mediante el

botón se nos mostrará el siguiente

mensaje:

Además del alta de Expedientes de Modificación de Crédito se podrán realizar

en esta pantalla las siguientes operaciones:

a) Modificación o baja de expedientes en el caso de expedientes que no estén

ni aprobados ni contabilizados.

Para ello, bastará con introducir el nº de expediente, o bien, localizar el hecho

contable haciendo "clic" en el botón , mostrándonos a continuación una

pantalla que nos permitirá localizar el expediente según diversos criterios de


42

selección. Para eliminar dicho expediente, una vez esté seleccionado, se hará

un “clic” en el botón .

Aquellos expedientes que sean modificados deberán ser grabados de nuevo

mediante el botón .

No se podrá eliminar una Modificación de Crédito una vez que se encuentre

contabilizada, para compensar el movimiento habrá que realizar la misma

modificación de crédito incorrecta pero con los importes con el signo contrario

al inicial.

También podrá realizar un informe del expediente

en Word a través del botón INFORME, para ello,

primero debe guardar el Expediente y volver a

acceder al mismo y hacer "clic" en el botón

indicado anteriormente. Al realizar esta operación

aparecerá la siguiente pantalla:



informe nuevo o modificar el ya existente. Las

modificaciones que se realicen sobre este informe

quedarán asignados al expediente de la MC a la

que pertenecen y se podrán acceder a ellas

eligiendo “Abrir informe existente”.

Este documento quedará asociado automáticamente al expediente y podrá

acceder a él en cualquier momento. Se trata de un informe de aprobación

inicial del expediente de una modificación de crédito concretando las

modificaciones presupuestarias indicadas.

2.1.2. DOCUMENTOS DE GASTOS

Objetivo: Introducir y mantener documentos de gastos que no lleven asociados

una factura, sino que se deriven de otros documentos justificativos, tales como

nóminas... Además desde esta opción se puede realizar el pago del

documento.

Para dar de alta un documento de gastos, realice los siguientes pasos:


43


automáticamente al grabar la operación, se trata del número de registro por el

Reconocimiento del Gasto.

1. Haga "clic" en el botón de Nº de Registro 2. Seleccione el Órgano de Aprobación. 3. Seleccione la Forma de Pago. No podrá introducirse la forma de pago

transferencia si no está informada la cuenta contable del tercero contable.

4. Introduzca el Tercero o selecciónelo a través del botón de búsqueda situándose en la casilla de DNI del Tercero. Si el tercero tiene asignada cuenta contable aparecerá predeterminada en el campo “Cuenta Tercero”.

5. Introduzca la descripción del documento de gastos. 6. Introduzca la fecha de registro. 7. Introduzca, si es posible, la fecha de aprobación.

8. Introduzca, si es posible, la fecha de contabilización. 9. Introduzca, si lo desea, el código y fecha del Expediente 10. El campo Cuenta de la Entidad se deberá introducir obligatoriamente sólo si

se desea contabilizar el pago del documento. Si se completa este campo y no se contabiliza el pago en ese momento, cuando se vaya a realizar aparecerá predeterminadamente este dato introducido.

11. Si las partidas introducidas están realacionadas con un proyecto de gastos y éste movimiento debe unirse a él, se introducirá el ejercicio y código del proyecto.

12. Si se desea contabilizar el pago del documento, se introducirá la fecha de pago.


44

A continuación, cumplimente los datos de las pestañas correspondientes a


Partidas:

En esta pestaña se indicarán las Partidas del Presupuesto de Gastos que se

ven afectadas por este Gasto.

Podrán introducirse varias filas, y en cada una de ellas, se rellenarán los

siguientes datos:

1. Código de la Partida: Podrá seleccionarlo a través del botón o bien

introducirlo manualmente. Automáticamente, se nos mostrará la Descripción de

la Partida, Saldo del Crédito, Código de la Bolsa y Saldo de la Bolsa. La partida

seleccionada no podrá volverse a seleccionar en el mismo documento de

reconocimiento de gastos, es decir, sólo se introducirá una línea por partida

presupuestaria.

2. Importe: Introduzca el importe que corresponda (Si el importe genera un

saldo negativo en la partida y en la bolsa se emitirá un mensaje avisando de tal

hecho pero se podrá seguir adelante aceptando dichos mensajes)

Descuentos

Esta pestaña se completará en el caso en que el gasto lleve asociados

descuentos tales como retenciones por IRPF, Seguridad Social...

3. Código de Descuento: Podrá seleccionarlo a través del botón accediendo

a los conceptos extrapresupuestarios. Automáticamente se nos mostrará la

Descripción del Concepto y su Saldo. El descuento seleccionado no podrá

volverse a seleccionar para el mismo reconocimiento; es decir, sólo se

introducirá una línea por descuento.



45

IVA

5. Se rellenará en el caso de que el gasto tenga IVA soportado deducible.

Deberá introducir el importe correspondiente a la Base Imponible, el porcentaje

de IVA y el Importe de IVA. Se introducirá una línea por cada tipo de porcentaje

de IVA.

Inventario

En esta pestaña se establecerá la conexión del presente gasto con el

Inventario.

6. Código Epígrafe: Podrá seleccionarlo a través del botón accediendo al


Epígrafe. Se introducirá una línea por cada epígrafe seleccionado.

7. Introduzca el importe que corresponda

8. Introduzca el Valor de Adquisición

Si la partida seleccionada tuviera su codificación económica relacionada con un

epígrafe de inventario, aparecerá éste en la ficha de inventario de manera

predeterminada junto con el importe de la operación. Estos datos podrán ser

modificables.

Al grabar la operación mediante el botón aparecerá en pantalla el siguente

mensaje que nos muestra el número asignado al hecho contable formulado y la

posibilidad de emitir el documento contable asociado al movimiento grabado.


46

Además, a través de esta opción, podemos realizar las siguientes operaciones:

Consulta, modificación o eliminación de documentos: Se podrán modificar,

eliminar o añadir datos en los apartados de Partidas, Descuentos, IVA e

Inventario previa introducción del Nº de registro o su selección a través del

botón . La modificación de datos será posible mientras el documento se

encuentre solamente registrado, es decir, no tenga fecha de aprobación ni de

contabilización. Una vez modificados los datos, se procederá a grabar el

documento modificado para que sean respetados dichos cambios.

2.1.3. PAGOS

Objetivo: Realizar documentos contables presupuestarios de pago de manera

individual disminuyendo de este modo las obligaciones pendientes de pago

total o parcialmente y tanto para el ejercicio actual como para ejercicios

cerrados.

Para realizar tal operación realice los siguientes pasos:




47

1. Haga "clic" en el botón de Nº de Registro.

2. Verifique el presupuesto correspondiente del documento de reconocimiento a cuyo pago se va a proceder. Es decir, si se van a pagar resultas se pondrá el año del que proviene la resulta. Si se va a realizar un pago

correspondiente a la ejecución del ejercicio actual, éste aparecerá de manera predeterminada.

3. Introduzca o seleccione el Nº de Registro a través del botón (Deberá tratarse de un documento tipo “O” presupuestario, que haya sido contabilizado y que tenga saldo positivo). Automáticamente aparecerán los

datos asociados a dicho documento. 4. Podrá modificar la cuenta del tercero, forma de pago, cuenta de la entidad,

fecha y número de expediente, importe de las partidas y datos del IVA y

descuentos (siempre y cuando están figurando en el documento que estamos pagando). El pago que se va a realizar podrá ser por el importe total o por el importe parcial correspondiente a cada concepto.

5. Si en la fase anterior no se informó de la Cuenta de Entidad, deberá ser

introducida obligatoriamente en esta pantalla. 6. La fecha de registro y contabilización son las del pago.

(Si la forma de pago es Por Transferencia, será obligatorio introducir la cuenta

del Tercero)

7. Si en el momento del reconocimiento no se hubieran introducido los

descuentos extrapresupuestarios asociados al movimiento presupuestario, se podrán introducir en este momento desde la pestaña de descuentos.

8. Al grabar la operación mediante el botón del disquete aparecerá en pantalla el Nº de registro del Hecho Contable asignado. Pudiendo emitir el documento contable relacionado con la operación realizada.


48

2.1.4. DOCUMENTOS DE INGRESOS

Objetivo: Introducir y mantener las propuestas de emisión de impuestos y

tasas (roldes, ingresos directos, etc.) que deben ser aprobados por el órgano

competente de manera previa a su emisión. Si se desea, se podrá realizar la

contabilización del cobro de estos documentos desde esta misma opción.

Para dar de alta una propuesta, realice los siguientes pasos:



1. Introduzca el tercero o selecciónelo a través del botón de búsqueda .


3. Introduzca la descripción del ingreso.

4. Verifique la Fecha de Registro, predeterminadamente aparece la fecha del

sistema.

5. Introduzca, si es posible, la Fecha de Aprobación y Fecha de

Contabilización.

6. Introduzca, si lo desea, el Código y Fecha del Expediente.

7. Indique si el ingreso va a funcionar por Bolsa de Ingresos (ej. rolde de

contribución sin especificar cada línea de deuda) o no (ej. asignación de una

multa a una persona).

8.Si la operación tiene asociada un movimiento con el Canon de Saneamiento,

se introducirá su importe en la casilla de “Importe de Canon

9. Si se desea contabilizar el cobro de este documento se introducirá la fecha

de cobro del mismo y la cuenta de la entidad.


49

A continuación, se rellenan los datos de la rejilla inferior correspondientes a


Partidas:

Se indicarán las Partidas del Presupuesto de Ingresos que van a ser afectadas

por este Hecho Contable.

Podrán introducirse varias filas, y en cada una de ellas, se rellenarán los

siguientes datos:

1. Código de la Partida: Podrá seleccionar la partida de ingresos a través del

botón . Automáticamente, se nos mostrará la Descripción de la Partida y el

Saldo de la Partida. Sólo podrá introducirse una línea por partida

presupuestaria.

3. Importe: Introduzca el importe que corresponda (Si el importe supone que

se supere con la contabilización el crédito de la partida se emitirá un mensaje avisando de tal hecho)


50

4. Si las partidas están asociadas a un proyecto de gastos y este movimiento

debe figurar en él, se completa la casilla del ejercicio y código del proyecto

mencionado.

Descuentos

4. Código de Descuento: Podrá seleccionarlo a través del botón

accediendo a los conceptos extrapresupuestarios. Automáticamente se nos mostrará la Descripción del Concepto. Sólo podrá introducirse una línea por

concepto extrapresupuestario.


IVA

5. Se rellenará en el caso de que el ingreso lleve asociado IVA repercutido. Se

rellenará una línea por cada tipo de IVA asociado al ingreso.

Inventario

En esta pestaña se establecerá la conexión de este ingreso con el Inventario

6. Código Epígrafe: : Podrá seleccionarlo a través del botón accediendo al


Epígrafe. Se rellenará una línea por epígrafe de inventario afectado por el

ingreso.

7. Introduzca el importe que corresponda

Si la partida seleccionada tiene asociado la clasificación económica con un

epígrafe de inventario, éste aparecerá de manera predeterminada en la ficha

de inventario con el importe del movimiento. Siendo estos datos modificables.

Al grabar la operación de entada de propuestas mediante el botón

aparecerá en pantalla el sigueinte mensaje que nos mostrará automáticamente

el número asignado a la propuesta. Se puede emitir el documento contable

relacionado con dicha propuesta.


51

Además, podemos realizar las siguientes operaciones:

Consulta, modificación o eliminación de documentos: Se podrán modificar,

eliminar o añadir datos en los apartados de Partidas, Descuentos, IVA e

Inventario. Inventario previa introducción del Nº de registro o su selección a

través del botón . La modificación o eliminación de datos sólo será posible si

el documentos se encuentra solamente registrado (es decir, no tenga fecha de

aprobación ni de contabilización). Después de realizar las modificaciones

oportunas se debe proceder a grabar los cambios.

También podrá realizar un informe del ingreso en

Word a través del botón INFORME, para ello,

primero debe guardar la propuesta de ingreso y

volver a acceder a la misma mediante su Nº de

Registro y hacer "clic" en el botón correspondiente.

