UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
ÁREA JURÍDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
“APLICACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD DE
COSTOS EN LA CAFETERÍA “EL TAMAL LOJANO” DE LA
CIUDAD DE LOJA”
AUTORES:
DYANA MICHELLE GARCÍA MARÍN
JHIMY MIGUEL ARMIJOS TINOCO.
DIRECTORA:
Ec. C.P.A. Rosario E. Moreno de Peláez.
LOJA – ECUADOR
2010
TESIS PREVIA A OPTAR POR EL GRADO DE LICENCIADOS EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA – CONTADOR PÚBLICO AUDITOR
14
Ec. C.P.A. Rosario E. Moreno de Peláez, DOCENTE DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, ÁREA JURÍDICA SOCIAL Y
ADMINISTRATIVA, CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA Y
DIRECTORA DE TESIS,
CERTIFICA:
Que ha dirigido y revisado el presente
Trabajo de Investigación, el mismo que cumple con los
requisitos exigidos, en la Universidad Nacional de
Loja, por lo que autorizo su presentación, ante el
Honorable Tribunal de Grado.
Loja, Febrero del 2010
Ec. CPA. Rosario E. Moreno A. de Peláez
DIRECTORA DE TESIS
15
AUTORÍA
Los conceptos y procedimientos que se han vertido en el
presente trabajo de investigación, son de nuestra
exclusiva responsabilidad.
________________________ ________________________
Dyana Michelle García Marín Jhimy Miguel Armijos Tinoco
16
DEDICATORIA
Con todo mi amor dedico este trabajo: a Dios por bendecirme tanto, a
mi querida madre, Teresita Marín, por el apoyo incondicional; a mi
esposo Michael y a mí bebé Doménica Alejandra, por ser la razón de mi
vida; A mis hermanas Ñusta Karina, Gaby, Sofy y Danielita para que
superen esta meta.
Dyana Michelle
Con infinito amor y cariño
a mis Padres, Hermanos
y, a mi querida Ibelia por
ser mi gran apoyo.
Con mucha gratitud a la
Universidad Nacional de
Loja en la persona de sus
autoridades y catedráticos.
Jhimy Miguel
AGRADECIMIENTO
17
Queremos dejar constancia de nuestros más sinceros
agradecimientos a todos quienes han hecho posible, la
realización del presente trabajo como lo son los
propietarios de la Cafetería “El Tamal Lojano”, y todo
su equipo de trabajo, que nos supieron siempre dar la
información que requeríamos y pusieron a nuestra
disposición toda su infraestructura.
Deseamos agradecer especialmente a la Ec. CPA. Rosario
Moreno de Peláez, por habernos guiado con paciencia y
rectitud, durante el desarrollo de nuestro trabajo y
hacernos participes de sus conocimientos, por ser una
gran maestra y amiga. A la Universidad Nacional de Loja
por habernos acogido en sus aulas y formado para
enfrentar la vida profesional a través de todos quienes
fueron nuestros maestros durante estos cinco años de
formación. El espacio no nos permite mencionarlos por
su nombre, pero esperamos que sepan que estamos
verdaderamente agradecidos con ellos.
Y sobre todo a Dios y a nuestros padres, por el
infinito amor, por habernos permitido llegar hasta el
fin y poder representarlos con orgullo en nuestra vida
profesional.
LOS AUTORES
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19
RESUMEN El tema de esta investigación es “APLICACIÓN DE UN
SISTEMA DE CONTABILIDAD DE COSTOS EN LA CAFETERÍA “EL
TAMAL LOJANO” DE LA CIUDAD DE LOJA”, el mismo que fue
realizado por dos egresados de la carrera de
Contabilidad y Auditoría, como requisito previo a la
graduación, el cual se desarrollo en base a las normas
establecidas para la obtención del título profesional.
Al revisar este trabajo encontrarán que empieza con el
presente RESUMEN, que da una vista panorámica de los
contenidos del mismo, seguido por la INTRODUCCIÓN, en
la que se denota la importancia de la Contabilidad de
Costos y por ende de este trabajo, ya que es una rama
en la que muy pocos estudiantes desean especializarse
por la complejidad que ella presenta, dejando de lado
su gran importancia que es aplicable en todos los
sectores: industrial, comercial y de servicios. Seguido
se encuentra la METODOLOGÍA UTILIZADA, donde se
describen los métodos, técnicas que se utilizo para el
desarrollo de la investigación, basada en los métodos:
científicos, deductivo, inductivo y analítico, que
hicieron posible el análisis e interpretación de esta
investigación, así como las técnicas de observación y
entrevista que fueron aplicadas en el proceso. La
EXPOSICIÓN Y DISCUSIÓN DE RESULTADOS, que se inicia con
la elaboración de los documentos fuentes los que
sirvieron para levantar la información, misma que fue
registrada siguiendo los procedimientos que este tipo
de contabilidad requiere, la misma que se compone de
20
dos partes la teórica y la práctica. La fundamentación
teórica empieza con el estudio de las empresas,
específicamente de las industriales y su proceso
administrativo; se continua con lo relacionado a la
Contabilidad de Costos: definición, importancia,
clasificación y Estados Financieros; luego se presenta
un estudio completo de los elementos del costo:
Materiales, Mano de Obra y Costos Generales de
Fabricación; para proseguir con el Sistema de
Contabilidad de Costos por Procesos y el estudio de
cada uno de sus casos; se incluye también todo lo
referente a Tributación para personas naturales no
obligadas a llevar contabilidad que es el caso de la
Cafetería. Mientras que la práctica está conformada
por: Plan de Cuentas y su Manual de Funcionamiento,
Flujo de Operaciones, Inventario Inicial, Estado de
Situación Inicial, Libro Diario, Libro Mayor, Balance
de Comprobación, Hoja de Trabajo, Estados Financieros:
Balance General, Estado de Resultados, Estado de Costo
de Productos Vendidos, con sus respectivos análisis.
Con ello se pudo establecer las CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES, que son el resultado del diagnóstico
efectuado mediante este trabajo, por último se presenta
la BIBLIOGRAFÍA, que se compone de las fuentes
bibliográficas a las que se recurrio y se menciona en
nuestro marco teórico. Y los ANEXOS con los que se
finaliza el presente trabajo.
21
SUMMARY
The subject of our investigation is “APPLICATION OF a
SYSTEM OF ACCOUNTING OF COSTS IN the CAFETERIA “TAMALE
LOJANO” OF the CITY OF LOJA”, he himself who was made
by us, like withdrawn of the race of Accounting and
Audit, like previous requirement to the graduation,
which we developed on the basis of the norms
established for the obtaining of the professional
title. When reviewing our work will find that we began
with the present SUMMARY, that will give a panoramic
Vista us of the contents of the present work, followed
by the INTRODUCTION, in which we denoted the importance
of the Accounting of Costs and therefore of our work,
since it is a branch in which very few students wish to
specialize by the complexity that she
presents/displays, leaving of side their great
importance that is applicable in all the sectors:
industrialists, commercial and of services. Followed we
have the USED METHODOLOGY, where we expose the methods,
techniques and procedures that we used for the
development of the investigation, cradle in the
methods: scientists, deductive, inductive and
analytical, who made the analysis and interpretation
possible of this investigation, as well as the
techniques of observation and interview that were
applied in the process. EXHIBITION AND DISCUSSION OF
RESULTS, that begins with the elaboration of source
documents those that helped to raise the information
us, same that it was registered following the
procedures that this type of accounting requires it,
22
the same one that is made up of two parts the
theoretics and the practice. The theoretical
fundamentación begins with the study of the Companies,
specifically of the industrialists and its
administrative process; we continued with the related
thing to the Accounting of Costs: definition,
importance, classification and Financial statements; we
soon presented/displayed a complete study of the
elements of the cost: Materials, Manual labor and
General Costs of Manufacture; soon we have the System
of Accounting of Costs by Processes and the study of
each one of its cases; we also included all the
referring one to Tributación for natural people not
forced to take accounting that is the case of the
Cafeteria. Whereas the practical one is conformed by:
Plan of Accounts and its Manual of operation, Flow of
Operations, Initial Inventory, State of Initial
Situation, Daily Book, Greater Book, Balance of
Verification, Worksheet, Financial statements: General
balance sheet, Earnings statement, State of Sold
Product Cost and Finally the State of Cash flow, with
its respective analyses. With it we could establish the
CONCLUSIONS AND RECOMMENDATIONS, that they are the
result of the diagnosis conducted during our work,
finally we presented/displayed the BIBLIOGRAPHY, that
is made up of the bibliographical sources to which we
resorted and we make mention in our theoretical frame.
And the ANNEXES with that we finalized the present
work.
23
24
INTRODUCCIÓN
Las industrias a nivel mundial se encuentran en una
grave crisis económica debido a malas políticas y
gobernantes que no han sabido trabajar con presupuestos
acordes a las necesidades de cada nación. Y para ello
se vuelve imprescindible saber los costos de cada bien
o servicio prestado.
La necesidad de precisar cuánto cuesta producir un
bien o prestar un servicio impera en la actualidad en
todas las empresas e industrias que tiene como
objetivo principal saber cuánto cuesta el bien o el
servicio. Y que al no contar con costos reales, para en
base a este rubro establecer un margen de utilidad,
podría llevar a la quiebra como lo estamos viendo en la
actualidad, el cierre de empresas y marcas
multinacionales como es el caso de Chevrolet Motors.
Es por ello que la Contabilidad de Costos ha cobrado un
gran valor en todas las ramas del sector productivo,
económico y financiero, porque al momento de competir
en el mercado necesitamos marcar precios y productos
justos, asequibles a nuestros consumidores.
Las microempresas aún mantienen sus operaciones de una
forma empírica, especialmente en nuestra ciudad donde
consideramos la contratación de un contador como un
gasto exclusivo para grandes empresas. Pero la realidad
es otra ya que si no se concientizan de la necesidad de
implantar un sistema que les permita controlar sus
25
costos e imponer un margen de utilidad podría estar
trabajando a pérdida lo que acarrearía, el cierre de
las mismas.
Es por ello que la Cafetería “El Tamal Lojano” se
encuentra encaminada a mejorar sus operaciones de forma
técnica, puesto que durante doce años no ha tenido un
valor exacto de cuanto le cuesta producir cada uno de
los diferentes productos que elabora; de ahí que
nuestro trabajo investigativo denominado: “Aplicación
de un sistema de contabilidad de costos por procesos en
la Cafetería El Tamal Lojano, de la ciudad de Loja”
tiene como propósito entregar un aporte técnico y
metodológico a los propietarios y administradores de
una manera sencilla y clara sobre el proceso contable,
registro y control de costos lo que les permitirá
conocer con precisión el costo real de la producción y
los resultados obtenidos, lo que les ayudará a
optimizar los recursos y tomar decisiones acertadas.
Una vez comprendida la importancia que tiene la
contabilidad de costos para el desarrollo económico de
la empresa, presentamos nuestro trabajo, el mismo que
contiene: introducción; metodología utilizada, basada
en los métodos y técnicas que hicieron posible el
análisis e interpretación de de esta investigación; la
exposición y discusión de resultados, que comprende la
fundamentación teórica y la práctica contable hasta
llegar a los estados financieros, con los que pudimos
establecer las conclusiones y recomendaciones, para al
final encontrar la bibliografía utilizada y los anexos.
26
27
METODOLOGÍA
Para el desarrollo de la presente investigación se
utilizó los siguientes métodos y técnicas
MÉTODOS
Método Científico: Como conjunto ordenado de
procedimientos permitió descubrir, demostrar y
verificar los conocimientos de esta investigación de
manera sistemática y contrastar la parte teoría con la
práctica.
Método Deductivo: Sirvió para hacer la recolección de
la literatura relacionada con la contabilidad en
especial de la Contabilidad de Costos en lo referente a
costos y gastos, con el fin de analizar y seleccionar
los referentes teóricos aplicables al objeto de
investigación como es la cafetería “El Tamal Lojano”.
Método Inductivo: Se lo utilizó al momento de registrar
cada una las transacciones contables, para de esta
manera poder estructurar los estados financieros.
Método Analítico: Facilitó establecer la relación causa
– efecto entre los elementos que componen el objeto de
investigación, el cual es necesario para el análisis
del movimiento de cada una de las cuentas contables.
Método Matemático: Ayudó a efectuar numerosas
operaciones matemáticas dentro del desarrollo de toda
28
la práctica: Asientos contables, Mayores, Auxiliares y
Balances, que se realizó para obtener la información
consolidada en los Estados Financieros de la empresa en
estudio.
Método Sintético: Sirvió para resumir la información
necesaria, clara y lógica, en el marco teórico, en el
resumen, en las conclusiones y recomendaciones del
trabajo, así como también ayudó para realizar la
interpretación racional de los Estados Financieros de
la empresa “El Tamal Lojano”.
TÉCNICAS
Entrevista: Es fundamental ya que por medio de ella se
logró determinar las causas que han ocasionado el
problema a investigar en la cafetería “El Tamal
Lojano”, así mismo ha permitido conocer las inquietudes
que los propietarios de la empresa tiene con respecto a
la importancia de llevar contabilidad dentro de la
empresa.
Observación: Esta permitió ahondar en el funcionamiento
de la empresa en estudio, al observar su archivo de
documentos, la forma de llevar el control de la
producción, al observar como se manejaba caja-bancos-
cuentas por cobrar y más operaciones que permite esta
técnica que es la más sencilla, pero a la vez
primordial en todo estudio. Además gracias a esta
técnica se pudo observar y detectar falencias
administrativas y de control existentes en la empresa;
29
para así poder contribuir con posibles alternativas de
solución al problema investigado.
Recopilación Bibliográfica: Fue indispensable para la
sustentación teórica de este trabajo investigativo, ya
que a través de ésta se obtuvo conocimientos
relacionados al tema investigado, es decir sirvió para
levantar la información para el marco teórico.
30
31
3.1. FUNDAMENTACIÓN TEORÍCA
ASPECTOS GENERALES
La Empresa
Es necesario tomar en consideración el concepto de
empresa por cuanto es en ella donde se realiza la
actividad económica que la contabilidad debe
registrar.
De ahí que se define a la empresa como una persona o
un conjunto de personas que aportan sus capitales (en
dinero en efectivo o bienes) con el fin de producir
un bien o un servicio y obtener una utilidad rentable
y social.
32
Clasificación de la Empresa
ELABORADO POR: LOS AUTORES.
FUENTE: BRAVO VALDIVIESO, Mercedes.
33
Ahora bien es necesario tener presente el concepto de
Pequeña y Mediana Industria, por cuanto es en una de
estas empresas en la que realiza este trabajo de
investigación, definiéndolas como empresas productivas
de hasta 50 trabajadores con un límite de crédito de
200 mil dólares, se desenvuelven en el mercado local,
generalmente utilizan materia prima nacional y poseen
escasa incorporación tecnológica en sus procesos
productivos; en este tipo de empresa predominan la
compañías de responsabilidad limitada y las personas
naturales por lo cual su estructura es de tipo cerrado
o familiar. Estas se hallan ubicadas especialmente en
las áreas de la producción alimenticia, cuero y
calzado, materiales de construcción, industria gráfica,
maderera, metalmecánica, química y textil
Es necesario tener claro que las empresas industriales
alimenticias son las que se encargan de hacer
comestible los alimentos crudos dejándolos listos para
el consumo humano, en este grupo se ubica la empresa
motivo de nuestra investigación.
Ahora bien una empresa, grande o pequeña, necesita
administradores con el propósito de orientar la empresa
a alcanzar sus objetivos primordiales, para lo cual
básicamente debe aplicarse el proceso administrativo
que se define a continuación.
34
El Proceso Administrativo
Este es necesario para el desarrollo de las actividades
y el empleo de los recursos de una organización con el
propósito de alcanzar las metas establecidas para una
empresa. Comprende:
FUENTE: Apuntes, Modulo 1, Tronco de Carrera de Administración de
Empresas,INSEDIS, UNL.
A continuación se detalla cada una de ellas.
Planificación
Planificar implica pensar con anticipación en las
metas que se quiere conseguir y en las acciones a
seguir para obtener lo que se desea. Los planes
presentan los objetivos de la organización y
establecen los procedimientos idóneos para
alcanzarlos; además constituyen una guía para: que
la organización obtenga y comprometa los recursos
que requiera para alcanzar sus objetivos; los
miembros de la organización desempeñan actividades
congruentes con los objetivos y los procedimientos
elegidos, y el avance hacia los objetivos puede ser
Control
Dirección
Organización
Planificación
Proceso
Administrativo
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controlado y medido de tal manera que, cuando no sea
satisfactorio, se pueda tomar medidas correctivas.
El primer paso para planificar consiste en elegir
las metas de la organización. A continuación se
establecen metas para cada, departamento o sección.
Definidas éstas se establecen programas para
alcanzar las metas de manera sistemática.
Las relaciones y el tiempo son fundamentales para
las actividades de planificación. La planificación
produce una imagen de las circunstancias futuras
deseables, las experiencias pasadas, etc.
Organización
Organizar es el proceso para ordenar y distribuir el
trabajo, la autoridad y los recursos entre los
miembros de una organización, de tal manera que
estos puedan alcanzar las metas de organización. La
estructura organizacional debe ser de acuerdo a las
metas y recursos de la empresa
Dirección
Dirigir implica mandar, influir y motivar a los
empleados para que realicen tareas esenciales. Las
relaciones y el tiempo son fundamentales para las
actividades de la dirección. De hecho, la dirección
llega a fondo de las relaciones de los gerentes con
cada una de las personas que trabajan con ellos.
36
Para dirigir es necesario convencer a los demás que
se les unan para lograr el futuro que surgen de los
pasos de la planificación y organización. Se debe
establecer un ambiente adecuado de manera que los
empleados hagan su mejor esfuerzo.
Control
Esta fase permite asegurar que la empresa se conduce
hacia las metas establecidas. Tiene como elementos
básicos los siguientes:
1. Establecer estándares de desempeño;
2. Medir los resultados presentes;
3. Comparar estos resultados con las normas
establecidas, y
4. Tomar medidas correctivas cuando se detecten
desviaciones.
Las relaciones y el tiempo son fundamentales para
las actividades del control ya que estas fortalecen
la empresa.1
1 MOLINA Antonio. Contabilidad de Costos. Tercera Edición. Pág.21
37
CONTABILIDAD DE COSTOS
Definición
Según Bernal J. Hargadón J.R. en su libro titulado
“Contabilidad de Costos” se define a la Contabilidad de
Costos como cualquier procedimiento contable diseñado
para calcular lo que cuesta hacer algo.
Antonio Molina, la define como la aplicación de los
principios contables con el fin de determinar el valor
de la materia prima, mano de obra y otros insumos
utilizados para la obtención de un producto determinado
o la prestación de un servicio.
Se puede decir que la contabilidad de costos tiene
como finalidad determinar cuanto cuesta transformar un
artículo en otro ó prestar un servicio, con la ayuda de
trabajo de personas y otros insumos.
Importancia
La implantación de un sistema de contabilidad de costos
en la cafetería el “Tamal Lojano” es importante por
cuanto la aplicación del mismo permitirá obtener las
siguientes ventajas:
Contar con los costos reales de los productos que
expende para de esta manera el propietario tome las
decisiones tendientes a reducir costos e incrementar
38
las ventas contribuyendo así al aumento de
utilidades.
El poder establecer los costos de los materiales, la
mano de obra, los costos generales de fabricación
reales y el proceso de producción relacionado con
cada uno de los productos que elabora y expende.
Con el análisis cuidadoso de los costos la
administración de la cafetería puede establecer
políticas con la finalidad de adecuar el precio de
venta de los diferentes productos de manera que se
incremente la demanda de los mismos.
Permitirá establecer un plan de ventas orientado a
obtener mayores rendimientos.
La empresa contará con una herramienta que permitirá
operar con un alto margen de seguridad.
Se contará con información fidedigna acerca de los
resultados de las actividades de producción y
comercialización de la empresa investigada.
Objetivos de la Contabilidad de Costos
En el caso del presente trabajo se los puede resumir en
los siguientes:
1. Establecer el costo de cada uno de los productos
que la empresa elabora y vende como son: tamal,
empanada de verde, humita, quimbolito, bolón de
verde, tamal especial de pollo, tamal especial de
chancho; así como cafés, aguas aromáticas, jugos
batidos, etc.
39
2. Determinar el costo de los productos vendidos, con
el fin de poder calcular la utilidad o pérdida
obtenida por la empresa en un periodo económico
para poder preparar el Estado de Resultados.
3. Establecer una base de datos con la finalidad de
establecer proyecciones para el futuro en cuanto a
nuevos productos, inversiones, reposición de
maquinaria, etc.
La contabilidad de costos y contabilidad financiera
“La contabilidad de costos tiene sus fuentes de
información en la contabilidad general llamada también
contabilidad financiera; de modo que la contabilidad de
costos, por ser exclusiva de la fábrica, constituye una
parte de la contabilidad general.
La contabilidad de costos se nutre con la información
que le proporciona la contabilidad financiera, pero
también le entrega en forma de estados de costos y
producción, sus informes resumidos, para que pueda
elaborar los estados contables de la empresa”2.
Diferencias Contables entre la contabilidad industrial
y la contabilidad comercial
Estas se detallan en el siguiente cuadro:
2 MOLINA Antonio. Contabilidad de Costos. Tercera Edición. Pág. 28.
40
Contables En los Estados Financieros
- Contabilidad General
registra las
transacciones
relacionadas con la
compra y venta de
mercaderías, sin haberle
efectuado ninguna
transformación
importante. Los artículos
se compran a un precio y
se venden a otro
obteniendo una ganancia.
- Contabilidad de Costos
en cambio registra las
transacciones efectuadas
para transformar las
materias primas en algo
nuevo y distinto que son
los productos terminados
que posteriormente se
venderán. Esta debe
determinar el costo de
los productos fabricados
que ha de figurar en los
inventarios en el balance
general y el costo de los
productos vendidos que ha
de formar parte del
Estado de Resultados.
- En el Balance General de una
empresa comercial dentro del
activo corriente se presenta una
sola cuenta de inventarios que
es la de “mercaderías”; mientras
que en el balance de una empresa
industrial dentro del activo
corriente se muestran varias
cuentas de inventarios:
“Materias Primas”, “Productos en
Procesos” y “Productos
Terminados”.
- Por otra parte en el Estado de
Resultados; “mientras la
contabilidad comercial presenta
“el costo de la mercadería
vendida”, que equivale al precio
de compra de la misma, la
contabilidad industrial señala
el “Costo de artículos
vendidos”, que equivalen al
precio de obtención de las
materias primas, más los de
transformación en artículos
terminados. Por lo demás, la
presentación de los estados
contables, en ambos casos, no
sufren variaciones”3
3 MOLINA Antonio. Contabilidad de Costos. Tercera Edición. Pág. 33.
41
Estados Financieros
Son el resumen ordenado de la información contable de
una empresa. Estos estados están destinados a
informar, a todos aquellos que posean algún interés
en la marcha de la empresa.
Estados Financieros
C. General
Balance
General
Refleja la situación
financiera de las cuentas de
activo, pasivos y patrimonio
de un periodo determinado; en
forma ordenada en función de
la disponibilidad de los
activos y el vencimiento de
los pasivos.
Estado de
Resultados
Presenta los resultados de
los ingresos y gastos en el
período que se analiza, para
determinar la utilidad o la
perdida.
Estado de
Cambios en
el
Patrimonio
Presenta los cambios del
patrimonio, con la finalidad
de obtener el monto de
Capital Contable, y poder
determinar así, el valor
actual de las acciones o
participaciones del capital.
Estado de
Flujo de
Efectivo
Tiene como finalidad
proporcionar información
relacionada con las entradas
y salidas de dinero en
efectivo de una empresa en un
período determinado
C.
Costos
Estado de
Costos de
Productos
Vendidos
Presenta los costos de
materiales, mano de obra y
costos generales de
fabricación que se han
invertido en el proceso
productivo.
42
*1 Cabe indicar que de acuerdo a las Normas
Internacionales de Información Financiera los
estados financieros que deben presentarse
obligatoriamente son: El Estado de Situación
Financiera, el Estado de Resultado, el Estado de
Flujo de Efectivo y el Estado de Cambios en el
Patrimonio.
*2 Debemos señalar que para el caso particular de la
empresa en estudio, Cafetería ¨El Tamal Lojano¨
los requeridos por los dueños y el administrador
son: el Balance General; el Estado de Pérdidas y
Ganancias; y, el Estado de Costos de Productos
Vendidos únicamente.
A continuación se presentan las estructuras de cada uno
de ellos; y, que aplicamos en el proceso práctico de la
investigación:
43
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE xxxx
EFECTIVO xxxx
1.1.1.01 Caja General xxxxx
1.1.02 Caja Chica Cafetería xxxxx
1.1.1.03 Caja Chica Planta xxxxx
1.1.1.04 Caja Menor xxxxx
BANCOS xxxx
1.1.2.01 Banco de Guayaquil - Cta. Cte. xxxxx
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS xxxx
1.1.4.01 Tamal de Pollo xxxxx
1.1.4.02 Humita xxxxx
1.1.4.03 Empanada de Verde xxxxx
1.1.4.04 Bolón de Verde xxxxx
1.1.4.05 Quimbolito xxxxx
1.1.4.08 Tamal de Chancho xxxxx
1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES xxxx
1.1.8 IVA PAGADO xxxx
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR xxxx
1.1.10 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA xxxx
1.1.12 AGUAS Y GASEOSAS xxxx
ACTIVO NO CORRIENTE xxxx
1.2.1.01 Muebles y Enseres Planta xxxxx
1.2.1.02 Muebles y Enseres Cafeteria xxxxx
1.2.2.01 Equipo de Oficina Cafetería xxxxx
1.2.3.01 Equipo de Computación Planta xxxxx
1.2.3.02 Equipo de Computación Cafetería xxxxx
1.2.4.01 Máquinas y Equipos Planta xxxxx
1.2.4.02 Máquinas y Equipos Cafetería xxxxx
1.2.5.01 Utensilios de Cocina Planta xxxxx
1.2.5.02 Utensilios de Cocina Cafetería xxxxx
1.2.6.01 Dep. Acu. de Muebles y Enseres xxxxx
1.2.6.02 Dep. Acu. de Eq. de Comp. y Sofw are xxxxx
1.2.6.03 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos xxxxx
1.2.6.04 Dep. Acu. de Utensilios de Cocina xxxxx
1.2.7.1 Dep. Acu. de Muebles y Enseres xxxxx
1.2.7.2 Dep. Acu. de Muebles y Enseres xxxxx
1.2.7.3 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos xxxxx
1.2.7.4 Dep. Acu. de Utensilios de Cocina xxxxx
1.2.7.5 Dep. Acu. de Equipos de Oficina xxxxx
1.2.8 INSTALACIONES xxxxx
1.2.9 Dep. Acu. Instalaciones xxxxx
OTROS ACTIVOS xxxxx
1.3.1 PATENTE xxxxx
1.3.4 VAJILLA DE COCINA xxxxx
1.3.5 CUBIERTOS DE COCINA xxxxx
1.3.6 CRISTALERÍA xxxxx
TOTAL DE ACTIVOS xxxxx
PASIVO
PASIVO CORRIENTE xxxxxx
CUENTAS POR PAGAR xxxxx
2.1.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores xxxx
2.1.1.01.06Proveedores Mercado xxxx
2.1.1.02 Cuentas por Pagar Varias xxxx
IESS POR PAGAR xxxxx
2.1.2.01 Aporte Patronal 11,15%+0,5%IECE+0,05%SECAPxxxx
2.1.2.02 Aporte Individual 9,35% xxxx
IMPUESTOS POR PAGAR xxxxx
2.1.3.01 IVA Cobrado xxxx
OBLIGACIONES CON LOS EMPLEADOS xxxxx
2.1.4.01 Sueldo por Pagar xxxx
2.1.4.03 Décimo Tercero por Pagar xxxx
2.1.4.04 Décimo Cuarto por Pagar xxxx
2.1.4.05 Fondo de Reseva por Pagar xxxx
PASIVO NO CORRIENTE xxxxxx
HIPOTECAS POR PAGAR xxxxx
2.2.1.01 Hipoteca Banco de Loja - Terreno xxxx
2.2.1.03 Hipoteca Cooperativa Mego - Casa xxxx
TOTAL DE PASIVOS xxxxx
PATRIMONIO
3.1.1 CAPITAL xxxxx
3.3.1 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO xxxxx
TOTAL DE PATRIMONIO xxxxx
TOTAL DE PASIVO + PATRIMONIO xxxxxx
GERENTE CONTADOR
CAFETERIA TAMAL LOJANO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE OCTUBRE DE 2007
44
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS xxxxx
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS(Producidos) xxxxx
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS(Comprados) xxxxx
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS xxxxx
OTROS INGRESOS xxxxx
TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES xxxxx
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES xxxxxx
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN xxxx
Sueldos y Salarios xxxx
Aporte Patronal. Iece, Secap xxxx
Décimo Tercer Sueldo xxxx
Décimo Cuarto Sueldo xxxx
Fondo de Reserva xxxx
Arriendo Cafetería xxxx
Servicios Básicos Cafetería xxxx
Mensualidad CAPTUR xxxx
Gastos Generales xxxx
Depreciación Activo Fijo Cafetería xxxx
Depreciación Activo Fijo Planta xxxx
Liquidación de Empleados xxxx
GASTOS DE VENTA xxxx
Alimentación Personal Ventas xxxx
Otros Gastos de ventas xxxx
Sueldos y Salarios-Dep. Ventas xxxx
Gastos de Limpieza xxxx
Gastos de Cocina xxxx
Otros Gastos Varios xxxx
Servicios Ocasionales xxxx
Consumo gas Gasto xxxx
Agua Potable Gasto xxxx
Luz Electrica Gasto xxxx
GASTOS NO OPERACIONALES xxxxx
Gastos Domicilio xxxx
Otros Gastos Famialiares xxxx
TOTAL DE GASTOS xxxxx
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO xxxxx
GERENTE CONTADOR
CAFETERIA TAMAL LOJANO
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE OCTUBRE DE 2007
45
CAFETERÍA “TAMAL LOJANO”
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Al …………………………………………….………
Capital
pagado
Prima en
emsión
acciones
Reserva
legal
Otras
Reservas
Utilidades
no
distribuidas
Total
Saldo al 31 de diciembre de
20X0
x x x x x x
Cambio en política de
contabilidad
(x) (x)
Saldo reestructurado x x x x x x
Utilidad neta del período x x
Dividendos (x) (x)
Apropiación para reservas x (x) -
Emisión de capital acciones x x x
Saldo al 31 de diciembre de
20X1
x x x x x x
Aumento de capital mediante
apropiación de reservas x (x) (x) - -
Utilidad neta del período x x
Dividendos (x) (x)
Apropiación para reservas x (x) -
Emisión de capital acciones x x x
Saldo al 31 de diciembre de
20X2
x x x x x x
46
CAFETERÍA “TAMAL LOJANO”
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al………………………………………
Flujos de efectivo en actividades operativas:
Ingresos por intereses y comisiones x
Intereses pagados (x)
Recuperación por préstamos previamente cancelados x
Efectivo pagado a proveedores y empleados (x)
Dividendos recibidos x
Intereses recibidos x
Efectivo proveniente de actividades operativas antes de cambios en
activos y pasivos operativos
x
(Aumento) disminución en activo operativo:
Fondos a corto plazo (x)
Depósitos mantenidos para fines reglamentarios o de control
monetario
x
Anticipos en efectivo a clientes (x)
Aumento neto en valores negociables (x)
Aumento (disminución) en pasivo operativo:
Depósitos de clientes x
Certificados de depósitos negociables (x)
Efectivo neto proveniente de actividades operativas antes de impuesto
a la renta
x
Impuesto a la renta (x)
Efectivo neto proveniente de actividades operativas x
Flujos de efectivo en actividades de inversión:
Venta de subsidiaria Y x
Producto sobre venta de valores no negociables x
Compra de valores no negociables (x)
Adquisición de propiedades, planta y equipo (x)
Efectivo neto usado en actividades de inversión (x)
Flujos de efectivo en actividades de financiamiento:
Emisión de acciones x
Emisión de acciones preferentes por adquisición de subsidiaria x
Pago de préstamos a largo plazo (x)
Disminución neta en otros préstamos (x)
Dividendos pagados (x)
Efectivo neto proveniente de actividades de financiamiento x
Efecto de las variaciones en el tipo de cambio sobre el efectivo y sus
equivalentes
x
Aumento neto en efectivo y sus equivalentes x
Efectivo y sus equivalentes al principio del período x
Efectivo y sus equivalentes al final del período x
47
MATERIALES xxxxx
Materiales Utilizados xxxxx
MANO DE OBRA xxxxx
Nomina de Fabrica Planta xxxxx
Aporte Patronal, IECE, SECAP Planta xxxxx
Décimo Tercero Planta xxxxx
Décimo Cuarto Planta xxxxx
Fondo de Reserva Planta xxxxx
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN xxxxx
Sueldo Jefe de Planta xxxxx
Sueldo Jefe de Producción xxxxx
Agua Potable Planta xxxxx
Luz Eléctrica Planta xxxxx
Gas Planta xxxxx
Arriendo de Planta xxxxx
Mantenimiento de Maquinaría xxxxx
Transporte de Materiales y Producción xxxxx
Depreciación de Activo Fijo Planta xxxxx
Alimentación Personal Planta xxxxx
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS xxxxx
(+) Inv. Inicial de Producto Terminado xxxxx
Total de Costo de producción disponible para la venta xxxxx
(-)Inv. Final de Productos Terminados xxxxx
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS xxxxx
GERENTE CONTADOR
CAFETERIA TAMAL LOJANO
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS PLANTA
AL 31 DE OCTUBRE DE 2007
MATERIALES xxxx
Materiales Utilizados xxxx
MANO DE OBRA xxxx
Nomina de Fabrica Cafetería xxxx
Aporte Patronal, IECE, SECAP Cafeteria xxxx
Décimo Tercero Cafeteria xxxx
Décimo cuarto Cafeteria xxxx
Fondo de Reserva Cafeteria xxxx
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN xxxx
Agua Potable Cafeteria xxxx
Luz Eléctrica Cafetería xxxx
Gas Cafeteria xxxx
Arriendo Cafetería xxxx
Depreciación de Activo Fijo Cafetería xxxx
Alimentación Personal Cafetería xxxx
Total de Costo de producción disponivle para la venta xxxx
(-)Inv. Final de Productos Terminados xxxx
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS xxxx
GERENTE CONTADOR
AL 31 DE OCTUBRE DE 2007
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS CAFETERIA
CAFETERIA TAMAL LOJANO
48
Cabe indicar que las NIIF indican que además de estos
Estados Financieros se debe presentar las políticas
contables y las notas explicativas a los EF, las
primeras se refieren a la políticas contables seguidas
para la elaboración de los EF; y las segundas deben
mencionar el sistema contable aplicado en la empresa,
si se observaron las Normas Internacionales de
Información Financiera , los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados, las leyes que rigen la vida de
la empresa; así mismo en estas se analizan la cuentas
más importantes de cada uno de los Estados Financieros
Relación entre la Contabilidad General y la
Contabilidad de Costos
El Costo de los productos elaborados es el enlace entre
la Contabilidad General y la Contabilidad de Costos. A
continuación se demuestra esta a través de un diagrama:
49
Fuente: VASCONEZ, José Econ. Contabilidad de Costos. Edición 2003. Pág. 82
50
Proceso Contable
Identificación de operaciones.- Consiste en analizar lo
que se va a registrar en la contabilidad y establecer
el soporte o sustento que existe para realizar tal
registró.
Asientos de Diario.- Se refiere a registrar en el Libro
Diario las operaciones en orden cronológico de fecha,
conforme se ha suscitado las transacciones, expresados
en términos de cargos y abonos a determinadas cuentas.
Pase al mayor.- Consiste en transferir las partidas
asentadas en el Diario General al Libro Mayor,
clasificando y determinando los saldos de cada una de
51
la cuentas utilizada para el registro de la
transacciones.
Balance de comprobación.- Es la expresión de que la
mayorización se ha realizado correctamente, además
sirve de base para efectuar los ajustes necesarios para
la formulación de los estados financieros.
Ajustes.- Son necesarios para una presentación exacta
de los saldos de las cuentas al finalizar el periodo
contable.
Estados Financieros.- Constituyen la base para la toma
de decisiones en la empresa; estos son: Estado de
Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de
Flujo de Efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio,
Estado de Costos de Productos Vendidos.
El Costo y el Gasto
“Costo es el sacrificio necesario para obtener un
rendimiento. “Así, pues, costo sería en contabilidad la
medida en términos monetarios de los recursos
sacrificados para conseguir un objetivo determinado”.
También se la puede definir como la medida y valoración
de consumo realizado por la aplicación racional de los
factores productivos para la obtención de un producto o
servicio”4.
4 OCEANO Enciclopedia. Contabilidad de Gestión Presupuestaria y de
Costos. Cd – Rom. Curso de Contabilidad de Costos. Pág. 11.
52
“Gasto es todo valor que se aplica en la venta y
administración”5.
“Diferencia entre Costo y Gasto
- El término costo hace referencia al ámbito
interno de la empresa, mientras que el gasto se
relaciona con el entorno de la misma.
- Cuando se adquiere cualquier material, se
incurre en un gasto, y mientras no sea
incorporado al proceso productivo no
constituirá un costo.
- Los gastos conllevan obligaciones externas de
carácter jurídico, mientras que los costos son
exclusivamente consumos motivados por la
elaboración de un producto.
- No todos los costos tienen su origen en un
gasto, ni todos los gastos se convierten en
costos”6.
Clasificación de los Costos
5 MOLINA Antonio. Contabilidad de Costos. Tercera Edición. Pág. 10.
6 OCEANO Enciclopedia. Contabilidad de Gestión Presupuestaria y de
Costos. Cd – Rom. Curso de Contabilidad de Costos. Pág. 12.
53
54
55
ELEMENTOS DEL COSTO
Para poder determinar el costo de producción de un
artículo es necesario conocer los elementos que lo
componen que son: materiales, mano de obra y costos
generales de fabricación; para mayor comprensión vamos
conceptuando estos elementos y luego los citamos como
se presentan en la empresa investigada.
Costos Administrativos
Se incurren en la dirección,
control y operación de una
empresa.
Según la función y actividades que desempeñan
Costos
Industriales o
de Manufactura
Se efectúan
para la
elaboración de
un producto.
Costos
Comerciales o
de Mercadeo
Se efectúan
para vender los
productos
elaborados
Costos
Financieros
Necesarios
para obtener
dinero
56
Materiales
Se denomina materiales a aquellos elementos que la
empresa adquiere con el objeto de utilizarlos en el
proceso de fabricación.
