UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACION DE SNACK
A BASE DE LENTEJAS Y SEMILLAS DE GIRASOL
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
WALKER JEFFERSON ABARCA MARQUINA (0000-
0001-7125-5519)
Ingeniería Industrial
ANTONIO PÉREZ GARCÍA (0000-0001-5173-7713)
Ingeniería Industrial
LEONARDO VALENCIA MANSILLA (0000-0002-9995-
5426)
Ingeniería Industrial
LORENA ALEXANDRA ÁVILA ROSEL (0000-0003-
1911-2486)
Administración de Empresas
Lima – Perú
2020
Índice
Resumen ejecutivo ............................................................................................................ 1
Capítulo I: información general ......................................................................................... 3
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ..................................................... 3
1.1.1. Nombre de la empresa. ........................................................................................ 3
1.1.2. Horizonte de evaluación. ..................................................................................... 3
1.2. Actividad económica, código ciiu, partida arancelaria............................................. 3
1.2.1. Actividad económica. .......................................................................................... 3
1.2.2. Código ciiu. ........................................................................................................ 4
1.2.3. Partida arancelaria. .............................................................................................. 4
1.3. Definición del negocio y modelo canvas ................................................................. 4
1.3.1. Definición del negocio. ....................................................................................... 4
1.3.2. Modelo canvas. ................................................................................................... 5
1.4. Descripción del producto o servicio ........................................................................ 7
1.5. Oportunidad de negocio .......................................................................................... 7
1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................... 8
Capítulo II: análisis del entorno ......................................................................................... 9
2.1. Análisis del macroentorno ...................................................................................... 9
2.1.1. Del país (últimos 5 años o último año según corresponda). ................................ 13
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes. ...................... 13
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente
activa. 14
2.1.1.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones. ........................................... 17
2.1.1.4. Pbi, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. ..................... 22
2.1.2. Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ............................. 27
2.1.2.1. Mercado internacional. ...................................................................................... 27
2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................................. 29
2.1.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................................. 31
2.1.2.4. Mercado competidor. ........................................................................................ 32
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ........................................................................................ 33
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ..................................... 34
2.2. Análisis del microentorno ..................................................................................... 38
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad / alto. ...................................... 38
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................... 40
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................ 40
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ...................................................................... 42
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................. 43
Capítulo III: visión y misión de la empresa...................................................................... 44
3.1. Visión y misión de la empresa .............................................................................. 44
3.2. Análisis foda ........................................................................................................ 44
3.3. Objetivos .............................................................................................................. 48
Capítulo IV: estudio de mercado ..................................................................................... 49
4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 49
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 76
4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................ 99
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento..................................................................................112
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ........................................................................114
Capítulo V: estudio legal y organizacional .....................................................................119
5.1. Estudio legal ........................................................................................................119
5.1.1. Forma societaria. ..............................................................................................119
5.1.2. Registro de marcas y patentes...........................................................................128
5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................131
5.1.4. Legislación laboral ...........................................................................................133
5.1.5. Legislación tributaria. ......................................................................................136
5.1.6. Resumen del capítulo .......................................................................................139
5.2. Estudio organizacional.........................................................................................140
5.2.1. Organigrama funcional. ....................................................................................141
5.2.2. Servicios tercerizados.......................................................................................141
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.....................................................................142
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ..................................155
5.2.5. Aspectos laborales ...........................................................................................157
Capítulo VI: estudio técnico ...........................................................................................177
6.1. Tamaño del proyecto ...........................................................................................177
6.1.1. Capacidad instalada..........................................................................................177
6.1.2. Capacidad utilizada ..........................................................................................177
6.1.3. Capacidad máxima ...........................................................................................178
6.2. Procesos ..............................................................................................................179
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ...................................................179
6.2.2. Programa de producción. ..................................................................................181
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .........................................................188
6.2.4. Programa de compras de materia prima. ...........................................................197
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...........................................................202
6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................203
6.3.1. Maquinarias. ....................................................................................................204
6.3.2. Equipos. ...........................................................................................................205
6.3.3. Herramientas. ...................................................................................................206
6.3.4. Utensilios. ........................................................................................................206
6.3.5. Mobiliario. .......................................................................................................207
6.3.6. Útiles de oficina. ..............................................................................................208
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ....................................209
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso............................211
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,
equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. .........................213
6.4. Localización ........................................................................................................216
6.4.1. Macro localización. ..........................................................................................217
6.4.2. Micro localización. ..........................................................................................222
6.4.3. Gastos de adecuación. ......................................................................................224
6.4.4. Gastos de servicio. ...........................................................................................225
6.4.5. Plano del centro de operaciones........................................................................227
6.4.6. Descripción del centro de operaciones: .............................................................229
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. .............................................................230
6.5.1. Impacto ambiental. ...........................................................................................230
6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................................231
6.5.3. Con la comunidad. ...........................................................................................231
Capítulo VII: estudio económico y financiero.................................................................233
7.1. Inversiones ..........................................................................................................233
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. .................................................................233
7.1.2. Inversión en activo intangible. ..........................................................................234
7.1.3. Inversión en gastos preoperativos. ....................................................................235
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ....................................................................243
7.1.5. Resumen de estructura de inversiones. .............................................................245
7.2. Financiamiento ....................................................................................................245
7.2.1. Estructura de financiamiento. ...........................................................................245
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .........................................................................246
7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................252
7.3.1. Ingresos por ventas...........................................................................................252
7.3.2. Valor de desecho neto del activo fijo. ...............................................................255
7.4. Costos y gastos anuales .......................................................................................259
7.4.1. Egresos desembolsables. ..................................................................................259
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ......................................................259
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ...............................................................262
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.......................................................................265
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .........................................................269
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ......................................................................273
7.4.2. Egresos no desembolsables. .............................................................................275
7.4.2.1. Depreciación. ...................................................................................................275
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ............................................................................279
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................................283
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ..........................................289
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .....................................................................291
Capítulo VIII: estados financieros proyectados ...............................................................293
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ...........................293
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ..........................................293
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................294
8.4. Flujo de caja operativo.........................................................................................295
8.5. Flujo de capital ....................................................................................................296
8.6. Flujo de caja económico ......................................................................................296
8.7. Flujo del servicio de la deuda y financiero ...........................................................297
Capítulo IX: evaluación económico financiera ...............................................................299
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................299
9.1.1. Costo de oportunidad. ......................................................................................299
9.1.1.1. Capm. ..............................................................................................................299
9.2. Evaluación económica financiera .........................................................................300
9.2.1. Indicadores de rentabilidad...............................................................................300
9.2.1.1. Vane y vanf. .....................................................................................................300
9.2.1.2. Tire y tirf, tir modificado. .................................................................................300
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................................................301
9.2.1.4. Análisis beneficio / costo (b/c). ........................................................................302
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. .......................................................................302
9.2.2.1. Costos variables, costos fijos. ...........................................................................302
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ...............................................................303
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................304
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ..........................304
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .....................................................................304
9.3.1. Variables de entrada. ........................................................................................304
9.3.2. Variables de salida. ..........................................................................................305
9.3.3. Análisis unidimensional. ..................................................................................305
9.3.4. Análisis multidimensional. ...............................................................................306
9.3.5. Variables críticas del proyecto..........................................................................307
9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................307
Conclusiones ..................................................................................................................308
Recomendaciones: .........................................................................................................310
Referencias ....................................................................................................................312
Índice de Tablas
Tabla 1. Canvas ................................................................................................................. 6
Tabla 2. Producción nacional de legumbres por departamento ......................................... 11
Tabla 3. Proveedores ....................................................................................................... 31
Tabla 4. Competidores Directos ...................................................................................... 33
Tabla 5. Competidores Indirectos .................................................................................... 33
Tabla 6. Puntos de venta.................................................................................................. 34
Tabla 7. Parámetros para el uso de octógonos .................................................................. 35
Tabla 8. Límites de uso de grasas trans, según normativa ................................................ 36
Tabla 9. FODA cruzado. ................................................................................................ 47
Tabla 10. Cálculo de la muestra 2019 ............................................................................. 50
Tabla 11. Focus group N° 1. ........................................................................................... 55
Tabla 12. Focus group N° 2. ........................................................................................... 56
Tabla 13. Total de Encuestas Realizadas. ....................................................................... 61
Tabla 14. Total de validas. ............................................................................................. 62
Tabla 15. Cálculo del mercado potencial 2019................................................................ 77
Tabla 16. Proyección del mercado potencial. .................................................................. 77
Tabla 17. Cálculo del mercado disponible 2019. ............................................................. 78
Tabla 18. Proyección del mercado disponible. ................................................................ 79
Tabla 19. Mercado efectivo - proyección anual presentación de 50 g. ............................. 80
Tabla 20. Mercado efectivo - proyección anual presentación de 200 g. ........................... 80
Tabla 21. Mercado efectivo - proyección anual sabor orégano 50 g. ............................... 81
Tabla 22. Mercado efectivo - proyección anual sabor orégano 200 g. ............................. 82
Tabla 23. Mercado efectivo - proyección anual sabor picante 50 g. ................................ 82
Tabla 24. Mercado efectivo - proyección anual sabor picante 200 g . .......................... 83
Tabla 25. Mercado objetivo - proyección anual sabor orégano 50 g. ............................... 84
Tabla 26. Mercado objetivo - proyección anual sabor orégano 200 g. ............................. 85
Tabla 27. Mercado objetivo - proyección anual sabor picante 50 g. ................................ 85
Tabla 28. Mercado objetivo - proyección anual sabor picante 200 g. .............................. 86
Tabla 29. Frecuencia de compra en primavera . .......................................................... 87
Tabla 30. Frecuencia de compra en verano. .................................................................... 87
Tabla 31. Frecuencia de compra en otoño. ...................................................................... 87
Tabla 32. Frecuencia de compra en invierno. .................................................................. 88
Tabla 33. Cantidad de unidades compradas por visita en primavera. ............................... 88
Tabla 34. Cantidad de unidades compradas por visita en verano. .................................... 89
Tabla 35. Cantidad de unidades compradas por visita en otoño. ...................................... 89
Tabla 36. Cantidad de unidades compradas por visita en invierno. .................................. 89
Tabla 37. Consolidado de frecuencia de compra. ............................................................ 90
Tabla 38. Demanda: proyección anual sabor orégano 50 g. ............................................. 91
Tabla 39. Demanda: proyección anual sabor orégano 200 g. ........................................... 91
Tabla 40. Demanda: proyección anual sabor picante 50 g. .............................................. 92
Tabla 41. Demanda: proyección anual sabor picante 200 g. ............................................ 92
Tabla 42. Consolidado de la demanda anual. .................................................................. 93
Tabla 43. Cálculo de la estacionalidad de la demanda. .................................................... 93
Tabla 44. Estacionalidad proyectada. .............................................................................. 94
Tabla 45. Programa de ventas mensual para el año 2020. ............................................... 94
Tabla 46. Programa de ventas mensual para el año 2021. ............................................... 95
Tabla 47. Programa de ventas mensual para el año 2022. ............................................... 96
Tabla 48. Programa de ventas mensual para el año 2023. ............................................... 96
Tabla 49. Programa de ventas mensual para el año 2024. ............................................... 97
Tabla 50. Consolidado del programa de ventas mensual. ................................................ 97
Tabla 51. Valor venta de producto en soles..................................................................... 98
Tabla 52. Programa de ventas anual valorizado en soles. ................................................ 99
Tabla 53. Presentación 50 g. ..........................................................................................103
Tabla 54. Presentación 200 g. ........................................................................................103
Tabla 55. Información nutricional. ................................................................................104
Tabla 56. Precio competidores presentación 50 g. .........................................................104
Tabla 57. Precio competidores presentación 200 g. ........................................................105
Tabla 58. Puntos de venta – supermercados Wong. ........................................................107
Tabla 59. Puntos de venta – supermercados Vivanda. ....................................................107
Tabla 60. Puntos de venta por distrito: bodegas. ............................................................108
Tabla 61. Precio de venta en soles para bodegas y supermercados. ................................111
Tabla 62. Valorización campaña de lanzamiento. ..........................................................113
Tabla 63. Programa anual de promociones valorizado 2020...........................................115
Tabla 64. Programa anual de promociones valorizado 2021...........................................116
Tabla 65. Programa anual de promociones valorizado 2022...........................................116
Tabla 66. Programa anual de promociones valorizado 2023...........................................117
Tabla 67. Programa anual de promociones valorizado 2024...........................................118
Tabla 68. Tipos de sociedad. .........................................................................................119
Tabla 69. Distribución de contribución de accionistas. ..................................................122
Tabla 70. Constitución de la empresa – opción 1. ..........................................................124
Tabla 71. Valorización para el registro de marca. ..........................................................129
Tabla 72. Costos de licencia municipales.......................................................................133
Tabla 73. Régimen laboral REMYPE. ...........................................................................134
Tabla 74. Legislación laboral REMYPE. .......................................................................136
Tabla 75. Impuestos. .....................................................................................................139
Tabla 76. Resumen de gastos de los aspectos legales. ....................................................140
Tabla 77. Servicios tercerizados. ...................................................................................142
Tabla 78. Perfil gerente general. ....................................................................................144
Tabla 79. Perfil asistente de gerencia. ............................................................................145
Tabla 80. Perfil jefe de operaciones y producción. .........................................................146
Tabla 81. Perfil jefe de administración. .........................................................................147
Tabla 82. Perfil jefe comercial y marketing. ..................................................................149
Tabla 83. Perfil supervisor de planta y almacén. ............................................................150
Tabla 84. Perfil operario de planta. ................................................................................151
Tabla 85. Perfil ejecutivo de ventas. ..............................................................................152
Tabla 86. Perfil asistente de pagos y cobranzas..............................................................153
Tabla 87. Perfil chofer. ..................................................................................................154
Tabla 88. Contratación de los diferentes puestos............................................................158
Tabla 89. Beneficios de la pequeña empresa según ley. .................................................160
Tabla 90. Planilla resumen de todas las áreas.................................................................161
Tabla 91. Planilla del área de gerencia mensual y anual. ................................................162
Tabla 92. Planilla del área comercial y de marketing mensual y anual. ..........................164
Tabla 93. Planilla del área de administración y finanzas mensual y anual. .....................166
Tabla 94. Planilla del área de operaciones y producción mensual y anual. .....................169
Tabla 95. Planilla de mano de obra directa del área de operaciones y producción mensual y
anual. .............................................................................................................................171
Tabla 96. Gastos por servicio tercerizados anuales. .......................................................173
Tabla 97. Horario de personal........................................................................................176
Tabla 98. Capacidad instalada. ......................................................................................177
Tabla 99. Capacidad utilizada. .......................................................................................178
Tabla 100. Capacidad máxima.......................................................................................178
Tabla 101. Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor orégano 50 g.
......................................................................................................................................183
Tabla 102. Programa de producción anual – presentación sabor orégano 50 g. ..............183
Tabla 103. Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor orégano 200 g.
......................................................................................................................................184
Tabla 104. Programa de producción anual – presentación sabor orégano 200 g..............184
Tabla 105. Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor picante 50 g.185
Tabla 106. Programa de producción anual – presentación sabor picante 50 g. ................186
Tabla 107. Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor picante 200 g.
......................................................................................................................................186
Tabla 108. Programa de producción anual – presentación sabor picante 200 g. ..............187
Tabla 109. Receta presentación orégano 50 g. ...............................................................188
Tabla 110. Receta presentación orégano 200 g. .............................................................188
Tabla 111. Receta presentación picante 50 g..................................................................189
Tabla 112. Receta presentación picante 200 g. ...............................................................189
Tabla 113. Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación orégano 50 g.190
Tabla 114. Necesidad de materia prima anual – presentación orégano 50 g. ..................190
Tabla 115. Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación orégano 200 g.191
Tabla 116. Necesidad de materia prima anual – presentación orégano 200 g..................192
Tabla 117. Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación picante 50 g. 192
Tabla 118. Necesidad de materia prima anual– presentación picante 50 g. .....................193
Tabla 119. Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación picante 200 g.194
Tabla 120. Necesidad de materia prima anual – presentación picante 200 g. ..................194
Tabla 121. Consolidado de necesidad de materia prima mensual 2020...........................195
Tabla 122. Consolidado de necesidad de materia prima anual. .......................................196
Tabla 123. Consolidado mensual de requerimiento de materia prima en unidades de compra.
......................................................................................................................................198
Tabla 124. Consolidado anual de requerimiento de materia prima en unidades de compra.198
Tabla 125. Programa de compra de materia prima mensual 2020. ..................................199
Tabla 126. Programa de compra de materia prima anual. ...............................................200
Tabla 127. Cálculo de horas laborables al año por operario. ..........................................202
Tabla 128. Cálculo de kg producidos por hora. ..............................................................202
Tabla 129. Tiempo requerido para la producción anual. .................................................203
Tabla 130. Cantidad de operarios requeridos al año. ......................................................203
Tabla 131. Maquinaria. .................................................................................................204
Tabla 132. Equipos de planta. ........................................................................................205
Tabla 133. Equipos de oficina. ......................................................................................205
Tabla 134. Herramientas. ..............................................................................................206
Tabla 135. Utensilios de limpieza y otros. .....................................................................207
Tabla 136. Mobiliario de oficina. ..................................................................................207
Tabla 137. Mobiliario de planta. ....................................................................................208
Tabla 138. Útiles de oficina. ..........................................................................................209
Tabla 139. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ...............................209
Tabla 140. Mantenimiento de equipos. ..........................................................................211
Tabla 141. Programa de reposición de herramientas. .....................................................211
Tabla 142. Programa de reposición de utensilios. ..........................................................212
Tabla 143. Programa de compras posteriores de equipos de planta en soles. ..................213
Tabla 144. Programa de compras posteriores de útiles de oficina en soles. ....................215
Tabla 145. Variables de la macro localización. ..............................................................218
Tabla 146. Matriz de Ponderación de macro localización. .............................................219
Tabla 147. Variables de macro localización. ..................................................................219
Tabla 148. Micro localización .......................................................................................223
Tabla 149. Matriz de Ponderación de micro localización. ..............................................223
Tabla 150. Variables de macro localización. ..................................................................223
Tabla 151. Gastos de adecuación. ...................................................................................225
Tabla 152. Gastos mensuales. .........................................................................................225
Tabla 153. Gastos servicios. ...........................................................................................226
Tabla 154. Impacto Ambiental. ......................................................................................230
Tabla 155. Con los trabajadores. ....................................................................................231
Tabla 156. Con la comunidad. ........................................................................................231
Tabla 157. Activo fijo depreciable en operaciones. .........................................................233
Tabla 158. Activo fijo depreciable en administración y finanzas. ....................................233
Tabla 159. Activo fijo depreciable en comercial y marketing .........................................234
Tabla 160. Activo fijo depreciable en comercial y marketing..........................................234
Tabla 161. Inversión en activos intangibles. ...................................................................234
Tabla 162. Inversión en gastos preoperativos en operaciones. .........................................235
Tabla 163. Inversión en gastos preoperativos en administración y finanzas. ...................236
Tabla 164. Inversión en gastos preoperativos en comercial y marketing. ........................236
Tabla 165. Inversión en gastos preoperativos en gerencia. ..............................................237
Tabla 166. Inversión en gastos preoperativos en equipos de protección. .........................237
Tabla 167. Inversión en gastos preoperativos en herramientas de planta. ........................238
Tabla 168. Inversión en gastos preoperativos en utensilios de limpieza y otros. ..............238
Tabla 169. Inversión en gastos preoperativos en útiles de oficina. ..................................238
Tabla 170. Inversión en gastos preoperativos en gastos de adecuación............................239
Tabla 171. Inversión en gastos preoperativos en planilla diciembre. ...............................240
Tabla 172. Inversión en gastos preoperativos en gastos en servicios y seguros................240
Tabla 173. Inversión en gastos preoperativos en servicios terceros. ................................241
Tabla 174. Inversión en gastos preoperativos en garantía de alquiler. .............................241
Tabla 175. Inversión de gastos preoperativos en muestras. .............................................241
Tabla 176. Inversión en gastos preoperativos en garantía de local...................................242
Tabla 177. Cuadro resumen gastos preoperativos. ..........................................................242
Tabla 178. Inversión en inventarios iniciales. .................................................................243
Tabla 179. Cuadro liquidación IGV. ...............................................................................244
Tabla 180. Cuadro de resumen de estructura de inversiones. ..........................................245
Tabla 181. Cuadro de estructura de financiamiento. .......................................................245
Tabla 182. Cuadro de aporte de cada socio. ....................................................................246
Tabla 183. Cuadro de porcentaje total de inversión. ........................................................246
Tabla 184. Pago de financiamiento. ................................................................................246
Tabla 185. Cronograma de pagos. ..................................................................................247
Tabla 186. Financiamiento del activo fijo. ......................................................................251
Tabla 187. Ingresos en bodegas. .....................................................................................252
Tabla 188. Ingresos en super mercados. .........................................................................253
Tabla 189. Ingresos totales. ............................................................................................254
Tabla 190. Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en operaciones.....................255
Tabla 191. Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en administración y finanzas.257
Tabla 192. Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en comercial y marketing. ...257
Tabla 193. Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en comercial y marketing. ...258
Tabla 194. Cuadro presupuesto materia prima insumos. .................................................259
Tabla 195. Cuadro presupuesto materia prima materiales. ..............................................260
Tabla 196. Cuadro presupuesto total materia prima. .......................................................261
Tabla 197. Cantidad MOD. ............................................................................................262
Tabla 198. Cuadro de presupuesto de mano de obra directa de cuadro de provisiones. ....263
Tabla 199. Cuadro de presupuesto de mano de obra directa de cuadro de pagos. ............264
Tabla 200. Cuadro de presupuesto de costos indirectos...................................................266
Tabla 201. Cuadro de reposición utensilios y herramientas. ............................................266
Tabla 202. Cuadro de servicios 70%...............................................................................268
Tabla 203. Cuadro de alquileres 70%. ............................................................................268
Tabla 204. Cuadro de presupuesto de costos indirectos de administración. .....................269
Tabla 205. Cuadro de reposición de útiles de oficina. .....................................................270
Tabla 206. Cuadro de servicios 20%...............................................................................271
Tabla 207. Cuadro de alquileres 20%. ............................................................................271
Tabla 208. Cuadro de actividades de responsabilidad social. ..........................................272
Tabla 209. Cuadro de presupuesto de costos indirectos – gastos de ventas. .....................273
Tabla 210. Cuadro de servicios 20% - gastos de ventas. .................................................273
Tabla 211. Cuadro de alquileres 20% - gastos de ventas. ................................................274
Tabla 212. Cuadro de campañas publicitarias y lanzamiento. .........................................275
Tabla 213. Cuadro de depreciación en operaciones. ........................................................275
Tabla 214. Cuadro de depreciación en administración y finanzas....................................277
Tabla 215. Cuadro de depreciación en comercial y marketing. .......................................277
Tabla 216. Cuadro de depreciación en gerencia. .............................................................278
Tabla 217. Cuadro de amortización de intangibles. .........................................................279
Tabla 218. Programa de amortización.............................................................................280
Tabla 219. Cuadro de amortización de intangibles. .........................................................281
Tabla 220. Cuadro de amortizaciones. ............................................................................281
Tabla 221. Cuadro de amortización de gastos preoperativos. ..........................................282
Tabla 222. Cuadro por activo fijo no depreciable en operaciones. ...................................283
Tabla 223. Cuadro por activo fijo no depreciable en administración y finanzas. .............284
Tabla 224. Cuadro por activo fijo no depreciable en comercial y marketing. ..................284
Tabla 225. Cuadro por activo fijo no depreciable en gerencia. ........................................285
Tabla 226. Cuadro por activo fijo no depreciable en equipos de protección. ...................286
Tabla 227. Cuadro por activo fijo no depreciable en herramientas de planta. ..................287
Tabla 228. Cuadro por activo fijo no depreciable en utensilios de limpieza y otros. ........287
Tabla 229. Cuadro por activo fijo no depreciable en útiles de oficina. ............................288
Tabla 230. Amortización de activos................................................................................289
Tabla 231. Cuadro de costo unitario promedio. ..............................................................290
Tabla 232. Cuadro de costos fijos y variables unitarias. ..................................................291
Tabla 233. Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero. .....................................293
Tabla 234. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero. ....................................294
Tabla 235. Flujo de caja operativo. .................................................................................295
Tabla 236. Flujo de capital. ............................................................................................296
Tabla 237. Flujo de caja económico. ..............................................................................297
Tabla 238. Flujo del servicio de la deuda y financiero. ...................................................297
Tabla 239. Calculo CAPM .............................................................................................299
Tabla 240. Periodo de recuperación económico. .............................................................301
Tabla 241. Periodo de recuperación financiero. ..............................................................301
Tabla 242. Costos variables y fijos. ................................................................................302
Tabla 243. Estado de resultado del costeo directo. ..........................................................303
Tabla 244. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................304
Tabla 245. Estimación del punto de equilibrio. ...............................................................304
Tabla 246. Precio vs costo. .............................................................................................305
Tabla 247. Tasa de crecimiento vs crecimiento de ventas. ..............................................305
Tabla 248. Tasa de crecimiento de ventas vs precio. .......................................................306
Tabla 249. Análisis multidimensional. ............................................................................306
Índice de Figuras
Figura 1. Población censada 1940 – 2017. ....................................................................... 14
Figura 2. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007 – 2017............... 15
Figura 3. Situación del mercado laboral en Lima Metropolitana. ..................................... 16
Figura 4. Exportación e importación FOB nominal 2014 – 2018. .................................... 18
Figura 5. Balanza comercial, exportaciones e importaciones. .......................................... 19
Figura 6. Exportaciones totales anuales. .......................................................................... 20
Figura 7. Exportación e importación FOB octubre 2019. ................................................. 21
Figura 8. Balanza comercial proyectada. ......................................................................... 21
Figura 9. Oferta y demanda global trimestral. .................................................................. 23
Figura 10. Demanda interna y PBI................................................................................... 24
Figura 11. Variación porcentual de precio con mayor incidencia del índice de precios al
consumidor (IPC) de Lima Metropolitana en el 2018. ..................................................... 25
Figura 12. Inflación anual................................................................................................ 25
Figura 13. Inflación (% a/a, promedio). ........................................................................... 26
Figura 14. Tipo de cambio y precios de Commodities. .................................................... 27
Figura 15. Comparación de preferencia de productos saludables en Sudamérica. ............. 28
Figura 16. Productos que los consumidores latinos quieren ver en anaqueles. .................. 29
Figura 17. Perfiles socioeconómicos de Lima. ................................................................. 30
Figura 18. Marcas que acostumbra a comprar. ................................................................. 39
Figura 19. Importación lentejas. ...................................................................................... 41
Figura 20. Importación lentejas. ...................................................................................... 42
Figura 21. Cinco fuerzas de Porter. ................................................................................. 43
Figura 22. Lima metropolitana 2019 - APEIM estructura socioeconómica de la población por
zonas geográficas ............................................................................................................ 49
Figura 23. Focus group N°1 ............................................................................................ 56
Figura 24. Focus group N° 2 ........................................................................................... 57
Figura 25. Empaque blanco Nutriñam! ............................................................................ 59
Figura 26. Empaque amarillo Lentex. .............................................................................. 59
Figura 27. Empaque Negro Ñan!, Nutriñam! y Lentex. ................................................... 60
Figura 28. Pregunta N°1 - rango de edad de los encuestados. .......................................... 63
Figura 29. Pregunta N°2 - distritos de residencia. ........................................................... 63
Figura 30. Pregunta N°3 - género. ................................................................................... 64
Figura 31. Pregunta N°4 - estado Civil. ........................................................................... 65
Figura 32. Pregunta N°5 - rango Salarial. ........................................................................ 65
Figura 33. Pregunta N°6 – porcentaje de personas que consumen snacks. ...................... 66
Figura 34. Pregunta N°7 – relevancias al momento de consumir un snack. ..................... 66
Figura 35. Pregunta N°8 – porcentaje de personas que consideran indispensable que no tenga
octógonos. ....................................................................................................................... 67
Figura 36. Pregunta N°9 – tipos de snacks consumidos. .................................................. 68
Figura 37. Pregunta N°10 – consumo de snack preferidos. ............................................. 68
Figura 38. Pregunta N°11 – donde se suele comprar snacks. ........................................... 69
Figura 39. Pregunta N°12 – preferencias en un snack. .................................................... 70
Figura 40. Pregunta N°13 – porcentaje de personas que consumirían nuestro producto. . 70
Figura 41. Pregunta N°14 – porcentaje de consumo por sabor. ....................................... 71
Figura 42. Pregunta N°15 – preferencia por nombre. ...................................................... 72
Figura 43. Pregunta N°16 – atributos preferidos. ............................................................ 72
Figura 44. Pregunta N°17 – presentación preferida. ........................................................ 73
Figura 45. Pregunta N°18 – predilección de precios para la presentación de 50 g. .......... 73
Figura 46. Pregunta N°19 – predilección de precios para la presentación de 200 g........... 74
Figura 47. Pregunta N°20 – preferencia de medios para recepción de publicidad. .......... 75
Figura 48. Pregunta N°21 – frecuencia de consumo por estación. ................................... 75
Figura 49. Pregunta N°22 – cantidad consumida en relación con la estación. ................. 76
Figura 50. Logo de la empresa Botana Salud. .................................................................101
Figura 51. Empaques rechazados. ...................................................................................102
Figura 52. Empaque Nutriñam!. .....................................................................................102
Figura 53. A través de qué medios te gustaría recibir información de nuestros productos.113
Figura 54. Publicidad en Instagram. ...............................................................................115
Figura 55. Publicidad en Facebook. ................................................................................115
Figura 56. Constitución de Empresa. ..............................................................................125
Figura 57. Creación de empresa paso 1. ..........................................................................126
Figura 58. Creación de empresa paso 2. ..........................................................................126
Figura 59. Creación de empresa paso 3. ..........................................................................126
Figura 60. Costo total de constitución de empresa. .........................................................127
Figura 61. Organigrama funcional. .................................................................................141
Figura 62. Diagrama de operación de procesos de snack a base de lentejas y semillas de girasol
sabor picante. .................................................................................................................179
Figura 63. Diagrama de operación de procesos de snack a base de lentejas y semillas de girasol
sabor orégano. ................................................................................................................180
Figura 64. Diagrama de operación de procesos interactivo. ............................................181
Figura 65. Mapa de Lima Metropolitana. Adaptado de “Estructura distrital de Lima
Metropolitana”. ..............................................................................................................217
Figura 66. Distrito de Villa El Salvador. Adaptado de “Ubicación del distrito de Villa El
Salvador”. ......................................................................................................................220
Figura 67. Distrito de San Juna de Miraflores. Adaptado de “Ubicación del distrito de San Juan
de Miraflores” ................................................................................................................220
Figura 68. Distrito de Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación del distrito de Ate Vitarte”. 221
Figura 69. Distrito de Comas. Adaptado de “Ubicación del distrito de Comas”. .............222
Figura 70. Calle Los Talladores 149, Ate Vitarte. ...........................................................224
Figura 71. Alternativa A - 1 Piso. ...................................................................................227
Figura 72. Alternativa B – Primer piso. ..........................................................................228
Figura 73. Alternativa B – Segundo piso. .......................................................................229
1
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto de investigación tiene como finalidad determinar la viabilidad de la
empresa Botanas Salud S.A.C., que se encarga de la producción y comercialización de snacks
saludables, en base a lentejas y semillas de girasol.
Hoy en día, la sociedad está más informada sobre la procedencia de los alimentos
industrializados que consumen y el problema que estos se han vuelto para la salud.
El estado peruano, a través del ministerio de salud está promoviendo la ley de promoción
sobre alimentación saludable, el cual busca disminuir el consumo de alimentos y bebidas no
alcohólicas, que tienen alto contenido de azúcar, sodio, grasas trans y saturadas. Para ello se
exige los productos deben de tener una marca en forma de octógono, que informará el alto
contenido de los componentes mencionados, ya que al tener un consumo excesivo pueden
ocasionar enfermedades vinculadas con obesidad, diabetes, hipertensión, cardiovasculares y
digestivos.
Se realizo un estudio del mercado y de los clientes potenciales de acuerdo con la
segmentación que se definió en dicha investigación, para ello se realizó encuestas cuantitativas,
logrando contactar a 126 personas, además se hizo encuestas de tipo cualitativo, para ello se
realizaron dos focus group, participando 6 personas diferentes en cada sesión y también tres
entrevistas a profundidad a personas con experiencia en la industria alimentaria y piqueos
saludables. El resultado de la información nos ayudó a definir nuestro producto final, de
acuerdo con las necesidades del consumidor, teniendo en cuenta los sabores a ofrecer, el
tamaño de las presentaciones, el precio y los canales donde los distribuiremos.
2
Para poder iniciar nuestras actividades operativas y comerciales, hemos escogido un local
como planta de producción y administrativa; el local se encuentra en calle Los Talladores 149,
Ate; el local cuenta con un área de 580 m2, el cual incluye primer y segundo piso, por un
arrendamiento mensual de S/. 15,340 nuevos soles.
Botanas Salud S.A.C cuenta con un grupo humano profesional y técnico, la estructura
organizacional de nuestra empresa cuenta con una gerencia general que fue escogido por la
junta general de accionistas, además de tres líneas de jefaturas, asistentes y personal operativo
altamente calificado. Nuestra empresa se acogió a la legislación laboral REMYPE, debido que
nuestros ingresos anuales superaran los 150 UIT.
Nuestro proyecto es viable ya que el van nos salió positivo VAN F = S/.935,053.99.
3
Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
1.1.1. Nombre de la empresa.
La razón social de la empresa es Botanas Salud S.A.C., el cual escogimos al unir la palabra
botana, que es un sinónimo de bocadillo o bocadito, con la palabra salud, ya que los insumos
participantes son lentejas y semillas de girasol las cuales son beneficiosas para la salud de las
personas ya que poseen nutrientes importantes para el buen funcionamiento del organismo. El
nombre comercial del producto es “Nutriñam”.
1.1.2. Horizonte de evaluación.
El proyecto que estamos desarrollando tendrá un horizonte que proyectaremos a 5 años, el
cual iniciara en enero del año 2021 hasta el año 2024, para esto estamos tomando como año
cero o etapa inicial el año 2020, los cálculos con respecto a costos y demás obligaciones se
realizaran en el periodo definido.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
La empresa Botanas Salud S.A.C. se va a dedicar a la producción y comercialización de
piqueos saludables.
4
1.2.2. Código CIIU.
De acuerdo con la tabla de actividades ubicada en la página de la SUNAT el código CIIU
(clasificación industrial internacional uniforme) seria 4630, que tiene como concepto venta al
por mayor de alimentos, bebidas y tabaco.
1.2.3. Partida arancelaria.
La partida arancelaria es 1904900000, “demás productos en base de cereales obtenido por
inflado o tostado”.
1.3. Definición del negocio y modelo canvas
1.3.1. Definición del negocio.
Botanas Salud S.A.C. produce y comercializa piqueos en base lentejas y semillas de girasol,
siendo un producto saludable y nutritivo para el consumo humano ya que cuenta con una fuente
de proteína vegetal, fibra, vitaminas, minerales y grasas saludables, a diferencia de otras
alternativas que existen en el mercado que contienen altos niveles de grasas saturadas y sodio.
Nuestro producto tendrá dos presentaciones: bolsa de 50 gr y 200 gr, en versiones orégano y
picante. Nuestro piqueo lo estamos dirigiendo a hombres y mujeres entre 18 a 65 años, que
pertenecen a un nivel socio económico A, B y C. Empezaremos distribuyendo nuestro producto
en los principales distritos de Lima Metropolitana.
5
1.3.2. Modelo canvas.
Osterwalder y Pigneur (2011) en su libro “Generación de Modelo de Negocio” diseñaron el
modelo canvas, con la finalidad de crear de una manera rápida y sencilla un modelo de negocio
novedoso plasmado en una sola hoja. Está conformado por 9 casillas: Propuesta de Valor,
segmento de mercado, canales, relación con clientes, modelo de ingresos, recursos clave,
actividades clave, socios clave y estructura de costos. A continuación, veremos a más detalle
cómo hemos aplicado esta herramienta para nuestro modelo de negocio.
6
Tabla 1.
Canvas
8. SOCIOS CLAVE 7. ACTIVIDADES
CLAVES
1. PROPUESTA DE VALOR 4. RELACION CON CLIENTES 2. SEGMENTO DE
CLIENTES
Proveedores de lenteja importada: - Intercompany y Señor de
Huanca S.A.C. - Frutos y especias S.A.C. - Corporación Líder Perú
Supermercados: Wong y Vivanda. Bodegas seleccionadas de la zona 6 y 7.
Selección y negociación con proveedores, compra de insumos, control de calidad, producción y comercialización a través de la fuerza de ventas y cobranzas.
Somos los únicos en el mercado que ofrecemos un piqueo nutritivo y saludable en base a lentejas y semillas de girasol, como alternativa de un alimento rico en proteína vegetal, fibra, vitaminas, minerales y grasas saludables, que causa sensación de saciedad y puede ser consumido como merienda o snack durante el día, posee
un sabor delicioso y viene en presentaciones de orégano y picante.
Con distribuidores:
- Sampling (degustaciones en supermercados).
Con cliente – consumidor final:
- Influencer: Natalia Merino, Ximena Moral, Carolina Braedt, Luana Barron (Instagram, Facebook, YouTube).
Segmentación Geográfica: Lima
Moderna, sector 6 y 7. Segmentación Demográfica: Hombres y Mujeres de las edades de 18 a 65 años provenientes de los NSE A, B y C.
6. RECURSOS CLAVES
3. CANALES
Equipo de trabajo calificado, insumos para la elaboración del snack, tecnología, utensilios, local, capital de
trabajo, capital de los socios, personal.
Supermercados: Wong y Vivanda. Bodegas de zonas.
9. ESTRUCTURA DE COSTOS
5. FUENTES DE INGRESO
Activos fijos depreciables: Horno Tostador - Marca YINGWANG
(15.55%), Maquina Empaquetadora - Marca JB (14.19%), Camión Chevrolet N300 Max (44.68%) Costos variables: Insumos: 23.69% de ventas.
Supermercados: A 60 días por transferencias bancarias
Bodegas: al contado.
Fuente: Elaboración propia.
7
1.4. Descripción del producto o servicio
Nuestro producto es un piqueo a base a lentejas y semillas de girasol, en sabores picante y
orégano. Este producto será una alternativa deliciosa para aquellas personas que están
consumen constantemente snacks de bodegas o supermercados durante el día para calmar el
apetito ya sea estando en el trabajo, en la universidad, a la hora de la lonchera en el colegio o
a cualquier otra hora y momento. Las bondades nutricionales que aporta nuestro producto
hecho base de lentejas y semillas de girasol es que son una fuente importante de proteína
vegetal, fibra, vitaminas, minerales y grasas saludables que aportan vitalidad al organismo.
Ofreceremos dos presentaciones: de 50 gr y 200 gr en bolsas plastificadas, el color de la
envoltura de nuestro producto será en color negro mate de papel celofán recubierto con PVDC
(policloruro de vinilideno) el cual permite conservar de manera óptima su contenido, además
las cajas donde serán distribuidos nuestros productos serán de cartón corrugado hechas de papel
reciclado.
1.5. Oportunidad de negocio
En el Perú tanto hombres como mujeres tenemos la costumbre de comprar algún tipo de
piqueo durante el día para saciar el apetito, fuera de las tres comidas básicas diarias.
Actualmente, gran parte del mercado ofrece productos con contenido alto en grasas saturadas,
grasas trans, sodio y azúcares que no aportan ningún valor nutricional al día a día de los
consumidores los cuales evalúan aspectos importantes al momento de realizar sus compras
tales como el precio, sabor, cantidad y calidad del producto; es por ello que nosotros: Botanas
Salud S.A.C. ofrecemos una alternativa que va a satisfacer las necesidades básicas de estos
consumidores, pero con un producto delicioso, nutritivo y saludable.
8
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Botanas Salud S.A.C. utilizará una estrategia de diferenciación, ofreciendo un producto
novedoso, ya que actualmente en el mercado no existe un producto como el nuestro, seremos
la única empresa en producir y comercializar piqueos en base a lentejas y semillas de girasol
horneadas y tostadas sabor orégano y picante, y que ofrecen múltiples beneficios para la salud
de los consumidores. Las lentejas y semillas de girasol son importadas por nuestros selectos
proveedores proporcionando un producto de alta calidad. Nuestros proveedores serán
“Intercompany y Señor de Huanca S.A.C y Frutos y Especias S.A.C. Ambas nos proveerán de
lentejas y las semillas de girasol importadas de Canadá y Estados Unidos.
9
Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del macroentorno
El macroentorno se utiliza para analizar las fuerzas externas donde operan las
organizaciones y el impacto que se generan sobre éstas, se sabe que estas fuerzas no se pueden
controlar, pero sin embargo existe una herramienta muy útil que se utiliza para identificar las
variables que afectan al este macroentorno conocido como “Análisis PESTEL” el cual abarca
los factores: político – legal, económico, social, tecnológico, ecológico y legal explicado más
detallado a continuación.
Factor Político – legal: Este factor está relacionado a las leyes dadas por el Estado, a los
impuestos dados por el gobierno, estabilidad política, clima político, facilidad para la creación
de negocios y tratados comerciales. Se sabe que el Perú es un país republicano, el presidente
del Perú ejecuta sus funciones en un plazo de cinco años y los poderes que confiere el estado
peruano están conformados por: Poder Ejecutivo, poder legislativo y poder judicial, cuenta
además con gobiernos regionales.
Martín Vizcarra Cornejo asumió la presidencia de la república en marzo del 2018 luego que
el expresidente Pedro Pablo Kuczynski renunciara al cargo, esto fomentó un entorno inestable
para muchos inversionistas. Los cultivos, crianzas nativas y especies silvestres son Patrimonio
Natural de la Nación según la ley N° 28477. El ministerio de agricultura y Riego promueve
además la actividad agrónoma familiar, ya que esta dinamiza la economía familiar en zonas
rurales contribuyendo igualmente el empleo de dicha actividad a las comunidades. (congreso
de la república, 2015).
10
Factor Económico: Las principales actividades económicas del Perú del sector primario,
secundario y terciario están la agricultura, la minería, la ganadería, la extracción de petróleo y
el comercio internacional. En la costa, la agricultura es una de las actividades que más se
desarrolla y el cultivo de la lenteja forma parte del grupo de legumbres más consumidas por
todos los peruanos junto con el frijol a pesar de que el tarwi, el frijol y el pallar son las
originarias de nuestro país. El cultivo de leguminosas se ha visto duplicado en los últimos
veinte años, el Ministerio de Agricultura (2017) informó que se habían cosechado 209 mil
hectáreas de legumbre las cuales generaron un ingreso importante para más de 140 mil familias.
Cusco, Cajamarca y la Libertad son los departamentos que más producen dichas legumbres.
La legumbre que más se produce en el Perú es el frijol, seguido del haba con un total de 81,353
toneladas métricas (TM), la arveja se produce un total de 8,353 TM, la lenteja 3,200 TM y
finalmente el garbanzo: un total de 1599 TM. A octubre del 2018 se importó una suma que
supera los 28 millones de soles, es una preocupante cifra ya que, a pesar de los esfuerzos
realizados por mantener un número efectivo de producción en nuestro país, así como lo dispuso
el Ministerio de Agricultura y Riego con su programa “Menestrea Perú” donde se ejecutó el
plan de otorgamiento de 300 hectáreas de semilleros de menestras, no se ha podido detener a
las importaciones de lentejas. Entre las mayores empresas importadoras de lenteja se
encuentran las empresas “Frutos y Especias S.A.C. que importa un total del 31% del total de
las importaciones de dicha legumbre, seguido por la empresa “Intercompay y Señor de Huanca
S.A.C.” la cual importa un total del 19%, son las empresas que más cantidad compran durante
el año 2019 según un informe el conjunto de empresas más pequeñas importa un total de 18%
según el informe anual de la Convención del Agro Peruano (Conveagro).
11
Tabla 2.
Producción nacional de legumbres por departamento
Departamento Producción total de legumbre
Cusco 13%
Cajamarca 13%
La Libertad 11%
Fuente: Agencia agraria de noticias.
Se estima, además, que solo el 8% de los agricultores peruanos cuentan con acceso a algún
tipo de financiamiento.
Factor Social: Uno de los retos más grandes que tiene el Perú es con respecto al factor social
ya que éste debería ir de la mano junto con el crecimiento económico de nuestro país. Se deben
implementar políticas sociales que combatan la pobreza, ofrecer trabajos dignos para todos los
peruanos para así poder hacer frente a los gastos de la canasta básica y por posteriormente
combatir la pobreza infantil. En el Perú, las menestras forman parte de nuestra dieta principal
ya que poseen un alto contenido de proteínas, calorías y minerales. Además, las lentejas son
consumidas por su aporte en cuanto a hierro, este beneficio nutricional combate la anemia la
cual en regiones como en Puno alcanza el 76% de todos los niños y en el Perú un 40%, cifra
que los gobiernos regionales prometen disminuir. El 12 de octubre se celebra el Día Nacional
de las legumbres instituido por el Ministerio de Agricultura (Resolución Ministerial N° 263-
2016-MINAGRI) con el fin de incentivar su cultivo y consumo en las próximas generaciones
y generen además de manera sostenible beneficios para sus consumidores, cabe resaltar que su
consumo en la actualidad no está ligado a la pobreza sino a las alternativas de alimentos
saludables preferidos por los veganos, vegetarianos y aquellos que llevan un estilo de vida
saludable.
12
Factor Tecnológico: La tecnología en el Perú ha ido evolucionando en los últimos años
creando así una sostenibilidad económica en todos los aspectos del desarrollo industrial, es por
ello que la innovación y sobre todo la inversión en tecnología por parte del Estado es un factor
de suma importancia para el desarrollo de todas las industrias, especialmente para la industria
agraria la cual debe ir perfeccionándose con el paso de los años. La preparación de los suelos
para el cultivo de leguminosas con maquinaria beneficia al incremento en la cantidad producida
anualmente, la fertilización de estos suelos con GPS ayuda a que la siembra sea uniforme.
También la tecnología en el sembrío ayuda a combatir plagas que destruyen sembríos y
controlan a la vez enfermedades en las plantas. La tecnología ayuda también a mejorar la
genética de las legumbres mejorando el aspecto de las semillas y su sabor. Adicionalmente, el
diario El Peruano informó que el director ejecutivo de Cultivida, Rodrigo Santillán indicó que
nivel de la tecnología utilizada en el Perú sobre los campos de cultivo de productos tales como
menestras para la exportación, principalmente en la franja costera, son de un nivel comparable
al de los países desarrollados.
Factor Ecológico: Dentro del factor ecológico está considerado todo lo referente al cuidado
del medio ambiente y de la responsabilidad que las distintas industrias en el Perú deben tener
para con su entorno. En los últimos años este factor ha ido creciendo en cuando a conciencia y
las normas del estado peruano se han ido adecuando en favor de esta. Los grupos de presión
con respecto a el cuidado del medio ambiente son cada vez más grandes y se han sumado a
actividades que los países desarrollados practican desde hace años atrás como el reciclaje
separado por tipos de material, aunque estos desechos clasificados solo llegan a ser reutilizados
a un 1.9% del total de residuos sólidos (SINIA, 2018). esta es una tarea de todos los peruanos.