Al realizar esta operación aparecerá la siguiente

pantalla:



informe nuevo o modificar el ya existente.

Este documento quedará asociado automáticamente a la propuesta de ingreso

y podrá acceder a él en cualquier momento y en él se respetarán los cambios

realizados.


52

2.1.5. COBROS

Objetivo: Realizar documentos de cobro individuales por el total o por una

parte del documento de reconocimiento de ingresos presupuestarios tanto para

el ejercicio actual como para ejercicios cerrados.

Para ello, realice los siguientes pasos:

1. No introduzca el Nº de Registro ya que la aplicación se lo asignará

automáticamente al grabar la operación y pase mediante el botón de Nº de Registro al siguiente campo.

2. Si conoce el documento a cobrar introdúzcalo en la casilla correspondiente y aparecerán los datos relativos al mismo.

Si no conoce el documento, introduzca el año correspondiente al

presupuesto del documento a cobrar y acceda al botón de búsqueda para

consultar los documentos pendientes de cobro de dicho ejercicio. Una vez

seleccionado el documento aparecerán los datos relativos al mismo.

Podrá modificar la descripción del documento, fecha de expediente, expediente

y cuenta de la Entidad.

La fecha de registro y de contabilización son las fechas referidas al cobro.


53

En caso de no haber introducido la Cuenta de la Entidad en la fase anterior

deberá indicarla obligatoriamente en esta pantalla.

3. Si en el momento del reconocimiento no se hubieran introducido los

descuentos extrapresupuestarios asociados al movimiento presupuestario, se

podrán introducir en este momento desde la pestaña de descuentos.

Al grabar la operación mediante el botón aparecerá en pantalla el Nº de

registro del Hecho Contable asignado. Así mismo, se puede emitir el

documento contable relacionado con la operación realizada o bien imprimirlo

desde “impresión de documentos contables”.

2.2. EXTRAPRESUPUESTARIOS

2.2.1. GASTOS CON CRITERIO DE DEVENGO

Objetivo: Introducir y mantener documentos de gastos extrapresupuestarios

por criterio de devengo del ejercicio (Hacienda pública IVA soportado,

liquidación de IVA pendiente de pagar y Deuda con NILSA). Estos gastos

extrapresupuestarios no quedan relacionados con ningún gasto presupuestario.


54

Para dar de alta un documento extrapresupuestario realice los siguientes

pasos:

1. Haga "clic" en el botón de Nº de Registro

2. Introduzca el Tercero o selecciónelo a través del botón de búsqueda

3. Introduzca la descripción del documento.

4. Seleccione la forma de pago.

5. Introduzca la Fecha de Registro y contabilización, si fuera posible.

6. Verifique la cuenta del Tercero.

7. Introduzca, si lo desea, el código y fecha del Expediente.

8. Introduzca, si lo desea, la Cuenta de la Entidad.

A continuación cumplimente el apartado relativo a los conceptos. Para ello,

introduzca o seleccione a través del botón el concepto extrapresupuestario

e introduzca el importe correspondiente.

Al grabar la operación aparecerá en pantalla el Nº de registro del Hecho

Contable asignado. Así mismo, se puede emitir el documento relacionado con

la operación.


55

Además, a través de esta opción, podemos realizar las siguientes operaciones:

Consulta, modificación o eliminación de datos: Se podrán modificar, eliminar o

añadir datos en la pestaña previa introducción del Nº de registro o su selección

a través del botón y, siempre y cuando, estos documentos no tengan fecha

de contabilización. Todos los documentos que sean modificados deberán

grabarse para que dichas modificaciones sean respetadas.

2.2.2. GASTOS CON CRITERIO DE CAJA

Objetivo: Contabilizar documentos de pago de gastos extrapresupuestarios

(conceptos extrapresupuestarios por criterio de caja deudores) y contabilizar

documentos de cancelación de ingresos extrapresupuestarios (conceptos

extrapresupuestarios por criterio de caja acreedores) en los que se

contabilizará, de forma simultánea, el reconocimiento (O) y el pago (P).


56


1. Haga "clic" en el botón de Nº de Registro que será el número del Reconocimiento que nos dará la aplicación al guardar la operación.

2. Introduzca o seleccione a través del botón el concepto extrapresupuestario (de carácter deudor si va a realizar un gasto extrapresupuestario o de carácter acreedor si va a realizar la cancelación de

un ingresos extrapresupuestario).

3. En el caso de tratarse de una cancelación de ingresos extrapresupuestarios

cuyo funcionamiento sea por documento se deberá introducir documento a cancelar, si funciona por bolsas aparecerá el importe acumulado perteneciente a dicho concepto que estará pendiente de cancelar.

4. Introduzca el importe, en el caso de que se esté realizando un gasto

extrapresupuestario de un concepto de caja deudor o modificando, si es

necesario, el importe que aparece si la operación a realizar es la cancelación de un ingreso extrapresupuestario de un concepto de caja acreedor.

5. Introduzca o seleccione el D.N.I. del Tercero.


7. Verifique la Cuenta del Tercero.

8. Introduzca fecha de registro que será la misma que la del movimiento en caja.

9. Introduzca, la Cuenta de la Entidad (se trata de un dato obligatorio)

10. Verifique la Forma de Pago.

11. Al grabar la operación aparecerán en su pantalla DOS mensajes asignando

los Nº correspondientes a los Hechos Contables de tipo “O” y “P”

extrapresupuestarios.


57

Nota: En posteriores ocasiones cuando entre en esta opción para consultar un

documento “O” extrapresupuestario de un concepto de este tipo en la casilla

“Documento de Pago” visualizará el Nº de documento de la “P”

extrapresupuestaria que se generó simultáneamente a la “O”

extrapresupuestaria.

2.2.3. PAGOS

Objetivo: Realizar documentos contables de pago individuales de conceptos

extrapresupuestarios que se rigen por criterio de devengo. (Pago de

Liquidaciones de IVA, pago de deuda con Nilsa y pago de IVA a terceros).

Para ello realice los siguientes pasos:


automáticamente al grabar la operación. Haga "clic" en el botón de Nº de

Registro.

1. Introduzca o seleccione a través del botón el Nº de Registro del

documento que se vaya a pagar (deberá ser de tipo “O” extrapresupuestario,

con saldo positivo y fecha de contabilización) para que automáticamente

aparezcan los datos asociados a dicho documento.


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2. Podrán modificarse los datos correspondientes a Descripción, Fecha de

Expediente, Cuenta de Entidad, Código de Expediente y Forma de Pago.

3. Las fechas de Registro y de Contabilización hacen referencia al pago.

4.También podrá modificarse el importe que se va a pagar del concepto

extrapresupuestario, éste importe podrá ser igual o inferior al del documento

originario.

5. Si en la fase anterior no se informó de la Cuenta de Entidad, deberá ser

introducida obligatoriamente en esta pantalla.

6. Al grabar la operación mediante el

botón aparecerá en su pantalla un

mensaje indicándole el Nº de Registro

que identificará a este Hecho

Contable.

2.2.4. INGRESOS CON CRITERIO DE DEVENGO

Objetivo: Introducir y mantener los documentos de ingresos

extrapresupuestarios por criterio de devengo (H.P. IVA repercutido,

Liquidaciones IVA favorables e Ingresos a recaudar por Canon de

Saneamiento).


59

1. Haga "clic" en el botón del Nº de Registro que será el número de Reconocimiento que nos dará la aplicación en el momento en que

guardemos el documento.

2. Introduzca la descripción.

3. Introduzca la fecha de registro y, en su caso, de contabilización.

4. Introduzca, si lo desea, la Cuenta de la Entidad. 5. Introduzca, si lo desea, el código y fecha del expediente.

6. Introduzca o seleccione el tercero.

7. Colóquese en el campo de CONCEPTO e introduzca o seleccione a través

del botón el concepto extrapresupuestario a cuya contabilización se procederá e introduzca el importe.


botón aparecerá en pantalla el Nº

de registro del Hecho Contable

asignado.

2.2.5. INGRESOS CON CRITERIO DE CAJA

Objetivo: Contabilizar documentos de cobros de ingresos extrapresupuestarios

(conceptos extrapresupuestarios por criterio de caja acreedores) y contabilizar

cancelaciones recibidas por pagos extrapresupuestarios realizados

anteriormente (conceptos extrapresupuestarios por criterio de caja deudores)

en los que se contabilizará, de forma simultánea, el reconocimiento y la

recaudación.


60


1. Haga "clic" en el botón de Nº de Registro

2. Introduzca o seleccione a través del botón el concepto extrapresupuestario (de carácter acreedor o de carácter deudor, en su

caso). 3. En el caso de tratarse de una cancelación de gastos extrapresupuestarios

se deberá introducir documento a cancelar si el extrapresupuestario funciona por documento, si funciona por saldos aparecerá el importe totalizado de dicho concepto que se encuentra pendiente de cancelar.

4. Introduzca el importe.

5. Introduzca o seleccione el Nombre del Tercero desde la casilla DNI Tercero. 6. Verifique la Cuenta del Tercero.

7. Introduzca la fecha de registro que hace referencia a la fecha del

movimiento en caja.


9. Introduzca, la Cuenta de la Entidad (dato obligatorio). 10. Verifique la Forma de Cobro.

11. Al grabar la operación aparecerán en su pantalla DOS mensajes asignando

los Nº correspondientes a los Hechos Contables de tipo “R” e “I”

extrapresupuestarios.


61

Nota: En posteriores ocasiones cuando entre en esta opción para consultar un

documento “R” extrapresupuestario de un concepto de este tipo, en la casilla

“Documento de Cobro” visualizará el Nº de documento de la “I”

extrapresupuestaria que se generó simultáneamente a la “R”

extrapresupuestaria.

2.2.6. COBROS

Objetivo: Realizar documentos contables de cobros individuales de conceptos

extrapresupuestarios que se rigen por criterio de devengo (cobros de

Liquidaciones de IVA, cobros de IVA a terceros y cobro de Canon de

Saneamiento).



automáticamente al grabar la operación. Haga "clic" en el botón del Nº de

Registro.


documento a cobrar (deberá ser de tipo “R” extrapresupuestario, con saldo

positivo y fecha de contabilización) para que automáticamente aparezcan los

datos asociados a dicho documento.


62

Podrán modificarse los datos correspondientes a Descripción, Fecha de

Expediente, Cuenta de Entidad y Código de Expediente.

La fecha de Registro y la fecha de Contabilización son las referidas al cobro.

Si en la fase anterior no se informó de la Cuenta de Entidad, deberá ser

introducida obligatoriamente en esta pantalla.

Al grabar la operación mediante el

botón aparecerá en su pantalla

un mensaje indicándole el Nº de

Registro que identificará a este Hecho

Contable.

2.2.7. TRASFERENCIAS ENTRE CUENTAS DE TESORERIA:

Realización de transferencias entre cuentas de tesorería de la entidad.

1. Se introduce la fecha de registro, ésta se traspasa a la fecha de contabilización.

2. Se introduce el tercero, que normalmente será la propia entidad.

3. La cuenta de tesorería origen (la cuenta que da dinero) y la cuenta de

entidad destino (la cuenta que recibe el dinero).

4. Aparecerá de manera predeterminada el concepto extrapresupuestario

utilizado para las trasferencias entre cuentas y se introduce el importe de la trasferencia.


63

Al grabar la operación, aparecerán cuatro números de documentos:

reconocimiento de la obligación, pago, reconocimiento de ingresos y cobro

del concepto extrapresupuestario correspondiente.

2.3. PAGOS POR RELACIÓN

Objetivo: Indicar en bloque los documentos de Obligaciones Reconocidas

(Documentos O) que van a ser pagados generando a partir de este momento

los documentos de Pago correspondientes (Documentos P). Todos estos

pagos se realizarán con la misma fecha contable, contra la misma cuenta de

Tesorería de la Entidad y por la totalidad del saldo del documento

seleccionado.