En este caso la empresa elabora varios productos, a
continuación se detalla cada uno de ellos y los
materiales que se utiliza para su elaboración:
TAMAL DE. POLLO
MOTE
POLLO
ARVEJA
ZANAHORIA
PIMIENTO
MOSTAZA
SAL
COMINO
COLOR
MANTECA DE CHANCO
PALILLO
ROYAL
CEBOLLA
AJO
PEREJIL
CULANTRO
HOJAS DE ACHIRA
HUMITA
CHOCLO
QUESILLO
MANTECA DE CHANCO
MARGARINA
AZÚCAR
SAL
ROYAL
HUEVOS
EMPANADA DE VERDE
GUINEO VERDE
POLLO
ARVEJA TIERNA
ZANAHORIA
MOSTAZA
COMINO
MANTECA
SAL
PIMIENTO ROJO
PIMIENTO VERDE
CEBOLLA
AJO
PEREJIL
CULANTRO
BOLÓN DE VERDE
PLATANO VERDE
CHICHARRON
MANTECA DE CHANCHO
SAL TAMAL DE CHANCHO
MOTE
CARNE PURA
CABEZA DE CHANCHO
CUERO
ARVEJA
ZANAHORIA
SAL
COMINO
COLOR
MANTECA DE CHANCO
ROYAL
HOJAS DE ACHIRA
CEBOLLA
AJO
CULANTRO
PEREJIL
PIMIENTO ROJO
PIMIENTO VERDE
QUIMBOLITOS
HUEVOS
HARINA YA
MANTEQUILLA
RON
ROYAL
AZUCAR
LECHE
PASAS
QUESO
HOJAS DE ACHIRA
57
Contabilización de materiales
Esta comprende la compra y el uso de los materiales.
Ahora bien para llevar a efecto la compra de materiales
en la empresa de nuestra investigación hemos
considera: la Lista de Compras Diarias que resume la
requisición de compras, la orden de compra, requisición
de cocina y el informe de recepción de materiales.
Lista de Compras.- Es elaborado por el Jefe de Compras
y se divide en dos una lista para compras que van
directamente a la Planta y las compras destinadas para
la cafetería con la descripción de lo que se compra el
valor unitario, total, el nombre del proveedor, etc.
Este documento nos permite conocer que materiales se
compraron y la cantidad.
A continuación se indica el asiento que se registra por
la compra de materiales:
Inventario de Materiales
Iva pagado
Caja, Bancos, Ctas. Por pagar
v/ la compra de materiales para
producción
xxxx
xxxx
xxxx
Así mismo para registrar la salida de materiales para
su uso en nuestra empresa se utilizará los documentos
que se describe a continuación:
Requisición de Materiales.- Sirve para que la planta
solicite los materiales necesarios para elaborar cada
58
uno de los productos que se elaboran dentro de la
cafetería; ésta debe indicar: el departamento que
solicita los materiales, el producto para el cual se
solicita, la cantidad y descripción de los materiales y
el costo unitario y el costo total de los artículos
despachados.
Requisición de Cocina.- Se la utiliza para que la
cocina de la cafetería solicite los insumos necesarios
para la atención a los clientes; ésta debe contener la
cantidad y descripción de los insumos y el costo
unitario y el costo total de los artículos.
Ahora bien para la contabilización de los materiales
enviados a producción e inventario final de materiales
existen dos sistemas que detallamos a continuación:
Sistema Periódico de Inventario.- En este sistema la
compra de materiales se registra en la cuenta
denominada “Compra de materiales”, mientras que los
materiales que se tuvo al inicio del periodo en la
cuenta “Inventario Inicial de Materiales”. De manera
que se puede establecer los materiales disponibles para
usar sumando el valor de las cuentas antes mencionadas.
“Para obtener el inventario Final de materiales, debe
efectuarse un conteo físico de los materiales
disponibles al final de período. El costo de la
materiales despachados durante el período se determina
59
estando el inventario final, de los materiales
disponibles para usar durante el período”.7
Sistema Perpetuo de inventario.- Al contrario del
sistema anterior en este sistema se utiliza la cuenta
denominado “Inventario de Materiales” para registrar el
inventario inicial como las compra de los materiales
debitando el ingreso de materiales y acreditando el uso
de los mismos para cargarlos a la cuenta de trabajo en
proceso. En conclusión el costo de los materiales
utilizados como el inventario final se determina
directamente después de cada transacción. Así mismo en
éste método es necesario utilizar las tarjetas KARDEX
por cada tipo de artículo en el inventario. Por otro
lado requiere un conteo físico de materiales al menos
una vez al año a fin de detectar errores, perdidas o
daños de los materiales para poder ajustar al
inventario real.
El asiento para registrar el envió de materiales a
producción sería como sigue:
Inventario de productos en proceso
Inventario de Materiales
v/ el envió de materiales a
producción
xxxx
xxxx
7 Contabilidad de Costos conceptos y aplicaciones para la toma de
decisiones gerenciales. Tomo 1. Segunda Edición. Pág. 98
60
Control de materiales
Para poder establecer los niveles de compra y de
inventario es necesario mantener un control de los
materiales al igual que el control de las mercaderías
en las empresas comerciales.
Ventajas del Control de los Materiales
El control de los materiales ofrece las siguientes
ventajas:
1. Reduce los riegos de pérdidas por desperdicios y
robos.
2. Reduce los riesgos de pérdida por obsolescencia.
3. Protege de pérdidas o desgaste natural.
4. Protege de pérdidas por insuficiencia o excesos de
inventarios.
5. Protege de pérdidas económicas por exceso de
capital inmovilizado.
Para lograr las ventajas mencionadas mediante el
control de los materiales, aparte de disposiciones de
precaución, se hace imprescindible la presencia de la
contabilidad como un instrumento de registro y de
información oportuna.
La mano de obra
Constituye el segundo elemento del costo que se emplea
en los procesos de fabricación; es el conjunto de pagos
61
realizados a los obreros por su trabajo efectuado en
una actividad productiva o de servicio.
En este caso ésta constituida por el número de personas
que laboran en la planta de producción en la
elaboración de los productos mencionados anteriormente;
así como el personal de cocina encargado de la
elaboración de los cafés, jugos, batidos y otros
productos complementarios para la venta de los
principales productos.
Objetivos de control de la mano de obra
La mano de obra persigue los siguientes objetivos:
1. Evitar el desperdicio de la mano de obra
disponible, controlando las labores que ejecuta
cada uno de los obreros.
2. Asignar los costos de mano de obra a las labores
específicas procesos o actividades.
3. Encargarse de proporcionar los pagos correctos y
oportunos a los trabajadores, de manera
satisfactoria para ellos.
4. Llevar los requerimientos legales y proporcionar
una base para la preparación de los informes
solicitados.
Procedimientos de control de la mano de obra
Los objetivos enunciados son los que marcan el camino
del control de la mano de obra y hacen indispensable la
62
presencia de las siguientes actividades en las labores
de fabricación de una empresa:
1. Controlar la asistencia de los trabajadores
El control de asistencia y puntualidad de los
obreros y demás personal de producción es importante
para elaborar las correspondientes nóminas, medir
las horas ordinarias y extraordinarias y asignar a
cada trabajador la paga respectiva. Para ello se
puede usar una tarjeta reloj o establecer un
registro de entrada y salida del trabajador.
2. Preparación de nóminas.
Las nóminas, conocidas también como roles o
planillas, se preparan en base de las tarjetas de
control de tiempo y es muy recomendable a más de
cumplir con disposiciones legales que se elabore
para periodos determinados.
La nómina se define como el resumen de las ganancias
de los obreros, durante un período definido, y sirve
como certificado para la empresa del cumplimiento de
sus obligaciones patronales, ya que contiene nombre
del personal, días y horas trabajados, salarios
devengados e imposiciones retenidas, de acuerdo con
las leyes vigentes.
Si la fábrica está dividida en departamentos, se
deberá preparar nóminas separadas para cada uno de
63
ellos y los totales podrán ser comparados con la
producción de los mismos, como medida de
información.
La información de la nómina se utiliza además para
los registros individuales de los trabajadores, y
que tienen la función de informar sobre la
acumulación de los salarios ganados, los días
trabajados, los descuentos realizados, etc. Estos
datos, a su vez, sirven para calcular los impuestos
sobre la renta, los aportes patronales, los fondos
de reserva del IESS, el décimo tercero, décimo
cuarto sueldos, así como otras imposiciones del
obrero y patronales.
3. Registrar o contabilizar las nóminas.
El registro de las nóminas y sus resúmenes implica
el cargo a las cuentas de costos y el abono o
crédito a las cuentas del pasivo en los libros de
Mayor o de Fábrica.
4. Pagar las nóminas
El pago a los trabajadores puede hacerse por medio
de dinero en efectivo, cheque y transferencia a las
cuentas personales de los trabajadores.
A continuación se indica asiento tipo para el registro
y contabilización de la mano de obra:
64
--- x ---
Nómina de Fabrica
Caja, Bancos, Ctas. Por pagar
v/ el pago de los obreros
correspondientes al mes de ……..
--- x ---
Inventario de productos en proceso
Nómina de Fabrica
v/ el cargo de los valores
correspondientes a la nómina al
costo de los productos en proceso
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Los costos generales de fabricación reales
Este tercer elemento del costo incluye costos tales
como servicios públicos, depreciaciones, seguros,
arrendamientos, etc., relacionados con los procesos de
producción.
Los costos generales de fabricación incluyen también
todos los costos de los departamentos de servicios.
En cuanto a los costos generales de los procesos de
producción, hay muchos que son identificables con
determinados procesos. Los que son comunes a varios
procesos, se distribuyen a los mismos sobre la base que
se considere más equitativa.
En resumen, vemos que el sistema de costos por procesos
es mucho más sencillo que el sistema por órdenes de
producción en cuanto a los procedimientos para
contabilizar los tres elementos del costo de
producción.
65
Contabilización de CFG
Los CGF se registran contablemente en el Diario al
momento que ocurren. A continuación se indica el
asiento:
Ahora bien para cargar los CGF al costo de los
productos elaborados se debe registrar el siguiente
asiento:
Inventario de productos en proceso
Costos Generales de Fabricación
Reales
v/ el cargo de los CGF al proceso de
producción
xxxx
xxxx
COSTOS POR PROCESOS
El problema fundamental que debe resolver la
contabilidad de costos para poder preparar los estados
financieros, consiste obtener el costo unitario de los
productos fabricados.
Cuando la producción es continua y no permite la
identificación de lotes de producción, los costos se
acumulan por procesos, o etapas de producción, durante
el período contable (generalmente un mes). Al mismo
tiempo se lleva una estadística de las unidades
Costos Generales de Fabricación Reales
Caja, bancos o Ctas. Por pagar
v/ el de arriendo del local donde funciona
la fabrica
xxxx
xxxx
66
producidas en cada proceso en dicho período. La
obtención del costo unitario en cada proceso es
cuestión de una simple división de sus costos totales,
por el número de unidades elaboradas en dicho proceso
en el período. El costo unitario del producto terminado
viene a ser la suma de los costos unitarios trasferidos
entre los distintos procesos por donde pasó dicho
producto durante su elaboración.
En este Sistema los costos reales, son los que se
cargan a los procesos y finalmente quedan formando
parte de los productos fabricados, pues todos los
costos de producción se cargan a los inventarios de
productos fabricados, haciendo caso omiso de su
división en fijos y variables.
Características de un sistema de costos por procesos
Los costos se acumulan y registran por departamentos
o centros de costos.
Cada departamento tiene su propia cuenta de trabajo
en el proceso en el libro mayor. Esta cuenta se
carga con los costos del proceso incurridos en el
departamento.
Las unidades equivalentes se usan para determinar el
trabajo en proceso en términos de las unidades
terminadas al fin de un período.
Los costos unitarios se determinan por departamentos
en cada período.
Las unidades terminadas y sus correspondientes
costos se transfieren al siguiente departamento o
67
artículos terminados. En el momento que las unidades
dejan el último departamento del proceso, los costos
totales del período han sido acumulados y pueden
utilizarse para determinar el costo unitario de los
artículos terminados.
Los costos total y unitario de cada departamento son
agregados periódicamente, analizados y calculados a
través del uso de informes de producción.
Los costos y los procesos productivos
La acumulación de los costos de producción está
íntimamente relacionados con los procesos de
transformación de las materias primas; de acuerdo a las
características de los materiales y de las necesidades
de tratamiento tenemos:
1. Producción por proceso simple: Cuando las materias
primas pasan sucesivamente por diferentes
departamentos a través de una sola línea; pudiendo
tratarse de la producción a través de un solo
departamento.
2. Producción Por Procesos Múltiples: Cuando
diferentes materias primas básicas se elaboran a
través de procesos separados para que finalmente
se unan en una sección de montaje o armado.
ACUMULACIÓN ÚNICA DE COSTOS
68
3. Producción Múltiple procedente de una sola Materia
Prima: Una sola materia básica da origen a una
diversidad de productos.
Los registros contables deben adaptarse a los procesos
productivos, y de acuerdo con ellos establecerse el
método más conveniente.
Producción equivalente y costos de transferencia
Se utiliza cuando es necesario averiguar el costo de
los artículos que se encuentran en fabricación al final
del periodo de costos. Es la reducción de las unidades
que están todavía en fabricación a sus equivalentes en
unidades terminadas, con el fin de facilitar la
determinación de los costos unitarios.
Se puede decir que la producción equivalente es el
número de unidades que pudieron haberse completado con
el mismo gasto de materiales, mano de obra y costos
generales.
El problema que se presenta es calcular el grado o
porcentaje de avance del proceso de producción. La
práctica corriente es suponer que todos los productos
han sido terminados en un determinado porcentaje.
La producción equivalente es un medio indispensable
para determinar los costos de transferencia de
artículos semielaborados entre departamentos
productivos.
69
Para determinar la producción equivalente se debe
aplicar la siguiente fórmula: PE = UT+(IFxb) – (II x
a); donde:
PE= Número de unidades que representan la producción
equivalente en el período.
UT= Número de unidades completadas durante el período.
IF= Número de unidades en el inventario final.
b= Porcentaje de transformación de la unidades en el
inventario final.
II= Número de unidades en el inventario inicial
a= Porcentaje de transformación de las unidades en el
inventario inicial
Formas de producción por procesos
Caso 1
Los costos por procesos con una operación y un
artículo, pero sin inventario de productos en procesos.
Es el más sencillo; el costo total de producción es la
acumulación de todos los costos incurridos durante el
período de producción hasta terminar el proceso, de
manera que el costo unitario es el resultado de dividir
el costo total entre el número de unidades producidas
en ese mismo período; para lo cual es necesario dos
informes: 1) sobre las unidades de material ingresados
al proceso y la producción resultante de ese período,
2) sobre los costos de producción del período. Ej.
70
CAFETERÍA “EL TAMAL LOJANO”
INFORME DE CANTIDAD DE PRODUCCIÓN
AL …………………………………..
Unidades por Distribuir
Inventario de Prod. En Proceso Inicial xxxxx
Comenzadas en el periodo xxxxx
Total xxxxx
Distribución de unidades
Terminadas y Transferidas xxxxx
Inventario de Prod. En Proceso Final xxxxx
Total xxxxx
CAFETERÍA “EL TAMAL LOJANO”
INFORME DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
AL …………………………………………..
Costos por Distribuir:
Inventario de Prod. En Proceso Inicial
Costos durante el período:
Materiales
Mano de obra
Costos generales
Total:
Distribución de costos:
Productos Terminados
Inventario de Prod. En Proceso Final
Materiales
Mano de obra
Costos generales
Total:
Costo
Total
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Costo
Unitario
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
% Materiales
% M. Obra
% CGF
71
Es necesario identificar las parte por las que está
compuesto este informes es así que la primera parte
(superior) contiene los costos por los cuales debe dar
cuenta la fabrica durante el período que se
contabiliza. Está constituida por los costos del
inventario final de productos en proceso de período
anterior; así como, por los costos incurridos en el
período actual.
La segunda parte (inferior) contiene la distribución
real del total de costos de la primera parte; de esta
manera se da razón de los costos por los cuales era
responsable la fábrica en el período. Por lo tanto los
totales de las dos partes deben ser iguales.
“El informe se empieza copiando en la mitad superior
los costos por distribuir, de acuerdo con los registros
contables. Luego se obtienen los costos unitarios
haciendo la pregunta clave ¿Qué obtuvimos por $ xx
invertidos en materiales, mano de obra, costos
generales? La respuesta debe ser el número de unidades
producidas, expresado en unidades terminadas.
72
Caso 2
Dos procesos consecutivos; pérdida normal de unidades,
en el primer proceso; sin inventario inicial de
productos en proceso; materiales usados en el primer
proceso solamente.
CAFETERÍA “EL TAMAL LOJANO”
Informe de Cantidad de Producción
AL…………………………………………….
Unidades por Distribuir:
Inventario de Prod. En Proceso Inicial
Unidades Terminadas y Retenidas –
Inicio – Período
Comenzadas
Recibidas del Proceso anterior
Total:
Distribución de Unidades:
Terminadas y Transferidas
Terminadas y Retenidas
Inventario de Prod. En Proceso Final
Perdidas en Producción
Total
Proceso 1
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Proceso 2
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
El primer renglón de este informe sirve para registrar
el número de unidades en proceso al inicio del período,
mientras que el segundo reconoce las unidades
terminadas y no transferidas al siguiente proceso o al
almacén por alguna circunstancia, de manera que forma
parte del inventario de productos en proceso, esto al
inicio del período.
% M.
% MO
% CGF
% M.
% MO
% CGF
73
Las unidades terminadas y transferidas del proceso uno,
son las mismas que el proceso dos registra como
recibidas del proceso anterior.
CAFETERÍA “EL TAMAL LOJANO”
Informe de Costos de Producción
AL……………………………………………………….
Costos por Distribuir Proceso 1 Proceso 2
Total Unit. Total Unit.
Del Proceso Anterior:
Recibidas Durante el Período
Costo Adicional - Unidades Perdidas
De este Proceso:
Materiales
Mano de Obra
Costos Generales de Fabricación
Total Este Proceso
Total Proceso Anterior más Este
Distribución de Costos:
Terminadas y Transferidas
Terminadas y Retenidas
En Proceso:
Este proceso:
Materiales
Mano de Obra
Costos Generales de Fabricación
Proceso Anterior:
Costo Adicional – Unidades Perdidas
Total
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Este informe se amplía puesto que se amplía el número
de proceso que hay que contabilizar e incluye unidades
perdidas en el primer proceso. Se empieza ubicando los
costos conocidos en cada proceso por materiales, mano
de obra y costos generales de fabricación, dentro de la
74
sección costos por distribuir, bajo el subtitulo “De
este proceso”. Una vez obtenido el total de cada uno de
los procesos, sumados al total de proceso anterior, se
procede a determinar los costos unitarios de cada uno
de los elementos del costo haciendo las mismas
preguntas que se realizo para el caso 1: ¿Qué obtuvimos
por $ xx invertidos en materiales, mano de obra, costos
generales?; consultando el informe de cantidad de
producción, tomando en cuenta la producción equivalente
de las unidades en proceso que obtiene de multiplicar
el número de unidades en proceso por el porcentaje de
terminación respecto a cada elemento del costo; por
ejemplo:
U. en P % terminación
Prod. Equivalente
U. Term y Transf.
U. Term y Retenidas
Equivalente U. Termina
M 100% 800 1800 900 3500
800,00 MO 40% 320 1800 900 3020
CGF 60% 480 1800 900 3180
Las unidades perdidas cuando son resultado de
evaporación, contracción, adherencia, desperdicio de
materiales considerado normal, constituyen una perdida
normal, de manera que estas unidades no se toman en
cuenta y el costo de estas es absorbido por las
unidades restantes en producción. Por esta razón es que
en el renglón del “Costos Adicional de unidades
Perdidas no se incluye ninguna valor cuando solo hay
unidades perdidas en el primer proceso.
75
“Si el total de la distribución coincide con el total
de costos por distribuir se procede a continuar con el
proceso 2”8
El costo total y unitario de las unidades terminadas y
transferidas en el proceso 1 colocamos en la columna
del proceso 2, bajo el subtítulo “Del Proceso
Anterior/Recibidas durante el período”; se debe tomar
en cuenta que en el proceso dos las unidades reciben
costos adicionales por mano de obra y costos generales
de fabricación. Luego se procede a calcular los costos
unitarios del proceso 2 de igual manera que en el
proceso 1.
Una vez terminado este informe se deben registras los
asientos para transferir los costos entre los
diferentes procesos.
8 HARGADON, Bernard, MUNERA Armando.Contabilidad de Costos . Segunda Edición. Pag.181
76
Caso 3
Pérdida normal de unidades en proceso posteriores al
primero; sin inventario inicial de productos en
proceso; uso de materiales en el primer proceso
solamente.
CAFETERÍA “EL TAMAL LOJANO”
Informe de Cantidad de Producción
AL…………………………………………………..
Unidades por Distribuir:
Del Período Anterior:
Inventario de Prod. En Proceso Inicial
Unidades Terminadas y Retenidas –
Inicio – Período
De Este Período
Comenzadas
Recibidas del Proceso anterior
Total:
Distribución de Unidades:
Terminadas y Transferidas
Terminadas y Retenidas
Inventario de Prod. En Proceso Final
Perdidas en Producción
Total
Proceso 1
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Proceso 2
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
El contenido de este informe es el mismo del caso 2 la
única diferencia es que a los cuatro primeros renglones
% M.
% MO
% CGF
% M.
% MO
% CGF
77
de los divide en dos grupos: 1) “Del Período Anterior”
2) “De este período”
CAFETERÍA “EL TAMAL LOJANO”
Informe de Costos de Producción
AL……………………………………………..
Costos por Distribuir Proceso 1 Proceso 2
Total Unit. Total Unit.
Del Proceso Anterior:
Recibidas Durante el Período
Costo Adicional - Unidades Perdidas
Total Proceso Anterior
De este Proceso:
Materiales
Mano de Obra
Costos Generales de Fabricación
Total Este Proceso
Total Proceso Anterior más Este
Distribución de Costos:
Terminadas y Transferidas
Terminadas y Retenidas
En Proceso – Final de Período:
Este proceso:
Materiales
Mano de Obra
Costos Generales de Fabricación
Proceso Anterior:
Costo Adicional – Unidades Perdidas
Total
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
El procedimiento para determinar los costos unitarios
en el primer proceso es el mismo seguido en el caso
anterior, sin embargo es necesario precisar que en el
manejo de los costos unitarios se debe trabajar como
mínimo con 4 dígitos, para la precisión de los mismos.
78
La novedad que se presenta en el presente caso consiste
básicamente en que hacer con las unidades perdidas en
procesos distintos del primero, las mismas que causan
los problemas que a continuación mencionamos:
Ajuste del costo unitario de las unidades
recibidas del proceso anterior.
Cálculo de los costos unitarios en el proceso
donde se perdieron las unidades
En el primer problema la solución es simple lo que se
debe hacer es dividir el total de producción del primer
proceso para la unidades que quedan en el segundo
proceso (Unidades recibidas – unidades perdidas en el
segundo proceso) obteniendo así un nuevo costo
unitario. Ahora bien la diferencia entre el nuevo costo
unitario y el anterior constituye el costo unitario
adicional por unidades perdidas, la misma que se coloca
el renglón de “Costo Adicional de Unidades Perdidas”.
En el segundo problema la solución es la siguiente,
solamente no se toman en cuenta las unidades perdidas,
los costos se dividen para las unidades restantes, de
manera que absorban el costo de las unidades perdidas.
Una vez establecido el total a distribuir de este
proceso más el anterior se procede a la distribución de
costos de igual manera que en los casos anteriores. Sin
embargo, en lo que respecta a las unidades que quedan
en proceso se debe tomar en cuenta los costos del
79
proceso anterior, más los costos del segundo proceso,
más el costo adicional de las unidades perdidas.
Caso 4
Inventarios iniciales de productos en proceso; perdida
normal de unidades en procesos posteriores al primero;
uso de materiales en el primer proceso solamente.
CAFETERIA “EL TAMAL LOJANO”
Informe de Cantidad de Producción
AL ……………………………………………..
Unidades por Distribuir:
Del Período Anterior:
Terminadas y Retenidas
Inventario de Prod. En Proceso Inicial
De Este Período:
Comenzadas
Recibidas del Proceso anterior
Total:
Distribución de Unidades:
Terminadas y Transferidas
Terminadas y Retenidas
Inventario de Prod. En Proceso Final
Perdidas en Producción
Total
Proceso 1
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Proceso 2
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Es necesario indicar que en este informe comprende por
un lado las unidades comenzadas o recibidas del proceso
anterior “De este período”, como las unidades que
quedaron en cada proceso en el “Período Anterior”
% M.
% MO
% CGF
% M.
% MO
% CGF
80
CAFETERÍA “EL TAMAL LOJANO”
Informe de Costos de Producción
AL …………………………………………….
Costos por Distribuir Proceso 1 Proceso 2
Total Unit. Total Unit.
Del Proceso Anterior:
Recibidas Durante el Período
Inv. Prod. En Proceso Inicial
Prod. En Proceso total y Unit. Prom
Costo Adicional - Unidades Perdidas
Total Proceso Anterior
De este Proceso:
Inv. Prod. En Proceso - Inicial
Materiales
Mano de Obra
Costos Generales de Fabricación
Costos Durante el Periodo
Materiales
Mano de Obra
Costos Generales de Fabricación
Total Este Proceso
Total Proceso Anterior más Este
Distribución de Costos:
Terminadas y Transferidas
Terminadas y Retenidas
Inv. De Prod. En Proceso – Final de
Período:
Este proceso:
Materiales
Mano de Obra
Costos Generales de Fabricación
Proceso Anterior:
Costo Adicional – Unidades Perdidas
Total
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
El nuevo suceso que se presenta en este caso es que
para calcular los costos unitarios del proceso 1 se
debe “ir sumando los elementos correspondiente del
81
inventario de Productos en proceso inicial y lo costos
incurridos durante el período”9.
Otra situación nueva que se presenta en el proceso 2
constituye el costo de inventario inicial del proceso
anterior, para lo cual sólo es necesario sumar esté con
los costos recibidos durante el período del proceso 1;
y en el caso de que los costos unitarios sean
diferentes establecer un nuevo costo unitario promedio,
dividiendo el total de costos por el total de unidades.
Estas son las únicas novedades que presenta este caso.
Así mismo, es necesario analizar el efecto que
produciría el consumo de materiales no solamente en el
primer proceso sino en todos, presentándose dos
situaciones: una que los materiales usados en procesos
posteriores al primero aumente el número de unidades
producidas; y dos que no incremente las unidades en
producción. La primera situación se analiza en el
siguiente caso, mientras que en el segundo solo es
preciso determinar un costo unitario para los
materiales utilizados en procesos posteriores al
primero y proceder como en los casos anteriores.
9 HARGADON, Bernard, MUNERA Armando.Contabilidad de Costos . Segunda Edición. Pag. 188
82
Caso 5
Sin inventarios iniciales de productos en proceso; uso
de materiales en todos los procesos con aumento del
número de unidades; pérdida normal de unidades en todos
los procesos
CAFETERÍA “EL TAMAL LOJANO”
Informe de Cantidad de Producción
AL …………………………………………..
Unidades por Distribuir:
Del Período Anterior:
Terminadas y Retenidas
Inventario de Prod. En Proceso Inicial
De Este Período:
Comenzadas
Recibidas del Proceso anterior
Total:
Distribución de Unidades:
Terminadas y Transferidas
Terminadas y Retenidas
Inventario de Prod. En Proceso Final
Perdidas en Producción
Total
Proceso 1
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Proceso 2
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Cuando en el proceso 2 el número de unidades aumento
debido al uso de materiales en este. El incremento de
unidades se las registra como unidades comenzadas en el
informe de cantidad de producción.
% M.
% MO
% CGF
% M.
% MO
% CGF
83
CAFETERÍA “EL TAMAL LOJANO”
Informe de Costos de Producción
AL………………………………………….
Costos por Distribuir Proceso 1 Proceso 2
Total Unit. Total Unit.
Del Proceso Anterior:
Recibidas Durante el Período
Inv. Prod. En Proceso Inicial
Prod. En Proceso total y Unit. Prom
Costo Unit. con Unidades Adicionales
Costo Adicional - Unidades Perdidas
Total Proceso Anterior
De este Proceso:
Inv. Prod. En Proceso - Inicial
Costos Durante el Periodo
Materiales
Mano de Obra
Costos Generales de Fabricación
Total Este Proceso
Total Proceso Anterior más Este
Distribución de Costos:
Terminadas y Transferidas
Terminadas y Retenidas
Inv. De Prod. En Proceso – Final de
Período:
Este proceso:
Materiales
Mano de Obra
Costos Generales de Fabricación
Proceso Anterior:
Costo Adicional – Unidades Perdidas
Total
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
El cálculo de los costos unitarios para cada elemento
del costo se lo realiza de la misma forma que en lo
anteriores casos. Ahora bien en este caso se presenta
un aumento de unidades en el proceso 2 debido al uso de
84
materiales; en esta situación lo que se debe hacer es
dividir el costo total de la unidades ingresadas al
proceso 2 para el número existente de unidades
(unidades recibidas del proceso anterior más aumento de
unidades en el proceso actual), obteniéndose un nuevo
costo unitario, que se conoce con el nombre de “Costo
Unitario con Unidades Adicionales”.
Analizadas todas las formas de producción en proceso se
establece que para el desarrollo de nuestro trabajo y
tomando en cuenta las características de la empresa
investiga aplicar el primer caso que es “Los costos por
procesos con una operación y un artículo, pero sin
inventario de productos en proceso.
DOCUMENTOS, COMPROBANTES Y REGISTROS CONTABLES A SER
UTILIZADO EN EL PRESENTE TRABAJO
Documentos
Los documentos son la fuente u origen de los registros
contables, respaldan todas y cada una de las
transacciones que se realizan en la empresa. Y
especialmente para nuestro trabajo ha sido primordial
su elaboración para recopilar toda la información que
nos sirvió para la elaboración del Flujo de
Operaciones, ya que en ellos se registra todas las
operaciones que se realizan en la cafetería de forma
cronológica y ordenada.
85
Importancia
Los documentos mercantiles son de gran importancia por
cuanto proporcionan un mayor grado de confiabilidad y
validez a los registros contables; los documentos
comerciales son utilizados como referencia y como
comprobantes en caso de desacuerdo legal. (Tomado del
Asesor Contable Nº 25)
Clasificación
Documentos Negociables
Son aquellos que completan la actividad comercial,
generalmente se utilizan para cancelar una deuda. Su
redacción está sujeta a ciertas formalidades legales
las mismas que requieren de un estudio e interpretación
cuidadosa de los principios teóricos que lo rigen,
tales como: Cheque, Pagaré, Bonos, Hipotecas, etc.
Documentos no Negociables
Son aquellos que se requieren para la buena marcha de
la empresa, son de uso diario, constante y corriente,
están ligados a la vida misma del comercio, son
indispensables para el control empresa.
El formato de estos formularios contiene indicaciones
que constituyen una guía suficiente para comprender su
uso y completar con pocos datos su contenido. Los
documentos más utilizados son: Comprobantes de Ingreso
86
y Egreso, Papeletas de depósito, roles de pagos y otros
formatos que hemos propuesto para un mejor control
dentro de la cafetería.
Comprobantes
Estos son elaborados de acuerdo a las necesidades de la
empresa y el criterio del contador. Los comprobantes
que se han utilizado, durante el mes de octubre del
2007 que corresponde al mes de implantación que hemos
propuesto de Contabilidad de Costos por Procesos, son
los siguientes:
- Comprobantes de Ingreso de Productos
- Comprobantes de Egreso de Productos
- Comprobante de Egreso de Caja
- Comprobante de Pago
- Requisición de Materiales
- Requisición de Cocina
- Comprobante de llegada de Producto a Planta
- Informes de Envío desde Planta
A continuación se detalla cada uno de ellos, primero
presentamos los que hemos diseñado conforme a las
necesidades de la empresa y los que la contabilidad de
costos por procesos requiere y luego los que la
cafetería ya utilizaba como: Notas de Venta, Facturas,
Cheques, Listas de Compras Diarias entre otros.
Comprobantes de Ingreso de Producto.- Este comprobante
lo diseñamos con la finalidad de tener un registro de
87
la producción diaria que genera la planta y que
realmente es recibida en cafetería.
Se elabora, una vez recibido el producto en el
departamento de cocina donde se cuenta cada producto y
se confirma o se rectifica los Informes de Envío desde
la Planta. Los mismos que son ingresados al sistema
CIFA y que se van disminuyendo conforme se vendan los
productos.
Comprobante de Egreso de Producto.- Este documento
ayuda a controlar la cantidad de productos que la
cafetería tiene en existencias y que se encuentra
disponible para la venta. En él se registra egreso por
distintas razones por ejemplo producto defectuoso,
reposición a cliente, consumos internos o del personal,
cortesías, devoluciones a planta, etc. Su estructura es
similar a la diseñada para los Comprobantes de Ingreso.
88
Comprobante de Egreso de Caja.- Es una constancia
escrita en donde se registran los desembolsos de
dinero, sean estos por pagos, gastos, compras,
anticipos a empleados siempre y cuando estos
desembolsos no superen los $ 50.00 US. Son
indispensables para el cierre de caja de cada turno,
cada cajera deberá cuadrar el efectivo con dichos
comprobantes totalmente legalizados por la firma de las
personas que recibieron estos valores.
Comprobante de Pago.- Es aquel que se utiliza para
registrar el pago de deudas, compras, pagos de
impuestos, pago de sueldos y salarios, compras diarias
de materia prima, pago a proveedores, etc. En el que se
debe especificar si el pago se los hizo en efectivo o
mediante cheque, se debe registrar los datos completos,
claros y legalizados por el beneficiario demostrando
que ha recibido conforme el pago y la firma del gerente
quien autoriza el pago y la contadora al momento que
contabilice la transacción en un asiento contable.
Todos están pre numerados por tal razón de seguir un
orden secuencial y cronológico.
89
Requisición de Materiales.- Sirve para que la planta
solicite los materiales necesarios para elaborar cada
uno de los productos que se elaboran dentro de la
cafetería; esta debe indicar: el departamento que
solicita los artículos, el producto para el cual se
solicita, la cantidad y descripción de los materiales y
el costo unitario y el costo total de los artículos
despachados.
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REQUISICIÓN DE MATERIALES
Fecha de Solicitud: Fecha de entrega:
Departamento solicita: Aprobado por:
Requisición No.: Enviar a:
Producto:
CANT. DETALLE V/UNITARIO V/TOTAL
DEVOLUCIONES: TOTAL
Requisición de Cocina.- Se la utiliza para que la
cocina de la cafetería solicite los insumos necesarios
para la atención de los clientes; esta debe contener la
90
cantidad y descripción de los insumos y el costo
unitario y el costo total de los artículos.
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REQUISICIÓN DE COCINA
Fecha de Solicitud: Fecha de entrega:
Aprobado por:
Requisición No.:
CANT. DETALLE V/UNITARIO V/TOTAL
DEVOLUCIONES: TOTAL
Comprobante de llegada de Producto.- En estos
comprobantes se registra en forma cronológica la
llegada de materia prima a la planta, donde el Jefe de
Planta, cuenta, pesa, clasifica y realiza un control de
calidad al momento en que los proveedores van a planta
a dejar los materiales que después entrarán al proceso
de producción.
Una vez completada la semana de entrega es decir de
lunes a sábado el jefe de planta emite el
correspondiente Comprobante con una copia, la original
la envía a cafetería a la sección de cajas para que ahí
se efectué el pago al proveedor quien deberá acercarse
con la copia para recibir el pago y la cajera que
realice el pago deberá colocar el sello de cancelado e
indicar el Comprobante de Pago (CP # …) que sustenta
dicha transacción.
91
Fecha de entrega Cantidad Medida Producto V. Unitario V. Total
Total
Recibi Conforme Jefe de Planta
COMPROBANTE DE LLEGADA DE PRODUCTO
Fecha:
Proveedor:
Comprobante de Pago:
Informe de Envío desde la Planta.- Los Informes de
Envío desde la Planta reflejan la Producción elaborada
en planta y que se realiza en diferentes entregas a
cafetería la primera producción es entrega a las 14H30,
la segunda a las 16H30 y la tercera a las 18H30. Esta
información luego de ser constatada sirve para la
elaboración de los Comprobantes de Ingreso que
alimentan el sistema y que se va disminuyendo conforme
se venden los productos.
Cantidad Producto OK Observaciones
TAMAL DE POLLO
HUMITA
EMPANADA DE VERDE
BOLON DE VERDE
TAMAL DE CHANCO
QUIBOLITOS
TAMAL DE POLLO ESPECIAL
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL
Jefe de Planta Recibi Conforme
INFORME DE ENVIO DESDE PLANTA
Fecha: Hora:
92
Registros Contables
Como en otras contabilidades en la contabilidad de
costos es necesario llevar los siguientes registros:
Libro Diario.- En este se registra en orden cronológico
de fecha todas las operaciones comerciales y de
producción que realiza la empresa, detallando las
circunstancias de cada operación, así como los aumentos
y disminuciones de las cuentas.
CAFETARÍA EL TAMAL LOJANO
LIBRO DIARIO
FOLIO: ________________
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Libro Mayor.- Se elabora un mayor para cada cuenta que
se haya utilizado en el registro de las operaciones en
el Libro Diario detallando el debe y el haber de cada
una de ellas, respetando el orden cronológico de las
operaciones.
CAFETARÍA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: _______________ CODIGO: _________ FOLIO: __________
FECHA DETALLE A/F DEBE HABER SALDO
93
Libro de Inventarios.- Se registra en forma descriptiva
todos los bienes muebles e inmuebles, materiales,
productos terminados, así como todos sus activos y
pasivos.
CAFETARÍA EL TAMAL LOJANO
INVENTARIO GENERAL AL 1 DE OCTUBRE DE 2007
Nro. Cant. Detalle Ref. V. Unit. V. Total Observaciones
Registros Auxiliares.- Son elaborados por el contador
de acuerdo a las necesidades de la cafetería y en
relación a lo que los propietarios deseen saber. Dentro
de estos creemos que es necesario aplicar los
siguientes registros auxiliares:
Detalle de Costos Generales de Fabricación.- Este
registro resume los costos generales de fabricación que
se incurren en el proceso de producción durante todo el
mes, de manera que facilite la elaboración del informe
de costos de producción. A continuación un ejemplo:
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
DETALLE DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
MES DE OCTUBRE DE 2007
Nro. Comprobante Detalle Valor Observaciones
TOTAL
94
En la primera columna de este registro de detallará el
orden en el que se van incurriendo los CGF, en el
segunda el comprobante que respalda dicho costo, en la
de detalle el concepto por el cual se realiza el
desembolso, el valor del mismo así como las
observaciones necesarias, como por ejemplo para el
cargo de la depreciación de activos no corrientes, así
como por la alimentación del personal.