Con respecto al cultivo de la lenteja, se sabe que es una especie que se ha adaptado para ser
13
cultivada en el Perú, cultivo tradicional, así como el haba y la alverja. La constitución política
del Perú, artículo 68 dispone que el Estado está obligado a promover la conservación de la
diversidad biológica y de preferencia el agro (artículo 88 de la referida carta magna).
Factor Legal: El aspecto legal para con la creación de una empresa lleva a cabo diferentes
tipos de trámites, entre ellos documentos formalizados como la creación de una minuta hasta
la inscripción del RUC (registro único de contribuyente). En la actualidad se promueve con
gran ímpetu la formalización de las empresas pequeñas y medianas, se ofrecen diferentes tipos
de beneficios tributarios y mayor estabilidad para desarrollar las actividades empresariales.
Para la creación de una empresa agroindustrial el estado peruano promueve a través de sus
órganos resolutorios y dentro de un marco legal, la conservación del medio ambiente. El diario
El Peruano (2005) señala que la ley N° 28477 declara patrimonio natural de la Nación a los
cultivos, crianzas nativas y especies silvestres, además que se ha incorporado una lista de
cultivos incluyendo a las legumbres junto con su material genético con el fin de salvaguardar
las actividades agrícolas en el futuro y promover a la vez su consumo. A través de estos
aspectos legales se incentivan también a los ciudadanos a consumir en mayor cantidad las
legumbres, creando así el “Año Internacional de las Legumbres”.
2.1.1. Del país (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes.
El último censo realizado en el año 2017, el Perú está ubicado en la parte sur del continente
americano. Al norte limita con Ecuador y Colombia, al oeste con el océano pacifico, al sur con
Chile y al este con Brasil y Bolivia. Su capital es Lima ubicada en la costa central, cuenta con
14
un total de 10,458,367 habitantes. Las ciudades más importantes del Perú son Lima, Arequipa,
Trujillo, Chiclayo, Iquitos, Piura, Cusco, Chimbote, Huancayo y Tacna. El Perú posee una
superficie de 1,285,215,9 km2 y un total de 31,237,385. Habitantes. Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI, 2017).
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Según el último censo poblacional realizado el INEI (2017) indica que se tiene un periodo
de 10 años desde el 2007 al 2017 hubo un incremento total de 3 millones 16 mil 621 habitantes.
Según Ipsos (2018) el incremento poblacional sería de 1.01% lo cual significaría que al 2018
el incremento de la población fue de 32,162,184 y al 2019 de 32,487,022 habitantes.
Figura 1. Población censada 1940 – 2017.
Fuente: INE. 2017.
De acuerdo con el diario El Correo (2016) el ingreso mensual per cápita en el año 2017 fue
de 962 soles (Fuente: INEI). Se puede apreciar también que la tendencia desde años anteriores
2013, 2014, 2015 y 2016 ha sido al incremento. En la actualidad el salario mínimo vital es de
15
930 soles y el precio de la canasta familiar en el Perú es de 29 dólares, según el ranking de la
canasta familiar en Sudamérica. Este año el 34.8% del sueldo mínimo vital representa al gasto
de la canasta básica a comparación del año 2019 que representaba en un 33.3%, según el portal
web experto en marketing “Perú – Retail”. El Ministerio de Agricultura y Riego insta a la
población a consumir legumbres, entre ellas a la lenteja porque es una fuente rica en proteína
vegetal y hierro para combatir la anemia, el consumo per cápita en nuestro país es de 7.5 kilos
por año, sin embargo, la Organización Mundial de la Salud recomienda consumir al menos 9
kilos por año.
Figura 2. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007 – 2017.
Fuente: INEI. 2017.
El Diario Gestión (2019) indicó que el INEI realizó una investigación donde detalla que la
población económicamente activa (PEA) está conformada por aquellas personas en edad de
trabajar que abarcan desde los 14 años en adelante. La PEA se divide en dos grupos: Aquellos
que ya se encuentran trabajando (en este momento) y aquellos que se encuentran en la búsqueda
de un trabajo de manera activa. En Lima Metropolitana la población económicamente activa
16
está estimada en 7,8 millones de personas. A continuación, se muestra un gráfico donde se
aprecia el porcentaje que conforma la PEA ocupada y la PEA desocupada en el Perú, año 2019.
Una de las preocupaciones mayores de las familias peruanas es el tema de la inflación ya que
esta perjudica a los bolsillos de todos los peruanos; el salario mínimo vital ha venido
incrementándose en los últimos años, sin embargo, no compensa al tema de la inflación de los
productos.
Figura 3. Situación del mercado laboral en Lima Metropolitana.
Fuente: INEI. 2019.
En base a la población en edad de trabajar (PET) es que nuestro producto será ofrecido,
tomando el rango de edad a partir de los 18 años hasta los 65 años. Podemos observar que los
consumidores peruanos han venido buscando alternativas de consumo con respecto a los snacks
ya que ha habido una tendencia en los últimos años a consumir estos snacks, pero de manera
artesanal tales como los chifles, los camotes, las papas fritas y demás. Es por ello que muchos
17
empresarios peruanos aprovechando esta coyuntura han creado empresas relacionadas al
consumo masivo para ofrecer estos snacks artesanales tales como los chifles, las papas fritas,
entre otras y que vemos con facilidad en cualquier bodega de nuestro barrio. Nuestra empresa
busca ofrecer una alternativa innovadora, saludable, nutritiva y deliciosa, una propuesta
realmente innovadora.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial se representa por el intercambio de bienes y mercancías ofrecidas en
un periodo de tiempo determinado. Un superávit dentro de los intercambios comerciales
favorece el entorno económico del país porque es un indicativo que el estado está recibiendo
más ingresos que lo que gasta para comprar o adquirir bienes y mercancías; por el contrario, el
déficit comercial es un indicativo que se está gastando (importaciones) más de lo que se está
vendiendo (exportaciones).
En el Perú, las importaciones y exportaciones forman una parte importante en la economía
del país ya que generan el ingreso de divisas. La revista científica digital Scielo señala en un
informe del año 2002 que estas actividades comerciales mejoran la calidad de vida de los
habitantes de un país. Los acuerdos comerciales en el Perú han generado en los últimos cinco
años un incremento significativo en las exportaciones (superávit) según podemos apreciar en
el gráfico siguiente:
18
Figura 4. Exportación e importación FOB nominal 2014 – 2018.
Fuente: Diario Gestión. 2019.
El Diario Gestión (2019) informó que el INEI a mediados de octubre del mismo año obtuvo
un volumen total de un 8.5% con respecto a productos tradicionales y no tradicionales.
Asimismo, el Banco Central de Reserva (2019) informó que el año 2018 fue uno de los mejores
años en cuanto a las exportaciones nacionales, con un superávit de US$ 7,049 millones con
respecto a los últimos siete años, se puede apreciar a continuación en la figura 5 que en el año
2018 se marcó una tendencia fuerte al alta para con las exportaciones: se ha mantenido el
incremento a partir del año 2016 al 2018 y una proyección a futuro también al incremento
tomando como referencia al cierre del año 2020 según el Banco Central de Reserva del Perú.
19
Figura 5. Balanza comercial, exportaciones e importaciones.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú. 2019.
Las exportaciones en el año 2018 fueron en total de US$ 48,942 millones a diferencia del
año 2017 que llegaron a US$ 45,275 millones y en el 2016 con un total de US$ 37,082 millones,
esto debido al aumento en los precios de los productos tradicionales. El INEI sostiene que en
el primer trimestre del año 2019 “Las exportaciones de bienes y servicios disminuyeron en -
0,7%, explicado principalmente por la reducción de la demanda externa de productos
tradicionales que se contrajeron -3,5%, mientras que, las ventas al exterior de productos no
tradicionales aumentaron en 5,3%” (2019, informe técnico). Con respecto al consumo de
leguminosas en el exterior se sabe que, según el caso, las lentejas nacionales son exportadas en
su mayoría a Estados Unidos.
20
Figura 6. Exportaciones totales anuales.
Fuente: Diario Gestión. 2019.
Por otro lado, Las importaciones ascendieron a US$ 41,893 millones en el año 2018; es
decir, un 8.2% más que en comparación al año 2017. Las importaciones de insumos, bienes de
capital y consumo fueron los protagonistas de este incremento. En tanto, en el primer trimestre
del año 2019 según el informe técnico del INEI hubo un incremento en el volumen de los
productos importados de un 2.8%. INEI (2019) “por las mayores compras de bienes de capital
y materiales de construcción en 10,1% y bienes de consumo en 5,7%; mientras que, las
adquisiciones de materias primas y productos intermedios se redujeron en -3,2%”. Perú se
encuentra entre los diez principales proveedores de legumbres de Estados Unidos, entre las
legumbres que más se exportan son arvejas, los frijoles y las lentejas. El incremento de
restaurantes veganos en Estados Unidos y la tendencia hacia este estilo de vida ha hecho que
se forme un nicho que aún falta explotar. Es una buena oportunidad para las empresas que
deseen proveer a estos restaurantes y centros de comida saludable, entre ellos el “Plant Power
21
Fast Food cuyo menú vegetariano ha empezado a implementar sus platos a base de estas
menestras, según la revista Forbes, el futuro de los “Fast Food” es vegano. Se proyecta para
fines de este año y del 2021 un superávit en la balanza comercial de $ 5,925 y $6,012 millones
respectivamente.
Figura 7. Exportación e importación FOB octubre 2019.
Fuente: INEI. 2019.
Figura 8. Balanza comercial proyectada.
22
Fuente: Diario Gestión. 2017.
2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.
INEI (2019) “En el tercer trimestre del 2019 el producto bruto interno (PBI) registro un
incremento del 3,0%”. La demanda interna se mostró positiva es por ello el incremento del
PBI, las personas han mantenido la tendencia a gastar en bienes y servicios de consumo. La
demanda interna mostró un incremento de 4% y el INEI a través de la ENAHO (encuesta
nacional de hogares sobre condiciones de vida y pobreza) resaltó que los gastos de alimentos
en los hogares se incrementaron a 14.7% respectivamente, está circunscrito el consumo de
legumbres como la lenteja dentro de dicho consumo y con respecto al consumo de snacks
saludables según la Agencia Agraria de Noticias – Perú, el incremento de estos alimentos se
incrementó al 50%. En el 2018 el PBI creció un 4%, en este año la demanda interna aumentó
debido a diferentes variables como el fenómeno del niño costero y otras variables de índole
político – social como el caso de corrupción “lava jato”. Este incremento fue mayor en
comparación a la demanda interna de entre los años 2014 y 2017. Los intercambios comerciales
se redujeron y hubo un incremento de la tasa de interés externa (internacional).
En el último trimestre del año 2018 la demanda interna del país fue de 2.1%, el consumo
final privado fue de 2.7% y el resultado de la oferta y demanda globa fue del 2%. Dentro del
marco de crecimiento económico el Ministerio de Economía y Finanzas emitió un informe
donde señala que la proyección con respecto al PBI será al incremento con un 4% al año 2020
y 5% en el 2023. Se sabe que el crecimiento en la región ha liderado a pesar de haberse
manejado en una situación poco favorable debido a entorno internacional adverso "Esta
aceleración será impulsada, principalmente, por la demanda interna reflejada en el
23
fortalecimiento de la inversión privada y pública; además, de las medidas de política económica
orientadas a mejorar la productividad y competitividad del país" Ministerio de Economía y
Finanzas (2019).
Figura 9. Oferta y demanda global trimestral.
Fuente: INEI. 2017.
24
Figura 10. Demanda interna y PBI.
Fuente: El Comercio. 2019.
La tasa de inflación: La inflación en el año 2018 cerró en un 2.19%. En el mes de diciembre
del 2018 en Lima Metropolitana los precios subieron un 0.18% a comparación de noviembre
del mismo año que los precios subieron en un 2.17%. Según el BCR (2018) la inflación del
2018 fue la cuarta más baja con respecto a años anteriores a pesar del efecto que ocasionó el
Fenómeno del Niño Costero en el 2017. Se registró un incremento de precios en las bebidas y
alimentos debido a la afectación del impuesto selectivo al consumo, por otro lado, las frutas y
verduras registraron una disminución en los precios favoreciendo así el acceso a la canasta
básica familiar, por el contrario, al tercer trimestre del 2019 el consumo privado aumentó en
2.9% principalmente por los gastos en alimentos y la inflación cerró en dicho año al 1.90%
respectivamente. Además, en la adquisición de automóviles hubo un incremento de 12.6%, el
precio de los peajes se incrementó a un 11.7%. Se proyecta que para el año 2020 según el BCR
la inflación sería un promedio dentro de un rango esperado.
25
Figura 11. Variación porcentual de precio con mayor incidencia del índice de precios al consumidor (IPC) de
Lima Metropolitana en el 2018.
Fuente: El Comercio. 2019.
Figura 12. Inflación anual.
26
Fuente: El Comercio. 2019.
Tasa de interés: El BCRP inició a principios del mes de mayo del año 2017 el ciclo de
reducción de la tasa de interés, la cual se tenía en 4.25% a 2.75% para el mes de mayo del año
2018. Se redujo la tasa de referencia a 2.50% hacia agosto del 2019. Esta acción de política
monetaria expansiva ha logrado que nuestro país se posicione en una de las tasas de interés
más bajas a comparación de otras tasas de interés dadas por otros bancos centrales. motiva a
inversionistas del extranjero a apostar por los intercambios económicos en nuestro país y no
perjudica al mismo debido a las constantes variables externas que generan inestabilidad o
desaceleración de la actividad económica a nivel mundial.
Figura 13. Inflación (% a/a, promedio).
Fuente: BBVA. 2017.
Tipo de cambio: El BCRP informó sobre un aumento del tipo de cambio en el año 2018
(3,6%). Hubo un alza en las tarifas eléctricas debido al aumento en el tipo de cambio como
27
también un incremento en el precio de los vehículos. El sol se depreció de S/. 3.34 a S/. 3.37
soles por dólar; es decir, un 4%, se vivió un panorama de tensión entre Estados Unidos y China
que favoreció al mercado cambiario en el 2018 con ofertas de las AFP’s y en menos medida
del sector privado no financiero.
Figura 14. Tipo de cambio y precios de Commodities.
Fuente: BCRP. 2018.
Riesgo país: El ingreso de divisas al país reduce el riesgo país y a la vez incrementa el
beneficio de créditos a nuestro país.
2.1.2. Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1. Mercado internacional.
En la actualidad el mercado de snacks saludables se encuentra en constante crecimiento y el
mercado de América Latina no es la excepción, según estudios realizados por Nielsen
28
Company América Latina se ubica entre los mayores consumidores de productos saludables,
siendo así que muchas empresas tradicionales pertenecientes a este mercado están optando por
abrir líneas de productos saludables, atendiendo así este mercado que ha emergido durante los
últimos años.
Figura 15. Comparación de preferencia de productos saludables en Sudamérica.
Fuente: The Nielsen Company. 2017.
Como se puede apreciar en el cuadro anterior no solo en el Perú ya se tiene un alto porcentaje
de consumidores dispuestos a buscar productos naturales y beneficios para la salud, esto debido
a muchos factores que afectan a la región y entre ellos tenemos el aumento de la obesidad y las
enfermedades que esto trae como consecuencia, causando preocupación también a nivel
económico en las personas ya que costear este tipo de enfermedades suele ser muy costoso.
Es por estos motivos que la Organización Mundial de la Salud (año) ha invitado a muchos
países a tomar acciones contra estas graves afecciones a la salud, esto mediante impuestos y
etiquetas frontales que adviertan al consumidor sobre el producto por el cual está optando y
muchas de estas campañas han venido dando resultados ya que las preferencias de los
29
consumidores por productos saludables viene en constante crecimiento y la imagen inferior es
una muestra de lo que en la actualidad buscan los consumidores latinos.
Figura 16. Productos que los consumidores latinos quieren ver en anaqueles.
Fuente: The Nielsen Company. 2017.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Nuestro producto va dirigido a todas aquellas personas que busquen un producto de rápido
acceso que sea beneficioso para la salud; estando enfocando a los niveles socioeconómicos A,
B y C, siendo este último el nivel más importante en lo que cantidad de personas concierne.
30
Figura 17. Perfiles socioeconómicos de Lima.
Fuente: IPSOS. 2018.
Al enfocar nuestro producto a estos segmentos estaríamos abarcando el 69.2% de la
población de lima la cual ascendería a un máximo de 1.93 millones de hogares como posibles
clientes y teniendo en cuanta que la tendencia por el consumo de productos naturales y
saludables viene en aumento podríamos ratificar que se espera contar con un mercado
altamente atractivo para la empresa.
Según Nielsen Company, (2018) el 49% de los peruanos sigue dietas bajas en grasas y
dentro de los ingredientes que más consideramos en nuestras dietas el 63% corresponden a
granos lo cual ya nos indica que el mercado busca este tipo de elementos en los productos de
su consumo habitual, y adicionalmente a ello el 39% del mercado peruano busca nuevas
experiencias de sabor al adquirir este tipo de alimentos, lo cual al ser nosotros una nueva
propuesta nos cobija en un nicho con un alto potencial comercial.
31
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
El insumo principal para la elaboración de nuestro snack son las lentejas el cual representará
el 80% del contenido en nuestras dos presentaciones de 50gr y 200gr, seguido por las semillas
de girasol la cual representará el 20% restante, estos insumos los podemos encontrar de
diversos proveedores locales, así mismo contaremos con otros productos indispensables para
la elaboración de nuestro producto los cuales listaremos a continuación:
Tabla 3.
Proveedores
Insumos Razón Social Dirección Teléfono
Lentejas y semillas
de girasol
Frutos y Especias S.A.C (lentejas y
semillas de girasol)
Sede Ce Av. Huarochirí 160 -
Santa Anita - Lima
(01) 473 7552
Intercompany y Señor de Huanca
S.A.C. (lentejas y semillas de
girasol)
Jr. Francia 1813 - 1823 / La
Victoria (511) 990 436 368
Alisur S.A.C. Jr. Saco Oliveros 295, Of 804
/ La Victoria (01)333 2624
Mayta Aleman Jesus Simeon Jr. Pisagua 1038, San Pablo /
La Victoria (01)323 3040
Corporación Líder
Calle Leoncio Prado 458
Surquillo (01)242 6229
Condimentos: sal
de mesa, orégano,
ají panca
Sabor Peruano de Exportación
S.A.C. (Orégano y ají panca)
Villa Cristo Rey Mza. 13 lote.
06 Cpm Legui, Tacna Perú. (052) 315515
Productos Pit S.C.R.L. (orégano y ají
panca)
Augusto Durand 2141. San
Luis (01) 437 2525
Quimpac S.A. (sal de mesa) Av. Néstor Gambeta 8585 -
Callao (01) 614 2000
32
Aceite de oliva Grupo Palma S.A.C.
Av. Circunvalación del Golf
Los Incas 134, Torre 1 – Piso
17, Santiago de Surco
(01) 415 5800
Envases
Pack ecológico S.A.C. Calle Leo Delibes 161 - San
Borja (01) 275 3930
Bolsiplast Perú E.I.R.L. Calle Leo Delibes 161 Of. 102 (01) 275 3930
Envolturas Perú
Calle Los Metales 186 Urb.
Pro San Martín de Porres 945560057
Cajas de cartón Cartones Villa Marina S.A.
Autopista Panamericana Sur
Km 19 Mz “F” Lt. 2 Villa El
Salvador
(01) 201-6600
Fuente: Elaboración propia.
2.1.2.4. Mercado competidor.
Según Agraria.pe (2017), El mercado de snacks saludables ha experimentado un gran
crecimiento, durante el año 2017 este fue de aproximadamente el 50% y la tendencia sigue en
aumento. Los consumidores de este segmento indican que la preferencia es hacia los frutos
troceados, y en casi igual medida por los frutos secos.
De igual manera este sector también está solicitando que los empaques utilizados para sus
productos sean reutilizables y biodegradables, convirtiéndolo no solo en un nicho que otorgue
beneficios a la salud del consumidor, sino que este a su vez no sea dañino con el medio
ambiente.
Dentro de nuestro mercado los principales competidores que tenemos son los siguientes:
33
Tabla 4.
Competidores Directos
Empresa Producto
Valle Alto Frutos Secos
Inka Crops Chips de papas, camotes, plátano y Maíz
Unión Frutos Secos
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 5.
Competidores Indirectos
Empresa Producto
PepsiCo Lays, Doritos, Cheese Tris, Piqueo Snack, Karinto
Carter Manís, habas, pasas
Fuente: Elaboración propia.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
El mercado de snacks en su mayoría se mantiene dentro de una forma de distribución muy
tradicional, esta distribución es también conocida como distribución indirecta ya que nuestros
productos no serán vendidos directamente al consumidor final, sino que estos serán vendidos
a través de bodegas, máquinas dispensadoras, tiendas especializadas y supermercados.
Ellos serán nuestros clientes con quienes hemos de manejar de manera particular stocks de
productos, precios y cualquier otro posible tema de financiamiento con relación a las
características particulares de funcionamiento de cada uno y a las cantidades de producto
solicitadas.
34
Tabla 6.
Puntos de venta
Foto Tiendas Foto Tiendas
Vivanda
Wong
Fuente: Elaboración propia.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
El Peruano (2013) presenta la ley No 30021 Ley de promoción de alimentación saludable
para niños, niñas y adolescentes y esta refiere que. El MINSA supervisa y toma acciones contra
publicidad infantil que fomenta el consumo de alimentos y bebidas no alcohólicas con niveles
altos de azúcar, sodio, grasas saturadas y grasas trans. La reglamentación, incluido el uso de
octógonos de advertencia, entró en vigor el 17 de junio de 2019 en empaquetes de productos
sólidos y líquidos al público general.
De acuerdo con el manual de advertencias publicitarias por lo establecido en la ley N°
30021, “Ley de promoción de alimentación saludable”, dice que todos los productos de
alimentos que sean procesados deberán tener una marca en forma de octógono, el cual va a
informar a los consumidores que el producto que van a consumir tiene una gran cantidad de
azúcar, sodio, grasas saturadas o grasas trans. Los productos procesados que no llevan la marca
del octógono son ingredientes que se usan para preparaciones culinarias o para sazonar los
alimentos como es el caso de azucares, sal, harina, aceite vegetal. Los productos con bolsas o
35
empaques con tamaños menor a 50 cm2, tampoco tendrán la marca del octógono, a excepción
de sus presentaciones grandes.
Los productos procesados podrán llevar hasta cuatro octógonos de advertencia. Sin
embargo, aunque un producto no tenga octógonos en su empaque, no significa que sea
saludable, solo que no sobrepasa el límite necesario.
Si el producto tiene más de dos advertencias octogonales de sodio, azúcar o grasas saturadas
deberá llevar el texto "Evitar su consumo excesivo".
Tabla 7.
Parámetros para el uso de octógonos
Parámetros para uso de octógonos
Descripción Alimentos solidos Bebidas
Sodio X>= 800mg /100gr X>=100 mg / 100ml
azúcar X>=22.5 gr/100gr X>=6 gr/100 gr
Grasas saturadas X>=6 gr/100 gr X>=3 gr/100 gr
Grasas trans Según normativa actual
Fuente: Elaboración propia.
Grasas saturadas. – Provienen de alimentos de origen animal, son consideradas como grasas
malas, por ellas se originan problemas de circulación y aparición de colesterol en la sangre.
Tiene presentación sólida y se vuelve liquida expuesta a altas temperaturas.
36
Grasas insaturadas. – Ayudan a controlar el colesterol y diversas enfermedades del corazón,
a estas se le consideran grasas buenas, se encuentran en aceite de oliva, frutos secos, aceites de
pescado, aceite de semilla de girasol, soya, sacha inchi, etc.
Grasas trans. – Son las grasas insaturadas que fueron sometidas a diferentes ácidos grasos
que fueron derivados de procesos químicos y físicos, que tiene como finalidad obtener
alimentos grasos más fáciles de conservar. Después de esta transformación se vuelven malos
para la salud como las grasas saturadas.
Proceso gradual de reducción hasta la eliminación de las grasas trans en los alimentos y
bebidas no alcohólicas procesados industrialmente. -Todas las empresas y comerciantes, se
adecuarán gradualmente la eliminación del contenido de grasas trans en sus procesos de
producción en un plazo de 18 meses contados a partir de la vigencia del Reglamento y así
también tendrán 54 meses para la eliminación absoluta del contenido de sus productos.
El contenido de grasas trans que tengas sus productos no deberán superar los siguientes
limites:
Tabla 8.
Límites de uso de grasas trans, según normativa
PRODUCTO GRASAS TRANS LIMITE
Grasas, aceites vegetales y margarinas 2 g de Ácidos grasos trans por 100 g ó 100 ml de
materia grasa
Resto de alimentos y bebidas no alcohólicas procesadas industrialmente 5 g de Ácidos grasos trans por 100 g ó 100 ml de
materia grasa
Fuente: DS 033-2016-SA. 2020.
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Ley General del medio ambiente - Ley N° 28611 promueve las normas básicas con respecto
al medio ambiente saludable y equilibrado para el pleno desarrollo de la vida, protección del
medio ambiente y demás componentes de sostenibilidad del país.
Ley No 25971 - Código de protección y defensa del consumidor. (2010). INDECOPI, su
finalidad es la de proteger al consumidor para que pueda acceder a productos y servicios
idóneos y que puedan hacer goce de derechos que los protejan, supervisando las conductas y
prácticas que afecten sus legítimos intereses.
Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo - Ley Nº29783 previene los riesgos laborales, y
promueve una cultura de conducta apropiada con respecto a la normativa de la seguridad. Está
orientada a la prevención de riesgos laborales, para esto los empleadores tienen el deber de
controlar y supervisar el buen desarrollo de las operaciones en los puestos de trabajo y también
cuenta con la fiscalización constante del ministerio de trabajo.
Ley de promoción de calidad y autenticidad de los productos industriales Ley N° 29769: La
finalidad de la presente ley es prevenir la adulteración de paquetes, envolturas, recipientes
originales con respecto a la comercialización de productos industriales.
Ley de plásticos – Ley N° 30884: La finalidad de la presente ley es regular el uso de plásticos
de las envolturas o envases descartables para alimentos y bebidas de consumo, ya que toda
persona tiene derecho a vivir en un ambiente óptimo para vivir su día a día, para ello se busca
reducir el impacto de los envoltorios que podrían ocasionar basura en todo tipo de ambiente,
ocasionando contaminación que afectaría a la salud humana.
38
Ley general de la salud – N° 26842: La presente ley plantea y desarrollar lineamientos para
regular y evaluar el funcionamiento de actividades que están ligadas directamente con la salud,
esto lo debemos relacionar con la producción de alimentos industrializados, en el proceso de
producción y el producto final.
2.2. Análisis del microentorno
Porter (2008) es un estudioso de la escuela de negocios de Harvard, especializado en el área
de la investigación y de la economía. Desarrolló el concepto de cinco fuerzas competitivas en
el año 1979 plasmado en un entorno a nivel micro; es decir, externo, pero a la vez cercano a la
empresa. A continuación, veremos el desarrollo de estas cinco fuerzas.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad / alto.
Los nuevos competidores son una amenaza cuando se poseen las mismas características en
los productos o servicios ofrecidos. Dependerá de las barreras existentes para entrar al mercado,
entre ellas: economías de escala, diferenciación, el acceso a los diferentes canales de
distribución, requerimiento de capital y ventaja de costos independientes.
Nuestros principales competidores están aquellas marcas que poseen un fuerte
posicionamiento en el mercado. (Agraria.pe, 2018) sostiene: “Una creciente preocupación por
su salud, mayor oferta de este tipo de productos en el mercado, el cuidado de la línea,
conveniencia, cambios en los hábitos de consumo y unas cualidades organolépticas mejoradas,
son los principales motivos a los que atribuyen un mayor consumo (50%) de snacks saludables,
39
según los resultados obtenidos del estudio realizado por la consultora AiniaForward”. Las
marcas competentes serían:
• Inka Crop.
• Vallealto.
• Unión.
• Veggi Chips.
La competencia indirecta y que solamente buscan saciar el hambre con algún snack a la
mano serían aquellos que ofrecen snacks a un precio similar al ofrecido, serían aquellas marcas
con mayor posicionamiento en el mercado debido al tiempo que llevan ofreciendo sus
productos en el mercado peruano. El segmento sería indiferenciado, podemos observar a
continuación una lista de las marcas más consumidas en el Perú según la empresa encuestadora
CPI.
Figura 18. Marcas que acostumbra a comprar.
Fuente: CPI. 2012.
40
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Los clientes tienen poder cuando encuentran varias opciones en el mercado, utilizan marcas
blancas, encuentran productos sustitutos. Las empresas tratan de diferenciar su producto para
poder ofrecer una alternativa que satisfaga la demanda del cliente, ofreciendo precios acordes
y de calidad. Sin embargo, los clientes perderán poder cuando los proveedores son pocos, ya
que el mercado se reduce y no hay mucha oferta.
Uno de los canales de venta de Nutriñam serán los supermercados Wong y Vivanda, estos
adquieren un comportamiento de “cliente” al marcar ciertas restricciones al momento de
aceptar la venta de productos en sus espacios, piden un margen de ganancia mayor al de otros
canales más tradicionales.
Para Nutriñam, no entramos a competir exclusiva y directamente con una marca que ofrece
exactamente el mismo producto ya que no existe uno igual en el mercado, el grupo de clientes
que buscan una alternativa como la nuestra no tendrá muchas opciones y finalmente
consumirán nuestro snack “Nutriñam”, además ofrecemos dos presentaciones en diferentes
sabores a especias: orégano y picante.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Los proveedores tendrán una fuerza negociadora si son pocos, y si ofrecen productos
diferenciados. También si manejan precios competentes. Si ofrecen una amplia variedad de
productos sustitutos. El poner a nuestra empresa bajo presión sería una desventaja en nuestros
costos ya que tendríamos que adquirir lentejas y semillas de girasol a un alto precio. En el Perú
41
tenemos grandes importadores de lentejas y semillas de girasol como lo son Intercompany y
Señor de Huanca S.A.C. y Frutos y Especias S.A.C.
Al respecto, CONVEAGRO sostiene que: Entre las mayores empresas importadoras (en el
periodo indicado), se ubicaron Frutos y Especias S.A.C. con 31% del total de adquisiciones,
Intercompany y Señor de Huanca S.A.C. con 19%, Compañía Berfranz SAC con 8%,
Corporación Lon S.A.C. con 6%, Export Import Candres S.A.C. con 5%, Nexus Logistics
EIRL con 4%, Alisur S.A.C. con 3%, Mayta Alemán Jesús Simeón con 3%, Interloom S.A.C.
con 2% y otros con montos menores que juntos representaron 18%. (2018).
Figura 19. Importación lentejas.
Fuente: AGRODATA. 2018.
42
Figura 20. Importación lentejas.
Fuente: AGRODATA. 2018.
(Agraria.pe, 2018) indica que el Perú importó 33.134.945 kilos de lentejas, lo que representó
una reducción de 40% frente a los 55.198.786 kilos importados en 2017, además en el año 2019
las importaciones netamente de lentejas en el Perú alcanzan los U$ 33.1 millones de dólares,
casi como en el año 2018. El precio promedio por kilo es de US$ 0.60 por kilo (precio promedio
a la baja).
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Las empresas se verán afectadas en sus ganancias si los clientes encuentran productos
sustitutos fácil de encontrar en el mercado, esto sucede usualmente con las marcas blancas que
ofrecen algunos supermercados como Metro, Wong, Tottus, entre otros. A la vez existen
empresas que dedican a ofrecer esta clase de productos, aprovechando la demanda ofrecen
precios competentes. Existe una gran variedad dentro de los productos ofrecidos como
sustitutos. En el caso de las lentejas ofrecidas como snack tenemos como productos sustitutos
43
a las papas fritas de cualquier marca, chifles, chizitos y toda la variedad de snacks ofrecidas
actualmente.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Los competidores potenciales no permiten el ingreso de nuevas empresas al mercado debido
a las altas barreras que estas enfrentan tales como el buen posicionamiento de una marca
(trayectoria). Además, las economías de escala que las grandes empresas trabajan para día a
día abastecer casi todo el mercado hacen además que los precios sean cada vez más
competentes. La constante competencia entre las grandes empresas hace que cada vez las
pequeñas y medianas empresas se tengan que retirar del mercado, es una tarea del Estado el
supervisar los monopolios que perjudican además a la economía de los consumidores. Por
ejemplo: Vallealto, Inca Crops, Unión.
Figura 21. cinco fuerzas de Porter. Elaboración propia.
44
Capítulo III: Visión y Misión de la Empresa
3.1. Visión y misión de la empresa
3.1.1. Visión.
Ser una empresa reconocida por nuestro producto de snack saludable, ofreciendo
características sanas y nutritivas al alcance del todo público de Lima Metropolitana.
3.1.2. Misión.
Somos una empresa se preocupa por ofrecer un producto sano de calidad con altos
estándares, el ofrecer salud es parte de nuestra identidad de marca como también el buen
manejo de nuestra cadena de valor.
3.2. Análisis FODA
De acuerdo con Humphrey (2013), la matriz Foda o Dafo es una herramienta estratégica
donde se ejecutan análisis situacional de toda organización, con el fin de diagnosticar el estado
en el que se encuentran, para así poder elaborar estrategias oportunas.
Fortalezas:
• Contamos con un equipo altamente cualificado.
45
• Tenemos una idea innovadora sobre nuestro snack que es un producto de lentejas con
semillas de girasol con sabor de orégano y otro de sabor picante.
• Somos un equipo joven con muchas ganas de emprender.
• Contamos con capital económico para realizar el proyecto.
Debilidades:
• Contamos con poca experiencia en el rubro de snacks.
• No contamos con la suficiente experiencia administrativa como para poner en marcha
nuestro proyecto a la velocidad de una corporación que ya cuenta con trayectoria en
el mercado.
• Ninguno de los socios cuenta con un local propio como para iniciar nuestras
operaciones.
• Solo contamos con una idea de producto que es “lenteja con semillas de girasol”, más
no de otra clase de semillas.
Oportunidades:
• El consumo de snacks saludables se ha vuelto cada vez más popular en los últimos
años.
• Los consumidores limeños están tomando cada vez mayor conciencia sobre el cuidado
de su salud.
• En los últimos 5 años hay un incremento del PBI per-capital del mercado objetivo.
46
• Existen varios proveedores que nos ofrecen los insumos que necesitamos para
nuestro proyecto.
Amenazas:
• La situación global ha generado una tendencia del tipo de cambio alto.
• En el mercado local limeño existe una alta variedad de productos sustitutos.
• Nuestra competencia tiene mayor poder económico y pueden introducir ideas como
la nuestra en tiempo récord dejándonos con menos visibilidad.
47
Tabla 9.
FODA cruzado.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1. El consumo de snacks saludables se ha vuelto cada vez más popular en los últimos años
2. La alta demanda de snacks en Perú ha crecido notablemente en los años.
3. En los últimos 5 años hay un incremento del PBI per-capital del mercado objetivo.
4. Existen varios proveedores que nos ofrecen los insumos que necesitamos para nuestro
proyecto.
1. La situación global ha generado una tendencia del tipo de cambio alto.
2. En el mercado local limeño existe una alta variedad de productos sustitutos.
3. Nuestra competencia tiene mayor poder económico y pueden introducir ideas como la nuestra en tiempo récord
dejándonos con menos visibilidad.
4. Los fenómenos naturales pueden perjudicar a la producción de los cultivos que nos abastecen de los insumos
requeridos.
5. El coronavirus empieza a entorpecer los intercambios comerciales a nivel mundial.
FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA
1. Contamos con un equipo altamente cualificado.
2. Tenemos una idea innovadora sobre nuestro snack que es un
producto de lentejas con semillas de girasol con sabor de
orégano y otro de sabor picante.
3. Somos un equipo joven con muchas ganas de emprender.
4. Contamos con capital económico para realizar el proyecto.
F1-O1: Al contar con un equipo calificado podemos aprovechar nuestros conocimientos para
hacer más popular nuestro producto y popularizarlo en un entorno donde el consumo de snacks
saludables ha crecido en los últimos años.
F3-O1: Al ser un equipo joven y emprendedor tenemos la fuerza para hacer frente ante el
crecimiento constante de nuestro mercado objetivo y poder abastecer la demanda del público
consumidor de snacks saludables.
F4-O4: Al contar con el suficiente capital económico para iniciar nuestra actividad podemos
contactar distintos proveedores y hacer ofertas que nos beneficien a futuro en la producción de
nuestros snacks y poder tener a la vez un respaldo en caso de escases.
F2:A1: Pese a que contamos con una idea innovadora, la tendencia del tipo de cambio puede perjudicar nuestras
adquisiciones en materia prima ya que al comprar a distribuidores de productos importados pueden éstos
incrementar los costos.
F3-A4. Si bien es cierto, somos un equipo joven no podemos hacer frente a fenómenos naturales que detengan las
cosechas o siembra de nuestros insumos requeridos ya que no forma parte de nuestras actividades claves dentro
de nuestra organización.
F4-O5: A pesar de contar con una fuerte inversión para iniciar nuestras actividades, esto no nos permite detener
en la actualidad los brotes de pandemias en el mundo que puedan empezar a afectar las exportaciones al Perú de
nuestros insumos principales.
DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGA DA
1. Contamos con poca experiencia en el rubro de snacks.
2. No contamos con la suficiente experiencia administrativa
como para poner en marcha nuestro proyecto a la velocidad
de una corporación que ya cuenta con trayectoria en el
mercado.
3. Ninguno de los socios cuenta con un local propio como para
iniciar nuestras operaciones.
4. Solo contamos con una idea de producto que es “lenteja con
semillas de girasol”, más no de otra clase de semillas.
D1-O1: Al contar con poca experiencia en el rubro de snacks podemos perder de vista la alta
demanda y las preferencias del público que opta por consumir saludable y dejar de lado algún
factor importante para este tipo de consumidor.
D2-O2: Al contar con poca experiencia administrativa, nos quedamos antes que inicie nuestra
competencia y esto nos puede hacer perder mercado aun así con el incremento del mercado
objetivo siempre estaremos antes de.
D4-O4: Solamente contamos con una idea de negocio por el momento y desaprovechamos la
amplia lista de proveedores que no solamente nos pueden proveer de lentejas y semillas de
girasol sino también de otros productos agros.
D1-A1: Contamos con poca experiencia en el rubro de la producción y comercialización de snacks saludables y
esto junto con una tendencia negativa para nuestro proyecto en cuanto al tipo de cambio podría perjudicar nuestras
operaciones y volverlas aún más lentas de lo que ya serían por no conocer bien el rubro de dichos snacks.
D2 – A3: Al no contar con un local propio por parte de ninguno de los socios y a la vez que existen en el mercado
una gran variedad de productos sustitutos nos genera una gran cantidad de desgaste en esfuerzos por asumir un
producto que es desconocido y esta preocupación junto con la de poner también esfuerzos para mantener un local
alquilado puede generar pérdidas en un futuro si no se sabe manejar adecuadamente.
D4:O5: Si solo contamos con una sola idea de negocio (snack de lentejas y semillas de girasol), no tenemos mucho
que ofrecer en variedad a la población para hacer frente a una pandemia y puedan adquirir diversidad de productos
sanos para este tipo de situación.
Fuente: Elaboración propia.
48
3.3. Objetivos
Los objetivos para los primeros 5 años de operación son los siguientes:
• Lograr durante el primer año una participación del mercado de un 3% de nuestro
producto.
• Lograr un incremento promedio anual del 7%.
• Lograr una venta de S/.1´736,000 soles anuales en el primer año.
• Lograr que el periodo de recuperación de inversión tenga un plazo no mayor a dos
años.
49
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Para el caso de nuestro producto hemos segmentado nuestro mercado de la siguiente manera:
• Sexo: Hombres y Mujeres.
• Edad: 18 – 65 años.
• NSE: A, B y C.
• Zonas: 6 y 7.
Figura 22. Lima metropolitana 2019 - APEIM estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas
Fuente: CPI Perú – Población. 2019.
4.1.2. Marco muestral
50
Ahora procederemos a calcular el marco muestral necesario para el desarrollo de nuestro
proyecto en relación con la segmentación establecida en el punto anterior.
Estableciendo de esta manera la cantidad de encuestas que debemos realizar para el cálculo
de nuestros mercados, según lo indicado por el MINSA (2019) hemos extraído la información
poblacional necesaria para la elaboración de los siguientes cuadros.
Tabla 10.
Cálculo de la muestra 2019
Zonas Distrito Población
Entre
18 - 65
NSA NSB NSC Mercado
%
Cuota
N° de
Encuestas
Zona 6
Jesús María 76107 65.14% 16.20% 58.10% 20.50% 46998 6.33% 6
Lince 53397 65.69% 16.20% 58.10% 20.50% 33253 4.48% 4
Pueblo Libre 80916 64.12% 16.20% 58.10% 20.50% 49185 6.62% 7
Magdalena 58106 65.28% 16.20% 58.10% 20.50% 35959 4.84% 5
San Miguel 144055 65.71% 16.20% 58.10% 20.50% 89736 12.08% 12
Zona 7
Miraflores 87099 52.94% 35.90% 43.20% 13.60% 42744 5.75% 6
San Isidro 57624 64.68% 35.90% 43.20% 13.60% 34550 4.65% 5
San Borja 118990 65.96% 35.90% 43.20% 13.60% 72756 9.79% 10
Surco 365960 65.93% 35.90% 43.20% 13.60% 223664 30.11% 30
La Molina 182473 67.44% 35.90% 43.20% 13.60% 114076 15.36% 15
Total 1224727
Total 742923 1.00 100
Fuente: Elaboración propia.
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Mediante las entrevistas deseamos conocer más sobre el mercado de los Snacks Saludables,
saber cómo fue el desarrollo de sus negocios y que canales de distribución utilizan en la
51
actualidad, si han experimentado crecimiento y cualquier tipo de información vinculada al
sector que pueda ser relevante para el inicio del nuestro, de esta manera es que procedimos a
realizar 3 entrevistas de profundidad.
Entrevista de profundidad N°1
Entrevista Experto
Nombre: Natalie Prutsky Kuperstein
Carrera: Administración de Empresas en la universidad
Pacifico
Ocupación: Gerente General y cofundadora de la empresa
Natusnacks SAC conocida comercialmente como Mamalama.
Fecha de la entrevista: 21 de enero del 2020
En la entrevista Natalie Putsky nos dio a conocer que se dedica a la producción de snacks
saludables desde el año 2016, donde utiliza insumos 100% peruanos, naturales y saludables.
La idea nació al ella misma sentir la necesidad de que cada vez que sentía hambre y decidía
ir a una tienda o kiosco cercano solo tenía como opciones chifles, galletas, chizitos, chocolates,
etc. Estas alternativas que pueden ser deliciosas para la mayoría, pero a la larga son dañinas
para la salud, y eso la hizo darse cuenta de que no tenía muchas alternativas saludables y que
sean de fácil acceso por ello crearon “Mamalama” que son barras energéticas con productos
oriundos del país.
52
La fundadora nos recomienda la venta de productos saludables en tiendas de tipo naturistas
o que ofrezcan en su mayoría este clase de productos tales como: La Colorada - Bodega
Orgánica, Vivanda, La zanahoria, Punto Orgánico, Mara Biomarket, Flora & Fauna - mercado
saludable, La Bodega Orgánica, verdeando, Puku Puku Café, Zuma, Deliperuano, Familia
Orgánica, Juguetería Zig Zag, Tambo, tiendas Listo, Pecsa y La Rabona Peruvian Deli.
Como nos indica Natalia, cuando inició no sabía cómo dirigir su producto por lo que tuvo
que realizar una buena y completa segmentación de mercados la cual le ayudó a enfocar y
direccionar sus productos de una manera más directa y agresiva. Utilizó los medios digitales
tales como Facebook para dar a conocer su producto, apuesta mucho por el uso de estas
plataformas virtuales especialmente si queremos dirigir nuestro producto a un público joven.
Finaliza animándonos a que apostemos por este mercado que aún le queda mucho por ser
explotado ya que año tras año los consumidores exigen más productos de saludables; y de fácil
y rápido acceso.
Entrevista de Profundidad 2
Entrevista Experto
Nombre: Ricardo Tipatic
Carrera: Ing. Agroindustrial
Ocupación: Gerente General MRH SOUTH AMERICAN FOOD
S.A.C.
Fecha de entrevista: 23 de enero de 2020
53
MRH South American Food S.A.C. es una empresa especializada en la exportación al por
mayor de productos naturales no tradicionales como la chía, quinua y kiwicha.
A inicios del año 2013, la empresa no contaba con capital suficiente para poder enfrentar
las cantidades demandas que tenían principalmente desde Estados Unidos, esto en parte debido
a que el proceso de certificación que tuvo que pasar para que sus productos ingresen a este
mercado fue difícil, lento y costoso. En la actualidad ya con más de 6 años de funcionamiento
está buscando expandir su negocio a nuevos mercados ya que si bien indica que el mercado ha
crecido sobre todo a partir del año 2015 en adelante, también han aumentado los competidores,
entre los grandes son ALISUR, Agropecuaria San Isidro, Agrícola Yacanto, entre otras. MRH
South American Food S.A.C. ha registrado 7 exportaciones en el 2017 por $ 98, 930 mil. Nos
invita a partir de esta cifra a apostar por la internacionalización de nuestro producto porque en
el extranjero hay más demanda de productos como el nuestro, tal y como sucede en países
como Suiza, Dinamarca, Suecia, Estados Unidos, Canadá, entre otros.
En su negocio como bien nos indica sus socios clave son los productores y el tiempo le ha
dado la experiencia necesaria para poder conocer los productos a fondo y que es lo que necesita
para el mercado extranjero.
Insta a que en nuestro concentre a buenos proveedores ya que este es el punto de partida
para obtener un producto final de calidad y así llegar a los clientes.
Entrevista de Profundidad 3
54
Entrevista Experto
Nombre: JUNIOR DIAZ LAVALLE
Carrera: Ingeniero de Industrias Alimentarias
Ocupación: Investigación en Alicorp
Fecha de entrevista: 23 de enero de 2020
Junior indicó que tenemos un producto novedoso, que brinda beneficios a la salud de las
personas y que como profesional de la industria alimentaria recomienda que tengamos un buen
empaque que ayude a preservar nuestro producto en óptimas condiciones para su consumo,
adicionalmente también recomienda tener especial cuidado en maniobras de salubridad ya que
es un producto para consumo masivo y cualquier leve descuido puede conllevar en problemas
a los consumidores.
Recomienda, como profesional de la industria alimentaria, un consumo adecuado de las
lentejas ya que causan estreñimiento y cálculos si el consumo es exagerado, además también
recomienda que pudiésemos indicar en el empaque a medida de consejo al consumidor que, si
las lentejas son consumidas con una fuente adicional de vitamina C, posiblemente algún tipo
de bebida cítrica, esto ayudara a una mejor absorción del calcio.
Junior trabaja en la empresa ALICORP por lo que está contantemente renovando productos
e investigando acerca de nuevas opciones para las amas de casa por lo que nuestro producto lo
clasifica como una opción interesante, innovadora, sana y por su experiencia considera que
debería ser de bajo costo.