1. Para ello, visualizaremos todos los documentos O contabilizados que no están pagados pudiendo acotar dicha relación de documentos según distintos criterios:

Presupuesto Desde Nº de Registro


64

Desde Fecha de Registro Órgano de Aprobación: Cualquiera de los órganos dados de alta en las

Tablas Auxiliares. Tercero: Podrá introducirlo manualmente o realizar una búsqueda de los

terceros dados de alta a través del botón Presupuestarios o Extrapresupuestarios


Registro, o por Tercero Contable.


4. Se seleccionarán aquellos documentos que se vayan a pagar haciendo un

“clic” en el campo “” que tienen a su izquierda.

5. Introduzca la Fecha de Contabilización con la que quedarán contabilizados

los documentos de pago que se van a generar.

6. Introduzca la Cuenta de la Entidad a través de la cual se va a realizar el

pago buscando dicha cuenta a través del botón

7. Haga "clic" en el botón ACEPTAR. A continuación aparecerá el mensaje: Se

van a generar documentos de pago con el importe de los saldos para todas las

obligaciones seleccionadas ¿conforme?

A continuación visualizará los Nº de

registro que la aplicación asigna a

cada documento de pago generado

por orden de las O seleccionadas.


65

2.4. COBROS DIRECTOS POR RELACIÓN

Objetivo: Indicar los documentos de Reconocimiento de Derechos

(Documentos R) que no funcionan por Bolsa de Ingresos y que no han sido

cobrados en su totalidad, y a partir de ese momento se generarán los

Documentos de Cobro (Documentos I) correspondientes. Todos estos cobros

se realizarán con la misma fecha contable, contra la misma cuenta de

Tesorería de la Entidad y por la totalidad del saldo del documento.

1. Para ello, visualizaremos todos los documentos R contabilizados que no

funcionen por bolsa de ingresos y que no estén cobrados pudiendo acotar

dicha relación de documentos según distintos criterios:

Presupuesto

Desde Nº de Registro Partida: Podrá introducirlo manualmente o realizar una búsqueda de las

partidas dadas de alta a través del botón Desde Fecha de Registro

Órgano de Aprobación Tercero: Podrá introducirlo manualmente o realizar una búsqueda de los

terceros dados de alta a través del botón Presupuestarios o Extrapresupuestarios


Registro, o por Tercero Contable.


66


4. Se seleccionan aquellos documentos que se van a cobrar haciendo un “cl ic”

en el campo “” que tienen a su izquierda.

5. Introduzca la Fecha de Contabilización en la que quedarán contabilizados los

documentos de cobro de ingresos que se van a generar.

6. Introduzca la Cuenta de la Entidad a través de la cual se va a realizar el

cobro buscando dicha cuenta a través del botón

7. Haga "clic" en el botón ACEPTAR. A continuación visualizará el siguiente

mensaje: “Se van a generar documentos de cobro con el importe de los saldos

para todos los derechos reconocidos seleccionados ¿conforme?

A continuación, se visualizarán uno a

uno los números de registro asignados

a cada uno de los documentos de

cobro por orden de las R

seleccionadas.

2.5 TRANSFERENCIAS EN SOPORTE MAGNÉTICO

2.5.1. GENERACIÓN DE TRANSFERENCIAS EN SOPORTE MAGNÉTICO

Objetivo: Generación de disquete para el banco con todos los pagos cuya

forma de pago haya sido “transferencia” , que se realicen por la misma cuenta

de la entidad y a una misma fecha.


67

Nº de envío: Si no se rellena este campo, la aplicación genera uno nuevo, mientras que si se introduce un número que ya existe, muestra el envío

generado a esa fecha y por esa cuenta de la entidad.

Cuenta de la entidad: Se indica la cuenta por la que se van a realizar los pagos.

Fecha de envío Soporte: Fecha de generación del soporte magnético.

Fecha de Emisión Ordenes: Fecha en la que se generaron los documentos de pago que van a formar parte de la relación de pago que se va a generar.

Detalle del cargo: Se indica si se desea enviar con la relación en papel de los documentos de pago o sin ella.

Gastos por cuenta de: Se indica si los gastos de la transferencia bancaria

corren por cuenta de la entidad o por cuenta del beneficiario. Se indica también la cuenta por la que se van a cobrar esos gastos y el domicilio si se desea.

Una vez introducidos todos los datos, se genera un archivo en la ruta mostrada

en la ventana a la finalización del proceso.


68

La denominación está compuesta del código de la entidad (los cuatro primeros

dígitos de la cuenta bancaria) seguido del número de envío (compuesto por

tres dígitos).

Nota: Para las entidades que trabajen con la plataforma CSR_Citrix la

ubicación de los ficheros será en:

2.5.2. EMISIÓN DE RELACIONES DE ENVÍO

Objetivo: Emitir un listado o informe donde se detalle el contenido del disquete

de transferencias que se remite al banco. Dicho listado deberá ser revisado

para detectar posibles fallos, tales como datos que no han entrado en el

disquete o documentos que se han incorporado cuando no debieran figurar. En

caso de que se detecten dichos fallos, y una vez solucionados, se podrá volver

a generar otro número de envío con la relación de pagos correcta.


69

Nº envío: Se indica el nº de envío de soporte magnético que se ha generado

para esa relación de documentos de pago.

Fecha Transferencia: Fecha en que se ha generado el nº de envío.

Por lo tanto, si se detecta alguna falta o exceso en la relación de documentos

de pago de un número de envío concreto, se podrá volver a generar otro

número de envío con la relación de pagos correcta.

2.5.3. EMISIÓN DE CARTAS DE PAGO

Objetivo: Emisión de cartas de pago para aquellos pagos que se realicen por

transferencia e incluidos en soporte magnético.

La plantilla de la carta de pago puede personalizarse.


70

2.6. ANULACIÓN DE DOCUMENTOS REALIZADOS

2.6.1. GASTOS PRESUPUESTARIOS

Objetivo: Anular documentos de gastos que todavía no se han pagado total o

parcialmente, es decir, reconocimiento de obligaciones (anulación de

documentos “O” que todavía tienen saldo pendiente de pago).

Para dar de alta una anulación deberá realizar los siguientes pasos:

No introduzca el Nº de Registro (Documento de Anulación) ya que la aplicación

se lo asignará automáticamente al grabar la operación.

1. Haga "clic" en el botón del Nº de Registro que será el número de

documento que nos dará la aplicación a la hora de grabar la operación.

2. Introduzca o seleccione a través del botón el documento que desea

anular. Debe tratarse de un Hecho Contable de Tipo O y saldo positivo que

tenga fecha de contabilización.

Automáticamente, la aplicación mostrará los datos relacionados con dicho

Hecho Contable.

3. Indique el tipo de anulación: por ANULACIÓN o por ERROR (Si la anulación

se está realizando por tratarse de una anulación real de un reconocimiento de

una obligación o si se está procediendo a una anulación para corregir un error

o confusión).


71

4. Modifique la descripción para que haga referencia a la anulación.

5. Introduzca las fechas de registro, aprobación y contabilización del

movimiento de anulación que deberán ser posteriores a las del documento

originario.

7. Introduzca el importe de la anulación, modificando el importe que figura en el

documento que se va anular. La anulación podrá ser por el importe total o por

un importe parcial. Este importe podrá modificarse tanto para las partidas

presupuestarias, IVA, descuentos e Inventario.

8. Al grabar la operación aparecerá en

pantalla el Nº de registro del Hecho

Contable asignado.

2.6.2. INGRESOS PRESUPUESTARIOS

Objetivo: Anular documentos de ingresos que todavía no se han cobrado total

o parcialmente, es decir, reconocimiento de derechos (anulación de

documentos “R” que todavía tienen saldo pendiente de cobro).


72




1. Haga "clic" en el botón del Nº de Registro, ya que será el número de

documento que nos dará la aplicación cuando grabemos la operación.

2. Introduzca o seleccione a través del botón el documento que desea

anular. Debe tratarse de un Hecho Contable de Tipo R y saldo positivo que

tenga fecha de contabilización.


Hecho Contable.



un derecho o si se está procediendo a una anulación para corregir un error o

confusión).


5. Introduzca la fecha de registro, aprobación y contabilización. Dichas fechas

hacen referencia al movimiento de la anulación.

7. Introduzca el importe de la anulación, modificando el importe que figura en la

rejilla inferior. Éste importe podrá ser igual o inferior al del documento del

reconocimiento del ingreso. La modificación de dicho importe deberá realizarse

tanto para las partidas del presupuesto, IVA, descuentos e Inventario.



Contable asignado.

2.6.3. GASTOS EXTRAPRESUPUESTARIOS POR CRITERIO DE DEVENGO

Objetivo: Anular documentos de gastos extrapresupuestarios que todavía no

se han pagado y que funcionan por criterio de devengo.


73




1. Haga "clic" en el botón del Nº de Registro ya que se trata del documento

que da la aplicación en el momento en que se guarde la operación.

2. Introduzca o seleccione a través del botón el documento

extrapresupuestario que desea anular. Debe tratarse de un Hecho Contable de

Tipo O y signo positivo que tenga fecha de contabilización y saldo.


Hecho Contable.

3.Modifique la descripción para que haga referencia a la anulación.

4. Introduzca las fechas de la anulación en los campos de fecha de registro y

de contabilización.




o confusión).

6. Modifique si es necesario el importe de la anulación que será igual o inferior

al del documento del reconocimiento que se va a anular y que es el que trae

por defecto cuando se accede a anular dicho documento.


74



Contable asignado.

2.6.4. GASTOS EXTRAPRESUPUESTARIOS POR CRITERIO DE CAJA

Objetivo: Anular documentos de gastos extrapresupuestarios que todavía no

se han cancelado y que funcionan por criterio de caja.




1. Haga "clic" en el botón del Nº de Registro ya que se trata del número de

documento que nos da la aplicación en el momento en el que se guarda la

operación.


extrpresupuestario que desea anular. Debe tratarse de un Hecho Contable de

Tipo O y saldo positivo que tenga fecha de contabilización y que no haya sido

cancelado mediante un ingreso extrapresupuestario.


75


Hecho Contable.


4. Introduzca la fecha de la anulación.




o confusión)

6. Introduzca el importe de la anulación que será igual o inferior al del

reconocimiento, para ello modifique, si es necesario, el importe que aparece

por defecto.


pantalla los Nº de registros de los

Hechos Contable asignados, uno por

la anulación del pago y otro por la

anulación del reconocimiento del gasto

extrapresupuestario.

2.6.5. INGRESOS EXTRAPRESUPUESTARIOS POR CRITERIO DE

DEVENGO

Objetivo: Anular documentos correspondientes a ingresos

extrapresupuestarios por criterio de devengo que no se han cobrado

totalmente.


76




1. Haga "clic" en el botón del Nº de Registro se trata del número de

documento que da la aplicación al guardar dicho movimiento.



Tipo “R” y saldo positivo, es decir que esté pendiente de cobro, que tenga

fecha de contabilización.


Hecho Contable.


4. Introduzca las fechas de la anulación




confusión)

6. Introduzca el importe de la anulación que será igual o inferior al del

reconocimiento.



Contable asignado.


77

2.6.6. INGRESOS EXTRAPRESUPUESTARIOS POR CRITERIO DE CAJA

Objetivo: Anular documentos correspondientes a ingresos

extrapresupuestarios por criterio de Caja




1. Haga "clic" en el botón del Nº de Registro ya que se trata del número de

documento que da la aplicación en el momento en que se guarda dicho

movimiento.



Tipo “R”, es decir que no haya sido cancelado y saldo positivo que tenga fecha

de contabilización.


Hecho Contable.



78

4. Introduzca la fecha de anulación.




confusión)

6.Introduzca el importe de la anulación, que será igual o inferior que el del

reconocimiento que se va a anular.


botón aparecerá en pantalla los Nº

de registros de los Hechos Contables

asignados, uno por la anulación del

cobro y otro por la anulación del

reconocimiento del ingreso.

2.7. REINTEGROS DE PAGOS Y ANULACIONES DE PAGOS

Objetivo: Realizar documentos contables de reintegro de un gasto

presupuestario (-P/-O) o anulación de un pago presupuestario (-P).