En esta segunda parte presentamos los comprobantes con
los que ya contaba la cafetería:
Comprobantes de venta.-Son comprobantes de venta los
siguientes documentos que acreditan la transferencia de
bienes o la prestación de servicios:
a) Facturas
b) Notas de Venta
c) Liquidación de compra de bienes y prestación de
servicios
d) Tiquetes emitidos por máquinas registradoras
e) Los documentos señalados en el artículo 13 del
Reglamento de comprobantes de venta y de retención
Factura
Es el documento que el vendedor entrega al comprador
con el detalle de las mercaderías venidas o servicios
recibidos, indicando cantidad, especificaciones, precio
unitario, total, condiciones de pago, impuestos
fiscales, número de RUC.
95
Nota de venta
Es la que se emite a los consumidores finales
Cheque.- El cheque debe contener el mandato puro y
simple de pagar una suma de dinero, es pagadero a la
vista; a su presentación al Banco está obligado a
pagarlo o protestarlo, aunque tenga fecha futura.
En el Cheque intervienen:
Girador. Es la persona que gira el cheque, el que
lo firma y ordena su pago
Beneficiario. Es la persona o entidad a favor del
cual se extiende el cheque
96
Girado. Es la institución (Banco) autorizada
legalmente por la Superintendencia de Bancos,
donde el girador tiene su cuenta corriente
Papeletas de Depósito.- Todo el dinero recaudado deberá
ser depositado en la cuenta corriente # 9926313 del
Banco de Guayaquil, para ello se requiere llenar la
papeleta de depósito y una vez efectuado el depósito la
persona encargada de dicho trámite deberá justificar
que el depósito se realizó en su totalidad con el
comprobante de transacción que emite la entidad
bancaria.
El comprobante de Transacción o de Depósito servirá de
sustento para su respectiva contabilización y para
efectuar la conciliación bancaria y llevar un control
para evitar posibles protestos o sanciones.
Contrato de Trabajo.- Los contratos escritos de Trabajo
están compuestos por nueve capsulas, en donde estipulan
el ámbito del contrato, nombre del empleado, cargo,
remuneración, horarios entre otros datos que ayudan al
momento de realizar los roles de pagos
correspondientes. Se encuentran legalmente inscritos en
la inspectoria de trabajo.
97
Lista de Compras.- Es elaborado por el Jefe de Compras
y se divide en dos una lista para compras que van
directamente a la Planta y las compras destinadas para
la cafetería con la descripción de lo que se compra el
valor unitario, total, el nombre del proveedor, etc.
Este documento nos permite conocer que materiales se
compraron y la cantidad.
98
CAFETERÍA “EL TAMAL LOJANO”
LISTA DIARIA DE COMPRAS
Fecha: __________________________
CANT. U.
MEDIDA DESCRIPCIÓN
P.
UNITARIO PARCIALES
V.
TOTAL OBSERVACIONES
ENTREGUE CONFORME RECIBI CONFORME
Reporte de Productos vendidos.- Es un documento en
donde se resume el total de ventas que se ha realizado
durante el día, este reporte se lo efectué al cierre de
caja, es decir al final del horario de atención y lo
realiza la cajera del último turno. Es de fundamental
al momento de cuadrar el producto que llego de planta
menos el vendido o dado de baja para con ello obtener
la cantidad de producto que queda para ser vendido al
siguiente día.
99
01/10/2007 448 344 251 15 47 23 21 11 80 85 11 6 5 0 4 4 4 5 2 1 2 2
02/10/2007 363 267 227 34 49 97 15 12 95 95 5 5 5 2 3 3 4 3 1 2 2 1
03/10/2007 426 191 255 49 34 25 22 14 90 70 16 2 2 2 5 5 5 6 2 2 1 1 3
04/10/2007 440 247 226 41 15 53 17 13 109 56 11 1 1 1 3 3 3 3 1 0 0 1 4 2
05/10/2007 545 366 236 56 20 25 9 15 24 68 145 21 2 3 5 2 5 3 4 0 0 0 0 9
06/10/2007 531 292 200 13 44 36 1 15 5 103 5 5 6 0 3 2 2 3 1 0 0 1 2 10
07/10/2007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
08/10/2007 386 252 162 48 37 37 6 17 35 132 5 5 4 2 2 3 4 5 0 0 0 2 5
09/10/2007 379 340 295 21 44 60 53 10 23 39 190 8 2 5 4 1 2 2 2 1 1 1 6
10/10/2007 388 250 261 41 44 35 4 28 21 150 7 0 0 0 2 4 3 5 3 1 1 6 1
11/10/2007 506 323 269 42 84 65 0 15 11 178 13 1 3 2 2 3 4 2 0 0 0 7
12/10/2007 571 351 211 35 41 28 2 34 21 140 8 4 4 0 0 2 2 2 2 2 2 7 2
13/10/2007 650 283 175 20 57 35 1 36 9 60 3 4 6 1 1 3 4 5 1 1 1 0 3
14/10/2007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15/10/2007 570 366 236 56 20 9 15 24 68 145 21 2 3 5 2 5 3 4 0 0 0 1 9
16/10/2007 370 202 183 39 43 60 3 27 50 130 9 1 1 0 2 5 4 5 1 1 1 1 4 2
17/10/2007 326 277 257 34 33 25 7 25 30 118 12 1 0 0 1 6 4 3 0 1 0 3 4
18/10/2007 438 279 204 40 46 62 7 14 75 144 13 1 2 2 2 5 4 2 0 0 0 1 5
19/10/2007 576 359 265 86 80 0 4 22 39 183 18 2 3 0 3 3 3 3 1 1 1 1 1 8 1
20/10/2007 569 296 204 30 33 61 0 28 11 118 15 3 4 0 3 4 6 4 0 1 0 6
21/10/2007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
22/10/2007 350 226 212 43 50 40 4 26 62 119 18 2 4 1 6 6 3 3 0 0 1 10
23/10/2007 421 254 238 31 62 15 5 14 48 121 2 3 5 2 7 6 8 9 2 2 2 1
24/10/2007 469 428 227 31 69 70 8 7 61 77 6 2 4 0 4 5 6 5 1 0 0 1 4 6 4
25/10/2007 441 267 267 42 49 34 10 18 73 127 11 3 5 1 4 4 4 4 2 0 0 1 1 1 2
26/10/2007 508 247 190 59 91 32 10 13 84 74 7 2 5 0 5 7 3 5 4 1 1 8
27/10/2007 800 266 128 34 86 23 0 10 29 62 4 4 8 0 2 7 1 1 1 1 1 1 8
28/10/2007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29/10/2007 300 197 188 43 50 40 7 10 76 84 4 0 2 0 0 3 5 2 0 1 0 4 6 2
30/10/2007 431 313 216 33 57 30 31 30 9 11 61 103 13 0 2 1 3 3 4 3 3 0 0 5 3
31/10/2007 510 261 229 59 77 60 7 27 70 116 9 3 5 1 1 7 2 3 0 0 1 3 3
TOTALES 12712 7744 6012 1075 1362 115 1058 30 210 518 1420 3125 275 66 97 32 73 115 100 101 29 19 17 8 19 133 37
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REPORTE DE VENTAS DIARIAS
OCTUBRE 2007
J.
TOM.
J.
MORA
J.
FRESA
A.
C/GAS
A.
S/GAS
C.
MED.
C.
MIN.
B.
TOM
B.
MORA
B.
FRESAC. TZ
HORCH
ATAL. CH.
L.
CAF.TE
J.
NAR.
T. CH.
ES.
A. AR.
JARRO
A. AR.
TZ.
C.
JARRO
B.
VERDE
T.
CHANC
T. P.
ESP.
QUIMBO
LITO
ARTICULO.
FECHATAMAL HUMITA
E.
VERDE
TRIBUTACIÓN
De acuerdo a la Ley de Equidad Tributaria una personal
natural debe llevar contabilidad si cumple con uno de
los siguientes requisitos: Opere con un capital propio
superior a los USD 60.000 (al inicio de sus actividades
económicas o al 1ro. de enero de cada ejercicio
impositivo).
Tenga ingresos brutos anuales de su actividad económica
(del ejercicio fiscal inmediato anterior), superiores a
USD 100.000. Tenga costos y gastos anuales, de su
actividad empresarial (del ejercicio fiscal inmediato
anterior), superiores a USD 80.000.
Ahora bien cabe señalar que la propietaria de la
cafetería “El Tamal Lojano” en su RUC está considerada
como una persona natural no obligada a llevar
contabilidad, de ahí que a continuación detallamos las
obligaciones que la Sra. Gloria Esperanza Medina Poma
mantiene ante el Servicio de Rentas Internas.
1. Obtener el Registro Único de Contribuyente.- Las
personas naturales, nacionales o extranjeras,
domiciliadas en el Ecuador, que tengan su propio
negocio y que no tengan jefe y que obviamente
dependan de sus propios ingreso deben obtener el
RUC; esto a partir de que se instale el negocio y
hasta pasado 30 días laborables de iniciada la
actividad no antes.
Cuando la representante legal de la cafetería en
este caso la Sra. Esperanza Medina P. ya no
requiera más el RUC tiene la obligación de dejarlo
inactivo o proceder a anularlo en un tiempo no
mayor a 30 días laborables ocurrido el hecho; caso
contrario deberá cancelar las multas
correspondientes. Así mismo deberá comunicar al
SRI cualquier novedad referente al cambio de
domicilio, cambio de actividades, apertura o
cierre de establecimientos en el plazo mencionado
anteriormente.
2. Impresión y emisión de comprobantes de venta.-
Otra de la obligaciones es la emitir comprobantes
de venta para lo cual la contribuyente debe
acercase a una imprenta autorizada por el SRI y
solicitar la impresión de los mismos. La vigencia
de estos esta condicionada al comportamiento
tributario del contribuyente así:
Estos comprobantes los deben emitir las cajeras de
la Cafetería, en todas la transacciones superiores
a $ 4,00, la ley menciona “ya sea que estén
gravadas con tarifa de IVA 12 o 0 por ciento” pero
como la propietario no está calificada como
artesana, todos sus productos marcan IVA 12%; sin
embargo deberá entregar comprobantes de venta si
el comprador del bien o el servicio lo solicite,
sin necesidad de que el monto supere los cuatro
dólares. La emisión de estos depende del uso que
les de el comprador como se detalla en el
siguiente cuadro.
Ahora bien para poder emitir los comprobantes de
venta es necesario conocer lo que es el Impuesto
al Valor Agregado para lo cual hemos elaborado el
siguiente cuadro:
IMP
UE
ST
O A
L V
AL
OR
AG
RE
GA
DO
IV
A
Concepto.- Se establece el impuesto al Valor Agregdo (IVA), que grava al valor de las
transferencias de dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en todas sus
etapas de comercialización, así como a los derechos de autor, de propiedad industrial y derechos
conexos; y al valor de los servicios prestados, en forma y en las condiciones que preve esta ley.
BIENES GRAVADOS CON
TARIFA 12 %
Todo tipo de muebles y enseres para
el hogar
Prendas de vestir y calzado
Electrodomésticos
Comida preparada y jugos
Bicicletas y motos
Carros y repuestos
Juguetes
Caramelos
Artículos de bazar
Perfumes y cosméticos
Materiales de construcción
Papel periódico, periodicos, revistas
BIENES GRAVADOS CON
TARIFA 0 %
Todo tipo de alimentos en estado
natural
Pan, azúcar, panela, sal, manteca,
margarina, avena, maicena,
harinas, atún, aceites, fideos.
Alimentos para animales
Medicina humana y animal
Insumos agrícolas
Maquinaria agrícola
Todos los que se exporten
Papel bond, libros y material
complementario.
SERVICIOS CON TARIFA 12
%
De abogados, ingenieros,
arquitectos, economistas, etc.
De arriendo de locales para
negocios y oficinas.
De hoteles y restaurantes
Alquiler de carros
Salones de juego y esparcimiento
Personales de cualquier tipo
De comisionistas
De servicio doméstico
De labores agrícolas
Trnsferencia de titulos valores.
Los de turismo receptivo
SERVICIOS CON TARIFA
0 %
De trasporte de carga y pasajeros
De profesionales y centros de salud
De educación
De arriendo de bienes inmuebles para
vivienda
De servicios públicos
De guarderías y asilos
Religiosos y funerarios
Espectáculos públicos y turismo
Los prestados por el Estado
Los prestados por los artesanos.
.
Base Imponible.- Es el precio de venta de los bienes o de la prestación de
servicios, que incluyen: impuestos, tasas por servicios y demás gastos legalmente
imputables al precio.
FacturaLiq. de
compra
Profesion
ales
Propiet.
Inmueb.
Bienes No No 30% 30% 30% 100% - -
Servicios Retiene Retiene 70% 70% 70% 100% 100% 100%
Bienes No No 30% 30% 30% 100% - -
Servicios Retiene Retiene 70% 70% 70% 100% 100% 100%
Bienes No 30% 30% 30% 30% 100% 30% -
Retiene
Bienes No No No No 30% 100% - -
Servicios Retiene Retiene Retiene Retiene 70% 100% 100% 100%
Bienes No No No No 30% 100% - -
Servicios Retiene Retiene Retiene Retiene 70% 100% 100% 100%
Agente de Retención
Instit.
Sector
Público
Contrib.
Especial
Sociedad
es
Sociedad
Persona natural Oblig.
llevar contab.
Obligad.
Llevar
Contabili
CUADRO DE RETENCIONES DE IVA
Contratante de Serivios de
construcción
Tipo
Instituciones Sector Público
Contribuyentes Especiales
No Obligados llevar contabilidad
Persona Natural
3. Exigir facturas de los costos y gastos.- Las
personas encargadas de las adquisiciones y compras
para la cafetería o para Planta, deben pedir
facturas por las compras de bienes y servicios que
adquieren a fin de utilizarlo como gastos
deducibles; para ello las facturas deben contener
toda la información de representante legal de la
empresa de la siguiente manera:
CLIENTE: Esperanza Medina Poma
RUC: 1101897492001
DIRECCIÓN: 18 de Noviembre e Imbabura
FECHA: Fecha de la compra
Que son los requisitos mínimos solicitados por el
SRI así como la fecha de caducidad de la factura,
información sobre la imprenta y el número de
autorización.
4. Llevar Registro de ingresos y gasto.- En este las
cajeras deben registrar todos los ingresos
obtenidos, así como los gastos efectuados que
deben estar justificados con comprobantes de
venta, los cuales deben ser detallados en dicho
registro. Cabe indicar que la multa por
incumplimiento de llevar registro de ingresos y
egresos es de 250 dólares. A continuación un
ejemplo
5. Dejarse retener.- Las personas naturales no
obligadas a llevar contabilidad están sujetos a
que se les retenga el IVA como el impuesto a la
renta de acuerdo al cuadro presentado
anteriormente; por los valores que le sean
retenidos deben exigir el correspondiente
comprobante de retención a la empresa o persona
que actúa como agente de retención. Para el caso
de la cafetería le deben retener el 70% del IVA
que a cobrado y el 1% en la fuente, ya que es por
la prestación de servicios alimenticios.
Todos los comprobantes validos para la declaración
de impuestos de la cafetería deben estar
correctamente llenos, es decir:
CLIENTE: Esperanza Medina Poma
RUC: 1101897492001
DIRECCIÓN: 18 de Noviembre e Imbabura
FECHA: Fecha de la retención
6. Declarar el IVA.- La Cafetería el Tamal Lojano al
ser personas natural no obligada a llevar
contabilidad deben declarar el IVA en el
formulario 104A de forma mensual. La declaración
debe ser presentada de acuerdo al noveno dígito
del RUC conforme el cronograma elaborado por el
SRI, que se expone a continuación:
9no Dígito del
RUCFecha / Vencimiento
1 10 del Mes Siguiente
2 12 del Mes Siguiente
3 14 del Mes Siguiente
4 16 del Mes Siguiente
5 18 del Mes Siguiente
6 20 del Mes Siguiente
7 22 del Mes Siguiente
8 24 del Mes Siguiente
9 26 del Mes Siguiente
0 28 del Mes Siguiente
En caso de retrasarse al hacer la declaración del
IVA se deberá pagar el 3% de multa y la tasa de
interés vigente en cada período, por mes o
fracción de mes de retraso; en el caso de que no
exista valor a pagar la multa es del 0,1% del
total de los ingresos percibidos. Si no hay
ingresos la multa es de 2,00 dólares si la
declaración es mensual y si es semestral es de
5,00 dólares.
7. Declarar el Impuesto a la Renta.- Las personas
naturales además de declarar el IVA, tienen la
obligación de declarar o pagar el impuesto a la
renta si sus ingresos globales superen la base,
que para el año 2009 es de 8570,00 dólares. Cabe
indicar que los valores que le hayan retenido en
la fuente del impuesto a la renta se descuentan en
la declaración y se paga la diferencia o se queda
con un saldo a favor, pero tiene la obligación de
declarar aún cuando no deba pagar.
8. Guardar los Documentos.- Para efectos tributarios
el contribuyente tiene la obligación de guardar
los documentos por un período de 6 años, tanto las
facturas de respaldo como los formularios de
declaraciones.
CONTEXTO INSTITUCIONAL
Reseña Histórica
La Cafetería “El Tamal Lojano” tiene sus orígenes en el
año de 1996 cuando el 01 de Mayo la Familia Poma Medina
decide poner un negocio propio y familiar, basándose
en los dotes culinarios de la Señora Esperanza Medina
impulsada por su esposo el Señor Eduardo Poma.
Realizan el contrato de arrendamiento de un cuarto
ubicado en las calles Sucre y Cariamanga, junto al
Registro Civil que para esa fecha tenía sus
instalaciones en dicha dirección guiados por un estudio
empírico de mercado que obedecía a la gran afluencia de
personas para el registro civil, allí se instalaron 3
mesas con 4 sillas por mesa, es decir una capacidad
para 12 personas y máximo para 20 personas
Al haber funcionado el estudio antes mencionado, en
menos de 4 meses tuvieron que ampliar sus instalaciones
y alquilar el cuarto de a lado pudiendo de esta forma
aumentar su capacidad de servicio a sus clientes que no
eran mas de 50 ya que la producción era de 25 tamales y
25 humitas diarios, a razón de la ampliación la
producción también subió a 50 tamales y 50 humitas
diarias además de bebidas calientes que eran café u
horchata. Aquí se instalaron 8 mesas para 4 personas
cada mesa aumentando su capacidad mínima a 32 personas
y máxima a 40 personas. Y se contrato personal
conformado por 2 personas más para que ayuden a la
familia.
Luego de dos años de arduo trabajo y surgiendo la
necesidad de un nuevo local más céntrico, con nueva
infraestructura y mayor capacidad se traslada a la 18
de Noviembre 05-12 e Imbabura, frente al parque Bolívar
edificio Diario La Hora.
Es así que desde el 14 de febrero de 1998 empiezan
atender en su nueva dirección. Y con un Registro Único
de Contribuyente # 1101897492001, Incorporando nuevo
mobiliario que consistían en 10 mesas para 4 personas
cada una, además por ende se aumenta la producción y la
carta a: Tamales, Humitas, Empanadas de Verde,
Quimbolitos ampliando la cafetería a restaurante con
servicio de almuerzos con 2 menús diarios, igual se
contrato más personal para las áreas de cocina con 6
personas y meseros se contrataron 2 jóvenes. Que para
ese entonces ya estaban bien definidas las áreas de
cocina y servicio al cliente que se encargaban los
meseros y caja con un horario de atención de cafetería
de de 8 a 11 AM, almuerzos de 12H30 a 14H00 y cafetería
de 15H00 a 20H30. Aumentando la clientela nace la
necesidad de separar el área de producción de tamales
de lo concerniente a la preparación de almuerzos por el
limitado espacio designado para esta actividad, a una
planta de producción para ello se toma la iniciativa de
buscar dicha infraestructura y ampliar la nomina de
trabajadores.
Este sueño toma forma cuando el 10 de Abril del 2006,
deciden cerrar el local para una ampliación de cocina y
cambios de accesorios, vajilla, mobiliario,
infraestructura y contratación de más personal y
capacitar al personal que funcionaria en fábrica, para
lo que se toma en arriendo una vivienda en la Cdla.
Universitaria “La Argelia” una ves adecuada tanto la
cafetería o punto de venta y fábrica se procede a la
Reinauguración.
La Reinauguración se la realiza el día 15 de Mayo del
2006 con mobiliario de primera afiliándose a la Cámara
de Turismo como cafetería de primera, para este
entonces cuenta con 22 mesas para 75 personas, su
personal queda conformado de la siguiente manera:
Administración
Propietaria Sra. Esperanza Medina
Gerente Sr. Eduardo Poma
Administrador Andrés Poma
JF. RRHH Cristian Poma
Asesoría Econ. Jaime Esparza
Planta
Jf. Planta Ing. Diego Salinas
Jf. Producción Sra. Ketty Poma
Operativo 1 Tamal Rosita Pinzón
Operativo 2 Tamal Cecibel Martínez
Operativo Humita Diana Soto
Operativo 1 Empanada de Verde J. Luis Carrión
Operativo 2 Empanada de Verde Jhonatan Torres
Operativo Bolón de Verde Fany Obelencio
Operativo Quimbolito Sra. Esperanza Medina
Cocina
Ordenes de Consumo 1 Celena Pinzón
Ordenes de Consumo 2 Magaly Correa
Ordenes para llevar 1 Verónica Torres
Órdenes para llevar 2 Monica Medina
Asuntos Varios Lorena Medina
Servicio y Atención al Cliente
Caja 1 Dayana García
Caja 2 Fernanda Betancourt
Mesero 1 Alex Poma
Mesero 2 Oscar Benavides
Mesero 3 Darwin Ruiz
Se debe mencionar que en la actualidad no se presta el
servicio de almuerzos únicamente de cafetería en
horario continuo de 8H30 a 20H30 de lunes a sábado.
Este es el proceso de evolución de la cafetería que se
convirtió en una empresa productora de bocaditos
típicos lojanos con proyección a exportar a España y
Estados Unidos a demás a nivel nacional a Quito,
Guayaquil y Cuenca. Dejando el legado de ser la
Tradición en Loja.
Base Legal
La Cafetería el “Tamal Lojano” para el desarrollo de
sus actividades normales se fundamenta legalmente en:
Constitución Política de la República del Ecuador.
Ley del Régimen Tributario Interno.
Código de Comercio
Código de Trabajo.
Código Tributario.
Misión
“Somos una empresa productora y comercializadora de
productos alimenticios tradicionales lojanos como:
tamales, humitas, empanadas de verde y quimbolitos con
distribución a nivel nacional e internacional y
servicio de cafetería, utilizando personal e
infraestructura idóneos para satisfacer a nuestros
clientes, cumpliendo con exigentes estándares de
higiene y seguridad, garantizando el mejor sabor,
cantidad y servicio”.
Visión
“Ser la empresa lojana mejor consolidada en la
producción y distribución de tamales, humitas,
empanadas de verde, bolones y quimbolitos a través de
la conquista de nuevos mercados tanto a nivel nacional
como internacional
Valores
Orientación al cliente.- Predisposición para ayudarlo y
servirlo, escuchando, descubriendo, analizando y
detectando sus necesidades.
Trabajo en equipo.- Trabajo eficaz en grupo, para
alcanzar todos los mismos objetivos.
Flexibilidad.- Capacidad de adaptarnos a posibles
cambios de nuestra empresa.
Responsabilidad.- Manteniendo al día todas la tareas y
funciones de cada puesto para lograr los objetivos
propuestos.
Capacidad resolutiva.- Capacidad de resolver los
problemas con rapidez.
Iniciativa.- Anticiparse a cualquier situación
proponiendo soluciones innovadoras y buscando nuevas
oportunidades.
Honestidad.- Comportarse con claridad, humildad,
honradez, respeto y mentalidad constructiva.
Desarrollo de Personas.- Ofrecemos oportunidades para
mejorar las capacidades y/o habilidades individuales a
fin de fomentar el progreso de las personas en pro de
la excelencia profesional.
Liderazgo.- Capacidad para conseguir un alto
rendimiento de un grupo.
La Carta del “Tamal Lojano”
A continuación incluimos algunos reportajes de la
cafetería, publicados en el diario La Hora de la
localidad en donde lo más interesante es la
demostración de cómo se realizan los procesos de
producción.
CÓDIGO CUENTA
1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 EFECTIVO
1.1.1.01 Caja General
1.1.1.02 Caja Chica Cafetería
1.1.1.03 Caja Chica Planta
1.1.1.04 Caja Menor
1.1.2 BANCOS
1.1.2.01 Banco de Guayaquil - Cta. Cte.
1.1.3 CUENTAS POR COBRAR
1.1.3.01 Subcomisión Ecuatoriana Predesur
1.1.3.02 Patronato Provincial de Amparo
1.1.3.03 Cacpe - Loja
1.1.3.04 Otras Cuentas por Cobrar
1.1.3.05 Anticipo de Sueldos
1.1.4 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.4.01 Tamal de Pollo
1.1.4.02 Humita
1.1.4.03 Empanada de Verde
1.1.4.04 Bolón de Verde
1.1.4.05 Quimbolito
1.1.4.06 Tamal Especial de Pollo
1.1.4.07 Tamal Especial de Chancho
1.1.4.08 Tamal de Chancho
1.1.4.09 Agua Arómatica Jarro
1.1.4.10 Agua Arómatica Taza
1.1.4.11 Café Jarro
1.1.4.12 Café Taza
1.1.4.13 Horchata
1.1.4.14 Leche - Chocolate
1.1.4.15 Leche - Café
1.1.4.16 Té
CAFETERÍA TAMAL LOJANO
PLAN DE CUENTAS
1.1.4.17 Jugo de Naranja
1.1.4.18 Jugo de Tomate
1.1.4.19 Jugo de Mora
1.1.4.20 Jugo de Fresa
1.1.4.21 Batido de Tomate
1.1.4.22 Batido de Mora
1.1.4.23 Batido de Fresa
1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES
1.1.6 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.6.01 Inventantareio de Productos en Proceso Planta
1.1.6.02 Inventantareio de Productos en Proceso Cafetería
1.1.7 IVA PAGADO
1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA
1.1.10 CRÉDITO TRIBUTARIO
1.1.11 AGUAS Y GASEOSAS
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.01 Muebles y Enseres Planta
1.2.1.02 Muebles y Enseres Cafetería
1.2.2 EQUIPO DE OFICINA
1.2.2.01 Equipo de Oficina Cafetería
1.2.3 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
1.2.3.01 Equipo de Computación Planta
1.2.3.02 Equipo de Computación Cafetería
1.2.4 MÁQUINAS Y EQUIPOS
1.2.4.01 Máquinas y Equipos Planta
1.2.4.02 Máquinas y Equipos Cafetería
1.2.5 DEP. ACUM. ACTIVO NO CORRIENTE PLANTA
1.2.5.01 Dep. Acu. de Muebles y Enseres
1.2.5.02 Dep. Acu. de Eq. de Comp. y Sofware
1.2.5.03 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos
1.2.6 DEP. ACUM. ACTIVO NO CORRIENTE CAFETERÍA
1.2.6.1 Dep. Acu. de Muebles y Enseres
1.2.6.2 Dep. Acu. de Eq. de Comp. y Sofware
1.2.6.3 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos
1.2.7 INSTALACIONES
1.2.8 Dep. Acu. Instalaciones
1.3 OTROS ACTIVOS
1.3.1 PATENTE
1.3.2 ENSERES DE LIMPIEZA
1.3.2.01 Enseres de Limpieza Planta
1.3.2.02 Enseres de Limpieza Cafetería
1.3.3 VAJILLA DE COCINA
1.3.4 CUBIERTOS DE COCINA
1.3.5 CRISTALERÍA
1.3.6 UTENSILIOS DE COCINA
1.3.6.01 Utensilios de Cocina Planta
1.3.6.02 Utensilios de Cocina Cafetería
2. PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores
2.1.1.01.01 Sra. Dolores Liviganay - Manteca
2.1.1.01.02 Srtas. Sánchez - Quesillo
2.1.1.01.03 Sr. Fabian Medina - Quesillo
2.1.1.01.04 Sr. Ivan Poma - Maíz
2.1.1.01.05 Sr. Patricio Medina - Uniformes
2.1.1.01.06 Proveedores Mercado
2.1.1.02 Cuentas por Pagar Varias
2.1.1.02.01 Dra. Fanny Poma
2.1.1.02.02 Sr. Andrés Poma
2.1.1.02.03 Sr. Fabricio Celí
2.1.1.02.04 Raibow
2.1.2 IESS POR PAGAR
2.1.2.01 Aporte Patronal 11,15%+0,5%IECE+0,05%SECAP
2.1.2.02 Aporte Individual 9,35%
2.1.3 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.3.01 IVA Cobrado
2.1.3.02 IVA por Pagar
2.1.3.03 Impuesto a la Renta por Pagar
2.1.4 OBLIGACIONES CON LOS EMPLEADOS
2.1.4.01 Sueldo por Pagar
2.1.4.02 Nomina de Fábrica por pagar
2.1.4.03 Décimo Tercero por Pagar
2.1.4.04 Décimo Cuarto por Pagar
2.1.4.05 Fondo de Reseva por Pagar
2.1.4.06 15% Participación de Trabajadores
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1 HIPOTEDAS POR PAGAR
2.2.1.01 Hipoteca Banco de Loja - Terreno
2.2.1.02 Hipoteca Cooperativa Mego - Casa
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.1 CAPITAL
3.2 RESERVAS
3.2.1 RESERVA FACULTATIVA
3.3 RESULTADOS
3.3.1 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO
3.3.2 UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA
4. INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1 VENTAS
4.1.2 DESCUENTOS EN VENTAS
4.1.3 DEVOLUCIONES EN VENTAS
4.1.4 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4.1.5 OTROS INGRESOS
4.2 INGRESOS NO OPERACIONES
4.2.1 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
4.2.2 GANANCIA POR VENTA DE ACTIVO FIJO
5. COSTOS
5.1 COSTOS OPERACIONALES
5.1.1 NOMINA DE FABRICA
5.1.1.01 Sueldos y Salarios Planta
5.1.1.02 Aporte Patronal, IECE, SECAP Planta
5.1.1.03 Décimo Tercero Planta
5.1.1.04 Décimo Cuarto Planta
5.1.1.05 Fondo de Reserva Planta
5.1.1.06 Sueldos y Salarios Cafetería
5.1.1.07 Aporte Patronal, IECE, SECAP Cafeteria
5.1.1.08 Décimo Tercero Cafeteria
5.1.1.09 Décimo cuarto Cafeteria
5.1.1.10 Fondo de Reserva Cafeteria
5.1.2 CGF - REALES
5.1.2.01 Sueldo Jefe de Planta
5.1.2.02 Sueldo Jefe de Producción
5.1.2.03 Servicios Básicos
5.1.2.03.01 Agua Potable Planta
5.1.2.03.02 Agua Potable Cafeteria
5.1.2.03.03 Luz Eléctrica Planta
5.1.2.03.04 Luz Eléctrica Cafetería
5.1.2.03.05 Teléfono
5.1.2.03.06 Gas Planta
5.1.2.03.07 Gas Cafeteria
5.1.2.04 Arriendo de Planta
5.1.2.05 Arriendo Cafetería
5.1.2.06 Mantenimiento de Maquinaría
5.1.2.07 Transporte de Materiales y Producción
5.1.2.08 Depreciación de Activo Fijo Planta
5.1.2.09 Depreciación de Activo Fijo Cafetería
5.1.2.10 Alimentación Personal Planta
5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería
5.1.2.12 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
5.1.3 Compras
6. GASTOS
6.1 GASTOS OPERACIONALES
6.1.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
6.1.1.01 Sueldos y Salarios
6.1.1.02 Aporte Patronal. Iece, Secap
6.1.1.03 Décimo Tercer Sueldo
6.1.1.04 Décimo Cuarto Sueldo
6.1.1.05 Fondo de Reserva
6.1.1.06 Vacaciones
6.1.1.07 Arriendo Cafetería
6.1.1.08 Servicios Básicos Cafetería
6.1.1.09 Mensualidad CAPTUR
6.1.1.10 Gastos Generales
6.1.1.11 Honorarios Profesionales
6.1.1.12 Depreciación Activo Fijo Cafetería
6.1.1.13 Depreciación Activo Fijo Planta
6.1.1.14 Liquidación de Empleados
6.1.2 GASTOS DE VENTA
6.1.2.01 Publicidad y Propaganda
6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas
6.1.2.03 Otros Gastos de ventas
6.1.2.04 Sueldos y Salarios-Dep. Ventas
6.1.3 GASTOS FINANCIEROS
6.1.3.01 Gasto Intereses
6.1.3.02 Comisiones Bancarias
6.1.4 GASTOS VARIOS
6.1.4.01 Gastos de Limpieza
6.1.4.02 Gastos de Cocina
6.1.4.03 Otros Gastos Varios
6.1.4.04 Servicios Ocasionales
6.1.4.05 Consumo gas Gasto
6.1.4.06 Agua Potable Gasto
6.1.4.07 Luz Electrica Gasto
6.2 GASTOS NO OPERACIONALES
6.2.1 GASTOS FAMILIARES
6.2.1.01 Gastos Domicilio
6.2.1.02 Otros Gastos Familiares
6.2.2 Otros Gastos no Operacionales
1 . A C T I V O
1 .1. A C T I V O
C O R R I E N T E
1 .1.1 E f ect iv o
1 .1.1 .01 C a ja G en er a l P or los v a lo re s
en e fec t iv o q u e
in g re sa n a la
em pr es a ,
g e n er a l m en t e
po r v e n t as a l
c on t ad o, co br o
de c u en t a s,
in t e re se s
g a n ado s , o
c u a lq u ier ot r o
c on c ep t o.
P o r t odo s lo s
v a lo re s en e fe c tiv o
q u e e g r es an de la
C afe t er ía ,
g en e ra lm e n t e po r
d epó s ito s
b an c ar ios , pag o d e
g as to s en efe c tiv o,
e t c.
1 .1.1 .02 C a ja C h ica
C a f et ería
P or la ape rt u r a
de es t e f o n do .
P o r el c ier r e d e
e st e f on d o.
1 .1.1 .03 C a ja C h ica
P la n ta
P or la ape rt u r a
de es t e f o n do .
P o r el c ier r e d e
e st e f on d o.
1 .1.0 1.04 C a ja M en o r P or la ape rt u r a
de es t e f o n do .
P o r el c ier r e d e
e st e f on d o.
F or m a pa rt e d el ba lan c e y re pr es en t a e l co n ju n to de t o do s lo s
b ien es , v a lor es y d er ec h o s q u e s o n pr op ied ad d e la C a fet e ría .
S e re f ier e a las c u e n t as qu e s e e s tim an qu e v a n a c on v er ti rs e
e n e fec t iv o o v a n a se r c on su m ido s d en t r o d e u n añ o pla zo .
E s t a c u en t a c on tr o la el m o v im ien t o d e lo s v a lor es en e fe c tiv o
q u e p os ee l a C afet e ría , ta les co m o : b ille t es , m on eda s, c h e qu e s
a s u fav or . E s t a co m pu es ta p or la S u bc u en ta s C a ja G en er a l,
C a ja C h ic a C a fet er ía , Ca ja C h ic a P lan t a y C a ja M en o r.
C o m pr e n de la
r e ca u dac ió n diar ia p or la
v en t a d e los dife re n t es
p ro du c t os qu e la
c a fe t er ía o f re ce .
C o rr e sp on d e a l v a lor d e
d os ci en t os dó lar es qu e
s e m an tie n e en efe ct iv o
d en t r o de la c a fe te r ía
p ar a r ea l izar pa g os
i n fer ior e s a cin c u e n t a
d óla re s, ju st if ic ad o c on e l
r e sp ec ti v o c om p ro ba n t e
d e v e n t a ; y /o p ar a pa g os
e m e rg en t e s in fe ri or es a
4 dól ar es qu e n o
a m e rit e n la em isi ón d e
u n a fa ct u r a .
C o rr e sp on d e a l v a lor d e
c in c u e n t a dól ar es q u e s e
m an t ie n en e n e fe c tiv o e n
l a pla n t a de pr od u c ció n
p ar a e fec tu ar los pa g os
c o rr es po n die n t es a g as
q u e s e u t iliza p ar a la
p ro du c c ión .
C o m pr e n de e l v a lo r d e
d os ci en t os dó lar es qu e
s e m an t ie n e e n su elt os
c o n la f in a li dad de po der
d ar el c am b io e n m o n ed a
fr ac c ion a ria .
1.1.01.04 Caja Menor Por la apertura
de este fondo.
Por el cierre de
este fondo.
1.1.2 Bancos Por los
depósitos en
cuentas
corrientes, por
las notas de
crédito emitidas
por los bancos.
Por los cheques
girados sobre las
cuentas
corrientes, y por
las notas de debito
emitidas por los
bancos.
1.1.2.01 Banco de
Guayaquil
Cta. Cte.
1.1.3 Cuentas por
Cobrar
Por el valor de
los créditos
concedidos
Por la cancelación
parcial o total de
dichas cuentas
que hacen los
clientes a la
cafetería.
1.1.3.01
1.1.3.02
1.1.3.03
1.1.3.04
1.1.3.05 Anticipo de
Sueldo
Por la concecion
de anticipos a
los empleados.
Al descontar los
anticipos a fin de
mes en el rol de
pagos.
Comprende el valor de
dos cientos dólares que
se mantiene en sueltos
con la finalidad de poder
dar el cambio en
moneda fraccionaria.
Esta cuenta controla el
movimiento de los
créditos personales o
simples a corto plazo, los
cuales son concedidos
por la cafetería en el
curso normal de sus
operaciones; estos
créditos no tienen
respaldo de ningún
documento. Para un
mejor control se
manejará una cuenta
para cada cliente de la
cafetería.Subcomisión Ecuatoriana PREDESUR
Esta cuenta controla el
movimiento de los
fondos de la Cafetería
que posee en
Instituciones Bancarias
como: cuentas
corrientes.
Esta cuenta registra los
valores que la cafetería
mantiene en la cuenta
corriente del Banco de
Guayaquil Nro.
9926313
Patronato Provincial de Amparo
CACPE – Loja
Otras Cuentas por cobrar
Registro los anticipos de
dinero a todos los
empleados de la
cafeteria.
1.1.4 Inventario de
Productos
Terminados
Por los saldos
iniciales, por
ingreso de
producción
terminada.
Cada vez que la
cafetería realice la
venta de sus
productos.
Registra los valores que
corresponden a los
productos terminados y
listos para la venta.