55
4.1.4. Focus group.
El focus group es una de las principales técnicas empleadas para el estudio de mercado,
según Emprendepyme.net (2018), este debe contar de 4 pasos básicos: planificar el objeto de
estudio, diseñar el target, diseñar la dinámica de grupo y analizar los resultados.
Tabla 11.
Focus group N° 1.
Datos Focus Group N°1
Fecha Viernes, 17 de enero de 2020
No. De participantes 6
Lugar de trabajo de los participantes Zonas 6 y 7
Nivel Socio Económico A, B, C
Duración 1 hora
Objetivos
Identificar el perfil del cliente consumidor de snacks.
Identificar las preferencias y atributos de los clientes.
Identificar las preferencias hacia las distintas
presentaciones de los productos presentados
Fuente: Elaboración propia.
56
Figura 23. Focus group N°1
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 12.
Focus group N° 2.
Datos Focus Group N°2
Fecha Viernes, 24 de enero de 2020
No. De participantes 6
Lugar de trabajo de los participantes Zonas 6 y 7
Nivel Socio Económico A, B, C
Duración 50 minutos
Objetivos
Identificar el perfil del cliente consumidor de snacks.
Identificar las preferencias y atributos de los clientes.
Identificar las preferencias hacia las distintas
presentaciones de los productos presentados
57
Fuente: Elaboración propia.
Figura 24. Focus group N° 2
Fuente: Elaboración propia.
Con relación a los focus group realizados pudimos establecer lo siguiente:
• La totalidad de nuestros participantes consumen snacks.
• De nuestras 3 participantes mujeres, 2 indicaron comprar y consumir snacks a diario,
una de ellas en la universidad y la otra en su oficina, y de manera ocasional los fines
de semana.
58
• Nuestros 3 participantes hombres indicaron consumir snacks todas las semanas y
coinciden en realizarlo con mayor frecuencia los fines de semana.
• A medida que se incrementa la edad se tiene una tendencia al consumo de snacks más
saludables.
• De los 3 sabores de snacks ofrecidos: salado, orégano y picante, los participantes
establecieron sus preferencias por el sabor a orégano y picante.
• Según el aporte anterior se descartó el sabor salado.
• De las 3 posibles presentaciones por sabor: 50 g, 100 g y 200 g, los participantes
mostraron preferencias por la presentación de 50 g por su rápido y fácil consumo, así
como la de 200 g ya que esta permite compartir el snack, utilizarlo en reuniones o
simplemente consumirlo a lo largo del día.
• Según el aporte anterior se descartó la presentación de 100 g.
• De los 4 Nombres presentados: Ñan!, Nutriñam!, ¡Lentex y Yummy los participantes
mostraron preferencia por el nombre Nutriñam!, indicando que este les da la
sensación de un producto nutritivo pero sabroso.
Con relación a los 3 modelos de empaques presentados se obtuvo la siguiente información:
• Los participantes indican que el empaque blanco les denota un producto más sano,
pero finalmente este no les resulta tan atractivo.
59
Figura 25. Empaque blanco Nutriñam!
Fuente: Elaboración propia. 2020.
• Los participantes indican que el empaque amarillo debido a su estilo lo ven como una
presentación atractiva pero más infantil.
Figura 26. Empaque amarillo Lentex.
60
Fuente: Elaboración propia.
• Finalmente, los participantes mostrando predilección por el empaque de color negro,
indicando que este es más moderno y les da una sensación de exclusividad.
Figura 27. Empaque Negro Ñan!, Nutriñam! y Lentex.
Fuente: Elaboración propia. 2020.
4.1.5. Encuestas.
Para nuestro proyecto se realizó una encuesta que consta de 22 preguntas, todas estas se
enfocaron a conocer más a fondo el perfil de los posibles consumidores para nuestro producto.
La encuesta se realizó a través de la plataforma Google Form, obteniendo finalmente 168
respuestas con participantes de los siguientes distritos:
61
Tabla 13.
Total de Encuestas Realizadas.
Distritos Encuestas
Arequipa 2
Ate 3
Bellavista 4
Callao 6
Cercado de Lima 2
Chorrillos 3
Jesús María 12
La Molina 15
La Victoria 2
Lince 5
Los olivos 1
Magdalena 6
Miraflores 8
New Jersey- usa 1
Pueblo Libre 17
San Borja 15
San Isidro 5
San Juan de Lurigancho 1
San Luis 1
San Martin de Porres 3
San Miguel 14
Surco 32
Surquillo 4
Breña 4
San Juan de Miraflores 1
(en blanco) 1
Total general 167
Fuente: Elaboración propia.
62
Luego, del total de encuestas recibidas procedimos a filtrar según el criterio de segmentación
previamente establecido, eliminamos las encuestas que el sistema duplico o presentaron algún
error en su registro, finalmente obteniendo 126 encuestas válidas para nuestro proyecto,
superando la cantidad de encuestas necesarias por distrito con relación a la cantidad de
población de cada uno de ellos.
Tabla 14.
Total de válidas.
Distrito Encuestas Validas Encuestas Necesarias
Jesús María 12 6
La Molina 15 15
Lince 5 4
Magdalena 6 5
Miraflores 8 6
Pueblo Libre 16 7
San Borja 15 10
San Isidro 5 5
San Miguel 14 12
Surco 30 30
Total general 126 100
Fuente: Elaboración propia.
A continuación, procederemos a revisar los resultados de las preguntas establecidas en las
encuestas:
63
Figura 28. Pregunta N°1 - rango de edad de los encuestados.
Fuente: Elaboración propia.
De esta pregunta obtenemos como resultado que nuestro mayor bloque de encuestados tiene
entre 26 y 35 años representando el 45% de nuestro total.
Figura 29. Pregunta N°2 - distritos de residencia.
Fuente: Elaboración propia.
64
De esta pregunta obtenemos como resultado que nuestro mayor bloque de encuestados vive
en Surco representando el 24% de nuestro total.
Figura 30. Pregunta N°3 - género.
Fuente: Elaboración propia.
De esta pregunta obtenemos como resultado que el 65% de nuestros encuestados son
hombres.
65
Figura 31. Pregunta N°4 - estado Civil.
Fuente: Elaboración propia.
De esta pregunta obtenemos como resultado que el 70% de nuestros encuestados son
solteros.
Figura 32. Pregunta N°5 - rango Salarial.
Fuente: Elaboración propia.
66
De esta pregunta obtenemos inferir que la mayoría de nuestros encuestados perciben un
salario de S/3501 a más representando el 46% de nuestra muestra.
Figura 33. Pregunta N°6 – porcentaje de personas que consumen snacks.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta nos muestra que el 94% de los encuestados consumen snacks.
Figura 34. Pregunta N°7 – relevancias al momento de consumir un snack.
67
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta nos muestra que el 57% de nuestras encuestados consideran que lo más
relevante en un snack es su sabor.
Figura 35. Pregunta N°8 – porcentaje de personas que consideran indispensable que no tenga octógonos.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta nos muestra que el 62% de nuestros encuestados no considera indispensable
que los snacks no contengan octógonos.
68
Figura 36. Pregunta N°9 – tipos de snacks consumidos.
Fuente: Elaboración propia.
De esta pregunta podemos inferir que los encuestados tienen predilección por los chifles y
las mixturas de frutos secos (ambos 17%) seguido muy de cerca por el maní (16%) y las papas
(15%).
Figura 37. Pregunta N°10 – consumo de snack preferidos.
Fuente: Elaboración propia.
69
Esta pregunta nos indica que 94.4% de las personas encuestadas compran snacks para
consumo directo.
Figura 38. Pregunta N°11 – donde se suele comprar snacks.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta nos permite identificar que los encuestados prefieren adquirir sus snacks en
bodegas (33%), seguido muy de cerca por supermercados (29%).
70
Figura 39. Pregunta N°12 – preferencias en un snack.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta nos permite visualizar que los encuestados consideran que el sabor es
indispensable, y tanto el precio como los beneficios a la salud tienen una valoración intermedia.
Figura 40. Pregunta N°13 – porcentaje de personas que consumirían nuestro producto.
Fuente: Elaboración propia.
71
De la pregunta 13 hemos determinado que el 83% de los encuestados están dispuestos a
consumir nuestro snack.
Figura 41. Pregunta N°14 – porcentaje de consumo por sabor.
Fuente: Elaboración propia.
De esta pregunta podemos determinar que el 62% de nuestros encuestados prefieren optar
por el sabor a orégano mientras el 38% restante el sabor picante.
72
Figura 42. Pregunta N°15 – preferencia por nombre.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta nos muestra que los encuestado muestran predilección por el nombre Lentex
con un 35% y muy de cerca Nutriñam con 33%.
Figura 43. Pregunta N°16 – atributos preferidos.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta nos muestra que los clientes valor más el sabor (48%) y seguido los beneficios
a la salud (24%) que este producto les pueda otorgar.
73
Figura 44. Pregunta N°17 – presentación preferida.
Fuente: Elaboración propia.
De esta pregunta hemos determinado que el 67% de los encuestados prefieren la
presentación de 50 g y el 33% restante la presentación de 200 g.
Figura 45. Pregunta N°18 – predilección de precios para la presentación de 50 g.
Fuente: Elaboración propia.
74
De esta pregunta determinamos que 12% de los participantes están dispuestos a pagar más
de S/2.40 por nuestra presentación de 50 g.
Figura 46. Pregunta N°19 – predilección de precios para la presentación de 200 g.
Fuente: Elaboración propia.
De esta pregunta determinamos que el 29% de los participantes están dispuestos a pagar
más de S/6.00 por nuestra presentación de 200 g.
75
Figura 47. Pregunta N°20 – preferencia de medios para recepción de publicidad.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta nos demuestra que los encuestados prefieren la difusión por redes sociales
(40%), seguido de las páginas web (21%) y luego la televisión.
Figura 48. Pregunta N°21 – frecuencia de consumo por estación.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta nos permite visualizar que no existe estacionalidad, ya que como podemos
apreciar en todas las estaciones el consumo se realiza en mayor medida de manera semanal.
76
Figura 49. Pregunta N°22 – cantidad consumida en relación con la estación.
Fuente: Elaboración propia.
Gracias a esta pregunta en adición a la pregunta N° 21 podremos determinar la cantidad de
paquetes consumidos por estación.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Para establecer nuestro mercado potencial utilizaremos las cifras poblacionales obtenidas
del MINSA (2019) de la población actual por distrito, luego estableceremos los valores
porcentuales para los rangos de edad establecidos dentro de la población y los valores
porcentuales de los niveles socioeconómicos extraídos del reporte del CPI – Perú Población
2019.
77
Tabla 15.
Cálculo del mercado potencial 2019.
Zonas Distrito Población
Entre 18 -
65
NSA NSB NSC
Mercado
Potencial
Zona 6
Jesús María 76107 65.14% 16.20% 58.10% 20.50% 46998
Lince 53397 65.69% 16.20% 58.10% 20.50% 33253
Pueblo Libre 80916 64.12% 16.20% 58.10% 20.50% 49185
Magdalena 58106 65.28% 16.20% 58.10% 20.50% 35959
San Miguel 144055 65.71% 16.20% 58.10% 20.50% 89736
Zona 7
Miraflores 87099 52.94% 35.90% 43.20% 13.60% 42744
San Isidro 57624 64.68% 35.90% 43.20% 13.60% 34550
San Borja 118990 65.96% 35.90% 43.20% 13.60% 72756
Surco 365960 65.93% 35.90% 43.20% 13.60% 223664
La Molina 182473 67.44% 35.90% 43.20% 13.60% 114076
Total 1224727
Total 742923
Fuente: Elaboración propia.
De esta manera obtendremos el mercado potencial para el año 2019 y basados en la tasa
promedio de crecimiento poblacional establecida por el INEI (1%) proyectaremos nuestro
mercado potencial para los próximos 5 años.
Tabla 16.
Proyección del mercado potencial.
Zonas Distrito
Mercado
Potencial
2019
Mercado
Potencial
2020
Mercado
Potencial
2021
Mercado
Potencial
2022
Mercado
Potencial
2023
Mercado
Potencial
2024
Zona 6
Jesús María 46998 47468 47943 48422 48906 49396
Lince 33253 33585 33921 34260 34603 34949
Pueblo Libre 49185 49677 50174 50676 51183 51694
78
Magdalena 35959 36319 36682 37049 37419 37793
San Miguel 89736 90634 91540 92455 93380 94314
Zona 7
Miraflores 42744 43172 43603 44039 44480 44925
San Isidro 34550 34896 35245 35597 35953 36313
San Borja 72756 73484 74219 74961 75711 76468
Surco 223664 225901 228160 230441 232746 235073
La Molina 114076 115217 116369 117533 118708 119895
Total 742923 750352 757856 765434 773089 780820
Fuente: Elaboración propia.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para establecer el mercado disponible utilizaremos la pregunta N° 13 de nuestra encuesta
¿Compraría un snack a base de lentejas y semillas de girasol tostadas con aceite de oliva en
presentaciones de sabor a orégano y sabor picante?, como resultado de esta pregunta logramos
determinar que el 83.33% de los encuestados si consumirían nuestro producto.
Tabla 17.
Cálculo del mercado disponible 2019.
Zonas Distrito Mercado Potencial Si Consumen Mercado Disponible
Zona 6
Jesús María 46998 83.33% 39165
Lince 33253 83.33% 27709
Pueblo Libre 49185 83.33% 40986
Magdalena 35959 83.33% 29965
San Miguel 89736 83.33% 74777
Zona 7
Miraflores 42744 83.33% 35619
San Isidro 34550 83.33% 28791
San Borja 72756 83.33% 60628
79
Surco 223664 83.33% 186379
La Molina 114076 83.33% 95060
Total 742923 Total 619079
Fuente: Elaboración propia.
Así obtendremos el mercado disponible para el año 2019 por distrito y basados en la tasa
promedio de crecimiento poblacional establecida por el INEI (1%) proyectaremos nuestro
mercado disponible para los próximos 5 años.
Tabla 18.
Proyección del mercado disponible.
Zonas Distrito
Mercado
Disponible
2019
Mercado
Disponible
2020
Mercado
Disponible
2021
Mercado
Disponible
2022
Mercado
Disponible
2023
Mercado
Disponible
2024
Zona 6
Jesús María 39165 39557 39952 40352 40755 41163
Lince 27709 27986 28266 28549 28834 29123
Pueblo Libre 40986 41396 41810 42228 42650 43077
Magdalena 29965 30264 30567 30873 31181 31493
San Miguel 74777 75525 76280 77043 77814 78592
Zona 7
Miraflores 35619 35975 36335 36698 37065 37436
San Isidro 28791 29079 29370 29663 29960 30259
San Borja 60628 61234 61846 62465 63090 63720
Surco 186379 188243 190126 192027 193947 195887
La Molina 95060 96010 96971 97940 98920 99909
Total 619079 625270 631523 637838 644216 650659
Fuente: Elaboración propia.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
80
Para establecer el mercado efectivo ahora utilizaremos la pregunta N° 18 de nuestra encuesta
¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por la presentación pequeña de 50 g? y la
pregunta N° 19 ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por la presentación pequeña de
200 g? y así proyectaremos nuestros mercados por presentación de producto.
Tabla 19.
Mercado efectivo - proyección anual presentación de 50 g.
Zonas Distrito
Mercado
Efectivo
2019
Mercado
Efectivo
2020
Mercado
Efectivo
2021
Mercado
Efectivo
2022
Mercado
Efectivo
2023
Mercado
Efectivo
2024
Zona 6
Jesús María 5640 5696 5753 5811 5869 5927
Lince 3990 4030 4071 4111 4152 4194
Pueblo Libre 5902 5961 6021 6081 6142 6203
Magdalena 4315 4358 4402 4446 4490 4535
San Miguel 10768 10876 10985 11095 11206 11318
Zona 7
Miraflores 5129 5181 5232 5285 5338 5391
San Isidro 4146 4188 4229 4272 4314 4358
San Borja 8731 8818 8906 8995 9085 9176
Surco 26840 27108 27379 27653 27930 28209
La Molina 13689 13826 13964 14104 14245 14387
Total 89151 90042 90943 91852 92771 93698
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 20.
Mercado efectivo - proyección anual presentación de 200 g.
Zonas Distrito
Mercado
Efectivo
2019
Mercado
Efectivo
2020
Mercado
Efectivo
2021
Mercado
Efectivo
2022
Mercado
Efectivo
2023
Mercado
Efectivo
2024
Zona 6 Jesús María 13629 13766 13903 14042 14183 14325
81
Lince 9643 9740 9837 9935 10035 10135
Pueblo Libre 14264 14406 14550 14696 14843 14991
Magdalena 10428 10532 10638 10744 10852 10960
San Miguel 26024 26284 26547 26812 27080 27351
Zona 7
Miraflores 12396 12520 12645 12771 12899 13028
San Isidro 10020 10120 10221 10323 10426 10531
San Borja 21099 21310 21523 21739 21956 22176
Surco 64863 65511 66166 66828 67496 68171
La Molina 33082 33413 33747 34085 34425 34770
Total 215448 217602 219778 221976 224196 226438
Fuente: Elaboración propia.
Luego con los valores proyectados procederemos a disgregar cada presentación por sabor
con los resultados obtenidos de la pregunta N° 14 ¿Cuál de los 2 sabores preferirías consumir?,
la cual nos indica que el 62% prefiere consumir el sabor a orégano y el 38% restante
corresponde al sabor picante.
Tabla 21.
Mercado efectivo - proyección anual sabor orégano 50 g.
Zonas Distrito
Mercado
Efectivo
2019
Mercado
Efectivo
2020
Mercado
Efectivo
2021
Mercado
Efectivo
2022
Mercado
Efectivo
2023
Mercado
Efectivo
2024
Zona 6
Jesús María 3497 3532 3567 3603 3639 3675
Lince 2474 2499 2524 2549 2574 2600
Pueblo Libre 3659 3696 3733 3770 3808 3846
Magdalena 2675 2702 2729 2756 2784 2812
San Miguel 6676 6743 6811 6879 6947 7017
Zona 7 Miraflores 3180 3212 3244 3277 3309 3342
San Isidro 2571 2596 2622 2648 2675 2702
82
San Borja 5413 5467 5522 5577 5633 5689
Surco 16641 16807 16975 17145 17316 17489
La Molina 8487 8572 8658 8744 8832 8920
Total 55273 55826 56384 56948 57518 58093
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 22.
Mercado efectivo - proyección anual sabor orégano 200 g.
Zonas Distrito
Mercado
Efectivo
2019
Mercado
Efectivo
2020
Mercado
Efectivo
2021
Mercado
Efectivo
2022
Mercado
Efectivo
2023
Mercado
Efectivo
2024
Zona 6
Jesús María 8450 8535 8620 8706 8793 8881
Lince 5979 6039 6099 6160 6222 6284
Pueblo Libre 8844 8932 9021 9112 9203 9295
Magdalena 6465 6530 6595 6661 6728 6795
San Miguel 16135 16296 16459 16623 16790 16958
Zona 7
Miraflores 7685 7762 7840 7918 7997 8077
San Isidro 6212 6274 6337 6400 6464 6529
San Borja 13082 13212 13345 13478 13613 13749
Surco 40215 40617 41023 41433 41848 42266
La Molina 20511 20716 20923 21132 21344 21557
Total 133578 134913 136262 137625 139001 140391
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 23.
Mercado efectivo - proyección anual sabor picante 50 g.
Zonas Distrito
Mercado
Efectivo
2019
Mercado
Efectivo
2020
Mercado
Efectivo
2021
Mercado
Efectivo
2022
Mercado
Efectivo
2023
Mercado
Efectivo
2024
Zona 6 Jesús María 2143 2165 2186 2208 2230 2252
83
Lince 1516 1531 1547 1562 1578 1594
Pueblo Libre 2243 2265 2288 2311 2334 2357
Magdalena 1640 1656 1673 1689 1706 1723
San Miguel 4092 4133 4174 4216 4258 4301
Zona 7
Miraflores 1949 1969 1988 2008 2028 2049
San Isidro 1575 1591 1607 1623 1639 1656
San Borja 3318 3351 3384 3418 3452 3487
Surco 10199 10301 10404 10508 10613 10719
La Molina 5202 5254 5306 5360 5413 5467
Total 33877 34216 34558 34904 35253 35605
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 24.
Mercado efectivo - proyección anual sabor picante 200 g.
Zonas Distrito
Mercado
Efectivo
2019
Mercado
Efectivo
2020
Mercado
Efectivo
2021
Mercado
Efectivo
2022
Mercado
Efectivo
2023
Mercado
Efectivo
2024
Zona 6
Jesús María 5179 5231 5283 5336 5389 5443
Lince 3664 3701 3738 3775 3813 3851
Pueblo Libre 5420 5474 5529 5584 5640 5697
Magdalena 3963 4002 4042 4083 4124 4165
San Miguel 9889 9988 10088 10189 10290 10393
Zona 7
Miraflores 4710 4758 4805 4853 4902 4951
San Isidro 3807 3846 3884 3923 3962 4002
San Borja 8018 8098 8179 8261 8343 8427
Surco 24648 24894 25143 25395 25649 25905
La Molina 12571 12697 12824 12952 13082 13212
Total 81870 82689 83516 84351 85194 86046
Fuente: Elaboración propia.
84
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para el cálculo del mercado objetivo, según CPI (2012) sabemos que aproximadamente el
95% del mercado le pertenece a marcas como Frito Lay, Chipy y Karinto, marcas que cuentan
con un buen posicionamiento de mercado y será muy difícil entrar a competir, mientras que el
resto del mercado se distribuyen el 5% de mercado restante; asimismo también sabemos según
Agraria.pe (2017) que durante el año 2017 se incrementó en un 50% el consumo de snacks
saludables; dentro de este entorno hemos optado por un estilo conservador por el cual nuestro
mercado objetivo inicial será del 2.0% con un crecimiento aritmético anual del 0.2%.
Tabla 25.
Mercado objetivo - proyección anual sabor orégano 50 g.
Zonas Distrito Mercado
Objetivo 2020
Mercado
Objetivo 2021
Mercado
Objetivo 2022
Mercado
Objetivo 2023
Mercado
Objetivo 2024
Zona 6
Jesús María 106 114 122 131 140
Lince 75 81 87 93 99
Pueblo Libre 111 119 128 137 146
Magdalena 81 87 94 100 107
San Miguel 202 218 234 250 267
Zona 7
Miraflores 96 104 111 119 127
San Isidro 78 84 90 96 103
San Borja 164 177 190 203 216
Surco 504 543 583 623 665
La Molina 257 277 297 318 339
Total 1675 1804 1936 2071 2208
Fuente: Elaboración propia.
85
Tabla 26.
Mercado objetivo - proyección anual sabor orégano 200 g.
Zonas Distrito
Mercado
Objetivo
2020
Mercado
Objetivo 2021
Mercado
Objetivo 2022
Mercado
Objetivo 2023
Mercado
Objetivo 2024
Zona 6
Jesús María 256 276 296 317 337
Lince 181 195 209 224 239
Pueblo Libre 268 289 310 331 353
Magdalena 196 211 226 242 258
San Miguel 489 527 565 604 644
Zona 7
Miraflores 233 251 269 288 307
San Isidro 188 203 218 233 248
San Borja 396 427 458 490 522
Surco 1219 1313 1409 1507 1606
La Molina 621 670 719 768 819
Total 4047 4360 4679 5004 5335
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 27.
Mercado objetivo - proyección anual sabor picante 50 g.
Zonas Distrito Mercado
Objetivo 2020
Mercado
Objetivo 2021
Mercado
Objetivo 2022
Mercado
Objetivo 2023
Mercado
Objetivo 2024
Zona 6
Jesús María 65 70 75 80 86
Lince 46 49 53 57 61
Pueblo Libre 68 73 79 84 90
Magdalena 50 54 57 61 65
San Miguel 124 134 143 153 163
Zona 7
Miraflores 59 64 68 73 78
San Isidro 48 51 55 59 63
San Borja 101 108 116 124 133
86
Surco 309 333 357 382 407
La Molina 158 170 182 195 208
Total 1026 1106 1187 1269 1353
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 28.
Mercado objetivo - proyección anual sabor picante 200 g.
Zonas Distrito
Mercado
Efectivo
2020
Mercado
Efectivo 2021
Mercado
Efectivo 2022
Mercado
Efectivo 2023
Mercado
Efectivo 2024
Zona 6
Jesús María 78 106 133 162 191
Lince 56 75 94 114 135
Pueblo Libre 82 111 140 169 199
Magdalena 60 81 102 124 146
San Miguel 150 202 255 309 364
Zona 7
Miraflores 71 96 121 147 173
San Isidro 58 78 98 119 140
San Borja 121 164 207 250 295
Surco 373 503 635 769 907
La Molina 190 256 324 392 462
Total 1240 1670 2109 2556 3012
Fuente: Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para calcular la frecuencia de compra nos basamos en el resultado obtenido de la pregunta
N°21 Según la estacionalidad ¿Con qué frecuencia consumes snacks?, calculando de esta
manera de la frecuencia con la que los clientes van a comprar snacks según la estacionalidad.
87
Tabla 29.
Frecuencia de compra en primavera .
Consumo Cantidad Ponderación Consumo Frecuencia
diario 8 6% 90 5.81
semanal 71 57% 12 6.87
cada 15 31 25% 8 2.00
mensual 14 11% 3 0.34
Total 124 100% 15.02
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 30.
Frecuencia de compra en verano.
Consumo Cantidad Ponderación Consumo Frecuencia
diario 6 5% 90 4.32
semanal 70 56% 12 6.72
cada 15 32 26% 8 2.05
mensual 17 14% 3 0.41
Total 125 100% 13.50
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 31.
Frecuencia de compra en otoño.
Consumo Cantidad Ponderación Consumo Frecuencia
diario 14 11% 90 10.24
semanal 70 57% 12 6.83
cada 15 27 22% 8 1.76
mensual 12 10% 3 0.29
Total 123 19.12
Fuente: Elaboración propia.
88
Tabla 32.
Frecuencia de compra en invierno.
Consumo Cantidad Ponderación Consumo Frecuencia
diario 18 15% 90 13.17
semanal 72 59% 12 7.02
cada 15 23 19% 8 1.50
mensual 10 8% 3 0.24
Total 123 21.93
Fuente: Elaboración propia.
Ahora en base a la pregunta N°22 en relación con la frecuencia seleccionada en la pregunta
anterior, ¿Qué cantidad de productos consumes según la estación?, calcularemos el promedio
de unidades adquiridas según la estación.
Tabla 33.
Cantidad de unidades compradas por visita en primavera.
Paquetes Cantidad Ponderación Frecuencia
1 42 34% 0.34
2 43 35% 0.69
3 26 21% 0.63
4 12 10% 0.39
5 0 0% 0.00
6 1 1% 0.05
Total 124 2.10
Fuente: Elaboración propia.
89
Tabla 34.
Cantidad de unidades compradas por visita en verano.
Paquetes Cantidad Ponderación Frecuencia
1 44 35% 0.35
2 44 35% 0.70
3 24 19% 0.58
4 10 8% 0.32
5 1 1% 0.04
6 2 2% 0.10
Total 125 2.09
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 35.
Cantidad de unidades compradas por visita en otoño.
Paquetes Cantidad Ponderación Frecuencia
1 33 27% 0.27
2 44 36% 0.72
3 29 24% 0.71
4 15 12% 0.49
5 2 2% 0.08
6 0 0% 0.00
Total 123 2.26
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 36.
Cantidad de unidades compradas por visita en invierno.
Paquetes Cantidad Ponderación Frecuencia
1 30 24% 0.24
2 39 32% 0.63
90
3 36 29% 0.88
4 14 11% 0.46
5 3 2% 0.12
6 1 1% 0.05
Total 123 2.38
Fuente: Elaboración propia.
Ahora procederemos a realizar un cruce de la información obtenida para establecer la
frecuencia de compra anual.
Tabla 37.
Consolidado de frecuencia de compra.
Estación Unidades Compradas Escenario Conservador 30%
Verano 28 8
Otoño 43 13
Invierno 52 16
Primavera 31 9
Total Anual 155 47
Fuente: Elaboración propia.
De esta manera obtenemos que nuestra frecuencia para un escenario conservador es de 47
snacks al año.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para cuantificar la demanda anual en unidades vendidas procederemos a realizar un cruce
de información entre la frecuencia anual obtenida anteriormente y el mercado objetivo
obteniendo los siguientes resultados.
91
Tabla 38.
Demanda: proyección anual sabor orégano 50 g.
Zonas Distrito Demanda
2020
Demanda
2021
Demanda
2022
Demanda
2023
Demanda
2024
Zona 6
Jesús María 4980 5365 5757 6157 6564
Lince 3523 3796 4073 4356 4644
Pueblo Libre 5211 5614 6025 6443 6869
Magdalena 3810 4105 4405 4711 5022
San Miguel 9508 10243 10992 11755 12532
Zona 7
Miraflores 4529 4879 5236 5599 5970
San Isidro 3661 3944 4232 4526 4825
San Borja 7709 8305 8912 9531 10161
Surco 23698 25531 27397 29299 31236
La Molina 12087 13021 13974 14944 15932
Total 78715 84802 91003 97320 103754
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 39.
Demanda: proyección anual sabor orégano 200 g.
Zonas Distrito Demanda
2020
Demanda
2021
Demanda
2022
Demanda
2023
Demanda
2024
Zona 6
Jesús María 12034 12965 13913 14878 15862
Lince 8514 9173 9844 10527 11223
Pueblo Libre 12594 13568 14560 15571 16600
Magdalena 9207 9919 10645 11384 12136
San Miguel 22977 24754 26564 28408 30286
Zona 7
Miraflores 10945 11791 12653 13532 14426
San Isidro 8847 9531 10228 10938 11661
San Borja 18629 20070 21538 23033 24556
92
Surco 57270 61699 66211 70806 75487
La Molina 29210 31469 33770 36114 38501
Total 190228 204939 219925 235190 250739
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 40.
Demanda: proyección anual sabor picante 50 g.
Zonas Distrito Demanda
2020
Demanda
2021
Demanda
2022
Demanda
2023
Demanda
2024
Zona 6
Jesús María 3052 3288 3528 3773 4023
Lince 2159 2326 2496 2670 2846
Pueblo Libre 3194 3441 3693 3949 4210
Magdalena 2335 2516 2700 2887 3078
San Miguel 5827 6278 6737 7205 7681
Zona 7
Miraflores 2776 2990 3209 3432 3659
San Isidro 2244 2417 2594 2774 2957
San Borja 4725 5090 5462 5841 6228
Surco 14525 15648 16792 17958 19145
La Molina 7408 7981 8564 9159 9764
Total 48245 51976 55776 59648 63591
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 41.
Demanda: proyección anual sabor picante 200 g.
Zonas Distrito Demanda
2020
Demanda
2021
Demanda
2022
Demanda
2023
Demanda
2024
Zona 6
Jesús María 7376 7946 8527 9119 9722
Lince 5219 5622 6033 6452 6879
Pueblo Libre 7719 8316 8924 9543 10174
Magdalena 5643 6080 6524 6977 7438
93
San Miguel 14083 15172 16281 17411 18563
Zona 7
Miraflores 6708 7227 7755 8294 8842
San Isidro 5422 5842 6269 6704 7147
San Borja 11418 12301 13201 14117 15050
Surco 35101 37815 40581 43397 46266
La Molina 17903 19287 20698 22134 23597
Total 116591 125608 134793 144149 153679
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 42.
Consolidado de la demanda anual.
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Sabor Orégano 50 g 78715 84802 91003 97320 103754
Sabor Orégano 200 g 190228 204939 219925 235190 250739
Sabor Picante 50 g 48245 51976 55776 59648 63591
Sabor Picante 200 g 116591 125608 134793 144149 153679
Total 433779 467324 501497 536307 571763
Fuente: Elaboración propia.
4.2.7. Estacionalidad.
En base a los cálculos realizados previamente en la frecuencia de consumo podemos definir
que nuestro producto se comportara con estacionalidad, para lo cual estableceremos un
escenario conservador por lo cual castigaremos el 1er semestre de ventas con un 40% y el
segundo con un 70%.
Tabla 43.
Cálculo de la estacionalidad de la demanda.
94
Estación Cantidad Estacionalidad Año 2 - 5 Ajuste Estacionalidad 1er Año
Verano 28 18% 11 9%
Otoño 43 28% 30 24%
Invierno 52 34% 53 42%
Primavera 31 20% 32 25%
Total 155 125.75
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 44.
Estacionalidad proyectada.
Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total
1 9% 24% 42% 25% 100%
2 18% 28% 34% 20% 100%
3 18% 28% 34% 20% 100%
4 18% 28% 34% 20% 100%
5 18% 28% 34% 20% 100%
Fuente: Elaboración propia.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Con la información de la demanda y la estacionalidad procederemos a realizar el programa
de ventas anual.
Tabla 45.
Programa de ventas mensual para el año 2020.
Meses % Ventas Ventas
Enero 3% 13013
Febrero 3% 13013
95
Marzo 3% 13013
Abril 8% 34702
Mayo 8% 34702
Junio 8% 34702
Julio 14% 60729
Agosto 14% 60729
Septiembre 14% 60729
Octubre 8% 34702
Noviembre 8% 34702
Diciembre 9% 39040
Total 100% 433779
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 46.
Programa de ventas mensual para el año 2021.
Meses % Ventas Ventas
Enero 6% 28039
Febrero 6% 28039
Marzo 6% 28039
Abril 9% 42059
Mayo 9% 42059
Junio 10% 46732
Julio 11% 51406
Agosto 12% 56079
Septiembre 11% 51406
Octubre 6% 28039
Noviembre 6% 28039
Diciembre 8% 37386
Total 100% 467324
Fuente: Elaboración propia.
96
Tabla 47.
Programa de ventas mensual para el año 2022.
Meses % Ventas Ventas
Enero 6% 30090
Febrero 6% 30090
Marzo 6% 30090
Abril 9% 45135
Mayo 9% 45135
Junio 10% 50150
Julio 11% 55165
Agosto 12% 60180
Septiembre 11% 55165
Octubre 6% 30090
Noviembre 6% 30090
Diciembre 8% 40120
Total 100% 501497
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 48.
Programa de ventas mensual para el año 2023.
Meses % Ventas Ventas
Enero 6% 32178
Febrero 6% 32178
Marzo 6% 32178
Abril 9% 48268
Mayo 9% 48268
Junio 10% 53631
Julio 11% 58994
Agosto 12% 64357
Septiembre 11% 58994
97
Octubre 6% 32178
Noviembre 6% 32178
Diciembre 8% 42905
Total 100% 536307
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 49.
Programa de ventas mensual para el año 2024.
Meses % Ventas Ventas
Enero 6% 34306
Febrero 6% 34306
Marzo 6% 34306
Abril 9% 51459
Mayo 9% 51459
Junio 10% 57176
Julio 11% 62894
Agosto 12% 68612
Septiembre 11% 62894
Octubre 6% 34306
Noviembre 6% 34306
Diciembre 8% 45741
Total 100% 571763
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 50.
Consolidado del programa de ventas mensual.
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 13013 28039 30090 32178 34306
Febrero 13013 28039 30090 32178 34306
Marzo 13013 28039 30090 32178 34306
98
Abril 34702 42059 45135 48268 51459
Mayo 34702 42059 45135 48268 51459
Junio 34702 46732 50150 53631 57176
Julio 60729 51406 55165 58994 62894
Agosto 60729 56079 60180 64357 68612
Septiembre 60729 51406 55165 58994 62894
Octubre 34702 28039 30090 32178 34306
Noviembre 34702 28039 30090 32178 34306
Diciembre 39040 37386 40120 42905 45741
Total 433779 467324 501497 536307 571763
Fuente: Elaboración propia. 2020.
Para valorizar la demanda ahora indicaremos los valores de venta de nuestro producto.
Tabla 51.
Valor venta de producto en soles.
Supermercados Participación 60%
Valor Venta
Margen
aproximado
del Canal
30%
Precio Sin IGV IGV Precio al Consumidor
Sabor Orégano 50 g 1.56 0.47 2.03 0.37 2.40
Sabor Orégano 200 g 3.91 1.17 5.08 0.92 6.00
Sabor Picante 50 g 1.56 0.47 2.03 0.37 2.40
Sabor Picante 200 g 3.91 1.17 5.08 0.92 6.00
Bodegas Participación 40%
Valor Venta
Margen
aproximado
del Canal
15%
Precio Sin IGV IGV Precio al Consumidor
Sabor Orégano 50 g 1.77 0.27 2.03 0.37 2.40
Sabor Orégano 200 g 4.42 0.66 5.08 0.92 6.00
99
Sabor Picante 50 g 1.77 0.27 2.03 0.37 2.40
Sabor Picante 200 g 4.42 0.66 5.08 0.92 6.00
Fuente: Elaboración propia.
Ahora realizaremos el cruce de valor venta con nuestra demanda para realizar el
programa de ventas valorizado.
Tabla 52.
Programa de ventas anual valorizado en soles.
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Sabor Orégano
50 g
S/
129,577.81
S/
139,598.50
S/
149,806.64
S/
160,204.98
S/
170,796.31
Sabor Orégano
200 g
S/
782,865.96
S/
843,407.60
S/
905,081.78
S/
967,905.10
S/
1,031,894.38
Sabor Picante 50
g
S/
79,418.66
S/
85,560.37
S/
91,816.97
S/
98,190.15
S/
104,681.61
Sabor Picante
200 g
S/
479,821.07
S/
516,927.24
S/
554,727.54
S/
593,232.16
S/
632,451.40
Total Sin IGV
S/
1,471,683.51
S/
1,585,493.71
S/
1,701,432.93
S/
1,819,532.40
S/
1,939,823.70
IGV
S/
264,903.03
S/
285,388.87
S/
306,257.93
S/
327,515.83
S/
349,168.27
Total con IGV
S/
1,736,586.55
S/
1,870,882.57
S/
2,007,690.86
S/
2,147,048.23
S/
2,288,991.97
Fuente: Elaboración propia.
4.3. Mezcla de Marketing
100
De acuerdo con Borden (1964), fue quien reemplazó la mezcla de mercadeo por mezcla de
marketing, el cual está compuesto por las funciones que hace que un producto o servicio pueda
ser adquirido por el consumidor.
4.3.1. Producto.
De acuerdo con Borden (1964), definir el producto es esencial para dar a conocer cuáles son
los atributos, valor agregado y características que se ofrece al consumidor, por ello, en la
presentación tiene que albergan la información completa.
Nuestro producto Nutriñam está compuesto por lentejas y semillas de girasol, pero nuestro
insumo principal son las lentejas las cuales tienen origen en el medio oriente y las semillas de
girasol con origen en Norteamérica. Es por estos ingredientes que somos una opción totalmente
única y saludable.
Nutriñam contiene un 80% de lentejas y el 20% restante semillas de girasol, las lentejas son
una gran fuente de hierro, manganeso, potasio, cobre, fósforo, zinc y en menor cantidad, selenio
y calcio. Aporta ácido fólico (alrededor del 90 % del valor diario recomendado). Vitaminas A,
B1, B2, B3, B5, B6 y B12, colina, vitamina C, K y vitamina E, y las semillas de girasol son
ricas en vitamina E y también un poderoso antioxidante. Su efecto antioxidante protege de
diversas enfermedades, incluyendo enfermedades cardiovasculares, algunos tipos de cáncer y
complicaciones por diabetes. Gracias a lo antes expuesto nuestro producto es un alimento muy
completo y saludable.
101
Botana Salud como empresa respalda los beneficios de Nutriñam ya que este pasa por un
estricto control de calidad que verificara que se mantengan los estándares establecidos por la
empresa; así mismo se contará con un stock de insumos acorde a la demanda y la forma de
pago que se trabajara será de dos maneras, al contado y al crédito con un plazo máximo de 30
días para proveedores de confianza y brindaremos servicio post venta, el cual dará atención a
todos nuestros canales de distribución.
a. Logo:
A continuación, presentamos el logotipo que representa a nuestra empresa, el cual se verá
en la parte superior de nuestro empaque.
Figura 50. Logo de la empresa Botana Salud.
Fuente: Elaboración propia.
b. Empaque:
A continuación, presentamos el empaque que quedo seleccionado para la elaboración de
nuestro producto final como consecuencia del estudio de mercado realizado.
102
Figura 51. Empaques rechazados.
Fuete: Elaboración propia.
Figura 52. Empaque Nutriñam!
Fuente: Elaboración propia.
c. Eslogan:
Basados en las características nutritivas de nuestro producto creamos el eslogan que nos
representa: Nutrición a tu alcance.
103
d. Presentación:
Como resultado de los estudios realizados a través del focus group y encuestas, se logró
establecer las presentaciones a utilizar en nuestro producto, finalmente utilizaremos
presentaciones de 50 g y 200 g, descartando de esta manera la presentación de 100 g ya que no
obtuvo la aceptación esperada.
Por tal motivo Nutriñam! Será un producto que vendrá en sabor orégano y picante, y ambos
vendrán en presentaciones de 50 g y 200 g.
Tabla 53.
Presentación 50 g.
Dimensiones
Alto 12 cm
Ancho 9 cm
Espesor 4.5 cm
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 54.
Presentación 200 g.
Dimensiones
Alto 20 cm
Ancho 14 cm
Espesor 4.5 cm
Fuente: Elaboración propia.
104
Tabla 55.
Información nutricional.
Información Nutricional
Cantidad por cada 100 g
lenteja Total
Energía 399.20 kcal
Grasas 0.88 g
Grasas Saturadas 0.16 g
Carbohidratos 52.08 g
Azúcares 1.60 g
Proteínas 24.80 g
Fibra alimentaria 26.12 g
Colesterol 0.80 mg
Sodio < 0.1 g
Agua 9.27 g
Fuente: Elaboración propia.
4.3.2. Precio.
De acuerdo con Borden (1964), el precio es una variable en el mercado competitivo, puesto
que se tiene que analizar los precios de la competencia para determinar cuánto está dispuesto a
pagar el consumidor por nuestro producto.
Ahora procederemos a revisar los precios de mercado tanto para la presentación de 50 g
como de 200 g.
Tabla 56.
Precio competidores presentación 50 g.
105
Foto Nombre comercial Presentaciones Precio
Karinto Maní con galleta 50 g S/2.00
Valle Alto Maní con Pasas 75 g S/2.40
DYFFERENT Stick De Quinua Crema Cebolla 50 g S/ 3.70
NATURES HEART Mixtura de Nueces 90 g S/6.90
FRITO LAY Cheetos Mega Queso 74 g S/ 2.99
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 57.
Precio competidores presentación 200 g.
Foto Nombre comercial Presentaciones Precio
Karinto Maní con galleta 200 g S/5.30
106
TOTTUS Maní con Pasas 180 g S/4.50
NATURES HEART Mixtura de Nueces 200 g S/ 14.70
Valle Alto Mixtura 180 g S/9.00
TOSTITOS Tortillas Fritas de Maíz Amarillo con Sal S/ 7.00
Fuente: Elaboración propia.
De acuerdo con los resultados obtenidos de la encuesta hemos establecido que nuestro
precio cliente para la presentación de 50 g sea de S/2.40 y para la presentación de 200 g será
de S/6.00 y cómo podemos apreciar estos precios se encuentran dentro de los rangos del
mercado, lo cuales nos permitirán competir con el resto de los productos.
4.3.3. Plaza.
De acuerdo con Borden (1964), la plaza se refiere a los canales de distribución en los que
se encontrara nuestro producto para así poder llegar a los consumidores de manera adecuada.
107
Dentro del criterio de segmentación establecido para nuestra empresa se optó por vender
nuestros productos en supermercados y bodegas, mediante los cuales lograr estar cerca al
consumidor.
Hemos establecido los locales y bodegas mediante los cuales venderemos al público
nuestros productos nuestros productos.
Tabla 58.
Puntos de venta – supermercados Wong.
Distrito Dirección
San Isidro Av. 2 de mayo 1099
San Borja Calle Ucello 162
San Miguel Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel
La Molina Las Retamas 190 Urb. Los Sirius
La Molina Esq. Av. Elías Aparicio y Calle Tahití - La Planicie
La Molina Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho
Surco Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Surco Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos
Surco Av. Santiago de Surco esq. Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta
Miraflores Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Miraflores Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá
Miraflores Calle Arias Schreiber 270 C.C. Aurora
Miraflores Av. Malecón Bajada Balta 626
Miraflores Av. Malecón de la Reserva 610
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 59.
Puntos de venta – supermercados Vivanda.
108
Distrito Dirección
San Isidro Av. Libertadores 596 San Isidro
San Isidro Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360
San Isidro Av. Dos de mayo 1410
Miraflores Esquina de la avenida Benavides con la calle Alcanfores
Miraflores Av. José Pardo 715
Magdalena Av. Javier Prado Oeste 999
La Molina Av. La Molina
Surco Av. La Encalada cuadra 5
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 60.
Puntos de venta por distrito: bodegas.