Al seleccionar la opción aparecerá el siguiente mensaje:

Una vez seleccionada la operación a realizar se procederá:


automáticamente al grabar la operación. Haga "clic" en el botón de Nº de

Registro.

Si se desea anular solamente la

operación (P) de Pago se seleccionará

“Anulaciones de Pagos”.

Si se desea anular la operación de Pago

y la del Reconocimiento del gasto se

seleccionará la opción “Reintegros de

Pagos”.


79


documento (deberá ser de tipo “P” presupuestario, con saldo positivo y fecha

de contabilización) para que automáticamente aparezcan los datos asociados a

dicho documento.

Podrán modificarse los datos correspondientes a Descripción, Cuenta del

Tercero, Cuenta de la Entidad y Expediente.

Las fechas de registro, de aprobación y de contabilización hacen referencia al

movimiento del reintegro de pagos o de la anulación del pago.

2. Deberá indicar si el movimiento es por ANULACIÓN o por ERROR, es decir,

por una devolución real del pago o para subsanar una contabilización errónea

realizada por el usuario.

3. Verifique la forma de pago.

4. El importe que figura en cada una de las pestañas de las partidas,

descuentos e IVA es el importe que se va a anular por cada concepto.


80

En el caso de que la anulación llevará incorporados descuentos o IVA la

aplicación también proporcionará los números de documentos por la anulación

de dichas operaciones.

2.8. DEVOLUCIONES DE INGRESOS Y ANULACIONES DE COBROS

Objetivo: Realizar documentos contables de devoluciones de ingresos

cobrados en el ejercicio actual (-I/-R) o anulaciones de cobros (-I).

Al seleccionar la opción aparecerá el siguiente mensaje

Si se desea anular solamente

la operación (I) de Cobro se

seleccionará “Anulaciones de

Cobros”.

Si se desea anular la

operación de Cobro y la del

Reconocimiento del ingreso se

seleccionará la opción

“Devoluciones de Ingresos”.


botón aparecerán en pantalla los

números de documentos dependiendo

de la operación seleccionada con

anterioridad. Así mismo se tendrá la

posibilidad de emitir los documentos

contables asociados a la operación

realizada.


81

Una vez seleccionada la operación a realizar se procederá:


automáticamente al grabar la operación. Haga "clic" en el botón del Nº de

Registro.


documento (deberá ser de tipo “I” presupuestario, con saldo positivo y fecha de

contabilización) para que automáticamente aparezcan los datos asociados a

dicho documento.

2. Deberá indicar si movimiento es por ANULACIÓN real o por ERROR

3. Indique la descripción.

5. Introduzca la fecha de registro, aprobación y fecha de contabilización.

6. Verifique la cuenta de la Entidad.

7. Introduzca, si lo desea, el expediente.

8. El importe que figura en cada una de las pestañas de las partidas,

descuentos e IVA es el importe que se va a anular por cada concepto.


82

En el caso de que la anulación llevará incorporados descuentos o IVA la

aplicación también proporcionará los números de documentos por la anulación

de dichas operaciones.

2.9. DEVOLUCIONES DE INGRESOS DE CERRADOS

Objetivo: Realizar documentos contables de devoluciones de ingresos ya

cobrados en ejercicios anteriores.



números de documentos dependiendo

de la operación seleccionada con

anterioridad. Así mismo se tendrá la

posibilidad de emitir los documentos

contables asociados a la operación

realizada.


83


1. No introduzca el Nº de Registro ya que la aplicación se lo asignará

automáticamente al grabar la operación. Haga "clic" en el botón del Nº de Registro.

2. Deberá indicar el Órgano de Aprobación de la devolución. 3. Seleccione el tercero al que se tiene que realizar dicha devolución.

4. Indique la descripción. 5. Introduzca las fechas de registro, aprobación y fecha de contabilización. 6. Introduzca la cuenta de la Entidad.

8. Introduzca, si lo desea, el expediente. 9. Este tipo de anulación se realiza contra las partidas de ingresos del

presupuesto corriente. Se seleccionará la partida de ingresos a la que debe

hacer referencia y se introducirá el importe con signo negativo (primero el signo y luego la cantidad).

La aplicación nos dará dos números de documentos: uno correspondiente a la

anulación de la I y otro correspondiente a la anulación de la R, movimientos

que aparecerán en la ejecución del presupuesto actual con importes negativos.



Nº de registro del Hecho Contable

asignado. Así mismo, se podrá emitir

el documento contable

correspondiente a la operación

asociada.


84

3. OTRAS OPERACIONES PERIÓDICAS

3.1. CONSULTA GENERAL

Objetivo: Realizar consultas de saldos y movimientos de las partidas de gastos

e ingresos, de conceptos extrapresupuestarios y la situación en base a ello de

lo contabilizado contra un Tercero determinado.

A. Para consultar Saldos y movimientos de partidas

1. Indique si desea consultar una partida de gastos o de ingresos.

2. Verifique el año del presupuesto. Pueden consultarse saldos y movimientos

de partidas de presupuestos cerrados (resultas) introduciendo el año del

presupuesto del que provienen.

3. Coloque el curso en el campo de PARTIDA y haga "clic" en el botón para

seleccionar la partida que le interesa consultar.

4. Haga "clic" en el botón . Haga "clic" en el botón correspondiente para

consultar SALDOS o MOVIMIENTOS


85

SALDOS

MOVIMIENTOS

El resultado de la consulta puede ser acotado por fecha, número de

documento, tercero contable, documentos con saldo o por situación contable

del documento.


86

B. Para consultar Saldos y Movimientos por Concepto

Extrapresupuestario.

1. No introduzca ningún año en el campo correspondiente al presupuesto ya

que los Conceptos Extrapresupuestarios no se corresponden con ningún año

en concreto.

2. Colóquese en el campo de concepto y haga "clic" en el botón para

seleccionar el concepto cuyo estado desea consultar o introduzca

manualmente el código del concepto extraprespuestario y haga "clic" en el

botón .

3. Haga "clic" en el botón según le interese.

C. Par consultar Saldos y Movimientos por Tercero

1. Colóquese en el campo de Tercero y haga "clic" en el botón para

seleccionar la persona que le interese.

2. Haga "clic" en el botón


87

3. Haga "clic" en el botón según le interese.

3.2. CONSULTA DE CUENTAS DE TESORERÍA

Objetivo: Obtener en cualquier momento el estado de las Cuentas de la

Entidad

Aparece las codificaciones de las Cuentas de la Entidad junto con su saldo

inicial y el actual.

3.3. INFORMES DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

3.3.1. DIARIO DE MOVIMIENTOS

Objetivo: Emitir un listado de Hechos Contables del ejercicio seleccionado en

base a diferentes criterios de selección.


88

1. Introduzca, obligatoriamente, la descripción con la que desea titular el listado

que solicite.

2. Introduzca los datos que se le solicitan por pantalla y que se tomarán como

criterios de selección y orden para la confección del listado. Si no se realiza

ninguna acotación aparecerá un listado con todos los tipos de operación que

cumplan los estados y tipos de H.C. seleccionados.

En función de dichos criterios podrán solicitarse diversos listados, tales como:

Movimientos realizados entre determinadas fechas y/o que se encuentran comprendidos en un intervalo de números.

Movimientos realizados contra una partida del presupuesto de gastos o de ingresos o contra un determinado concepto extrapresupuestario.

Cobros y pagos realizados en una determinada cuenta de la entidad.

Movimientos efectuados contra un tercero contable determinado.

Movimientos correspondientes a una determinada fase de ejecución.

3. Haga "clic" en el botón y se emitirá el listado por pantalla, si se desea

imprimir habrá que dar un “clic” al botón del propio listado.


89

3.3.2. ESTADO DE EJECUCIÓN

Objetivo: Emitir listados sobre el estado de ejecución de las partidas

presupuestarias pertenecientes al Presupuesto Prorrogado o Definitivo.

Desde esta opción, Ud. podrá emitir todos los listados necesarios para:

Comprobar el estado del presupuesto.

Remitir información al Gobierno de Navarra.

Los listados proporcionados por la aplicación siguen rigurosamente la

estructura y contenido exigida en la normativa acerca de la gestión de la

Contabilidad.

Los listados que la ley exige en la fase de Ejecución del Presupuesto son los

siguientes:

Ingresos y Gastos por Capítulos

Gastos por Capítulos y Grupo de Función

Gastos por Partida Presupuestaria con Subtotales por Bolsas de Vinculación


90

Gastos por Funcional

Gastos por Económico

Ingresos por partida presupuestaria

Estos listados pueden acotarse por partidas presupuestarias de gastos y de

ingresos, si se dejan en blanco las acotaciones aparecerán todas las

partidas del presupuesto.

Una vez establecida la combinación de opciones para obtener el listado o

listados que le interesen, haga clic en el botón y los listados serán

emitidos por pantalla, después dando un “clic” en el botón de cada listado

se imprimirán cada uno de ellos.

Asimismo, cada uno de estos listados o informes podrán ser llevados a

ofimática (por ejemplo a una hoja de cálculo Excel) mediante el botón

donde podrá realizarse la explotación, estudio y análisis de sus datos fuera del

entorno de la aplicación de contabilidad presupuestaria.

La aplicación en esta opción siempre emitirá por defecto dos listados detallados

de la ejecución del presupuesto de gastos e ingresos respectivamente. De

modo que, en caso de hacer “clic” en el botón sin haber seleccionado

ningún listado complementario se emitirán por defecto los siguientes dos

listados no exigidos por ley:

Estado de ejecución detallado del presupuesto de gastos.

Estado de ejecución detallado del presupuesto de ingresos.

3.3.3. ARQUEOS DE CAJA

Objetivo: Obtener el acta de arqueo que nos muestre el estado de tesorería de

la Entidad.

Automáticamente se generará un documento en Word que podremos guardar

y/o imprimir en cualquier momento y que nos mostrará el Resumen General de

Tesorería según Cobros y Pagos y la Situación de Existencias en las Cuentas

de Tesorería de la Entidad a 01/01 del ejercicio y a fecha actual. Antes de su

emisión se podrán introducir las conciliaciones temporales y/o permanentes

que existan en las cuentas de tesorería de la entidad.


91

3.3.4. INVENTARIO

Objetivo: Calcular, generar y facilitar la emisión de los siguientes informes: Inventario por Epígrafes y Diario de movimientos de inventario.

Introduzca la Fecha en la que desea realizar el cálculo y acepte la operación.

Los listados que generan nos muestran la

siguiente información:

Saldos iniciales y saldos calculados hasta la fecha anteriormente introducida con referencia a los diferentes epígrafes.

Movimientos que afectan al inventario indicando si se trata de

una operación de enajenación o de una adquisición, el epígrafe al que afectan y el valor de compra o venta

y el de inventario.

3.3.5. IMPRESIÓN DE DOCUMENTOS

Objetivo: Obtener la impresión de uno o varios documentos contables en

bloque.

Predeterminadamente aparecerá el ejercicio de trabajo. Y se pueden introducir

los siguientes criterios de selección:

Nº de Registro (Desde/Hasta): se deberá introducir el número del

documento que queremos emitir (10 dígitos). Si se desea emitir un solo documento en criterio desde-hasta deberá introducirse el mismo número.

Fecha de Registro (Desde/Hasta): realizará una acotación respecto a la

fecha de registro de los documentos que se desean imprimir. Tipo de operación (O, R, P, I, CI, MC): existe la posibilidad de elegir uno o

varios tipos de documentos. En el caso de que se deseen imprimir todos los

documentos bastará con no seleccionar ningún tipo. Obtener los documentos contables, precontables o todos ellos: se refiere a

la situación en que se encuentra el documento contable que se quiere

imprimir, si tiene fecha de contabilización estará en situación de contable, si no posee esta fecha, estará en situación de precontable.


92

Obtener documentos listados anteriormente o sólo documentos nuevos. Si queremos volver a emitir documentos ya emitidos anteriormente se

seleccionará está opción.