1 .1 .4 .01
1 .1 .4 .02
1 .1 .4 .03
1 .1 .4 .04
1 .1 .4 .05
1 .1 .4 .06
1 .1 .4 .07
1 .1 .4 .08
1 .1 .4 .09
1 .1 .4 .10
1 .1 .4 .11
1 .1 .4 .12
1 .1 .4 .13
1 .1 .4 .14
1 .1 .4 .15
1 .1 .4 .16
1 .1 .4 .17
1 .1 .4 .18
1 .1 .4 .19
1 .1 .4 .20
1 .1 .4 .21
1 .1 .4 .22
1 .1 .4 .23
1 .1 .5 I n v en t a rio d e
M a t er ia les
C u an do s e
c om p ra o
ad qu ie re la
m a te ri a pr im a ,
qu e s er á e n v ia da
a pl an t a pa ra su
u t ilia ció n y
c on v er sió n en
pr od u c to
t er m in a do
P o r el c on s u m o d e
lo s m a t er ia le s, e s
d ec ir, po r la
p re sp ar ac ión d elo s
in g r edie n t es , o po r
la pér did a o b a ja
d em a te r ia le s.
1 .1 .6 I n v en t a rio d e
P ro d u c to s en
P ro ces o
P or la
u t iliz ac ión de
m a te ri a les ,
m a n o d e o br a ,
c os t os g en er a le s
de fabr ic ac ión .
P o r la
t r an s fer en cia d e
c os t os de pr od u ct o s
e n pr oc es o a l c os t o
d e la p ro du c c ión
t e rm i n ada .
1 .1 .6 .01
1 .1 .6 .02
L e ch e C h o la t e
L e ch e C a fé
T é
Ju g o de N ar an ja
Ju g o de F r e sa
B at id o de T o m at e
B at id o de M o ra
B at id o de F r es a
E s t a c u e n t a r e g is tr a los
m at er ia l es o in g r edie n t es
q u e s e u t iliz a e n la
fa br ica ci ón d e pro du c t os
q u e v e n de la c a fe te r ía
p or eje m plo : m aíz , p ollo ,
p lá t an o e tc .
E s t a c u e n t a r e g is tr a los
m at er ia l es , la m a n o d e
o br a y lo s c os t os
g en e r a le s d e fa br ica ció n
q u e s e v a n u ti liza n do e n
e l pr o ce so pr od u c tiv o .
I n v en t a rio d e P ro d u c to s en P r o ces o P la n t a
I n v en t a rio d e P ro d u c to s en P r o ces o C a f et eria
H u m it a
E m p an ad a d e V er de
B ol on d e V e rd e
Q u im b olit o
Ju g o de T o m a te
Ju g o de M or a
T am al d e C h a n ch o
A g u a A ro m a tic a J ar ro
A g u a A ro m a tic a T aza
C afé – J ar ro
C afé - T az a
H or ch a t a
T am al E s pe cia l de P ollo
T am al E s pe cia l de C h an c h o
T am al d eP o llo
1 .1 .7 . I v a P a g a d o P or e l pag o d el
IV A e n la
ad qu is ic ión de
b ie n e s o
s er v ic ios
P o r la l iqu id ac ión
m en s u a l de IV A
1 .1 .8 . A n tic ip o
R et en ció n e n
la F u en t e I R
P or l a r et e n c ión
qu e n o s e fec t u an
a l re a liz ar la
v e n t a de b i en e s
y s e rv i cio s.
S e ac r edit a a l
c on ta b iliz ar la
d ec lar ac ión d el
im pu e st o a la
r en ta an u a l.
1 .1 .9 . A n tic ip o
R et en ció n e n
la F u en t e I V A
P or l a r et e n c ión
qu e n o s e fec t u an
a l re a liz ar la
v e n t a de b i en e s
y s er v ic io s
g r av ado s c on
IV A .
S e ac r edit a a l
c on ta b iliz ar la
d ec lar ac ión
m en s u a l del IV A
1 .1 .1 0. C ré d it o
T rib u t a r io
P or la
liqu idac ió n d el
IV A m e n s u a l, a l
ob t en e r u n v a lo r
a fa v or de la
em pr es a .
P o r la l iqu id ac ión
d el IVA al
c om pen zar el
im pu e st o a p ag a r
c on es t e c ré dit o .
1 .2 A ct iv o n o
C o rr ien t e
A g ru pa las c u en ta s qu e r ep re se n t an las p ro pie dad es d e
n at u r a le za p er m an en t e u t iliza das po r la c a fe te rí a pa ra el
c u m plim ie n t o d e s u s ob jet iv os es pe cíf ic o s, c u y as ca ra ct er ís t ica s
s o n u n a v ida ú til s u p er ior a u n añ o , u n v a lor ig u a l a m ay o r d e
$ 100 ,00 ; la s cu a les es tá n s u je t as a de pr ec iac ión , e x c ept o lo s
t e rr e n os .
E s e l im p u es t o a l v a lor
a g r eg ado qu e s e pag a
c u a n do s e c om pr a b ie n es
o s e rv icio s g r av a do s co n
d ic h o im pu e st o
C o n t ab i liza los v a lor es
q u e n os re t ien e n en la
v en t a de b ie n e s y
s e rv icio s , po r c on c e pt o d e
Im pu e st o a la R e n t a , las
e m p re sa s c on s ide ra das
c o m o ag en t e s d e
r e te n c ión po r la L ey de l
R e g im en T r ib u ta ri o
In t e rn o
C o n t ab i liza los v a lor es
q u e n os re t ien e n en la
v en t a de b ie n e s y
s e rv icio s , po r c on c e pt o d e
IV A , las e m pr es as
c o n si der ad as c om o
a g e n t es d e re t en c ió n por
l a L e y d el R e g im e n
T rib u t ar io In t er n oC o rr e sp on d e a l v a lor a
fa v o r de la ca fet er ía u n a
v ez r ea liza da la
d ec lar ac ió n de l IV A ,
c u a n do e l Iv a P a g ad o es
m ay o r qu e el Iv a
C o br ado .
1 .2 .1 .01
1 .2 .1 .02
1 .2 .2 E q u ip o s d e
O fic in a
P or la co m pr a o
ad qu is ic ión de
b ie n e s
c las if ica do s
c om o t a l.
P o r la v e n t a ,
p ér dida o ba ja d el
b ien .
1 .2 .2 .01
1 .2 .3 E q u ip o d e
C o m p u t a ció n
y S o fw a re
P or la co m pr a o
ad qu is ic ión de
b ie n e s
c las if ica do s
c om o t a l. S e an
es t os pa ra la
pla n t a o la
c a fet e ría
P o r la v e n t a ,
p ér dida o ba ja d el
b ien .
1 .2 .3 .01
1 .2 .3 .02
1 .2 .4 M á q u in a s y
E q u ip o s
P or la co m pr a o
ad qu is ic ión de
b ie n e s
c las if ica do s
c om o t a l. S e an
es t os pa ra la
pla n t a o la
c a fet e ría
P o r la v e n t a ,
p ér dida o ba ja d el
b ien .
1 .2 .4 .01
1 .2 .4 .02
R e g is t ra los v a lor es
c o rr es po n die n t es a
e qu i pos y pr og r am as de
c o m pu t a ció n qu e la
e m p re sa po se e, c om o:
c o m pu t a dor es , im pr es or a
s , s is te m a s in fo r m át ic os ,
e t c. .E q u ip o d e C o m p u t a ció n P la n t a
E q u ip o d e C o m p u t a ció n C a f et er ía
R e g is t ra el v a l or de las
m áqu in as ar t es an a les
c o m o: m ol in os ,
m es c lado re as ,
l icu a do ra s; qu e so n
u ti liza das po r los
o pe ra rio s par a la
p ro du c c ión de los
a rt íc u lo s qu e v e n de . A s í
c o m o e qu i pos
p ro g r am ado s o
p ro g r am able s.M á q u in a s y E q u ip o s d e P la n ta
M á q u in a s y E q u ip o s C a f et er ía
M u eb le s y E n s ere s P la n t a
M u eb le s y E n s ere s C a f et er ía
R e g is t ra los v a lor es
c o rr es po n die n t es a
b ien es d e u s o de la
e m p re sa , c o m o: t elé fon o ,
s u m ado ra , ca ja
r e g is tr ad or a , e t c.E q u ip o d e O f ic in a C a f et ería
1 .2 .5 D ep re cia c ió n
A cu m u la d a d e
A ct iv o N o
C o rr ien t e
P la n ta
C u an do s e da de
ba ja e l b ie n
A l m om e n t o d e
a plic ar la
d epr e cia ció n a l
b ien m u eb le
1 .2 .5 .01
1 .2 .5 .02
1 .2 .5 .03
1 .2 .6 . D ep re cia c ió n
A cu m u la d a d e
A ct iv o n o
C o rr ien t e
C a f et ería
C u an do s e da de
ba ja e l b ie n
A l m om e n t o d e
a plic ar la
d epr e cia ció n a l
b ien m u eb le
1 .2 .6 .01
1 .2 .6 .02
1 .2 .6 .03
1 .2 .6 .05
1 .2 .7 . I n st a la cio n e s P or l a in v er s ión
en m ejo ra s e n el
lo ca l de la
c a fet e ria .
A l m om e n t o d e
a plic ar la
d epr e cia ció n a la s
in st a lc io n es .
1 .2 .8 . D ep re cia c ió n
A cu m u la d a d e
in st a la c io n es
C u an do s e da de
ba ja e l b ie n
A l m om e n t o d e
a plic ar la
d epr e cia ció n a l
b ien m u eb le
1 .3 . O TR O S
A C T I V O S
R e g is t ra lo s v a lo re s d e
l as pr ov i sio n es
d es t in ad as par a c u br ir la
p ér did a d el v a lo r de las
i n st a lac ion e s de la
c a fe t er ia , p or efec t o d e
d es g a st e , u so u
o bs ol es ce n c ia .
R e g is t ra e l v a l or d e lo s ac t iv o s q u e po r s u n at u r a le za y v a lo r
n om i n a l n o h an p od ido s er u b i ca dos e n n in g u n a de la s do s
c a t e g o ría s a n t er ior es de la c las if ic ac ión de los ac t iv os q u e
p os ee la ca fe t er ía
R e g is t ra lo s v a lo re s d e
l as pr ov i sio n es
d es t in ad as par a c u br ir la
p ér did a d el v a lo r de los
a ct iv os n o c or ri en t es qu e
s e en cu e n t r an e n la
c a fe t er ía , p or efec t o d e
d es g a st e , u so u
o bs ol es ce n c ia .
D ep re cia c ió n A c u m u la d a d e M u e b les y E n s er es
D ep re cia c ió n A c u m u la d a d e E q u ip o d e C o m p u ta c ió n
D ep re cia c ió n A c u m u la d a d e M á q u in a s y E q u ip o s
D ep re cia c ió n A c u m u la d a d e E q u ip o d e O f ic in a
R e g is t ra los v a lor es
i n v e rt ido s en la
r e m od ela ció n de lo ca l.
R e g is t ra lo s v a lo re s d e
l as pr ov i sio n es
d es t in ad as par a c u br ir la
p ér did a d el v a lo r de los
a ct iv os n o c or ri en t es qu e
s e e n c u en tr an e n pla n t a ,
p or efe ct o d e de sg as te ,
u so u o bs ole sc en cia .
D ep re cia c ió n A c u m u la d a d e M u e b les y E n s er es
D ep re cia c ió n A c u m u la d a d e E q u ip o d e C o m p u ta c ió n
D ep re cia c ió n A c u m u la d a d e M á q u in a s y E q u ip o s
1 .3 .1 P a t en t e A l m om en t o de
A dq u iri r o
c om p ra r e l u s o
ex cl u siv o d el
n o m br e “E l
T am al L oja n o” y
el es log an “ L a
t ra dic ión en
L oj a ”
P o r la v e n t a ,
p ér dida , u s o.
1 .3 .2 E n se res d e
L im p iez a
P or la co m pr a de
lo s ar t ícu los de
lim p iez a
n e ce sa rio s par a
m a n t en e r u n a
bu e n a
pr es e n t aci ón de
lo s loc a le s e
in fr ae st r u c tu r a
t an t o de
c a fet e ría c o m o
do n de s e
el abo ra n lo s
pr od u c to s.
P o r la v e n t a ,
p ér dida , u s o o b a ja
d el b ien .
1 .3 .2 .01
1 .3 .2 .02
1 .3 .3 . V a jilla d e
C o cin a
P or la
ad qu is ic ión de
v a jilla , c om o:
pla t os , j a rr o s,
t az as , a jí ce ra s,
et c .
P o r la v e n t a ,
p ér dida o b a ja d e
la v a j illa
1 .3 .4 . C u b iert o s d e
C o cin a
P or la co m pr a o
ad qu is ic ión de
c u b ie rt o s.
P o r la v e n t a ,
p ér dida o b a ja d e
c u b i er to s .
1 .3 .5 . C ris ta le ría P or la co m pr a o
ad qu is ic ión de
v a so s, co pa s,
po rt a cu b ier t os y
t od o ar t ic u lo de
c ris t a l
P o r la v e n t a ,
p ér dida o b a ja d e
c r ist a le r ía
E n es t a cu en t a s e
c o n t ro la el v a lor
c o rr es po n die n t e a la
p at en te de l n o m br e y
e s log an de la c a fe te r ía
q u e r e sp a lda n su u s o
e x c lu s iv o p or pa rt e d e
n u es t ra em pr es a
ú n ic am e n t e
C o n t ro la e l m ov im ie n t o
d e l os v a l or es de los
a rt íc u lo s qu e s e u t iliz an
p ar a la lim pie za ta n t o e n
l a p lan t a co m o en la
c a fe t er ia
E n se res d e L im p iez a P la n t a
E n se res d e L im p ie z a C a f et er ía
R e g is t ra los v a l or es a los
q u e s e a dqu ier e la v a ji lla
d es t in ad a a l se rv icio y
p re s en t qc ió n d e los
p ro du c t os a los c lien t e s
R e g is t ra los v a l or es a los
q u e se adq u ier e los
c u b ier t os de st in ado s a l
u so de los c lien te s.
R e g is t ra los v a l or es a los
q u e s e a dqu ier e la n u ev a
c r ist a ler ía d es ti n ada a
b ri dar u n se r v ic io d e
c a l idad a lo s c lie n t es
1 .3 .6 U te n s ilio s d e
C o cin a
P or la co m pr a o
ad qu is ic ión de
b ie n e s
c las if ica do s
c om o t a l. S e an
es t os pa ra la
pla n t a o la
c a fet e ría .
P o r la v e n t a ,
p ér dida o ba ja d el
b ien .
1 .3 .6 .01
1 .3 .6 .02
2 . P A S IV O S
2 .1 P A S IV O
C O R R I E N T E
2 .1.1 .01 C u en ta s p o r
P a g a r
P ro v eed .
P or los abo n os o
pa g os t ot a le s
qu e efe ct ú e la
c a fet e ría a l
c ré dit o
c on c ed ido .
P o r el v a lor d el
c r édit o ad qu ir ido .
2 .1 .1 .01.0 1
2 .1 .1 .01.0 2
2 .1 .1 .01.0 3
2 .1 .1 .01.0 4
2 .1 .1 .01.0 5
2 .1 .1 .01.0 6
2 .1 .1 .02 C u en ta s p o r
P a g a r V a ria s
P or l os p ag o s
t ot a le s o ab on o s
a dic h o s
pr és t am o s .
P o r la c o n ce s ión
d el p ré st am o.
2 .1 .1 .02.0 1
2 .1 .1 .02.0 2
2 .1 .1 .02.0 3
S r a . D o lo re s L iv ig a ñ a y -M a n te ca
S r ta s . S á n c h e z -Q u e sillo
U te n s ilio s d e C o cin a C a f et ería
S r . A n d r és P o m a
S r . F a b ric io C e li
R e g is t ra lo s c ré dit o s qu e
p or la ad qu is ic ión d e
m at er ia l es , n os co n c ede n
n u es t ro s pr ov e ed or es
g en e r a lm e n t e 8 día s
R e g is t ra el v a lo r de los
i n st r u m e n t os q u e s e
n ec es it an par a la
e lab or ac ión de la
p ro du c c ión t an t o e n la
p lan t a c om o e n la
c a fe t er ía ; ta les c om o :
t in as r ec ole c to ra s d e
m ae ria les , v an de jas ,
r e pos t er os , t am a ler as ,
e t c. .U te n s ilio s d e C o cin a P la n ta
A g ru pa t oda s aq u ell as c u en ta s qu e re g is t ra n l as o b lig a ci on e s
d e p ag o co n t er ce r os , co m o re su l ta do d e la ca pt ac ión d e
r e cu r s os a jen o s y e n g en e r a l t oda s aq u ella s o b lig a ci on e s
c o n t ra ídas po r la c a fet e ría .
E s t á for m ad o po r las deu das u ob li g ac ion es co n t ra ídas por la
c a fe t er ía pa ra c on t er c er os q u e s er án c an c el ado s e n u n plaz o
n o m ay o r a u n a ñ o.
S r . F a b iá n M ed in a -Q u esillo
S r . Iv a n P o m a -M a íz
S r . P a tr ic io M e d in a -U n if o rm e s
P ro v eed o res M er ca d o
S e r eg is t ra el v a lo r d e
p ré s ta m os pe qu e ñ os
c o n ce did os a la c a fe te r ía
p or pa rt e d e fam iliar es u
a m ig os d e los
p ro pie t ar ios .
D ra . F a n n y P o m a
1 .3 .6 U te n s ilio s d e
C o cin a
P or la co m pr a o
ad qu is ic ión de
b ie n e s
c las if ica do s
c om o t a l. S e an
es t os pa ra la
pla n t a o la
c a fet e ría .
P o r la v e n t a ,
p ér dida o ba ja d el
b ien .
1 .3 .6 .01
1 .3 .6 .02
2 . P A S IV O S
2 .1 P A S IV O
C O R R I E N T E
2 .1.1 .01 C u en ta s p o r
P a g a r
P ro v eed .
P or los abo n os o
pa g os t ot a le s
qu e efe ct ú e la
c a fet e ría a l
c ré dit o
c on c ed ido .
P o r el v a lor d el
c r édit o ad qu ir ido .
2 .1 .1 .01.0 1
2 .1 .1 .01.0 2
2 .1 .1 .01.0 3
2 .1 .1 .01.0 4
2 .1 .1 .01.0 5
2 .1 .1 .01.0 6
2 .1 .1 .02 C u en ta s p o r
P a g a r V a ria s
P or l os p ag o s
t ot a le s o ab on o s
a dic h o s
pr és t am o s .
P o r la c o n ce s ión
d el p ré st am o.
2 .1 .1 .02.0 1
2 .1 .1 .02.0 2
2 .1 .1 .02.0 3
S r a . D o lo re s L iv ig a ñ a y -M a n te ca
S r ta s . S á n c h e z -Q u e sillo
U te n s ilio s d e C o cin a C a f et ería
S r . A n d r és P o m a
S r . F a b ric io C e li
R e g is t ra lo s c ré dit o s qu e
p or la ad qu is ic ión d e
m at er ia l es , n os co n c ede n
n u es t ro s pr ov e ed or es
g en e r a lm e n t e 8 día s
R e g is t ra el v a lo r de los
i n st r u m e n t os q u e s e
n ec es it an par a la
e lab or ac ión de la
p ro du c c ión t an t o e n la
p lan t a c om o e n la
c a fe t er ía ; ta les c om o :
t in as r ec ole c to ra s d e
m ae ria les , v an de jas ,
r e pos t er os , t am a ler as ,
e t c. .U te n s ilio s d e C o cin a P la n ta
A g ru pa t oda s aq u ell as c u en ta s qu e re g is t ra n l as o b lig a ci on e s
d e p ag o co n t er ce r os , co m o re su l ta do d e la ca pt ac ión d e
r e cu r s os a jen o s y e n g en e r a l t oda s aq u ella s o b lig a ci on e s
c o n t ra ídas po r la c a fet e ría .
E s t á for m ad o po r las deu das u ob li g ac ion es co n t ra ídas por la
c a fe t er ía pa ra c on t er c er os q u e s er án c an c el ado s e n u n plaz o
n o m ay o r a u n a ñ o.
S r . F a b iá n M ed in a -Q u esillo
S r . Iv a n P o m a -M a íz
S r . P a tr ic io M e d in a -U n if o rm e s
P ro v eed o res M er ca d o
S e r eg is t ra el v a lo r d e
p ré s ta m os pe qu e ñ os
c o n ce did os a la c a fe te r ía
p or pa rt e d e fam iliar es u
a m ig os d e los
p ro pie t ar ios .
D ra . F a n n y P o m a
2.1.2 IESS POR
PAGAR
Por la
cancelación de
planillas
pendientes de
pago
Por los valores
pendientes de
pago de la planilla
del mes o meses
que se adeude a la
seguridad social
de los empleados
2.1.2.01 Aporte
Patronal
Por el pago
mensual de
cada planilla de
aportación
Cuando se genera
la obligación de
pago al IESS, al
realizar el rol de
pagos
correspondiente a
cada mes
2.1.2.02 Aporte
Individual
Por el pago
mensual de
cada planilla de
aportación
Cuando se genera
la obligación de
pago al IESS, al
realizar el rol de
pagos
correspondiente a
cada mes.
2.1.3 IMPUESTOS
POR PAGAR
Por el pago en
nuestro caso
mensual para el
pago del
Impuesto al
Valor Agregado
(IVA) y anual
para Impuesto a
la Renta
Al generare el
impuesto a pagar
a través de la
declaración del
impuestos.
2.1.3.01 IVA Cobrado Al momento de
realizar la
declaración
mensual del IVA
Al realizar la venta
de productos
gravados con IVA.
2.1.3.02 Iva Por
Pagar
Al realiza el
pago de este
impuesto.
Al determiar el
valor del impuesto
a pagar.
En esta cuenta se
registra los valores
pendientes de pago que
la cafetería mantiene
con el Instituto
Ecuatoriano de
Seguridad Social
Controla los valores
correspondientes al
pago del 11.15% del
sueldo que perciba cada
uno de los trabajadores
afiliados, valor que la
cafetería asume por
cada empleado.
Registra el valor cobrado por
ventas grabadas con el 12%
IVA según lo establecido por la
ley
Corresponde al valor
que se determina a
pagar al momento de
realizar la declaración
mensual del IVA
Registra los valores
correspondientes al
pago del 9.35% que se
descuenta del SBU. De
cada empleado afiliado
al Seguro.
Esta cuenta controla los
valores de los diferentes
impuestos que marcan
los productos que
elabora la cafetería y
que deben ser
cancelados al Fisco en
forma oportuna y clara.
2.1.3.03 Impuesto a la
Renta por
Pagar
Por el pago de
la declaración
efectuada, si
fuere el caso de
que excediera la
base imponible,
Al momento de
realizar la
declaración anual
del impuesto, la
cual genere valor
a pagar.
Establece el valor a
pagar por la Renta que
la cafetería a obtenido
en el transcurso del año
.
2 .1 .4 O B L I G A C I O N
E S C O N L O S
E M P LE A D O S
P or e l pa g o
pa rc ia l o t ot a l
c an c ela ció n a lo s
em ple ado s
pe n die n t es de
pa g o.
A l n o p ag a r su s
h a be re s a lo s
e m ple ad os .
2 .1 .4 .01 S u eld o s p o r
P a g a r
P or el pa g o de
lo s s u e ldo s
pe n die n t es a lo s
em ple ado s.
A l n o c an c ela r en
fo rm a op or tu n a lo s
S u e ldo s a lo s
e m ple ad os .
2 .1 .4 .02 N ó m in a p o r
p a g a r
P or e l p ag o t ot a l
o pa rc ia l a lo s
op er ar ios
O blig ac ión
p en d ien t e de pag o
a los op er ar ios .
2 .1 .4 .03 D écim o
T er cer o p o r
P a g a r
P or e l pag o d el
D éc im o T e r ce r
S u e ldo a lo s
em ple ado s
A l n o c an c ela r
o po rt u n a m en te
e st e b en e f ic io a lo s
e m ple ad os
2 .1 .4 .04 D écim o
C u a rt o p o r
P a g a r
P or e l pag o d el
D éc im o C u ar t o
S u e ldo a lo s
em ple ado s
A l n o c an c ela r
o po rt u n a m en te
e st e b en e f ic io a lo s
e m ple ad os
2 .1 .4 .05 F o n d o d e
R es erv a p o r
p a g a r
P or e l p ag o q u e
s e re a liz a a l
IE S S .
P o r la pr ov is ión
q u e s e re a liz a
m en s u a lm en t e
p ar a c u b ir e st a
o b lig ac ión en s u
m om e n t o.
E s t a c u en t a r e g is tr a e l
p ag o d el D éc im o T e rc er
S u eld o o Bo n o N av i deñ o
q u e s e l o de be c an ce lar a
t o do s lo s em p lea dos
h as ta el 2 4 de D ic iem br e
o b lig a t or iam en t e c ad a
a ñ o E s t a c u en t a r e g is tr a e l
p ag o de l D éc im o C u ar t o
S u eld o o B o n o E du c at iv o
q u e s e l o de be c an ce lar a
t o do s lo s em p lea dos
h as ta e l 15 de A g os t o
o b lig a t or iam en t e c ad a
a ñ o, en el R é g im e n
S ier ra
C o rr e sp on d e a los
v a lo re s qu e la em pr es a
t ie n e p en d ien t e d e pa g ar
a l IE S S c om o r e se rv a
p ar a s u s em plea do s
R e g is t ra lo s v a lo re s qu e
l a c a fe te rí a m a n t ien e
p en d ien te s d e pa g o a su s
e m p lead os .
C o n t ro la los v a lor es
p en d ien te s del p ag o de l
s u e ldo a l os em p lea dos
d e la c a fet e ría .
C o rr e sp on d e a los
v a lo re s pe n die n t es d e
p ag o a lo s op er ar ios
t a n t o de la plan ta c om o
d e la c a fet e ría .
2 .1 .4 .06 15 %
P a r tic ip a ció n
d e U t ilid a d es
P or e l pa g o
s eg ú n la
dis t ri bu c ión q u e
s e da d e a cu e r do
a l os añ o s de
s er v ic io y a la s
c ar g as
fam iliar es c on
las qu e c u en t e el
em ple ado .
A l q u ed ar la
c a fe te r ía
a deu dan d o el pag o
d e e st a
d ist r ibu c ió n
o b lig a t or ia en t r e
s u s em plea do s.
2 .2 . P A S IV O N O
C O R R I E N T E
2 .2.1 H ip o te ca s p o r
P a g a r
A l ca n ce lar ca da
c u ot a d el
pr és t am o
h ip ot ec ar io a la s
dife re n t es
in s t it u cio n e s
ba n ca ri as q u e
n o s h an
c on c ed ido lo s
pr és t am o s .
S e ac r edit a a l
a dqu i rir u n
p ré st am o e n el q u e
s e h ip ot ec a u n
a ct iv o d e la
e m pr es a o b ie n d e
lo s pr opie t ar ios
2 .2 .1 .01
2 .2 .1 .02
3 . P A TR I M O N I O
3 .1 . C A P I T A L
S O C I A L
3 .1 .0 1. C a p ita l P or r et ir o
pa rc ia l d el
ap or t e in ic ia l o
po r c ar g o de la s
pé rd ida s
oc as io n ada s en
el per io do.
P o r la in v er s ión
o rig in a l , po r
c u a l qu ie r
a m plia ció n
p os t er ior a e st a y
p or la
c ap ita liza ci ón d e
u t ili dad es .
3 .2 . R E S E R V A S
3 .2 .1 R es erv a
F a c u lt a t iv a
A l m om en t o de
c apit a l izar el
m o n t o de e st a
r es er v a
S e g ú n c o m o s e
v ay a a cu m u lan d o
e st e po rc en ta je
e st a b lec ido en la s
p olít ic as
R e g is t ra e l m ov im ie n t o
d e los v a lor e s q u e s e
r e se rv en p ar a u n a
e m e rg en c ia d e ac u er do a
l os po lít ica s d e la
e m p re sa
C o n t ro la la dis tr ibu ció n
d el 15 % de l a u t ilida d
l iqu id a en t r e los
t r ab a jad or es , e n ca so d e
o bt e n er g an an c ia , d e
a cu er do a lo qu e e st ipu la
l a le y .
H ip o te ca B co . Lo ja -T err en o
H ip o te ca C o o p . M e g o - C a sa
C o n s ti tu y e e l re s pa ld o f in a n ci er o de la c a fet e ría , es t a for m ad o
p or e l c apit a l y e l r es u lt ad o d e c ad a u n o d e lo s e jer cic io s
e c on ó m ic os .
A p or t e d e la pr op iet ar ia a l in i cio de las o per ac io n es de la
c a fe t er ía , q u e p u ed e s e r e n efe c tiv o o en b ie n es .
R e pr es en ta el v a lor de la
i n v e rs ión qu e la
p ro pie t ar ia tie n e e n la
c a fe t er ía
E s t a c u en t a r eg ist r a lo s v a lor es qu e de n t ro d e la s po lít ic as d e
l a em pr es a s e h a n es t ab le c ido p ar a a fr on t a r p os ib le s
c o n t ra tie m p os , y a s ea c on e l e st ad o o te r ce ra s pe rs on ar , a sí
c o m o d añ o s im pr ev ist o s c o m o: i n ce n dio s ro bo s, e t c.
E s t á fo rm ado po r la s d eu d as u o b lig a ci on e s c o n t ra í das po r la
c a fe t er ía p ar a c on t e rc er o s q u e s e rán ca n c elad os u n plaz o
m ay o r a u n añ o .
E n es t a cu en t a s e
c o n t ro la el m ov im ie n t o
d e lo s cr é dit os o
p ré s ta m os o to rg ado s a
l ar g o pl azo a la c a fe te r ía
y qu e p ar a se r ot or g a dos
a s ido n e c es ar ia
h ipo te ca r a lg ú n b ie n d e
l os pr op iet ar ios
3 .2.1 R es erv a
F a c u lt a t iv a
A l m om en t o de
c apit a l izar el
m o n t o de e st a
r es er v a
S e g ú n c o m o s e
v ay a a cu m u lan d o
e st e po rc en ta je
e st a b lec ido en la s
p olít ic as
3 .3 R E S U L T A D O
S
3 .3 .1 U tilid a d d e l
E jer cic io
P or la pe rd ida
de l eje rc ic io o
po r la
c apit a l izac ió n de
u t ilid ade s.
P o r la u t ilid ad
o bt en ida a l f in a l d e
u n eje rc ic io .
3 .3.2 U tilid a d o
P er d id a
A cu m u la d a
P or la
c apit a l izac ió n de
la u t ilid ad o
pe rd ida
ac u m u lada .
P o r lo s v a lo re s q u e
s e h an v en id o
a cu m u lan d o e n lo s
d ist in t o s e jer cic io s
e co n ó m ic os .
4 I n g re so s
4 .1 . I n g re so s
O p era cio n a les
4 .1 .1 . V en t a s A l es ta b le ce r la s
v e n t as n et as a l
c os t o de v en ta s
y las g a n an c ia
br u t a e n v e n t as .
P o r e l v a lo r de la s
v en t as re a liz ada s
d iar iam e n t e.
4 .1.2 . D esc u en to s
en V en t a s
A l m om en t o q u e
s e re a liz a la
v e n t a c on
de sc u e n t o.
A l de t er m in a r la s
v en t as n e t as .
4 .1.3 D ev o lu cio n e s
en V en t a s
A l m om en t o de
da rs e la
de v o lu c ión d e lo s
pr od u c to s
v e n did os .
A l de t er m in a r la s
v en t as n e t as .
R e g is t ra e l m ov im ie n t o
d e los v a lor e s q u e s e
r e se rv en p ar a u n a
e m e rg en c ia d e ac u er do a
l os po lít ica s d e la
e m p re sa
C o n s ti tu y en lo s v a lor es obt e n ido s a l f in a l d el e jer ci cio y a se a
p or u t ilid ad o pé rd ida del m is m o.
R e pr es en ta los v a lor es
p or c on c ep t o de los
i n g r es os p or la v en t a d e
b ien es y los s er v ic ios
i n h er e n t es a las
o pe ra cio n e s d el g iro de la
c a fe t er ía , c o m o: t a m al,
A g ru pa l os v a lor es
c o rr es po n die n t es a
d es c u en t o s q u e s e re a liz a
a l m om e n t o d e efec t u ar
l a v en ta por
c ir cu n st a n ci as es pe cia les
c o n si der ad as de n t ro d e
l as po lít ica s d e la
e m p re saC o n t ab i liza los v a lor es
c o rr es po n die n t es a la
d ev olu c ió n de pro du c t os
q u e r ea l izan lo s clie n t es
p or s it u a cio n es
p ar t icu l ar es
C o rr e sp on d en a lo s fon d os r ec au d ado s , in g re so s c on s t it u ido s
p or la v en ta d e su s pr od u c to s y s er v ic ios y de c u a lq u ier ot r o
c o n ce pt o co m o: ar re n da m ien to de loc a l , v a ji lla , e t c.
C o n s ti tu y en los in g r es os qu e t e n g a la e m pr e sa y q u e
p ro v e n g a n de las op er ac ion es pr op ias de su ac tiv ida d.
R e pr es en ta la u t ilida d o
p ér did a n e ta ob t en id a
e n e l e je r cic io ec on ó m ic o.
R e pr es en ta las u t ilida des
o pé rdi das n et as
o bt e n ida s y ac u m u la das
e n los dife re n t es
e je rc ic ios ec on óm ic o s.
4 .1.3 D ev o lu cio n e s
en V en t a s
A l m om en t o de
da rs e la
de v o lu c ión d e lo s
pr od u c to s
v e n did os .
A l de t er m in a r la s
v en t as n e t as .
4 .1.4 U tilid a d
B ru t a en
v e n ta s
A l de te rm in ar la
u t ilid ad n et a
qu e o bt en g a la
em pr es a a l f in a l
de u n eje rc ic io
c on t ab le .
A l d et er m in ar el
c os t o de lo s
p ro du c t os v e n did os
4 .2 I n g re so s n o
O p era cio n a les
4 .2 .1 R es u m en d e
R en t a s y
G a st o s
P or e l c ier r e de
t od as la s
c u en t a s de
in g re so .
P o r el c ier r e d e
t o das la s cu e s ta s
d e g ast o .
4 .2.2 G a n a n cia e n
V en t a d e
A ct iv o F ijo
P or e l c ier r e de
las c u en ta s de
in g re so .
A l m om e n t o d e
r ea liza r l a v en t a
d el ac t iv o f ijo
o bt en ien d o
u t ili dad .
5 . C o st o s
5 .1 . C o st o s
O p era cio n a les
5 .1 .1 . N o m in a d e
F a b r ica
A l m om en t o de
pa g ar la s
r em u n er ac ion es
P o r la dis t rib u c ión
d el co st o de m a n o
d e ob ra a la
p ro du c c ión
5 .1.1 .015 .1 .1 .02
5 .1 .1 .03
5 .1 .1 .04
5 .1 .1 .05
5 .1 .1 .06
5 .1 .1 .07
5 .1 .1 .085 .1 .1 .09
5 .1 .1 .10
A p o r te P a tr o n a l, I E C E , S E C A P C a f e te ria
D écim o Te rc ero C a f e te riaD écim o cu a rt o C a f et er ia
F o n d o d e R e se rv a C a f et er ia
C o n t ab i liza los v a lor es
q u e c on st it u y e n
g an a n ci a e n la v en t a d e
l os ac t iv o s f ijos d e la
e m p re sa
R e g is t ra t o do s lo s de se m b ols os de d in er o q u e s e r ea liza n par a
e l de s ar ro llo d e la s act iv idad es pr od u c tiv as de la c a fe te r ía
C o m pr e n de los eg re so s de d in er o qu e s e re a liz an pa ra el
d es ar r ollo pr od u ct iv o d e la ca fet er ía .
E s u n a c u e n t a
t r an s it or ia t ie n e c om o
f i n a lid ad ir r eg ist r an d o
t o do s los co s to s de m an o
d e obr a . R ol d e fábr ic a ,
p ag o de op er ar ios .
D écim o Te rc ero P la n t a
D écim o C u a r to P la n t a
F o n d o d e R e se rv a P la n t a
S u eld o s y S a la rio s C a fe te ría
S u eld o s y S a la rio s P la n taA p o r te P a tr o n a l, I E C E , S E C A P P la n t a
C o n t ab i liza los v a lor es
c o rr es po n die n t es a la
d ev olu c ió n de pro du c t os
q u e r ea l izan lo s clie n t es
p or s it u a cio n es
p ar t icu l ar es
C o n t ab i liza la dife re n c ia
e x is t en t e e n t re e l p re ci o
d e v en t a d e lo s pro du c t os
y el c os t o d e c ada u n o d e
e llo s.
C o n t ab i liza los in g re s os qu e la em p re sa ob t en g a y q u e n o
p ro v ie n e de las ac ti v ida des n o rm ale s d e la em pr es a .
E s u n a c u e n t a
t r an s it or ia par a ce rr ar
l as c u e n t as de in g r es os y
g as t os y po de r e st ab lec er
l a u t ilida d n et a de u n
e je rc ic io
5.1.2. Costos
Generales de
Fabricación -
Control
Cuando se
generan o se
pagan conceptos
que constituyen
el tercer
elemento del
costo.
Por la distribución
de los costos
generales de
fabricación a la
producción.
5.1.2.01
5.1.2.02
5.1.2.03
5.1.2.03.01
5.1.2.03.02
5.1.2.03.03 Luz Eléctrica Planta
5.1.2.03.04 Luz Eléctrica Cafetería
5.1.2.03.05 Teléfono
5.1.2.03.06 Gas Planta
5.1.2.03.07
5.1.2.04
5.1.2.05
5.1.2.06
5.1.2.07
5.1.2.08
5.1.2.09
5.1.2.10
5.1.2.11
5.1.2.12 Costo de
Productos
Vendidos
Por el costo de
fabricación de
los productos
vendidos y
dados de baja.
Por el costo de las
devoluciones de
los productos
vendidos, por el
cierre al término
del ejercicio
contable contra la
cuenta resumen
de rentas y gastos.
5.1.3 Compras Por la compra
de produstos
terminados
para la venta en
la cafetería
Al final de periodo
a ajustar esta
cuenta
6. Gastos
Agua Potable Planta
Agua Potable Cafeteria
Gas Cafeteria
Arriendo Planta
Contabiliza los valores
que egresan por las
actividades productivas,
pero que no es posible
clasificarlos en los
materiales o mano de
obra por cuanto no son
cuantificables para cada
producto.
Sueldo Jefe de Planta
Arriendo Cafetería
Mantenimiento de Maquinaria
Sueldo Jefe de Producción
Servicios Básicos
Alimentación Personal Cafetería
Revela al final del
ejercicio el costo de los
productos vendidos
Depreciación Activo Fijo Cafetería
Alimentación Personal Planta
Transporte de Materiales y Producción
Depreciación Activo Fijo Planta
Contabiliza la compra
de productos terminados
para la venta en la
cafeteria
Representa los desembolsos de dinero que no se recuperan y
que es necesario incurrir en ellos para el desarrollo normal de
las actividades de la cafetería.
6.1 Gastos
Operacionale
s
Constituyen los egresos de dinero que la empresa tiene que
hacer para el desarrollo de sus operaciones
6.1.1 Gastos
Administrati
vos
Al momento de
efectuarse el
gasto.