Dirección Nombre Distrito
Av. Simón Bolívar 823 Bodega Bolívar Pueblo Libre
Jirón Zaragoza 254 Bodega Wendy Pueblo Libre
Av. Mariano H. Cornejo 1255 Bodega La Huaca Pueblo Libre
Av. Mariano H. Cornejo 2089 Bodega El Sol Pueblo Libre
Av. José Leguía, 1124 Bodega Mary Pueblo Libre
Bodega · Murillo 1060 Bodega Elmer Pueblo Libre
Senda La Luna 103 Bodega Mari Pueblo Libre
Jirón Gral. José Ramón Pizarro 689 Bodega Verónica Pueblo Libre
Av. Simón Bolívar 823 Bodega La China Pueblo Libre
Av. San Felipe 149 Bodega Alessandra Jesús María
Av. José María Plaza 130 Bodega Angelita Jesús María
Av. Gral. Eugenio Garzón 2139 Tu Bodega Jesús María
Jirón Luis N. Sáenz 202 Bodega Heila Jesús María
Jirón Juan Antonio Ribeyro 298 Bodega Reni's Jesús María
Av. Brasil 1601 Mirtha Jesús María
Jirón Sinchi Roca 1641 Mini Market Ariana Jesús María
Av. Horacio Urteaga 1115 Comercial Gómez Jesús María
109
Av. Gral. Eugenio Garzón 891 Comercial Milagritos Jesús María
Jirón Francisco de Zela 1807 Bodega María Jesús María
Jirón Echenique 401 Panadería Rosi Magdalena del Mar
Jirón Salaverry 190 Bodega Eddy Magdalena del Mar
Jirón Castilla 336 Bodega Yordi Magdalena del Mar
Jr. Ulises Delboy 401 Minimarket Diego Magdalena del Mar
Jirón Tacna 925 Comercial Lourdes Magdalena del Mar
Unanue 124 Bodega Sofia Magdalena del Mar
Jr. Cuzco 537 Bodega Bazar Chelita Magdalena del Mar
Jirón Libertad 1232 Bodega Los Coquitos Magdalena del Mar
Jirón Echenique 490 Bodega Rosa Jordan Magdalena del Mar
Huamanga 291 Bodega de Alipio Magdalena del Mar
Av. de los Precursores 246, Bodega Paredes lince
Av. Lima 1249 Bodega San Miguel
Jirón Arica 650 Bodega Maruja San Miguel
Jirón Mariscal Ramon Castilla 483 Bodega San Miguel
Av. la Libertad 120 Bodega Jiménez San Miguel
Sta. Ana 259 Bodega San Miguel
Calle Martin de Murúa 180 Bodega Rosita San Miguel
Av. Parque de las Leyendas 170 Bodega Majoluz San Miguel
Nazcas 120 Bodega "Carlos" San Miguel
Jr. José Olaya 165 Bodega Claudia San Miguel
Av. Ignacio Merino 1699 Bodega Sue Lince
Av. José Leal 1111 Luchito Lince
Av. Pról. Iquitos 1797 Bodega tu Marka Lince
Calle Los Geranios 385 Bodega Lince
Jirón coronel Manuel Gómez 196 Bodega Recodo Lince
Av. Militar 2367 Bodega Adelita Lince
Av. Francisco Lazo 2426 Bodega Irma Lince
Jirón Tomás Guido 456 Bodega ANITA Lince
Av. Militar 2100 Bodega Rosmery Lince
Av. César Canevaro 1900 Bodega Perú Lince
110
Calle Porta 313 Bodega Andy Miraflores
Avenida Ernesto Diez Café Chanchamayo Miraflores
Ramon Zavala 198 Bodega Nakamoto Miraflores
Jara 290 Bodega Miraflores
Arístides Aljovín 137 Carlos Alberto Herrera Irigoin Miraflores
Calle comandante Juan G. Moore Kunimon Miraflores
Av. José Pardo 1161 Jet Market Miraflores
Calle Piura 1243 Bodega Pili Miraflores
Ramon Zavala 293 Bodega 293 Miraflores
Calle Juan Fanning 230 Bodega Ako Miraflores
Alejandro Peralta 408 Bodega 2001 San Isidro
Av. Los Conquistadores 100 Minimarket San Isidro
Calle Ricardo Angulo 749 Bodega Regina San Isidro
Calle 31 Bodega L & M San Isidro
Calle Los Geranios 385 Bodega San Isidro
Ingenieros 105 Bodega Rosa Luz San Isidro
Av. Rivera Navarrete 2396 Bodega El Vecino San Isidro
Av. del Parque Sur 191 Bodega San Isidro
Av. Petit Thouars 3907 Bodega Seba's San Isidro
Fibonaci 131 Bodega Panchito San Isidro
Av. Aviación 181 Bodega San Borja
Pasaje Ismael pozo 16 Bodega Alexandra San Borja
Jr. Paseo del Bosque 996 Bodega Laurita San Borja
Montero 154 Bodega Kemito San Borja
Av. San Borja Sur 671 Bodega Estelita San Borja
Jr. Enrique Seoane 189 Bodega Doña Rosa San Borja
Jr. Paseo del Bosque 149 Minimarket Roma San Borja
Alejandro Peralta 408 Bodega 2001 San Borja
Jr. Paseo del Bosque 445-417 Bodega Don Víctor San Borja
Jr. Paseo del Bosque 320-328 Bodega Juana San Borja
El Sol 224 Bodega Henry Surco
Las Casuarinas Paquita Surco
111
Av. Santiago de Surco 4733 Bodega María Surco
Calle San Borja 124 Bodega Rosas Surco
PJE, Sta. Rosa Bodega de la Sra. luz Surco
Nelson Guía Gonzales 380 Bodega Camila Surco
Av. Pedro Venturo 402 Minimarket Chino Carlos Surco
Rosa Merino 425 Bodega Lilly's Surco
Pasaje Rafel Sanzio Bodega Mechita Surco
Av. Guardia Civil Sur 60 Bodega Abanto Surco
Avenida, Alameda del Corregidor
2863 Bodega Arlethe y Fabian La Molina
Calle Micaela Bastidas 466 Bodega Kamis La Molina
Alameda del Corregidor 2758 Bodega Anny La Molina
Jr. Mar de Plata 378 Bodega Las Canastas La Molina
Av. Melgarejo 581 Bodega Nueva La Molina
Av. Flora Tristán 494 Bodega Los Caseros La Molina
Teruel 222 Bodega Juanita La Molina
Av. La molina este 2604 Comercial Montes La Molina
Av. Javier Prado Este 5244 Licorería La Fontana La Molina
Av. los Fresnos 1942 Bodega Mi Tienda La Molina
Fuente: Elaboración propia.
Debido a que ofertaremos nuestros productos a través de supermercados y bodegas
usaremos un precio de venta acorde y los márgenes de ganancia en dichos canales de ventas
serán el siguiente:
Tabla 61.
Precio de venta en soles para bodegas y supermercados.
Supermercados Participación 60% Valor Venta
Margen
aproximado Precio Sin IGV IGV Precio al Consumidor
112
del Canal
30%
Sabor Orégano 50 g 1.56 0.47 2.03 0.37 2.40
Sabor Orégano 200 g 3.91 1.17 5.08 0.92 6.00
Sabor Picante 50 g 1.56 0.47 2.03 0.37 2.40
Sabor Picante 200 g 3.91 1.17 5.08 0.92 6.00
Bodegas Participación 40%
Valor Venta
Margen
aproximado
del Canal
15%
Precio Sin IGV IGV Precio al Consumidor
Sabor Orégano 50 g 1.77 0.27 2.03 0.37 2.40
Sabor Orégano 200 g 4.42 0.66 5.08 0.92 6.00
Sabor Picante 50 g 1.77 0.27 2.03 0.37 2.40
Sabor Picante 200 g 4.42 0.66 5.08 0.92 6.00
Fuente: Elaboración propia.
4.3.4. Promoción
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
El objetivo de establecer una campaña de lanzamiento es buscar posicionar de nuestra marca
“Nutriñam” en el mercado de snacks, buscando aumentar el interés de los consumidores en
snacks saludables con el objetivo de incrementar nuestras ventas.
La campaña de lanzamiento tendrá una duración de 3 meses durante los cuales según los
resultados de las encuestas se realizará difusión por redes social (40%), seguido de las páginas
web (21%) siendo los principales puntos solicitados por nuestro mercado objetivo, de igual
113
manera se realizarán campañas de degustación en las principales ferias naturales y orgánicas
con el fin de mostrar al público las bondades de nuestro producto.
Las campañas en redes estarán a cargo de un community manager el cual estará a cargo de
los planes de difusión de nuestro producto haciendo uso de las plataformas más populares como
Instagram, YouTube y Facebook.
Figura 53. A través de qué medios te gustaría recibir información de nuestros productos.
Fuente: Elaboración propia.
En base a lo antes expuesto veremos la valorización de la campaña de lanzamiento a
realizarse durante los 3 primeros meses.
Tabla 62.
Valorización campaña de lanzamiento.
Detalle Costo Unitario Cantidad al Mes Total por 3 Meses
114
Stand Ferias S/ 1,500.00 2 S/ 9,000.00
roll screen S/ 180.00 2 S/ 360.00
Mesa, Silla, Mostrador S/ 400.00 2 S/ 800.00
Impulsadoras x 4 horas S/ 350.00 8 S/ 8,400.00
Uniformes S/ 150.00 4 S/ 600.00
Degustaciones S/ 815.00 8 S/ 6,520.00
Influencers
Natalia Merino S/ 3,300.00 1 S/ 9,900.00
Carolina Braedt S/ 1,600.00 1 S/ 4,800.00
Total
S/ 55,080.00
Fuente: Elaboración propia. 2020.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Anualmente se mantendrá el tema promocional por redes sociales, a través de ellas se
mantendrá el principal vínculo con los clientes, de igual manera se establecerá un stock
mensual para degustaciones, el cual será brindado a nuestros clientes para sea utilizado para
publicitar la venta de nuestro producto.
• Uso de redes sociales:
115
Figura 54. Publicidad en Instagram.
Fuente: Elaboración propia.
Figura 55. Publicidad en Facebook.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 63.
Programa anual de promociones valorizado 2020.
Promociones
Campaña
Lanzamiento
Impulsadora
Supermercados
Influencers Total Mensual
Enero S/ 10,135.59
S/ 10,135.59
Febrero S/ 8,644.07
S/ 8,644.07
Marzo S/ 8,644.07
S/ 8,644.07
Abril
S/ 593.22
S/ 593.22
Mayo
S/ 593.22
S/ 593.22
Junio
S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Julio
S/ 593.22
S/ 593.22
Agosto
S/ 593.22
S/ 593.22
Septiembre
S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Octubre
S/ 593.22
S/ 593.22
116
Noviembre
S/ 593.22
S/ 593.22
Diciembre
S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Total S/ 27,423.73 S/ 5,338.98 S/ 12,457.63 S/ 45,220.34
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 64.
Programa anual de promociones valorizado 2021.
Promociones
Impulsadora
Supermercados
Influencers Total Anual
Enero S/ 593.22
S/ 593.22
Febrero S/ 593.22
S/ 593.22
Marzo S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Abril S/ 593.22
S/ 593.22
Mayo S/ 593.22
S/ 593.22
Junio S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Julio S/ 593.22
S/ 593.22
Agosto S/ 593.22
S/ 593.22
Septiembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Octubre S/ 593.22
S/ 593.22
Noviembre S/ 593.22
S/ 593.22
Diciembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Total S/ 7,118.64 S/ 16,610.17 S/ 23,728.81
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 65.
Programa anual de promociones valorizado 2022.
Promociones
Impulsadora
Supermercados
Influencers Total Anual
Enero S/ 593.22
S/ 593.22
Febrero S/ 593.22
S/ 593.22
117
Marzo S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Abril S/ 593.22
S/ 593.22
Mayo S/ 593.22
S/ 593.22
Junio S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Julio S/ 593.22
S/ 593.22
Agosto S/ 593.22
S/ 593.22
Septiembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Octubre S/ 593.22
S/ 593.22
Noviembre S/ 593.22
S/ 593.22
Diciembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Total S/ 7,118.64 S/ 16,610.17 S/ 23,728.81
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 66.
Programa anual de promociones valorizado 2023.
Promociones Impulsadora Supermercados Influencers Total Anual
Enero S/ 593.22
S/ 593.22
Febrero S/ 593.22
S/ 593.22
Marzo S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Abril S/ 593.22
S/ 593.22
Mayo S/ 593.22
S/ 593.22
Junio S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Julio S/ 593.22
S/ 593.22
Agosto S/ 593.22
S/ 593.22
Septiembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Octubre S/ 593.22
S/ 593.22
Noviembre S/ 593.22
S/ 593.22
Diciembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Total S/ 7,118.64 S/ 16,610.17 S/ 23,728.81
Fuente: Elaboración propia.
118
Tabla 67.
Programa anual de promociones valorizado 2024.
Promociones Impulsadora Supermercados Influencers Total Anual
Enero S/ 593.22
S/ 593.22
Febrero S/ 593.22
S/ 593.22
Marzo S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Abril S/ 593.22
S/ 593.22
Mayo S/ 593.22
S/ 593.22
Junio S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Julio S/ 593.22
S/ 593.22
Agosto S/ 593.22
S/ 593.22
Septiembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Octubre S/ 593.22
S/ 593.22
Noviembre S/ 593.22
S/ 593.22
Diciembre S/ 593.22 S/ 4,152.54 S/ 4,745.76
Total S/ 7,118.64 S/ 16,610.17 S/ 23,728.81
Fuente: Elaboración propia.
119
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
Tabla 68.
Tipos de sociedad.
Tipos de sociedad
Sociedad anónima (S.A) Sociedad anónima abierta (S.A.A.)
Sociedad anónima cerrada
(S.A.C.)
Sociedad de responsabilidad
limitada (S.R.L.)
Empresa individual de
responsabilidad limitada
(E.I.R.L.)
Los socios tienen responsabilidad
limitada
Los socios tienen responsabilidad
limitada
Los socios tienen responsabilidad
limitada
Los socios tienen
responsabilidad limitada
La empresa tiene
responsabilidad limitada
El capital social está representado por
acciones
El capital social está representado por
acciones
El capital social está representado
por acciones
El capital social está basado en
participaciones
El titular del negocio no
responde personalmente por las
obligaciones de la empresa
120
La dirección de la empresa es a través
de la junta general de accionistas, el
directorio y la gerencia.
Las acciones están inscritas en el
mercado de valores
No se puede inscribir las acciones
en el mercado de valores
Se constituye por las
aportaciones que realicen sus
socios, las cuales deben estar
pagadas en no menos del
veinticinco por ciento (25%) de
cada participación.
El capital de la empresa debe de
estar suscrito y pagado en el
momento de la constitución
2 a más personas Mínimo de 750 socios 2 a 20 personas 3 a 20 personas 1 persona
No existe un monto mínimo de capital No existe un monto mínimo de capital Capital dinerario y no dinerario Capital dinerario y no dinerario
Se constituye para el desarrollo
de actividades económicas de
pequeña empresa
Se constituye por las aportaciones que
realicen sus socios, las cuales deben
estar pagadas en no menos del
veinticinco por ciento (25%) de cada
participación.
Se constituye por las aportaciones que
realicen sus socios, las cuales deben
estar pagadas en no menos del
veinticinco por ciento (25%) de cada
participación.
La dirección de la empresa es a
través de la junta general de
accionistas, la gerencia.
Directorio es opcional
La dirección de la empresa es a
través de la junta general de
accionistas y la gerencia.
Fuente: Elaboración propia.
121
El equipo que conformamos “Botanas Salud”, de acuerdo con la ley general de sociedades
N° 26887, decidimos que el tipo de empresa que estamos conformando es: “Sociedad Anónima
Cerrada – S.A.C.”, a continuación, detallamos las características del tipo de sociedad elegida:
Conformada entre 2 a 20 socios, caso de nuestra empresa seremos 4 socios. No es necesario
poner las acciones en el mercado de valores.
La junta general de accionistas se encargará de elegir al gerente general y a un directorio
para llevar la dirección de la empresa. La elección de un directorio no será obligatoria para este
tipo de sociedad, en nuestro caso solo designaremos un gerente general, que lo escogeremos
de los accionistas de la empresa, quien se encargará de la administración de la empresa.
Cada socio tendrá responsabilidad equivalente con el porte del capital que haga a la empresa,
para poder evitar una responsabilidad personal en caso de que la empresa enfrente deudas,
quiebra o daños a terceros, sin que afecte a sus bienes, cuentas y otros activos. La empresa
asumirá todas las obligaciones y deudas como parte del patrimonio de esta.
La distribución del capital puede ser de carácter dinerario y no dinerario, si fuera de carácter
no dinerario, se debe presentar una declaración jurada indicando un valor monetario del bien
que se presentara para la sociedad. En caso de nuestra empresa, el capital será dinerario y lo
distribuiremos en partes iguales.
En el caso que un accionista quiera transferir sus acciones a un integrante de la sociedad o
a un tercero, deberá comunicarlo a través de una carta al gerente general de la empresa. (Lex,
2016).
122
El capital de nuestra empresa será representado como capital dinerario, distribuido por los
socios en partes iguales, donde lo mostramos a continuación:
Tabla 69.
Distribución de contribución de accionistas.
DISTRIBUCION DE ACCIONES DE BOTANAS SALUD S.A.C
Nombre de Accionistas Participación Capital S/. Cargo
Abarca Marquina, Walker Jefferson 25% 48,331.10 Accionista
Ávila Rosel, Lorena Alexandra 25% 48,331.10 Accionista
Pérez García, Antonio 25% 48,331.10 Accionista
Valencia Mansilla, Leonardo 25% 48,331.10 Accionista
Total 100% 193,324.41 4 accionistas
Fuente: Elaboración propia.
a. Actividades:
Pasos para la elaboración la empresa Botanas Salud S.A.C:
Según la Superintendencia Nacional de Registros Públicos (2020), estos son los pasos para
constituir una empresa.
• Búsqueda y reserva de nombre. Es para verificar si existe alguna con un nombre igual
o similar, ya que esta gozaría de preferencia registral.
123
• Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa o Sociedad. Contrato de
constitución de la empresa donde describe la actividad económica de la empresa y los
acuerdos de la conformación de esta.
• Aporte de capital. El aporte podrá será dinerario o no dinerario que se acreditarán
como propiedad a favor de la sociedad, que se indicara en el contrato de constitución.
Se hará la indicación de la transferencia en la escritura pública o con el informe de
valorización detallado y el criterio empleado para su valuación, según sea el caso.
• Elevación de Escritura Pública ante el notario. Una vez se tenga la minuta de
constitución se llevará a una notaría para que se eleve a escritura pública. De esta
manera se generará la Escritura Pública de constitución. Este documento debe estar
firmado por los socios.
• Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la
Sunarp. Una vez definido el tipo de sociedad en la Sunarp obtendrá un asiento registral
de inscripción de la empresa como persona jurídica. Este proceso normalmente es
realizado por un notario.
• Inscripción al RUC para Persona Jurídica. El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es
el número que identifica como contribuyente a una Persona Jurídica o Persona
Natural. Este número es emitido por SUNAT.
124
b. Valorización.
Tabla 70.
Constitución de la empresa – opción 1.
VALORIZACION PARA LA CONSTITUCION DE UNA EMPRESA
Actividad Descripción Precio
Búsqueda de nombre Buscar en la SUNARP S/5.00
Reservar nombre Reservar el nombre S/20.00
Elaboración de minuta de
constitución
Elaboración por abogado
independiente S/300.00
Elevar la minuta a escritura
Publica Notaria revisa y sube la minuta S/470.00
Inscribir la escritura pública a
SUNARP Inscripción en SUNARP S/150.00
Obtención de RUC, inscribir
representante legal y régimen
tributario
Trámite para habilitar el RUC,
acoge al régimen tributario
correspondiente, así como el
alta de los tributos que usaran.
0
Comprobantes de pago Emisión de comprobantes
electrónicos 0
MONTO TOTAL S/945.00
Fuente: Elaboración propia.
Otra manera de poder constituir la empresa es a través de la empresa Cepefodes, ellos se
encargarán de realizar todos los trámites para la constitución de la empresa.
125
Figura 56. Constitución de Empresa.
Fuente: Cepefodes. 2020.
Para iniciar este procedimiento tenemos que entrar a la página web de Cepefodes.
126
Figura 57. Creación de empresa paso 1.
Fuente: Cepefodes. 2020.
Se debe ingresar todos los datos y la información que pide el formulario, una vez que se
envía el formulario tendremos que esperar que un asesor se contacte con nosotros.
Figura 58. Creación de empresa paso 2.
Fuente: Cepefodes. 2020.
Una vez que nos comunicamos con el asesor, pactamos el día y la hora que los socios
debemos acercarnos a la notaria que nos indiquen.
Figura 59. Creación de empresa paso 3.
Fuente: Cepefodes. 2020.
127
Una vez que se haya finalizado los tramites de constitución de empresa, Cepefodes enviara
a un colaborador para que nos haga entrega de los documentos de la constitución de la empresa.
Figura 60. Costo total de constitución de empresa.
Fuente: Cepefodes. 2020.
Por nuestro capital social nos correspondería la tarifa 5, que costaría S/. 1006.00.
Después de evaluar las dos opciones, optamos por usar los servicios de la empresa
Cepefodes; a pesar de que cuesta un poco más que la primera opción, creemos que vale la pena
ya que ellos se encargan de hacer todos los trámites hasta entregarnos la documentación de la
constitución de nuestra empresa.
128
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Registro de marca
Al registrar nuestra marca, nos va a permitir tener un nombre en el mercado de piqueos
saludables, el fijar el nombre de nuestra marca eso nos dará el derecho de utilizarla o conceder
una licencia. El equipo de Botanas Salud S.A.C al registrar el nombre de nuestra marca vamos
a evitar que otros negocios quieran usar primero el nombre de nuestra marca, y este se
convertirá en el primer activo de nuestra empresa.
a. Actividades
Los requisitos son los siguientes:
• Llenar y presentar tres copias del formato de la solicitud correspondiente, de los
cuales dos son para la Autoridad y uno para el solicitante o administrado.
• Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):
• Personas jurídicas: Número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
• En caso de contar con un representante, se deberá de presentar su identificación y
una carta poder donde acredita la representación de la empresa.
• Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias,
de ser el caso).
• Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto, tridimensional,
figurativo u otros).
129
• Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su reproducción
(tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o
a colores si se desea proteger los colores).
• De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo
electrónico: [email protected] (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y
bordes entre 1 a 3 pixeles).
• Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el
signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen. Para saber las clases
a las cuales pertenecen los productos o servicios a distinguir, se sugiere entrar al
buscador PERUANIZADO (Gratuito)
• Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
• Adjuntar la constancia de pago por el trámite realizado.
b. Valorización:
Tabla 71.
Valorización para el registro de marca.
Fuente: Elaboración propia.
Valorización para el registro de marca
Actividad Importe de tasa
Búsqueda fonética por 1 clase S/30.99
Búsqueda figurativa por 1 clase S/38.46
Registro marca de producto o servicio S/534.99
TOTAL S/604.44
130
Registro de patente
Una patente es un título que otorga el estado para ejercer el derecho exclusivo de
comercializar un producto durante un tiempo determinado en un territorio específico.
NUTRIÑAM, es un producto innovador que no se encuentra en el mercado peruano y el
registro de la patente es una opción que nos garantiza el derecho y seguridad exclusiva de este.
La duración de la patente en caso de Nutriñam es del tipo de modelo de utilidad, ya que se
harán mejoras e innovaciones en un producto definido, el tiempo de duración es de 10 años, el
periodo se contará desde la fecha de la presentación de la solicitud.
a. Actividades
• Presentar la solicitud con el código F-DIN-01/1A, indicando y adjuntando lo siguiente:
• Datos de identificación, domicilio y/o poderes. Las personas jurídicas deberán
consignar el Registro Único de Contribuyente (RUC).
• Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor (es) y título o denominación del modelo
de utilidad.
• Descripción del modelo de utilidad en idioma castellano.
• Una o más reivindicaciones en idioma castellano (2 ejemplares).
• Resumen con el objeto y finalidad del modelo de utilidad en castellano (2 ejemplares).
131
• De ser necesario presentar figuras o dibujos técnicos en formato A-4 (2 ejemplares),
Certificado de Exhibición y el documento de Cesión de inventores con las firmas
debidamente legalizadas.
b. Valorización
El costo por los derechos de presentación de la solicitud equivale al 35,20% de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT) (S/. 1269,125 nuevos soles) y debe cancelarse en las oficinas del
INDECOPI.
Se deberá pagar el 20% de la UIT (S/. 720,00 nuevos soles) al iniciar el procedimiento y el
monto restante 15,25% (S/. 549,13 nuevos soles) se abonará, vía reintegro y de acuerdo con el
valor de la UIT vigente, únicamente si la solicitud califica para el examen de fondo.
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades
Para que Botanas Salud S.A.C inicie sus actividades tiene que contar con una licencia
Municipal de Funcionamiento que será emitida por la municipalidad distrital de Ate, esto dará
la formalidad necesaria para el inicio de las operaciones de la empresa.
Según la ley de N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, los requisitos son
los siguientes:
132
• Declaración Jurada.
• Copia simple del Poder vigente del representante legal en caso de ser persona jurídica
u otro ente colectivo. En caso de ser representante de persona natural deberá
presentar carta poder con firma legalizada.
• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad aplicable para:
Establecimientos que cuenten con un área hasta 100 m2; para los módulos o stands
de mercados o galerías comerciales y para aquellos locales con capacidad de
almacenamiento no mayor del 30% del área total del local.
• Certificado de Inspección Multidisciplinaria o de Detalle para los giros de pub,
licorería, discoteca, bar, casinos, juegos de azar, máquinas tragamonedas, ferreterías
o giros afines a los mismos, así como giros cuyo desarrollo implique el
almacenamiento, uso o comercialización de productos tóxicos o altamente
inflamables para los casos de establecimientos de más de 100 mt2 a 500 mt2. Hasta
100 mt2. De 100.01 a 500 mt2.
• Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en defensa Civil de detalle o
Multidisciplinaria (Para establecimientos con un área mayor de 500 mt2 y para los
mercados de abastos y galerías).
• Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
• Indicar el número de estacionamientos de acuerdo con la Ordenanza Nº 386-MSB y
Ordenanza Nº 379-MSB.
133
• Copia simple de la Autorización del Sector correspondiente (Para el caso de servicios
de salud, estaciones de servicios, colegios, nidos, institutos de educación, droguerías,
centros culturales, entre otros).
• Copia simple de la autorización expedida por el INC (Ley Nº 28296) de ser el caso.
• Declaración Jurada de responsabilidad solidaria del conductor del local (Para el caso
de cesionario).
• Pago por derecho de trámite.
b. Valorización
Tabla 72.
Costos de licencia municipales.
Costos de Licencias Municipales
Actividad Monto
Vigencia de Poder SUNARP S/20.00
Licencia de Funcionamiento Ate S/145.00
Defensa civil S/190.00
Arquitectura S/900.00
Plan de Seguridad S/350.00
Publicidad en local S/85.00
Gatos varios S/100.00
Total S/1,790.00
Fuente: Elaboración propia.
5.1.4. Legislación laboral
134
a. Actividades
Botanas Salud S.A.C. estará acogida al régimen laboral REMYPE ya que sus ingresos anuales no superaran las
1700 UITS.
Una vez iniciadas las operaciones, tendremos la categoría de pequeña empresa ya que tenemos más de 10
trabajadores y los ingresos superan a los 150 UIT.
Tabla 73.
Régimen laboral REMYPE.
Régimen laboral REMEPY
Régimen laboral Microempresa Pequeña empresa
Número de trabajadores 1 - 10 trabajadores 11 - 50 trabajadores.
Tope de ingresos anuales 150 uit 850 uit
Fuente: Elaboración propia.
Los trabajadores de una microempresa tienen los siguientes derechos:
• Tener una remuneración mínima de S/. 930.
• Tener Jornadas de trabajo de 08 horas o 48 horas semanales.
• Tener un día de descanso a la semana.
• Tener 15 días de vacaciones al año.
• Feriados que corresponden por ley según el régimen laboral.
• Tener diez remuneraciones diarias por cada año de servicio completo con un máximo
de 90 remuneraciones diarias, por concepto de despido injustificado.
135
• Indemnización por vacaciones no gozadas, en función a 15 días
• Los trabajadores de una pequeña empresa tienen los siguientes derechos:
• Estar inscritos en ESSALUD, en donde la empresa deberá aportar el 9% del sueldo del
trabajador.
• Estar inscritos en la ONP (sistema Nacional de Pensiones) o una AFP (sistema Privado
de Pensiones).
• Tener una remuneración mínima de S/. 930.
• Tener Jornadas de trabajo de 08 horas o 48 horas semanales.
• Tener 15 días de vacaciones al año.
• Tener gratificación por fiestas patrias y navidad del 50% de
• Feriados que corresponden por ley según el régimen laboral.
• Tener un día de descanso a la semana.
• Tener medio sueldo al año por concepto de compensación por tiempo de servicios
(CTS).
• Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo – SCTR o seguro de
vida ley, si corresponde.
• Tener diez remuneraciones diarias por cada año de servicio completo con un máximo
de 90 remuneraciones diarias, por concepto de despido injustificado.
• Indemnización por vacaciones no gozadas, en función a 15 días.
b. Valorización
136
Tabla 74.
Legislación laboral REMYPE.
Legislación Laboral REMYPE
Actividades Valorización
Planillas 1% de UIT, por cada 100 hojas
Jornada de trabajo 8 horas diarias o 48 horas semanales
Sobre tiempo 25% por las dos primeras horas adicionales,
a partir de la tercera hora será 35%
Vacaciones 15 días al año
Gratificación Dos al año, el 50% del sueldo (No aplica a
Microempresa)
CTS Dos al año, el 50% del sueldo (No aplica a
Microempresa)
Utilidades solo en pequeña empresa según régimen
laboral (No aplica a Microempresa)
AFP / ONP 13%
salud 9%
Asignación familiar No aplican
Fuente: Elaboración propia.
5.1.5. Legislación tributaria.
a. Actividades
Uno de los aspectos importantes del desarrollo y ejecución de una empresa es el pago de
impuestos y/o tributos al estado, el cual es administrado por la Superintendencia Nacional de
137
Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), para ello es importante que Botanas Salud
S.A.C, determine el régimen tributario más adecuado.
Según la SUNAT (2020) estos son los tipos de régimen a escoger:
• Nuevo Régimen Único Simplificado (NRUS): Este tipo de régimen está dirigido a
personas con negocios pequeños, cuyos clientes son los consumidores finales, como
un puesto de mercado, zapatería, bazar, bodega, pequeño restaurante, entre otros;
solo emitirá boletas de ventas y tiques por un monto no mayor a S/. 8000 soles. No
está obligado a presentar declaraciones mensuales y anuales. Por declaración se hace
un solo pago mensual. Este régimen tiene actividades restringidas.
• Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER): Este tipo de régimen está dirigido a
personas naturales y/o jurídicas que se dediquen a la comercialización de bienes,
servicio y producción, los cuales emitirán todo tipo de comprobante de pagos con tal
de que los ingresos anuales no excedan los S/. 525000 soles. Presenta una declaración
mensual y anual por IGV y renta, donde lleva registros contables de compras y ventas.
Este régimen tiene actividades restringidas.
• Régimen MYPE Tributario (RMT): Este tipo de régimen está
• Dirigido a la micro y pequeña empresa, emite todo tipo de comprobante de pago,
donde los ingresos anuales no deben superar las 1700 UIT. Está obligado a llevar libros
138
contables y tiene que hacer una declaración mensual y anual de IGV y renta. No tiene
actividades restringidas.
• Régimen General (RG): Este tipo de régimen no tiene límites de venta, emite todo tipo
de comprobantes, hace declaraciones mensuales de IGV y renta, como también
declaraciones anuales. No tiene actividades restringidas.
De acuerdo con la información detallada por la SUNAT con respecto a los tipos de régimen
tributario, Botanas Salud SAC usara el régimen MYPE Tributario, en base a la proyección
generada de los ingresos en el horizonte de 5 años que es aproximadamente de S/. 1,843,634.10,
ya que no supera los 1700 UIT.
Según las escalas establecidas por la SUNAT con relación a nuestros ingresos los cuales
superan las 150 UIT, debemos usar los siguientes libros contables:
• Libro mayor.
• Libro diario de formato simplificado.
• Libro de registro de ventas.
• Libro de registro de compras.
• Libro de caja y bancos.
• Libro de inventario y balance.
• Libro de planilla del trabajador.
139
El registro de los libros será de manera electrónica, ya que también estaremos emitiendo
comprobantes electrónicos y eso no tiene costo, pero si se debe imprimir el libro diario y el
libro mayor, para después legalizarlo en una notaría; haciendo la consulta en la notaria Higa de
San Borja el costo sería de S/. 250 por millar.
b. Valorización
Tabla 75.
Impuestos.
IMPUESTO VALOR
Impuesto General a las ventas (IGV) 18%
Impuesto a la Renta (IR) anual
29.5 % (Cuando es mayor de 15UIT)
10% (cuando la renta anual no excede de
15 UIT)
Impuesto a la Renta (Pagos a Cuenta) 1% (Hasta 300 UIT)
1.5% (Mayor a 300 UIT hasta 1700 UIT)
Tasa de Impuesto a las transacciones
financieras 0.01%
Fuente: Emprender SUNAT. 2020.
5.1.6. Resumen del capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración,
Ventas y Operaciones / Producción.
140
Tabla 76.
Resumen de gastos de los aspectos legales.
RESUMEN DE GASTOS DE LOS ASPECTOS LEGALES
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
PRECIO
UNITARIO
S/.
IGV PRECIO TOTAL S/.
Búsqueda de nombre 4.24 0.76 S/5.00
Reservar nombre 16.95 3.05 S/20.00
Elaboración de minuta de constitución 254.24 45.76 S/300.00
Elevar la minuta a escritura Publica 398.31 71.69 S/470.00
Inscribir la escritura pública a SUNARP 127.12 22.88 S/150.00
Obtención de RUC, inscribir representante legal y régimen tributario 0 0 S/0.00
Comprobantes de pago 0 0 S/0.00
Búsqueda fonética por 1 clase para registro de marca 26.26 4.73 S/30.99
Búsqueda figurativa por 1 clase para registro de marca 32.59 5.87 S/38.46
Registro marca de producto o servicio 453.38 81.61 S/534.99
Solicitud de registro de patente (35.20% de UIT) pago a Indecopi 1075.53 193.595 S/. 1269.125
Vigencia de Poder SUNARP 16.95 3.05 S/20.00
Licencia de Funcionamiento Ate 122.88 22.12 S/145.00
Defensa civil - licencia de funcionamiento 161.02 28.98 S/190.00
Arquitectura - licencia de funcionamiento 762.71 137.29 S/900.00
Plan de Seguridad - licencia de funcionamiento 296.61 53.39 S/350.00
Publicidad en local - licencia de funcionamiento 72.03 12.97 S/85.00
TOTAL 3820.82 194,089.49 S/ 4508.565
Fuente: Elaboración propia.
5.2. Estudio Organizacional
141
5.2.1. Organigrama funcional.
Botanas Salud S.A.C. tiene una organización de tipo jerárquica, dividida en diferentes áreas
como se muestra a continuación en el siguiente organigrama:
Figura 61. Organigrama funcional.
Fuente: Elaboración propia.
5.2.2. Servicios tercerizados.
Botanas Salud S.A.C. tercerizará algunas actividades indispensables para la organización
debido a un tema de índole financiero. Botanas Salud S.A.C. es una empresa emergente
responsable con su core business, es por ello por lo que busca aminorar situaciones que
142
impliquen alguna desventaja para con su actividad principal de producción y elaboración de
sus snacks y así garantizar un producto de calidad.
A continuación, mostraremos los servicios a tercerizar:
Tabla 77.
Servicios tercerizados.
Servicio Área
Contador Administración
Mantenimiento Máquinas Operaciones
Seguridad Administración
Limpieza de oficinas Administración
Community Manager Comercial y Marketing
TI Administración
Fuente: Elaboración propia.
Cabe mencionar que los servicios tercerizados pasarán una evaluación previa donde se
obtendrá información acerca de su trayectoria en el mercado e información financiera (si no
presenta deudas con SUNAT, ESSALUD, entre otros).
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
En base al organigrama desarrollado anteriormente pasaremos a describir los puestos de
trabajo de nuestra empresa Botanas Salud S.A.C. Para la construcción de los puestos de trabajo
se tomó en referencia la guía salarial “Show me the money” del año 2019 – 2020, la cual
143
muestra una compilación de datos sobre salarios de países como Argentina, Brasil, Colombia,
Chile, México y Perú.
144
Tabla 78.
Perfil gerente general.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Gerente General
Grado de Instrucción Universitario Titulado Profesión
Economía,
Administración
de Empresas,
Ingeniería
Industrial o
carreras afines.
Maestría o Especialización Maestría en Dirección de
Empresas Edad
Entre 35 -45
años
Formación
Académica Ms Office a nivel Avanzado
Otros Ingles a nivel Avanzado
Conocimiento en finanzas, Supply Chain, Dirección de Empresas.
Competencias
Compromiso y capacidad para tomar riesgos.
Pensamiento analítico y estratégico
Innovación y creatividad.
Compromiso, confidencialidad y ética.
Capacidad de Planificación y Organización
Capacidad de Análisis y Ejecución.
Resolución de conflictos y resiliencia.
Funciones del Puesto
Planificar, dirigir y controlar la ejecución del plan anual de la producción, logística, finanzas y
actividades crediticias de Botanas Salud S.A.C definiendo metas.
Ser Representante Legal y Judicial de la Empresa Botanas Salud S.A.C a fin de y ejercer las
facultades generales y específicas que le confiera el Directorio y la Ley
Mantener informado al Directorio de Botanas Salud S.A.C acerca de las acciones tomadas, así
como exponer el presupuesto anual y planes operativos
Realizar reuniones periódicas con las demás áreas de Botanas Salud S.A.C con el fin de validar
avances del plan anual
145
Ser un solucionador de conflictos internos y externos identificando de manera oportuna posibles
riesgos y amenazas.
Gestionar y supervisar las operaciones en la planta y almacén.
Experiencia Mínima de 08 años, cuatro (04) de los cuales deberán ser en roles de dirección, gerencia y
finanzas, de preferencia en empresas del rubro alimenticio
Tipo de contrato Permanente / Indefinido
Remuneración S/18,000 soles
Beneficios Sociales De acuerdo con Ley
Jornada Completa / Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm y sábados de 9:00 am a 1:00 pm
Tipo desueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 79.
Perfil asistente de gerencia.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del
Puesto Asistente de Gerencia
Grado de Instrucción Técnico / Universitario Profesión
Secretariado
Bilingüe,
Asistente de
Gerencia,
Administración.
Maestría o Especialización No se requiere Edad Entre 25 -35 años
Formación
Académica Otros MS Office nivel intermedio
Inglés intermedio
Competencias
Alta capacidad de planificación
Sólida vocación de servicio
Capacidad de comunicación a todo nivel
Integridad y confidencialidad
146
Funciones del
Puesto
Coordinar, administrar y gestionar la agenda de la gerencia general.
Llevar el control de la documentación de la empresa.
Controlar la entrega de reportes, informes derivados de las áreas competentes.
Brindar soporte en las áreas de Administración, Logística y Comercial y Marketing de la empresa.
Apoyar en la elaboración de ppt's y otras presentaciones requeridas por sus superiores.
Recibir la documentación y distribuirla a las áreas pertinentes.
Experiencia No menor a 5 años en cargos de Asistente de gerencia, recepcionista o afines.
Tipo de contrato Fijo mensual
Remuneración S/1,200 soles
Beneficios
Sociales De acuerdo con Ley
Jornada Diurna, tiempo completo
Horario Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm y sábados de 9:00 am a 1:00 pm
Tipo desueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 80.
Perfil jefe de operaciones y producción.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe de Operaciones y Producción
Grado de Instrucción
Universitario titulado
Profesión
Industria
Alimentaria,
Ingeniería
Industrial licenciado
Maestría o Especialización Edad Entre 35 -45
años
Formación Académica Supply Chain
Otros Costos
MS Office avanzado
Competencias Flexibilidad, Capacidad de adaptación.
147
Habilidades tecnológicas.
Espíritu emprendedor y Multitasking.
Responsabilidad, orden y metodología para los procesos
Funciones del Puesto
Será responsable de organizar, dirigir, controlar y retroalimentar las operaciones de la planta
en conjunto con el supervisor de planta garantizando el logro de resultados, con un eficiente
manejo de recursos y dentro de los estándares de calidad y seguridad establecidos.
Implementar manuales de procedimiento e instrucciones de las actividades y/o procesos de las
Plantas que tiene a cargo.
Controlar el uso del presupuesto asignado.
Realizar las compras semanales de insumos para la producción y mantener contacto con
Los proveedores, gestionar indicadores de servicio.
Detectar las fallas técnicas reales o potenciales que se puedan presentar en el desarrollo de las
actividades productivas en planta.
Buscar la optimización de los procesos para su mejora continua
Coordinar el mantenimiento tercerizado de las máquinas.
Experiencia No menor a 6 años en el cargo de jefatura de procesos, operaciones en empresas de
preferencia del rubro Consumo Masivo.
Tipo de contrato Fijo mensual
Remuneración S/4,000 soles
Beneficios Sociales De acuerdo con Ley
Jornada Diurna, cargo de confianza
Horario Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm y sábados de 9:00 am a 1:00 pm
Tipo desueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 81.
Perfil jefe de administración.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe de Administración
Grado de Instrucción Universitario titulado Profesión
148
Licenciado en
Administración
de empresas,
Finanzas o
afines
Maestría o Especialización
Recursos Humanos,
finanzas. Edad
entre 35 y 45
años
Formación Académica Administración de Empresas
Otros Recursos Humanos
Ms Office avanzado
Competencias
Comunicación Asertiva, interacción, organización y planificación
Liderazgo, orientación a resultados.
Conocimiento y manejo de KPI's
Funciones del Puesto
Supervisar el mantenimiento de las oficinas de nuestro servicio de limpieza tercerizado.
Coordinar con el contador las actividades financieras con el fin de tener los archivos contables
al día y en correcto orden.
Participar en el proceso de selección, integración del personal, capacitación y contratación del
servicio tercerizado por nuestra empresa Botanas Salud S.A.C.
Elaboración y análisis de reportes de gestión.
Supervisar el servicio de mantenimiento de TI y de Seguridad periódicamente.
Realizar seguimiento de las tareas de pagos y cobranzas.
Experiencia No menor a 6 años en jefaturas de Administración, Finanzas o RR.HH.
Tipo de contrato fija mensual
Remuneración S/. 5,000 soles
Beneficios Sociales De acuerdo con Ley
Jornada Diurna / Tiempo completo
Horario Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm y sábados de 9:00 am a 1:00 pm
Tipo desueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
149
Tabla 82.
Perfil jefe comercial y marketing.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe Comercial y Marketing
Grado de Instrucción Universitario Titulado Profesión
Marketing y/o
Administración.
Maestría o Especialización
Deseable especialización en
Marketing y Comercial /
ventas.
Edad Entre 35 -45
años
Formación Académica Ms Office a nivel Avanzado
Otros Ingles a nivel avanzado
Comercial, Marketing y publicidad.
Competencias
Conocimiento Integral del negocio: tanto a nivel comercial como financiero.
Capacidad para trabajar en equipo.
Comunicación multinivel.
Creativa, proactiva y eficiente.
Funciones del Puesto
Liderar el equipo de ventas
Manejar indicadores de la cuota de ventas y facturación de la empresa Botanas Salud S.A.C.
Concretar y analizar los diferentes canales comerciales.
Planificar, elaborar y gestionar presupuestos comerciales.
Supervisar los resultados semanales del Community manager.
Ampliar la cartera de clientes a nivel local, proponer estrategias de ventas.
Presentar informes sobre los avances de ventas, abrir negociación con otras cadenas retail,
entre otras funciones destacadas dentro del área.
Experiencia No menor a 6 años en jefaturas de áreas Comercial o Marketing.
Tipo de contrato Fijo mensual
Remuneración S/6,000 soles
Beneficios Sociales De acuerdo con Ley
Jornada Diurna / Tiempo completo
Horario Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm y sábados de 9:00 am a 1:00 pm
150
Tipo desueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 83.
Perfil supervisor de planta y almacén.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del
Puesto Supervisor de Planta y Almacén
Grado de Instrucción Universitario Profesión
Ingeniería
Industrial
Maestría o Especialización titulado Edad Entre 35 -
45 años
Formación
Académica Ms Office a nivel Intermedio
Conocimiento de Logística de Almacenes
Otros Inglés intermedio
Competencia
s
Liderazgo y toma de decisiones.
Capacidad para comunicarse a todo nivel, facilidad de palabra.
Enfocado a resultados
Funciones
del Puesto
Supervisar y controlar el cumplimiento de los procesos de fabricación y empaque en base a la
programación diaria y semanal.
Supervisar el cumplimiento de las normas de Buenas Prácticas de Manufactura.
Supervisar y controlar el correcto funcionamiento de equipos e instrumentos de pesaje, empaquetado y
etiquetado.
Supervisar la recepción de materia prima, material de envasado y acondicionado.
Coordinar fechas de entrega del producto terminado con la empresa tercerizada de transporte.
Coordinar y solicitar cotizaciones de nuestros proveedores.
Coordinar con el Chofer las entregas a tiempo
Experiencia Mínima de 6 años en áreas de producción y/o logística.
151
Tipo de
contrato Contrato de Naturaleza Temporal
Remuneració
n S/2,000 soles
Beneficios
Sociales De acuerdo con Ley
Jornada Diurna / jornada completa
Horario Lunes a sábado de 8:30 am – 5:30 pm
Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm y sábados de 9:00 am a 1:00 pm
Tipo
desueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 84.
Perfil operario de planta.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Operario de Planta
Grado de Instrucción Técnico Profesión Operador
Maestría o Especialización No se requiere Edad Entre 22
-36 años
Formación Académica Otros Excel a nivel básico
Conocimiento en logística de almacenes
Capacidad para trabajar en Equipo
Destreza manual, autocuidado y orden.
Funciones del Puesto
Recepcionar el envase y revisar si cuenta con la etiqueta. A fin de asegurar su trazabilidad y
almacenar.
Realizar las labores acordes a estándares de Calidad, Medio Ambiente, Seguridad y Salud
Ocupacional.
Despachar los materiales e insumos solicitados.
152
Control de los materiales que se encuentren dentro del almacén de logística y seguidamente
realizar el inventario semanal
Otras actividades solicitadas por el supervisor de planta y que sean parte de la naturaleza del
cargo con el fin de alcanzar los objetivos planteados.
Experiencia mínima de 1 año empresas como almacenero.
Experiencia Experiencia mínima de 1 año empresas industriales como almacenero.
Tipo de contrato Fijo mensual / Carnet de Sanidad vigente
Remuneración S/930 soles
Beneficios Sociales De acuerdo con Ley
Jornada Diurna / tiempo completo
Horario Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm y sábados de 9:00 am a 1:00 pm
Tipo desueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 85.
Perfil ejecutivo de ventas.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Ejecutivo de ventas
Grado de Instrucción Técnico – Profesión
Administración
o afines.
Maestría o Especialización No se requiere Edad Entre 22 -45
años
Formación Académica
Otros
MS Office a nivel intermedio
Conocimiento de Ventas
Competencias
Facilidad de palabra.
Integridad y confidencialidad
Capacidad para comunicarse a todo nivel
Funciones del Puesto
Realizar el seguimiento de la facturación de los ítems ofrecidos.
Tener el control diario de sus ventas y realizar los reportes respectivos
Retroalimentar a la Jefatura Comercial de la eficiencia en las estrategias de ventas de Botanas
Salud S.A.C para buscar la mejora continua.
153
Experiencia Experiencia mínima de 1 año en el rubro o afines
Tipo de contrato Contrato de Naturaleza Temporal
Remuneración S/1,000 soles más comisiones
Beneficios Sociales De acuerdo con Ley
Jornada Diurna / Tiempo completo
Horario
Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm
Sábado 9:00 am – 1:00 pm
Tipo desueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 86.
Perfil asistente de pagos y cobranzas.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Asistente de Pagos y Cobranzas
Grado de Instrucción Universitario Titulado Profesión
Contabilidad,
Finanzas,
administración
o afines.
Maestría o Especialización Maestría en Dirección de
Empresas
Edad Entre 25 -35
años
Formación Académica Ms Office a nivel Avanzado
Otros Ingles a nivel Intermedio - Avanzado
Contabilidad
Competencias
Comunicación asertiva
Compromiso, Responsabilidad, ética y confidencialidad
Trabajo en equipo
Capacidad de Planificación y Organización
Capacidad de Análisis y Ejecución.
Funciones del Puesto
Atender los pagos de facturas a proveedores y emitir órdenes de compra.
Generar y hacer seguimiento a los requerimientos generados por errores en el pago de las
facturas.
154
Seguimiento diario al proceso de facturación a fin de evitar vencimientos.
Estar en constante comunicación con el tercerizado de distribución y almacén para evitar
errores en atender las OC.
Emisión de notas de débito, crédito, guías,
Alertar al área Comercial sobre los clientes que requieren una ampliación de Línea de Crédito.
Experiencia Mínima de 03 años realizando pagos y cobranzas.