3.3.6. LISTADO DE HECHOS CONTABLES QUE SUPERAN LA BOLSA DE

VINCULACIÓN

Objetivo: Obtener un listado con los Hechos contables que en su día

superaron la bolsa de vinculación que muestra asimismo la situación actual de

dicha bolsa.

Al hacer doble clic sobre la opción aparecerá el siguiente mensaje

Aceptando el mensaje aparecerá el listado solicitado.

Si deja estos campos en

blanco, la aplicación

entenderá que no son un

criterio a tener en cuenta y

emitirá todos los

documentos.

Acepte la operación y a

continuación se mostrarán

los documentos

seleccionados.


93

3.3.7. LIBRO MAYOR CONCEPTOS DEL PRESUPUESTO

Objetivo: Obtener el Libro Mayor de Conceptos del Presupuesto

- Seleccione partidas de gastos o

ingresos

-Código de Partida (Desde/Hasta):

acota la/s partida/s cuyos mayores se

desea generar.

-Fecha de Obligación (Desde/Hasta):

acota el período de tiempo que

engloba los movimientos a visualizar

3.3.8. LIBRO MAYOR CONCEPTOS DE PRESUPUESTOS CERRADOS

- Se selecciona el año del

presupuesto del que se quieren

emitir el Libro.

- Seleccione partidas de gastos o

ingresos

- Código de Partida (Desde/Hasta):

acota la/s partida/s cuyos mayores

se desea generar.

-Fecha de Obligación

(Desde/Hasta): acota el período de

tiempo que engloba los

movimientos a visualizar.


94

3.3.9. LIBRO MAYOR CONCEPTOS DE GASTOS E INGRESOS

EXTRAPRESUPUESTARIOS

Objetivo: Obtener el Libro Mayor de Conceptos de Ingresos y Gastos

Extrapresupuestarios.

Indique para ello los

criterios de selección que

le interesen tener en

cuenta para la confección

del presente libro y haga

"clic" en ACEPTAR

Se emitirá el listado con

los criterios

seleccionados.

3.3.10. LIBRO DE ARQUEO DE CAJA Y REMANENTES DE TESORERÍA

Se trata un informe que reflejará:

Los arqueos de caja que se realicen periódicamente

El cálculo a 31 de diciembre del Remanente de Tesorería El diario del Remanente de Tesorería reflejando todas las modificaciones

de crédito financiadas con dicho remanente.


95

En el caso de que hubiera que realizarse alguna conciliación bancaria para que

cuadren las cuentas de tesorería, se introducirán dichas conciliaciones

asignándoles un código, una descripción y un importe. Así mismo, se

introducirán en el caso de que existieran los datos relativos a importe pendiente

de cobro que se considera incobrable, desviaciones negativas por proyectos de

gastos, remanente por Gastos con Financiación Afectada, Remanente por

Recursos Afectos.

3.3.10. RELACION NOMINAL DE PENDIENTES DE COBRO Y PAGO:

Listado de operaciones pendientes de cobro y pago agrupadas por tercero

contable.


96

Se selecciona el tercero que se quiere emitir para comprobar sus operaciones

pendientes. Si se deja en blanco dicha selección se emitirá un listado por

TODOS los terceros con operaciones pendientes en ese momento.

Se puede introducir una fecha contable. Aparecerán las operaciones

pendientes a dicha fecha. Si se deja en blanco, aparecerán las operaciones

pendientes hasta la actualidad.

3.3.11. LISTADO COBROS Y PAGOS PENDIENTES POR Nº DE REGISTRO:

Desde esta opción se puede emitir un listado de los documentos pendientes de

realizar su cobro y pago.

Para la emisión de este listado se puede acotar por tercero (si se deja en

blanco se emitirán todos los terceros contables) por tipo de documentos y/o por

fecha de registro, así como si se desea que sean documentos del presupuesto

actual o de ejercicios cerrados.


97

3.3.12. RELACIÓN DEUDORES ACREEDORES MAYORES DE 3005,06€

Objetivo: Obtención de un listado ordenado por terceros contables, con el total

del importe del volumen de operaciones de gastos e ingresos realizadas con

dicho tercero, que superen el importe indicado en pantalla (pudiendo cambiar el

importe que trae por defecto).

3.3.13. MAYOR PRESUPUESTARIO POR TERCERO

Objetivo: Obtención de un informe para emitir todos los movimientos de un

Tercero concreto, puede emitirse también genéricamente. Además de los

movimientos mostrará los importes totales y saldos según tipo operación.

Introduzca o seleccione los datos que se le solicitan por pantalla y que se

tomarán como criterios de selección para la confección del listado, y pulse el

botón <imprimir>.


98

3.3.14. CONSULTA DE HECHOS CONTABLES

Consulta por número de Registro o bien por número de Hecho contable

(número interno de la aplicación).

3.3.15. MODIFICACIÓN DE DOCUMENTOS

Desde esta opción se pueden realizar algunos cambios en documentos

contables ya contabilizados, en concreto es posible modificar datos como el

tercero (sólo para el caso del primer documento de la cadena de

contabilización (O-R), fechas, descripción y forma de pago.

Se introduce el

número de hecho a

consultar (el de

Registro o el

Contable) y se hace

un clic en el botón

, la aplicación

aportará todos los

datos concernientes

al documento

solicitado.


99

Para ello se introduce el nº de registro o bien el nº Contable del documento a

modificar, se accede a sus datos mediante el botón , se modifican los datos

necesarios y se graba el cambio.

3.4. LIQUIDACIONES DE IVA

3.4.1. LISTADO DE LIQUIDACIONES REALIZADAS

Objetivo: Obtener listados que recogen todos los documentos que forman

parte de la liquidación a la que se hace mención y que ya ha tenido que ser

realizada en la aplicación. Los listados generados mostrarán el Registro de IVA

soportado, de IVA repercutido y los documentos de liquidación.

Automáticamente, y sin posibilidad de ser modificado, se mostrará el año

correspondiente al ejercicio y el código y descripción del IVA.

Introduzca la fecha a la que se

hace referencia de una liquidación

ya realizada anteriormente.

3.4.2. LISTADO PREVIO A LA LIQUIDACIÓN

Objetivo: Obtener un listado detallado de la Liquidación de IVA que se

obtendría en caso de realizarse la misma en ese momento. Se trata de obtener

informativamente el resultado de la liquidación antes de realizarla.




100

Deberá introducir la Fecha de

Liquidación de IVA que desea

obtener de modo que quedarán

seleccionados aquellos Hechos

Contables del concepto IVA cuya

Fecha de Contabilización sea igual

o menor a la Fecha introducida en

pantalla, sean documentos “O” / “R”

y que no hayan formado parte de

Liquidaciones anteriores y que no

se encuentren retenidos.

Aceptada la operación se generará un listado que nos mostrará: el Libro de

registro provisional de IVA soportado, IVA repercutido y el resultado de la

liquidación.

3.4.3. REALIZAR LIQUIDACIÓN

Objetivo: Calcular el importe de la liquidación y realizar el Hecho Contable

correspondiente por dicho importe. Es decir, si el resultado de la Liquidación es

“A pagar”, se generará una O extrapresupuestaria; si el resultado de la

Liquidación es “A devolver” se generará una R extrapresupuestaria.




101



obtener de modo que quedarán


Contables del concepto IVA cuya

Fecha de Contabilización sea

igual o menor a la Fecha

introducida en pantalla, sean

documentos “O” / “R” y que no

hayan pertenecido a ninguna

Liquidación anterior y no estén

retenidas.

Acepte la operación.

Si se produce un valor positivo de la liquidación aparecerá en pantalla el

siguiente mensaje “El cálculo generará una LIQUIDACIÓN A COBRAR–

“Importe de la liquidación-”, y si es negativo “El cálculo generará una

LIQUIDACIÓN A PAGAR DE – “Importe de la liquidación.“

A continuación, se preguntará “¿El resultado es correcto y coincide con el

listado previo a la liquidación?

Si se acepta este mensaje se grabará la operación de realización de la

Liquidación y la aplicación nos dará un número de documento que

corresponderá con el Reconocimiento de Gasto (O), en el caso de que la

operación salga a pagar o un documento de un Reconocimiento del Ingreso

(R), en el caso de que la operación de Liquidación salga a devolver.

3.4.4. DESHACER LIQUIDACIÓN

Objetivo: Deshacer una liquidación de IVA realizada anteriormente y por lo

tanto, generar un Hecho Contable de signo negativo.




102



deshacer de modo que quedarán


Contables del concepto IVA

correspondientes a la liquidación.

Acepte la operación

Nota: a la hora de realizar anulaciones de Liquidaciones de IVA, hay que

anular siempre las Liquidaciones posteriores que existan para poder anular una

anterior.

3.4.5. RETENCION DE DOCUMENTOS PARA LA LIQUIDACIÓN DEL IVA

Desde esta opción se realiza la retención de los documentos que no desea que

entren a formar parte de la liquidación trimestral del IVA a la que pertenecen

por la fecha de reconocimiento del documento o bien que estén pendientes de

liquidaciones anteriores.

Se introducen los criterios de selección que interesen y se da un clic al botón

, en ese momento aparecerán todos los documentos que se encuentren en

la situación seleccionada y vayan a entrar en la liquidación.


103

Haciendo un clic en la columna “Ret” situada a la derecha de cada línea y

aceptando la operación se retiene los documentos seleccionados.

Para que un documento retenido entre a formar parte de la próxima liquidación

se debe quitar dicha marca de retención desde esta misma opción. Para quitar

la retención a un documento se borra la marca de la retención, haciendo doble

clic sobre la misma y aceptando la operación.

3.5. CIERRE PERIÓDICO

Objetivo: Realizar el Cierre Trimestral estableciendo para ello una fecha de

manera que la aplicación sólo nos permita contabilizar documentos a partir de

dicha fecha.

Introduzca la Fecha hasta la cual desea

realizar el cierre periódico y Acepte la

operación.

3.6. GENERACION MODELO F-50

Objetivo: Generar el fichero para la realización de la Declaración anual de

operaciones mayores de 3005,06€.


104

Nota: La ubicación del fichero la mostrará en una ventana al finalizar el

proceso de generación del fichero:

Para las entidades que trabajen con la plataforma CSR_Citrix será en:


105

3.7. GENERACION FICHERO MODELO -190

Objetivo: Generación del fichero con los datos necesarios para la Declaración

de Retenciones de Trabajo de determinadas actividades empresariales y

profesionales.

Nota: La ubicación del fichero la mostrará en una ventana al finalizar el

proceso de generación del fichero.


106

Para las entidades que trabajen con la plataforma CSR_Citrix será en:

4. PROYECTOS DE GASTOS

Objetivo:

▪ Permitir el control y seguimiento de:

- Gastos con financiación afectada, para aquellos que estén financiados total o

parcialmente con ingresos concretos afectados a su realización.

- Proyectos de gasto, al objeto de facilitar la toma de decisiones para una mejor

planificación de las inversiones y gastos a realizar.

▪ Calcular, conforme la normativa establece, los coeficientes de financiación,

desviaciones anuales y acumuladas, para así ajustar convenientemente el

resultado presupuestario y el remanente de tesorería, con la finalidad de

obtener una información más acorde con el principio contable de imagen fiel

que subyace en todas las unidades contables.


107

4.1. MANTEMINIENTO DE PROYECTOS DE GASTOS

Desde esta opción crearemos el proyecto de gasto, definiendo su situación en

los siguientes campos.


108

1. Código del

proyecto

Según el modelo de intercambio de datos IDECAL este

identificador consta de seis posiciones alfanuméricas,

cuyos cuatro primeros dígitos coincidirán con el año de

inicio del proyecto que será el año de realización del primer

gasto o ingreso. Los dos dígitos siguientes identificarán en

cada año los distintos proyectos que existan. Este

identificador es único e invariable a lo largo de la vida del

proyecto.

En el supuesto en que se abran proyectos cuya ejecución

se inició en ejercicios anteriores al año en que se está

contabilizando, el identificador comenzará por un ejercicio

anterior.