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.6.1.1.01 Sueldos y
Salarios
Al momento de
pagar los
sueldos y
salarios a los
empleados y
trabajadores.
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.
6.1.1.02 Aporte
Patronal
A fin de mes de
a cuerdo al rol
de pagos, al
generar la
cuenta por
pagar al IESS
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.
6.1.1.03 Décimo
Tercer
Sueldo
Al momento de
efectuarse el
gasto o
establecer la
provisión para
pagar a los
empleados en el
mes de
diciembre.
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.
6.1.1.04 Décimo
Cuarto
Sueldo
Al momento de
efectuarse el
gasto o
establecer la
provisión para
pagar a los
empleados en el
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.
6.1.1.05 Fondo de
Reserva
Al momento de
efectuarse el
gasto.
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.
Corresponde al valor
que la empresa debe
pagar al IESS como
reserva para sus
empleados.
Comprenden los gastos
que la empresa efectúa
para la administración
de la misma
Constituye los valores
que la empresa debe
pagar a sus empleados
por los servicios que
estos le prestan
Corresponde el 11.15%
del valor del sueldo
básico del empleado que
la empresa debe pagar
al IESS por cada uno de
sus empleados
Comprende los valores
que la empresa debe
pagar a sus empleados
como bono navideño.
Comprende los valores
que la empresa debe
pagar a los empleados
como ayuda para el
período de clases en
cada región.
6.1.1.06 Vacaciones Al momento de
efectuarse el
gasto o
establecer la
provisión para
pagar a los
empleados.
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.
Corresponde al valor
que se paga durante el
período en el que los
empleados dejas de
acudir a sus puestos de
trabajo, generalmente
de 15 días o según lo
que dicte el reglamento
interno, este lapso de
tiempo es remunerado.
6 .1.1 .07 A rr ien d o
C a f et ería
A l m om en t o de
efe c tu a r el pa g o
po r el ar r ien do
de l lo ca l
A l c ie rr e d el
e jer c icio c on t ab le
p ar a de te rm in ar la
u t ili dad n et a d el
6 .1.1 .08 S er v ic io s
B á sic o s
C a f et ería
A l pag ar lo s
s er v ic ios b ási co s
c on s u m id os
A l c ie rr e d el
e jer c icio c on ta b le s
p ar a de te rm in ar la
u t ili dad n et a d el
e jer c icio .6 .1.1 .09 M en s u a lid a d
C A P T U R
A l r ea liza r el
pa g o a la
C ám a ra de
T u r is m o d e L o ja
A l c ie rr e d el
e jer c icio c on t ab le
p ar a de te rm in ar la
u t ili dad n et a d el
e jer c icio .
6 .1.1 .10 G a st o s
G en er a les
A l efe c tu a rs e el
g a st o .
A l c ie rr e d el
e jer c icio c on t ab le
p ar a de te rm in ar la
u t ili dad n et a d el
6 .1.1 .11 H o n o ra r io s
P ro fe sio n a le s
P or el pag o a lo
pr ofe si on a les po r
s er v ic ios
oc as io n a le s
A l c ie rr e d el
e jer c icio c on t ab le
p ar a de te rm in ar la
u t ili dad n et a d el
e jer c icio .6 .1.1 .12 D ep re cia c ió n
d e A ct iv o Fijo
C a f et ería
A efec t u ar s e la
de pr ec iac ió n de
lo s ac ti v os n o
c or rie n t es .
A l c ie rr e d el
e jer c icio c on t ab le
p ar a de te rm in ar la
u t ili dad n et a d el
e jer c icio .6 .1.1 .13 D ep re cia c ió n
d e A ct iv o Fijo
P la n ta
A efec t u ar s e la
de pr ec iac ió n de
lo s ac ti v os n o
c or rie n t es .
A l c ie rr e d el
e jer c icio c on t ab le
p ar a de te rm in ar la
u t ili dad n et a d el
e jer c icio .6 .1.1 .14 L iq u id a ció n
d e E m p le a d o s
A l l iqu id ar a u n
em ple ado
A l c ie rr e d el
e jer c icio c on t ab le
p ar a de te rm in ar la
u t ili dad n et a d el
e jer c icio .
6 .1.2 G a st o s d e
V en t a
6 .1.2 .01 P u b lic id a d y
P ro p a g a n d a
A l efe c tu a rs e el
g a st o .
A l c ie rr e d el
e jer c icio c on t ab le
p ar a de te rm in ar la
u t ili dad n et a d el
e jer c icio .
A b ar ca n lo s eg r e so s qu e la em p re sa re a liz a a f in d e
i n cr e m en t a r s u s v e n t as .
C o rr e sp on d e a l v a lor qu e
l a e m pr es a p ag a po r la
p u b li cid ad y p ro pa g an d a
q u e r ea li za en los
d ifer en te s m e dio s d e
c o m u n ic ac ió n p ar a
i n cr e m en t a r s u s v e n t as y
p os ic ion a rs e e n e l
m er c ado .
C o rr e sp on d e a l v a lor
m en s u a l q u e la em pr es a
d eb e pag ar por
p er t en e c er a l a C ám ar a
d e T u ris m o de L oja
C o rr e sp on d e a g as t os
q u e l a em pr es a efe ct u é y
q u e n o co n s t an e n e l
r e st o de íte m s .
C o rr e sp on d e a lo s pa g os
h ec h os a los
p ro fes io n a le s por
s e rv icio s oc as ion a les
p ar a la em p re s a .C o rr e sp on d e a l de sg as t e
q u e su fre n lo s ac ti v os
f i jos de l a em pr es a po r e l
u so .
C o rr e sp on d e a l de sg as t e
q u e su fre n lo s ac ti v os
f i jos de l a em pr es a po r e l
u so .
C o rr e sp on d e a los
v a lo re s la c a fet e ria d eb e
p ag a r a s u s ex -
e m p lead os e n ca lidad d e
l iqu id ad de s er v ic ios
p ré s ta do s.
C o rr e sp on d e a l v a lor qu e
l a e m pr es a p ag a po r e l
a rr ie n do de l lo ca l d on d e
fu n ci on a la c a fe te rí a
C o rr e sp on d e a l v a lor qu e
l a em p re sa deb e pa g ar
p or lo s se r v ios d e ag u a ,
l u z y t elé fon o .
6.1.2 Gastos de
Venta
6.1.2.01 Publicidad y
Propaganda
Al efectuarse el
gasto.
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.
6.1.2.02 Alimentación
Personal
Planta
Al efectuarse el
gasto.
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.6.1.2.03 Otros Gastos
de Venta
Al efectuarse el
gasto.
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.
6.1.2.04 Sueldos y
Salarios -
Dep. Ventas
Al momento de
pagar los
sueldos y
salarios a los
empleados y
trabajadores.
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.
6.1.3. Gastos
Financieros
Al efectuarse el
gasto.
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.
6.1.3.01
6.1.3.02
6.1.4 GASTOS
VARIOS
Al momento de
efectuarse el
gasto.
Al cierre del
ejercicio contable
para determinar
la utilidad neta
del ejercicio.
6.1.4.01 Gastos de Limpieza
6.1.4.02 Gastos de Cocina
6.1.4.03 Otros Gastos Varios
6.1.4.04 Servicios Ocasionales
6.1.4.05 Consumo gas Gasto
Abarcan los egresos que la empresa realiza a fin de
incrementar sus ventas.
Corresponde al valor
que la empresa paga por
la publicidad y
propaganda que realiza
en los diferentes medios
de comunicación para
incrementar sus ventas
y posicionarse en el
mercado.
Corresponde a los
valores en que se
incurra por
alimentación del
personal de ventaComprende valores que
se pague y no consten
en los ítems anteriores y
correspondan a ventas.
Gasto Intereses
Comisiones Bancarias
Registra los valores de
gastos que no se
encuentranen los
grupos anteriores.
Constituye los valores
que la empresa debe
pagar a sus empleados
del departamento de
ventas.
Comprende los intereses
y comisiones bancarias
que la empresa debe
pagar por los servicios
que obtiene de las
instituciones financieras
del país.
6.1.4.04 Servicios Ocasionales
6.1.4.05 Consumo gas Gasto
6.1.4.06 Agua Potable Gasto
6.1.4.07 Luz Electrica Gasto
6.2 Gastos no
Operacionale
s
Corresponden los pagos que se efectúan y que no
corresponden a las operaciones normales de la cafetería
6 .2.1 G a st o s
F a m ilia r es
A l m om en t o de
efe c tu a rs e el
g a st o .
A l c ie rr e d el
e jer c icio c on t ab le
p ar a de te rm in ar la
u t ili dad n et a d el
e jer c icio .6 .2.1 .01
6 .2.1 .02
6 .2.2 . O tr o s G a st o s
n o
O p era cio n a les
A l m om en t o de
efe c tu a rs e el
g a st o .
A l c ie rr e d el
e jer c icio c on ta b le s
p ar a de te rm in ar la
u t ili dad n et a d el
e jer c icio .
O tr o s G a s to s F a m ilia r es
C o m pr e n de lo s g as t os
q u e se r ea lic en en la
e m p re sa qu e n o t en g an
r e lac ión co n las
o pe ra cio n e s d e la
e m p re sa y q u e n o
C o m pr e n de lo s g as to s d e
l a fam i lia qu e s e
c an ce lan c on el din e r o
o bt e n ido po r la s v en t as
d iar ias .G a st o s D o m ic ilio
CAFETERIA "EL TAMAL LOJANO"
INVETARIO INICIAL
AL 01 DE OCTUBRE DE 2007
FOLIO:
CANT. DELTALLE P. U. P. T. TOTAL Observa.
ACTIVO:
Activo Corriente: 1185,13
Efectivo 750,00
Caja General 500,00
Caja Chica Cafetería 100,00 Informe de Cajera
Caja Menor 100,00 Informe de Cajera
Caja Chica Planta 50,00
Bancos 205,18
Cta. Corriente # 9926313 Banco Guayaquil 205,18 Est. Cta.
Cuentas por Cobrar 160,20
Subcomisión Ecuatoriana PREDESUR 17,60 Según Factura 1805
Patronato Provincial de Amparo Municipal 30,00 Según Factura 1775
CACPE- Loja 112,60 Según Factura 1769
Inventario de Productos Terminados 64,30
45 Empanadas de verde 0,48 21,60 Informe del Jefe de Planta
25 Bolones de verde 0,34 8,50 Informe del Jefe de Planta
60 Tamales 0,35 21,00 Informe del Jefe de Planta
40 Humitas 0,33 13,20 Informe del Jefe de Planta
AGUAS Y GASEOSA 5,45
Activo no Corriente: 31.948,60
PLANTA 5.721,60
Muebles y Enseres 505,00
1 Escritorio de Madera 180,00 180,00 Informe Jefe de Planta
1 Mesa de Acero inoxidable palteado de dos pisos el primero tipo parrilla 325,00 325,00 Se usa para el secado de hoja y la parte superior como mesa de trabajo
Equipo de Computación y Software 964,24
1 Computadora LG de 14 " Negro 804,24 804,24 Informe del Jefe de Planta
1 Impresora Canon Negro con gris MP160 160,00 160,00 Informe del Jefe de Planta
Maquinas y Equipos: 4.252,36
1 Microondas Panasonic blanco 120,00 120,00 Informe del Jefe de Planta
1 Cocina Industrial de 1 quemador 161,42 161,42 Informe del Jefe de Planta
2 Cocinas Industriales de 2 quemadores 221,42 442,84 Informe del Jefe de Planta
1 Licuadora Industrial Nublend comercial negra de 3 velocidades 120,00 120,00 Informe del Jefe de Planta
1 Refrigeradora Industrial Acerinox A151 430BA de 2 puertas 280,00 280,00 Informe del Jefe de Planta
1 Refrigeradora Indurama Blanca RI-530 2 puertas 300,00 300,00 Informe del Jefe de Planta
1 Refrigeradora Frigiobire Elite Amarilla sencilla 230,00 230,00 Informe del Jefe de Planta
1 Molino Motor Weg Molino Corona verde LR38324 de una Polea 185,00 185,00 Informe del Jefe de Planta
1 Molino Motor Weg Molino Corona plomo LR38324 de dos Poleas 235,00 235,00 Informe del Jefe de Planta
1 Mezcladora ROD crema 160,00 160,00 Informe del Jefe de Planta
1 Molino para plátano con cuchilla VASTO color verde con perilla encendido y apagado 256,00 256,00 Informe del Jefe de Planta
1 Molino para plátano con cuchilla VASTO color café claro con perilla encendido y apagado 355,00 355,00 Informe del Jefe de Planta
5 Cocinas Industriales de 3 quemadores 281,42 1407,10 Informe del Jefe de Planta
CAFETERÍA 26.227,00
Muebles y Enseres 8.145,00
2 Estractores de olores 200,00 400,00
82 Sillas negras en Yute prisma tapiz cuero mostaza 46,00 3772,00
1 Caunter atención al público caoba con 3 cajones 1100,00 1100,00 Informe del Propietario
1 Archivador de Madera caoba 3 divisiones/2 puertas 245,00 245,00 Informe del Propietario
16 Mesas termolaminadas con soporte metalico (4 Paxs) 108,00 1728,00 Informe del Propietario
9 Mesas termolaminadas con soporte metalico (2 Paxs) 100,00 900,00 Informe del Propietario
Equipo de Oficina: 839,00
1 Telefax Panasonic KX-FC971digital/Ext. Inalambrica 250,00 250,00
1 Amplificador de sonido negro digital SA-845CD SHOW MP3 189,00 189,00 Informe del Propietario
1 Maquina Caja registradora 400,00 400,00
Equipo de Computación y Software 1.827,00
1 Monitor pantalla plana Flatron 15" Ll550s negro 480,00 480,00
1 CPU Super Power Plateado con negro 390,00 390,00
1 UPS Thor negro 600Vlts 15,00 15,00
1 Mouse Bdi computers 12,00 12,00
2 Parlantes negros Bdi computer 25,00 50,00
1 Impresora Epson Punto de Venta 210,00 210,00 Según Estado de Cta. Diners
1 Impresora Espson XX-L a cinta 190,00 190,00 Según Estado de Cta. Diners
1 Programa contable computarizado CIFA 2007 480,00 480,00 Informe del propietario
Máquinas y Equipos de Cocina : 1.316,00
1 Refrigeradora Kelvinator 6 divisiones blanca 230,00 231,00 Informe del Propietario
1 Refrigeradora Ecasa Crema 4 divisiones 256,00 257,00 Informe del Propietario
1 Refrigeradora Indurama 3 divisiones blanca 222,00 223,00 Informe del Propietario
1 Microondas Panasonic blanco 120,00 120,00 Informe del Propietario
1 Licuadora Industrial Waring 1lt. Negra 215,00 215,00 Informe del Propietario
1 Cocina Industrial de 4 quemador 270,00 270,00 Informe del Propietario
Instalaciones 14100,00 Informe de propietario, remodelación de local
Otros Activos: 7.005,46 Informe del Jefe de Planta
Enseres de Limpieza Planta 45,00
3 Botes de basura 15,00 45,00 2 verdes, 1 negro
Enseres de Limpieza Cafetería 168,80 Informe del Propietario
1 Dispensador de Papel Kimberly Clar blanco 12,80 12,80
1 Dispensador de Jabon Liquido Familia 15,95 15,95 # 8,9,11,12 y 13
2 Rodapie cuadrado de caucho gris/lacre 18,60 37,20 Informe Jefe de Planta
1 Secador Automaitco de Manos Hand Dryer 42,85 42,85
4 Botes de basura 15,00 60,00
Vajilla de Cocina 517,51 Informe del Propietario
119 Platos Postre Work cuadrado 20,5 con logotipo 3,29 391,51 Se sirven los productos
60 Tazas de té corona actualite 200 CC. 1,05 63,00 Se sirven las bebidas
60 Platillos para taza de té coronoa actualite 1,05 63,00
Cubiertos de Cocina 103,20
60 Cuchillos de mesa Actualite 0,65 39,00
60 Cucharillas de mesa Actualite 0,42 25,20
60 Tenedores Actualite 0,65 39,00
Cristaleria 275,55
26 Azucareras con tapa de metal 5,14 133,64
6 Cuchillos de acero inoxidable mango de madera 2,50 15,00
2 Espumaderos Industriales Steel de aluminio 3,20 6,40
4 Cucharetas de acero Inoxidable 2,15 8,60
22 Copas para Batidos extragrande 1,09 23,98
19 Copas de Agua (jugos) 0,50 9,50
23 Porta cubiertos 3,41 78,43
Utensilios de Cocina Planta 2.167,95
2 Tinas redondas medianas color verdecon aladores 6,50 13,00
2 Tinas grandes verde y naranja 7,20 14,40 Recolectora de maiz molido
2 Tinas redondas sencilla 4,40 8,80
5 Tinas pequeñas redondas azules 6,80 34,00
2 Tinas tipo tacho Azul y Verde 4,45 8,90
2 Tinas ovaladas pequeñas color cerde 4,85 9,70
1 Fuente pequeña color crema 3,25 3,25
2 Escurrideras tipo moises color azul y verde 14,00 28,00
5 Recipientes Vanyplas redondas transparetes 9,85 49,25
1 Repostero transpartente marca Rey 12,50 12,50
1 Bandeja plástica marca tuker 6,30 6,30
1 Tacho festival de capacidad 37 lt.color azul 9,40 9,40
1 Exprimidor de naranja manual de aluminio 2,00 2,00
4 Coladores grande, mediano y 2 pequeños 2,50 10,00
2 Jarras plásticas de 2 Lt.transparente tapa azul 3,25 6,50
1 Jarra plástica de 4 Lt. Transparentes 6,30 6,30
2 Tinas ovaladas medianas azules 5,45 10,90
2 Pailas grandes de aluminio plateadas 65,00 130,00 Se preparan los condumios
2 Peladores de zanahoria de madera con punta de metal 1,00 2,00
3 Platos medianos tipo molde 3,25 9,75 Se usa como molde para la empanada de verde
2 Botellas de Champagne 0,20 0,40 Amasador de maza
1 Bandeja de acero inoxidable 40,00 40,00 Se usa para colocar el condumio de la empanada
6 Micas de 70,5cm. X 32,50 cm transparente 1,00 6,00 Se usa en la elaboración de la empanada de verde
1 Tabla para picar plástica color blanco 4,20 4,20 Sirve para trozear el plátano en la elaboración de empanada
10 Bandejas tipo charol de acero inoxidable plateadas 40,00 400,00 Se utiliza para transpotar la empanda desde fábrica a cafetería
1 Pinza de acero inoxidable grande 4,30 4,30
1 Cuchara de madera grande 1,50 1,50
5 Cuchillos de acero inoxidable mango de madera 1,00 5,00
10 Cucharas soperas de acero inoxidavle 0,25 2,50
2 Cucharas de madera medianas 0,70 1,40
6 Trinches de acero inoxidable 0,25 1,50 Se usa para cerrar la empanada
2 Cuchillos de mesa 0,20 0,40
24 Ollas tamaleras Umco # 38 35,00 840,00
3 Ollas grandes de aluminio 28,75 86,25 Se usa para cocinar el pollo
3 Ollas pequeñas de aluminio 15,80 47,40 Se usa para hervir el agua
1 Olla de presíon Universal 22,15 22,15
2 Tinas ovaladas medianas azules 12,00 24,00 Sirve para lavar el mote
2 Tinas # 40 tipo moises roja y verde 15,00 30,00 Sirve para enfriar el pollo
6 Tinas #12 tipo moises 3 amarillas,2 rosadas y 1 azul 6,50 39,00 Sirve para enfriar la maza de la huma
3 Tinas # 14 tipo moises azul-verde-naranja 7,50 22,50 Sirve para preparar mazas
2 Tinas redondas sencilla crema-verde 3,50 7,00
2 Licuadoras Oster plateada 80,00 160,00 Un motor se encuentra dañado
5 Tinas redondas extragrandes celeste-rojo-ladrillo-turqueza-azul 9,50 47,50 Sirve para preparar mazas, guardar quesillo y colocar los plátanos.
Utensilios de Cocina Cafeteria 605,70
1 Dispensador de toallas de cocina 12,80 12,80 Informe del Propietario
1 Dispensador de papel aluminio con cuchilla 10,00 10,00 Informe del Propietario
1 Dispensador de cinta para embalar paquetes para llevar 3,50 3,50 Informe del Propietario
2 Bases de Licuadoras Oster 32,00 64,00 Informe del Propietario
1 Batidora de mano Oster Color blanca de 3 velocidades 25,00 25,00 Informe del Propietario
80 Platitos de acero Inoxidable 0,29 23,20
24 Ajiceras acero inoxidable 5,15 123,60
6 Pinzas de Mano 0,90 5,40
6 Saca Corchos Sumex 3,99 23,94
4 Cucharones 56*28 cm 3,63 14,52
2 Cucharones 40,5 cm 9,07 18,14
1 Cubiertera Hotelera Plástico 8,77 8,77
4 Jarras Sunex 16 oz. 5,87 23,48
2 Jarras Sunex 32 oz. 8,58 17,16
1 Jarra Sunex 48 oz. 12,95 12,95
1 Jarra Sunex 700 oz. 16,60 16,60
1 Pinza de acero inoxidable grande 2,50 2,50
6 Reposteros de plástico Rey con tapa 4,35 26,10 Se utiliza para almacenar azucar, harina- sal
3 Tablas de picar de madera 2,13 6,39
4 Cernidores de plástico 1,50 6,00
6 Tazones de matal tramontina 5,00 30,00
1 Jarra de 6 Lit. Plastica con tapa azul 3,55 3,55
1 Mate de madera 10,00 10,00
11 Tinas plásticas 0,80 8,80
1 Sartén de Teflon grande de aluminio 17,00 17,00
2 Sartenes grandes 11,00 22,00
2 Multiusos de 4 servicos plastico el Rey 15,00 30,00 Sirve para organizar los cubiertos
2 Canastitas escurrideras de plastico 2,15 4,30
2 Tripodes de hierro (muchachos) 18,00 36,00 Sirven para colar el café
IVA PAGADO 121,75
Partente de nombre y eslogan 3000,00
TOTAL DE ACTIVOS 40.139,19
PASIVO
Pasivo Corriente 7.082,93
Cuentas Pagar 6.050,00
Cuentas por pagar Proveedores 1.800,00 Informe del propietario
Dolores Livigañay 1000,00 Informe del propietario
Tatiana Sanchez 250,00 Informe del propietario
Fabian Medina 185,00 Informe del propietario
Ivan Poma 325,00 Informe del propietario
Patricio Medina 40,00 Informe del propietario
Cuentas por Pagar Varias 4.250,00 Informe del propietario
Dra. Fanny Poma 500,00 Informe del propietario
Raibown 2050,00 Informe del propietario
Andrés Poma 500,00 Informe del propietario
Fabricio Celí 1200,00 Informe del propietario
Sueldos por Pagar 170,00 Informe del propietario
Leonardo Medina 170,00 Rol RRHH
Iess por Pagar 456,33 Según Planilla de Aportes
IVA COBRADO 406,60
Pasivo no Corriente 27.380,00
Hipotecas por Pagar 27.380,00 Informe del propietario
Bco. Loja-Terreno 14620,00 Certificación de Saldos Banco de Loja
Coop. Mego -Casa 12760,00 Informe del propietario
TOTAL DE PASIVOS 34.462,93
Patrimonio 5.676,26
Capital 5676,26
TOTAL DE PATRIMONIO 5676,26
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 40139,19
PROPIETARIA
FLUJO DE OPERACIONES
La Cafetería “El Tamal Lojano” de la ciudad de Loja con número de RUC
1101897492001 inicia sus actividades económicas del mes de Octubre 2007
con los siguientes valores:
Efectivo General
Efectivo Cafetería
Efectivo Planta
Efectivo Cambio
Cta. Cte. Bco. de Guayaquil
Por cobrar Predesur
Por cobras Patronato Provincial de
Amparo
Por cobrar Cacpe- Loja
Empanada de verde P/V
Bolon de verde P/V
Tamal de pollo P/V
Humitas P/V
Aguas y gaseosa P/V
Muebles y enseres en planta
Muebles y enseres en cafetería
Equipos de oficina en cafetería
Computadora en planta
Computadora en cafetería
Máquinas y equipos en planta
Máquinas y equipos en cafetería
Utensilios de Cocina Planta
Utensilios de Cocina Cafetería
Instalaciones cafetería
Patente
Enseres de limpieza planta
Enseres de limpieza cafetería
Vajilla de cocina
Cubiertos de cocina
Cristalería
Iva pagado
Cuentas por pagar proveedores
Cuentas por pagar varias
Sueldo por pagar
Iess por pagar
Iva cobrado
Hipoteca Banco de Loja
Hipoteca COMEGO
Capital
500.00
100.00
50.00
100.00
205.18
17.60
30.00
112.60
21.60
8.50
21.00
13.20
5.45
505.00
8145.00
839.00
964.24
1827.00
4252.36
1316.00
2167.95
605.70
14100.00
3000.00
45.00
168.80
517.51
103.20
275.55
121.75
1800.00
4250.00
170
456.33
406.60
14620.00
12760.00
?
Oct. 01
Se compra a Romar según Factura # 44125: 6 Lit. de leche a $ 0.530, 1
Galon de Aceite a $5.340 y 1 detergente ASL grande a $ 6.910 se
cancela en efectivo.
Se realizan las compras diarias del mercado por $ 443.05 según Lista
de Compras Diarias en el mercado valor que será cancelado al
siguiente día
Se realiza reposición de caja, de acuerdo al siguiente detalle:
Compra de focos para las lámparas $4.39
Desayuno el personal de cafetería $ 2.00
Desayuno del personal de planta $ 1.00
Gastos varios $ 10.15
IVA pagado$ 0.87
Materiales para producción $ 4.00
Se recauda $ 850.10 por concepto de ventas diarias según reporte de
Caja
Oct. 02
Se compra a Productos Familia 1 cartón de servilleta cuadrada
pequeña 100x4 a $16.71 y una paca de Papel Higiénico 250 mts.x4 a
$11.65 se cancela un total de $28.36 en efectivo.
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por $ 309.90 valor que se
cancelará en efectivo el día de mañana
Se compra en Supermercados La Favorita C.A materiales según el
siguiente concepto Subtotal-IVA 0% $ 14.61- IVA12% $ 19.10 se
cancela en efectivo. Fc 18445.
Se gasta $1.50 para el desayuno del personal de planta y $ 3.00 en el
desayuno el personal de cafetería
Se recauda $ 800.10 por concepto de ventas diarias.
Oct. 03
Se cancela $ 2.00 por concepto de envió de productos a Cuenca en
Cooperativa de Transportes Viajeros
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias por $379.05 según lista de compras
diarias valor que será cancelado al siguiente día
Reporte de gastos:
Se compra un Atún grande para almuerzo del personal a Romar se
cancela $3.10 según Factura #44165
Se egresa de caja $ 70.00 por concepto de gastos familiares
Se compra $ 20.00 en frutas y 10.00 en otros gastos decorativos para
el Garnish para lanzamiento de ensalada de frutas en la cafetería
Se cancela $24.0 al Sr. Gutierrez por la compra de café; y se concede
anticipo de $20.00 a la Srta. Fernanda Betancourt y un anticipo de su
sueldo al Sr. Alex Poma de $ 30.00.
Ingresa a Caja el valor $ 781.15 por concepto de ventas diarias.
Oct. 04
Se compra a Romar según Factura # 44180:
2 cajas de horchata en té a $ 0.820
6 Lit. Leche a $ 0.480
1 galón de aceite a $ 5.340
1 Ambiental Aerosol a $ 2.303
Se cancela $ 12.44 en efectivo.
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias $ 222.41 valor que queda pendiente de
cancelar.
Se vende $ 782.35 según informe de caja.
Se egresa de Caja el Valor de $15.80 por concepto de compras para
cafetería, se concede un anticipo de $10.00 al JF. RRH y al
administrador $ 5.00; se gasta 1.50 en alimentación personal de
planta; se entrega de caja $ 4.99 al Gerente por gastos varios.
Se cancela el servicio de luz eléctrica por concepto de consumo mes de
septiembre: planta 59,47; cafetería 115,62; domicilio propietario
62,28.
Oct. 05
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias por un valor de $ 252.45 valor que se
cancelará el día siguiente.
Se envía a Riobamba producto por Cooperativa Transporte Santa, se
cancela un valor de $2.00 por dicho envió según N/V 17566.
Se cancela a Romar $ 8.69 según Factura # 58792, por concepto de
compra de: 1 Fundón de Azúcar a $ 7.070, 2 Paquetes canguil de
microondas a $ 0.723
Se envía productos a Quito el valor del envió es de $5.00, y se envía
producto a Cuenca por un valor de $2.00, valores que cancelamos en
efectivo
Se compra colas a E.B.C Según Factura # 911232 por $12.90 se
cancela en efectivo y a Romar 1 galón de Aceite cocinero a $ 5.340 y
un detergente grande ASL a $ 6.910 se cancela un total de $ 13.08
según Factura # 58783.
Se recauda $ 932.10 por concepto de ventas de día.
Se cancela $ 100,00 a la Sra. Livigañay proveedora de la manteca de
chancho.
Oct. 06
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias por $ 261.35 valor que se cancelará el
día siguiente
Se concede anticipo al Sr. Alex Poma, Mesero de $ 35.00; y se
realizan compras en Supermercados La Favorita por $ 38.32 según el
siguiente detalle de la factura # 18599: Subtotal IVA 0% 13.37 – IVA
12% 22.28 se cancela en efectivo.
Se cancela el consumo de agua potable de la cafetería, la planta y la
casa, 98,86; 37,27 y 69,20 respectivamente.
Se cancela lista de compras de día anterior.
Oct. 08
Se realizan las compras diarias por $ 438.25 valor que se cancelará el
día de mañana.
Se cancela a Romar $ 16.99 por compra de materiales, según Factura
# 44217 con la siguiente descripción subtotal IVA O% 9.25 IVA 12%
$ 6.91
Ingresa $ 695.60 por concepto de ventas de este día.
Se registra anticipos de sueldos de acuerdo al siguiente detalle:
ANDRES POMA 31
JOSE LUIS CARRION 3
OSCAR BENAVIDEZ 5
OSCAR BENAVIDES 5
JOSE LUIS CARRION 5
Oct. 09
Se cancela a Coop. Transporte Viajeros $2.00 por envió de tamales a
la ciudad de Cuenca según Factura # 245381
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $293.55
valor que se cancelará en efectivo según Lista de Compras
Se compra 1 cartón de servilleta a $16.71 y 1 paca de PH Jumbo a $
11.65 a Familia según Factura # 273
Se vende $ 900.49 por concepto de ventas diarias.
Se compra a la Sra. Dolores Livigañay $ 400.00 en manteca y
chicharrón.
Oct. 10 Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $ 347.45
que será cancelado al siguiente día.
Se cancela $ 3.00 a Coop. Loja por envío de productos a Quito según
Factura # 1380918
Ingresa a Caja el Valor de $ 756.00 por ventas diarias
Se cancela $80.00 al Sr. Enrique Guartan por concepto de pago por
servicio de Guardianía
Se cancela $ 31.40 por concepto de pago al Sr. Juan Pablo Alvarado
por concepto de Liquidación por un mes de trabajo a prueba como
mesero.
Se egresa de caja $70.00 por concepto de gastos familiares.
Se cancela por concepto de Arriendo correspondiente al presente mes
$ 550.00 + IVA según Factura 632 al Dr. Eduardo Vivanco.
Oct. 11
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $326.10
valor que se cancelará al día siguiente según lista de compras.
Se cancela a Romar $ 10.30 según Factura # 58845 con el siguiente
detalle $ Subtotal IVA0% $ 2.40 – IVA 12% 7.05.
Se realizan compra de bodega a Sur Ventas según Factura # 2121 por
$ 450.85 según el siguiente detalle IVA 0% 363.90-IVA12% $ 77.63
Se compra 2 margarinas Regias a $ 2.010 a Romar según Factura #
44266,se cancela $ 4.02 en efectivo y con FC 75372 se compra 1
paquete de Toallas de Cocina Familia a $ 2.410 y 1 Vileda Limpia
Pisos a $ 1.928 se cancela $4.86
Ingresa $ 965.45 por concepto de venta diaria; se recibe comprobantes
de retención en la fuente por 1.81; y del IVA 7.62.
Oct. 12 Se compra Cola a E.B.C por $ 12.00 (INCLUYE EL IVA) se cancela
en efectivo según Factura # 914309.
Se cancela $ 100,00 a la Sra. Livigañay proveedora de la manteca de
chancho.
Se abona a Raibow el valor de $ 170.00
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $272.75
valor que se cancelado el día de mañana en efectivo.
Se cancela a Coop. Transporte Viajeros $ 1.50 a por envío de
productos a Cuenca.
Se compra útiles de limpieza por $ 13.31 a Romar según Factura #
75387
Ingresa a Caja $ 870.50 por concepto de ventas diarias.
Se desembolsa el valor de $ 250.00 de caja para efectuar el pago del
arriendo del local donde funciona la planta
Oct. 13 Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $252.75
valor que se cancelará el día de mañana.
Se ingresa a Caja el valor de $ 830.30 por concepto de ventas diarias.
Se cancela el salario semanal al Sr. Alex Poma, Mesero $ 31.00.
Oct. 15 Se cancela $1.50 a Coop. Transporte Viajeros por concepto de envío de
productos a la ciudad de Cuenca según Factura # 245920
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se cancela la planilla de aportes del seguro del mes de septiembre por
el valor de 456.33.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $ 330.55
valor que será cancelado con posterioridad.
Se cancela $ 125,00 al Sr. Ivan Poma proveedor de quesillo.
Se cancela a Romar $ 23.78 por concepto de compras según factura #
75420.
Se cancela la aportación mensual a la CAPTUR correspondiente al
aporte del mes de Septiembre $ 8.00 según Factura # 5463
Según reporte de caja se ingresa por venta del día la cantidad de
$933.00, además se recibe comprobantes de retención de iva por $0.15
y renta por $0.79.
Oct. 16 Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $ 541.15
valor que se cancela en efectivo según lista de compras.
Se compra manteca a la Sra. Dolores Livigañay por $ 160.00, se
cancela en efectivo.
Ingresa $684.90 por ventas diarias según reporte de caja.
Oct. 17 Se cancela a Romar $ 32.06 según Factura # 73076.
Se egresa de caja $ 70.00 por concepto de gatos familiares.
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $389.85
valor que se cancela en efectivo según lista de compras.
Se ingresa $733.15 por concepto de ventas diarias.
Oct. 18 Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $351.85
valor que se cancelará en efectivo el siguiente día según lista de
compras.
Se compra útiles de limpieza en Romar por $ 8.64 según Factura #
73101.
Según reporte de caja se ingresa $ 780.40 por ventas diarias.
Se compra Aguas Aromáticas a COILE S.A según Factura # 76572
por un valor de $ 19.50.
Se compra manteca a la Sra. Dolores Livigañay por $ 2000.00, se
cancela en efectivo.
Oct. 19 Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $239.45
según lista de compras se cancelará el día de mañana.
Se cancela la cuota de la hipoteca del Banco de Loja $ 400.00 y de la
Comego por 400.00
Se cancela $47.14 por consumo de servicio telefónico del mes de
Septiembre según Factura # 001-004-4183321.
Se cancela $ 2.00 a la Coop. Loja por concepto de envío a Santo
Domingo según Factura # 353714.
Se cancela $ 100,00 a la Sra. Livigañay proveedora de la manteca de
chancho.
Se ingresa $ 967.80 por venta correspondiente a este día, se recibe
comprobante de retención IR $0.30; IVA $ 0.54.
Se registra anticipos de sueldos de acuerdo al siguiente detalle:
FERNANDA BETANCOURT 20
OSCAR BENAVIDES 0,5
ALEX POMA 3
OSCAR BENAVIDES 3
CELENA PINZON 5
MONICA MEDINA 5
DAYANA GARCIA 13,31
SRA. ESPERANZA 5
MONICA MEDINA 5
EDUARDO POMA 5
OSCAR BENAVIDES 5
JOSE LUIS CARRION 30
ALEX POMA 15
VERONICA TORRES 1
VERONICA TORRES 0,75
ANDRES POMA 5
VERONICA TORRES 1,5
CELENA PINZON 1
EDUARDO POMA 5
VERONICA TORRES 2
MONICA MEDINA 2
CELENA PINZON 12,5
OSCAR BENAVIDES 3
Oct. 20 Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $243.23
valor que se cancelará en efectivo el día de mañana según lista de
compras.
Se cancela a la Srta. Tatiana Sánchez Proveedora de quesillo el valor
de $ 250.00.
Se realizan varias compras en Romar por un valor de $ 42.58 según
Factura # 73124.
Se ingresa $ 851.70 por ventas de este día.
Se cancela $65.00 a la señorita Monica Medina por concepto de
remplazo de Ay. Cocina por 15 días; además se cancela $131.25 por
concepto de pago servicios ocasionales a la Srta. Karina Rivera como
Ay. Cocina.
Oct. 22 Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $445.91
valor que se cancelará en efectivo según lista de compras el día de
mañana.
Ingresa a caja el valor de $732.10 por concepto de ventas diarias; se
recibe comprobantes de retención IR por $ 0.11; IVA $0.45.
Oct. 23 Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $ 303.85
valor que será cancelado en efectivo según lista de compras.
Según reporte de caja ha ingresado $ 797.10 por concepto de venta
diaria, se recibe comprobante de retención IR por $ 0.55.
Se cancela $ 200,00 al Sr. Ivan Poma proveedor de quesillo.
Se cancela por mantenimiento de maquinaria de la planta $ 30.00
S/CE 5265.
Se compra 4 litro de leche a $ 0.480 c/u y 1 ambiental por $2.392 en
Romar según Factura #58942; además se compra ingredientes para el
quimbolito en Romar por un valor de $ 6.90 según Factura # 44380
Se compra Cola a E.B.C por $ 6.00 según Factura # 918698
Se compra $ 200.00 en manteca y chicharrón a la Sra. Dolores
Livigañay.
Oct. 24
Se realiza compras en Romar por $ 12.98 según Factura # 77481
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se recupera cartera del mes anterior: Predesur $17.60 Patronato
Provincial $30.00, Cacpe – Loja 112.60.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $ 315.50
valor que se cancela en efectivo según lista de compras.
Se ingresa a caja $900.20 por ventas correspondiente al presente día,
también se reciben comprobantes de retención IR por $ 0.14; y IVA
$0.60.
Egresa de Caja el valor de $70.00 por concepto de gastos familiares.
Oct. 25 Se compra ingredientes para el Quimbolito a Romar por $ 8.82 según
Factura # 73220.
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se Cancela $ 185.00 al Sr. Fabian Medina proveedor de quesillo.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $308.45
valor que se cancelará en efectivo según lista de compras.
Se ingresa según reporte de caja la cantidad de $ 813.50 por venta
diaria
Se cancela $2.50 a Coop. Transporte Loja por envío de productos a
Santo Domingo según Factura # 339957.