Tipo de contrato Permanente
Remuneración S/1,200 soles
Beneficios Sociales De acuerdo con Ley
Jornada Completa / Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm y sábados de 9:00 am a 1:00 pm
Tipo desueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 87.
Perfil chofer.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Chofer
Grado de Instrucción Secundaria Completa Profesión
Conductor
categoría
A2
Maestría o Especialización No se requiere Edad Entre 30 -
50 años
Formación Académica Otros Conocimientos en logística
Competencias
Capacidad para trabajar en Equipo, trabajo bajo presión
Destreza manual, autocuidado y orden.
Puntualidad y Responsabilidad
Funciones del Puesto
Acopiar y trasladar la mercadería a los distintos puntos previamente delegada por su superior.
Verificar que la mercadería cuente con toda la documentación correspondiente para la entrega
final
Entregar en óptimas condiciones los productos entregados del día a día.
155
Realizar un reporte semanal de las entregas.
Experiencia Experiencia mínima de 5 años como Chofer con licencia A2
Tipo de contrato Fijo mensual
Remuneración S/. 1000 soles
Beneficios Sociales De acuerdo con Ley
Jornada Diurna / tiempo completo
Horario Lunes a viernes de 8:30 am – 5:30 pm y sábados de 9:00 am a 1:00 pm
Tipo desueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia.
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Los servicios para tercerizar según la figura mostrada anteriormente serían:
Contador: Asesor contable M&E
Será la persona responsable de cumplir con todas aquellas obligaciones tributarias, legales
y laborales con el fin de tener todo el correcto orden. Además, realizará las funciones de
inventariar las funciones financieras y llevar el correcto control de las existencias de la
empresa.
En cuanto a la acción de cumplir con las obligaciones tributarias, éste realizará los pagos a
tiempo en la superintendencia nacional de tributos (SUNAT), además de llevar el reporte
financiero al directorio de la empresa Botanas Salud S.A.C., correcto orden de los libros
contables. El contador tercerizado realizará los pagos de los sueldos, gratificaciones, depósitos
de CTS, rentas para los empleados. Servirá además como el apoyo legal ante cualquier
diligencia del día a día de nuestra empresa Botanas Salud S.A.C.
156
Mantenimiento maquinarias y equipos:
Soporte del área de operaciones de nuestra empresa:
• Realizar la inspección y revisión de los equipos y máquinas de acuerdo con la
programación.
• Responsable del correcto mantenimiento de nuestras máquinas y de sus sistemas.
• Elaborar los requisitos de materiales y repuestos.
• Informar sobre cualquier anomalía al jefe inmediato.
Seguridad / vigilancia: huayna seguridad de vigilancia
Realiza el soporte al área de administración de la empresa Botanas Salud S.A.C. con el fin
de salvaguardar la integridad de sus colaboradores como de los activos físicos, verificar y
controlar las cámaras de seguridad, reportar al jefe inmediato los requerimientos del día a día,
coordinar y reportar las incidencias, siniestros y registros del área.
Limpieza: Grupo DMC
Soporte al área administrativa, llevará a cabo las funciones de mantenimiento, orden y
limpieza de las oficinas, servicios higiénicos, áreas comunes, entre otras. Revisar el
abastecimiento de útiles de aseo, participar en el mantenimiento general de la empresa Botanas
Salud S.A.C.
157
Community manager: empresa digitas Perú
Soporte al área de Marketing de la empresa Botanas y Salud S.A.C. llevando a cabo las
funciones de:
• Crear contenido de alto impacto de valor para la empresa Botanas Salud S.A.C.
• Realizará el feedback de la empresa para con sus consumidores.
• Establecer KPI’s y cuadros de mando de la actividad comercial de la empresa.
• Crear fidelización con los clientes.
• Permanecer en constante contacto con el consumidor.
• Cuidar constantemente la imagen de la empresa Botanas Salud S.A.C.
Tecnología de la información: Empresa Arpynet
Deriva del área administrativa de la empresa y brinda soporte a todas las áreas en la
instalación y actualización de software y reparación de equipos de cómputo.
• Realiza el mantenimiento de los equipos de cómputo.
• Brinda asistencia y soluciones en el área de Hardware y Software.
• Busca proveedores de piezas y programas acorde al presupuesto anual.
5.2.5. Aspectos laborales
158
Los aspectos laborales que conciernen a la empresa Botanas Salud S.A.C. serán expuestos
a continuación.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 88.
Contratación de los diferentes puestos.
Cargo & Servicio Tipo de Contrato Periodo
Gerente General Contrato Permanente / Indefinido
Jefe de Administración y Finanzas Contrato de Naturaleza Temporal 6 meses
Asistente de Gerencia Contrato de Naturaleza Temporal 3 meses
Jefe de Operaciones y Producción Contrato de Naturaleza Temporal 6 meses
Jefe Comercial y Marketing Contrato de Naturaleza Temporal 6 meses
Operarios de Planta Contrato de Naturaleza Temporal 3 meses
Chofer / Conductor Contrato de Naturaleza Temporal 3 meses
Asistente de Pagos y Cobranzas contrato de Naturaleza Temporal 3 meses
Ejecutivo de Ventas Contrato de Naturaleza Temporal 3 meses
Servicio de Mantenimiento de
Oficinas Tercerizado anual
Servicio de Vigilancia Tercerizado anual
Contador / Legal Tercerizado anual
Servicio de Mantenimiento de
Máquinas Tercerizado anual
Community Manager Tercerizado anual
Tecnología de la información (TI) Tercerizado anual
Fuente: Elaboración propia.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
159
Botanas Salud S.A.C. realizara la contratación laboral mediante el régimen laboral
REMYPE, este régimen tiene como soporte el siguiente índice legislativo.
Contrato de trabajo:
• Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo 728, aprobado por Decreto supremo N°
003-97-TR, Ley de Productividad y Competitividad Laboral.
• Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo 728, aprobado por Decreto supremo N°
002-97-TR, Ley de la Formación y Promoción Laboral.
• Decreto Supremos N° 001-96-TR, Reglamento de Ley de Fomento de Empleo.
Tercerización de servicios
• Ley 29245, Ley de tercerización de Servicios.
• Decreto Legislativo 1038, Precisan alcances de Ley de Tercerización de Servicios.
• Decreto Supremo N° 006-2008-TR, Reglamento de Ley de Tercerización de Servicios.
Botana Salud S.A.C. es una PYME de la subdivisión de Pequeña Empresa, los beneficios
según ley serán:
160
Tabla 89.
Beneficios de la pequeña empresa según ley.
Pequeña Empresa (PYME)
Remuneración: No menor a la mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo máxima de 8 horas / 48 horas semanales
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope
de 120 días de remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año, 50% del sueldo (Fiestas Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de
remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Fuente: Elaboración propia.
161
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 90.
Planilla resumen de todas las áreas.
Área Puestos
Cantidad
de
trabajadore
s año 1
Cantidad
de
trabajadore
s año 2
Cantidad
de
trabajadore
s año 3
Cantidad
de
trabajadore
s año 4
Cantidad
de
trabajadore
s año 5
Mensual
- año
2020
Mensual
- año
2021
Mensual
- año
2022
Mensual
- año
2023
Mensual
- año
2024
Gerencia Gerente general 1 1 1 1 1 S/.
18,000
S/.
18,360
S/.
18,360
S/.
18,727
S/.
18,727
Gerencia Asistente de gerencia 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,224 S/. 1,224 S/. 1,248 S/. 1,248
Comercial y marketing Jefe comercial y de marketing 1 1 1 1 1 S/. 6,000 S/. 6,120 S/. 6,120 S/. 6,242 S/. 6,242
Comercial y marketing Vendedores 1 1 1 1 1 S/. 1,000 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,040 S/. 1,040
Administración y
finanzas
Jefe de administración y
finanzas 1 1 1 1 1 S/. 5,000 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,202 S/. 5,202
Administración y
finanzas Asistente de pagos y cobranzas 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,224 S/. 1,224 S/. 1,248 S/. 1,248
Operaciones Jefe de operaciones y
producción 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,080 S/. 4,080 S/. 4,162 S/. 4,162
162
Operaciones Supervisor de planta 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,040 S/. 2,040 S/. 2,081 S/. 2,081
Operaciones Chofer repartidor 1 1 1 1 1 S/. 930 S/. 949 S/. 949 S/. 968 S/. 968
Operaciones Operario de planta 5 5 5 5 6 S/. 930 S/. 949 S/. 949 S/. 968 S/. 968
Total, de trabajadores 14 14 14 14 15
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 91.
Planilla del área de gerencia mensual y anual.
Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20
Gerente general S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
Asistente de gerencia S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Total sueldo bruto S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00
Gratificación (1/12) S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00
Total sueldo S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00
CTS (1/12) S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33
ESSALUD (9%) S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00
SCTR 1% del sueldo S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00
Gasto total GG S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33
163
Cuadro de pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20
Sueldo bruto S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00
Gratificación S/. 1,600.00 S/. 9,600.00
Pago de CTS S/. 8,666.67
ESSALUD S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 144.00 S/. 864.00
SCTR 1% del sueldo S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00
Total GG S/. 21,136.00 S/. 21,120.00 S/. 21,120.00 S/. 21,120.00 S/. 21,120.00 S/. 29,786.67 S/. 31,584.00 S/. 21,120.00
Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 216,000.00 S/. 220,320.00 S/. 220,320.00 S/. 224,726.40 S/. 224,726.40
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,688.00 S/. 14,688.00 S/. 14,981.76 S/. 14,981.76
S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 230,400.00 S/. 235,008.00 S/. 235,008.00 S/. 239,708.16 S/. 239,708.16
S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 19,200.00 S/. 19,584.00 S/. 19,584.00 S/. 19,975.68 S/. 19,975.68
S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 20,800.00 S/. 249,600.00 S/. 254,592.00 S/. 254,592.00 S/. 259,683.84 S/. 259,683.84
S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 20,800.00 S/. 21,216.00 S/. 21,216.00 S/. 21,640.32 S/. 21,640.32
S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 20,736.00 S/. 21,150.72 S/. 21,150.72 S/. 21,573.73 S/. 21,573.73
S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 1,728.00 S/. 1,762.56 S/. 1,762.56 S/. 1,797.81 S/. 1,797.81
S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 2,304.00 S/. 2,350.08 S/. 2,350.08 S/. 2,397.08 S/. 2,397.08
S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 24,597.33 S/. 295,168.00 S/. 301,071.36 S/. 301,071.36 S/. 307,092.79 S/. 307,092.79
Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
164
S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 230,400.00 S/. 235,008.00 S/. 235,008.00 S/. 239,708.16 S/. 239,708.16
S/. 9,600.00 S/. 19,200.00 S/. 19,584.00 S/. 19,584.00 S/. 19,975.68 S/. 19,975.68
S/. 10,400.00 S/. 19,066.67 S/. 21,216.00 S/. 21,216.00 S/. 21,640.32 S/. 21,640.32
S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 1,728.00 S/. 20,736.00 S/. 21,150.72 S/. 21,150.72 S/. 21,573.73 S/. 21,573.73
S/. 864.00 S/. 1,728.00 S/. 1,762.56 S/. 1,762.56 S/. 1,797.81 S/. 1,797.81
S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 2,304.00 S/. 2,350.08 S/. 2,350.08 S/. 2,397.08 S/. 2,397.08
S/. 21,120.00 S/. 21,120.00 S/. 31,520.00 S/. 31,584.00 S/. 293,434.67 S/. 301,071.36 S/. 301,071.36 S/. 307,092.79 S/. 307,092.79
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 92.
Planilla del área comercial y de marketing mensual y anual.
Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20
Jefe comercial y de marketing S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Vendedores S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Sueldo fijo S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00
Comisión variable S/. 419.61 S/. 419.61 S/. 419.61 S/. 1,118.97 S/. 1,118.97 S/. 1,958.19 S/. 1,958.19
Total sueldo bruto S/. 7,000.00 S/. 7,419.61 S/. 7,419.61 S/. 7,419.61 S/. 8,118.97 S/. 8,118.97 S/. 8,958.19 S/. 8,958.19
Gratificación (1/12) S/. 583.33 S/. 618.30 S/. 618.30 S/. 618.30 S/. 676.58 S/. 676.58 S/. 746.52 S/. 746.52
Total sueldo S/. 7,583.33 S/. 8,037.91 S/. 8,037.91 S/. 8,037.91 S/. 8,795.55 S/. 8,795.55 S/. 9,704.71 S/. 9,704.71
165
CTS (1/12) S/. 631.94 S/. 669.83 S/. 669.83 S/. 669.83 S/. 732.96 S/. 732.96 S/. 808.73 S/. 808.73
Es salud (9%) S/. 630.00 S/. 667.77 S/. 667.77 S/. 667.77 S/. 730.71 S/. 730.71 S/. 806.24 S/. 806.24
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 52.50 S/. 55.65 S/. 55.65 S/. 55.65 S/. 60.89 S/. 60.89 S/. 67.19 S/. 67.19
SCTR 1% del sueldo S/. 70.00 S/. 74.20 S/. 74.20 S/. 74.20 S/. 81.19 S/. 81.19 S/. 89.58 S/. 89.58
Gasto total administrativo S/. 8,967.78 S/. 9,505.35 S/. 9,505.35 S/. 9,505.35 S/. 10,401.30 S/. 10,401.30 S/. 11,476.44 S/. 11,476.44
Cuadro de pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20
Sueldo bruto S/. 7,000.00 S/. 7,419.61 S/. 7,419.61 S/. 7,419.61 S/. 8,118.97 S/. 8,118.97 S/. 8,958.19 S/. 8,958.19
Gratificación S/. 583.33 S/. 3,884.64
Pago de CTS S/. 3,374.38
ESSALUD S/. 630.00 S/. 667.77 S/. 667.77 S/. 667.77 S/. 730.71 S/. 730.71 S/. 806.24
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 52.50 S/. 349.62
SCTR 1% del sueldo S/. 70.00 S/. 74.20 S/. 74.20 S/. 74.20 S/. 81.19 S/. 81.19 S/. 89.58 S/. 89.58
Pago total planilla ventas S/. 7,705.83 S/. 8,123.81 S/. 8,161.57 S/. 8,161.57 S/. 8,867.92 S/. 12,305.25 S/. 14,012.74 S/. 9,854.01
Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 72,000.00 S/. 73,440.00 S/. 73,440.00 S/. 74,908.80 S/. 74,908.80
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,240.00 S/. 12,240.00 S/. 12,484.80 S/. 12,484.80
S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 84,000.00 S/. 85,680.00 S/. 85,680.00 S/. 87,393.60 S/. 87,393.60
S/. 1,958.19 S/. 1,118.97 S/. 1,118.97 S/. 1,258.84 S/. 13,987.07 S/. 15,068.74 S/. 16,170.64 S/. 17,293.08 S/. 18,436.34
S/. 8,958.19 S/. 8,118.97 S/. 8,118.97 S/. 8,258.84 S/. 97,987.07 S/. 100,748.74 S/. 101,850.64 S/. 104,686.68 S/. 105,829.94
S/. 746.52 S/. 676.58 S/. 676.58 S/. 688.24 S/. 8,165.59 S/. 8,395.73 S/. 8,487.55 S/. 8,723.89 S/. 8,819.16
166
S/. 9,704.71 S/. 8,795.55 S/. 8,795.55 S/. 8,947.07 S/. 106,152.66 S/. 109,144.47 S/. 110,338.20 S/. 113,410.57 S/. 114,649.10
S/. 808.73 S/. 732.96 S/. 732.96 S/. 745.59 S/. 8,846.06 S/. 9,095.37 S/. 9,194.85 S/. 9,450.88 S/. 9,554.09
S/. 806.24 S/. 730.71 S/. 730.71 S/. 743.30 S/. 8,818.84 S/. 9,067.39 S/. 9,166.56 S/. 9,421.80 S/. 9,524.69
S/. 67.19 S/. 60.89 S/. 60.89 S/. 61.94 S/. 734.90 S/. 755.62 S/. 763.88 S/. 785.15 S/. 793.72
S/. 89.58 S/. 81.19 S/. 81.19 S/. 82.59 S/. 979.87 S/. 1,007.49 S/. 1,018.51 S/. 1,046.87 S/. 1,058.30
S/. 11,476.44 S/. 10,401.30 S/. 10,401.30 S/. 10,580.49 S/. 125,532.33 S/. 129,070.33 S/. 130,481.99 S/. 134,115.26 S/. 135,579.91
Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
S/. 8,958.19 S/. 8,118.97 S/. 8,118.97 S/. 8,258.84 S/. 97,987.07 S/. 100,748.74 S/. 101,850.64 S/. 104,686.68 S/. 105,829.94
S/. 3,884.64 S/. 7,769.29 S/. 8,395.73 S/. 8,487.55 S/. 8,723.89 S/. 8,819.16
S/. 4,625.06 S/. 7,999.45 S/. 9,095.37 S/. 9,194.85 S/. 9,450.88 S/. 9,554.09
S/. 806.24 S/. 806.24 S/. 730.71 S/. 730.71 S/. 8,705.54 S/. 9,067.39 S/. 9,166.56 S/. 9,421.80 S/. 9,524.69
S/. 349.62 S/. 699.24 S/. 755.62 S/. 763.88 S/. 785.15 S/. 793.72
S/. 89.58 S/. 81.19 S/. 81.19 S/. 82.59 S/. 979.87 S/. 1,007.49 S/. 1,018.51 S/. 1,046.87 S/. 1,058.30
S/. 9,854.01 S/. 9,006.39 S/. 13,555.93 S/. 13,306.39 S/. 124,140.46 S/. 129,070.33 S/. 130,481.99 S/. 134,115.26 S/. 135,579.91
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 93.
Planilla del área de administración y finanzas mensual y anual.
Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20
167
Jefe de Administración y Finanzas S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Asistente de Pagos y Cobranzas S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00
Gratificación (1/12) S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67
Total Sueldo S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67
CTS (1/12) S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72
ESSALUD (9%) S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50
SCTR (1%) S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00
Pago planilla Cont. Finanzas S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89
Cuadro de pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20
Sueldo Bruto S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00
Gratificación S/. 516.67 S/. 3,100.00
Pago de CTS S/. 2,798.61
ESSALUD S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 46.50 S/. 279.00
SCTR (1%) S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00
Pago planilla Cont. Finanzas S/. 6,825.17 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 9,618.61 S/. 10,199.00 S/. 6,820.00
Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 61,200.00 S/. 61,200.00 S/. 62,424.00 S/. 62,424.00
168
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,688.00 S/. 14,688.00 S/. 14,981.76 S/. 14,981.76
S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 74,400.00 S/. 75,888.00 S/. 75,888.00 S/. 77,405.76 S/. 77,405.76
S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 6,200.00 S/. 6,324.00 S/. 6,324.00 S/. 6,450.48 S/. 6,450.48
S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 80,600.00 S/. 82,212.00 S/. 82,212.00 S/. 83,856.24 S/. 83,856.24
S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 559.72 S/. 6,716.67 S/. 6,851.00 S/. 6,851.00 S/. 6,988.02 S/. 6,988.02
S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 6,696.00 S/. 6,829.92 S/. 6,829.92 S/. 6,966.52 S/. 6,966.52
S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 558.00 S/. 569.16 S/. 569.16 S/. 580.54 S/. 580.54
S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 744.00 S/. 758.88 S/. 758.88 S/. 774.06 S/. 774.06
S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 7,942.89 S/. 95,314.67 S/. 97,220.96 S/. 97,220.96 S/. 99,165.38 S/. 99,165.38
Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 74,400.00 S/. 75,888.00 S/. 75,888.00 S/. 77,405.76 S/. 77,405.76
S/. 3,100.00 S/. 6,200.00 S/. 6,324.00 S/. 6,324.00 S/. 6,450.48 S/. 6,450.48
S/. 3,358.33 S/. 6,156.94 S/. 6,851.00 S/. 6,851.00 S/. 6,988.02 S/. 6,988.02
S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 6,696.00 S/. 6,829.92 S/. 6,829.92 S/. 6,966.52 S/. 6,966.52
S/. 279.00 S/. 558.00 S/. 569.16 S/. 569.16 S/. 580.54 S/. 580.54
S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 744.00 S/. 758.88 S/. 758.88 S/. 774.06 S/. 774.06
S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 10,178.33 S/. 10,199.00 S/. 94,754.94 S/. 97,220.96 S/. 97,220.96 S/. 99,165.38 S/. 99,165.38
Fuente: Elaboración propia.
169
Tabla 94.
Planilla del área de operaciones y producción mensual y anual.
Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20
Jefe de Operaciones y Producción S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Supervisor de Planta S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Chofer Repartidor S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00
Gratificación (1/12) S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 577.50
Total Sueldo S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 7,507.50
CTS (1/12) S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63
ESSALUD (9%) S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 51.98
SCTR (1%) S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30
Costo MOI S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10
Cuadro de pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20
Sueldo Bruto S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00
Gratificación S/. 577.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,465.00 S/. 0.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,128.13
ESSALUD S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70
170
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 51.98 S/. 311.85
SCTR (1%) S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30
Pago planilla MOI S/. 7,628.78 S/. 7,623.00 S/. 7,623.00 S/. 7,623.00 S/. 7,623.00 S/. 10,751.13 S/. 11,399.85 S/. 7,623.00
Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,960.00 S/. 48,960.00 S/. 49,939.20 S/. 49,939.20
S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,480.00 S/. 24,480.00 S/. 24,969.60 S/. 24,969.60
S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 11,160.00 S/. 11,383.20 S/. 11,383.20 S/. 11,610.86 S/. 11,610.86
S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 83,160.00 S/. 84,823.20 S/. 84,823.20 S/. 86,519.66 S/. 86,519.66
S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 577.50 S/. 6,930.00 S/. 7,068.60 S/. 7,068.60 S/. 7,209.97 S/. 7,209.97
S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 7,507.50 S/. 90,090.00 S/. 91,891.80 S/. 91,891.80 S/. 93,729.64 S/. 93,729.64
S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 625.63 S/. 7,507.50 S/. 7,657.65 S/. 7,657.65 S/. 7,810.80 S/. 7,810.80
S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 7,484.40 S/. 7,634.09 S/. 7,634.09 S/. 7,786.77 S/. 7,786.77
S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 51.98 S/. 623.70 S/. 636.17 S/. 636.17 S/. 648.90 S/. 648.90
S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 831.60 S/. 848.23 S/. 848.23 S/. 865.20 S/. 865.20
S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 8,878.10 S/. 106,537.20 S/. 108,667.94 S/. 108,667.94 S/. 110,841.30 S/. 110,841.30
Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 6,930.00 S/. 83,160.00 S/. 84,823.20 S/. 84,823.20 S/. 86,519.66 S/. 86,519.66
S/. 0.00 S/. 3,465.00 S/. 6,930.00 S/. 7,068.60 S/. 7,068.60 S/. 7,209.97 S/. 7,209.97
S/. 3,753.75 S/. 6,881.88 S/. 7,657.65 S/. 7,657.65 S/. 7,810.80 S/. 7,810.80
S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 623.70 S/. 7,484.40 S/. 7,634.09 S/. 7,634.09 S/. 7,786.77 S/. 7,786.77
171
S/. 311.85 S/. 623.70 S/. 636.17 S/. 636.17 S/. 648.90 S/. 648.90
S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 69.30 S/. 831.60 S/. 848.23 S/. 848.23 S/. 865.20 S/. 865.20
S/. 7,623.00 S/. 7,623.00 S/. 11,376.75 S/. 11,399.85 S/. 105,911.58 S/. 108,667.94 S/. 108,667.94 S/. 110,841.30 S/. 110,841.30
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 95.
Planilla de mano de obra directa del área de operaciones y producción mensual y anual.
Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20
Operario de Planta S/. 930.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00
Total Sueldo Bruto S/. 930.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00
Gratificación (1/12) S/. 77.50 S/. 387.50 S/. 387.50 S/. 387.50 S/. 387.50 S/. 387.50 S/. 387.50 S/. 387.50
Total Sueldo S/. 1,007.50 S/. 5,037.50 S/. 5,037.50 S/. 5,037.50 S/. 5,037.50 S/. 5,037.50 S/. 5,037.50 S/. 5,037.50
CTS 1/12) S/. 83.96 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79
ESSALUD (9%) S/. 83.70 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 6.98 S/. 34.88 S/. 34.88 S/. 34.88 S/. 34.88 S/. 34.88 S/. 34.88 S/. 34.88
SCTR (1%) S/. 9.30 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50
Costo MOD S/. 1,191.43 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17
Cuadro de pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jul-20 Ago-20
Sueldo Bruto S/. 930.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00
172
Gratificación S/. 77.50 S/. 2,325.00
Pago de CTS S/. 1,763.13
ESSALUD S/. 83.70 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 6.98 S/. 209.25
SCTR (1%) S/. 9.30 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50
Pago planilla MOD S/. 1,023.78 S/. 4,780.20 S/. 5,115.00 S/. 5,115.00 S/. 5,115.00 S/. 6,878.13 S/. 7,649.25 S/. 5,115.00
Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 55,800.00 S/. 56,916.00 S/. 56,916.00 S/. 58,054.32 S/. 69,665.18
S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 55,800.00 S/. 56,916.00 S/. 56,916.00 S/. 58,054.32 S/. 69,665.18
S/. 387.50 S/. 387.50 S/. 387.50 S/. 387.50 S/. 4,650.00 S/. 4,743.00 S/. 4,743.00 S/. 4,837.86 S/. 5,805.43
S/. 5,037.50 S/. 5,037.50 S/. 5,037.50 S/. 5,037.50 S/. 60,450.00 S/. 61,659.00 S/. 61,659.00 S/. 62,892.18 S/. 75,470.62
S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 419.79 S/. 5,037.50 S/. 5,138.25 S/. 5,138.25 S/. 5,241.02 S/. 6,289.22
S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 5,022.00 S/. 5,122.44 S/. 5,122.44 S/. 5,224.89 S/. 6,269.87
S/. 34.88 S/. 34.88 S/. 34.88 S/. 34.88 S/. 418.50 S/. 426.87 S/. 426.87 S/. 435.41 S/. 522.49
S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 558.00 S/. 569.16 S/. 569.16 S/. 580.54 S/. 696.65
S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 5,957.17 S/. 71,486.00 S/. 72,915.72 S/. 72,915.72 S/. 74,374.03 S/. 89,248.84
Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 4,650.00 S/. 55,800.00 S/. 56,916.00 S/. 56,916.00 S/. 58,054.32 S/. 69,665.18
S/. 2,325.00 S/. 4,650.00 S/. 4,743.00 S/. 4,743.00 S/. 4,837.86 S/. 5,805.43
S/. 2,518.75 S/. 4,281.88 S/. 5,138.25 S/. 5,138.25 S/. 5,241.02 S/. 6,289.22
173
S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 418.50 S/. 4,687.20 S/. 5,122.44 S/. 5,122.44 S/. 5,224.89 S/. 6,269.87
S/. 209.25 S/. 418.50 S/. 426.87 S/. 426.87 S/. 435.41 S/. 522.49
S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 558.00 S/. 569.16 S/. 569.16 S/. 580.54 S/. 696.65
S/. 5,115.00 S/. 5,115.00 S/. 7,633.75 S/. 7,649.25 S/. 70,395.58 S/. 72,915.72 S/. 72,915.72 S/. 74,374.03 S/. 89,248.84
Fuente: Elaboración propia.
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
Tabla 96.
Gastos por servicio tercerizados anuales.
Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 May-20
Servicios Contables S/. 2,500 Mensual S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Community Manager S/. 1,500 Mensual S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Servicios de TI S/. 1,100 Mensual S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00
Mantenimiento de Maquinaria y Equipos S/. 965.00 Mensual S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00
Mantenimiento de Oficinas S/. 1,500 Mensual S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Vigilancia S/. 1,500 Mensual S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Total S/. 8,100.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00
174
Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020
S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 13,200.00
S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 965.00 S/. 9,960.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 9,065.00 S/. 107,160.00
2021 2022 2023 2024
S/. 33,000.00 S/. 36,300.00 S/. 39,930.00 S/. 43,923.00
S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00
S/. 10,159.20 S/. 10,362.38 S/. 10,569.63 S/. 10,781.02
S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
S/. 110,359.20 S/. 113,862.38 S/. 117,699.63 S/. 121,904.02
2020 2021 2022 2023 2024
Total Ventas Sin IGV S/ 1,398,707.47 S/ 1,506,874.18 S/ 1,617,064.36 S/ 1,729,307.65 S/ 1,843,634.10
175
Total de Pagos Planillas S/. 688,637.22 S/. 708,946.32 S/. 710,357.98 S/. 725,588.77 S/. 741,928.22
% de las ventas 49.23% 47.05% 43.93% 41.96% 40.24%
Total de Pagos Terceros S/. 107,160.00 S/. 110,359.20 S/. 113,862.38 S/. 117,699.63 S/. 121,904.02
% de las ventas 7.66% 7.32% 7.04% 6.81% 6.61%
Fuente: Elaboración propia.
176
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Botanas Perú S.A.C. ofrece el horario de trabajo establecido por régimen.
Tabla 97.
Horario de personal.
Cargo Turno Lunes a viernes Sábado Domingo
Gerente General 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso
Jefe de Administración y
Finanzas 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso
Asistente de Gerencia 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso
Jefe de Operaciones y
Producción
1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso
Operario de Planta 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso
Jefe Comercial y Marketing 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso
Asistente de pagos y Cobranzas 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso
Ejecutivo de Ventas 1 8:30 am – 5:30 pm 9:00 am – 1:00 pm Descanso
Fuente: Elaboración propia.
177
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
La capacidad instalada para nuestro proyecto la calculamos en base a la capacidad
productiva de nuestra maquinaria bajo un horario de trabajo regular de 8 horas dándonos como
resultado un total de 115200 Kg al día.
Tabla 98.
Capacidad instalada.
Capacidad Instalada
Capacidad
Productiva
Producción
Diaria en Kg
Producción
Mensual en Kg
Producción
Diaria en Kg
Lavadora de Grano - Marca Preuminox 50 kg / h 400 9600 115200
Condimentadora - Marca Tandy 100 kg / h 800 19200 230400
Horno Tostador - Marca YINGWANG 50 kg / h 400 9600 115200
Maquina Empaquetadora - Marca JB 30 bolsas / min 720 17280 207360
Fuente: Elaboración propia.
6.1.2. Capacidad utilizada
La capacidad utilizada se basa en una comparación entre la capacidad instalada y la
producción real de la empresa y lo representaremos porcentualmente.
178
Tabla 99.
Capacidad utilizada.
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Producción en Kg 69624 74408 79729 85095 90543
Capacidad instalada en Kg 115200 115200 115200 115200 115200
% de Utilización 60% 65% 69% 74% 79%
Capacidad Ociosa 40% 35% 31% 26% 21%
Fuente: Elaboración propia.
6.1.3. Capacidad Máxima
La capacidad máxima para nuestro proyecto la calculamos en base a la capacidad productiva
de nuestra maquinaria bajo un horario de trabajo a 24 horas por 30 días los 12 meses del año,
dándonos como resultado un total de 432000 Kg al día.
Tabla 100.
Capacidad máxima
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Capacidad Máxima en Kg 432000 432000 432000 432000 432000
Fuente: Elaboración propia.
179
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
De acuerdo con Carro & Gonzales (2012), el objetivo de diseñar un diagrama de procesos de producción es visualizar de forma física la secuencia que se realiza en la elaboración de un producto o servicio, en el cual
se encuentra las operaciones, inspecciones y los materiales que se utilizan desde la llegada de la materia prima hasta obtener el producto terminado.
Figura 62. Diagrama de operación de procesos de snack a base de lentejas y semillas de girasol sabor picante.
180
Fuente: Elaboración propia.
Figura 63. Diagrama de operación de procesos de snack a base de lentejas y semillas de girasol sabor orégano.
Fuente: Elaboración propia.
181
Figura 64. Diagrama de operación de procesos interactivo.
Fuente: Elaboración propia.
6.2.2. Programa de producción.
El programa de producción se realizó basados en la cantidad de productos previamente
establecidos en la demanda, a ella se le agregan factores de merma, inventario final y sampling
para cubrir los productos otorgados en las promociones establecidas durante el año, cabe
182
resaltar que los 3 primeros meses de producción el sampling no se calculara de manera
porcentual sino de manera fija para cubrir las unidades a utilizar en la campaña de lanzamiento.
183
Tabla 101.
Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor orégano 50 g.
Año 2020 % dic-19 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades Vendidas 2361 2361 2361 6297 6297 6297 11020 11020 11020 6297 6297 7084
Merma 2.0% 3 47 47 47 126 126 126 220 220 220 126 126 142
Sampling 1.0% 150 150 150 24 63 63 63 110 110 110 63 63 71
Inventario Final 5.0% 0 118 118 118 315 315 315 551 551 551 315 315 354
Inventario Inicial 0 -118 -118 -118 -315 -315 -315 -551 -551 -551 -315 -315
Total 153 2677 2559 2432 6683 6486 6486 11587 11351 11351 6250 6486 7336
Fuente Elaboración propia.
Tabla 102.
Programa de producción anual – presentación sabor orégano 50 g.
Año 2020 % Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Unidades Vendidas 78715 84802 91003 97320 103754
Merma 2.0% 1574 1696 1820 1946 2075
Sampling 1.0% 1040 678 546 389 208
Inventario Final 5.0% 3936 4240 4550 4866 5188
184
Inventario Inicial -3582 -4255 -4525 -4841 -5162
Total 81683 87162 93394 99681 106062
Fuente Elaboración propia.
Tabla 103.
Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor orégano 200 g.
Año 2020 % dic-19 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades Vendidas 5707 5707 5707 15218 15218 15218 26632 26632 26632 15218 15218 17121
Merma 2.0% 3 114 114 114 304 304 304 533 533 533 304 304 342
Sampling 1.0% 150 150 150 57 152 152 152 266 266 266 152 152 171
Inventario Final 5.0% 285 285 285 761 761 761 1332 1332 1332 761 761 856
Inventario Inicial 0 -285 -285 -285 -761 -761 -761 -1332 -1332 -1332 -761 -761
Total 153 6256 5971 5878 16150 15675 15675 28002 27431 27431 15104 15675 17729
Fuente Elaboración propia.
Tabla 104.
Programa de producción anual – presentación sabor orégano 200 g.
Año 2020 % Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
185
Unidades Vendidas 190228 204939 219925 235190 250739
Merma 2.0% 3805 4099 4398 4704 5015
Sampling 1.0% 2088 1640 1320 941 501
Inventario Final 5.0% 9511 10247 10996 11760 12537
Inventario Inicial -8655 -10283 -10936 -11698 -12475
Total 196977 210641 225703 240896 256317
Fuente Elaboración propia.
Tabla 105.
Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor picante 50 g.
Año 2020 % dic-19 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades Vendidas 1447 1447 1447 3860 3860 3860 6754 6754 6754 3860 3860 4342
Merma 2.0% 3 29 29 29 77 77 77 135 135 135 77 77 87
Sampling 1.0% 150 150 150 14 39 39 39 68 68 68 39 39 43
Inventario Final 5.0% 72 72 72 193 193 193 338 338 338 193 193 217
Inventario Inicial 0 -72 -72 -72 -193 -193 -193 -338 -338 -338 -193 -193
Total 153 1699 1626 1491 4096 3975 3975 7102 6957 6957 3831 3975 4496
Fuente Elaboración propia.
186
Tabla 106.
Programa de producción anual – presentación sabor picante 50 g.
Año 2020 % Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Unidades Vendidas 48245 51976 55776 59648 63591
Merma 2.0% 965 1040 1116 1193 1272
Sampling 1.0% 753 416 335 239 127
Inventario Final 5.0% 2412 2599 2789 2982 3180
Inventario Inicial -2195 -2608 -2774 -2967 -3164
Total 50180 53422 57242 61095 65006
Fuente Elaboración propia.
Tabla 107.
Programa de producción mensual – año 2020 presentación sabor picante 200 g.
Año 2020 % dic-19 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades Vendidas 3498 3498 3498 9327 9327 9327 16323 16323 16323 9327 9327 10493
Merma 2.0% 3 70 70 70 187 187 187 326 326 326 187 187 210
Sampling 1.0% 150 150 150 35 93 93 93 163 163 163 93 93 105
Inventario Final 5.0% 175 175 175 466 466 466 816 816 816 466 466 525
187
Inventario Inicial 0 -175 -175 -175 -466 -466 -466 -816 -816 -816 -466 -466
Total 153 3893 3718 3603 9899 9607 9607 17162 16812 16812 9257 9607 10866
Fuente Elaboración propia.
Tabla 108.
Programa de producción anual – presentación sabor picante 200 g.
Año 2020 % Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Unidades Vendidas 116591 125608 134793 144149 153679
Merma 2.0% 2332 2512 2696 2883 3074
Sampling 1.0% 1396 1005 809 577 307
Inventario Final 5.0% 5830 6280 6740 7207 7684
Inventario Inicial -5305 -6303 -6703 -7170 -7646
Total 120844 129102 138334 147646 157098
Fuente Elaboración propia.
188
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Para realizar el cálculo de la necesidad de materia prima primero debemos establecer la
receta base para la elaboración de cada presentación de nuestros productos a través de la cual
realizaremos un cruce con la producción programada estableciendo las cantidades de materia
prima requeridas.
Tabla 109.
Receta presentación orégano 50 g.
Insumos Cantidad en g Unidad
Lenteja 39 G
Semilla girasol 9 G
Sal 1 G
Orégano molido 1 G
Aceite oliva 0.33 Ml
Bolsa 50 g 1 Unidad
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 110.
Receta presentación orégano 200 g.
Insumos Cantidad en g Unidad
Lenteja 156 G
Semilla girasol 36 G
Sal 4 G
Orégano molido 4 G
Aceite oliva 1.33 Ml
Bolsa 200 g 1 Unidad
Fuente: Elaboración propia.
189
Tabla 111.
Receta presentación picante 50 g.
Insumos Cantidad en g Unidad
Lenteja 39 G
Semilla girasol 9 G
Sal 1 G
Ají molido 1 G
Aceite oliva 0.33 Ml
Bolsa 50 g 1 Unidad
Fuente: Elaboración propia. 2020.
Tabla 112.
Receta presentación picante 200 g.
Insumos Cantidad en g Unidad
Lenteja 156 G
Semilla girasol 36 G
Sal 4 G
Ají molido 4 G
Aceite oliva 1.33 Ml
Bolsa 200 g 1 Unidad
Fuente: Elaboración propia.
Como resultado del cruce de las recetas con la producción elaboramos las necesidades de
materia prima, las cajas para embalaje de producto se están adicionando en los consolidados
del requerimiento de materia prima.
190
Tabla 113.
Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación orégano 50 g.
Insumos Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Lenteja Kg 5.97 104.39 99.79 94.86 260.63 252.96 252.96 451.89 442.68 442.68 243.75 252.96 286.11
Semilla girasol Kg 1.38 24.09 23.03 21.89 60.15 58.38 58.38 104.28 102.16 102.16 56.25 58.38 66.03
Sal Kg 0.15 2.68 2.56 2.43 6.68 6.49 6.49 11.59 11.35 11.35 6.25 6.49 7.34
Orégano molido Kg 0.15 2.68 2.56 2.43 6.68 6.49 6.49 11.59 11.35 11.35 6.25 6.49 7.34
Aceite oliva L 0.05 0.88 0.84 0.80 2.21 2.14 2.14 3.82 3.75 3.75 2.06 2.14 2.42
Materiales Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Bolsa 50 g Unidad 153 2677 2559 2432 6683 6486 6486 11587 11351 11351 6250 6486 7336
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 114.
Necesidad de materia prima anual – presentación orégano 50 g.
Insumos Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Lenteja Kg 3185.65 3399.31 3642.38 3887.56 4136.43
Semilla Girasol Kg 735.15 784.46 840.55 897.13 954.56
Sal Kg 81.68 87.16 93.39 99.68 106.06
191
Orégano Molido Kg 81.68 87.16 93.39 99.68 106.06
Aceite Oliva L 26.96 28.76 30.82 32.89 35.00
Materiales Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Bolsa 50 g Unidad 81683 87162 93394 99681 106062
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 115.
Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación orégano 200 g.
Insumos Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20
Lenteja Kg 23.87 975.98 931.47 916.97 2519.45 2445.26 2445.26 4368.24 4279.21 4279.21 2356.24 2445.26
Semilla girasol Kg 5.51 225.23 214.95 211.61 581.41 564.29 564.29 1008.06 987.51 987.51 543.75 564.29
Sal Kg 0.61 25.03 23.88 23.51 64.60 62.70 62.70 112.01 109.72 109.72 60.42 62.70
Orégano molido Kg 0.61 25.03 23.88 23.51 64.60 62.70 62.70 112.01 109.72 109.72 60.42 62.70
Aceite oliva L 0.20 8.32 7.94 7.82 21.48 20.85 20.85 37.24 36.48 36.48 20.09 20.85
Materiales Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20
Bolsa 200 g Unidad 153 6256 5971 5878 16150 15675 15675 28002 27431 27431 15104 15675
Fuente: Elaboración propia.
192
Tabla 116.
Necesidad de materia prima anual – presentación orégano 200 g.
Insumos Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Lenteja Kg 30728.34 32859.96 35209.65 37579.76 39985.52
Semilla girasol Kg 7091.15 7583.07 8125.30 8672.25 9227.43
Sal Kg 787.91 842.56 902.81 963.58 1025.27
Orégano molido Kg 787.91 842.56 902.81 963.58 1025.27
Aceite oliva L 261.98 280.15 300.18 320.39 340.90
Materiales Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Bolsa 200 g Unidad 196977 210641 225703 240896 256317
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 117.
Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación picante 50 g.
Insumos Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Lenteja Kg 5.97 66.25 63.43 58.14 159.74 155.04 155.04 276.96 271.32 271.32 149.39 155.04 175.36
Semilla girasol Kg 1.38 15.29 14.64 13.42 36.86 35.78 35.78 63.91 62.61 62.61 34.48 35.78 40.47
Sal Kg 0.15 1.70 1.63 1.49 4.10 3.98 3.98 7.10 6.96 6.96 3.83 3.98 4.50
193
Ají molido Kg 0.15 1.70 1.63 1.49 4.10 3.98 3.98 7.10 6.96 6.96 3.83 3.98 4.50
Aceite oliva L 0.05 0.56 0.54 0.49 1.35 1.31 1.31 2.34 2.30 2.30 1.26 1.31 1.48
Materiales Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Bolsa 50 g Unidad 153 1699 1626 1491 4096 3975 3975 7102 6957 6957 3831 3975 4496
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 118.
Necesidad de materia prima anual– presentación picante 50 g.
Insumos Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Lenteja Kg 1957.03 2083.45 2232.43 2382.70 2535.23
Semilla Girasol Kg 451.62 480.80 515.18 549.85 585.05
Sal Kg 50.18 53.42 57.24 61.09 65.01
Ají Molido Kg 50.18 53.42 57.24 61.09 65.01
Aceite Oliva L 16.56 17.63 18.89 20.16 21.45
Materiales Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Bolsa 50 g Unidad 50180 53422 57242 61095 65006
Fuente: Elaboración propia.
194
Tabla 119.
Necesidad de materia prima mensual año 2020 – presentación picante 200 g.
Insumos Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Lenteja Kg 23.87 607.24 579.96 562.02 1544.18 1498.71 1498.71 2677.31 2622.74 2622.74 1444.15 1498.71 1695.14
Semilla girasol Kg 5.51 140.13 133.84 129.70 356.35 345.86 345.86 617.84 605.25 605.25 333.26 345.86 391.19
Sal Kg 0.61 15.57 14.87 14.41 39.59 38.43 38.43 68.65 67.25 67.25 37.03 38.43 43.47
Ají molido Kg 0.61 15.57 14.87 14.41 39.59 38.43 38.43 68.65 67.25 67.25 37.03 38.43 43.47
Aceite oliva L 0.20 5.18 4.94 4.79 13.17 12.78 12.78 22.83 22.36 22.36 12.31 12.78 14.45
Materiales Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Bolsa 200 g Unidad 153 3893 3718 3603 9899 9607 9607 17162 16812 16812 9257 9607 10866
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 120.
Necesidad de materia prima anual – presentación picante 200 g.
Insumos Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Lenteja Kg 18851.61 20139.98 21580.11 23032.76 24507.25
Semilla Girasol Kg 4350.37 4647.69 4980.03 5315.25 5655.52
Sal Kg 483.37 516.41 553.34 590.58 628.39
195
Ají Molido Kg 483.37 516.41 553.34 590.58 628.39
Aceite Oliva L 160.72 171.71 183.98 196.37 208.94
Materiales Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Bolsa 200 g Unidad 120844 129102 138334 147646 157098
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 121.
Consolidado de necesidad de materia prima mensual 2020.
Insumos Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Lenteja Kg 59.67 1753.87 1674.64 1631.99 4484.01 4351.97 4351.97 7774.40 7615.95 7615.95 4193.53 4351.97 4922.38
Semilla girasol Kg 13.77 404.74 386.46 376.61 1034.77 1004.30 1004.30 1794.09 1757.53 1757.53 967.74 1004.30 1135.93
Sal Kg 1.53 44.97 42.94 41.85 114.97 111.59 111.59 199.34 195.28 195.28 107.53 111.59 126.21
Orégano molido Kg 0.77 27.70 26.44 25.94 71.28 69.19 69.19 123.59 121.07 121.07 66.67 69.19 78.25
Ají molido Kg 0.765 17.269 16.497 15.901 43.690 42.404 42.404 75.751 74.207 74.207 40.860 42.404 47.962
Aceite oliva L 0.51 14.94 14.27 13.90 38.20 37.08 37.08 66.23 64.89 64.89 35.73 37.08 41.94
Materiales Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Bolsa 50 g Unidad 306 4375 4185 3923 10779 10461 10461 18688 18308 18308 10081 10461 11833
Bolsa 200 g Unidad 306 10149 9689 9481 26049 25282 25282 45164 44243 44243 24361 25282 28596
Cajas 60 x 40 x 30 Unidad 8.16 232.15 221.67 215.77 592.84 575.38 575.38 1027.86 1006.92 1006.92 554.43 575.38 650.79
196
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 122.
Consolidado de necesidad de materia prima anual.
Insumos Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Lenteja Kg 54722.63 58482.69 62664.56 66882.78 71164.44
Semilla Girasol Kg 12628.30 13496.00 14461.05 15434.49 16422.56
Sal Kg 1403.14 1499.56 1606.78 1714.94 1824.73
Orégano Molido Kg 869.59 929.72 996.21 1063.26 1131.33
Ají Molido Kg 533.555 569.831 610.578 651.678 693.397
Aceite Oliva L 466.22 498.25 533.88 569.82 606.29
Materiales Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Bolsa 50 g Unidad 131864 140583 150636 160776 171068
Bolsa 200 g Unidad 317820 339743 364037 388542 413415
Cajas 60 x 40 x 30 Unidad 7235.49 7732.09 8284.98 8842.67 9408.76
Fuente: Elaboración propia.
197
6.2.4. Programa de Compras de Materia Prima.
Para el programa de compras estableceremos la cantidad de insumos a comprar con relación al requerimiento de material y las cantidades
estandarizadas de venta de los productos.
Para esto primero con relación a la cantidad de kilos y litros requeridos de los distintos insumos elaboraremos un cuadro de necesidad de
materiales en unidades de pedido, así obtendremos las cantidades exactas de producto a comprar y en base a dicho cuadro estableceremos el
programa de compras.