Cuando el proyecto de gastos que se esté creando sea de

una inversión incluida en el Anexo de Inversiones del

Presupuesto, tendrá el mismo código que el establecido en

ese Anexo.

Para Proyectos de Gasto no incluidos en este Anexo de

Inversiones se podrá utilizar cualquier código distinto de los

incluidos en dicho Anexo.

2. Denominación

del proyecto

Se recomienda establecer descripciones lo suficientemente

claras.

3. Fecha de inicio Indica la fecha en que se inicia o se prevé iniciar el primer

gasto o ingreso del proyecto.

4. Fecha de fin Es la fecha en que previsiblemente finalizará el proyecto.

Las fechas de inicio y fin controlan los ejercicios operativos

para la ejecución del proyecto, es decir, que no se permiten

introducir partidas, documentos o anotaciones, en años

anteriores a la fecha de inicio o posteriores a la fecha de

fin. Es decir, los cambios de fecha sólo serán obligatorios

cuando conlleven un cambio de año, pero no dentro del

mismo ejercicio contable.


109

5. Partidas

presupuestarias

Se definirán para cada año del proyecto las partidas de

ingresos y gastos que afecten a dicho proyecto. Se

consideran las siguientes particularidades:

5.1- Partidas del Ejercicio Actual

Las partidas estarán definidas por el código orgánico (en

caso de existir), económico, y funcional para gastos y el

código orgánico (en caso de existir) y económico para

ingresos.

5.2- Partidas de Ejercicios Anteriores

Excepcionalmente podrán incluirse estas partidas si los

proyectos se crean en ejercicios posteriores al inicio de su

ejecución. Esto puede deberse a cambios de aplicación

informática o por no haberse llevado informáticamente los

proyectos anteriormente.

5.3- Partidas de Ejercicios Posteriores

Se introducirán partidas de años posteriores* sin necesidad

de que existan los presupuestos de esos años. En los

proyectos plurianuales pueden existir partidas de gastos o

ingresos con incidencia sólo en alguno de los años.

Hay que hacer constar que el remanente de tesorería

nunca formará parte como financiación de un proyecto de

gasto. El control de su utilización no puede realizarse a

través de este módulo.

* Deben darse de alta también en mantenimiento de

partidas


110

6. Importes Los importes a introducir serán previsiones iniciales de

ingresos y gastos del ejercicio corriente (vigente) y de los ejercicios futuros.

Para el ejercicio corriente las previsiones podrán o no coincidir con los créditos presupuestarios de las partidas correspondientes ya que pueden darse diversas

situaciones como:

- Una partida puede estar afectada por dos o más

proyectos de gasto.

- Al crearse el proyecto con posterioridad al

presupuesto puede preverse una reducción del coste

del mismo.

- Puede establecerse un acuerdo de incrementar el

coste del proyecto tirando de la bolsa de vinculación a

la que pertenezca la partida en cuestión, por lo que la

previsión inicial superará el crédito de la partida,

siempre y cuando las vinculaciones aprobadas lo

permitan.

Cuando haya de introducirse manualmente datos de

ejercicios anteriores los campos a rellenar serán

obligaciones reconocidas netas y derechos liquidados

netos, para cada uno de los ejercicios anteriores. Esta

información se utilizará para confeccionar el Estado de

Gastos con Financiación Afectada de los cierres contables

que resten, así como los coeficientes de financiación, por lo

que los datos que se introduzcan serán los

correspondientes a 31 de diciembre del ejercicio anterior al

de la creación del proyecto.

Cuando se utilice un código de proyecto que estuviese

incluido en el Anexo de Inversiones se cargará la

información del ejercicio vigente y sólo habrá que introducir

la información de ejercicios futuros.


111

4.2. MODIFICACIONES DE PROYECTO

Objetivo: Realización de modificaciones de la situación de los proyectos

derivadas por diferentes circunstancias.

Estas modificaciones, se podrían denominar ‘manuales’ para poder

distinguirlas de las modificaciones presupuestarias (que normalmente irán

asociadas a su correspondiente proyecto de gasto y como consecuencia la

aplicación ya nos creará las modificaciones de los proyectos de ingreso y/o

gastos correspondientes en su caso)

Pasos a seguir:

1.- Recuperamos el proyecto a modificar, y escogeremos el tipo de

modificación que corresponda en base al dato a modificar.

2.- Introducimos la fecha y descripción de la operación.

No se podrán hacer varias modificaciones a una misma fecha, y deberán

ser correlativas.


112

3.-Campos modificables en la definición del proyecto:

Fecha de inicio

La fecha de inicio del proyecto se puede modificar en cualquier momento.

Si un proyecto se inicia más tarde de la fecha prevista inicialmente, y ello implica cambiar de ejercicio, se podrá optar por cambiar la fecha (si se incorporan los remanentes de crédito al ejercicio siguiente) o por dar de baja

el proyecto y crearlo otra vez en el ejercicio siguiente (en el caso en que se presupueste nuevamente).

Fecha de fin

La fecha de fin de proyecto se puede modificar en cualquier momento.

Si se atrasa la fecha de finalización del proyecto y esto supone aumentar un

año más la duración del proyecto, mediante el cambio de fecha se habilitará un año más para poder permitir contabilizar los documentos correspondientes, así como efectuar los cálculos correctos. Sólo en este

caso ha de ser obligatorio el cambio de fecha, ya que las fechas del proyecto son indicativas y no pueden bloquear la contabilización de documentos con fecha posterior a esa fecha fin, para aquellos casos en que se decida no

cambiar la fecha que se había fijado inicialmente.

▪ Partidas

Se puede:

- Añadir partidas nuevas al proyecto, indicando las previsiones (adelanto

de ingresos o gastos)

- Modificar las previsiones definitivas de las partidas existentes (disminución o incremento del gasto/ingreso).


113

4.3. ASOCIACIÓN / DESASOCIACIÓN HECHOS CONTABLES

Objetivo: Asociar o desasociar documentos a los diferentes proyectos.

Todas las operaciones contables que tengan relación con algún proyecto

deberán conectarse con él. No obstante, pueden distinguirse dos niveles de conexión; aquel que afecta al cálculo del coeficiente de financiación y por tanto modifica las previsiones o los reconocimientos y aquel que no afecta a

ningún cálculo, sino que es informativo del seguimiento contable.

▪ Introduciremos el número del proyecto a asociar/desasociar el documento

contable. Una vez pulsado el botón , se visualizarán los datos del proyecto

▪ En la parte derecha pondremos el nº de registro contable o lo localizaremos

con el botón . Y para que quede asociado o desasociado el documento

deberemos pulsar el botón de la derecha del todo.

Nota: Asociaremos aquellos documentos que por diversas causas no hemos

asociado previamente en la realización del documento.


114

4.4. CIERRE DEFINITIVO DE PROYECTOS

Una de las comprobaciones que habrá que realizar antes de cerrar la

contabilidad del ejercicio, será qué proyectos están abiertos y cuáles de ellos

han de seguir estándolo.

Se considera que un proyecto queda cerrado definitivamente cuando ya no se

esperan ni reconocimientos de gastos ni liquidaciones de ingresos, ni

modificaciones de las ejecutadas con anterioridad. De tal forma que las

previsiones de futuros serán nulas, y las desviaciones acumuladas también.

Una vez dado al botón <Cierre Definitivo> quedará bloqueada toda la

contabilidad referente al proyecto.

En caso, de necesitarlo se puede realizar la Anulación del cierre definitivo.


115

4.5. CIERRE ANUAL DE PROYECTOS

Como mínimo a 31 de diciembre, antes de efectuar el cierre contable del

ejercicio, habrá que revisar todos los proyectos abiertos que tenga la entidad.

- Se deberá comprobar que todos los documentos y sólo aquellos relativos a

cada proyecto están debidamente conectados.

- Asimismo deberá efectuar un análisis de las previsiones totales de cada

partida de ingresos y gastos que configuran el proyecto, para comprobar si

están o no debidamente actualizadas. Si no es así se deberá actualizar de

forma manual para cada partida las previsiones actualizadas.

- Pulsaremos el botón <Cierre Anual> La aplicación hará la comprobación de

que el total de Previsión Actualizada coincide con la suma de las obligaciones

reconocidas (o los derechos liquidados en su caso) en los ejercicios cerrados y

el actual más las previsiones de los ejercicios futuros. En caso que esto no

suceda, se podrá proceder de dos maneras:

Modificar de forma manual las previsiones de los ejercicios futuros para ajustar al total que se prevé gastar.

De forma automática el sistema ajustará la previsión del ejercicio siguiente al que se cierra.

- Podremos echar para atrás el cierre anual, si nos hemos equivocado y

volver a la situación anterior dándole al botón <Anular Cierre>

- Pulsando el botón ‘>’ podemos avanzar de proyecto en proyecto para la

realización del cierre.


116

4.6. ESTADO DE GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA

Objetivo: Sacar un estado de gastos con financiación afectada por cada

proyecto.

En este estado, tendremos toda la información de la evolución de los gastos

con financiación afectada, con las desviaciones anuales y acumuladas para

poder realizar los ajustes en el resultado económico y en el estado de

tesorería.

4.7. LISTADO DEFINICIÓN INICIAL DEL PROYECTO

Objetivo: Sacar listado de la definición inicial de cada proyecto de gastos.

Se introduce el nº de proyecto o proyectos a listar en el campo ‘desde’ y ‘hasta’

y pulsar el botón <imprimir>.


117

4.8. LISTADO MODIFICACIONES POR PROYECTO

Objetivo: Listar las modificaciones realizadas en el ejercicio o en un

determinado período de tiempo de los proyectos indicados en la selección.

4.9. LISTADO GENERAL POR PROYECTO

Objetivo: Listar un estado de la situación general de los proyectos. Informando

de las previsiones iniciales, actualizadas, porcentaje de ejecución.

Nota: Si se marca la opción resumen por proyecto, sacará una línea de

totales por gastos y otra por ingresos.


118

4.10. LISTADO PRESUPUESTARIO POR PROYECTO

Objetivo: Listar un estado de los proyectos con la información presupuestaria

acumulada.

4.11. LISTADO DE DOCUMENTOS POR PROYECTO

Objetivo: Posibilidad de listar los documentos asociados a un determinado

proyecto.

Se podrá cribar por Gastos o Ingresos, pudiendo seleccionar una determinada

partida. Y también por fases presupuestarias, seleccionando una, varias o

todas.


119

5. REMANENTE DE CRÉDITO

Después de dar de alta durante este ejercicio, las partidas con remanentes de

crédito, la ejecución a realizar con ellas deberá ser realizada desde este

módulo.

5.1 INTRODUCCIÓN DOCUMENTOS REMANENTE DE CRÉDITO

Desde esta opción se pueden realizar las siguientes operaciones:

Certificación Existencia Rte. Comprometido Certificación Existencia Rte. No Comprometido

Aumento Rte. No Comprometido Aumento Rte. Comprometido Aumento Rte. No Incorporable

Disminución Rte. No Comprometido Disminución Rte. Comprometido

Disminución Rte. No Incorporable

Cambio de No Comprometido a Comprometido

Cambio de Comprometido a No Comprometido Cambio de No Comprometido a No Incorporable Cambio de Comprometido a No Incorporable

Cambio de No incorporable a No Comprometido Cambio de No incorporable a Comprometido


120

Desde esta opción se puede realizar las operaciones anteriormente indicadas,

realizar anulaciones de ellas o consultarlas.

Se procede de la siguiente manera:

Si se quiere realizar algún movimiento se deja en blanco el primer número

correspondiente al Doc. Remanente y se pasa al campo siguiente pulsando el

botón . También se deja en blanco el campo correspondiente al campo de

Doc. a Anular pulsando el botón . Se elige el tipo de operación a realizar de

la lista, se introduce la fecha del movimiento, una descripción y la partida

correspondiente (que debe existir como partida con remanente de crédito) y se

introduce el importe de la operación. Se graba la operación. La aplicación va a

dar un número de documento independiente de los correspondientes a la

ejecución presupuestaria.

Si se quiere consultar algún documento ya realizado anteriormente se

introducirá el número del documento correspondiente en el campo Doc.