Se realiza la declaración del IVA correspondiente al mes de
septiembre 07.
Oct. 26 Se realiza el pago en el banco de la declaración de Iva de septiembre.
Se compra Cola a E.B.C por un valor de $ 5.60 según Factura#
920155.
Se cancela $ 100,00 a la Sra. Livigañay proveedora de la manteca de
chancho.
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $415.35
valor que se cancelará en efectivo según lista de compras.
En caja se ha recaudado el valor de $812.50 correspondiente a las
ventas diarias.
Se compra $200.00 por concepto de manteca y chicharrón a la Sr.
Livigañay.
Oct. 27 Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $ 285.35
valor que se cancelará en efectivo según lista de compras.
Se ingresa $910.00 por venta diaria.
Se registra anticipos de sueldos de acuerdo al siguiente detalle:
DAYANA GARCIA 20
SRA. FANNY 10
SRA. ESPERANZA 10
OSCAR BENAVIDES 1
EDUARDO POMA 10
LORENA MEDINA 1
VERONICA TORRES 0,5
SRA. ESPERANZA 30
OSCAR BENAVIDES 3
VERONICA TORRES 1
OSCAR BENAVIDES 1
EDUARDO POMA 1
VERONICA TORRES 1
SRA. ESPERANZA 33
ANDRES POMA 5
OSCAR BENAVIDES 3
MAGALY CORREA 5
DAYANA GARCIA 10
EDUARDO POMA 10
MAGALY CORREA 5
Oct. 29 Se realizan compras para la cafetería por $ 9.56 según Factura a
Romar # 77543.
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $ 298.35
valor que se cancelará en efectivo según lista de compras al día
siguiente.
Se ingresa $ 613.20 por concepto de ventas del día de hoy; además se
recibe comprobantes de retención del IR por $ 0.27, e IVA por $ 1.13.
Oct. 30 Se envía productos a Lago Agrio por Coop. Transporte Loja por lo
que se cancela $3.00 según Factura # 355193.
Se compra 128 libras de quesillo por un valor de $ 160.00.
Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $265.15
valor que será cancelado en efectivo según lista de compras el día
siguiente.
Se ingresa $ 861.60 por concepto de ventas del día de hoy, se recibe
comprobantes de retención IR por $ 0.13, e IVA por $ 0.23.
Se compra a Romar $ 12.74 según Factura# 75629 según el siguiente
detalle:
1 Galón de Aceite el cocinero $ 5.420
2 Paquetes de toallas de cocina $ 2.410
4 Lit. Leche a $ 0.480
Se compra $ 920 libras de maíz por un valor de $ 184.00
Se compra Cola a E.B.C según Factura # 921540 se cancela el valor de
$ 23.81 en efectivo.
Se compra a Su Almacén Favorito según factura # 153 $11.05 se
cancela en efectivo.
Oct. 31 Se cancela lista de compras de día anterior.
Se realizan las compras diarias del mercado por un valor de $ 307.35
valor que se cancelará en efectivo el día siguiente según lista de
compras.
Se ingresa $ 894.30 por concepto de ventas diarias, se recibe
comprobante de retención en la cuente por $ 0.33.
Se compra en Romar $18.93 según Factura # 73308 según el siguiente
detalle:
1 Fundón de detergente ASL a $ 7.053
1 Paquete de toallas de cocina $ 2.410
4 Lit. Leche a $ 0.480
1 Galón de Aceite a $ 5.420
1 Par guantes a $ 0.883
Se compra Aromáticas a ILE S.A por un valor de $ 9.00 según factura
# 77720.
Se egresa de Caja $70.00 por concepto de Gastos Familiares.
Se cancela sueldos al personal administrativo.
Se cancela sueldos al personal de ventas.
Se cancela sueldos a los obreros de planta.
Se cancela sueldos al personal de cafetería.
Se contabilizan las depreciaciones correspondientes a octubre del
activo fijo que posee la cafetería.
Se contabiliza el consumo de gas tanto de planta como de cafetería.
Se contabiliza el valor de 253.75 por transporte de materiales y
producción de octubre de 2007
Se contabiliza los materiales utilizados en el proceso productivo de
acuerdo a anexo 1.
Se carga al proceso productivo el valor correspondiente a la nómica de
planta, cafetería, sueldo de jefes de producción, y otros valores
correspondientes a costos generales de gabricación.
Se ingresa la producción del mes de cada uno de los productos
elaborados por la cafetería.
Se registra la venta de los productos elaborados por la cafetería al
costo.
Se ajusta la cuenta compras de aguas y gaseosa.
Se determina la utilidad bruta en la compra venta de aguas y gaseosas
Se determina la utilidad bruta de los productos fabricados por la
cafetería.
Se contabiliza el gasto de los enseres de limpieza que se tenía en el
inventario inicial.
ACTIVO:
Activo Corriente: 1.185,13
Efectivo 750,00
Bancos 205,18
Cuentas por Cobrar 160,20
Inventario de Productos Terminados 64,30
Aguas y Gaseosas 5,45
Activo no Corriente:
PLANTA 5.721,60
Muebles y Enseres 505,00
Equipo de Computación y Software 964,24
Maquinas y Equipos 4.252,36
CAFETERÍA 26.227,00
Muebles y Enseres 8.145,00
Equipo de Oficina 839,00
Equipo de Computación y Software 1.827,00
Maquinas y Equipos de Cocina 1.316,00
Instalaciones 14.100,00
Otros Activos 7.005,46
Patente 3.000,00
Enseres de Limpieza 213,80
Vajilla de Cocina 517,51
Cubiertos de Cocina 103,20
Cristaleria 275,55
Utensilios de Cocina 2.773,65
Utensilios de Cocina Planta 2.167,95
Utensilios de Cocina Cafeteria 605,70
IVA PAGADO 121,75
TOTAL DE ACTIVOS 40.139,19
PASIVO
Pasivo corriente 7.082,93
Cuentas por pagar Proveedores 1.800,00
Dolores Livigañay 1.000,00
Tatiana Sanchez 250,00
Fabian Medina 185,00
Ivan Poma 325,00
Patricio Medina 40,00
Cuentas por Pagar Varias 4.250,00
Dra. Fanny Poma 500,00
Raibown 2.050,00
Andrés Poma 500,00
Fabricio Celí 1.200,00
Sueldos por Pagar 170,00
Iess por Pagar 456,33
IVA Cobrado 406,60
Pasivo no Corriente 27.380,00
Hipotecas por Pagar 27.380,00
TOTAL DE PASIVOS 34.462,93
PATRIMONIO
Capital 5.676,26
TOTAL DE PATRIMONIO 5.676,26
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 40.139,19
CAFETERÍA "EL TAMAL LOJANO"
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE OCTUBRE DE 2007
GERENTE CONTADOR
136
Al ser la parte esencial de nuestro trabajo nos
permitimos presentar la
Como parte del desarrollo de la investigación y no como
anexos.
INSUMO PARA LA PRODUCCIÓN DE TAMAL DE POLLO
2880,00 UNIDADES
INGREDIENTES PESO UNID. PRECIO U. PRECIO T.
MOTE 618,00 LB 0,20 123,60
POLLO 276,00 LB 1,25 345,00
CONDIMENTOS PARA EL FRITO
ARVEJA 36,00 LB 1,00 36,00
ZANAHORIA 36,00 LB 0,20 7,20
PIMIENTO 108,00 UNID. 0,05 5,40
MOSTAZA 15,00 LB 0,30 4,50
SAL 3,75 LB 0,22 0,83
COMINO 1,88 LB 2,99 5,63
COLOR 0,75 LB 2,00 1,50
MANTECA DE CHANCO 84,00 LB 0,90 75,60
CONDIMENTOS PARA LA MAZA
COMINO 2,25 LB 3,00 6,75
PALILLO 1,50 LB 1,00 1,50
SAL 4,50 LB 0,22 0,99
MANTECA DE CHANCO 132,00 LB 0,90 118,80
COLOR 0,75 LB 2,00 1,50
ROYAL 3,75 LB 1,14 4,28
ALIÑO
CEBOLLA 27,27 LB 0,11 3,00
SAL 0,97 LB 0,22 0,21
AJO 4,87 LB 0,80 3,90
PEREJIL 0,97 TONGO 1,26 1,22
CULANTRO 0,97 TONGO 1,26 1,22
PIMIENTO VERDE 4,87 UNID. 0,05 0,24
PIMIENTO ROJO 4,87 UNID. 0,05 0,24
HOJAS DE ACHIRA 5520,00 HOJAS 0,02 82,80
TOTALES 831,91
INSUMO PARA LA PRODUCCIÓN DE HUMITA
1800,00 UNIDADES
INGREDIENTES PESO UNID. PRECIO U. PRECIO T.
CHOCLO 369,00 LB 0,49 180,00
QUESILLO 117,00 LB 1,25 146,25
MANTECA DE CHANCO 31,50 LB 0,90 28,35
MARGARINA 63,00 LB 0,82 51,66
AZÚCAR 63,00 LB 0,28 17,64
SAL 2,25 LB 0,22 0,50
ROYAL 3,15 LB 1,14 3,59
HUEVOS 315,00 UNID. 0,09 28,35
TOTALES 456,34
INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN DE EMPANADA
1500,00 UNIDADES
INGREDIENTES PESO UNID. PRECIO U. PRECIO T.
GUIENO VERDE 1620,00 LB 0,12 194,40
POLLO 293,63 LB 1,25 367,03
ARVEJA TIERNA 20,25 LB 1,00 20,25
ZANAHORIA 2,25 LB 1,80 4,05
MOSTAZA 15,19 LB 0,30 4,56
COMINO 1,27 LB 2,99 3,80
MANTECA 10,13 LB 0,90 9,11
SAL 3,16 LB 0,22 0,70
PIMIENTO ROJO 30,00 UNID. 0,05 1,50
PIMIENTO VERDE 30,00 UNID. 0,05 1,50
ALIÑO VERDE
CEBOLLA 7,09 LB 0,11 0,78
SAL 0,25 LB 0,24 0,06
AJO 1,26 LB 0,80 1,01
PEREJIL 0,25 TONGO 1,28 0,32
CULANTRO 0,25 TONGO 1,28 0,32
PIMIENTO ROJO 1,27 UNID. 0,05 0,06
PIMIENTO VERDE 1,27 UNID. 0,05 0,06
TOTALES 609,51
INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN DE BOLÓN DE VERDE
240,00 UNIDADES
INGREDIENTES PESO UNID. PRECIO U. PRECIO T.
PLATANO VERDE 280,00 UNID. 0,12 33,60
CHICHARRON 25,80 LB 1,00 25,80
MANTECA DE CHANCHO 4,00 LB 0,90 3,60
SAL 0,09 LB 0,22 0,02
TOTALES 63,02
INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN DE TAMAL DE CHANCO
360,00 UNIDADES
INGREDIENTES PESO UNID. PRECIO U. PRECIO T.
MOTE 102,00 LB 0,20 20,40
CARNE PURA 24,00 LB 1,70 40,80
BAREZA DE REZ 6,00 CABEZA 1,00 6,00
CUERO 12,00 LB 2,00 24,00
CONDIMENTO PARA EL FRITO
ARVEJA 4,50 LB 1,00 4,50
ZANAHORIA 5,28 LB 0,20 1,06
PIMIENTO 36,00 UNID. 0,05 1,80
SAL 0,47 LB 0,21 0,10
COMINO 3,78 LB 3,00 11,34
COLOR 1,50 LB 2,00 3,00
MANTECA DE CHANCO 9,78 LB 0,90 8,80
CONDIMENTOS PARA LA MESA
COMINO 0,23 LB 3,04 0,70
SAL 0,56 LB 0,21 0,12
MANTECA 17,28 LB 0,90 15,55
COLOR 1,50 LB 2,00 3,00
ROYAL 0,42 LB 1,14 0,48
HOJAS DE ACHIRA 720,00 HOJAS 0,02 10,80
ALIÑO
CEBOLLA 3,05 LB 0,11 0,34
SAL 0,11 LB 0,18 0,02
AJO 0,55 LB 0,80 0,44
CULANTRO 0,11 TONGO 1,27 0,14
PEREJIL 0,11 TONGO 1,27 0,14
PIMIENTO ROJO 0,55 UNID. 0,05 0,03
PIMIENTO VERDE 0,55 UNID. 0,05 0,03
TOTALES 153,59
INSUMO PARA LA PRODUCCIÓN DE TAMAL DE POLLO ESPECIAL
2880,00 UNIDADES
INGREDIENTES PESO UNID. PRECIO U. PRECIO T.
MOTE 618,00 LB 0,20 123,60
POLLO 276,00 LB 1,25 345,00
CONDIMENTOS PARA LA MAZA
COMINO 2,25 LB 3,00 6,75
PALILLO 1,50 LB 1,00 1,50
SAL 4,50 LB 0,22 0,99
MANTECA DE CHANCO 132,00 LB 0,90 118,80
COLOR 0,75 LB 2,00 1,50
ROYAL 3,75 LB 1,14 4,28
HOJAS DE ACHIRA 5520,00 HOJAS 0,02 82,80
TOTALES 685,22
INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN DE TAMAL DE CHANCO ESPECIAL
360,00 UNIDADES
INGREDIENTES PESO UNID. PRECIO U. PRECIO T.
MOTE 102,00 LB 0,20 20,40
CARNE PURA 24,00 LB 1,70 40,80
CABRZA DE REZ 6,00 CABEZA 1,00 6,00
CUERO 12,00 LB 2,00 24,00
CONDIMENTOS PARA LA MESA
COMINO 0,23 LB 3,04 0,70
SAL 0,56 LB 0,21 0,12
MANTECA 17,28 LB 0,90 15,55
COLOR 1,50 LB 2,00 3,00
ROYAL 0,42 LB 1,14 0,48
HOJAS DE ACHIRA 720,00 HOJAS 0,02 10,80
TOTALES 121,85
INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN DE QUIMBOLITO
60,00 UNID.
INGREDIENTES PESO UNID. PRECIO U. PRECIO T.
HUEVOS 50,00 UNID. 0,09 4,50
HARINA YA 2,00 Kg 2,46 4,92
MANTEQUILLA 2,00 Kg 2,49 4,98
RON 1,00 TZ 0,80 0,80
ROYAL 0,07 LB 0,08 0,01
AZUCAR 3,00 LB 0,30 0,90
LECHE 1,00 TZ 0,14 0,14
PASAS 0,50 LB 1,00 0,50
QUESO 1,00 Kg 3,11 3,11
HOJAS DE ACHIRA 120,00 UNID. 0,02 2,40
TOTALES 22,26
INGRESOS
SALARIO A. IESS DESTOS
1 Rosita Pinzón OBRERO 1 140,00 140,00 13,09000 13,09 126,91
2 Cecibel Martínez OBRERO 2 140,00 140,00 13,09000 13,09 126,91
3 Diana Soto OBRERO 3 130,00 130,00 12,16000 12,16 117,84
4 Jonathan Torres OBRERO 4 160,00 160,00 14,96000 14,96 145,04
5 José L. Carrión OBRERO 5 130,00 130,00 12,16000 38 50,16 79,84
6 Fanny Poma OBRERO 6 130,00 130,00 12,16000 10 22,16 107,84
TOTAL 830,00 830,00 77,62 48,00 125,62 704,38
NRO.
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
NOMINA DE PERSONAL DE FABRICA
MES: OCTUBRE DE 2007
TOTAL
INGRESOS
TOTAL
EGRESOS
LIQ. A
PAGAR
EGRESOS
NOMBRE CARGO
NRO. NOMBRE CARGO SALARIO T. ING. A.PATRONAL IECE SECAP 13RO s. 14TO. S.
1 Rosita Pinzón OBRERO 1 140,00 140,00 15,6100 0,7000 0,7000 11,6700 11,6700
2 Cecibel Martínez OBRERO 2 140,00 140,00 15,6100 0,7000 0,7000 11,6700 11,6700
3 Diana Soto OBRERO 3 130,00 130,00 14,5000 0,6500 0,6500 10,8300 10,8300
4 Jonathan Torres OBRERO 4 160,00 160,00 17,8400 0,8000 0,8000 13,3300 13,3300
5 José L. Carrión OBRERO 5 130,00 130,00 14,5000 0,6500 0,6500 10,8300 10,8300
6 Fanny Poma OBRERO 6 130,00 130,00 14,5000 0,6500 0,6500 10,8300 10,8300
TOTAL 830,00 830,00 92,5600 4,15 4,15 69,16 69,16
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES DE PERSONAL DE FABRICA
MES: OCTUBRE/2007
C omprobante Detalle Valor O bs erv ac iones
R ol de pagos 10/07 S UE LD O D E L J E F E D E P LANTA + B E NE F IC IO S S O C IALE S400,62
R ol de pagos 10/07 J E F A D E P R O D UC C IÓ N + B E NE F IC IO S S O C IALE S 400,62
Nota de Vta. 149633 E NE R GÍA E LE C TR IC A 59,47
F act/333599 AGUA P O TAB LE 37,27
C E C : 5091, 5052, 5184, 5352, GAS 120,00
C hueque B co. Gye # 234 AR R IE ND O P LANTA 250,00
Tablas de deprec iac . D E P R E C IAC IÓ N D E AC TIVO S F IJ O S D E P LANTA 35,68
C E C : 5040, 5027,5017, 5012,5107,
5100, 5090, 5075, 5069, 5054, 5188,
5172, 5164, 5149, 5139, 5262, 5248,
5231, 5212, 5200, 5358,
5344,5329,5304,5290,5276 TR ANS P O R TE D E MATE R IALE S A P LANTA 253,75
AL IME NTAC IÓ N P E R S O NAL P LANTA 151,66 L is ta de C ompras D iarias
C E C : 5265 MATE NIME NTO D E MAQ UINAR IA 30,00
T O T AL 1739,07
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
DE T AL L E DE C O S T O S G E NE R AL E S DE F AB R IC AC IÓ N
ME S DE O C T UB R E DE 2007
TOTAL
1 2 3 4 5 6 7
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
TAMAL DE POLLO 540 540 420 360 600 522 2982
HUMITA 350 350 250 200 250 340 1740
EMPANADA DE VERDE 250 185 260 220 293 310 1518
BOLON DE VERDE 57 36 28 39 0 35 195
TAMAL DE CHANCO 60 60 80 0 60 0 260
QUIBOLITOS 64 58 61 17 66 0 266
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 0 0 0 0 25 0 25
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1321 1224 1049 816 1294 1207 6911
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
TAMAL DE POLLO 540 540 420 360 600 522 2982
HUMITA 350 350 250 200 250 340 1740
EMPANADA DE VERDE 250 185 260 220 293 310 1518
BOLON DE VERDE 57 36 28 39 0 35 195
TAMAL DE CHANCO 60 60 80 0 60 0 260
QUIBOLITOS 64 58 61 17 66 0 266
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 0 0 0 0 25 0 25
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1321 1224 1049 816 1294 1207 6911
8 9 10 11 12 13 14
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
TAMAL DE POLLO 600 420 240 540 540 600 2940
HUMITA 300 350 200 350 350 300 1850
EMPANADA DE VERDE 257 90 210 296 257 161 1271
BOLON DE VERDE 40 43 33 49 32 19 216
TAMAL DE CHANCO 77 0 60 60 80 0 277
QUIBOLITOS 60 66 65 65 63 63 382
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 0 60 0 0 0 0 60
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1334 1029 688 1360 1322 1143 6876
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
TAMAL DE POLLO 600 420 240 540 540 600 2940
HUMITA 300 350 200 350 350 300 1850
EMPANADA DE VERDE 257 90 210 296 257 161 1271
BOLON DE VERDE 40 43 33 49 32 19 216
TAMAL DE CHANCO 77 0 60 60 80 0 277
QUIBOLITOS 60 66 65 65 63 63 382
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 0 60 0 0 0 0 60
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1334 1029 688 1360 1322 1143 6876
Semana 1
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REPORTE DE PRODUCCIÓN
MES: OCTUBRE
DIAS
TOTAL
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REPORTE DE PRODUCCIÓN
Semana 2
MES: OCTUBRE
DIAS
15 16 17 18 19 20 21
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
TAMAL DE POLLO 660 540 420 240 540 540 2940
HUMITA 350 350 200 150 350 350 1750
EMPANADA DE VERDE 199 211 228 206 240 235 1319
BOLON DE VERDE 50 52 44 46 55 35 282
TAMAL DE CHANCO 60 60 0 60 60 79 319
QUIBOLITOS 65 34 0 63 60 0 222
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1384 1247 892 765 1265 1239 6792
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
TAMAL DE POLLO 660 540 420 240 540 540 2940
HUMITA 350 350 200 150 350 350 1750
EMPANADA DE VERDE 199 211 228 206 240 235 1319
BOLON DE VERDE 50 52 44 46 55 35 282
TAMAL DE CHANCO 60 60 0 60 60 79 319
QUIBOLITOS 65 34 0 63 60 0 222
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1384 1247 892 765 1265 1239 6792
22 23 24 25 26 27 28
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
TAMAL DE POLLO 540 420 360 480 540 580 2920
HUMITA 300 300 250 300 350 300 1800
EMPANADA DE VERDE 239 231 255 190 251 247 1413
BOLON DE VERDE 55 50 43 23 51 32 254
TAMAL DE CHANCO 60 60 60 60 60 82 382
QUIBOLITOS 65 69 0 66 0 65 265
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1259 1130 968 929 1252 1306 6844
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
TAMAL DE POLLO 540 420 360 480 540 580 2920
HUMITA 300 300 250 300 350 300 1800
EMPANADA DE VERDE 239 231 255 190 251 247 1413
BOLON DE VERDE 55 50 43 23 51 32 254
TAMAL DE CHANCO 60 60 60 60 60 82 382
QUIBOLITOS 65 69 0 66 0 65 265
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1259 1130 968 929 1252 1306 6844
DIAS
REPORTE DE PRODUCCIÓN
MES: OCTUBRE
Semana 4
TOTAL
Semana 3
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
TOTAL
DIAS
REPORTE DE PRODUCCIÓN
MES: OCTUBRE
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
29 30 31
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
TAMAL DE POLLO 540 320 600 1460
HUMITA 200 230 350 780
EMPANADA DE VERDE 45 165 291 501
BOLON DE VERDE 50 42 49 141
TAMAL DE CHANCO 60 74 60 194
QUIBOLITOS 0 36 66 102
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 0 30 0 30
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 30 0 30
TOTAL 895 927 1416 3238
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
TAMAL DE POLLO 540 320 600 1460
HUMITA 200 230 350 780
EMPANADA DE VERDE 45 165 291 501
BOLON DE VERDE 50 42 49 141
TAMAL DE CHANCO 60 74 60 194
QUIBOLITOS 0 36 66 102
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 0 30 0 30
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 30 0 30
TOTAL 895 927 1416 3238
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REPORTE DE PRODUCCIÓN
MES: OCTUBRE
Semana 5
TOTAL
DIAS
DETALLE SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 5 TOTAL
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
TAMAL DE POLLO 2982 2940 2940 2920 1460 13242
HUMITA 1740 1850 1750 1800 780 7920
EMPANADA DE VERDE 1518 1271 1319 1413 501 6022
BOLON DE VERDE 195 216 282 254 141 1088
TAMAL DE CHANCO 260 277 319 382 194 1432
QUIBOLITOS 266 382 222 265 102 1237
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 25 60 0 0 30 115
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 0 0 0 30 30
TOTAL 6986 6996 6832 7034 3238 31086
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
TAMAL DE POLLO 2982 2940 2940 2920 1460 13242
HUMITA 1740 1850 1750 1800 780 7920
EMPANADA DE VERDE 1518 1271 1319 1413 501 6022
BOLON DE VERDE 195 216 282 254 141 1088
TAMAL DE CHANCO 260 277 319 382 194 1432
QUIBOLITOS 266 382 222 265 102 1237
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 25 60 0 0 30 115
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 0 0 0 0 30 30
TOTAL 6986 6996 6832 7034 3238 31086
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REPORTE DE PRODUCCIÓN PLANTA
MES: OCTUBRE
PRODUCTO P. MENSUAL % CGF M.O.
TAMAL DE POLLO 13242 42,60 740,81 484,91
HUMITA 7920 25,48 443,08 290,02
EMPANADA DE VERDE 6022 19,37 336,89 220,52
BOLON DE VERDE 1088 3,50 60,87 39,84
TAMAL DE CHANCO 1432 4,61 80,11 52,44
QUIBOLITOS 1237 3,98 69,20 45,30
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 115 0,37 6,43 4,21
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 30 0,10 1,68 1,10
TOTAL 31086 100,00 1739,07 1138,34
CGF TOTALES 1739,07
MANO DE OBRA DEL MES 1138,34
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
DISTRIBUCIÓN DE CGF Y MO
MES: OCTUBRE
Cál. Base Desp.
TAMAL DE POLLO 13242 3825,05 76,50 3901,55 484,91 740,81 5127,27 0,295 0,037 0,056 0,39 5127,27 5127,27
HUMITA 7920 2007,90 40,16 2048,05 290,02 443,08 2781,15 0,259 0,037 0,056 0,35 2781,15 2781,15
EMPANADA DE VERDE 6022 2446,98 48,94 2495,92 220,52 336,89 3053,33 0,414 0,037 0,056 0,51 3053,33 3053,33
BOLON DE VERDE 1088 285,69 5,71 291,40 39,84 60,87 392,11 0,268 0,037 0,056 0,36 392,11 392,11
TAMAL DE CHANCO 1432 610,95 12,22 623,17 52,44 80,11 755,72 0,435 0,037 0,056 0,53 755,72 755,72
QUIBOLITOS 1237 458,84 9,18 468,01 45,30 69,20 582,51 0,378 0,037 0,056 0,47 582,51 582,51
TAMAL DE POLLO ESPECIAL 115 27,36 0,55 27,91 4,21 6,43 38,55 0,243 0,037 0,056 0,34 38,55 38,55
TAMAL DE CHANCO ESPECIAL 30 10,15 0,20 10,36 1,10 1,68 13,13 0,345 0,037 0,056 0,44 13,13 13,13
TOTAL 31086 9672,92 193,46 9866,38 1138,34 1739,07 12743,79
Materiales
COSTOS DURANTE EL PERÍODO
TOTAL
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
PROD.
TERM.TOTAL
DISTRIBUCIÓN DEL COSTO
AL 31/10/2007
Total
Mat.
INFORME DE COSTO DE PRODUCCIÓN FABRICA
COSTO UNITARIO
CANT.
PROD.
CGF
PRODUCTO
M. O.
COSTOS POR DISTRIBUIR
M. O.Mat.
COSTO TOTAL
CGF TOTAL
V. ACT. 505 V. ACT. 4252,36 V. ACT. 964,24
V. RESIDUAL 50,5 V. RESIDUAL 425,236 V. RESIDUAL 318,1992
VIDA UTIL 10 VIDA UTIL 10 VIDA UTIL 3
AÑO DEP. ANUAL V. EN LIB. AÑO DEP. ANUAL V. EN LIB. AÑO DEP. ANUAL V. EN LIB.
505 4252,36 964,24
1 45,45 459,55 1 382,7124 3869,65 1 215,3469333 748,8930667
2 45,45 414,1 2 382,7124 3486,94 2 215,3469333 533,5461333
3 45,45 368,65 3 382,7124 3104,22 3 215,3469333 318,1992
4 45,45 323,2 4 382,7124 2721,51
5 45,45 277,75 5 382,7124 2338,80 DEP. MENSUAL17,94557778
6 45,45 232,3 6 382,7124 1956,09
7 45,45 186,85 7 382,7124 1573,37
8 45,45 141,4 8 382,7124 1190,66
9 45,45 95,95 9 382,7124 807,95
10 45,45 50,5 10 382,7124 425,24
DEP. MENSUAL 3,7875 DEP. MENSUAL 31,8927
DEP COSTO 35,6802
DEP. GASTO 17,9455778
TABLA DE DEP. DE MUEBLES Y ENSERES TABLA DEP. DE MÁQUINAS Y EQUIPOS TABLA DEP. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO PLANTA
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO CAFETERIA EL TAMAL LOJANO CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
MATE R IAL E S
ING R E DIE NTE S DOLARES JARRO TAZA JUGO BATIDO
CAFÉ (1LIB) 2 40 50
AZUCAR (LIB.) 0,28 20 19 9 8
CAJA DE AA (25 UNID) 4,5 25 25
CAJA DE TE (10 UNID) 0,45 10 10
LECHE (1 LIT) 0,59 4 5 2
MORA(1 LIB.) 1 2 1,5
FRESA (1LIB.) 1 2 1,5
NARANJA (UNID) 0,12 4 0
TOMATE (UNIDA) 0,06 3 4
LIMON (UNI) 0,05 3 3
COCOA (LIB) 0,75 35 35
CAFÉ INSTANTANEO (1/2) 2,57 45 45
DIS TR IB UC IONE S B AT IDOS J UG OS
C AF É J AR R O C OS T O AR O. J AR . C OS T O B AT T OMA J UG NAR ACAFÉ 0,050 SOBRE 0,180 LECHE 0,295 AZUCAR 0,031
AZUCAR 0,014 AZUCAR 0,014 AZUCAR 0,035 NARANJA 0,480
TOMATE 0,24 TOTAL JUN 0,511
TOTAL CF1 0,064 TOTAL AA1 0,194 TOTAL BAT 0,57 AZUCAR 0,031
CAFÉ TAZA AROMATICA TZ. LECHE 0,295 TOMATE 0,18
CAFÉ 0,040 SOBRE 0,18 AZUCAR 0,035 TOTAL JUT 0,211
AZUCAR 0,015 AZUCAR 0,01 MORA 0,667 AZUCAR 0,031
TOTAL AA 0,19 TOTAL BAM 0,997 MORA 0,500
TOTAL CF 0,055 LECHE 0,295 TOTAL JUM 0,531
AZUCAR 0,035 AZUCAR 0,031
T E /HOR C HAT A T Z . L E C HE FRESA 0,667 FRESA 0,500
SOBRESITO 0,045 COCOA 0,021 TOTAL BAF 0,997 TOTAL JUF 0,531
AZUCAR 0,014 AZUCAR 0,015
LIMON 0,017 LECHE 0,118
TOTAL TE/HO 0,076 TOTAL LE 0,154
NRO. NOMBRE CARGO SBU T/ING. A/PER. ANT. T/ EGR. LIQ. PAGAR
1 MAGALY CORREA AYUD. COCINA 150,00 150,00 14,03000 10 24,03 125,97
2 LORENA MEDINA AYUD. COCINA 130,00 130,00 12,16000 1,00 13,16 116,84
3 VERONICA TORRES AYUD. COCINA 130,00 130,00 12,16000 7,75 19,91 110,09
TOTAL 410,00 410,00 38,35 18,75 57,1 352,90
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
NOMINA DE PERSONAL COCINA CAFETERÍA
MES: OCTUBRE/2007
NRO. NOMBRE CARGO SBU T/ING. IECE SECAP A. PAT. 13RO s. F. RESERV. 14TO. S.