198
Tabla 123.
Consolidado mensual de requerimiento de materia prima en unidades de compra.
Insumos Unidad de pedido Cantidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Lenteja Saco 45.36 1.32 38.67 36.92 35.98 98.85 95.94 95.94 171.39 167.90 167.90 92.45 95.94 108.52
Semilla girasol Saco 22 0.63 18.40 17.57 17.12 47.04 45.65 45.65 81.55 79.89 79.89 43.99 45.65 51.63
Sal Saco 25 0.06 1.80 1.72 1.67 4.60 4.46 4.46 7.97 7.81 7.81 4.30 4.46 5.05
Orégano molido Saco 25 0.03 1.11 1.06 1.04 2.85 2.77 2.77 4.94 4.84 4.84 2.67 2.77 3.13
Ají molido Saco 25 0.03 0.69 0.66 0.64 1.75 1.70 1.70 3.03 2.97 2.97 1.63 1.70 1.92
Aceite oliva Barril 50 0.01 0.30 0.29 0.28 0.76 0.74 0.74 1.32 1.30 1.30 0.71 0.74 0.84
Materiales Unidad de pedido Cantidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Bolsa 50 g Paquete 1,000 0.31 4.38 4.18 3.92 10.78 10.46 10.46 18.69 18.31 18.31 10.08 10.46 11.83
Bolsa 200 g Paquete 1,000 0.31 10.15 9.69 9.48 26.05 25.28 25.28 45.16 44.24 44.24 24.36 25.28 28.60
Cajas 60 x 40 x 30 Unidad 500 0.02 0.46 0.44 0.43 1.19 1.15 1.15 2.06 2.01 2.01 1.11 1.15 1.30
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 124.
Consolidado anual de requerimiento de materia prima en unidades de compra.
Insumos Unidad de pedido Cantidad 2020 2021 2022 2023 2024
199
Lenteja Saco 45.36 kg 1206.41 1289.30 1381.49 1474.49 1568.88
Semilla girasol Saco 22 kg 574.01 613.45 657.32 701.57 746.48
Sal Saco 25 kg 56.13 59.98 64.27 68.60 72.99
Orégano molido Saco 25 kg 34.78 37.19 39.85 42.53 45.25
Ají molido Saco 25 kg 21.34 22.79 24.42 26.07 27.74
Aceite oliva Barril 50 l 9.32 9.97 10.68 11.40 12.13
Materiales Unidad de pedido Cantidad 2020 2021 2022 2023 2024
Bolsa 50 g Paquete 1,000 131.86 140.58 150.64 160.78 171.07
Bolsa 200 g Paquete 1,000 317.82 339.74 364.04 388.54 413.42
Cajas 60 x 40 x 30 Unidad 500 14.47 15.46 16.57 17.69 18.82
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 125.
Programa de compra de materia prima mensual 2020.
Insumos Unidad de pedido Frecuencia
de compra Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Lenteja Saco Mensual 2 38 37 36 99 96 96 172 167 168 93 96 108
Semilla girasol Saco Mensual 1 19 17 17 47 46 46 81 80 80 44 46 51
Sal Saco Mensual 1 1 2 2 4 5 4 8 8 8 4 5 5
200
Orégano molido Saco Mensual 1 0 2 1 3 2 3 5 5 5 2 3 3
Ají molido Saco Mensual 1 0 0 2 1 2 2 3 3 3 1 2 2
Aceite oliva Barril Mensual 1 0 0 0 1 0 2 0 2 2 0 0 2
Materiales Unidad de pedido Frecuencia
de compra Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Bolsa 50 g Paquete Mensual 1 4 4 4 11 11 10 19 18 18 10 11 12
Bolsa 200 g Paquete Mensual 1 10 10 9 26 25 26 45 44 44 25 25 29
Cajas 60 x 40 x 30 Paquete Mensual 1 0 0 1 1 1 1 2 2 2 2 1 1
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 126.
Programa de compra de materia prima anual.
Insumos Unidad de pedido Cantidad Frecuencia de
compra 2020 2021 2022 2023 2024
Lenteja Saco 45.36 Mensual 1206 1290 1382 1475 1569
Semilla girasol Saco 22 Mensual 574 614 658 702 747
Sal Saco 25 Mensual 56 60 65 69 73
Orégano molido Saco 25 Mensual 34 38 40 43 46
Ají molido Saco 25 Mensual 21 23 25 27 28
201
Aceite oliva Barril 50 Mensual 9 10 11 12 13
Materiales Unidad de pedido Cantidad Frecuencia de
compra
2020 2021 2022 2023 2024
Bolsa 50 g Paquete 1,000 Mensual 132 141 151 161 172
Bolsa 200 g Paquete 1,000 Mensual 318 340 365 389 414
Cajas 60 x 40 x 30 Paquete 1,000 Mensual 14 16 17 18 19
Fuente: Elaboración propia.
202
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para establecer el requerimiento de mano de obra estableceremos en primer lugar la
cantidad de horas laborables al año.
Tabla 127.
Cálculo de horas laborables al año por operario.
Detalle Cantidad Unidad
MOD por operario por Día 8 Horas
efectivas Operario por Día 7 Horas
Días laborados al mes 24 Días
Meses laborados al año 11.5 Meses
Horas efectivas de MOD al año 1932 Horas
Fuente: Elaboración propia.
Ahora estableceremos cual es el tiempo promedio para elaborar un batch (57 Kilos) de
nuestro producto para así poder determinar la cantidad de Kg elaborados por hora.
Tabla 128.
Cálculo de kg producidos por hora.
Procesos Mano de obra en
minutos
Mano de obra
en horas
Pesado 10 0.17
Lavado 68.4 1.14
Remojado 30 0.50
Escurrido 30 0.50
Horneado 68.4 1.14
Condimentado 34.2 0.57
203
Enfriado 30 0.50
Embolsado 38 0.63
Empaquetado 60 1.00
Total de minutos por lote 57 kg 369.00 6.15
Total de kg por hora 9.27
Fuente: Elaboración propia. 2020.
Ahora tenemos establecido que un operario puede producir 9.27 Kg por hora con lo cual
calcularemos la cantidad de horas necesarias para cubrir nuestra producción y con ello
determinaremos la cantidad de Operario requeridos.
Tabla 129.
Tiempo requerido para la producción anual.
Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Kg a producir Kg 69624 74408 79729 85095 90543
Horas necesarias Horas 7512 8028 8602 9181 9769
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 130.
Cantidad de operarios requeridos al año.
Año 2020 2021 2022 2023 2024
N° de operarios 4.00 5.00 5.00 5.00 6.00
Fuente: Elaboración propia.
6.3. Tecnología para el proceso
204
6.3.1. Maquinarias.
Ahora procederemos a detallar las maquinas requeridas para el trabajo de nuestra planta.
Tabla 131.
Maquinaria.
Maquinaria de planta Cant. Valor de
compra total IGV Monto total Reposición Capacidad productiva
Balanza electrónica
100 kg - marca
grondoy
1 S/.239 S/.43 S/.282 5 años
100 kg
Pluma 2 toneladas -
marca truper
1 S/.1,135 S/.204 S/.1,339 5 años
2 toneladas
Montacargas hidráulico
2 toneladas - marca
selcom
1 S/.3,608 S/.649 S/.4,257 5 años
2 toneladas
Hidro lavadora - marca
karcher 1 S/.424 S/.76 S/.500 5 años
-
Lavadora de grano -
marca preuminox 1 S/.1,398 S/.252 S/.1,650 10 años
50 kg / h
Elevador vibratorio -
marca chenwei 1 S/.2,517 S/.453 S/.2,970 10 años
-
Condimentadora -
marca tandy 1 S/.2,741 S/.493 S/.3,234 10 años
100 kg / h
Horno tostador - marca
yingwang 1 S/.1,398 S/.252 S/.1,650 10 años
50 kg / h
Maquina
empaquetadora - marca
jb
1 S/.10,208 S/.1,837 S/.12,045 10 años
30 bolsas / min
Total
S/.23,667 S/.4,260 S/.27,927
Fuente: Elaboración propia.
205
6.3.2. Equipos.
Ahora procederemos a detallar los equipos requeridos para el trabajo tanto de planta como
de oficina.
Tabla 132.
Equipos de planta.
Equipos de planta Cant.
Precio de
compra
unitario
en s/.
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
IGV Monto
total Reposición
Mamelucos industriales anti-
inflamable 3 S/.329 S/.279 S/.836 S/.151 S/.987 Anual
Guantes de nitrilo 2 S/.23 S/.19 S/.39 S/.7 S/.46 Trimestral
Zapatos de seguridad 4 S/.55 S/.47 S/.186 S/.34 S/.220 Anual
Cascos de seguridad 4 S/.32 S/.27 S/.108 S/.20 S/.128 Anual
Lentes de seguridad 4 S/.8 S/.7 S/.27 S/.5 S/.32 Trimestral
Tampones auditivos 4 S/.14 S/.12 S/.47 S/.9 S/.56 Trimestral
Respirador - caja por 20 unidades 6 S/.199 S/.169 S/.1,012 S/.182 S/.1,194 Trimestral
Chaleco de seguridad 4 S/.10 S/.8 S/.34 S/.6 S/.40 Anual
Total S/.2,291 S/.412 S/.2,703
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 133.
Equipos de oficina.
206
Equipos de oficina Cant. Precio
unitario
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
IGV Monto
total Reposición
Laptop 8 S/.1,644 S/.1,393 S/.13,152 S/.2,367 S/.15,519 5 años
Licencia office 365 empresa anual 8 S/.277 S/.235 S/.2,215 S/.399 S/.2,614 -
Licencia antivirus Avast para 11
equipos 1 S/.528 S/.447 S/.528 S/.95 S/.623 -
Aire acondicionado 4 S/.949 S/.804 S/.3,796 S/.683 S/.4,479 5 años
Impresoras 4 S/.890 S/.754 S/.3,560 S/.641 S/.4,201 5 años
Proyector 1 S/.789 S/.669 S/.789 S/.142 S/.931 5 años
Total S/.27,882 S/.5,019 S/.32,900
Fuente: Elaboración propia.
6.3.3. Herramientas.
Ahora procederemos a detallar las herramientas requeridas para el trabajo de planta.
Tabla 134.
Herramientas.
Herramientas de Planta Cant. Precio
unitario
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
IGV Monto
total Reposición
Cepillo de metal Stanley 2 S/.15.90 S/.13.47 S/.31.80 S/.5.72 S/.37.52 Trimestral
Espátula Metal Stanley 2 S/.10.90 S/.9.24 S/.21.80 S/.3.92 S/.25.72 Anual
TOTAL S/.54 S/.10 S/.63
Fuente: Elaboración propia.
6.3.4. Utensilios.
207
Ahora procederemos a detallar los utensilios requeridos para la operación de la planta.
Tabla 135.
Utensilios de limpieza y otros.
Utensilios de limpieza y otros Cant.
Precio de
compra
unitario
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
IGV Monto
total Reposición
Botiquín 2 S/.22 S/.19 S/.37 S/.7 S/.44 Anual
Extintor 6 S/.349 S/.296 S/.1,775 S/.319 S/.2,094 Anual
Tacho de basura 11 S/.38 S/.32 S/.354 S/.64 S/.418 Anual
Recogedores 2 S/.80 S/.68 S/.136 S/.24 S/.160 Anual
Implementos de limpieza
(desinfectantes y/o otros) 5 S/.250 S/.212 S/.1,059 S/.191 S/.1,250 Semestral
Escobas 5 S/.17 S/.14 S/.72 S/.13 S/.85 Semestral
Bolsas negras desechables 100
unidades 1 S/.85 S/.72 S/.72 S/.13 S/.85 Trimestral
Total S/.3,505 S/.631 S/.4,136
Fuente: Elaboración propia.
6.3.5. Mobiliario.
Ahora procederemos a detallar el mobiliario requerido para el trabajo tanto de planta como
de oficina.
Tabla 136.
Mobiliario de oficina.
208
Mobiliario de oficina Cant.
Precio de
compra
unitario
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
IGV Monto
total Reposición
Mesa de conferencia 1 S/.1,200 S/.1,017 S/.1,017 S/.183 S/.1,200 5 años
Sillas 20 S/.110 S/.93 S/.1,864 S/.336 S/.2,200 5 años
Escritorios 8 S/.200 S/.169 S/.1,356 S/.244 S/.1,600 5 años
Estantes 8 S/.136 S/.115 S/.544 S/.98 S/.642 5 años
Total S/.5,290 S/.952 S/.6,242
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 137.
Mobiliario de planta.
Mobiliario de producción Cant.
Precio de
compra
unitario
en s/.
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
IGV Monto
total
Reposición
Estantes 4 S/.136 S/.115 S/.544 S/.98 S/.642 5 años
Tina de remojo 2 S/.3,300 S/.2,797 S/.5,593 S/.1,007 S/.6,600 5 años
Mesas de trabajo 2 S/.900 S/.763 S/.1,525 S/.275 S/.1,800 5 años
Tachos de basura 2 S/.175 S/.148 S/.297 S/.53 S/.350 5 años
Contenedor de desperdicios
principal 1 S/.800 S/.678 S/.678 S/.122 S/.800 5 años
Total S/.8,637 S/.1,555 S/.10,192
Fuente: Elaboración propia.
6.3.6. Útiles de oficina.
Ahora procederemos a detallar los utensilios requeridos para la operación de la planta.
209
Tabla 138.
Útiles de oficina.
Útiles de oficinas Cant. Precio
unitario
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
IGV Monto
total Reposición
Pizarra acrílica 3.00 S/.150 S/.127 S/.381 S/.69 S/.450 5 años
Plumón pizarra 10 unidades 1.00 S/.10 S/.8 S/.8 S/.1 S/.10 Trimestral
Bolígrafo azul por 6 unidades 2.00 S/.3 S/.3 S/.5 S/.1 S/.6 Anual
Bolígrafo negro por 6 unidades 2.00 S/.3 S/.3 S/.5 S/.1 S/.6 Anual
Perforador de oficina 11.00 S/.10 S/.8 S/.91 S/.16 S/.108 5 años
Engrapador de metal 11.00 S/.10 S/.9 S/.97 S/.17 S/.114 5 años
Archivador de plástico 50.00 S/.17 S/.14 S/.720 S/.130 S/.850 Semestral
Corrector lapicero 11.00 S/.4 S/.3 S/.34 S/.6 S/.41 Trimestral
Regla 30cm 11.00 S/.1 S/.0 S/.5 S/.1 S/.6 Anual
Bandeja de 2 pisos de metal 11.00 S/.22 S/.19 S/.209 S/.38 S/.246 Anual
Grapas 26/500 22.00 S/.3 S/.2 S/.47 S/.8 S/.55 Anual
Clips 100 22.00 S/.1 S/.1 S/.17 S/.3 S/.20 Anual
Tóner impresora 12.00 S/.120 S/.102 S/.1,220 S/.220 S/.1,440 Anual
Papel fotocopiadora 24.00 S/.10 S/.9 S/.212 S/.38 S/.250 Anual
Total S/.3,052 S/.549 S/.3,601
Fuente: Elaboración propia. 2020.
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 139.
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Mantenimiento
maquinarias Cantidad
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
anual
2019 2020 2021 2022 2023
210
Balanza
electrónica 100
kg - marca
grondoy
1 S/.150 2 S/.300 S/.306 S/.312 S/.318 S/.325
Pluma 2
toneladas - marca
Truper
1 S/.200 2 S/.400 S/.408 S/.416 S/.424 S/.433
Montacargas
hidráulico 2
toneladas - marca
Selcom
1 S/.200 2 S/.400 S/.408 S/.416 S/.424 S/.433
Hidro lavadora -
marca Karcher 1 S/.100 2 S/.200 S/.204 S/.208 S/.212 S/.216
Lavadora de
grano - marca
Preuminox
1 S/.330 4 S/.1,320 S/.1,346 S/.1,373 S/.1,401 S/.1,429
Elevador
vibratorio - marca
chenwei
1 S/.330 4 S/.1,320 S/.1,346 S/.1,373 S/.1,401 S/.1,429
Condimentadora -
marca tandy 1 S/.330 4 S/.1,320 S/.1,346 S/.1,373 S/.1,401 S/.1,429
Horno tostador -
marca yingwang 1 S/.400 2 S/.800 S/.816 S/.832 S/.849 S/.866
Maquina
empaquetadora -
marca jb
1 S/.660 4 S/.2,640 S/.2,693 S/.2,747 S/.2,802 S/.2,858
Costo
mantenimiento
maquinarias
6,060 6,181 6,305 6,431 6,560
IGV 1,091 1,113 1,135 1,158 1,181
Monto 7,151 7,294 7,440 7,588 7,740
Fuente: Elaboración propia.
211
Tabla 140.
Mantenimiento de equipos.
Mantenimiento equipos Cantidad Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
anual
2019 2020 2021 2022 2023
Laptop 8 S/.80 1 S/.640 S/.653 S/.666 S/.679 S/.693
Aire acondicionado 4 S/.250 2 S/.2,000 S/.2,040 S/.2,081 S/.2,122 S/.2,165
Impresoras 4 S/.100 2 S/.800 S/.816 S/.832 S/.849 S/.866
Proyector 1 S/.150 2 S/.300 S/.306 S/.312 S/.318 S/.325
Costo mantenimiento
maquinarias 3,740 3,815 3,891 3,969 4,048
IGV 673 687 700 714 729
Monto 4,413 4,501 4,591 4,683 4,777
Fuente: Elaboración propia.
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 141.
Programa de reposición de herramientas.
Herramienta
s
Cant
.
Precio
unitari
o
Valor
de
compr
a
unitari
o
IG
V
Reposició
n
Frecuenci
a anual 2020 2021 2022 2023 2024
Cepillo de
metal
Stanley
2 s/
15.90
s/
13.47
s/
2.4
3
Trimestral
4 S/.108
s/
109.95
s/
112.15
s/
114.39
s/
116.68
212
Espátula
metal
Stanley
2 s/
10.90
s/
9.24
s/
1.6
6
Anual
1 S/.18
s/
18.84
s/
19.22
s/
19.61
s/
20.00
Total valor
de compra
de la
reposición
S/.126.2
7
S/.128.8
0
S/.131.3
7
S/.134.0
0
S/.136.6
8
IGV
S/.22.73 S/.23.18 S/.23.65 S/.24.12 S/.24.60
Total
S/.149.0
0
S/.151.9
8
S/.155.0
2
S/.158.1
2
S/.161.2
8
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 142.
Programa de reposición de utensilios.
Utensilios
por uso
Can
t.
Precio
unitari
o
Valor
de
compr
a
unitari
o
IGV Reposici
ón
Frecuenc
ia anual 2020 2021 2022 2023 2024
Botiquín 2 s/
22.00
s/
18.64
s/
3.36
Anual 1 S/.37
s/ 38.03 s/ 38.79 s/ 39.57 s/ 40.36
Extintor 6 s/
349.0
0
s/
295.7
6
s/
3.24
Anual
1 S/.1,775
s/
1,810.07
s/
1,846.27
s/
1,883.19
s/
1,920.86
Tacho de
basura
11 s/
38.00
s/
32.20
s/
5.80
Anual 1 S/.354
s/
361.32
s/
368.55
s/
375.92
s/
383.44
Recogedore
s
2 s/
80.00
s/
67.80
s/
12.2
0
Anual
1 S/.136
s/
138.31
s/
141.07
s/
143.89
s/
146.77
213
Implemento
s de
limpieza
(desinfectan
tes y/o
otros)
5 s/
250.0
0
s/
211.8
6
s/
38.1
4
Semestra
l
2 S/.2,119
s/
2,161.02
s/
2,204.24
s/
2,248.32
s/
2,293.29
Escobas 5 s/
17.00
s/
14.41
s/
2.59
Semestra
l 2 S/.144
s/
146.95
s/
149.89
s/
152.89
s/
155.94
Bolsas
negras
desechables
100
unidades
1 s/
85.00
s/
72.03
s/
12.9
7
Trimestr
al
4 S/.288
s/
293.90
s/
299.78
s/
305.77
s/
311.89
Total valor
de compra
de la
reposición
S/.4,852.
54
S/.4,949.
59
S/.5,048.
59
S/.5,149.
56
S/.5,252.
55
IGV
S/.873.46 S/.890.93 S/.908.75 S/.926.92 S/.945.46
Total
S/.5,726.
00
S/.5,840.
52
S/.5,957.
33
S/.6,076.
48
S/.6,198.
01
Fuente: Elaboración propia.
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas.
Tabla 143.
Programa de compras posteriores de equipos de planta en soles.
214
Equipos de
planta
Can
t.
Precio
unitari
o
Valor
de
compr
a
unitari
o
IGV Repos
ición
Frecue
ncia
anual
2020 2021 2022 2023 2024
Mamelucos
industriales
anti-inflamable
3 329.00 278.81 836.44 Anual 1.00 836.44
853.17 870.23 887.64 905.39
Guantes de
nitrilo
2 23.00 19.49 38.98 Trime
stral
4.00 155.93 159.05 162.23 165.48 168.79
Zapatos de
seguridad 4 55.00 46.61 186.44 Anual 1.00 186.44
190.17 193.97 197.85 201.81
Cascos de
seguridad
4 32.00 27.12 108.47 Anual 1.00 108.47 110.64 112.86 115.11 117.42
Lentes de
seguridad 4 8.00 6.78 27.12
Trime
stral 4.00 108.47
110.64 112.86 115.11 117.42
Tampones
auditivos
4 14.00 11.86 47.46 Trime
stral
4.00 189.83 193.63 197.50 201.45 205.48
Respirador -
caja por 20
unidades
6 199.00 168.64 1011.86 Trime
stral 4.00 4047.46
4128.41 4210.97 4295.19 4381.10
Chaleco de
seguridad 4 10.00 8.47 33.90 Anual 1.00 33.90
34.58 35.27 35.97 36.69
Total valor de
compra de la
reposición
5666.95 5780.29 5895.89 6013.81 6134.09
IGV 1020.05 1040.45 1061.26 1082.49 1104.14
Monto total 6687.00 6820.74 6957.15 7096.30 7238.22
Fuente: Elaboración propia.
215
Tabla 144.
Programa de compras posteriores de útiles de oficina en soles.
Útiles de oficinas Can
t.
Precio
unitar
io
Valor
de
compr
a
unitar
io
IGV Reposici
ón
Frecuen
cia anual 2020 2021 2022 2023 2024
Pizarra acrílica 3.00 150.0
0
127.1
2
381.3
6 5 años 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Plumón pizarra 10
unidades 1.00 9.50 8.05 8.05
Trimestr
al 4.00 32.20
32.85 33.50 34.17 34.86
Bolígrafo azul por 6
unidades 2.00 3.00 2.54 5.08 Anual 1.00 5.08
5.19 5.29 5.40 5.50
Bolígrafo negro por 6
unidades 2.00 3.00 2.54 5.08 Anual 1.00 5.08
5.19 5.29 5.40 5.50
Perforador de oficina 11.0
0 9.80 8.31 91.36 5 años 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Engrapador de metal 11.0
0 10.40 8.81 96.95 5 años 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Archivador de plástico 50.0
0 17.00 14.41
720.3
4
Semestra
l 2.00
1440.
68
1469.
49
1498.
88
1528.
86
1559.
44
Corrector lapicero 11.0
0 3.70 3.14 34.49
Trimestr
al 4.00
137.9
7
140.7
3
143.5
4
146.4
1
149.3
4
Regla 30cm
11.0
0 0.53 0.45 4.94 Anual 1.00 4.94
5.04 5.14 5.24 5.35
Bandeja de 2 pisos de
metal
11.0
0 22.40 18.98
208.8
1 Anual 1.00
208.8
1
212.9
9
217.2
5
221.5
9
226.0
3
Grapas 26/500
22.0
0 2.50 2.12 46.61 Anual 1.00 46.61
47.54 48.49 49.46 50.45
Clips 100 22.0
0 0.90 0.76 16.78 Anual 1.00 16.78
17.12 17.46 17.81 18.16
216
Tóner impresora 12.0
0
120.0
0
101.6
9
1220.
34 Anual 1.00
1220.
34
1244.
75
1269.
64
1295.
03
1320.
93
Papel fotocopiadora 24.0
0 10.40 8.81
211.5
3 Anual 1.00
211.5
3
215.7
6
220.0
7
224.4
7
228.9
6
Total, valor venta
reposición útiles de
oficina
3330.
03
3396.
63
3464.
56
3533.
85
3604.
53
IGV
599.4
0
611.3
9
623.6
2
636.0
9
648.8
1
Monto
3929.
43
4008.
02
4088.
18
4169.
94
4253.
34
Fuente: Elaboración propia.
6.4. Localización
Botanas Salud S.A.C. estará ubicado a nivel macro en la provincia de Lima Metropolitana,
donde las oficinas principales y centro de operaciones mantendrán cercanía con el público
objetivo y aledaño a las zonas 6 y 7 que es donde enfocaremos todos nuestros esfuerzos
comerciales. La zona geográfica perteneciente a Lima Metropolitana se encuentra
estratégicamente localizada para en un futuro ampliar nuestras oficinas cerca a los distritos
apuntados.
217
Figura 65. Mapa de Lima Metropolitana. Adaptado de “Estructura distrital de Lima Metropolitana”.
Fuente: Pinterest. 2019.
6.4.1. Macro localización.
De acuerdo con Marín (2012), la macro localización tiene como objetivo analizar los
posibles lugares donde se podría ubicar la empresa. Se evalúa las características de cada
alternativa que se tome en cuenta para luego dar una puntuación, el cual servirá para elegir la
alternativa que tenga mayor puntaje. Se debe considerar las facilidades que se puedan obtener
gracias a la ubicación.
218
Botanas Salud S.A.C. ha considerado ciertas variables a considerar para la ubicación de sus
instalaciones tanto de oficina como de producción. Botanas Salud S.A.C. ha considerado que
iniciará sus operaciones a través de un local alquilado ya que no cuenta con capital suficiente
como para adquirir dicho activo. Las variables principales para la elección de la localización
de nuestro negocio son las siguientes:
• Arbitrios.
• Seguridad.
• Riesgo Sísmico.
• Trafico.
• Licencia.
Para la construcción de nuestras matrices de ponderación se considerará el puntaje de 0 al
1, donde: 1 (relación alta), 0.5 (relación media) y 0 (relación baja).
Tabla 145.
Variables de la macro localización.
Macro Localización
A Arbitrios
B Seguridad
C Riesgo
D Trafico
E Licencia
Fuente: Elaboración propia.
219
Tabla 146.
Matriz de Ponderación de macro localización.
Macro localización A B C D E Total Ponderación
A X 0 0 0.5 0.5 1 18%
B 0.5 X 1.0 0.5 0.5 2.5 45%
C 0 1 X 0.5 0.5 2 36%
D 0 1 0.5 X 0.5 2 36%
E 1 0.5 0.5 X 2.0 36%
5.5 100%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 147.
Variables de macro localización.
Villa el Salvador San Juan de Miraflores Ate Comas
Variable Peso Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje
A Rutas principales 0.18 4 0.73 4 0.73 2 0.36 2 0.36
B Seguridad 0.45 4 1.82 2 0.91 2 0.91 2 0.91
C Cercanía al Target 0.36 2 0.73 2 0.73 6 2.18 2 0.73
D Mano de Obra 0.36 6 2.18 6 2.18 2 0.73 4 1.45
D Mano de Obra 0.36 6 2.18 2 0.73 4 1.45 4 1.45
Totales 1
3.27
2.36
3.45
2.0
Fuente: Elaboración propia.
Como se observa en la figura a continuación, Se le asignaron a través de la ponderación
previamente obtenida, un puntaje del 1 al 10, donde 1 es bajo y 10 es el puntaje más alto para
la elección del distrito donde localizaremos nuestra empresa Botanas Salud S.A.C. Se obtuvo
el resultado de 3.27 para el distrito de Villa el Salvador, 2.36 para el distrito de San juan de
220
Miraflores, 3.45 para el distrito de Ate y 2.0 para el distrito de Comas; el distrito ganador es
Ate.
Figura 66. Distrito de Villa El Salvador. Adaptado de “Ubicación del distrito de Villa El Salvador”.
Fuente: Google Maps. 2019.
Figura 67. Distrito de San Juna de Miraflores. Adaptado de “Ubicación del distrito de San Juan de Miraflores”
221
Fuente: Google Maps. 2019.
Figura 68. Distrito de Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación del distrito de Ate Vitarte”.
Fuente: Google Maps. 2019.
222
Figura 69. Distrito de Comas. Adaptado de “Ubicación del distrito de Comas”.
Fuente: Google Maps. 2019.
6.4.2. Micro localización.
De acuerdo con Marín (2012), la micro localización es el estudio que se realiza con el
objetivo de seleccionar la comunidad, distrito o zona exacta para realizar las actividades de
producción de la organización. Se evalúan aspectos relevantes como impuestos, tamaño del
lugar, etc.; que nos ayuden a determinar la elección de la zona.
La determinación de la micro localización de la planta, se tiene 4 posibles opciones de
ubicaciones en el Distrito de Ate. Para el estudio de localización de la planta se ha considerado
los siguientes factores:
223
Tabla 148.
Micro localización
Micro Localización
A Costo de Alquiler
B Tamaño del local
C Facilidad de carga y descarga
D Adecuación del local / Espacios
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 149.
Matriz de Ponderación de micro localización.
Macro Localización A B C Total Ponderación
A X 1.0 0.5 1.5 25%
B 0.5 X 1.0 1.5 25%
C 0 0.5 X 0.5 8%
D 0.5 1 1 2.5 42%
5.0 100%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 150.
Variables de macro localización.
Vía de
evitamiento
Calle los talladores 149
Calle los talladores
179
Los ebanistas ate
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
A 0.25 6 1.5 4 1 4 1 4 1
B 0.25 4 1 6 1.5 6 1.5 4 1
C 0.08 2 0.17 6 0.5 6 0.5 4 0.33
D 0.42 2 0.83 6 2.5 4 1.67 6 2.5
224
Totales 1.00 3.5 5.5 4.67 4.8
Fuente: Elaboración propia.
Como se observa en la tabla, se le asignaron a través de la ponderación previamente
obtenida, un puntaje del 1 al 10, donde 1 es bajo y 10 es el puntaje más alto para la elección
del distrito donde localizaremos nuestra empresa Botanas Salud S.A.C. Se obtuvo el resultado
de 3.5 para la Av. Vía evitamiento, 5.5 para la calle Los Talladores 149, 4.67 para la calle Los
Talladores 179 y 4.8 para la calle Los Ebanistas; la calle que gano fue Los Talladores 149 en
Ate.
.
Figura 70. Calle Los Talladores 149, Ate Vitarte.
Fuente: Elaboración propia. 2020.
6.4.3. Gastos de adecuación.
Nuestra planta contara con un área de 580 m2, todos nuestros gastos de adecuación para la
incorporación del área de trabajo se muestran en la siguiente tabla:
225
Tabla 151.
Gastos de adecuación.
Descripción Cant.
Valor sin
IGV
Total valor de
venta
IGV Precio total
Servicio de pintado a todo costo 1 2,000 2,000 360 s/. 2,360.0
Servicio de instalación de drywal 1 2,000 2,000 360 s/. 2,360.0
Servicio de instalaciones eléctrica a todo costo 1 1,500 1,500 270 s/. 1,770.0
Luces de emergencia 6 30 180 32 s/. 212.4
Cámaras de seguridad 6 200 1,200 216 s/. 1,416.0
Materiales para el cableado 5 50 250 45 s/. 295.0
Servicio de gasfitería 1 500 500 90 s/. 590.0
Señaléticas 20 15 300 54 s/. 354.0
Total s/ 9,357.4
Fuente: Elaboración propia.
6.4.4. Gastos de servicio.
Los siguientes gastos de servicios son:
Tabla 152.
Gastos mensuales.
2019 2020 2021 2022 2023
Alquiler S/. 183,600 S/. 183,600 S/. 183,600 S/. 183,600 S/. 183,600
Servicios básicos - teléfono e internet S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600
Servicios básicos - Luz S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,900 S/.10,890 S/. 11,979
Servicios básicos - Agua S/. 900 S/. 990 S/. 1,089 S/. 1,198 S/. 1,318
TOTAL S/. S/. 197,100 S/. 197,190 S/. 198,189 S/. 199,288 S/. 200,497
Fuente: Elaboración propia.
226
Tabla 153.
Gastos servicios.
Servicios Frecuencia
Valor SIN
IGV
IGV Precio Total
Alquiler Mensual S/. 15,300 S/. - S/. 15,300
Garantía de alquiler S/. 30,600 S/. 30,600
Servicios básicos - teléfono e internet Mensual S/. 300 S/. 54 S/. 354
Servicios básicos - Luz Mensual S/. 750 S/. 135 S/. 885
Servicios básicos - Agua Mensual S/. 75 S/. 14 S/. 89
Gasto mensual en servicios S/. 6,628
Fuente: Elaboración propia.
a. Alquiler:
El local que se estaría alquilando con un área de 580 m2 por un precio de $ 4500 dólares, el
cual incluye el primer piso y segundo piso, y una garantía de un mes de un monto total de $
4,500 dólares.
b. Servicio de telefonía e internet:
Se contratará un servicio de claro dúo por un costo de s/300 soles en el que incluye:
• Una velocidad garantizada de 30Mbps.
• Módem Wifi.
• Tarifa Plana Local y algunos países extranjeros.
227
c. Servicio de agua:
El servicio de agua va a variar de acuerdo con la necesidad de la producción de nuestro
producto.
d. Servicio de luz:
El consumo de luz al igual que el agua también va a variar de acuerdo de uso de las máquinas
para producir nuestro producto.
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 71. Alternativa A - 1 Piso.
228
Fuente: Elaboración propia.
Figura 72. Alternativa B – Primer piso.
Fuente: Elaboración propia.
229
Figura 73. Alternativa B – Segundo piso.
Fuente: Elaboración propia. 2020.
Se elaboraron dos tipos de planos como alternativas A y B, en el Plano A se elaboró solo en
el primer piso como alternativa. Se elaboró de tal manera que estuvieran todas las áreas en un
mismo lugar así poder ahorra en alquiler, pero no en espacio.
En la alternativa B se tomó dos áreas, uno en el primer piso y el otro en el segundo piso,
haciendo que haya mayor espacio y distribución. Por ello se escogió la alternativa B por mayor
comodidad y una amplia distribución para la operación.
6.4.6. Descripción del centro de operaciones:
230
El local se encuentra ubicado en la calle Los Talladores 149, Ate, con un área terrena de 580
m2, con una antigüedad de 23 años, el cual ofrece un alquiler en el primer piso y segundo piso
por un monto total de $ 4,500 dólares.
El cual ofrece techos altos, un ambiente amplio en el primer piso, 1 baño, 1 oficina, Cisterna
con motor a tanque elevado, un montacargas, Sistema contra incendios con gabinetes y un
Detector humo. También nos incluye 01 estacionamiento que nos va a servir para la carga y
descarga de la mercadería de los insumos o materia prima. Y en segundo piso ofrece 3 oficinas,
un depósito, un directorio, cocina, sala de evento, montacargas, detector de humo y sistema
contra incendios.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno.
La empresa que estamos constituyendo busca ser responsable socialmente frente al entorno,
motivo por el cual estamos adoptando de manera activa iniciativas en 3 aspectos fundamentales
que detallaremos a continuación.
6.5.1. Impacto ambiental.
Tabla 154.
Impacto Ambiental.
Impacto
Ambiental
Ener
o
Febre
ro
Mar
zo
Abr
il
Ma
yo
Jun
io
Juli
o
Agos
to
Septiem
bre
Octub
re
Noviem
bre
Diciem
bre
Tota
l
Campaña de
reciclaje –
S/.
400
S/.
400
231
EMAÜS
Reciclaje Perú
Total
S/.
400 S/. 0 S/. 0
S/.
0 S/. 0 S/. 0
S/.
0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
400
Fuente: Elaboración propia.
6.5.2. Con los trabajadores.
Tabla 155.
Con los trabajadores.
Con los
Trabajadores
Ene
ro
Febr
ero
Marz
o
Abri
l
May
o
Juni
o Julio
Ago
sto
Septiem
bre
Octu
bre
Noviem
bre
Diciem
bre Total
Celebración
Cumpleaños
S/.
200
S/.
200
S/.
200
S/.
200
S/.
200
S/.
200
S/.
200
S/.
200 S/. 200
S/.
200 S/. 200 S/. 200
S/.
2,400
Celebración
Institucional
(Cena)
S/.
1,200
S/.
1,200
S/.
2,400
Capacitaciones
al Personal
S/.
900
S/.
450
S/.
1,500 S/. 700
S/.
3,550
Total
S/.
200
S/.
200
S/.
1,100
S/.
200
S/.
200
S/.
650
S/.
1,400
S/.
200
S/.
1,700
S/.
200 S/. 200
S/.
2,100
S/.
8,350
Fuente: Elaboración propia.
6.5.3. Con la comunidad.
Tabla 156.
Con la comunidad.
Con la
Comunidad
Ene
ro
Febre
ro
Marz
o
Abr
il
Ma
yo
Jun
io
Juli
o
Agos
to
Septiem
bre
Octub
re
Noviem
bre
Diciem
bre Total
232
Donación de
víveres al
Alberge Casa
Hogar -
Salamanca
S/.
3,000
S/.
4,000
S/.
7,000
Total S/. 0 S/. 0
S/.
3,000
S/.
0 S/. 0 S/. 0
S/.
0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
4,000
S/.
7,000
Fuente: Elaboración propia.
233
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
A continuación, mostraremos los datos numéricos con respecto a la inversión de los activos
fijos depreciables.
Tabla 157.
Activo fijo depreciable en operaciones.
Operaciones Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio
Pluma 2 toneladas - marca truper 1 1134.74 1134.74 204.25 1338.99
Montacarga hidráulico 2 toneladas - marca salom 1 3607.62 3607.62 649.37 4256.99
Tina de remojo 2 1398.31 2796.61 503.39 3300.00
Lavadora de grano - marca preuminox 1 4194.91 4194.91 755.08 4949.99
Elevador vibratorio - marca chenwei 1 2516.95 2516.95 453.05 2970.00
Condimentadora - marca tandy 1 2740.67 2740.67 493.32 3233.99
Horno tostador - marca yingwang 1 11186.44 11186.44 2013.56 13200.00
Maquina empaquetadora - marca jb 1 10207.62 10207.62 1837.37 12044.99
Camión chevrolet n300 max 1 32133.05 32133.05 5783.95 37917.00
Laptop 1 1393.22 1393.22 250.78 1644.00
Total 71911.83 12944.13 84855.96
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 158.
Activo fijo depreciable en administración y finanzas.
Administración y finanzas Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio
234
Laptop 1 s/ 1,393.22 s/ 1,393.22 S/. 251 S/. 1,644
Total s/ 1,393.22 s/ 250.78 s/ 1,644.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 159.
Activo fijo depreciable en comercial y marketing
Comercial y Marketing Cantidad Valor Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Laptop 1 S/ 1,393.22 S/ 1,393.22 S/. 251 S/. 1,644
Total S/ 1,393.22 S/ 250.78 S/ 1,644.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 160.
Activo fijo depreciable en comercial y marketing.
Gerencia Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio
Laptop 1 s/ 1,393.22 s/ 1,393.22 S/. 251 S/. 1,644
Mesa de conferencia 1 s/ 1,677.97 s/ 1,677.97 S/. 302 S/. 1,980
Total s/ 3,071.19 s/ 552.81 s/ 3,624.00
Total activos fijos depreciables s/ 77,769.46 s/ 13,998.50 s/ 91,767.96
Fuente: Elaboración propia.
7.1.2. Inversión en Activo intangible.
Tabla 161.
Inversión en activos intangibles.
Descripción Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio
Constitución de empresa 1 s/ 852.54 s/ 852.54 s/ 153.46 s/ 1,006.00
Búsqueda fonética de marca 1 s/ 26.26 s/ 26.26 s/ 4.73 s/ 30.99
235
Búsqueda figurativa de marca 1 s/ 32.59 s/ 32.59 s/ 5.87 s/ 38.46
Solicitud registro de marca 1 s/ 453.38 s/ 453.38 s/ 81.61 s/ 534.99
Licencia de funcionamiento municipal 1 s/ 159.66 s/ 159.66 s/ 28.74 s/ 188.40
Defensa civil 1 s/ 115.00 s/ 115.00 s/ 20.70 s/ 135.70
Inspección técnica de seguridad de defensa civil 1 s/ 76.00 s/ 76.00 s/ 13.68 s/ 89.68
Registro sanitario 1 s/ 309.32 s/ 309.32 s/ 55.68 s/ 365.00
Habilitación sanitaria de alimentos y bebidas 1 s/ 742.37 s/ 742.37 s/ 133.63 s/ 876.00
Licencia office 365 empresa anual 8 s/ 234.63 s/ 1,877.02 s/ 337.86 s/ 2,214.88
Licencia antivirus Avast hasta 11 equipos 4 s/ 447.46 s/ 1,789.83 s/ 322.17 s/ 2,112.00
Total s/ 6,433.97 s/ 1,158.11 s/ 7,592.08
Fuente: Elaboración propia.
7.1.3. Inversión en gastos preoperativos.
Tabla 162.
Inversión en gastos preoperativos en operaciones.
Operaciones Cantidad Valor
unitario s/.
Valor total
s/.
IGV. S/. Total
precio s/.
Lock laptop 1 75.42 75.42 13.58 89.00
Pc escritorio 1 660.17 660.17 118.83 779.00
Aire acondicionado 1 804.24 804.24 144.76 949.00
Impresoras 1 754.24 754.24 135.76 890.00
Balanza electrónica 100 kg - marca grondoy 1 239.00 239.00 43.02 282.02
Hidro lavadora - marca karcher 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Sillas oficinas 4 168.64 674.58 121.42 796.00
Escritorios 2 169.49 338.98 61.02 400.00
Estantes oficina 2 115.25 230.51 41.49 272.00
Estantes almacenes 8 115.25 922.03 165.97 1,088.00
Mesas de trabajo 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00
Tachos de basura 2 148.31 296.61 53.39 350.00
236
Contenedor de desperdicios principal 1 677.97 677.97 122.03 800.00
Total 7,622.90 1,372.12 8,995.02
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 163.
Inversión en gastos preoperativos en administración y finanzas.
Administración y finanzas Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio
Aire acondicionado 1 s/ 804.24 s/ 804.24 s/ 144.76 s/ 949.00
Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00
Pc escritorio 1 s/ 660.17 s/ 660.17 s/ 118.83 s/ 779.00
Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00
Sillas oficinas 4 s/ 168.64 s/ 674.58 s/ 121.42 s/ 796.00
Escritorios 2 s/ 169.49 s/ 338.98 s/ 61.02 s/ 400.00
Estantes oficina 2 s/ 115.25 s/ 230.51 s/ 41.49 s/ 272.00
Total s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 164.
Inversión en gastos preoperativos en comercial y marketing.
Comercial y marketing Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio
Aire acondicionado 1 s/ 804.24 s/ 804.24 s/ 144.76 s/ 949.00
Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00
Pc escritorio 1 s/ 660.17 s/ 660.17 s/ 118.83 s/ 779.00
Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00
Sillas oficinas 4 s/ 168.64 s/ 674.58 s/ 121.42 s/ 796.00
Escritorios 2 s/ 169.49 s/ 338.98 s/ 61.02 s/ 400.00
Estantes oficina 2 s/ 115.25 s/ 230.51 s/ 41.49 s/ 272.00
Total s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00
Fuente: Elaboración propia.
237
Tabla 165.
Inversión en gastos preoperativos en gerencia.
Gerencia Cantidad Valor unitario Valor total IGV. Total precio
Aire acondicionado 1 s/ 804.24 s/ 804.24 s/ 144.76 s/ 949.00
Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00
Pc escritorio 1 s/ 660.17 s/ 660.17 s/ 118.83 s/ 779.00
Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00
Sillas oficinas 4 s/ 168.64 s/ 674.58 s/ 121.42 s/ 796.00
Escritorios 2 s/ 169.49 s/ 338.98 s/ 61.02 s/ 400.00
Estantes oficina 2 s/ 115.25 s/ 230.51 s/ 41.49 s/ 272.00
Proyector 1 s/ 668.64 s/ 668.64 s/ 120.36 s/ 789.00
Total s/ 4,206.78 s/ 757.22 s/ 4,964.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 166.
Inversión en gastos preoperativos en equipos de protección.
Equipos de protección Cantidad Valor
unitario s/.
Valor total
s/. IGV. S/.
Total
precio s/.
Mamelucos industriales anti-inflamable 3.00 278.81 836.44 150.56 987.00
Guantes de nitrilo 2.00 19.49 38.98 7.02 46.00
Zapatos de seguridad 4.00 46.61 186.44 33.56 220.00
Cascos de seguridad 4.00 27.12 108.47 19.53 128.00
Lentes de seguridad 4.00 6.78 27.12 4.88 32.00
Tampones auditivos 4.00 11.86 47.46 8.54 56.00
Respirador - caja por 20 unidades 6.00 168.64 1011.86 182.14 1194.00
Chaleco de seguridad 4.00 8.47 33.90 6.10 40.00
Total 2290.68 412.32 2703.00
Fuente: Elaboración propia.
238
Tabla 167.
Inversión en gastos preoperativos en herramientas de planta.
Herramientas de planta Cantidad Valor
unitario s/.
Valor total
s/. IGV. S/.
Total
precio s/.
Cepillo de metal Stanley 2 13.47 26.95 4.85 31.80
Espátula metal Stanley 2 9.24 18.47 3.33 21.80
Total 45.42 8.18 53.60
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 168.
Inversión en gastos preoperativos en utensilios de limpieza y otros.
Utensilios de limpieza y otros Cantidad
Valor
unitario
s/.
Valor
total s/. IGV. S/.
Total
precio s/.
Botiquín 2 18.64 37.29 6.71 44.00
Extintor 6 295.76 1,774.58 319.42 2,094.00
Tacho de basura 11 32.20 354.24 63.76 418.00
Recogedores 2 67.80 135.59 24.41 160.00
Implementos de limpieza (desinfectantes y/o otros) 5 211.86 1,059.32 190.68 1,250.00
Escobas 5 14.41 72.03 12.97 85.00
Bolsas negras desechables 100 unidades 1 72.03 72.03 12.97 85.00
Total 3,505.08 630.92 4,136.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 169.
Inversión en gastos preoperativos en útiles de oficina.
Útiles de oficinas Cantidad
Valor
unitario
s/.
Valor total s/. IGV. S/. Total precio s/.
239
Pizarra acrílica 3 127.12 381.36 68.64 450.00
Plumón pizarra 10 unidades 1 8.05 8.05 1.45 9.50
Bolígrafo azul por 6 unidades 2 2.54 5.08 0.92 6.00
Bolígrafo negro por 6 unidades 2 2.54 5.08 0.92 6.00
Perforador de oficina 11 8.31 91.36 16.44 107.80
Engrapador de metal 11 8.81 96.95 17.45 114.40
Archivador de plástico 50 14.41 720.34 129.66 850.00
Corrector lapicero 11 3.14 34.49 6.21 40.70
Regla 30cm 11 0.45 4.94 0.89 5.83
Bandeja de 2 pisos de metal 11 18.98 208.81 37.59 246.40
Grapas 26/500 22 2.12 46.61 8.39 55.00
Clips 100 22 0.76 16.78 3.02 19.80
Tóner impresora 12 101.69 1,220.34 219.66 1,440.00
Papel fotocopiadora 24 8.81 211.53 38.07 249.60
Total 3,051.72 549.31 3,601.03
Total activos fijos no depreciables s/ 27,798.86 s/ 5,003.79 s/ 32,802.65
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 170.