Remanente y se pulsa el botón .

Si se quiere hacer la anulación de algún documento realizado anteriormente, se

introduce su número de documento correspondiente en la casilla de Doc. a

Anular, y se pulsa el botón , aparecerán los datos relativos al documento

seleccionado. Se introducirá el importe que se quiere anular y se grabará la

operación. La aplicación dará un número de documento correspondiente a la

operación de anulación.


121

5.2. CONSULTA DE SITUACIÓN Y REMANENTE DE CRÉDITO

Desde esta opción se pueden consultar los datos generales, acumulados y

saldos de una partida con Remanente de crédito.

Desde esta misma opción se pueden consultar el estado de los remanentes de

las partidas que forman parte de una misma bolsa de vinculación junto con la

partida elegida. Para ello se utilizan los botones

a través de estos botones se puede desplazar la consulta de una a otra partida

de las que configuran la bolsa de vinculación.

Además, se pueden consultar los movimientos relacionados con los

remanentes de la partida seleccionada. Se accede a ellos a través del botón

Estos documentos podrán ser consultados en su totalidad haciendo un clic en

el botón , o bien su consulta puede ser acotada por los criterios de fechas y

números de documentos.

Se selecciona mediante

el botón de prismáticos

la partida que se quiere

consultar y se

visualizarán todos los

datos correspondientes

a los distintos

remanentes de crédito

que tiene la partida y a

las operaciones que se

han realizado con ellos.


122

5.3. LISTADO SITUACIÓN REMANENTE DE CRÉDITO

Desde esta opción se emite un listado en el que aparecen por bolsas de

vinculación, las partidas con remanente de crédito. Se visualizan estas partidas

junto con su descripción y con los importe que tienen en cada tipo de

remanente.

6. ENLACE RECAUDACIÓN

Con anterioridad a utilizar el enlace hay que realizar los siguientes pasos en la

aplicación de recaudación.

En Recaudación y dentro del Mantenimiento de Agrupaciones de impuestos

hay que completar los campos de la parte central de la pantalla.


123

Generar reconocimiento

por:

F= Facturación

(Se generará una R por todo el rolde de cada

impuesto que estamos dando de alta en la

agrupación, P.Ejem: una R por la contribución

urbana y otra R por la rustica)

R= Recibo

(Se generará una R por cada recibo).

Funcionamiento por bolsa

de ingresos

En caso de indicar si, el funcionamiento será por

bolsa de ingresos.

(Formaran bolsa las R que generemos de ese

impuesto a lo largo del año.)

Órgano de aprobación Hay que indicar el Órgano que aprueba este

ingreso para que luego figure en el documento

contable.


124

Tercero Genérico Este campo solo aparece cuando indicamos

para la agrupación de impuestos un

funcionamiento por Facturación, en este caso se

informa un Tercero Genérico (P.ejem.:

Deudores varios)

6.1. ESTABLECIMIENTO RELACIONES RECAUDACIÓN-CONTABILIDAD

Antes de empezar a utilizar el enlace entre Recaudación y Contabilidad

Presupuestaria hay que establecer las relaciones entre los impuestos y las

partidas presupuestarias o conceptos extrapresupuestarios.

La información que introducimos en

esta pantalla está ligada al ejercicio

por lo que cada año habrá que

volver a completarla para los

nuevos ejercicios.

Sólo aparecen aquellas

agrupaciones por las que se han

generado ya cabeceras en el

ejercicio.

Hay una línea por cada impuesto y tenemos que completar la información que

falta:

PRESUPUESTO El año de presupuesto al que corresponde el rolde.

PARTIDA/CONCEPTO P, Partida Presupuestaria

E, Concepto Extrapresupuestario


125

CODIGO Hay una lista desplegable y habrá que seleccionar el

código de la partida presupuestaria o del concepto

extrapresupuestario.

(Previamente, en la Contabilidad Presupuestaria

deberá estar aprobado el presupuesto.)

CANON S, si es canon, N, si no es canon

ELIMINAR Si queremos eliminar la relación de un concepto

impositivo con una partida presupuestaria o concepto

extrapresupuestario marcamos esta casilla y

grabamos.

6.2. GENERACIÓN DE R

Desde Enlace Recaudación/Generación de R, generamos la R correspondiente

a la generación de recibos deseada.

Para generar la R, comprobará los siguientes datos:

Año

Agrupación

Fecha de emisión (que deberá coincidir con la fecha de emisión del rolde)


126

Si elegimos la opción Generación Listado Previo se emitirá un listado en el que

todavía no figura el número de documento.

En la opción Generación definitiva, es cuando se genera la R y el listado ya

tiene número de documento.

A partir de este momento ya tenemos el documento de reconocimiento de

deuda en contabilidad presupuestaria en fase de registro.

La fecha de registro y la de aprobación será la misma de la emisión del rolde.

Deberemos acceder a la Contabilización de documentos aprobados y

seleccionando el número de documento y pinchando en marcando los no

seleccionados e informando la fecha de contabilización, pulsamos en

y después , de esta manera conseguimos que el documento

quede contabilizado.


127

Si emitimos en este momento desde Recaudación el listado de

formalizaciones por impuesto tendremos información de los números de

recibo, los contribuyentes, el importe y el número de asiento contable.

6.3. GENERACIÓN DE I, -R, -I

OPERACIONES I

Para poder generar las I en Contabilidad Presupuestaria, los recibos deberán

estar formalizados en Recaudación como cobrados.

Periódicamente y dependiendo de la gestión que hagamos en Recaudación

podremos generar en contabilidad los documentos de cobro.

Los recibos pueden formalizarse como cobrados en Recaudación a través de

los siguientes procesos:

Recibos incluidos en el C.S.B.

Recibos generados a través de autoliquidaciones.


128

Recibos formalizados manualmente en Recaudación.

Recibos formalizados a través del fichero de devoluciones de la Agencia Ejecutiva.

Para generar la I, la aplicación comprueba los siguientes datos:

Desde esta pantalla y utilizando los criterios disponibles podremos generar

documentos de cobro.

Los criterios de selección pueden ser Año, Agrupación, Fecha de emisión y

Fecha de formalización. Puede combinarse más de un criterio en cada

selección.

Los datos de contabilidad son obligatorios:

Fecha Registro: Se indicará la fecha con la que se quiere registrar los documentos de cobro.

Cta. Entidad para recibos sin lugar de cobro: El banco seleccionado será

la cuenta de cobro en el caso de que haya recibos en los que en

recaudación no se haya indicado lugar de cobro. Mirará aquellos recibos

que estén formalizados como cobrados.


129

Si marcamos la opción Generación listado previo emite un posible listado de

errores.

Si elegimos la opción Generación Listado Previo se emitirá un listado en el que

todavía no figura el número de documento.

En la opción Generación definitiva, es cuando se genera la I y el listado ya

tiene número de documento.

A partir de este momento ya tenemos el documento de ingreso y su importe

deberá coincidir con el listado de Formalizaciones por impuesto de los recibos

cobrados.

Nota: Se recomienda consultar los documentos creados en la Consulta

Genérica de Hechos Contables.

Deberemos acceder a la Contabilización de documentos aprobados y

seleccionando el número de documento y pinchando en marcando los no

seleccionados e informando la fecha de contabilización, pulsamos en

y después , de esta manera conseguimos que el documento

quede contabilizado.


130

OPERACIONES –R, -I

Seguiremos con la gestión en Recaudación. Dentro del trabajo diario podemos

encontrarnos entre otras con estas operaciones habituales:

Desformalización de recibos por devoluciones

Formalización de recibos de baja Formalización de recibos como fallidos Formalización de recibos en recurso

Todo esto debe tener su reflejo en contabilidad y conviene que cada cierto

tiempo generemos –I, -R. La localización de los reconocimientos en los cuales están los recibos cuyos

documentos (-I y -R) se están generando lo realiza de forma automática la aplicación.


131

Se introducen los criterios de selección necesarios para acotar los recibos de

los que queremos realizar algún tipo de contabilización. Se introduce una fecha

de registro que será la fecha de registro contable y una cuenta de la entidad

genérica para el caso de que existan recibos sin lugar de cobro.

Primeramente, se genera el listado previo para comprobar los movimientos que

se van a realizar, si no hubiera errores se generará el listado definitivo donde:

Generará una I negativa por importe de todos los recibos que se hayan

desformalizado y pasado a pendientes.

Generará una R negativa para aquellos recibos que estando

inicialmente en situación de pendiente se hayan pasado a situación de

baja o fallidos.

Los recibos que tengamos que formalizar como de baja o fallidos tienen un

tratamiento diferente.

1.- Si el recibo estaba formalizado como cobrado, habrá que desformalizarlo y

pasarlo a pendiente.

2.- Inmediatamente en contabilidad generaremos la I negativa.

3.- Después en Recaudación formalizaremos el recibo como de baja o fallido.

4.- Por último, en contabilidad generaremos la R negativa.

Estos movimientos se quedan pendientes de contabilizar en contabilidad. Para

asignar fecha de contabilización hay que acudir a “Contabilización de

documentos aprobados” y asignarles fecha de contabilización.


132

7. DEUDA VIVA

7.1.- INTRODUCCIÓN

El estado de la deuda es un documento que forma parte tanto del Presupuesto

como de la Cuenta General.

Objetivo: Elaboración automatizada de los Estados de la deuda de los

expedientes de Presupuestos y Cuentas. Se podrá consultar en cualquier

momento la situación de la deuda.

Debido a que es un estado consolidado se recoge la información de todas las

entidades que configuran la entidad, por tanto, en este módulo se recogen

datos referentes a:

Entidad principal Organismos autónomos Sociedades participadas íntegramente por cualquiera de los dos anteriores

7.2.- INFORMACIÓN PARA EL PRESUPUESTO

Se deben distinguir dos tipos de préstamos en función de la relación que tienen

con el presupuesto:

Préstamos presupuestarios pertenecientes a la entidad principal Resto de préstamos pertenecientes tanto a la entidad principal como a los

organismos autónomos y a las sociedades mercantiles. También distinguiremos los préstamos según sean Presupuestarios o No

Presupuestarios.

Nota: Según estos tipos de pólizas se darán de alta por la opción

correspondiente en el menú.


133

7.2.1 MANTENIMIENTO DE PRÉSTAMOS PREVISTOS

Se trata de préstamos que se prevé su existencia durante la fase de

elaboración del presupuesto. En este momento al dar de alta partidas del

presupuesto de ingresos del grupo económico 9 se activará automáticamente

la pantalla de Mantenimiento de Préstamos de la Entidad, se podrá acceder a

la misma desde la opción de menú del mismo nombre.

Deberemos completar todos los campos de la pantalla:

Ejercicio: Aparecerá por defecto el año del ejercicio en el que se está trabajando.

Entidad: Se seleccionará si el préstamo pertenece a la entidad principal , a los organismos autónomos o las sociedades mercantiles. Si es la entidad principal se dejará en blanco.

Versión: Se introducirá la versión con la que estamos trabajando. En el

supuesto de activarse esta pantalla al dar de alta partidas este campo

vendrá completado con el mismo código de versión que el introducido en la pantalla anterior.

Código de póliza: Será el código que identifique a cada préstamo y será único para cada uno de ellos manteniéndose a lo largo de su vigencia. La mejor manera de identificar al préstamo con 6 dígitos, los cuatro primeros

serán el año de constitución y los dos últimos números correlativos. Tipo de entidad: Entidad financiera o Entidad pública.

Código y Descripción de la entidad prestamista: El formato del Código

entidad prestamista depende de si hace referencia a una entidad bancaria

(en este caso se utiliza el código asignado por el Consejo Superior Bancario CSB) o a una administración pública (en este caso utilizamos el NIF o CIF correspondiente. Se busca a través de la Consulta de Entidades

Financieras. Destino: hace referencia a una descripción del destino del préstamo.

Fecha de concesión: Será la prevista en el caso de préstamos pendientes

de concertar. En el caso de préstamos ya concertados la fecha de

concesión. Importe Previsto/ Concedido: Importe previsto si se trata de un préstamo

nuevo a concertar y el importe concedido si ya está concertado.