1 MAGALY CORREA AYUD. COCINA 150,00 150,00 0,75000 0,75000 16,73000 12,50000 12,50000 14,17000
2 LORENA MEDINA AYUD. COCINA 130,00 130,00 0,65000 0,65000 14,50000 10,83000 10,83000 14,17000
3 VERONICA TORRES AYUD. COCINA 130,00 130,00 0,65000 0,65000 14,50000 10,83000 10,83000 14,17000
TOTAL 410,00 410,00 2,05 2,05 45,73 34,16 34,16 42,51
CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES DE PERSONAL COCINA CAFETERÍA
MES: OCTUBRE/2007
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
Obs ervac iones
C OS T O G AS T O T OT AL
1 NO T A VT A./0149635 E NE R G ÍA E L E C T R IC A 80,934 34,686 115,62
70% costo
30% gasto
2 F AC /0405693 AG UA P O T AB L E 29,658 69,202 98,86
3 F AC /001-004-4183321 T E L É F O NO 0 47,14 47,14
4
C E C /5046/5020/2102/5059/51
73/5165/5147/5264/5263/5251/
5226/5201/5335/5308/5278 G AS 47,02 5,225 52,25
5 F AC /632 AR R IE NDO C AF E T E R IA 165 385 550,00
6 T abla de deprecianción
DE P R E C IAC IÓ N DE
AC T IVO S F IJ O S DE
C AF E T E R IA10,73 102,86 113,59
7
AL IME NT AC IÓ N
P E R S O NAL 121,41 121,41
L IS T A DE
C O MP R AS
T OT AL 454,7568 644,113 1098,87
DE T AL L E DE C OS T OS G E NE R AL E S DE F AB R IC AC IÓN C AF E T E R ÍA
ME S DE OC T UB R E DE 2007
Nro. C omprobante
Valor
Detalle
P L ANT A C AF E T E R IA
K E T T Y P O MA VE R O NIC A T O R R E S
DIANA S O T O MAG AL Y C O R R E A VIC T O R T O R R E S
C E C IB E L ME DINA L O R E NA ME DINA O S C AR B E NAVIDE S
F ANNY O B E L E NC IO MO NIC A ME DINA C R IS T IAN P O MA
J . L UIS DE L G ADO ANDR E S P O MA
J O NAT HAN T O R R E S DAY ANA G AR C ÍA
J . L UIS C AR R IÓ N38% 29%
VAL OR S E G ÚN P OR C E NT AJ E DIS T R IB UIDO
% P L ANT A 144,34
% C AF E T E R IA 110,17
% G AS T O 125,35
T OT AL AL MUE R P E R S O. 379,86
33%
AL E X P O MA
VE NT AS
C AF E T E R IA E L T AMAL L O J ANO
DIS T R IB UC IÓ N DE L A AL IME NT AC IÓ N DE L P E R S O NAL
AL 31 O C T UB R E DE 2007
TOTAL
1 2 3 4 5 6 7
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
AGUA AROMATICA JARRO 21 15 22 17 15 1 91
AGUA AROMATICA TAZA 11 12 14 13 24 15 89
CAFÉ JARRO 80 95 90 109 68 5 447
CAFÉ TAZA 85 95 70 56 145 103 554
HORCHATA 11 5 16 11 21 5 69
LECHE - CHOCOLATE 6 5 2 1 2 5 21
LECHE - CAFÉ 5 5 2 1 3 6 22
TE 0 2 2 1 5 0 10
JUGO DE NARANJA 4 3 5 3 2 3 20
JUGO DE TOMATE 4 3 5 3 5 2 22
JUGO DE MORA 4 4 5 3 3 2 21
JUGO DE FRESA 5 3 6 3 4 3 24
BATIDO DE TOMATE 2 1 2 1 0 1 7
BATIDO DE MORA 1 2 2 0 0 0 5
BATIDO DE FRESA 2 2 1 0 0 0 5
TOTAL 241 252 244 222 297 151 1407
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
AGUA AROMATICA JARRO 21 15 22 17 15 1 91
AGUA AROMATICA TAZA 11 12 14 13 24 15 89
CAFÉ JARRO 80 95 90 109 68 5 447
CAFÉ TAZA 85 95 70 56 145 103 554
HORCHATA 11 5 16 11 21 5 69
LECHE - CHOCOLATE 6 5 2 1 2 5 21
LECHE - CAFÉ 5 5 2 1 3 6 22
TE 0 2 2 1 5 0 10
JUGO DE NARANJA 4 3 5 3 2 3 20
JUGO DE TOMATE 4 3 5 3 5 2 22
JUGO DE MORA 4 4 5 3 3 2 21
JUGO DE FRESA 5 3 6 3 4 3 24
BATIDO DE TOMATE 2 1 2 1 0 1 7
BATIDO DE MORA 1 2 2 0 0 0 5
BATIDO DE FRESA 2 2 1 0 0 0 5
TOTAL 241 252 244 222 297 151 1407
DIAS
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REPORTE DE PRODUCCIÓN CAFETERIA
MES: OCTUBRE
Semana 1
8 9 10 11 12 13 14
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
AGUA AROMATICA JARRO 6 10 4 0 2 1 23
AGUA AROMATICA TAZA 17 23 28 15 34 36 153
CAFÉ JARRO 35 39 21 11 21 9 136
CAFÉ TAZA 132 190 150 178 140 60 850
HORCHATA 5 8 7 13 8 3 44
LECHE - CHOCOLATE 5 2 0 1 4 4 16
LECHE - CAFÉ 4 5 0 3 4 6 22
TE 2 4 0 2 1 9
JUGO DE NARANJA 2 1 2 2 0 1 8
JUGO DE TOMATE 3 2 4 3 2 3 17
JUGO DE MORA 4 2 3 4 2 4 19
JUGO DE FRESA 5 2 5 2 2 5 21
BATIDO DE TOMATE 0 1 3 0 2 1 7
BATIDO DE MORA 0 1 1 0 2 1 5
BATIDO DE FRESA 0 1 1 0 2 1 5
TOTAL 220 291 229 234 225 136 1335
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
AGUA AROMATICA JARRO 6 10 4 0 2 1 23
AGUA AROMATICA TAZA 17 23 28 15 34 36 153
CAFÉ JARRO 35 39 21 11 21 9 136
CAFÉ TAZA 132 190 150 178 140 60 850
HORCHATA 5 8 7 13 8 3 44
LECHE - CHOCOLATE 9 2 0 1 4 4 20
LECHE - CAFÉ 5 5 0 3 4 6 23
TE 0 4 0 2 1 7
JUGO DE NARANJA 2 1 2 2 0 1 8
JUGO DE TOMATE 3 2 4 3 2 3 17
JUGO DE MORA 4 2 3 4 2 4 19
JUGO DE FRESA 5 2 5 2 2 5 21
BATIDO DE TOMATE 0 1 3 0 2 1 7
BATIDO DE MORA 0 1 1 0 2 1 5
BATIDO DE FRESA 0 1 1 0 2 1 5
TOTAL 223 291 229 234 225 136 1338
DIAS
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REPORTE DE PRODUCCIÓN CAFETERÍA
MES: OCTUBRE
TOTAL
Semana 2
15 16 17 18 19 20 21
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
AGUA AROMATICA JARRO 15 3 7 7 4 0 36
AGUA AROMATICA TAZA 24 27 25 14 22 28 140
CAFÉ JARRO 68 50 30 75 39 11 273
CAFÉ TAZA 145 130 118 144 183 118 838
HORCHATA 21 9 12 13 18 15 88
LECHE - CHOCOLATE 2 1 1 1 2 3 10
LECHE - CAFÉ 3 1 0 2 3 4 13
TE 5 0 0 2 0 7
JUGO DE NARANJA 2 2 1 2 3 3 13
JUGO DE TOMATE 5 5 6 5 3 4 28
JUGO DE MORA 3 4 4 4 3 6 24
JUGO DE FRESA 4 5 3 2 3 4 21
BATIDO DE TOMATE 0 1 0 0 1 0 2
BATIDO DE MORA 0 1 1 0 1 1 4
BATIDO DE FRESA 0 1 0 0 1 0 2
TOTAL 297 240 208 271 286 197 1499
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
AGUA AROMATICA JARRO 15 3 7 7 4 0 36
AGUA AROMATICA TAZA 24 27 27 14 22 28 142
CAFÉ JARRO 68 50 30 75 39 11 273
CAFÉ TAZA 145 130 118 144 183 118 838
HORCHATA 21 9 12 13 18 15 88
LECHE - CHOCOLATE 2 1 1 1 2 3 10
LECHE - CAFÉ 3 1 0 2 3 4 13
TE 9 0 0 2 0 11
JUGO DE NARANJA 2 2 1 2 3 3 13
JUGO DE TOMATE 5 5 6 5 3 4 28
JUGO DE MORA 3 4 4 4 3 6 24
JUGO DE FRESA 4 5 3 2 3 4 21
BATIDO DE TOMATE 0 1 0 0 1 0 2
BATIDO DE MORA 0 1 1 0 1 1 4
BATIDO DE FRESA 0 1 1 0 1 0 3
TOTAL 301 240 211 271 286 197 1506
TOTAL
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REPORTE DE PRODUCCIÓN CAFETERÍA
MES: OCTUBRE
Semana 3
DIAS
22 23 24 25 26 27 28
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
AGUA AROMATICA JARRO 4 5 8 10 10 0 37
AGUA AROMATICA TAZA 26 14 7 18 13 10 88
CAFÉ JARRO 62 48 61 73 84 29 357
CAFÉ TAZA 119 121 77 127 74 62 580
HORCHATA 18 2 6 11 7 4 48
LECHE - CHOCOLATE 2 3 2 3 2 4 16
LECHE - CAFÉ 4 5 4 5 5 8 31
TE 1 2 0 1 0 0 4
JUGO DE NARANJA 6 7 4 4 5 2 28
JUGO DE TOMATE 6 6 5 4 7 7 35
JUGO DE MORA 3 8 6 4 3 1 25
JUGO DE FRESA 3 9 5 4 5 1 27
BATIDO DE TOMATE 0 2 1 2 4 1 10
BATIDO DE MORA 0 2 0 0 1 1 4
BATIDO DE FRESA 1 2 0 0 1 1 5
TOTAL 255 236 186 266 221 131 1295
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
AGUA AROMATICA JARRO 4 5 8 10 10 0 37
AGUA AROMATICA TAZA 26 14 7 18 13 10 88
CAFÉ JARRO 62 48 61 73 84 29 357
CAFÉ TAZA 119 121 77 123 74 62 576
HORCHATA 18 2 6 11 4 4 45
LECHE - CHOCOLATE 2 3 2 3 2 4 16
LECHE - CAFÉ 4 5 4 5 5 8 31
TE 1 2 0 1 0 0 4
JUGO DE NARANJA 6 7 4 4 5 2 28
JUGO DE TOMATE 6 6 5 4 7 7 35
JUGO DE MORA 3 8 6 4 3 1 25
JUGO DE FRESA 3 9 5 4 5 1 27
BATIDO DE TOMATE 0 2 1 2 4 1 10
BATIDO DE MORA 0 2 0 0 1 1 4
BATIDO DE FRESA 1 2 0 0 1 1 5
TOTAL 255 236 186 262 218 131 1288
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
MES: OCTUBRE
TOTAL
REPORTE DE PRODUCCIÓN CAFETERÍA
Semana 4
DIAS
29 30 31
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
AGUA AROMATICA JARRO 7 9 7 23
AGUA AROMATICA TAZA 10 11 27 48
CAFÉ JARRO 76 61 70 207
CAFÉ TAZA 84 103 116 303
HORCHATA 4 13 9 26
LECHE - CHOCOLATE 0 0 3 3
LECHE - CAFÉ 2 2 5 9
TE 0 1 1 2
JUGO DE NARANJA 0 3 1 4
JUGO DE TOMATE 3 3 7 13
JUGO DE MORA 5 4 2 11
JUGO DE FRESA 2 3 3 8
BATIDO DE TOMATE 0 3 0 3
BATIDO DE MORA 0 1 0 1
BATIDO DE FRESA 0 0 0 0
TOTAL 193 217 251 661
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
AGUA AROMATICA JARRO 7 9 7 23
AGUA AROMATICA TAZA 10 11 27 48
CAFÉ JARRO 76 61 70 207
CAFÉ TAZA 84 103 118 305
HORCHATA 4 13 9 26
LECHE - CHOCOLATE 0 0 3 3
LECHE - CAFÉ 2 2 5 9
TE 0 1 1 2
JUGO DE NARANJA 0 3 1 4
JUGO DE TOMATE 3 3 7 13
JUGO DE MORA 5 4 2 11
JUGO DE FRESA 2 3 3 8
BATIDO DE TOMATE 0 2 0 2
BATIDO DE MORA 1 1 0 2
BATIDO DE FRESA 0 0 0 0
TOTAL 194 216 253 663
TOTAL
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REPORTE DE PRODUCCIÓN CAFETERÍA
MES: OCTUBRE
Semana 5
DIAS
DETALLE SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 5 TOTAL
UNIDADES POR DISTRIBUIR
COMEZADAS EN EL PERÍODO
AGUA AROMATICA JARRO 91 23 36 37 23 210
AGUA AROMATICA TAZA 89 153 140 88 48 518
CAFÉ JARRO 447 136 273 357 207 1420
CAFÉ TAZA 554 850 838 580 303 3125
HORCHATA 69 44 88 48 26 275
LECHE - CHOCOLATE 21 16 10 16 3 66
LECHE - CAFÉ 22 22 13 31 9 97
TE 10 9 7 4 2 32
JUGO DE NARANJA 20 8 13 28 4 73
JUGO DE TOMATE 22 17 28 35 13 115
JUGO DE MORA 21 19 24 25 11 100
JUGO DE FRESA 24 21 21 27 8 101
BATIDO DE TOMATE 7 7 2 10 3 29
BATIDO DE MORA 5 5 4 4 1 19
BATIDO DE FRESA 5 5 2 5 0 17
TOTAL 1407 1335 1499 1295 661 6197
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
TERMINADAS Y TRANSFERIDAS
AGUA AROMATICA JARRO 91 23 36 37 23 210
AGUA AROMATICA TAZA 89 153 142 88 48 520
CAFÉ JARRO 447 136 273 357 207 1420
CAFÉ TAZA 554 850 838 576 305 3123
HORCHATA 69 44 88 45 26 272
LECHE - CHOCOLATE 21 20 10 16 3 70
LECHE - CAFÉ 22 23 13 31 9 98
TE 10 7 11 4 2 34
JUGO DE NARANJA 20 8 13 28 4 73
JUGO DE TOMATE 22 17 28 35 13 115
JUGO DE MORA 21 19 24 25 11 100
JUGO DE FRESA 24 21 21 27 8 101
BATIDO DE TOMATE 7 7 2 10 2 28
BATIDO DE MORA 5 5 4 4 2 20
BATIDO DE FRESA 5 5 3 5 0 18
TOTAL 1407 1338 1506 1288 663 6202
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
REPORTE DE PRODUCCIÓN CAFETERÍA
MES: OCTUBRE
PRODUCTO P. MENSUAL % CGF MO
AGUA AROMATICA JARRO 210 3,38873649 15,41 19,34
AGUA AROMATICA TAZA 518 8,35888333 38,01 47,70
CAFÉ JARRO 1420 22,9143134 104,20 130,76
CAFÉ TAZA 3125 50,4276263 229,32 287,77
HORCHATA 275 4,43763111 20,18 25,32
LECHE - CHOCOLATE 66 1,06503147 4,84 6,08
LECHE - CAFÉ 97 1,56527352 7,12 8,93
TE 32 0,51637889 2,35 2,95
JUGO DE NARANJA 73 1,17798935 5,36 6,72
JUGO DE TOMATE 115 1,85573665 8,44 10,59
JUGO DE MORA 100 1,61368404 7,34 9,21
JUGO DE FRESA 101 1,62982088 7,41 9,30
BATIDO DE TOMATE 29 0,46796837 2,13 2,67
BATIDO DE MORA 19 0,30659997 1,39 1,75
BATIDO DE FRESA 17 0,27432629 1,25 1,57
6197 100 454,76 570,66
CGF. TOTALES 454,76
MANO DE OBRA 570,66
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
DISTRIBUCIÓN DE CGF Y MO CAFETERÍA
MES: OCTUBRE
Cál. Base * Desp. ** T. Mat. M. O. CGF TOTAL Materiales M. O. CGF TOTAL
AGUA AROMATICA JARRO 210 40,74 0,81 41,55 19,34 15,41 76,30 0,198 0,092 0,073 0,36 76,30 76,30
AGUA AROMATICA TAZA 518 100,87 2,02 102,89 47,70 38,01 188,60 0,199 0,092 0,073 0,36 188,60 188,60
CAFÉ JARRO 1420 90,88 1,82 92,70 130,76 104,20 327,66 0,065 0,092 0,073 0,23 327,66 327,66
CAFÉ TAZA 3125 171,05 3,42 174,47 287,77 229,32 691,57 0,056 0,092 0,073 0,22 691,57 691,57
HORCHATA 275 20,81 0,42 21,22 25,32 20,18 66,73 0,077 0,092 0,073 0,24 66,73 66,73
LECHE - CHOCOLATE 66 10,17 0,20 10,38 6,08 4,84 21,30 0,157 0,092 0,073 0,32 21,30 21,30
LECHE - CAFÉ 97 14,95 0,30 15,25 8,93 7,12 31,30 0,157 0,092 0,073 0,32 31,30 31,30
TE 32 2,42 0,05 2,47 2,95 2,35 7,76 0,077 0,092 0,073 0,24 7,76 7,76
JUGO DE NARANJA 73 37,31 0,75 38,06 6,72 5,36 50,14 0,521 0,092 0,073 0,69 50,14 50,14
JUGO DE TOMATE 115 24,27 0,49 24,75 10,59 8,44 43,78 0,215 0,092 0,073 0,38 43,78 43,78
JUGO DE MORA 100 53,10 1,06 54,16 9,21 7,34 70,71 0,542 0,092 0,073 0,71 70,71 70,71
JUGO DE FRESA 101 53,63 1,07 54,70 9,30 7,41 71,42 0,542 0,092 0,073 0,71 71,42 71,42
BATIDO DE TOMATE 29 16,53 0,33 16,86 2,67 2,13 21,66 0,581 0,092 0,073 0,75 21,66 21,66
BATIDO DE MORA 19 18,94 0,38 19,32 1,75 1,39 22,46 1,017 0,092 0,073 1,18 22,46 22,46
BATIDO DE FRESA 17 16,94 0,34 17,28 1,57 1,25 20,10 1,017 0,092 0,073 1,18 20,10 20,10
TOTAL 672,62 13,45 686,07 570,66 454,76 1711,49
* Se lo establecido de acuerdo al anexo de materiales determinando la cantidad de materiales necesarios para producir cierto número de productos
** Sería ilogico no tomar en cuenta un porcentaje para del despercidio de los materiales en el proceso productivo, por ello se aplico un desperdicio del 2% de los materiales
que se carga al producto terminado.
CANT.
PROD.PRODUCTO
INFORME DE COSTO DE PRODUCCIÓN CAFETERIA
CAFETERÍA EL TAMAL LOJANO
PRODUCTOS
TERMINADOSTOTAL
DISTRIBUCIÓN DEL COSTO
AL 31/10/2007
COSTO TOTAL COSTO UNITARIO
COSTOS DURANTE EL PERÍODO
COSTOS POR DISTRIBUIR
V. ACT. 8317 V. ACT. 1431,3 V. ACT. 1827
V. RESIDUAL 831,7 V. RESIDUAL 143,13 V. RESIDUAL 602,91
VIDA UTIL 10 VIDA UTIL 10 VIDA UTIL 3
AÑO DEP. ANUAL V. EN LIB. AÑO DEP. ANUAL V. EN LIB. AÑO DEP. ANUAL V. EN LIB.
8317 1431,30 1827
1 748,53 7568,47 1 128,817 1302,48 1 408,03 1418,97
2 748,53 6819,94 2 128,817 1173,67 2 408,03 1010,94
3 748,53 6071,41 3 128,817 1044,85 3 408,03 602,91
4 748,53 5322,88 4 128,817 916,03
5 748,53 4574,35 5 128,817 787,22 DEP. MENSUAL 34,0025
6 748,53 3825,82 6 128,817 658,40
7 748,53 3077,29 7 128,817 529,58
8 748,53 2328,76 8 128,817 400,76
9 748,53 1580,23 9 128,817 271,95
10 748,53 831,7 10 128,817 143,13
DEP. MENSUAL 62,3775 DEP. MENSUAL 10,73475
DEP. COSTO 10,73475
DEP. GAST 208,61
V. ACT. 864 V. ACT. 14100
V. RESIDUAL 86,4 V. RESIDUAL 1410
VIDA UTIL 10 VIDA UTIL 10
AÑO DEP. ANUAL V. EN LIB. AÑO DEP. ANUAL V. EN LIB.
864,00 14100,00
1 77,76 786,24 1 1269 12831,00
2 77,76 708,48 2 1269 11562,00
3 77,76 630,72 3 1269 10293,00
4 77,76 552,96 4 1269 9024,00
5 77,76 475,20 5 1269 7755,00
6 77,76 397,44 6 1269 6486,00
7 77,76 319,68 7 1269 5217,00
8 77,76 241,92 8 1269 3948,00
9 77,76 164,16 9 1269 2679,00
10 77,76 86,40 10 1269 1410,00
DEP. MENSUAL 6,48 DEP. MENSUAL 105,75
161
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
TABLA AMORT. DE INSTALACIONESTABLA DEP. DE EQUIPOS DE OFICINA
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
DEPRECICIACIÓN ACTIVO FIJO CAFETERIA
TABLA DE DEP. DE MUEBLES Y ENSERES TABLA DEP. DE MÁQUINAS Y EQUIPOS DE COCINA TABLA DEP. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO CAFETERIA EL TAMAL LOJANO CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
FOLIO:
FECHA REF. DETALLE A DEBE HABER
El Tamal Lojano inicia sus operaciones:
101/10/07 1.1.1.01 Caja General 1 500,00
01/10/07 1.1.1.02 Caja Chica Cafetería 1 100,00
01/10/07 1.1.1.03 Caja Chica Planta 1 50,00
01/10/07 1.1.1.04 Caja Menor 1 100,00
01/10/07 1.1.2.01 Banco de Guayaquil - Cta. Cte. 1 205,18
01/10/07 1.1.3.01 Subcomisión Ecuatoriana Predesur 1 17,60
01/10/07 1.1.3.02 Patronato Provincial de Amparo 1 30,00
01/10/07 1.1.3.03 Cacpe - Loja 1 112,60
01/10/07 1.1.4.03 Empanada de Verde 1 21,60
01/10/07 1.1.4.04 Bolón de Verde 1 8,50
01/10/07 1.1.4.01 Tamal de Pollo 1 21,00
01/10/07 1.1.4.02 Humita 1 13,20
01/10/07 1.1.11 AGUAS Y GASEOSAS 1 5,45
01/10/07 1.2.1.01 Muebles y Enseres Planta 1 895,00
01/10/07 1.2.1.02 Muebles y Enseres Cafetería 1 8317,00
01/10/07 1.2.2.01 Equipo de Oficina Cafetería 1 864,00
01/10/07 1.2.3.01 Equipo de Computación Planta 1 964,24
01/10/07 1.2.3.02 Equipo de Computación Cafetería 1 1827,00
01/10/07 1.2.4.01 Máquinas y Equipos Planta 1 4412,36
01/10/07 1.2.4.02 Máquinas y Equipos Cafetería 1 1431,30
01/10/07 1.3.6.01 Utensilios de Cocina Planta 1 2007,95
01/10/07 1.3.6.02 Utensilios de Cocina Cafetería 1 490,40
01/10/07 1.2.7 INSTALACIONES 1 14100,00
01/10/07 1.3.1 PATENTE 1 3000,00
01/10/07 1.3.2.01 Enseres de Limpieza Planta 1 45,00
01/10/07 1.3.2.02 Enseres de Limpieza Cafetería 1 168,80
01/10/07 1.3.3 VAJILLA DE COCINA 1 517,51
01/10/07 1.3.4 CUBIERTOS DE COCINA 1 103,20
01/10/07 1.3.5 CRISTALERÍA 1 275,55
01/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 1 121,75
01/10/07 2.1.1.01.01 Sra. Dolores Liviganay - Manteca 1 1000,00
01/10/07 2.1.1.01.02 Srtas. Sánchez - Quesillo 1 250,00
01/10/07 2.1.1.01.03 Sr. Fabian Medina - Quesillo 1 185,00
01/10/07 2.1.1.01.04 Sr. Ivan Poma - Maíz 1 325,00
01/10/07 2.1.1.01.05 Sr. Patricio Medina - Uniformes 1 40,00
01/10/07 2.1.1.02.01 Dra. Fanny Poma 1 500,00
01/10/07 2.1.1.02.02 Sr. Andrés Poma 1 500,00
01/10/07 2.1.1.02.03 Sr. Fabricio Celí 1 1200,00
01/10/07 2.1.1.02.04 Raibow 1 2050,00
01/10/07 2.1.4.01 Sueldo por Pagar 1 170,00
01/10/07 2.1.2 IESS POR PAGAR 1 456,33
01/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 1 406,60
01/10/07 2.2.1.01 Hipoteca Banco de Loja - Terreno 1 14620,00
01/10/07 2.2.1.02 Hipoteca Cooperativa Mego - Casa 1 12760,00
01/10/07 3.1.1 CAPITAL 1 6263,26
v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007
2
01/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 2 8,52
01/10/07 6.1.4.01 Gastos de Limpieza 2 6,91
01/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 2 0,83
01/10/07 1.1.1.01 Caja General 2 16,26
v/ la compra S/Fac. 44125 A ROMAR
Suman y Pasan 40742,45 40742,45
Viene: 40742,45 40742,45
3
01/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 3 423,65
01/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 3 7,37
01/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 3 5,63
01/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 3 6,40
01/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 3 443,05
v/ la lista de compras del 01-10-2007
4
01/10/07 6.1.4.02 Gastos de Cocina 4 8,33
01/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 4 4,39
01/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 4 0,87
01/10/07 6.1.1.10 Gastos Generales 4 10,15
01/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 4 2,00
01/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 4 1,00
01/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 4 4,00
01/10/07 1.1.1.01 Caja General 4 30,74
v/ Reposición del de Caja Chica S/I 001
5
01/10/07 1.1.1.01 Caja General 5 850,10
01/10/07 4.1.1 VENTAS 5 758,75
01/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 5 91,05
01/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 5 0,30
v/ Reporte de venta del 01/10/2007
6
02/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 6 25,32
02/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 6 3,04
02/10/07 1.1.1.01 Caja General 6 28,36
v/ Compra según Fac/273 a Familia
7
02/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 7 443,05
02/10/07 1.1.1.01 Caja General 7 443,05v/ Pago compra de materiales según listade
compras del día 01/10/2007
8
02/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 8 296,30
02/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 8 5,17
02/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 8 3,94
02/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 8 4,49
02/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 8 309,90
v/ la lista de compras del 02-10-2007
9
02/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 9 23,68
02/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 9 10,02
02/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 9 2,30
02/10/07 1.1.1.01 Caja General 9 36,00
v/ Compras Supermaxi según fact/18445
10
02/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 10 1,50
02/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 10 3,00
02/10/07 1.1.1.01 Caja General 10 4,50
v/ compra de bienes para alimentación de
personal
Suman y Pasan 42888,15 42888,15
Viene: 42888,15 42888,15
11
02/10/07 1.1.1.01 Caja General 11 800,10
02/10/07 4.1.1 VENTAS 11 711,70
02/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 11 85,40
02/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 11 3,00
v/ Reporte de venta del 02/10/2007
12
03/10/07 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 12 2,00
03/10/07 1.1.1.01 Caja General 12 2,00
v/ el envio de productos a Cuenca
13
03/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 13 309,90
03/10/07 1.1.1.01 Caja General 13 309,90
v/ la cancelación de lista de compras del día 2 -
10 - 2007
14 14
03/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 14 368,50
03/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 14 4,01
03/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 14 3,06
03/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 14 3,48
03/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 14 379,05
v/ lista de compras del 03-10-2007
15
03/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 15 3,10
03/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 15 20,00
03/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 15 10,00
03/10/07 6.2.1.02 Otros Gastos Familiares 15 70,00
03/10/07 1.1.1.01 Caja General 15 103,10
v/ la adquisición de varios bienes y servicios
16
03/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 16 24,00
03/10/07 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 16 50,00
03/10/07 1.1.1.01 Caja General 16 74,00
v/ la compra y trans. de mat., y ant. Sueldo a
la Srta. F Betancur y Sr. A. Poma17
03/10/07 1.1.1.01 Caja General 17 781,15
03/10/07 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 17 0,09
03/10/07 1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA 17 0,15
03/10/07 4.1.1 VENTAS 17 695,21
03/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 17 83,43
03/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 17 2,75
v/ Reporte de venta del 03/10/2007
18
04/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 18 9,86
04/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 18 2,30
04/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 18 0,28
04/10/07 1.1.1.01 Caja General 18 12,44
v/ La compra a ROMAR S/F 44180
Suman y Pasan 45350,13 45350,13
Vienen: 45350,13 45350,13
19
04/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 19 379,05
04/10/07 1.1.1.01 Caja General 19 379,05
v/ la cancelación de lista de compras del día 3 -
10-200720
04/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 20 215,75
04/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 20 2,53
04/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 20 1,93
04/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 20 2,20
04/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 20 222,41
v/ lista de compras del 04-10-2007
21
04/10/07 1.1.1.01 Caja General 21 782,35
04/10/07 4.1.1 VENTAS 21 696,61
04/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 21 83,59
04/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 21 2,15
v/ Reporte de venta del 04/10/2007
22
04/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 22 15,80
04/10/07 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 22 15,00
04/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 22 1,50
04/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 22 4,99
04/10/07 1.1.1.01 Caja General 22 37,29
v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios,
así como la conseción de anticipos de sueldo
al Sr. Cristian Poma y Andres Poma $10 y $
5,00 respectivamente 23
04/10/07 5.1.2.03.03 Luz Eléctrica Planta 23 59,47
04/10/07 5.1.2.03.04 Luz Eléctrica Cafetería 23 80,93
04/10/07 6.1.4.07 Luz Electrica Gasto 23 34,69
04/10/07 6.2.1.01 Gastos Domicilio 23 62,28
04/10/07 1.1.1.01 Caja General 23 237,37
v/ Pago del servicio de luz electrica tanto de
planta, cafetería y domicilio de los
propietarios de $ 59,47, $115,62 y $62,28
respectivamente
24
05/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 24 222,41
05/10/07 1.1.1.01 Caja General 24 222,41
v/ la cancelación de lista de compras del día
04 - 10-200725
05/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 25 244,75
05/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 25 2,93
05/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 25 2,23
05/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 25 2,54
05/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 25 252,45
v/ lista de compras del 05-10-2007
Suman y Pasan 47483,46 47483,46
Vienen 47483,46 47483,46
26
05/10/07 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 26 2,00
05/10/07 1.1.1.01 Caja General 26 2,00
v/ el envio de productos a Riobamba por
Coop. Trans. Santa según N/V # 1756627
05/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 27 7,07
05/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 27 1,45
05/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 27 0,17
05/10/07 1.1.1.01 Caja General 27 8,69
v/ Compra a Romar según Fact/58792
28
05/10/07 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 28 7,00
05/10/07 1.1.1.01 Caja General 28 7,00
v/ el envio de productos a Cuenca y Quito
29
05/10/07 5.1.3 Compras 29 11,52
05/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 29 5,34
05/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 29 2,21
05/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 29 6,91
05/10/07 1.1.1.01 Caja General 29 25,98
v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios a
Romar S/FAC 58783 y Cocacola s/Fac 911232
30
05/10/07 1.1.1.01 Caja General 30 932,10
05/10/07 4.1.1 VENTAS 30 832,23
05/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 30 99,87
v/ Reporte de venta del 05/10/2007
31
05/10/07 2.1.1.01.01 Sra. Dolores Liviganay - Manteca 31 100,00
1.1.1.01 Caja General 31 100,00v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca
32
06/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 32 252,45
06/10/07 1.1.1.01 Caja General 32 252,45
v/ la cancelación de lista de compras del día 05 - 10-
200733
06/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 33 247,30
06/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 33 5,34
06/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 33 4,07
06/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 33 4,64
06/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 33 261,35
v/ lista de compras del 06-10-2007
34
06/10/07 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 34 35,00
06/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 34 13,37
06/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 34 22,28
06/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 34 2,67
06/10/07 1.1.1.01 Caja General 34 73,32
v/Concesión de Anticipo al Sr. Alex Poma por
$35,00 más la adquisición de algunos bienes para
la cafatería
Suman y Pasan 49146,35 49146,35
Vienen 49146,35 49146,35
35
06/10/07 1.1.1.01 Caja General 35 775,40
06/10/07 4.1.1 VENTAS 35 691,61
06/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 35 82,99
06/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 35 0,80
v/ Reporte de venta del 06/10/2007
36
06/10/07 6.1.1.08 Servicios Básicos Cafetería 36 69,20
06/10/07 5.1.2.03.02 Agua Potable Cafeteria 36 29,66
06/10/07 6.1.4.06 Agua Potable Gasto 36 69,20
06/10/07 5.1.2.03.01 Agua Potable Planta 36 37,27
06/10/07 1.1.1.01 Caja General 36 205,33
v/ el pago del servicio de agua potable de la
planta y de la cafetería
37
08/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 37 261,35
08/10/07 1.1.1.01 Caja General 37 261,35
v/ la cancelación de lista de compras del día
06 - 10-200738
08/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 38 428,00
08/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 38 3,90
08/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 38 2,97
08/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 38 3,38
08/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 38 438,25
v/ lista de compras del 08-10-2007
39
08/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 39 9,25
08/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 39 6,91
08/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 39 0,83
08/10/07 1.1.1.01 Caja General 39 16,99
v/ Compra a Romar Sg. Fac/44217
40
08/10/07 1.1.1.01 Caja General 40 695,60
08/10/07 4.1.1 VENTAS 40 617,50
08/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 40 74,10
08/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 40 4,00
v/ Reporte de venta del 08/10/2007
41
08/10/07 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 41 49,00
08/10/07 1.1.1.01 Caja General 41 49,00
v/ Anticipos de sueldo del 01 al 08 de oct.
42
09/10/07 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 42 2,00
09/10/07 1.1.1.01 Caja General 42 2,00
v/ el envio de productos a Cuenca
43
09/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 43 438,25
09/10/07 1.1.1.01 Caja General 43 438,25
v/ la cancelación de lista de compras del día
08 - 10-2007
Suman y Pasan: 52028,52 52028,52
Vienen: 52028,52 52028,52
44
09/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 44 286,80
09/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 44 2,57
09/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 44 1,95
09/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 44 2,23
09/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 44 293,55
v/ lista de compras del 09-10-2007
45
09/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 45 25,32
09/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 45 3,04
09/10/07 1.1.1.01 Caja General 45 28,36
v/ Compra a Distrib. Granda sg. Fact/273
46
09/10/07 1.1.1.01 Caja General 46 900,49
09/10/07 4.1.1 VENTAS 46 801,87
09/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 46 96,22
09/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 46 2,40
v/ Reporte de venta del 09/10/2007
47
09/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 47 400,00
09/10/07 1.1.1.01 Caja General 47 400,00
v/ Compra de Manteca a la Sra. Liviñay
48
10/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 48 293,55
10/10/07 1.1.1.01 Caja General 48 293,55
v/ la cancelación de lista de compras del día
09 - 10-200749
10/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 49 337,05
10/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 49 3,95
10/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 49 3,02
10/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 49 3,43
10/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 49 347,45
v/ lista de compras del 10-10-2007
50
10/10/07 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 50 3,00
10/10/07 1.1.1.01 Caja General 50 3,00
v/ el envio de productos a Quito por Coop.
Loja sg. Fac/1380918 51
10/10/07 1.1.1.01 Caja General 51 756,00
10/10/07 4.1.1 VENTAS 51 673,93
10/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 51 80,87
10/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 51 1,20
v/ Reporte de venta del 10/10/2007
52
10/10/07 6.1.1.01 Sueldos y Salarios 52 80,00
10/10/07 1.1.1.01 Caja General 52 80,00
v/Pago salario al Guardia
Suman y Pasan: 55130,92 55130,92
Vienen: 55130,92 55130,92
53
10/10/07 6.1.1.14 Liquidación de Empleados 53 31,40
10/10/07 1.1.1.01 Caja General 53 31,40
v/ Liquidación Sr. J. Pablo Alvarado 1 mes
trabajado
54
10/10/07 6.2.1.02 Otros Gastos Familiares 54 70,00
10/10/07 1.1.1.01 Caja General 54 70,00
v/ Egreso de Caja por gastos familiares
55
10/10/07 6.1.1.07 Arriendo Cafetería 55 385,00
10/10/07 5.1.2.05 Arriendo Cafetería 55 165,00
10/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 55 66,00
10/10/07 1.1.1.01 Caja General 55 616,00
v/ Fact. Arrendamiento # 632
56
11/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 56 347,45
11/10/07 1.1.1.01 Caja General 56 347,45
v/ la cancelación de lista de compras del día
010 - 10-200757
11/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 57 315,80
11/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 57 3,91
11/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 57 2,99
11/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 57 3,40
11/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 57 326,10
v/ lista de compras del 11-10-2007
58
11/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 58 2,40
11/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 58 7,05
11/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 58 0,85
11/10/07 1.1.1.01 Caja General 58 10,30
v/ La compra a romar s/fact. 58845
59
11/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 59 435,74
11/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 59 3,20
11/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 59 2,59
11/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 59 9,32
11/10/07 1.1.1.01 Caja General 59 450,85
v/ la compra a Surventas S/fact. 2121
60
11/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 60 4,02
11/10/07 6.2.1.02 Otros Gastos Familiares 60 2,56
11/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 60 4,34
11/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 60 0,52
11/10/07 1.1.1.01 Caja General 60 11,44
v/ la compra de varios bienes y servicios s/f
romar 44266, 75372
Suman y Pasan: 56994,46 56994,46
Vienen: 56994,46 56994,46
61
11/10/07 1.1.1.01 Caja General 61 965,45
11/10/07 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 61 1,81
11/10/07 1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA 61 7,62
11/10/07 4.1.1 VENTAS 61 862,62
11/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 61 111,06
11/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 61 1,20
v/ Reporte de venta del 11/10/2007
62
12/10/07 5.1.3 Compras 62 10,72
12/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 62 1,28
12/10/07 1.1.1.01 Caja General 62 12,00
v/ compra de cola a E.B. C. s/f 919309
63
12/10/07 2.1.1.01.01 Sra. Dolores Liviganay - Manteca 63 100,00
12/10/07 1.1.1.01 Caja General 63 100,00
v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca
64
12/10/07 2.1.1.02.04 Raibow 64 170,00
12/10/07 1.1.1.01 Caja General 64 170,00
v/ Abono Raibown
65
12/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 65 326,10
12/10/07 1.1.1.01 Caja General 65 326,10
v/ la cancelación de lista de compras del día
11 - 10-200766
12/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 66 262,00
12/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 66 4,09
12/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 66 3,12
12/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 66 3,55
12/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 66 272,76
v/ lista de compras del 12-10-2007
67
12/10/07 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 67 1,50
12/10/07 1.1.1.01 Caja General 67 1,50
v/ el envio de productos a Cuenca por Coop.
Viajeros 68
12/10/07 6.1.4.01 Gastos de Limpieza 68 11,88
12/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 68 1,43
12/10/07 1.1.1.01 Caja General 68 13,31
v/ La compra a romar s/fact. 75387
69
12/10/07 1.1.1.01 Caja General 69 870,50
12/10/07 4.1.1 VENTAS 69 776,79
12/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 69 93,21
12/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 69 0,50
v/ Reporte de venta del 12/10/2007
70
12/10/07 5.1.2.04 Arriendo de Planta 70 250,00
12/10/07 1.1.1.01 Caja General 70 250,00
v/ el arriendo del mes de octubre de planta
Suman y Pasan: 59985,51 59985,51
Vienen: 59985,51 59985,51
71
13/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 71 272,76
13/10/07 1.1.1.01 Caja General 71 272,76
v/ la cancelación de lista de compras del día
12 - 10-200772
13/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 72 242,25
13/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 72 3,98
13/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 72 3,05
13/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 72 3,47
13/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 72 252,75
v/ lista de compras del 13-10-2007
73
13/10/07 1.1.1.01 Caja General 73 830,30
13/10/07 4.1.1 VENTAS 73 740,80
13/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 73 88,90
13/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 73 0,60
v/ Reporte de venta del 13/10/2007
74
13/10/07 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 74 31,00
13/10/07 1.1.1.01 Caja General 74 31,00
v/Pago de anticipo de sueldo al Sr. Alex Poma
75
15/10/07 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 75 1,50
15/10/07 1.1.1.01 Caja General 75 1,50
v/ el envio de productos a Cuenca por Coop.