Inversión en gastos preoperativos en gastos de adecuación.
Gastos de adecuación Ud. Valor
unitario s/. Valor total s/. IGV. S/.
Total
precio s/.
Servicio de pintado (a todo costo) 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Servicio de instalación de divisiones de drywal 1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00
Servicio de adecuación de instalaciones eléctrica (a todo
costo) 1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00
Instalación pozo a tierra 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Luces de emergencia (instalación incluida) 6 45.00 270.00 48.60 318.60
Cámaras de seguridad IP (instalación incluida) 6 300.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Servicio de gasfitería (a todo costo) 1 6,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00
240
Señaléticas 20 15.00 300.00 54.00 354.00
Total 21,570.00 3,882.60 25,452.60
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 171.
Inversión en gastos preoperativos en planilla diciembre.
Planilla diciembre Cantidad
Valor
unitario s/.
Valor total
s/. IGV. S/.
Total,
precio s/.
Gerencia 1 22,247.50 22,247.50 0.00 22,247.50
Comercial y marketing 1 7,415.83 7,415.83 0.00 7,415.83
Administración y finanzas 1 6,179.86 6,179.86 0.00 6,179.86
Total 35,843.19 0.00 35,843.19
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 172.
Inversión en gastos preoperativos en gastos en servicios y seguros.
Gastos en servicios y seguros Cantidad Valor
unitario s/.
Valor total
s/. IGV. S/.
Total
precio s/.
Servicios básicos - teléfono e internet 1 300.00 300.00 54.00 354.00
Servicios básicos - luz 1 800.00 800.00 144.00 944.00
Servicios básicos - agua 1 80.00 80.00 14.40 94.40
Seguro multirriesgo (Rímac) 1 84.00 84.00 15.12 99.12
Seguro de robos (Rímac) 1 50.00 50.00 9.00 59.00
Seguro de responsabilidad civil (Rímac) 1 33.00 33.00 5.94 38.94
Seguro vehicular 1 116.95 116.95 21.05 138.00
Total 1,463.95 263.51 1,727.46
Fuente: Elaboración propia.
241
Tabla 173.
Inversión en gastos preoperativos en servicios terceros.
Servicios terceros Cantidad Valor
unitario s/.
Valor total
s/. IGV. S/.
Total
precio s/.
Servicios contables 1 1,100.00 1,100.00 198.00 1,298.00
Community manager 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Servicios de ti 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Mantenimiento de oficinas 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Vigilancia 1 1,300.00 1,300.00 234.00 1,534.00
Total 6,400.00 1,152.00 7,552.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 174.
Inversión en gastos preoperativos en garantía de alquiler.
Alquiler Cantidad Valor
unitario s/.
Valor total
s/. IGV. S/.
Total
precio s/.
Garantía de alquiler 1 26000 26,000.00 4,680.00 30,680.00
Total 26,000.00 4,680.00 30,680.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 175.
Inversión de gastos preoperativos en muestras.
Muestras Cantidad Valor
unitario s/.
Valor total
s/. IGV. S/.
Total
precio s/.
Sampling 50g 300.00 2.15 644.67 66.82 711.49
Sampling 200g 300.00 8.60 2,578.68 60.33 2,639.01
Total 3,223.35 127.15 3,350.50
Fuente: Elaboración propia.
242
Tabla 176.
Inversión en gastos preoperativos en garantía de local.
Garantía del local Cantidad Valor
unitario Valor total IGV.
Total
precio
Alquileres 1 13000 13,000.00 2,340.00 15,340.00
Total 13,000.00 2,340.00 15,340.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 177.
Cuadro resumen gastos preoperativos.
Concepto Valor total IGV. Importe total Porcentaje
Operaciones s/ 7,622.90 s/ 1,372.12 s/ 8,995.02 7%
Administración y finanzas s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00 3%
Comercial y marketing s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00 3%
Gerencia s/ 4,206.78 s/ 757.22 s/ 4,964.00 4%
Equipos de protección s/ 2,290.68 s/ 412.32 s/ 2,703.00 2%
Herramientas de planta s/ 45.42 s/ 8.18 s/ 53.60 0%
Utensilios de limpieza y otros s/ 3,505.08 s/ 630.92 s/ 4,136.00 3%
Útiles de oficinas s/ 3,051.72 s/ 549.31 s/ 3,601.03 3%
Gastos de adecuación s/ 21,570.00 s/ 3,882.60 s/ 25,452.60 19%
Planilla diciembre s/ 35,843.19 s/ - s/ 35,843.19 26%
Gastos en servicios y seguros s/ 1,463.95 s/ 263.51 s/ 1,727.46 1%
Servicios terceros s/ 6,400.00 s/ 1,152.00 s/ 7,552.00 5%
Alquiler s/ 26,000.00 s/ 4,680.00 s/ 30,680.00 22%
Muestras s/ 3,223.35 s/ 127.15 s/ 3,350.50 2%
Sub total s/ 122,299.35 s/ 15,109.05 s/ 137,408.40 100%
Alquileres s/ 13,000.00 s/ 2,340.00 s/ 15,340.00
Total con garantía s/ 135,299.35 s/ 17,449.05 s/ 152,748.40
Fuente: Elaboración propia.
243
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 178.
Inversión en inventarios iniciales.
Insumos
Unidad de
pedido
Cantida
d
Dic-
19
Costo en
s/
Costo total
s/.
% stock
seguridad IGV. s/. Total
Lenteja Saco 45.36 2.50 83.05 207.89 98.63 17.75 116.39
Semilla girasol Saco 22.00 1.19 153.39 182.69 86.68 15.60 102.28
Sal Saco 25.00 0.12 14.36 1.67 0.79 0.14 0.94
Orégano molido Saco 25.00 0.06 317.80 20.61 9.78 1.76 11.54
Ají molido Saco 25.00 0.05 720.34 37.17 17.63 3.17 20.81
Aceite oliva Barril 50.00 0.02 125.42 2.43 1.15 0.21 1.36
Cif - materiales
Unidad de
pedido
Cantida
d
Dic-
19
Costo en
s/ Costo total
% stock
seguridad IGV Total
Bolsa 50 g Paquete
1000.0
0 0.44 96.61 42.07 19.96 3.59 23.56
Bolsa 200 g Paquete
1000.0
0 0.62 241.53 149.49 70.93 12.77 83.70
Cajas 60 x 40 x
30 Paquete 500.00 0.03 2039.83 62.35 29.58 5.32 34.91
Total
s/
335.14
s/
60.33
s/
142.16
Total 1er mes % stock seguridad IGV Total
Mod
s/ 1,023.78 s/ 485.75 0 s/ 485.75
Moi
s/ 4,403.33 s/ 2,089.23 0 s/ 2,089.23
Total Mo
s/ 5,427.11 s/ 2,574.97 0 s/ 2,574.97
Totales
s/ 2,910.12 s/ 60.33 s/ 2,717.13
Fuente: Elaboración propia.
244
Tabla 179.
Cuadro liquidación IGV.
Liquidación
del IGV 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IGV de
ventas
5692.1
3128
8538.1
9692
11384.
2626
14230.
3282
17076.
3938
19922.
4595
25614.
5907
28460.
6564
31306.
722
36998.
8533
39844.
9189
45537.
0502
284606
.564
30661
6.138
329037
.443
351876
.513
376309
.46
IGV de
compras
-
2060.8
5957
-
2645.7
9025
-
3226.8
2965
-
3813.9
1571
-
4401.0
0177
-
4988.0
8783
-
6160.9
7922
-
6748.0
6527
-
7336.4
3206
-
8509.3
2345
-
9096.4
0951
-
10270.
5816
-
69258.
2759
-
64990.
089
-
68761.
3287
-
73534.
1739
-
78395.
5999
IGV activo +
stocks
-
15330.
0156
0
IGV gastos
operativos
-
31019.
2128
3631.2
7171
5892.4
0667
8157.4
329
10416.
4125
12675.
3921
14934.
3716
19453.
6115
21712.
5911
23970.
29
28489.
5299
30748.
5094
35266.
4686
215348
.288
24162
6.049
260276
.114
278342
.339
297913
.86
Crédito fiscal
por IGV
-
46349.
2284
-
42717.
9567
-
36825.
55
-
28668.
1171
-
18251.
7046
-
5576.3
1258
9358.0
5906 0 0 0 0 0 0
-
46349.
2284
IGV a pagar 0 0 0 0 0 0
9358.0
5906
19453.
6115
21712.
5911
23970.
29
28489.
5299
30748.
5094
35266.
4686
168999
.06
24162
6.049
260276
.114
278342
.339
297913
.86
245
Fuente: Elaboración propia.
7.1.5. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 180.
Cuadro de resumen de estructura de inversiones.
Inversiones Valor IGV Monto total %
Activo fijo tangible s/ 77,769.46 s/ 13,998.50 s/ 91,767.96 24%
Gastos pre-operativos s/ 122,299.35 s/ 15,109.05 s/ 137,408.40 35%
Capital de trabajo s/ 147,403.90 s/ - s/ 147,403.90 38%
Activo intangible s/ 6,433.97 s/ 1,158.11 s/ 7,592.08 2%
Inventarios s/ 2,910.12 s/ 60.33 s/ 2,970.45 1%
Total s/ 356,816.80 s/ 30,325.99 s/ 387,142.79 100%
Fuente: Elaboración propia.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 181.
Cuadro de estructura de financiamiento.
Estructura del financiamiento Monto de inversión Deuda Capital propio
Activo fijo tangible s/ 91,767.96 s/ 45,883.98 s/ 45,883.98
Gastos preoperativos s/ 137,408.40 s/ 137,408.40
Capital de trabajo s/ 147,403.90
s/ 147,403.90
Activo intangible s/ 7,592.08
s/ 7,592.08
Inventarios s/ 2,970.45
s/ 2,970.45
246
Total s/ 387,142.79 s/ 183,292.38 s/ 203,850.41
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 182.
Cuadro de aporte de cada socio.
Aporte de cada socio Monto en s/ Participación
Socio 1 s/ 50,962.60 25%
Socio 2 s/ 50,962.60 25%
Socio 3 s/ 50,962.60 25%
Socio 4 s/ 50,962.60 25%
s/ 203,850.41 s/ 1.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 183.
Cuadro de porcentaje total de inversión.
Tipo Monto %
Deuda s/ 183,292.38 47%
Capital propio s/ 203,850.41 53%
Total s/ 387,142.79 100%
Fuente: Elaboración propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 184.
Pago de financiamiento.
Préstamo
183,292
TCEA (financiera compartamos) 23.00%
247
TCEM 1.74008%
Plazo
5
Años
Plazo
60 Meses
Cuota mensual
4,946
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 185.
Cronograma de pagos.
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1
183,292
3,189
1,757
4,946
181,535
2
181,535
3,159
1,788
4,946
179,748
3
179,748
3,128
1,819
4,946
177,929
4
177,929
3,096
1,850
4,946
176,079
5
176,079
3,064
1,882
4,946
174,196
6
174,196
3,031
1,915
4,946
172,281
7
172,281
2,998
1,949
4,946
170,333
8
170,333
2,964
1,982
4,946
168,350
9
168,350
2,929
2,017
4,946
166,333
248
10
166,333
2,894
2,052
4,946
164,281
11
164,281
2,859
2,088
4,946
162,193
12
162,193
2,822
2,124
4,946
160,069
13
160,069
2,785
2,161
4,946
157,908
14
157,908
2,748
2,199
4,946
155,709
15
155,709
2,709
2,237
4,946
153,473
16
153,473
2,671
2,276
4,946
151,197
17
151,197
2,631
2,315
4,946
148,881
18
148,881
2,591
2,356
4,946
146,525
19
146,525
2,550
2,397
4,946
144,129
20
144,129
2,508
2,438
4,946
141,690
21
141,690
2,466
2,481
4,946
139,209
22
139,209
2,422
2,524
4,946
136,685
23
136,685
2,378
2,568
4,946
134,117
24
134,117
2,334
2,613
4,946
131,505
25
131,505
2,288
2,658
4,946
128,847
249
26
128,847
2,242
2,704
4,946
126,142
27
126,142
2,195
2,751
4,946
123,391
28
123,391
2,147
2,799
4,946
120,591
29
120,591
2,098
2,848
4,946
117,743
30
117,743
2,049
2,898
4,946
114,846
31
114,846
1,998
2,948
4,946
111,898
32
111,898
1,947
2,999
4,946
108,899
33
108,899
1,895
3,051
4,946
105,847
34
105,847
1,842
3,105
4,946
102,743
35
102,743
1,788
3,159
4,946 99,584
36
99,584
1,733
3,214
4,946 96,370
37
96,370
1,677
3,269
4,946 93,101
38
93,101
1,620
3,326
4,946 89,775
39
89,775
1,562
3,384
4,946 86,390
40
86,390
1,503
3,443
4,946 82,947
41
82,947
1,443
3,503
4,946
79,444
250
42
79,444
1,382
3,564
4,946 75,880
43
75,880
1,320
3,626
4,946 72,254
44
72,254
1,257
3,689
4,946 68,565
45
68,565
1,193
3,753
4,946 64,812
46
64,812
1,128
3,819
4,946 60,993
47
60,993
1,061
3,885
4,946 57,108
48
57,108
994
3,953
4,946 53,155
49
53,155
925
4,021
4,946 49,134
50
49,134
855
4,091
4,946 45,042
51
45,042
784
4,163
4,946 40,880
52
40,880
711
4,235
4,946 36,645
53
36,645
638
4,309
4,946 32,336
54
32,336
563
4,384
4,946 27,952
55
27,952
486
4,460
4,946 23,492
56
23,492
409
4,538
4,946 18,954
57
18,954
330
4,617
4,946
14,338
251
58
14,338
249
4,697
4,946 9,641
59
9,641
168
4,779
4,946 4,862
60
4,862
85
4,862
4,946 0
Totales
113,493
183,292
178,071
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 186.
Financiamiento del activo fijo.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo
183,292
Amortización
(23,223)
(28,564)
(35,134)
(43,215)
(53,155)
Interés
(36,134)
(30,792)
(24,223)
(16,142)
(6,202)
Total
183,292
(59,357)
(59,357)
(59,357)
(59,357)
(59,357)
Fuente: Elaboración propia.
252
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 187.
Ingresos en bodegas.
Bodegas 40%
Productos s/. Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sabor orégano
50 g
1,113.7
3
1,670.5
9
2,227.4
5
2,784.3
2
3,341.1
8
3,898.0
4
5,011.7
7
5,568.6
3
6,125.5
0
7,239.2
2 7,796.09 8,909.81
55,686.3
3
59,992.7
4
64,379.7
1
68,848.4
2
73,400.0
7
Sabor orégano
200 g
6,728.7
7
10,093.
15
13,457.
53
16,821.
91
20,186.
30
23,550.
68
30,279.
44
33,643.
83
37,008.
21
43,736.
97
47,101.3
6
53,830.1
2
336,438.
27
362,456.
16
388,960.
76
415,959.
22
443,458.
74
Sabor picante 50
g 682.61
1,023.9
1
1,365.2
1
1,706.5
2
2,047.8
2
2,389.1
2
3,071.7
3
3,413.0
3
3,754.3
4
4,436.9
4 4,778.25 5,460.85
34,130.3
3
36,769.7
5
39,458.5
3
42,197.4
2
44,987.1
4
Sabor picante
200 g
4,124.0
8
6,186.1
2
8,248.1
6
10,310.
20
12,372.
25
14,434.
29
18,558.
37
20,620.
41
22,682.
45
26,806.
53
28,868.5
7
32,992.6
6
206,204.
10
222,150.
55
238,395.
31
254,942.
75
271,797.
29
Total ventas
12,649.
18
18,973.
77
25,298.
36
31,622.
95
37,947.
54
44,272.
13
56,921.
31
63,245.
90
69,570.
49
82,219.
67
88,544.2
6
101,193.
44
632,459.
03
681,369.
20
731,194.
32
781,947.
81
833,643.
24
253
IGV
2,276.8
5
3,415.2
8
4,553.7
1
5,692.1
3
6,830.5
6
7,968.9
8
10,245.
84
11,384.
26
12,522.
69
14,799.
54
15,937.9
7
18,214.8
2
113,842.
63
122,646.
46
131,614.
98
140,750.
61
150,055.
78
Total con IGV
14,926.
03
22,389.
05
29,852.
07
37,315.
08
44,778.
10
52,241.
12
67,167.
15
74,630.
17
82,093.
18
97,019.
22
104,482.
23
119,408.
27
746,301.
66
804,015.
65
862,809.
30
922,698.
41
983,699.
03
Pago al contado
14,926.
03
22,389.
05
29,852.
07
37,315.
08
44,778.
10
52,241.
12
67,167.
15
74,630.
17
82,093.
18
97,019.
22
104,482.
23
119,408.
27
746,301.
66
804,015.
65
862,809.
30
922,698.
41
983,699.
03
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 188.
Ingresos en super mercados.
Supermercados 60%
Productos s/.
Ene-
19 Feb-19 Mar-19 Abr-19
May-
19 Jun-19 Jul-19
Ago-
19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sabor orégano 50
g
1,477
.83
2,216.7
4
2,955.6
6
3,694.5
7
4,433.4
9
5,172.4
0
6,650.2
3
7,389.1
5
8,128.0
6
9,605.8
9
10,344.
81
11,822.
64
73,891.
48
79,605.7
6
85,426.9
3
91,356.5
6
97,396.2
4
Sabor orégano
200 g
8,928
.55
13,392.
83
17,857.
11
22,321.
38
26,785.
66
31,249.
94
40,178.
49
44,642.
77
49,107.
05
58,035.
60
62,499.
88
71,428.
43
446,427
.70
480,951.
44
516,121.
01
551,945.
88
588,435.
64
Sabor picante 50
g
905.7
7
1,358.6
5
1,811.5
3
2,264.4
2
2,717.3
0
3,170.1
8
4,075.9
5
4,528.8
3
4,981.7
2
5,887.4
8
6,340.3
7
7,246.1
3
45,288.
33
48,790.6
2
52,358.4
4
55,992.7
3
59,694.4
7
254
Sabor picante 200
g
5,472
.34
8,208.5
1
10,944.
68
13,680.
85
16,417.
02
19,153.
19
24,625.
53
27,361.
70
30,097.
87
35,570.
21
38,306.
38
43,778.
72
273,616
.98
294,776.
69
316,332.
23
338,289.
41
360,654.
10
Total ventas
16,78
4.49
25,176.
73
33,568.
98
41,961.
22
50,353.
47
58,745.
71
75,530.
20
83,922.
45
92,314.
69
109,099
.18
117,491
.43
134,275
.92
839,224
.48
904,124.
51
970,238.
61
1,037,58
4.59
1,106,18
0.46
IGV
3,021
.21
4,531.8
1
6,042.4
2
7,553.0
2
9,063.6
2
10,574.
23
13,595.
44
15,106.
04
16,616.
64
19,637.
85
21,148.
46
24,169.
67
151,060
.41
162,742.
41
174,642.
95
186,765.
23
199,112.
48
Total con IGV
19,80
5.70
29,708.
55
39,611.
40
49,514.
24
59,417.
09
69,319.
94
89,125.
64
99,028.
49
108,931
.34
128,737
.04
138,639
.88
158,445
.58
990,284
.89
1,066,86
6.92
1,144,88
1.57
1,224,34
9.82
1,305,29
2.94
Pago a 60 días 0.00
19,805.
70
29,708.
55
39,611.
40
49,514.
24
59,417.
09
69,319.
94
89,125.
64
99,028.
49
108,931
.34
128,737
.04
138,639
.88
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 189.
Ingresos totales.
Ingresos
totales s/.
Productos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sabor
orégano 50 g 2591.56 3887.33 5183.11 6478.89 7774.67 9070.45
11662.0
0
12957.7
8
14253.5
6
16845.
12
18140.8
9
20732.4
5
129577.
81
139598.
50
149806.
64
160204.
98
170796
.31
255
Sabor
orégano 200
g
15657.3
2
23485.9
8
31314.6
4
39143.3
0
46971.9
6
54800.6
2
70457.9
4
78286.6
0
86115.2
6
101772
.58
109601.
23
125258.
55
782865.
96
843407.
60
905081.
78
967905.
10
103189
4.38
Sabor picante
50 g 1588.37 2382.56 3176.75 3970.93 4765.12 5559.31 7147.68 7941.87 8736.05
10324.
43
11118.6
1
12706.9
9
79418.6
6
85560.3
7
91816.9
7
98190.1
5
104681
.61
Sabor picante
200 g 9596.42
14394.6
3
19192.8
4
23991.0
5
28789.2
6
33587.4
8
43183.9
0
47982.1
1
52780.3
2
62376.
74
67174.9
5
76771.3
7
479821.
07
516927.
24
554727.
54
593232.
16
632451
.40
Total ventas
29433.6
7
44150.5
1
58867.3
4
73584.1
8
88301.0
1
103017.
85
132451.
52
147168.
35
161885.
19
191318
.86
206035.
69
235469.
36
147168
3.51
158549
3.71
170143
2.93
181953
2.40
193982
3.70
IGV 5298.06 7947.09
10596.1
2
13245.1
5
15894.1
8
18543.2
1
23841.2
7
26490.3
0
29139.3
3
34437.
39
37086.4
2
42384.4
9
264903.
03
285388.
87
306257.
93
327515.
83
349168
.27
Total con
IGV
34731.7
3093
52097.5
9639
69463.4
6186
86829.3
2732
104195.
1928
121561.
0582
156292.
7892
173658.
6546
191024.
5201
225756
.251
243122.
1165
277853.
8474
173658
6.546
187088
2.573
200769
0.861
214704
8.226
228899
1.97
Fuente: Elaboración propia.
7.3.2. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 190.
Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en operaciones.
256
Operaciones Canti
dad
Valor
unitario Valor total IGV
Total
precio
Vida útil
(años) Deprec.
V.libros
(5º año)
V.merc.
(%)
V.
Mercado
(soles)
Utilidad/p
érdida) I.r. 29.5%
Valor de
desecho
Pluma 2 toneladas - marca
truper 1 1134.74 1134.74 204.25 1338.99 10.00 567.37 567.37 0.53 601.41 34.04 10.04 591.37
Montacarga hidráulico 2
toneladas - marca selcom 1 3607.62 3607.62 649.37 4256.99 10.00 1803.81 1803.81 0.53 1912.04 108.23 31.93 1880.11
Tina de remojo 2 1398.31 2796.61 503.39 3300.00 10.00 1398.31 1398.31 0.55 1538.14 139.83 41.25 1496.89
Lavadora de grano - marca
preuminox 1 4194.91 4194.91 755.08 4949.99 10.00 2097.46 2097.46 0.60 2516.95 419.49 123.75 2393.20
Elevador vibratorio - marca
chenwei 1 2516.95 2516.95 453.05 2970.00 10.00 1258.47 1258.47 0.65 1636.02 377.54 111.38 1524.64
Condimentadora - marca
tandy 1 2740.67 2740.67 493.32 3233.99 10.00 1370.34 1370.34 0.55 1507.37 137.03 40.42 1466.94
Horno tostador - marca
yingwang 1 11186.44 11186.44 2013.56 13200.00 10.00 5593.22 5593.22 0.65 7271.19 1677.97 495.00 6776.19
Maquina empaquetadora -
marca jb 1 10207.62 10207.62 1837.37 12044.99 10.00 5103.81 5103.81 0.50 5103.81 0.00 0.00 5103.81
Camión chevrolet n300 max 1 32133.05 32133.05 5783.95 37917.00 5.00 32133.05 0.00 0.50 16066.53 16066.53 4739.63 11326.90
Laptop 1 1393.22 1393.22 250.78 1644.00 4.00 1393.22 0.00 0.30 417.97 417.97 123.30 294.67
257
Total
s/
71,911.83
s/
12,944.13
s/
84,855.96
s/
52,719.05
s/
19,192.78
s/
38,571.41
s/
19,378.63
s/
5,716.69
s/
32,854.71
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 191.
Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en administración y finanzas.
Administración y
finanzas
Cantid
ad
Valor
unitario
Valor
total IGV
Total
precio
Vida útil
(años) Deprec.
V.libros (5º
año)
V.merc.
(%)
V. Mercado
(soles)
Utilidad/pér
dida)
I.r.
29.5%
Valor de
desecho
Laptop 1
s/
1,393.22
s/
1,393.22
s/
250.78
s/
1,644.00 4
s/
1,393.22
s/
- 30%
s/
417.97
s/
417.97
s/
123.30
s/
294.67
Total
s/
1,393.22
s/
250.78
s/
1,644.00
s/
1,393.22
s/
-
s/
417.97
s/
417.97
s/
123.30
s/
294.67
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 192.
Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en comercial y marketing.
Comercial y
marketing
Cantid
ad
Valor
unitario Valor total IGV
Total
precio
Vida útil
(años) Deprec.
V.libros (5º
año)
V.merc.
(%)
V. Mercado
(soles)
Utilidad/pér
dida)
I.r.
29.5%
Valor de
desecho
258
Laptop 1
s/
1,393.22
s/
1,393.22
s/
250.78
s/
1,644.00 4
s/
1,393.22
s/
- 30%
s/
417.97
s/
417.97
s/
123.30
s/
294.67
Total
s/
1,393.22
s/
250.78
s/
1,644.00
s/
1,393.22
s/
-
s/
417.97
s/
417.97
s/
123.30
s/
294.67
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 193.
Cuadro de valor de desecho neto del activo fijo en comercial y marketing.
Gerencia Ud. Valor
unitario Valor total IGV Total precio
Vida útil
(años) Deprec.
V.libros
(5º año)
V.merc.
(%)
V. Mercado
(soles)
Utilidad/pér
dida) I.r. 29.5%
Valor de
desecho
Laptop 1
s/
1,393.22
s/
1,393.22
s/
250.78
s/
1,644.00 4
s/
1,393.22
s/
- 30%
s/
417.97
s/
417.97 s/ 123.30
s/
294.67
Mesa de
conferencia 1
s/
1,677.97
s/
1,677.97
s/
302.03
s/
1,980.00 10
s/
838.98
s/
838.98 30%
s/
503.39
-s/
335.59 -s/ 99.00
s/
602.39
Total
s/
3,071.19
s/
552.81
s/
3,624.00
s/
2,232.20
s/
838.98
s/
921.36
s/
82.37 s/ 24.30
s/
897.06
Totales
s/
77,769.46
s/
13,998.50
s/
91,767.96
s/
57,737.69
s/
20,031.76
s/
40,328.69
s/
20,296.93
s/
5,987.59
s/
34,341.10
Fuente: Elaboración propia.
259
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 194.
Cuadro presupuesto materia prima insumos.
Total de
insumos s/. Dic-19
Ene-
20
Feb-
20 Mar-20 Abr-20
May-
20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Lenteja 207.89
2116
.55
3114.
50
4032.4
2
5028.4
4
6024.4
6
7020.4
8
9060.8
6
10008.
53
11004.
55
13044.
93
13992.
60
16032.
99
100481.
31
106739.
08
114734.
24
122457.
48
130296.
88
Semilla girasol 182.69
1859
.99
2736.
97
3543.6
2
4418.9
0
5294.1
8
6169.4
6
7962.5
1
8795.3
1
9670.5
9
11463.
64
12296.
43
14089.
49
88301.0
8
93800.3
0
100826.
29
107613.
34
114502.
45
Sal 1.67
17.0
3 25.06 32.45 40.46 48.48 56.49 72.91 80.53 88.55 104.97 112.59 129.01 808.53 858.89 923.22 985.37 1048.45
260
Orégano 20.61
227.
27
341.4
7 445.07 555.01 664.94 774.88
1000.0
8
1104.6
8
1214.6
1
1439.8
2
1544.4
1
1769.6
2
11081.8
5
11781.1
8
12663.6
3
13516.0
8
14381.3
4
Ají molido 37.17
338.
92
482.7
5 618.32 771.04 923.77
1076.4
9
1389.3
6
1534.6
7
1687.4
0
2000.2
6
2145.5
7
2458.4
4
15426.9
9
16366.9
7
17592.9
2
18777.1
7
19979.2
4
Aceite oliva 2.43
24.7
0 36.35 47.07 58.69 70.32 81.95 105.76 116.82 128.45 152.27 163.33 187.14 1172.85 1245.90 1339.22 1429.37 1520.87
Total 452.45
4584
.46
6737.
11
8718.9
4
10872.
54
13026.
14
15179.
74
19591.
49
21640.
54
23794.
14
28205.
89
30254.
94
34666.
69
217272.
63
230792.
31
248079.
53
264778.
80
281729.
24
IGV 81.44
825.
20
1212.
68
1569.4
1
1957.0
6
2344.7
1
2732.3
5
3526.4
7
3895.3
0
4282.9
5
5077.0
6
5445.8
9
6240.0
0
39109.0
7
41542.6
2
44654.3
1
47660.1
8
50711.2
6
Total con IGV 533.89
5409
.67
7949.
79
10288.
35
12829.
60
15370.
85
17912.
10
23117.
95
25535.
84
28077.
09
33282.
95
35700.
83
40906.
69
256381.
70
272334.
92
292733.
84
312438.
99
332440.
50
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 195.
Cuadro presupuesto materia prima materiales.
Total de
materiales s/.
Dic-
19
Ene-
20
Feb-
20
Mar-
20
Abr-
20
May-
20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
261
Bolsas 50 g 42.07
283.8
6
410.4
4
511.4
8
637.8
1
764.1
5
890.4
8
1149.2
9
1269.4
9
1395.8
2
1654.6
3
1774.8
3
2033.6
3
12775.9
1
13538.8
5
14552.9
7
15532.5
9
16526.9
4
Bolsa 200 g
149.4
9
1612.
35
2377.
11
3090.
16
3853.
44
4616.
72
5379.
99
6943.6
0
7669.8
3
8433.1
0
9996.7
1
10722.
94
12286.
54
76982.4
9
81797.2
5
87924.1
7
93842.7
2
99850.2
8
Cajas 60 x 40 x 30 62.35
624.6
0
918.5
9
1187.
92
1481.
34
1774.
76
2068.
18
2669.2
7
2948.4
4
3241.8
6
3842.9
5
4122.1
2
4723.2
1
29603.2
6
31444.5
8
33799.9
0
36075.1
2
38384.5
5
Total
253.9
1
2520.
82
3706.
15
4789.
56
5972.
59
7155.
63
8338.
66
10762.
15
11887.
76
13070.
79
15494.
28
16619.
89
19043.
38
119361.
66
126780.
69
136277.
04
145450.
42
154761.
77
IGV 45.70
453.7
5
667.1
1
862.1
2
1075.
07
1288.
01
1500.
96
1937.1
9
2139.8
0
2352.7
4
2788.9
7
2991.5
8
3427.8
1
21485.1
0
22820.5
2
24529.8
7
26181.0
8
27857.1
2
Total con IGV
299.6
2
2974.
57
4373.
25
5651.
68
7047.
66
8443.
64
9839.
62
12699.
34
14027.
55
15423.
53
18283.
26
19611.
47
22471.
19
140846.
75
149601.
21
160806.
91
171631.
50
182618.
89
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 196.
Cuadro presupuesto total materia prima.
Total, de MP
s/.
Dic-
19
Ene-
20 Feb-20 Mar-20 Abr-20
May-
20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
262
Insumos
452.4
5
4584.
46
6737.1
1
8718.9
4
10872.
54
13026.
14
15179.
74
19591.
49
21640.
54
23794.
14
28205.
89
30254.
94
34666.
69
217272.
63
230792.
31
248079.
53
264778.
80
281729.
24
Material
253.9
1
2520.
82
3706.1
5
4789.5
6
5972.5
9
7155.6
3
8338.6
6
10762.
15
11887.
76
13070.
79
15494.
28
16619.
89
19043.
38
119361.
66
126780.
69
136277.
04
145450.
42
154761.
77
Total
706.3
6
7105.
28
10443.
25
13508.
50
16845.
14
20181.
77
23518.
40
30353.
64
33528.
30
36864.
93
43700.
17
46874.
83
53710.
07
336634.
28
357572.
99
384356.
57
410229.
22
436491.
01
IGV
127.1
5
1278.
95
1879.7
9
2431.5
3
3032.1
2
3632.7
2
4233.3
1
5463.6
6
6035.0
9
6635.6
9
7866.0
3
8437.4
7
9667.8
1
60594.1
7
64363.1
4
69184.1
8
73841.2
6
78568.3
8
Total, con
IGV
833.5
1
8384.
23
12323.
04
15940.
03
19877.
26
23814.
49
27751.
71
35817.
29
39563.
39
43500.
62
51566.
20
55312.
30
63377.
88
397228.
45
421936.
13
453540.
75
484070.
48
515059.
39
Fuente: Elaboración propia.
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 197.
Cantidad MOD.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
2020 2021 2022 2023 2024
263
Operaciones Operario de planta 2 2 2 2 2 930 948.6 948.6 967.572 967.572
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 198.
Cuadro de presupuesto de mano de obra directa de cuadro de provisiones.
Cuadro de
provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20
Mar-
20 Abr-20
May-
20 Jun-20 Jul-20
Ago-
20 Set-20 Oct-20
Nov-
20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de
planta 930.00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
22,320.
00
22,766.
40
22,766.
40
23,221.
73
23,221.
73
Total sueldo bruto 930.00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
1,860.
00
22,320.
00
22,766.
40
22,766.
40
23,221.
73
23,221.
73
Gratificación
(1/12) 77.50 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00
1,860.0
0
1,897.2
0
1,897.2
0
1,935.1
4
1,935.1
4
Total sueldo 1,007.50
2,015.
00
2,015.
00
2,015.
00
2,015.
00
2,015.
00
2,015.
00
2,015.
00
2,015.
00
2,015.
00
2,015.
00
2,015.
00
2,015.
00
24,180.
00
24,663.
60
24,663.
60
25,156.
87
25,156.
87
CTS (1/24) 41.98 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96
1,007.5
0
1,027.6
5
1,027.6
5
1,048.2
0
1,048.2
0
ESSALUD (9%) 83.70 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40
2,008.8
0
2,048.9
8
2,048.9
8
2,089.9
6
2,089.9
6
264
Bono ley (9% de
las
gratificaciones) 6.98 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 167.40 170.75 170.75 174.16 174.16
SCTR(1%) 9.30 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 223.20 227.66 227.66 232.22 232.22
Costo mod
s/
1,149.45
s/
2,298.
91
s/
2,298.
91
s/
2,298.
91
s/
2,298.
91
s/
2,298.
91
s/
2,298.
91
s/
2,298.
91
s/
2,298.
91
s/
2,298.
91
s/
2,298.
91
s/
2,298.
91
s/
2,298.
91
s/
27,586.
90
s/
28,138.
64
s/
28,138.
64
s/
28,701.
41
s/
28,701.
41
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 199.
Cuadro de presupuesto de mano de obra directa de cuadro de pagos.
Cuadro de
pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo
bruto
s/
930.00
s/
1,860.0
0
s/
1,860.0
0
s/
1,860.0
0
s/
1,860.0
0
s/
1,860.0
0
s/
1,860.0
0
s/
1,860.0
0
s/
1,860.0
0
s/
1,860.0
0
s/
1,860.0
0
s/
1,860.0
0
s/
1,860.0
0
s/
22,320.
00
s/
22,766.
40
s/
22,766.
40
s/
23,221.
73
s/
23,221.
73
Gratificació
n
s/
77.50
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
930.00
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
930.00
s/
1,860.0
0
s/
1,897.2
0
s/
1,897.2
0
s/
1,935.1
4
s/
1,935.1
4
265
Pago de
CTS
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
377.81
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
503.75
s/
-
s/
881.56
s/
1,027.6
5
s/
1,027.6
5
s/
1,048.2
0
s/
1,048.2
0
ESSALUD
s/
-
s/
83.70
s/
167.40
s/
167.40
s/
167.40
s/
167.40
s/
167.40
s/
167.40
s/
167.40
s/
167.40
s/
167.40
s/
167.40
s/
167.40
s/
1,925.1
0
s/
2,048.9
8
s/
2,048.9
8
s/
2,089.9
6
s/
2,089.9
6
Bono ley
(9% de las
gratificacio
nes)
s/
6.98
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
83.70
s/
-
s/
-
s/
-
s/
-
s/
83.70
s/
167.40
s/
170.75
s/
170.75
s/
174.16
s/
174.16
SCTR (1%)
s/
9.30
s/
18.60
s/
18.60
s/
18.60
s/
18.60
s/
18.60
s/
18.60
s/
18.60
s/
18.60
s/
18.60
s/
18.60
s/
18.60
s/
18.60
s/
223.20
s/
227.66
s/
227.66
s/
232.22
s/
232.22
Pago
planilla
mod
s/
1,023.7
8
s/
1,962.3
0
s/
2,046.0
0
s/
2,046.0
0
s/
2,046.0
0
s/
2,423.8
1
s/
2,046.0
0
s/
3,059.7
0
s/
2,046.0
0
s/
2,046.0
0
s/
2,046.0
0
s/
2,549.7
5
s/
3,059.7
0
s/
27,377.
26
s/
28,138.
64
s/
28,138.
64
s/
28,701.
41
s/
28,701.
41
Fuente: Elaboración propia.
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
266
Tabla 200.
Cuadro de presupuesto de costos indirectos.
Presupuesto costos indirectos 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de operaciones y producción s/ 48,000.00 s/ 48,960.00 s/ 48,960.00 s/ 49,939.20 s/ 49,939.20
Supervisor de planta s/ 24,000.00 s/ 24,480.00 s/ 24,480.00 s/ 24,969.60 s/ 24,969.60
Chofer repartidor s/ 11,160.00 s/ 11,383.20 s/ 11,383.20 s/ 11,610.86 s/ 11,610.86
Total sueldo bruto s/ 83,160.00 s/ 84,823.20 s/ 84,823.20 s/ 86,519.66 s/ 86,519.66
Gratificación (1/12) s/ 6,930.00 s/ 7,068.60 s/ 7,068.60 s/ 7,209.97 s/ 7,209.97
Total sueldo s/ 90,090.00 s/ 91,891.80 s/ 91,891.80 s/ 93,729.64 s/ 93,729.64
CTS (1/24) s/ 3,753.75 s/ 3,828.83 s/ 3,828.83 s/ 3,905.40 s/ 3,905.40
ESSALUD (9%) s/ 7,484.40 s/ 7,634.09 s/ 7,634.09 s/ 7,786.77 s/ 7,786.77
Bono ley (9% de las gratificaciones) s/ 623.70 s/ 636.17 s/ 636.17 s/ 648.90 s/ 648.90
SCTR (1%) s/ 831.60 s/ 848.23 s/ 848.23 s/ 865.20 s/ 865.20
Total s/ 102,783.45 s/ 104,839.12 s/ 104,839.12 s/ 106,935.90 s/ 106,935.90
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 201.
Cuadro de reposición utensilios y herramientas.
Reposición utensilios y herramientas 2020 2021 2022 2023 2024
267
Cepillo de metal Stanley s/ 107.80 s/ 109.95 s/ 112.15 s/ 114.39 s/ 116.68
Espátula metal Stanley s/ 18.47 s/ 18.84 s/ 19.22 s/ 19.61 s/ 20.00
Botiquín s/ 37.29 s/ 38.03 s/ 38.79 s/ 39.57 s/ 40.36
Recarga de extintores s/ 1,774.58 s/ 1,810.07 s/ 1,846.27 s/ 1,883.19 s/ 1,920.86
Tacho de basura s/ 354.24 s/ 361.32 s/ 368.55 s/ 375.92 s/ 383.44
Recogedores s/ 135.59 s/ 138.31 s/ 141.07 s/ 143.89 s/ 146.77
Implementos de limpieza (desinfectantes y/o otros) s/ 2,118.64 s/ 2,161.02 s/ 2,204.24 s/ 2,248.32 s/ 2,293.29
Escobas s/ 144.07 s/ 146.95 s/ 149.89 s/ 152.89 s/ 155.94
Bolsas negras desechables 100 unidades s/ 288.14 s/ 293.90 s/ 299.78 s/ 305.77 s/ 311.89
Mamelucos industriales anti-inflamable s/ 836.44 s/ 853.17 s/ 870.23 s/ 887.64 s/ 905.39
Guantes de nitrilo s/ 155.93 s/ 159.05 s/ 162.23 s/ 165.48 s/ 168.79
Zapatos de seguridad s/ 186.44 s/ 190.17 s/ 193.97 s/ 197.85 s/ 201.81
Cascos de seguridad s/ 108.47 s/ 110.64 s/ 112.86 s/ 115.11 s/ 117.42
Lentes de seguridad s/ 108.47 s/ 110.64 s/ 112.86 s/ 115.11 s/ 117.42
Tampones auditivos s/ 189.83 s/ 193.63 s/ 197.50 s/ 201.45 s/ 205.48
Respirador - caja por 20 unidades s/ 4,047.46 s/ 4,128.41 s/ 4,210.97 s/ 4,295.19 s/ 4,381.10
Chaleco de seguridad s/ 33.90 s/ 34.58 s/ 35.27 s/ 35.97 s/ 36.69
Total s/ 10,645.76 s/ 10,858.68 s/ 11,075.85 s/ 11,297.37 s/ 11,523.32
Fuente: Elaboración propia.
268
Tabla 202.
Cuadro de servicios 70%.
Servicios 70% 2020 2021 2022 2023 2024
Servicios básicos - teléfono e internet s/ 2,520.00 s/ 2,696.40 s/ 2,885.15 s/ 3,087.11 s/ 3,303.21
Servicios básicos - luz s/ 6,720.00 s/ 7,190.40 s/ 7,693.73 s/ 8,232.29 s/ 8,808.55
Servicios básicos - agua s/ 672.00 s/ 719.04 s/ 769.37 s/ 823.23 s/ 880.85
Seguro multirriesgo (Rímac) s/ 705.60 s/ 705.60 s/ 705.60 s/ 705.60 s/ 705.60
Seguro de robos (Rímac) s/ 420.00 s/ 420.00 s/ 420.00 s/ 420.00 s/ 420.00
Seguro de responsabilidad civil (Rímac) s/ 277.20 s/ 277.20 s/ 277.20 s/ 277.20 s/ 277.20
Seguro vehicular s/ 982.38 s/ 982.38 s/ 982.38 s/ 982.38 s/ 982.38
Total s/ 12,297.18 s/ 12,991.02 s/ 13,733.43 s/ 14,527.81 s/ 15,377.79
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 203.
Cuadro de alquileres 70%.
Alquileres 70% 2020 2021 2022 2023 2024
Alquiler s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00
Total s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00 s/ 9,100.00
269
Total sin IGV s/ 134,826.39 s/ 137,788.82 s/ 138,748.40 s/ 141,861.08 s/ 142,937.01
IGV s/ 5,767.73 s/ 5,930.95 s/ 6,103.67 s/ 6,286.53 s/ 6,480.20
Total con IGV s/ 140,594.12 s/ 143,719.76 s/ 144,852.07 s/ 148,147.61 s/ 149,417.21
Fuente: Elaboración propia.
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 204.
Cuadro de presupuesto de costos indirectos de administración.
Presupuesto costos indirectos 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente general s/ 216,000.00 s/ 220,320.00 s/ 220,320.00 s/ 224,726.40 s/ 224,726.40
Asistente de gerencia s/ 14,400.00 s/ 14,688.00 s/ 14,688.00 s/ 14,981.76 s/ 14,981.76
Jefe de administración y finanzas s/ 60,000.00 s/ 61,200.00 s/ 61,200.00 s/ 62,424.00 s/ 62,424.00
Asistente de pagos y cobranzas s/ 14,400.00 s/ 14,688.00 s/ 14,688.00 s/ 14,981.76 s/ 14,981.76
Total sueldo bruto s/ 306,820.00 s/ 312,917.00 s/ 312,918.00 s/ 319,136.92 s/ 319,137.92
Gratificación (1/12) s/ 25,568.33 s/ 26,076.42 s/ 26,076.50 s/ 26,594.74 s/ 26,594.83
Total sueldo s/ 332,388.33 s/ 338,993.42 s/ 338,994.50 s/ 345,731.66 s/ 345,732.75
CTS (1/24) s/ 13,849.51 s/ 14,124.73 s/ 14,124.77 s/ 14,405.49 s/ 14,405.53
ESSALUD (9%) s/ 27,613.80 s/ 28,162.53 s/ 28,162.62 s/ 28,722.32 s/ 28,722.41
270
Bono ley (9% de las gratificaciones) s/ 2,301.15 s/ 2,346.88 s/ 2,346.89 s/ 2,393.53 s/ 2,393.53
SCTR (1%) s/ 3,068.20 s/ 3,129.17 s/ 3,129.18 s/ 3,191.37 s/ 3,191.38
Total s/ 379,221.00 s/ 386,756.72 s/ 386,757.96 s/ 394,444.37 s/ 394,445.60
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 205.
Cuadro de reposición de útiles de oficina.
Reposición útiles de oficina 2020 2021 2022 2023 2024
Plumón pizarra 10 unidades s/ 32.20 s/ 32.85 s/ 33.50 s/ 34.17 s/ 34.86
Bolígrafo azul por 6 unidades s/ 5.08 s/ 5.19 s/ 5.29 s/ 5.40 s/ 5.50
Bolígrafo negro por 6 unidades s/ 5.08 s/ 5.19 s/ 5.29 s/ 5.40 s/ 5.50
Archivador de plástico s/ 1,440.68 s/ 1,469.49 s/ 1,498.88 s/ 1,528.86 s/ 1,559.44
Corrector lapicero s/ 137.97 s/ 140.73 s/ 143.54 s/ 146.41 s/ 149.34
Regla 30cm s/ 4.94 s/ 5.04 s/ 5.14 s/ 5.24 s/ 5.35
Bandeja de 2 pisos de metal s/ 208.81 s/ 212.99 s/ 217.25 s/ 221.59 s/ 226.03
Grapas 26/500 s/ 46.61 s/ 47.54 s/ 48.49 s/ 49.46 s/ 50.45
Clips 100 s/ 16.78 s/ 17.12 s/ 17.46 s/ 17.81 s/ 18.16
Tóner impresora s/ 1,220.34 s/ 1,244.75 s/ 1,269.64 s/ 1,295.03 s/ 1,320.93
Papel fotocopiadora s/ 211.53 s/ 215.76 s/ 220.07 s/ 224.47 s/ 228.96
271
Total s/ 3,330.03 s/ 3,396.63 s/ 3,464.56 s/ 3,533.85 s/ 3,604.53
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 206.
Cuadro de servicios 20%.