134

Tipo de amortización: Sistema de amortización del préstamo (alemán,

francés, Cuota constante).

Interés: Se introduce si el tipo de interés es fijo o variable. Si es variable se

introduce el tipo de referencia y un diferencial (por ejemplo: +0.10 ó –2.25) Años de carencia: años en los que no se pagan intereses.

Fecha de vencimiento o cancelación de la deuda.

Deuda viva a 1 de enero: El primer año del préstamo coincidirá con el importe a concertar.

Anualidad de la póliza prevista para ese año: Importe a pagar previsto para ese año.

Observaciones: En este campo se puede especificar alguna aclaración.

Antes de pasar el presupuesto a definitivo se puede entrar en esta opción

tantas veces como se desee para realizar modificaciones.


135

7.2.2 MODIFICACIONES DE CONDICIONES.

Una vez pasado el presupuesto a prorrogado o a definitivo podemos realizar en

los prestamos cualquiera de las siguientes operaciones.

Modificaciones que afectan al presupuesto:

Concesión del préstamo: al contabilizar documentos de reconocimiento de ingresos en el Capítulo 9, se conecta con la póliza correspondiente (si estaba creada al confeccionar el presupuesto) o se crea una póliza nueva,

permitiendo modificar todos los datos salvo la fecha de concesión que será la contable y el importe.

Amortización del préstamo: al contabilizar reconocimientos de gastos en el Capítulo 9 del presupuesto se conecta con la póliza correspondiente actualizando el campo de la deuda viva.

Modificaciones que no afectan al presupuesto:

Cambio de fecha de concesión: previo a la concesión definitiva.

Cambio de fecha de vencimiento

Cambio de sistema de amortización

Cambio del tipo de interés Cambio de los años de carencia

Cambio de la entidad prestamista: previo a la concesión definitiva

Cambio del importe: previo a la concesión. Refinanciación: se cancelan uno o varios préstamos existentes y se

concierta uno nuevo.

No se lleva al presupuesto, ya que económicamente no tiene ningún efecto.

Financieramente sólo existe un cambio de condiciones y de titular, en su caso.


136

7.2.3 REFINANCIACIÓN

Objetivo: Mediante esta opción podemos cancelar varios préstamos y concertar

uno nuevo que cubra los anteriores.

Seleccionaremos en esta pantalla el préstamo(s) que vamos a cancelar y

automáticamente aparecerá el total de la deuda a refinanciar


137

Pulsaremos el botón <Aceptar> y nos aparecerá la pantalla, donde daremos de

alta el nuevo préstamo con sus características y grabaremos la operación.

7.2.4 ANUALIDAD PREVISTA DE PRÉSTAMOS YA CONCERTADOS Y

PRÉSTAMOS EN VIGOR A 1 DE ENERO

Objetivo: Dar de alta préstamos ya concertados anteriormente.

El Código que deberemos introducir responderá al año de concertación del

préstamo seguido del número de préstamo (P. Ejem.: 199801).

La fecha operación es la del día en el que estamos dando de alta el préstamo.

El resto de campos se completará de la misma forma que en los préstamos que

se concierten este año.


138

7.2.5 SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE, PÓLIZAS

EXTRAPRESUPUESTARIAS Y DE SOC. MERCANTILES Y OOAA.

Objetivo: Actualización de la situación de las pólizas no presupuestarias a 31

de diciembre.

Para ello en la opción correspondiente, recuperar en pantalla cada póliza no

presupuestaria y actualizar la deuda viva.

7.3. INFORME DE MOVIMIENTOS POR PRÉSTAMO

Objetivo: Sacar un listado en cualquier momento por préstamo reflejando todas

las operaciones que se hayan hecho con los préstamos. Se podrá cribar por

fecha y por póliza.


139

7.4. ESTADO DE DEUDA VIVA. EXPEDIENTE DE PRESUPUESTOS

Objetivo: Desde aquí podemos obtener un listado similar al que compone el

Expediente de Presupuestos, deuda viva a 1 de enero

Si hemos dado de alta Organismos Autónomos o Sociedades Mercantiles y

después no hemos introducido información de préstamos, aparecerán

informados en el campo Entidad y Descripción y nosotros tendremos que

indicarle si tienen deuda o no.

7.5. ESTADO DE DEUDA VIVA. CUENTA GENERAL

Objetivo: Desde aquí podemos obtener un listado similar al que compone el

Expediente de Cuentas. Recogiendo la deuda viva actualizada


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8. RECURSOS AFECTADOS

8.1. RECURSOS AFECTADOS

Los recursos afectados son unos ingresos reconocidos que por su naturaleza o por alguna disposición normativa deben tener un destino o finalidad que todavía no se ha producido. Por lo tanto, son unos recursos presupuestarios

que no pueden destinarse a otros fines distintos de los que tienen establecidos.

Pueden considerarse, entre otros, recursos afectados los siguientes:

Los ingresos procedentes de la enajenación o gravamen de bienes y derechos que tengan la consideración de patrimoniales.

Los ingresos procedentes del aprovechamiento urbanístico.

Los aprovechamientos forestales.

Las donaciones.

Los aprovechamientos del Coto de Caza.

Las operaciones de crédito

Los objetivos fundamentales del módulo de Recursos Afectados son:

- control y seguimiento de los mismos (saldos iniciales, generaciones y aplicaciones que se produzcan en el ejercicio, saldos finales)

- análisis de la influencia en el Resultado Presupuestario y el Remanente de Tesorería.


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Deberemos completar los siguientes campos:

Código: Puede ser alfabético o alfanumérico de una posición tal como se

recogen en las Órdenes Forales 230 y 231 de 19 de Junio de 2002, por las que

se aprueba el sistema IDECAL.

Descripción: Cada identificador llevará implícita una descripción del tipo de

recurso.

Saldo inicial: En el primer ejercicio de utilización de este módulo, se debe introducir para cada recurso su saldo inicial. No obstante, se puede crear un

recurso con saldo inicial cero, cuando se produzca en el ejercicio operativo su primera generación.

Una vez creado, este saldo inicial se traspasa automáticamente del saldo final del ejercicio anterior.

8.2. CONEXIÓN RECURSOS CON EL PRESUPUESTO

Objetivo: Anualmente y siempre una vez validado el presupuesto (o el presupuesto prorrogado en su defecto), se deben conectar con cada recurso

las partidas de ingresos (que generan recurso) y las partidas de gasto (que aplican recurso).

Puede ser habitual que un ejercicio sólo tenga una(s) partida(s) de generación

o una(s) partida(s) de aplicación. También puede suceder que un recurso

durante un ejercicio no tenga ninguna generación ni aplicación.

Se pueden conectar y desconectar nuevas partidas de gastos o de ingresos en todo momento, siempre que no se haya hecho el cierre anual del recurso.


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8.3. CÁLCULO ANUAL DE SALDOS FINALES DE RECURSOS AFECTADOS

Objetivo: Cuando se haya contabilizado todo el ejercicio y antes de emitir los

listados del expediente de liquidación, habrá que realizar el cálculo de los

saldos finales de recursos, previo proceso de validación de la información.

Los datos mostrados en pantalla:

Saldo inicial: Se presenta el importe que se ha introducido como saldo inicial (primer año del recurso) o el saldo final del ejercicio anterior.

Generación de recursos: Por cada partida de ingresos que se haya

conectado con este recurso aparecen dos casillas denominadas Ingresos reconocidos netos e “Importe afectado”. La primera de ellas recoge automáticamente el importe total de los derechos reconocidos netos. Si todo

el importe se va a aplicar al recurso, se pulsa la opción específica y toda la cifra se traspasa a la segunda casilla. En otro caso se puede modificar manualmente con el límite máximo del total de derechos reconocidos netos.

Se presenta un total de los recursos afectados generados que será la suma de las casillas de importes aplicados.

Aplicación de recursos: Por cada partida de gastos que se haya conectado con este recurso se presentarán dos casillas denominadas “Obligaciones


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reconocidas” e “Importe aplicado”. La primera de ellas recoge automáticamente el importe total de las obligaciones reconocidas netas. Si

todo el importe se va a aplicar al recurso, se pulsa la opción específica y toda la cifra se traspasa a la segunda casilla. En otro caso se puede modificar manualmente con el límite máximo del total de las obligaciones

reconocidas netas.

Se presenta un total de los recursos afectados aplicados que será la suma de las casillas de importes aplicados.

Resultados generados netos del ejercicio: Es un cálculo automático (varía en función de los cambios que se puedan realizar) por diferencia entre el

importe total de recursos afectados generados y el total de recursos afectados aplicados, teniendo en cuenta en ambos totales sólo los del ejercicio actual.

Saldo final: Es un cálculo automático (varía en función de los cambios que se puedan realizar) del saldo inicial más el total de los ingresos afectados

generados menos el total de recursos aplicados. Este saldo tiene que ser siempre positivo o cero. En caso de ser negativo, avisará para que se modifique el importe de recursos aplicados en la cuantía suficiente para que

deje este saldo final a cero.

Una vez revisada la información para cada recurso y modificada, si procede,

se efectúa el cierre anual, pulsando en o bien en el botón ‘>’ (pasando al

siguiente recurso dado de alta). Con esta opción se bloquean los recursos

que tenga la entidad en ese ejercicio para que no se pueda contabilizar

nada contra ellos.

Se podrá quitar esta validación o cierre para modificar la información

siempre que no se haya cerrado el Expediente de Liquidación o la Cuenta

General. Para ello al recuperar el recurso afectado en pantalla nos

preguntará si queremos desbloquearlo.

8.4. ESTADO DE LOS RECURSOS AFECTADOS

Objetivo: Listar, tal como establece la normativa, para llevar el oportuno

control contable al objeto de determinar la parte utilizada y la pendiente de utilizar de los recursos afectados, se confecciona el Estado de Recursos Afectados. Este estado se integra en el Expediente de Liquidación junto al

Estado de Gastos con Financiación Afectada, dado su paralelismo, para su aprobación por El Presidente o el Pleno.


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Este estado no será correcto hasta que se hayan cerrado todos los recursos desde la opción de cálculo anual de los saldos finales.

9. IDECAL

Objetivo: Generar los ficheros de los diferentes expedientes para su posterior

intercambio con Admon. Local.

Pasos a seguir:

1.- Seleccionaremos la instalación y subinstalación de la que iremos a generar

el expediente.

2.- Escoger el tipo de expediente.

3.- Introducir la fecha de aprobación del expediente.

4.- Pulsar botón <Aceptar>. El proceso tardará unos instantes dependiendo del

expediente y generará un fichero .zip mostrando la ruta de la ubicación del


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mismo. La denominación será con la estructura siguiente:

BBBBBBBCDEEEE.zip

B Código de la entidad local según Codificación Oficial del Departamento de

Administración Local.

C Tipo de Contabilidad : G – General , S – Simplificada

D Tipo de expediente (P – Presupuesto, L – Liquidación del presupuesto , C

– Cuenta General, 0 – Presupuesto prorrogado, X – avance de

liquidación)

E Ejercicio

X Extensión del fichero (.dat, doc, .txt, .rtf, etc.)

Nota: Para las entidades que trabajen con la plataforma CSR_Citrix la

ubicación de los ficheros será en:


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10. PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES

Objetivo: Calcular el PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES para la

aplicación en el ámbito local de Navarra de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de

abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

-Se introducirá el rango de fechas de registro de las facturas para su cálculo.

-En la tabla inferior se pueden introducir terceros a excluir para el cálculo.

El resultado nos generará un libro Excel con tres hojas; Información resumen

con ratios, Facturas pagadas y Facturas pendientes. En estas hojas muestra

los días de pago de facturas y el periodo medio de pago sobre los 30 días que

marca la normativa, de tal forma que si el dato es negativo nos indicará que se

ha pagado antes de los treinta días y si el dato es positivo indicará los días en

exceso de los treinta marcados.

ejecuciÓn de contabilidad - animsa · deja en blanco los campos de la ventana en la que se...

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