Servicios 20% 2020 2021 2022 2023 2024
Servicios básicos - teléfono e internet s/ 720.00 s/ 770.40 s/ 824.33 s/ 882.03 s/ 943.77
Servicios básicos - luz s/ 1,920.00 s/ 2,054.40 s/ 2,198.21 s/ 2,352.08 s/ 2,516.73
Servicios básicos - agua s/ 192.00 s/ 205.44 s/ 219.82 s/ 235.21 s/ 251.67
Seguro multirriesgo (Rímac) s/ 201.60 s/ 201.60 s/ 201.60 s/ 201.60 s/ 201.60
Seguro de robos (Rímac) s/ 120.00 s/ 120.00 s/ 120.00 s/ 120.00 s/ 120.00
Seguro de responsabilidad civil (Rímac) s/ 79.20 s/ 79.20 s/ 79.20 s/ 79.20 s/ 79.20
Seguro vehicular s/ 280.68 s/ 280.68 s/ 280.68 s/ 280.68 s/ 280.68
Total s/ 3,513.48 s/ 3,711.72 s/ 3,923.84 s/ 4,150.80 s/ 4,393.65
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 207.
Cuadro de alquileres 20%.
272
Alquileres 20% 2020 2021 2022 2023 2024
Alquiler S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00
Total S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 208.
Cuadro de actividades de responsabilidad social.
Actividades responsabilidad social 2020 2021 2022 2023 2024
Impacto ambiental 400 400 400 400 400
Con los trabajadores 8350 8350 8350 8350 8350
Con la comunidad 7000 7000 7000 7000 7000
Total s/ 15,750.00 s/ 15,750.00 s/ 15,750.00 s/ 15,750.00 s/ 15,750.00
Total sin IGV s/ 404,414.50 s/ 412,215.07 s/ 412,496.35 s/ 420,479.02 s/ 420,793.79
IGV s/ 4,534.83 s/ 4,582.50 s/ 4,632.91 s/ 4,686.24 s/ 4,742.67
Total con IGV s/ 408,949.33 s/ 416,797.57 s/ 417,129.26 s/ 425,165.26 s/ 425,536.46
Fuente: Elaboración propia.
273
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 209.
Cuadro de presupuesto de costos indirectos – gastos de ventas.
Presupuesto costos indirectos 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe comercial y de marketing s/ 72,000.00 s/ 73,440.00 s/ 73,440.00 s/ 74,908.80 s/ 74,908.80
Vendedores s/ 24,000.00 s/ 24,480.00 s/ 24,480.00 s/ 24,969.60 s/ 24,969.60
Total sueldo bruto s/ 96,000.00 s/ 97,920.00 s/ 97,920.00 s/ 99,878.40 s/ 99,878.40
Asistente de pagos y cobranzas s/ 8,000.00 s/ 8,160.00 s/ 8,160.00 s/ 8,323.20 s/ 8,323.20
Total sueldo s/ 104,000.00 s/ 106,080.00 s/ 106,080.00 s/ 108,201.60 s/ 108,201.60
Gratificación (1/12) s/ 4,333.33 s/ 4,420.00 s/ 4,420.00 s/ 4,508.40 s/ 4,508.40
Total sueldo s/ 8,640.00 s/ 8,812.80 s/ 8,812.80 s/ 8,989.06 s/ 8,989.06
CTS (1/24) s/ 720.00 s/ 734.40 s/ 734.40 s/ 749.09 s/ 749.09
ESSALUD (9%) s/ 960.00 s/ 979.20 s/ 979.20 s/ 998.78 s/ 998.78
Total s/ 118,653.33 s/ 121,026.40 s/ 121,026.40 s/ 123,446.93 s/ 123,446.93
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 210.
Cuadro de servicios 20% - gastos de ventas.
274
Servicios 20% 2020 2021 2022 2023 2024
Servicios básicos - teléfono e internet s/ 360.00 s/ 385.20 s/ 412.16 s/ 441.02 s/ 471.89
Servicios básicos - luz s/ 960.00 s/ 1,027.20 s/ 1,099.10 s/ 1,176.04 s/ 1,258.36
Servicios básicos - agua s/ 96.00 s/ 102.72 s/ 109.91 s/ 117.60 s/ 125.84
Seguro multirriesgo (Rímac) s/ 100.80 s/ 100.80 s/ 100.80 s/ 100.80 s/ 100.80
Seguro de robos (Rímac) s/ 60.00 s/ 60.00 s/ 60.00 s/ 60.00 s/ 60.00
Seguro de responsabilidad civil (Rímac) s/ 39.60 s/ 39.60 s/ 39.60 s/ 39.60 s/ 39.60
Seguro vehicular s/ 140.34 s/ 140.34 s/ 140.34 s/ 140.34 s/ 140.34
Total s/ 1,756.74 s/ 1,855.86 s/ 1,961.92 s/ 2,075.40 s/ 2,196.83
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 211.
Cuadro de alquileres 20% - gastos de ventas.
Alquileres 20% 2020 2021 2022 2023 2024
Alquiler S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00
Total S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00
Fuente: Elaboración propia.
275
Tabla 212.
Cuadro de campañas publicitarias y lanzamiento.
Campañas publicitarias y lanzamiento 2020 2021 2022 2023 2024
Campañas publicitarias y lanzamiento s/ 45,220.34 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81
Total s/ 45,220.34 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81 s/ 23,728.81
Total sin IGV s/ 166,930.41 s/ 147,911.07 s/ 148,017.13 s/ 150,551.14 s/ 150,672.57
IGV s/ 8,689.87 s/ 4,839.24 s/ 4,858.33 s/ 4,878.76 s/ 4,900.62
Total con IGV s/ 175,620.29 s/ 152,750.31 s/ 152,875.46 s/ 155,429.90 s/ 155,573.18
Fuente: Elaboración propia.
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 213.
Cuadro de depreciación en operaciones.
276
Operaciones Cantid
ad
Valor
unitario Valor total
Tasa de depreciación según
SUNAT 2020 2021 2022 2023 2024
Pluma 2 toneladas - marca truper 1 s/
1,134.74
s/
1,134.74 10%
s/
113.47
s/
113.47
s/
113.47
s/
113.47
s/
113.47
Montacarga hidráulico 2 toneladas - marca
selcom 1
s/
3,607.62
s/
3,607.62 10%
s/
360.76
s/
360.76
s/
360.76
s/
360.76
s/
360.76
Tina de remojo 2 s/
1,398.31
s/
2,796.61 10%
s/
279.66
s/
279.66
s/
279.66
s/
279.66
s/
279.66
Lavadora de grano - marca preuminox 1 s/
4,194.91
s/
4,194.91 10%
s/
419.49
s/
419.49
s/
419.49
s/
419.49
s/
419.49
Elevador vibratorio - marca chenwei 1 s/
2,516.95
s/
2,516.95 10%
s/
251.69
s/
251.69
s/
251.69
s/
251.69
s/
251.69
Condimentadora - marca tandy 1 s/
2,740.67
s/
2,740.67 10%
s/
274.07
s/
274.07
s/
274.07
s/
274.07
s/
274.07
Horno tostador - marca yingwang 1 s/
11,186.44
s/
11,186.44 10%
s/
1,118.64
s/
1,118.64
s/
1,118.64
s/
1,118.64
s/
1,118.64
Maquina empaquetadora - marca jb 1 s/
10,207.62
s/
10,207.62 10%
s/
1,020.76
s/
1,020.76
s/
1,020.76
s/
1,020.76
s/
1,020.76
Camión chevrolet n300 max 1 s/
32,133.05
s/
32,133.05 20%
s/
6,426.61
s/
6,426.61
s/
6,426.61
s/
6,426.61 s/ -
277
Laptop 1 s/
1,393.22
s/
1,393.22 25%
s/
348.31
s/
348.31
s/
348.31
s/
348.31 s/ -
Total
s/
71,911.83
s/
10,613.47
s/
10,613.47
s/
10,613.47
s/
10,613.47
s/
3,838.56
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 214.
Cuadro de depreciación en administración y finanzas.
Administración y
finanzas
Cantida
d Valor unitario Valor total
Tasa de depreciación según
SUNAT 2020 2021 2022 2023 2024
Laptop 1 s/
1,393.22
s/
1,393.22 25% s/ 348.31 s/ 348.31 s/ 348.31 s/ 348.31 s/ -
Total s/
1,393.22
s/
348.31
s/
348.31
s/
348.31
s/
348.31
s/
-
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 215.
Cuadro de depreciación en comercial y marketing.
278
Comercial y
Marketing
Cantida
d Valor Unitario Valor Total
Tasa de depreciación según
SUNAT 2020 2021 2022 2023 2024
Laptop 1 S/
1,393.22
S/
1,393.22 25% S/ 348.31 S/ 348.31 S/ 348.31 S/ 348.31 S/ -
Total S/
1,393.22
S/
348.31
S/
348.31
S/
348.31
S/
348.31
S/
-
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 216.
Cuadro de depreciación en gerencia.
Gerencia Cantida
d
Valor
Unitario Valor Total
Tasa de depreciación según
SUNAT 2020 2021 2022 2023 2024
Laptop 1 S/
1,393.22
S/
1,393.22 25% S/ 348.31 S/ 348.31 S/ 348.31 S/ 348.31 S/ -
Mesa de conferencia 1 S/
1,677.97
S/
1,677.97 10% S/ 167.80 S/ 167.80 S/ 167.80 S/ 167.80 S/ 167.80
Total S/
3,071.19
S/
516.10
S/
516.10
S/
516.10
S/
516.10
S/
167.80
279
Total Activos Fijos
Depreciables
S/
77,769.46 S/ 11,826.18 S/ 11,826.18 S/ 11,826.18 S/ 11,826.18 S/ 4,006.35
Fuente: Elaboración propia.
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 217.
Cuadro de amortización de intangibles.
Amortización de intangibles Cantidad Valor unitario Valor total IGV Total precio
Constitución de empresa 1 s/ 852.54 s/ 852.54 s/ 153.46 s/ 1,006.00
Búsqueda fonética de marca 1 s/ 26.26 s/ 26.26 s/ 4.73 s/ 30.99
Búsqueda figurativa de marca 1 s/ 32.59 s/ 32.59 s/ 5.87 s/ 38.46
Solicitud registro de marca 1 s/ 453.38 s/ 453.38 s/ 81.61 s/ 534.99
Licencia de funcionamiento municipal 1 s/ 159.66 s/ 159.66 s/ 28.74 s/ 188.40
Defensa civil 1 s/ 115.00 s/ 115.00 s/ 20.70 s/ 135.70
Inspección técnica de seguridad de defensa civil 1 s/ 76.00 s/ 76.00 s/ 13.68 s/ 89.68
Registro sanitario 1 s/ 309.32 s/ 309.32 s/ 55.68 s/ 365.00
Habilitación sanitaria de alimentos y bebidas 1 s/ 742.37 s/ 742.37 s/ 133.63 s/ 876.00
Licencia office 365 empresa anual 8 s/ 234.63 s/ 1,877.02 s/ 337.86 s/ 2,214.88
280
Licencia antivirus Avast hasta 11 equipos 4 s/ 447.46 s/ 1,789.83 s/ 322.17 s/ 2,112.00
Total 0 s/ - s/ 6,433.97 s/ 1,158.11 s/ 7,592.08
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 218.
Programa de amortización.
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de intangibles s/ 6,433.97 s/ - s/ - s/ - s/ -
Cuadro de amortizaciones 2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de intangibles s/ 6,433.97 s/ - s/ - s/ - s/ -
Amortización de gastos preoperativos s/ 94,500.50 s/ - s/ - s/ - s/ -
Amortización total s/ 100,934.46 s/ - s/ - s/ - s/ -
Amortización operaciones 70% s/ 70,654.12
Amortización administrativa 20% s/ 20,186.89
Amortización ventas 10% s/ 10,093.45
Fuente: Elaboración propia.
281
Tabla 219.
Cuadro de amortización de intangibles.
Amortización de intangibles Cantidad Valor unitario Valor total IGV Total precio
Constitución de empresa 1 s/ 852.54 s/ 852.54 s/ 153.46 s/ 1,006.00
Búsqueda fonética de marca 1 s/ 26.26 s/ 26.26 s/ 4.73 s/ 30.99
Búsqueda figurativa de marca 1 s/ 32.59 s/ 32.59 s/ 5.87 s/ 38.46
Solicitud registro de marca 1 s/ 453.38 s/ 453.38 s/ 81.61 s/ 534.99
Licencia de funcionamiento municipal 1 s/ 159.66 s/ 159.66 s/ 28.74 s/ 188.40
Defensa civil 1 s/ 115.00 s/ 115.00 s/ 20.70 s/ 135.70
Inspección técnica de seguridad de defensa civil 1 s/ 76.00 s/ 76.00 s/ 13.68 s/ 89.68
Registro sanitario 1 s/ 309.32 s/ 309.32 s/ 55.68 s/ 365.00
Habilitación sanitaria de alimentos y bebidas 1 s/ 742.37 s/ 742.37 s/ 133.63 s/ 876.00
Licencia office 365 empresa anual 8 s/ 234.63 s/ 1,877.02 s/ 337.86 s/ 2,214.88
Licencia antivirus Avast hasta 11 equipos 4 s/ 447.46 s/ 1,789.83 s/ 322.17 s/ 2,112.00
Total 0 s/ - s/ 6,433.97 s/ 1,158.11 s/ 7,592.08
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 220.
Cuadro de amortizaciones.
282
Cuadro de amortizaciones 2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de intangibles s/ 6,433.97 s/ - s/ - s/ - s/ -
Amortización de gastos preoperativos s/ 94,500.50 s/ - s/ - s/ - s/ -
Amortización total s/ 100,934.46 s/ - s/ - s/ - s/ -
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 221.
Cuadro de amortización de gastos preoperativos.
Amortización de gastos preoperativos Valor total IGV Importe total
Gastos de adecuación s/ 21,570.00 s/ 3,882.60 s/ 25,452.60
Planilla diciembre s/ 35,843.19 s/ - s/ 35,843.19
Gastos en servicios y seguros s/ 1,463.95 s/ 263.51 s/ 1,727.46
Servicios terceros s/ 6,400.00 s/ 1,152.00 s/ 7,552.00
Alquiler s/ 26,000.00 s/ 4,680.00 s/ 30,680.00
Muestras s/ 3,223.35 s/ 127.15 s/ 3,350.50
Sub total s/ 94,500.50 s/ 10,105.26 s/ 104,605.75
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de gastos preoperativos s/ 94,500.50 s/ - s/ - s/ - s/ -
Fuente: Elaboración propia.
283
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 222.
Cuadro por activo fijo no depreciable en operaciones.
Operaciones Cantidad Valor unitario s/. Valor total s/. IGV S/. Total precio s/.
Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00
Pc escritorio 1 s/ 660.17 s/ 660.17 s/ 118.83 s/ 779.00
Aire acondicionado 1 s/ 804.24 s/ 804.24 s/ 144.76 s/ 949.00
Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00
Balanza electrónica 100 kg - marca grondoy 1 s/ 239.00 s/ 239.00 s/ 43.02 s/ 282.02
Hidro lavadora - marca karcher 1 s/ 423.73 s/ 423.73 s/ 76.27 s/ 500.00
Sillas oficinas 4 s/ 168.64 s/ 674.58 s/ 121.42 s/ 796.00
Escritorios 2 s/ 169.49 s/ 338.98 s/ 61.02 s/ 400.00
Estantes oficina 2 s/ 115.25 s/ 230.51 s/ 41.49 s/ 272.00
Estantes almacenes 8 s/ 115.25 s/ 922.03 s/ 165.97 s/ 1,088.00
Mesas de trabajo 2 s/ 762.71 s/ 1,525.42 s/ 274.58 s/ 1,800.00
Tachos de basura 2 s/ 148.31 s/ 296.61 s/ 53.39 s/ 350.00
Contenedor de desperdicios principal 1 s/ 677.97 s/ 677.97 s/ 122.03 s/ 800.00
284
Total s/ 7,622.90 s/ 1,372.12 s/ 8,995.02
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 223.
Cuadro por activo fijo no depreciable en administración y finanzas.
Administración y finanzas Cantidad Valor unitario Valor total IGV Total precio
Aire acondicionado 1 s/ 804.24 s/ 804.24 s/ 144.76 s/ 949.00
Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00
Pc escritorio 1 s/ 660.17 s/ 660.17 s/ 118.83 s/ 779.00
Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00
Sillas oficinas 4 s/ 168.64 s/ 674.58 s/ 121.42 s/ 796.00
Escritorios 2 s/ 169.49 s/ 338.98 s/ 61.02 s/ 400.00
Estantes oficina 2 s/ 115.25 s/ 230.51 s/ 41.49 s/ 272.00
Total s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 224.
Cuadro por activo fijo no depreciable en comercial y marketing.
285
Comercial y marketing Cantidad Valor unitario Valor total IGV Total precio
Aire acondicionado 1 s/ 804.24 s/ 804.24 s/ 144.76 s/ 949.00
Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00
Pc escritorio 1 s/ 660.17 s/ 660.17 s/ 118.83 s/ 779.00
Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00
Sillas oficinas 4 s/ 168.64 s/ 674.58 s/ 121.42 s/ 796.00
Escritorios 2 s/ 169.49 s/ 338.98 s/ 61.02 s/ 400.00
Estantes oficina 2 s/ 115.25 s/ 230.51 s/ 41.49 s/ 272.00
Total 0 s/ - s/ 3,538.14 s/ 636.86 s/ 4,175.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 225.
Cuadro por activo fijo no depreciable en gerencia.
Gerencia Cantidad Valor unitario Valor total IGV Total precio
Aire acondicionado 1 s/ 804.24 s/ 804.24 s/ 144.76 s/ 949.00
Lock laptop 1 s/ 75.42 s/ 75.42 s/ 13.58 s/ 89.00
Pc escritorio 1 s/ 660.17 s/ 660.17 s/ 118.83 s/ 779.00
Impresoras 1 s/ 754.24 s/ 754.24 s/ 135.76 s/ 890.00
Sillas oficinas 4 s/ 168.64 s/ 674.58 s/ 121.42 s/ 796.00
286
Escritorios 2 s/ 169.49 s/ 338.98 s/ 61.02 s/ 400.00
Estantes oficina 2 s/ 115.25 s/ 230.51 s/ 41.49 s/ 272.00
Proyector 1 s/ 668.64 s/ 668.64 s/ 120.36 s/ 789.00
Total s/ 4,206.78 s/ 757.22 s/ 4,964.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 226.
Cuadro por activo fijo no depreciable en equipos de protección.
Equipos de protección Cantidad Valor unitario s/. Valor total s/. IGV S/. Total precio s/.
Mamelucos industriales anti-inflamable 3 s/ 278.81 s/ 836.44 s/ 150.56 s/ 987.00
Guantes de nitrilo 2 s/ 19.49 s/ 38.98 s/ 7.02 s/ 46.00
Zapatos de seguridad 4 s/ 46.61 s/ 186.44 s/ 33.56 s/ 220.00
Cascos de seguridad 4 s/ 27.12 s/ 108.47 s/ 19.53 s/ 128.00
Lentes de seguridad 4 s/ 6.78 s/ 27.12 s/ 4.88 s/ 32.00
Tampones auditivos 4 s/ 11.86 s/ 47.46 s/ 8.54 s/ 56.00
Respirador - caja por 20 unidades 6 s/ 168.64 s/ 1,011.86 s/ 182.14 s/ 1,194.00
Chaleco de seguridad 4 s/ 8.47 s/ 33.90 s/ 6.10 s/ 40.00
Total s/ 2,290.68 s/ 412.32 s/ 2,703.00
Fuente: Elaboración propia.
287
Tabla 227.
Cuadro por activo fijo no depreciable en herramientas de planta.
Herramientas de planta Cantidad Valor unitario s/. Valor total s/. IGV S/. Total precio s/.
Cepillo de metal Stanley 2 s/ 13.47 s/ 26.95 s/ 4.85 s/ 31.80
Espátula metal Stanley 2 s/ 9.24 s/ 18.47 s/ 3.33 s/ 21.80
Total s/ 45.42 s/ 8.18 s/ 53.60
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 228.
Cuadro por activo fijo no depreciable en utensilios de limpieza y otros.
Utensilios de limpieza y otros Cantidad Valor unitario s/. Valor total s/. IGV S/. Total precio s/.
Botiquín 2 s/ 18.64 s/ 37.29 s/ 6.71 s/ 44.00
Extintor 6 s/ 295.76 s/ 1,774.58 s/ 319.42 s/ 2,094.00
Tacho de basura 11 s/ 32.20 s/ 354.24 s/ 63.76 s/ 418.00
Recogedores 2 s/ 67.80 s/ 135.59 s/ 24.41 s/ 160.00
Implementos de limpieza (desinfectantes y/o otros) 5 s/ 211.86 s/ 1,059.32 s/ 190.68 s/ 1,250.00
Escobas 5 s/ 14.41 s/ 72.03 s/ 12.97 s/ 85.00
288
Bolsas negras desechables 100 unidades 1 s/ 72.03 s/ 72.03 s/ 12.97 s/ 85.00
Total s/ 3,505.08 s/ 630.92 s/ 4,136.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 229.
Cuadro por activo fijo no depreciable en útiles de oficina.
Útiles de oficinas Cantidad Valor unitario s/. Valor total s/. IGV S/. Total precio s/.
Pizarra acrílica 3 s/ 127.12 s/ 381.36 s/ 68.64 s/ 450.00
Plumón pizarra 10 unidades 1 s/ 8.05 s/ 8.05 s/ 1.45 s/ 9.50
Bolígrafo azul por 6 unidades 2 s/ 2.54 s/ 5.08 s/ 0.92 s/ 6.00
Bolígrafo negro por 6 unidades 2 s/ 2.54 s/ 5.08 s/ 0.92 s/ 6.00
Perforador de oficina 11 s/ 8.31 s/ 91.36 s/ 16.44 s/ 107.80
Engrapador de metal 11 s/ 8.81 s/ 96.95 s/ 17.45 s/ 114.40
Archivador de plástico 50 s/ 14.41 s/ 720.34 s/ 129.66 s/ 850.00
Corrector lapicero 11 s/ 3.14 s/ 34.49 s/ 6.21 s/ 40.70
Regla 30cm 11 s/ 0.45 s/ 4.94 s/ 0.89 s/ 5.83
Bandeja de 2 pisos de metal 11 s/ 18.98 s/ 208.81 s/ 37.59 s/ 246.40
Grapas 26/500 22 s/ 2.12 s/ 46.61 s/ 8.39 s/ 55.00
Clips 100 22 s/ 0.76 s/ 16.78 s/ 3.02 s/ 19.80
289
Tóner impresora 12 s/ 101.69 s/ 1,220.34 s/ 219.66 s/ 1,440.00
Papel fotocopiadora 24 s/ 8.81 s/ 211.53 s/ 38.07 s/ 249.60
Total s/ 3,051.72 s/ 549.31 s/ 3,601.03
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 230.
Amortización de activos.
Total activos fijos no depreciables s/ 27,798.86 s/ 5,003.79 s/ 32,802.65
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones y producción s/ 13,464.08 s/ - s/ - s/ - s/ -
Administración s/ 10,796.64 s/ - s/ - s/ - s/ -
Ventas s/ 3,538.14 s/ - s/ - s/ - s/ -
Total gasto por activo fijo no depreciable s/ 27,798.86 s/ - s/ - s/ - s/ -
Fuente: Elaboración propia.
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
290
Tabla 231.
Cuadro de costo unitario promedio.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas - cobertores 433,779 467,324 501,497 536,307 571,763
Materia prima s/ 336,634.28 s/ 357,572.99 s/ 384,356.57 s/ 410,229.22 s/ 436,491.01
Mano de obra directa s/ 27,377.26 s/ 28,138.64 s/ 28,138.64 s/ 28,701.41 s/ 28,701.41
Costos indirectos s/ 134,826.39 s/ 137,788.82 s/ 138,748.40 s/ 141,861.08 s/ 142,937.01
Depreciación de maquinarias y equipos s/ 10,613.47 s/ 10,613.47 s/ 10,613.47 s/ 10,613.47 s/ 3,838.56
Total costo de producción s/ 509,451.41 s/ 534,113.92 s/ 561,857.07 s/ 591,405.18 s/ 611,967.98
Costo unitario de producción s/ 1.17 s/ 1.14 s/ 1.12 s/ 1.10 s/ 1.07
Gastos administrativos s/ 404,414.50 s/ 412,215.07 s/ 412,496.35 s/ 420,479.02 s/ 420,793.79
Gastos de venta s/ 166,930.41 s/ 147,911.07 s/ 148,017.13 s/ 150,551.14 s/ 150,672.57
Depreciación de equipos diversos s/ 11,826.18 s/ 11,826.18 s/ 11,826.18 s/ 11,826.18 s/ 4,006.35
Amortización de intangibles s/ 6,433.97 s/ - s/ - s/ - s/ -
Amortización gasto pre operativo s/ 94,500.50 s/ - s/ - s/ - s/ -
Gasto por activo fijo no depreciable s/ 27,798.86 s/ - s/ - s/ - s/ -
Costo total s/ 1,221,355.83 s/ 1,106,066.24 s/ 1,134,196.74 s/ 1,174,261.53 s/ 1,187,440.69
Costo total unitario s/ 2.82 s/ 2.37 s/ 2.26 s/ 2.19 s/ 2.08
Fuente: Elaboración propia.
291
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 232.
Cuadro de costos fijos y variables unitarias.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 433,779 467,324 501,497 536,307 571,763
Materia prima s/ 336,634.28 s/ 357,572.99 s/ 384,356.57 s/ 410,229.22 s/ 436,491.01
Mano de obra directa s/ 27,377.26 s/ 28,138.64 s/ 28,138.64 s/ 28,701.41 s/ 28,701.41
Comisión variable s/ 7,358.42 s/ 7,927.47 s/ 8,507.16 s/ 9,097.66 s/ 9,699.12
Total costo variable s/ 371,369.96 s/ 393,639.10 s/ 421,002.37 s/ 448,028.30 s/ 474,891.54
Costo variable unitario s/ 0.86 s/ 0.84 s/ 0.84 s/ 0.84 s/ 0.83
Costos indirectos fijo s/ 134,826.39 s/ 137,788.82 s/ 138,748.40 s/ 141,861.08 s/ 142,937.01
Gastos administrativos fijo s/ 404,414.50 s/ 412,215.07 s/ 412,496.35 s/ 420,479.02 s/ 420,793.79
Gastos de venta fijo s/ 166,930.41 s/ 147,911.07 s/ 148,017.13 s/ 150,551.14 s/ 150,672.57
Depreciación activo fijo s/ 22,439.65 s/ 22,439.65 s/ 22,439.65 s/ 22,439.65 s/ 7,844.91
Amortización de intangibles s/ 6,433.97 s/ - s/ - s/ - s/ -
Amortización de preoperativos s/ 94,500.50 s/ - s/ - s/ - s/ -
(-) activos fijos no depreciables s/ 27,798.86 s/ - s/ - s/ - s/ -
Costos fijos s/ 801,746.57 s/ 720,354.61 s/ 721,701.54 s/ 735,330.89 s/ 722,248.27
292
Costo fijo unitario s/ 1.85 s/ 1.54 s/ 1.44 s/ 1.37 s/ 1.26
Costo total unitario s/ 2.70 s/ 2.38 s/ 2.28 s/ 2.21 s/ 2.09
Fuente: Elaboración propia.
293
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja
Para el presente trabajo estableceremos las siguientes premisas para la elaboración de los
estados financieros:
• Todos los estados están establecidos en soles y no incluyen IGV.
• Los flujos de caja si incluyen los IGV netos a pagar.
• Actualmente el impuesto a la renta es de 29.5%.
• El proyecto está basado para un periodo de 5 años.
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Tabla 233.
Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,471,684 1,585,494 1,701,433 1,819,532 1,939,824
(-) costo de ventas 484,461 501,409 528,410 557,164 583,652
(-) materia prima 337,341 357,573 384,357 410,229 436,491
(-) mano de obra 28,401 28,139 28,139 28,701 28,701
(-) costos indirectos 118,720 115,698 115,915 118,233 118,459
Utilidad bruta 987,222 1,084,084 1,173,023 1,262,368 1,356,172
(-) gastos operativos 739,315 557,970 558,039 567,913 493,049
(-) gastos administrativos 398,301 405,903 405,973 413,728 413,800
(-) gastos de venta 149,042 129,627 129,627 131,745 131,745
294
(-) depreciación activo fijo 22,440 22,440 22,440 22,440 7,845
(-) amortización de intangibles 6,434 0 0 0 0
(-) amortización Gasto preoperativo 135,299 0 0 0 0
(-) gasto por activo fijo no depreciable 27,799 0 0 0 0
Garantía alquiler 0 0 0 0 26,000
Valor de desecho 0 0 0 0 34,341
Ebit o resultado operativo 247,907 526,114 614,984 694,456 863,123
Impuesto a la renta 29.5% 73,133 155,204 181,420 204,864 254,621
Resultado neto 174,775 370,911 433,563 489,591 608,502
Fuente: Elaboración propia.
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla 234.
Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,471,684 1,585,494 1,701,433 1,819,532 1,939,824
(-) costo de ventas 484,461 501,409 528,410 557,164 583,652
(-) materia prima 337,341 357,573 384,357 410,229 436,491
(-) mano de obra 28,401 28,139 28,139 28,701 28,701
(-) costos indirectos 118,720 115,698 115,915 118,233 118,459
Utilidad bruta 987,222 1,084,084 1,173,023 1,262,368 1,356,172
(-) gastos operativos 685,516 557,970 558,039 567,913 493,049
(-) gastos administrativos 398,301 405,903 405,973 413,728 413,800
(-) gastos de venta 149,042 129,627 129,627 131,745 131,745
(-) depreciación activo fijo 22,440 22,440 22,440 22,440 7,845
(-) amortización de intangibles 6,434 0 0 0 0
(-) amortización Gasto preoperativo 81,500 0 0 0 0
(-) gasto por activo fijo no depreciable 27,799 0 0 0 0
Garantía alquiler 0 0 0 0 26000.00
295
Valor de desecho 0 0 0 0 34341.10
Ebit o resultado operativo 301,706 526,114 614,984 694,456 863,123
Gastos financieros 33,110 28,215 22,195 14,791 5,683
Utilidad antes de impuestos 268,596 497,899 592,788 679,665 857,440
Impuesto a la renta 29.5% 79,236 146,880 174,873 200,501 252,945
Resultado neto 222,470 379,234 440,111 493,955 610,178
Escudo fiscal (6,103) 8,324 6,548 4,363 1,677
Fuente: Elaboración propia.
8.4. Flujo de caja operativo
Tabla 235.
Flujo de caja operativo.
Flujo de caja operativo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas contables. 1581147.58 1703422.99 1827985.80 1954869.52 2084108.11
Ventas flujos 1296541.01 1988029.55 1827985.80 1954869.52 2084108.11
IGV ventas 284606.56 357845.32 329037.44 351876.51 375139.46
Costo md+cif variable -312386.57 -361056.05 -382007.38 -408523.19 -435531.11
Cif fijo -134826.39 -137788.82 -138748.40 -141861.08 -142937.01
Mod -27377.26 -28138.64 -28138.64 -28701.41 -28701.41
Depreciación/amortización -7776.95 -7776.95 -7776.95 -7776.95 -7776.95
IGV costo de ventas -53456.34 -57859.00 -62418.13 -66985.33 -71712.70
Utilidad operativa 814173.85 1453269.10 1271314.43 1368006.89 1469161.64
Gastos administrativos fijos -404414.50 -412215.07 -412496.35 -420479.02 -420793.79
Gasto de administrativos variables -1807.41 -23366.21 -25074.86 -26815.35 -28588.15
Depreciación/amortización -1428912.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV g. Administrativo -10967.99 -11760.69 -11814.42 -12076.95 -12133.31
Gastos de venta fijos -152098.75 -132782.77 -132888.83 -135120.28 -135241.70
Gasto de ventas variables -12104.73 -30514.38 -31967.69 -34987.65 -38154.70
Depreciación/amortización 0.00
IGV g. Ventas -4433.49 -4409.02 -4451.13 -4592.91 -4681.70
296
Ebit -1185163.55 854390.67 668886.69 750604.59 846383.30
Impuesto a la renta 0.00 0.00 -80295.46 -221428.36 -244947.29
IGV a pagar -169399.51 -241626.05 -260276.11 -278342.34 -297913.86
Depreciación/amortización 1436688.95 137788.82 138748.40 141861.08 142937.01
Flujo de caja operativo 297874.63 750553.44 467063.52 392694.98 446459.15
Fuente: Elaboración propia.
8.5. Flujo de capital
Tabla 236.
Flujo de capital.
Flujo de inversiones Mes 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Activo fijo -77769.46
16053.50
IGV activo fijo -13998.50
1170.00
Activo intangible -6433.97
IGV activo intangible -1158.11
Gastos preoperativos (incluye
garantía alquiler) -146328.96
26000.00
IGV gastos preoperativos -31019.21
Capital de trabajo déficit
acumulado -141911.86 -75134.06 -19334.50 7605.07 -6029.35 92892.83
Capital de trabajo inventario
inicial (stock seguridad) -963.33 -3412.35 -1252.59 -1276.02 -1299.79 7240.75
IGV stock de seguridad -173.40
Total inversiones -419756.80
Flujo de caja libre o económico 144194.17 710631.86 480997.64 379336.49 639485.57
Fuente: Elaboración propia.
8.6. Flujo de caja económico
297
Tabla 237.
Flujo de caja económico.
Flujo de inversiones Mes 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Activo fijo -77769.46
16053.50
IGV activo fijo -13998.50
1170.00
Activo intangible -6433.97
IGV activo intangible -1158.11
Gastos preoperativos (incluye
garantía alquiler) -146328.96
26000.00
IGV gastos preoperativos -31019.21
Capital de trabajo déficit
acumulado -141911.86 -75134.06 -19334.50 7605.07 -6029.35 92892.83
Capital de trabajo inventario
inicial (stock seguridad) -963.33 -3412.35 -1252.59 -1276.02 -1299.79 7240.75
IGV stock de seguridad -173.40
Total inversiones -419756.80
Flujo de caja libre o económico 144194.17 710631.86 480997.64 379336.49 639485.57
Fuente: Elaboración propia.
8.7. Flujo del servicio de la deuda y financiero
Tabla 238.
Flujo del servicio de la deuda y financiero.
Cronograma de pagos Mes 0 1 2 3 4 5
saldo 183292.38 160069.16 131504.60 96370.18 53154.85 0.00
amortización
23223.22 28564.56 35134.41 43215.33 53154.85
interés
36133.75 30792.40 24222.55 16141.64 6202.11
cuota
59356.97 59356.97 59356.97 59356.97 59356.97
Escudo fiscal intereses
9718.57 9083.76 7145.65 4761.78 1829.62
Total flujo del financiamiento 183292.38 -49638.40 -50273.21 -52211.31 -54595.18 -57527.34
298
Flujo de caja financiero -236464.42 94555.77 660358.65 428786.32 324741.30 581958.23
Fuente: Elaboración propia.
299
Capítulo IX: Evaluación Económico-Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad.
El costo de oportunidad del accionista de forma simple y directa es la menor tasa de retorno
que el accionista exigirá por el monto invertido en el negocio.
Para su cálculo se puede trabajar con la metodología del COK y del CAPM según
consideremos el factor de riesgo para así cumplir con la siguiente formula:
Cok >0 = TCEA(1-IR) más alta.
Para proceder con el cálculo de este debemos extraer información como el RM, Rf y Beta a
través de Damodaran.
9.1.1.1. CAPM.
A Continuación, mostraremos el cuadro de cálculo del CAPM:
Tabla 239.
Calculo CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del mercado Rendimiento usa (s&p 500) - damodaran 1968-2017 Rm 4.64%
Tasa libre de riesgo Tasa usa (t-bonds) - damodaran 2008-2017 Rlr 9.46%
300
% capital propio Estructura de financiamiento del proyecto E 52.09%
% financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 47.91%
Tasa impuesto a la renta Legislación vigente I 29.50%
Beta des apalancada J & j snack foods corp. Bd 0.24
Riesgo país febrero 2019 Bcr Rp 1.18%
Beta apalancada Ba = bd*{1+(d/e)*(1-i)} Ba 0.40
Costo capital propio Kp = tlr+[ba*(rm-tlr)]+rp Kp 8.7%
Fuente: Elaboración propia.
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
Estos indicadores nos permitirán verificar la rentabilidad de la empresa en base a la utilidad
obtenida.
9.2.1.1. VANE y VANF.
• VANE S/ 982,101.18
• VANF S/ 935,053.99
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
• TIRE 86%
• TIRF 123%
• TIRME 51%
301
• TIRMF 65%
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 240.
Periodo de recuperación económico.
Período de recuperación a partir de flujos
descontados 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo económico descontado
(419,757)
122,238
602,426
407,757
321,576
542,113
Acumulado
(419,757)
(297,519)
304,907
712,664
1,034,240
1,576,352
Período de recupero
económico
3.49 Años
Equivalente a:
3 Años
5.9 Meses
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 241.
Periodo de recuperación financiero.
Período de recuperación a partir de flujos
descontados 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo financiero descontado
(236,464)
79,248.35
553,454.69
359,371.08
272,169.67
487,746.34
Acumulado
(236,464)
(157,216)
396,239
755,610
1,027,779
1,515,526
Período de recupero
financiero
3.28 Años
302
Equivalente a:
3 Año
3.4 Meses
Fuente: Elaboración propia.
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
• Relación B/C Económico: 3.34
• Relación B/C Financiero: 3.95
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 242.
Costos variables y fijos.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en soles) 1,471,684 1,585,494 1,701,433 1,819,532 1,939,824
Venta en unidades 433,779 467,324 501,497 536,307 571,763
Valor de venta promedio 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39
Materia prima 336,634 357,573 384,357 410,229 436,491
Costos variables 336,634 357,573 384,357 410,229 436,491
Costo variable unitario promedio 0.78 0.77 0.77 0.76 0.76
Mano de obra directa 27,377 28,139 28,139 28,701 28,701
Costos indirectos fijo 134,826 137,789 138,748 141,861 142,937
Gastos administrativos fijo 404,415 412,215 412,496 420,479 420,794
Gastos de venta fijo 152,099 132,783 132,889 135,120 135,242
Depreciación activo fijo 11,826 11,826 11,826 11,826 4,006
Amortización de intangibles 6,434 0 0 0 0
303
Amortización de preoperativos 94,500 0 0 0 0
(-) activos fijos no depreciables 27,799 0 0 0 0
Costos fijos 859276.41 722751.48 724098.40 737987.97 731680.26
Fuente: Elaboración propia.
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 243.
Estado de resultado del costeo directo.
Resultados (costeo
directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,471,684 1,585,494 1,701,433 1,819,532 1,939,824
(-) costos variables 336,634 357,573 384,357 410,229 436,491
Margen de contribución 1,135,049 1,227,921 1,317,076 1,409,303 1,503,333
(-) costos fijos 859,276 722,751 724,098 737,988 731,680
Utilidad operativa 275,773 505,169 592,978 671,315 771,652
(+) ingresos financieros
0
0
0
0
0
(-) gastos financieros 36,134 30,792 24,223 16,142 6,202
(-) pérdida venta activo
fijo
0
0
0
0
0
(+) otros ingresos
0
0
0
0
0
Resultado antes de i.
Renta 239,639 474,377 568,755 655,174 765,450
Pérdida del año anterior
Base imponible 239,639 474,377 568,755 655,174 765,450
Impuesto a la renta 29.5% 70,694 139,941 167,783 193,276 225,808
Resultado neto 168,946 334,436 400,973 461,897 539,642
Fuente: Elaboración propia.
304
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 244.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Punto de equilibrio (en unidades) 328,387 275,066 275,712 280,840 278,280
Venta de unidades 433,779 467,324 501,497 536,307 571,763
Fuente: Elaboración propia.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 245.
Estimación del punto de equilibrio.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Punto de equilibrio (en soles) S/. 1,114,122 S/. 933,218 S/. 935,409 S/. 952,806 S/. 944,123
Venta en soles S/. 1,471,684 S/. 1,585,494 S/. 1,701,433 S/. 1,819,532 S/. 1,939,824
Fuente: Elaboración propia.
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de Entrada.
Para el presente proyecto nuestras variables de entrada serán gastos administrativos, activo
fijo, precio, costo y la tasa de crecimiento de las ventas.
305
9.3.2. Variables de salida.
Nuestra variable de salida es el VAN para analizar la viabilidad del proyecto.
9.3.3. Análisis unidimensional.
Para el análisis unidimensional tenemos el efecto de nuestras variables de entrada con
relación al VAN.
Tabla 246.
Precio vs costo.
VANF Precio
935,053.99 -15% -10% 0% 10% 15%
Costo
-20% 445,310 665,221 1,083,198 1,497,920 1,696,508
-10% 365,773 584,145 1,009,118 1,424,249 1,626,843
0% 285,731 504,582 935,054 1,348,872 1,556,448
10% 199,714 425,037 861,005 1,274,750 1,483,078
15% 155,658 385,271 822,917 1,237,695 1,445,817
25% 67,433 304,813 744,443 1,163,598 1,370,532
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 247.
Tasa de crecimiento vs crecimiento de ventas.
VANF Tasa crecimiento activo fijo
935,053.99 -25% -20% 0% 20% 35%
Tasa crec.ventas -20% 414,747 410,110 391,569 373,057 359,188
-10% 690,150 685,519 667,021 648,560 634,736
306
0% 958,166 953,537 935,054 916,619 902,822
10% 1,215,408 1,210,746 1,192,141 1,173,596 1,159,722
15% 1,345,188 1,340,509 1,321,838 1,303,234 1,289,320
25% 1,596,181 1,591,491 1,572,788 1,554,166 1,540,247
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 248.
Tasa de crecimiento de ventas vs precio.
VANF Tasa crecimiento ventas
935,053.99 -25% -20% 0% 20% 35%
Precio
-20% -626,700 -489,336 51,388 441,803 717,773
-10% -180,588 -12,588 504,582 952,706 1,277,787
0% 242,315 391,569 935,054 1,449,974 1,816,555
10% 583,052 742,108 1,348,872 1,925,981 2,351,547
15% 746,882 917,402 1,556,448 2,163,617 2,622,678
25% 1,068,121 1,248,408 1,953,093 2,641,901 3,151,710
Fuente: Elaboración propia.
9.3.4. Análisis multidimensional.
Este análisis busca establecer cómo se comporta la empresa planteando 3 escenarios
distintos variando nuestras variables de entrada.
Tabla 249.
Análisis multidimensional.
Escenarios Optimista Esperado Pesimista
Changing cells:
Gastosadm -10% 0% 10%
307
Activofijo -10% 0% 10%
Precio 25% 0% -10%
Costo -10% 0% 20%
Tasacrec 25% 0% 5%
Vanf 2,983,970 935,054 354,623
Fuente: Elaboración propia. 2020.
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Del proyecto podemos definir que las variables críticas son el precio y la tasa de crecimiento
de ventas ya que al disminuir en 21% el precio nuestro VAN se vuelve 0, de igual manera al
disminuir en 32% nuestra tasa de crecimiento de ventas nuestro VAN también se vuelve 0.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Luego de obtener los resultados de las variables críticas del proyecto podemos indicar que
el riesgo de nuestro proyecto es moderado, ya que de nuestras 5 variables solo es sensible en
gran medida a la variación de 2 de ellas.
308
Conclusiones
• Tenemos en cuenta que hay personas que consumen diferentes tipos de piqueos, sin
tener en cuenta el valor nutricional y el efecto que trae a la salud el consumo excesivo
de los mismos, ya que su mayoría tiene alto grado de grasas saturadas, grasas trans,
sodio y azúcar. A partir del año 2017, de acuerdo con la ley N° 30021, “Ley de
promoción de alimentación saludable”, se está promoviendo el consumo medido de este
tipo de productos ya que afectan negativamente a la salud.
• Teniendo en cuenta a la ley de promoción de alimentación saludable (ley N° 30021),
hemos desarrollado un producto novedoso, saludable y nutritivo, el cual es una buena
alternativa para los consumidores de snack, de las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana,
poniendo en el mercado dos presentaciones de nuestro snack saludable: Sabor picante
y sabor orégano, en tamaños de 50 gr y 200 gr.
• Para una mejor conservación de las lentejas y semillas horneadas, usaremos una bolsa
de color negro mate, de papel celofán recubierto con PVDC, además las cajas donde
serán distribuidas serán de cartón corrugado, hechos de papel reciclado, el cual es
positivo para el impacto ambiental.
• De acuerdo con nuestra investigación estimamos que en invierno es donde mayormente
se consume la mayor cantidad de snack.
309
• Proyectamos que la demanda anual aproximada es de 571,763 unidades dentro de esta
estimación están las dos presentaciones y los dos tamaños que ofrecemos al mercado.
• Utilizar las redes sociales, hoy en día es muy importante, ya que nos ayudara a mantener
un vínculo y una constante comunicación con nuestros clientes y socios clave, para
informar sobre novedades, promociones, etc.
• Económicamente el proyecto es rentable, ya que se obtendría un VANE de S/.
982,101.18 y una TIRE de 85.69%, que es notablemente superior a la tasa WACC de
18.00%.
• Financieramente también es rentable, ya que se obtendría un VANF de S/.935,053.99
y un TIRF de 123.46% la cual es mayor al COK de los accionistas de 19%. Quiere decir
que el proyecto es viable.
• El periodo de recuperación de la inversión de nuestro proyecto es de 9 meses.
• Se logro un incremento en las ventas del 7 % por año.
• Se logro un beneficio / costo económico de 3.34.
310
Recomendaciones:
• Aprovechar el respaldo de la ley N° 30021, “Ley de promoción de alimentación
saludable”, para realizar campañas publicitarias donde los consumidores puedan
informarse más sobre nuestro producto y los beneficios nutricionales que posee.
• Según la revista Salud pública (2018), se está promoviendo y prevaleciendo el consumo
de loncheras saludables en los colegios de nuestro país, se recomienda aprovechar este
movimiento y tratar de ingresar a los colegios con reparto de muestras gratuitas para
hacer conocido nuestro producto, para después poder distribuir Nutriñam en los quiscos
y cafeterías de los colegios de lima metropolitana, iniciando en los sectores 6 y 7 que
es el mercado definido por nosotros.
• Equilibrar la estacionalidad en el consumo de nuestros productos, realizando campañas
publicitarias e informativas de Nutriñam, utilizando redes sociales, radio, tv, afiches
informativos en las bodegas, impulsadoras en los supermercados; con la finalidad de
incrementar su consumo en primavera, verano y otoño, y así poder incrementar nuestras
ventas.
• Hacer un nuevo estudio de mercado, pero esta vez en otros sectores de lima
metropolitana para ver si es posible hacer una expansión, para atender otros distritos
con la finalidad de aumentar nuestras ventas; si el estudio es positivo para nuestra
empresa, debemos evaluar la posibilidad de comprar más maquinaria para poder
aumentar nuestra producción.
311
• Evaluar la posibilidad de ampliar la variedad de productos, utilizando otro insumo
natural y saludable, para mantener la línea marcada que estamos ofreciendo de un
producto delicioso, nutritivo y saludable; mantener la diferenciación de nuestro
producto es complicado, ya que es muy fácil de imitar por empresas ya existentes o
nuevos competidores.
312
Referencias
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313
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