Viajeros sg. Fac/24592076
15/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 76 252,75
15/10/07 1.1.1.01 Caja General 76 252,75
v/ la cancelación de lista de compras del día
13 - 10-200777
15/10/07 2.1.2 IESS POR PAGAR 77 456,33
15/10/07 1.1.1.01 Caja General 77 456,33
v/ pago de planilla septiembre 2007
78
15/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 78 323,55
15/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 78 2,66
15/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 78 2,03
15/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 78 2,31
15/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 78 330,55
v/ lista de compras del 15-10-2007
79
15/10/07 2.1.1.01.04 Sr. Ivan Poma - Maíz 79 125,00
15/10/07 1.1.1.01 Caja General 79 125,00
v/ Abono Sr. Ivan Poma (Quesillo)
80
15/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 80 13,72
15/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 80 8,98
15/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 80 1,08
15/10/07 1.1.1.01 Caja General 80 23,78
v/Compra a Romar Sg. Fact/75420
Suman y Pasan: 62562,23 62562,23
Vienen: 62562,23 62562,23
81
15/10/07 6.1.1.09 Mensualidad CAPTUR 81 8,00
15/10/07 1.1.1.01 Caja General 81 8,00
v/ Aporte de septiembre a la CAPTUR
82
15/10/07 1.1.1.01 Caja General 82 933,00
15/10/07 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 82 0,79
15/10/07 1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA 82 0,15
15/10/07 4.1.1 VENTAS 82 833,07
15/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 82 99,97
15/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 82 0,90
v/ Reporte de venta del 15/10/2007
83
16/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 83 330,55
16/10/07 1.1.1.01 Caja General 83 330,55
v/ la cancelación de lista de compras del día
15 - 10-200784
16/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 84 528,55
16/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 84 4,79
16/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 84 3,65
16/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 84 4,16
16/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 84 541,15
v/ lista de compras del 16-10-2007
85
16/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 85 160,00
16/10/07 1.1.1.01 Caja General 85 160,00
v/ Compra de Manteca a la Sra. Liviñay
86
16/10/07 1.1.1.01 Caja General 86 684,90
16/10/07 4.1.1 VENTAS 86 609,29
16/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 86 73,11
16/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 86 2,50
v/ Reporte de venta del 16/10/2007
87
17/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 87 13,93
17/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 87 16,19
17/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 87 1,94
17/10/07 1.1.1.01 Caja General 87 32,06
v/ la compra a romar s/f 73076
88
17/10/07 6.2.1.02 Otros Gastos Familiares 88 70,00
17/10/07 1.1.1.01 Caja General 88 70,00
v/ el egreso de caja por gastos familiares
89
17/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 89 541,15
17/10/07 1.1.1.01 Caja General 89 541,15
v/ la cancelación de lista de compras del día
16 - 10-200790
17/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 90 379,60
17/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 90 3,90
17/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 90 2,97
Suman y Pasan: 66250,45 65863,98
Vienen: 66250,45 65863,98
17/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 90 3,38
17/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 90 389,85
v/ lista de compras del 17-10-2007
91
17/10/07 1.1.1.01 Caja General 91 733,15
17/10/07 4.1.1 VENTAS 91 653,39
17/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 91 78,41
17/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 91 1,35
v/ Reporte de venta del 17/10/200792
18/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 92 389,85
18/10/07 1.1.1.01 Caja General 92 389,85
v/ la cancelación de lista de compras del día 17 - 10-
2007
93
18/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 93 338,80
18/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 93 4,96
18/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 93 3,78
18/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 93 4,31
18/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 93 351,85
v/ lista de compras del 18-10-2007
94
18/10/07 6.1.4.01 Gastos de Limpieza 94 7,71
18/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 94 0,93
18/10/07 1.1.1.01 Caja General 94 8,64
v/ la compra a romar s/f 73101
95
18/10/07 1.1.1.01 Caja General 95 780,40
18/10/07 4.1.1 VENTAS 95 696,34
18/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 95 83,56
18/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 95 0,50
v/ Reporte de venta del 18/10/2007
96
18/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 96 19,50
18/10/07 1.1.1.01 Caja General 96 19,50
v/ compra a ILE s/f 76572
97
18/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 97 200,00
18/10/07 1.1.1.01 Caja General 97 200,00
v/ Compra de Manteca a la Sra. Liviñay
98
19/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 98 351,85
19/10/07 1.1.1.01 Caja General 98 351,85
v/ la cancelación de lista de compras del día 18 - 10-
2007
99
19/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 99 201,75
19/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 99 14,33
19/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 99 10,93
19/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 99 12,44
19/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 99 239,45
v/ lista de compras del 19-10-2007
Suman y Pasan: 69328,52 69328,52
Vienen: 69328,52 69328,52
100
19/10/07 2.2.1.01 Hipoteca Banco de Loja - Terreno 100 400,00
19/10/07 2.2.1.02 Hipoteca Cooperativa Mego - Casa 100 400,00
1.1.1.01 Caja General 100 800,00
v/ cuota hipotecas oct. 07
101
19/10/07 6.1.1.08 Servicios Básicos Cafetería 101 47,14
19/10/07 1.1.1.01 Caja General 101 47,14
v/ el pago de consumo teléfonico del mes de
septiembre
102
19/10/07 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 102 2,00
19/10/07 1.1.1.01 Caja General 102 2,00
v/ el envio de productos a Sto. Domingo por
Coop. Loja sg. Fac/353714103
19/10/07 2.1.1.01.01 Sra. Dolores Liviganay - Manteca 103 100,00
19/10/07 1.1.1.01 Caja General 103 100,00
v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca
104
19/10/07 1.1.1.01 Caja General 104 967,80
19/10/07 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 104 0,30
19/10/07 1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA 104 0,54
19/10/07 4.1.1 VENTAS 104 864,50
19/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 104 103,74
19/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 104 0,40
v/ Reporte de venta del 19/10/2007
105
19/10/07 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 105 148,56
19/10/07 1.1.1.01 Caja General 105 148,56
v/ Ant. Sueldos del 9 al 19 de oct. 07
106
20/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 106 239,45
20/10/07 1.1.1.01 Caja General 106 239,45
v/ la cancelación de lista de compras del día
19 - 10-2007107
20/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 107 233,75
20/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 107 3,60
20/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 107 2,75
20/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 107 3,13
20/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 107 243,23
v/ lista de compras del 20-10-2007
108
20/10/07 2.1.1.01.02 Srtas. Sánchez - Quesillo 108 250,00
20/10/07 1.1.1.01 Caja General 108 250,00
v/ pago Srta. Tatiana Sanchez (Quesillo)109
20/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 109 18,18
20/10/07 6.1.4.01 Gastos de Limpieza 109 21,52
20/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 109 2,58
20/10/07 1.1.1.01 Caja General 109 42,28
v/ la compra a romar s/f 73124
Suman y Pasan: 72169,82 72169,82
Vienen: 72169,82 72169,82
110
20/10/07 1.1.1.01 Caja General 110 851,70
20/10/07 4.1.1 VENTAS 110 758,57
20/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 110 91,03
20/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 110 2,10
v/ reporte de ventas del 20/10/2007
111
20/10/07 6.1.4.04 Servicios Ocasionales 111 196,25
20/10/07 1.1.1.01 Caja General 111 196,25
v/ el pago de reemplazo de personal ocasional
112
22/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 112 243,23
22/10/07 1.1.1.01 Caja General 112 243,23
v/ la cancelación de lista de compras del día
20 - 10-2007113
22/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 113 435,35
22/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 113 4,01
22/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 113 3,06
22/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 113 3,48
22/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 113 445,90
v/ lista de compras del 22-10-2007
114
22/10/07 1.1.1.01 Caja General 114 732,10
22/10/07 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 114 0,11
22/10/07 1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA 114 0,45
22/10/07 4.1.1 VENTAS 114 653,36
22/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 114 78,40
22/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 114 0,90
v/ reporte de ventas del 22/10/2007
115
23/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 115 445,90
23/10/07 1.1.1.01 Caja General 115 445,90
v/ la cancelación de lista de compras del día
22 - 10-2007116
23/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 116 287,00
23/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 116 6,40
23/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 116 4,89
23/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 116 5,56
23/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 116 303,85
v/ lista de compras del 23-10-2007
117
23/10/07 1.1.1.01 Caja General 117 797,10
23/10/07 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 117 0,55
23/10/07 4.1.1 VENTAS 117 711,38
23/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 117 85,37
23/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 117 0,90
v/ reporte de ventas del 23/10/2007
118
23/10/07 2.1.1.01.04 Sr. Ivan Poma - Maíz 118 200,00
Suman y Pasan: 76386,96 76186,96
Vienen: 76386,96 76186,96
23/10/07 1.1.1.01 Caja General 118 200,00v/ Cancelación Sr. Ivan Poma (Quesillo)
119
23/10/07 5.1.2.06 Mantenimiento de Maquinaría 119 30,00
23/10/07 1.1.1.01 Caja General 119 30,00v/ mantenimiento maq. Planta C/E 5265
120
23/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 120 8,82
23/10/07 6.1.4.01 Gastos de Limpieza 120 2,39
23/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 120 0,29
23/10/07 1.1.1.01 Caja General 120 11,50v/ la compra a romar s/f 58942 y fat. 44380
121
23/10/07 5.1.3 Compras 121 5,36
23/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 121 0,64
23/10/07 1.1.1.01 Caja General 121 6,00v/ compra de cola a E.B. C. s/f 919309
122
23/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 122 200,00
23/10/07 1.1.1.01 Caja General 122 200,00v/ Compra de Manteca a la sra. Liviñay
123
24/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 123 1,92
24/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 123 3,16
24/10/07 6.1.4.01 Gastos de Limpieza 123 7,05
24/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 123 0,85
24/10/07 1.1.1.01 Caja General 123 12,98v/ la compra a romar s/f 77481
124
24/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 124 303,85
24/10/07 1.1.1.01 Caja General 124 303,85
v/ la cancelación de lista de compras del día
23 - 10-2007125
24/10/07 1.1.1.01 Caja General 125 160,20
24/10/07 1.1.3.01 Subcomisión Ecuatoriana Predesur 125 17,60
24/10/07 1.1.3.02 Patronato Provincial de Amparo 125 30,00
24/10/07 1.1.3.03 Cacpe - Loja 125 112,60v/ Recuperación cartera, Sep 07
126
24/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 126 306,00
24/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 126 3,61
24/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 126 2,76
24/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 126 3,14
24/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 126 315,51v/ lista de compras del 24-10-2007
127
24/10/07 1.1.1.01 Caja General 127 900,20
24/10/07 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 127 0,14
24/10/07 1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA 127 0,60
24/10/07 4.1.1 VENTAS 127 802,18
24/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 127 96,26
24/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 127 2,50
v/ reporte de ventas del 24/10/2007Suman y Pasan: 78327,94 78327,94
Vienen: 78327,94 78327,94128
24/10/07 6.2.1.02 Otros Gastos Familiares 128 70,00
24/10/07 1.1.1.01 Caja General 128 70,00
v/ el egreso de caja por gastos familiares
129
25/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 129 8,82
25/10/07 1.1.1.01 Caja General 129 8,82
v/ la compra de materiales para el quimbolito
130
25/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 130 315,51
25/10/07 1.1.1.01 Caja General 130 315,51
v/ la cancelación de lista de compras del día
24 - 10-2007131
25/10/07 2.1.1.01.03 Sr. Fabian Medina - Quesillo 131 185,00
25/10/07 1.1.1.01 Caja General 131 185,00
v/ pago al Sr. Fabian Medina (Quesillo)
132
25/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 132 290,95
25/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 132 6,65
25/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 132 5,08
25/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 132 5,78
25/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 132 308,46
v/ lista de compras del 25-10-2007
133
25/10/07 1.1.1.01 Caja General 133 813,50
25/10/07 4.1.1 VENTAS 133 724,15
25/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 133 86,90
25/10/09 4.1.5 OTROS INGRESOS 133 2,45
v/ reporte de ventas del 25/10/2007
134
25/10/07 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 134 2,50
25/10/07 1.1.1.01 Caja General 134 2,50
v/ el envio de productos a Sto. Domingo por
Coop. Loja sg. Fac/339957135
25/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 135 406,60
25/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 135 121,75
25/10/07 2.1.3.02 IVA por Pagar 135 284,85
v/ la declaración del Iva del mes de septiembre
136
26/10/07 2.1.3.02 IVA por Pagar 136 284,85
26/10/07 1.1.1.01 Caja General 136 284,85
v/ el pago del IVA del mes de septiembre
137
26/10/07 5.1.3 Compras 137 5,00
26/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 137 0,60
26/10/07 1.1.1.01 Caja General 137 5,60
v/ compra de cola a E.B. C. s/f 920155
138
26/10/07 2.1.1.01.01 Sra. Dolores Liviganay - Manteca 138 100,00
26/10/07 1.1.1.01 Caja General 138 100,00
v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca
Suman y Pasan: 80828,78 80828,78
Vienen: 80828,78 80828,78
139
26/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 139 308,46
26/10/07 1.1.1.01 Caja General 139 308,46
v/ la cancelación de lista de compras del día
25 - 10-2007140
26/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 140 367,30
26/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 140 18,36
26/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 140 13,93
26/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 140 15,86
26/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 140 415,45
v/ lista de compras del 26-10-2007
141
26/10/07 1.1.1.01 Caja General 141 812,50
26/10/07 4.1.1 VENTAS 141 721,34
26/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 141 86,56
26/10/09 4.1.5 OTROS INGRESOS 141 4,60
v/ reporte de ventas del 26/10/2007
142
26/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 142 200,00
26/10/07 1.1.1.01 Caja General 142 200,00
v/ Compra de Manteca a la sra. Liviñay
143
27/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 143 415,45
27/10/07 1.1.1.01 Caja General 143 415,45
v/ la cancelación de lista de compras del día
26 - 10-2007144
27/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 144 271,25
27/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 144 5,36
27/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 144 4,09
27/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 144 4,65
27/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 144 285,35
v/ lista de compras del 27-10-2007
145
27/10/07 1.1.1.01 Caja General 145 910,00
27/10/07 4.1.1 VENTAS 145 811,07
27/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 145 97,33
27/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 145 1,60
v/ reporte de ventas del 27/10/2007
146
27/10/07 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 146 160,50
27/10/07 1.1.1.01 Caja General 146 160,50
v/ Ant. Sueldos del 20 al 27 de oct. 07
147
29/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 147 6,86
29/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 147 2,41
29/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 147 0,29
29/10/07 1.1.1.01 Caja General 147 9,56
v/ la compra a romar s/f 77543
Suman y Pasan: 84346,05 84346,05
Vienen: 84346,05 84346,05
148
29/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 148 285,35
29/10/07 1.1.1.01 Caja General 148 285,35
v/ la cancelación de lista de compras del día
27 - 10-2007149
29/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 149 284,25
29/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 149 5,36
29/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 149 4,09
29/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 149 4,65
29/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 149 298,35
v/ lista de compras del 29-10-2007
150
29/10/07 1.1.1.01 Caja General 150 613,20
29/10/07 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 150 0,27
29/10/07 1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA 150 1,13
29/10/07 4.1.1 VENTAS 150 546,43
29/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 150 65,57
29/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 150 2,60
v/ reporte de ventas del 29/10/2007
151
30/10/07 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 151 3,00
30/10/07 1.1.1.01 Caja General 151 3,00
v/ el envio de productos a Lago Agrio por
Coop. Loja sg. Fac/355193152
30/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 152 160,00
30/10/07 1.1.1.01 Caja General 152 160,00
v/ Cpra. De 128 lb- de quesillo
153
30/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 153 298,35
30/10/07 1.1.1.01 Caja General 153 298,35
v/ la cancelación de lista de compras del día
29 - 10-2007154
30/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 154 251,05
30/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 154 5,36
30/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 154 4,09
30/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 154 4,65
30/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 154 265,15
v/ lista de compras del 30-10-2007
155
30/10/07 1.1.1.01 Caja General 155 861,60
30/10/07 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 155 0,13
30/10/07 1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA 155 0,23
30/10/07 4.1.1 VENTAS 155 767,38
30/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 155 92,08
30/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 155 2,50
v/ reporte de ventas del 30/10/2007
Suman y Pasan: 87132,81 87132,81
Vienen: 87132,81 87132,81156
30/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 156 7,34
30/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 156 4,82
30/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 156 0,58
30/10/07 1.1.1.01 Caja General 156 12,74
v/ la compra a romar s/f 75629
157
30/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 157 184,00
30/10/07 1.1.1.01 Caja General 157 184,00
v/ Cpra. De 920 lb. De maíz158
30/10/07 5.1.3 Compras 158 21,26
30/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 158 2,55
30/10/07 1.1.1.01 Caja General 158 23,81
v/ compra de cola a E.B. C. s/f 921540
159
30/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 159 9,87
30/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 159 1,18
30/10/07 1.1.1.01 Caja General 159 11,05
v/ la compra a su almacen favorito s/f 153
160
31/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 160 265,15
31/10/07 1.1.1.01 Caja General 160 265,15
v/ la cancelación de lista de compras del día 30 - 10-
2007
161
31/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 161 293,25
31/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 161 5,36
31/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 161 4,09
31/10/07 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 161 4,65
31/10/07 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 161 307,35
v/ lista de compras del 31-10-2007
162
31/10/07 1.1.1.01 Caja General 162 894,30
31/10/07 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 162 0,33
31/10/07 4.1.1 VENTAS 162 797,71
31/10/07 2.1.3.01 IVA Cobrado 162 95,72
31/10/07 4.1.5 OTROS INGRESOS 162 1,20
v/ reporte de ventas del 31/10/2007163
31/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 163 7,34
31/10/07 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 163 3,29
31/10/07 6.1.4.01 Gastos de Limpieza 163 7,06
31/10/07 1.1.7 IVA PAGADO 163 1,24
31/10/07 1.1.1.01 Caja General 163 18,93v/ la compra a romar s/f 77543
164
31/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 164 9,00
31/10/07 1.1.1.01 Caja General 164 9,00
v/ compra ILE S.A. s/F 77720
165
31/10/07 6.2.1.02 Otros Gastos Familiares 165 70,00
31/10/07 1.1.1.01 Caja General 165 70,00v/ el egreso de caja por gastos familiares
Suman y Pasan: 88929,47 88929,47
Vienen: 88929,47 88929,47
166
31/10/07 6.1.1.01 Sueldos y Salarios 166 1800,00000
31/10/07 6.1.1.02 Aporte Patronal. Iece, Secap 166 97,20000
31/10/07 5.1.2.01 Sueldo Jefe de Planta 166 400,62000
31/10/07 5.1.2.02 Sueldo Jefe de Producción 166 400,62000
31/10/07 6.1.1.03 Décimo Tercer Sueldo 166 66,67000
31/10/07 6.1.1.04 Décimo Cuarto Sueldo 166 42,51000
31/10/07 6.1.1.05 Fondo de Reserva 166 66,67000
31/10/07 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 166 165,00
31/10/07 2.1.2.02 Aporte Individual 9,35% 166 130,90
31/10/07 2.1.2.01 Aporte Patronal 11,15%+0,5%IECE+0,05%SECAP166 170,10
31/10/07 1.1.1.01 Caja General 166 2104,10
31/10/07 2.1.4.03 Décimo Tercero por Pagar 166 116,67
31/10/07 2.1.4.04 Décimo Cuarto por Pagar 166 70,85
31/10/07 2.1.4.05 Fondo de Reseva por Pagar 166 116,67
v/ rol de pagos administrativo de octubre
167
31/10/07 6.1.2.04 Sueldos y Salarios-Dep. Ventas 167 1030,000
31/10/07 6.1.1.02 Aporte Patronal. Iece, Secap 167 125,160
31/10/07 6.1.1.03 Décimo Tercer Sueldo 167 85,830
31/10/07 6.1.1.04 Décimo Cuarto Sueldo 167 99,190
31/10/07 6.1.1.05 Fondo de Reserva 167 85,830
31/10/07 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 167 257,310
31/10/07 2.1.2.01 Aporte Patronal 11,15%+0,5%IECE+0,05%SECAP167 125,160
31/10/07 2.1.2.02 Aporte Individual 9,35% 167 96,290
31/10/07 1.1.1.01 Caja General 167 676,400
31/10/07 2.1.4.03 Décimo Tercero por Pagar 167 85,830
31/10/07 2.1.4.04 Décimo Cuarto por Pagar 167 99,190
31/10/07 2.1.4.05 Fondo de Reseva por Pagar 167 85,830
v/ rol de pagos de per. ventas de octubre
168
31/10/07 5.1.1.01 Sueldos y Salarios Planta 168 830,0000
31/10/07 5.1.1.02 Aporte Patronal, IECE, SECAP Planta 168 100,8600
31/10/07 5.1.1.03 Décimo Tercero Planta 168 69,1600
31/10/07 5.1.1.04 Décimo Cuarto Planta 168 69,1600
31/10/07 5.1.1.05 Fondo de Reserva Planta 168 69,1600
31/10/07 2.1.2.01 Aporte Patronal 11,15%+0,5%IECE+0,05%SECAP168 100,8600
31/10/07 2.1.2.02 Aporte Individual 9,35% 168 77,6200
31/10/07 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 168 48,0000
31/10/07 1.1.1.01 Caja General 168 704,3800
31/10/07 2.1.4.03 Décimo Tercero por Pagar 168 69,1600
31/10/07 2.1.4.04 Décimo Cuarto por Pagar 168 69,1600
31/10/07 2.1.4.05 Fondo de Reseva por Pagar 168 69,1600
v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc.
169
31/10/07 5.1.1.06 Sueldos y Salarios Cafetería 169 410,00
31/10/07 5.1.1.07 Aporte Patronal, IECE, SECAP Cafeteria 169 49,83
31/10/07 5.1.1.08 Décimo Tercero Cafeteria 169 34,16
31/10/07 5.1.1.09 Décimo cuarto Cafeteria 169 42,51
31/10/07 5.1.1.10 Fondo de Reserva Cafeteria 169 34,16
31/10/07 2.1.2.01 Aporte Patronal 11,15%+0,5%IECE+0,05%SECAP169 49,83
31/10/07 2.1.2.02 Aporte Individual 9,35% 169 38,35
31/10/07 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 169 18,75
Suman y Pasan: 94938,77 94475,04
Vienen: 94938,77 94475,04
31/10/09 1.1.1.01 Caja General 169 352,90
31/10/07 2.1.4.03 Décimo Tercero por Pagar 169 34,16
31/10/07 2.1.4.04 Décimo Cuarto por Pagar 169 42,51
31/10/07 2.1.4.05 Fondo de Reseva por Pagar 169 34,16
v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc.
170
31/10/07 6.1.1.12 Depreciación Activo Fijo Cafetería 170 208,61
31/10/07 6.1.1.13 Depreciación Activo Fijo Planta 170 17,95
31/010/07 5.1.2.08 Depreciación de Activo Fijo Planta 170 35,68
31/10/07 5.1.2.09 Depreciación de Activo Fijo Cafetería 170 10,7347500
31/10/07 1.2.5.01 Dep. Acu. de Muebles y Enseres 170 3,79
31/10/07 1.2.5.02 Dep. Acu. de Eq. de Comp. y Sofware 170 17,95
31/10/07 1.2.5.03 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos 170 31,89
31/10/07 1.2.6.1 Dep. Acu. de Muebles y Enseres 170 62,38
31/10/07 1.2.6.2 Dep. Acu. de Eq. de Comp. y Sofware 170 34,00
31/10/07 1.2.6.3 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos 170 10,73
31/10/07 1.2.6.4 Dep. Acu. de Equipos de Oficina 170 6,48
31/10/09 1.2.8 Dep. Acu. Instalaciones 170 105,75
v/ la depreciación de activos no corrientes de
planta y cafetería
171
31/10/07 5.1.2.03.06 Gas Planta 171 120,00
31/10/07 5.1.2.03.07 Gas Cafeteria 171 47,02
31/10/07 6.1.4.05 Consumo gas Gasto 171 5,22
31/10/07 1.1.1.01 Caja General 171 172,24
v/ consumo de gas octubre en planta y caf.
172
31/10/07 5.1.2.07 Transporte de Materiales y Producción 172 253,75
31/10/07 1.1.1.01 Caja General 172 253,75
v/ pago de transporte de octubre
173
31/10/07 1.1.6.01 Inventantareio de Productos en Proceso Planta 173 9866,38
31/10/07 1.1.6.02 Inventantareio de Productos en Proceso Cafetería 173 686,07
31/10/07 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 173 10552,45
v/ el cargo de los materiales utilizados al
proceso productivo
174
31/10/07 1.1.6.01 Inventantareio de Productos en Proceso Planta 174 2877,41
31/10/07 1.1.6.02 Inventantareio de Productos en Proceso Cafetería 174 1025,42
31/10/07 5.1.1.01 Sueldos y Salarios Planta 174 830,00
31/10/07 5.1.1.06 Sueldos y Salarios Cafetería 174 410,00
31/10/07 5.1.2.01 Sueldo Jefe de Planta 174 400,62
31/10/07 5.1.2.02 Sueldo Jefe de Producción 174 400,62
31/10/07 5.1.2.03.03 Luz Eléctrica Planta 174 59,47
31/10/07 5.1.2.03.04 Luz Eléctrica Cafetería 174 80,93
31/10/07 5.1.2.03.06 Gas Planta 174 120,00
31/10/07 5.1.2.03.07 Gas Cafeteria 174 47,02
31/10/07 5.1.2.04 Arriendo de Planta 174 250,00
31/10/07 5.1.2.05 Arriendo Cafetería 174 165,00
31/10/07 5.1.2.06 Mantenimiento de Maquinaría 174 30,00
Suman y Pasan: 110093,01 108983,84
Vienen: 110093,01 108983,84
31/10/07 5.1.2.07 Transporte de Materiales y Producción 174 253,75
31/10/07 5.1.2.08 Depreciación de Activo Fijo Planta 174 35,68
31/10/07 5.1.2.09 Depreciación de Activo Fijo Cafetería 174 10,73
31/10/07 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 174 151,66
31/10/07 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 174 121,41
31/10/07 5.1.2.03.01 Agua Potable Planta 174 37,27
31/10/07 5.1.2.03.02 Agua Potable Cafeteria 174 29,66
31/10/07 5.1.1.03 Décimo Tercero Planta 174 69,16
31/10/07 5.1.1.04 Décimo Cuarto Planta 174 69,16
31/10/07 5.1.1.05 Fondo de Reserva Planta 174 69,16
31/10/07 5.1.1.08 Décimo Tercero Cafeteria 174 34,16
31/10/07 5.1.1.09 Décimo cuarto Cafeteria 174 42,51
31/10/07 5.1.1.10 Fondo de Reserva Cafeteria 174 34,16000
31/10/07 5.1.1.02 Aporte Patronal, IECE, SECAP Planta 174 100,86
31/10/07 5.1.1.07 Aporte Patronal, IECE, SECAP Cafeteria 174 49,8300
v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product.
175
31/10/07 1.1.4.01 Tamal de Pollo 175 5127,27
31/10/07 1.1.4.02 Humita 175 2781,15
31/10/07 1.1.4.03 Empanada de Verde 175 3053,33
31/10/07 1.1.4.04 Bolón de Verde 175 392,11
31/10/07 1.1.4.05 Quimbolito 175 582,51
31/10/07 1.1.4.06 Tamal Especial de Pollo 175 38,55
31/10/07 1.1.4.07 Tamal Especial de Chancho 175 13,13
31/10/07 1.1.4.08 Tamal de Chancho 175 755,72
31/10/07 1.1.4.09 Agua Arómatica Jarro 175 76,30
31/10/07 1.1.4.10 Agua Arómatica Taza 175 188,60
31/10/07 1.1.4.11 Café Jarro 175 327,66
31/10/07 1.1.4.12 Café Taza 175 691,57
31/10/07 1.1.4.13 Horchata 175 66,73
31/10/07 1.1.4.14 Leche - Chocolate 175 21,30
31/10/07 1.1.4.15 Leche - Café 175 31,30
31/10/07 1.1.4.16 Té 175 7,76
31/10/07 1.1.4.17 Jugo de Naranja 175 50,14
31/10/07 1.1.4.18 Jugo de Tomate 175 43,78
31/10/07 1.1.4.19 Jugo de Mora 175 70,71
31/10/07 1.1.4.20 Jugo de Fresa 175 71,42
31/10/07 1.1.4.21 Batido de Tomate 175 21,66
31/10/07 1.1.4.22 Batido de Mora 175 22,46
31/10/07 1.1.4.23 Batido de Fresa 175 20,10
31/10/07 1.1.6.01 Inventantareio de Productos en Proceso Planta 175 12743,79
31/10/07 1.1.6.02 Inventantareio de Productos en Proceso Cafetería175 1711,49
v/ La produción del mes de octubre176
31/10/07 5.1.2.12 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 176 14057,27
31/10/07 1.1.4.01 Tamal de Pollo 176 4922,06
31/10/07 1.1.4.02 Humita 176 2719,35
31/10/07 1.1.4.03 Empanada de Verde 176 3048,26
31/10/07 1.1.4.04 Bolón de Verde 176 387,43
31/10/07 1.1.4.05 Quimbolito 176 498,22
31/10/07 1.1.4.06 Tamal Especial de Pollo 176 38,55
31/10/07 1.1.4.07 Tamal Especial de Chancho 176 13,13
31/10/07 1.1.4.08 Tamal de Chancho 176 718,77
Suman y Pasan: 138605,56 136894,06
Vienen: 138605,56 136894,06
31/10/07 1.1.4.09 Agua Arómatica Jarro 176 76,30
31/10/07 1.1.4.10 Agua Arómatica Taza 176 188,60
31/10/07 1.1.4.11 Café Jarro 176 327,66
31/10/07 1.1.4.12 Café Taza 176 691,57
31/10/07 1.1.4.13 Horchata 176 66,73
31/10/07 1.1.4.14 Leche - Chocolate 176 21,30
31/10/07 1.1.4.15 Leche - Café 176 31,30
31/10/07 1.1.4.16 Té 176 7,76
31/10/07 1.1.4.17 Jugo de Naranja 176 50,14
31/10/07 1.1.4.18 Jugo de Tomate 176 43,78
31/10/07 1.1.4.19 Jugo de Mora 176 70,71
31/10/07 1.1.4.20 Jugo de Fresa 176 71,42
31/10/07 1.1.4.21 Batido de Tomate 176 21,66
31/10/07 1.1.4.22 Batido de Mora 176 22,46
31/10/07 1.1.4.23 Batido de Fresa 176 20,10v/ venta del mes al costo de los productos
producidos por la cafeteria
177
31/10/07 5.1.2.12 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 177 59,31
31/10/07 1.1.11 AGUAS Y GASEOSAS 177 5,45
31/10/07 5.1.3 Compras 177 53,86v/ Determinar la mercaderia disponible mar la
venta y el costo de ventas178
31/10/07 1.1.11 AGUAS Y GASEOSAS 178 25,08
31/10/07 5.1.2.12 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 178 25,08
v/ registra el invem. Final de los productos
comprados179
31/10/07 4.1.1 VENTAS 179 82,94
31/10/07 5.1.2.12 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 179 34,2331/10/07 4.1.4 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 179 48,71
v/ Det. Ut. Bruta en ventas de los productos
comprados
180
31/10/07 4.1.1 VENTAS 180 19726,84
31/10/07 5.1.2.12 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 180 14057,27
31/10/07 4.1.4 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 180 5669,57
v/ Det. Ut. Bruta en ventas de los productos
elaborados por la empresa
181
31/10/07 6.1.4.01 Gastos de Limpieza 181 213,80
31/10/07 1.3.2.01 Enseres de Limpieza Planta 181 45,00
31/10/07 1.3.2.02 Enseres de Limpieza Cafetería 181 168,80
v/ gto. Mat. De limpieza de inventario inicial
Suman Iguales 158713,52 158713,52
CUENTA: Caja General COD. 1.1.1.01 FOLIO: 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 500,00 0,00 500,00
01/10/2007 v/ la compra S/Fac. 44125 A ROMAR 2 0,00 16,26 483,74
01/10/2007 v/ Reposición del de Caja Chica S/I 001 4 0,00 30,74 453,00
01/10/2007 v/ Reporte de venta del 01/10/2007 5 850,10 0,00 1303,10
02/10/2007 v/ Compra según Fac/273 a Familia 6 0,00 28,36 1274,7402/10/2007 v/ Pago compra de materiales según listade compras del día 01/10/2007 7 0,00 443,05 831,69
02/10/2007 v/ Compras Supermaxi según fact/18445 9 0,00 36,00 795,69
02/10/2007 v/ compra de bienes para alimentación de personal 10 0,00 4,50 791,19
02/10/2007 v/ Reporte de venta del 02/10/2007 11 800,10 0,00 1591,29
03/10/2007 v/ el envio de productos a Cuenca 12 0,00 2,00 1589,29
03/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 2 - 10 - 2007 13 0,00 309,90 1279,39
03/10/2007 v/ la adquisición de varios bienes y servicios 15 0,00 103,10 1176,29
03/10/2007 v/ la compra y trans. de mat., y ant. Sueldo a la Srta. F Betancur y Sr. A. Poma 16 0,00 74,00 1102,29
03/10/2007 v/ Reporte de venta del 03/10/2007 17 781,15 0,00 1883,44
04/10/2007 v/ La compra a ROMAR S/F 44180 18 0,00 12,44 1871,00
04/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 3 - 10-2007 19 0,00 379,05 1491,95
04/10/2007 v/ Reporte de venta del 04/10/2007 21 782,35 0,00 2274,30
04/10/2007 v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios, así como la conseción de anticipos de sueldo al Sr. Cristian Poma y Andres Poma $10 y $ 5,00 respectivamente 22 0,00 37,29 2237,01
04/10/2007 v/ Pago del servicio de luz electrica tanto de planta, cafetería y domicilio de los propietarios de $ 59,47, $115,62 y $62,28 respectivamente23 0,00 237,37 1999,64
05/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 04 - 10-2007 24 0,00 222,41 1777,23
05/10/2007 v/ el envio de productos a Riobamba por Coop. Trans. Santa según N/V # 17566 26 0,00 2,00 1775,23
05/10/2007 v/ Compra a Romar según Fact/58792 27 0,00 8,69 1766,54
05/10/2007 v/ el envio de productos a Cuenca y Quito 28 0,00 7,00 1759,54
05/10/2007 v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios a Romar S/FAC 58783 y Cocacola s/Fac 91123229 0,00 25,98 1733,56
05/10/2007 v/ Reporte de venta del 05/10/2007 30 932,10 0,00 2665,66
00/01/1900 v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca 31 0,00 100,00 2565,66
06/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 05 - 10-2007 32 0,00 252,45 2313,21
06/10/2007 v/Concesión de Anticipo al Sr. Alex Poma por $35,00 más la adquisición de algunos bienes para la cafatería 34 0,00 73,32 2239,89
06/10/2007 v/ Reporte de venta del 06/10/2007 35 775,40 0,00 3015,29
06/10/2007 v/ el pago del servicio de agua potable de la planta y de la cafetería 36 0,00 205,33 2809,96
08/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 06 - 10-2007 37 0,00 261,35 2548,61
08/10/2007 v/ Compra a Romar Sg. Fac/44217 39 0,00 16,99 2531,62
08/10/2007 v/ Reporte de venta del 08/10/2007 40 695,60 0,00 3227,22
08/10/2007 v/ Anticipos de sueldo del 01 al 08 de oct. 41 0,00 49,00 3178,22
09/10/2007 v/ el envio de productos a Cuenca 42 0,00 2,00 3176,22
09/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 08 - 10-2007 43 0,00 438,25 2737,97
09/10/2007 v/ Compra a Distrib. Granda sg. Fact/273 45 0,00 28,36 2709,61
09/10/2007 v/ Reporte de venta del 09/10/2007 46 900,49 0,00 3610,10
09/10/2007 v/ Compra de Manteca a la Sra. Liviñay 47 0,00 400,00 3210,10
10/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 09 - 10-2007 48 0,00 293,55 2916,55
10/10/2007 v/ el envio de productos a Quito por Coop. Loja sg. Fac/1380918 50 0,00 3,00 2913,55
10/10/2007 v/ Reporte de venta del 10/10/2007 51 756,00 0,00 3669,55
10/10/2007 v/Pago salario al Guardia 52 0,00 80,00 3589,55
10/10/2007 v/ Liquidación Sr. J. Pablo Alvarado 1 mes trabajado 53 0,00 31,40 3558,15
10/10/2007 v/ Egreso de Caja por gastos familiares 54 0,00 70,00 3488,15
10/10/2007 v/ Fact. Arrendamiento # 632 55 0,00 616,00 2872,15
11/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 010 - 10-2007 56 0,00 347,45 2524,70
11/10/2007 v/ La compra a romar s/fact. 58845 58 0,00 10,30 2514,40
11/10/2007 v/ la compra a Surventas S/fact. 2121 59 0,00 450,85 2063,55
11/10/2007 v/ la compra de varios bienes y servicios s/f romar 44266, 75372 60 0,00 11,44 2052,11
11/10/2007 v/ Reporte de venta del 11/10/2007 61 965,45 0,00 3017,56
12/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 919309 62 0,00 12,00 3005,56
12/10/2007 v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca 63 0,00 100,00 2905,56
12/10/2007 v/ Abono Raibown 64 0,00 170,00 2735,56
12/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 11 - 10-2007 65 0,00 326,10 2409,46
12/10/2007 v/ el envio de productos a Cuenca por Coop. Viajeros 67 0,00 1,50 2407,96
12/10/2007 v/ Reporte de venta del 12/10/2007 68 0,00 13,31 2394,65
12/10/2007 v/ Reporte de venta del 12/10/2007 69 870,50 0,00 3265,15
12/10/2007 v/ el arriendo del mes de octubre de planta 70 0,00 250,00 3015,15
13/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 12 - 10-2007 71 0,00 272,76 2742,39
13/10/2007 v/ Reporte de venta del 13/10/2007 73 830,30 0,00 3572,69
13/10/2007 v/Pago de anticipo de sueldo al Sr. Alex Poma 74 0,00 31,00 3541,69
15/10/2007 v/ el envio de productos a Cuenca por Coop. Viajeros sg. Fac/245920 75 0,00 1,50 3540,19
15/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 13 - 10-2007 76 0,00 252,75 3287,44
15/10/2007 v/ pago de planilla septiembre 2007 77 0,00 456,33 2831,11
15/10/2007 v/ Abono Sr. Ivan Poma (Quesillo) 79 0,00 125,00 2706,11
15/10/2007 v/Compra a Romar Sg. Fact/75420 80 0,00 23,78 2682,33
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
15/10/2007 v/ Aporte de septiembre a la CAPTUR 81 0,00 8,00 2674,33
15/10/2007 v/ Reporte de venta del 15/10/2007 82 933,00 0,00 3607,33
16/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 15 - 10-2007 83 0,00 330,55 3276,78
16/10/2007 v/ Compra de Manteca a la Sra. Liviñay 85 0,00 160,00 3116,78
16/10/2007 v/ Reporte de venta del 16/10/2007 86 684,90 0,00 3801,68
17/10/2007 v/ la compra a romar s/f 73076 87 0,00 32,06 3769,62
17/10/2007 v/ el egreso de caja por gastos familiares 88 0,00 70,00 3699,62
17/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 16 - 10-2007 89 0,00 541,15 3158,47
17/10/2007 v/ Reporte de venta del 17/10/2007 91 733,15 0,00 3891,62
18/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 17 - 10-2007 92 0,00 389,85 3501,77
18/10/2007 v/ la compra a romar s/f 73101 94 0,00 8,64 3493,13
18/10/2007 v/ Reporte de venta del 18/10/2007 95 780,40 0,00 4273,53
18/10/2007 v/ compra a ILE s/f 76572 96 0,00 19,50 4254,03
18/10/2007 v/ Compra de Manteca a la Sra. Liviñay 97 0,00 200,00 4054,03
19/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 18 - 10-2007 98 0,00 351,85 3702,18
00/01/1900 v/ cuota hipotecas oct. 07 100 0,00 800,00 2902,18
19/10/2007 v/ el pago de consumo teléfonico del mes de septiembre 101 0,00 47,14 2855,04
19/10/2007 v/ el envio de productos a Sto. Domingo por Coop. Loja sg. Fac/353714 102 0,00 2,00 2853,04
19/10/2007 v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca 103 0,00 100,00 2753,04
19/10/2007 v/ Reporte de venta del 19/10/2007 104 967,80 0,00 3720,84
19/10/2007 v/ Ant. Sueldos del 9 al 19 de oct. 07 105 0,00 148,56 3572,28
20/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 19 - 10-2007 106 0,00 239,45 3332,83
20/10/2007 v/ pago Srta. Tatiana Sanchez (Quesillo) 108 0,00 250,00 3082,83
20/10/2007 v/ la compra a romar s/f 73124 109 0,00 42,28 3040,55
20/10/2007 v/ reporte de ventas del 20/10/2007 110 851,70 0,00 3892,25
20/10/2007 v/ el pago de reemplazo de personal ocasional 111 0,00 196,25 3696,00
22/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 20 - 10-2007 112 0,00 243,23 3452,77
22/10/2007 v/ reporte de ventas del 22/10/2007 114 732,10 0,00 4184,87
23/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 22 - 10-2007 115 0,00 445,90 3738,97
23/10/2007 v/ reporte de ventas del 23/10/2007 117 797,10 0,00 4536,07
23/10/2007 v/ Cancelación Sr. Ivan Poma (Quesillo) 118 0,00 200,00 4336,07
23/10/2007 v/ mantenimiento maq. Planta C/E 5265 119 0,00 30,00 4306,07
23/10/2007 v/ la compra a romar s/f 58942 y fat. 44380 120 0,00 11,50 4294,57
23/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 919309 121 0,00 6,00 4288,57
23/10/2007 v/ Compra de Manteca a la sra. Liviñay 122 0,00 200,00 4088,57
24/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77481 123 0,00 12,98 4075,59
24/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 23 - 10-2007 124 0,00 303,85 3771,74
24/10/2007 v/ Recuperación cartera, Sep 07 125 160,20 0,00 3931,94
24/10/2007 v/ reporte de ventas del 24/10/2007 127 900,20 0,00 4832,14
24/10/2007 v/ el egreso de caja por gastos familiares 128 0,00 70,00 4762,14
25/10/2007 v/ la compra de materiales para el quimbolito 129 0,00 8,82 4753,32
25/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 24 - 10-2007 130 0,00 315,51 4437,81
25/10/2007 v/ pago al Sr. Fabian Medina (Quesillo) 131 0,00 185,00 4252,81
25/10/2007 v/ reporte de ventas del 25/10/2007 133 813,50 0,00 5066,31
25/10/2007 v/ el envio de productos a Sto. Domingo por Coop. Loja sg. Fac/339957 134 0,00 2,50 5063,81
26/10/2007 v/ el pago del IVA del mes de septiembre 136 0,00 284,85 4778,96
26/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 920155 137 0,00 5,60 4773,36
26/10/2007 v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca 138 0,00 100,00 4673,36
26/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 25 - 10-2007 139 0,00 308,46 4364,90
26/10/2007 v/ reporte de ventas del 26/10/2007 141 812,50 0,00 5177,40
26/10/2007 v/ Compra de Manteca a la sra. Liviñay 142 0,00 200,00 4977,40
27/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 26 - 10-2007 143 0,00 415,45 4561,95
27/10/2007 v/ reporte de ventas del 27/10/2007 145 910,00 0,00 5471,95
27/10/2007 v/ Ant. Sueldos del 20 al 27 de oct. 07 146 0,00 160,50 5311,45
29/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77543 147 0,00 9,56 5301,89
29/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 27 - 10-2007 148 0,00 285,35 5016,54
29/10/2007 v/ reporte de ventas del 29/10/2007 150 613,20 0,00 5629,74
30/10/2007 v/ el envio de productos a Lago Agrio por Coop. Loja sg. Fac/355193 151 0,00 3,00 5626,74
30/10/2007 v/ Cpra. De 128 lb- de quesillo 152 0,00 160,00 5466,74
30/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 29 - 10-2007 153 0,00 298,35 5168,39
30/10/2007 v/ reporte de ventas del 30/10/2007 155 861,60 0,00 6029,99
30/10/2007 v/ la compra a romar s/f 75629 156 0,00 12,74 6017,25
30/10/2007 v/ Cpra. De 920 lb. De maíz 157 0,00 184,00 5833,25
30/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 921540 158 0,00 23,81 5809,44
30/10/2007 v/ la compra a su almacen favorito s/f 153 159 11,05 5798,39
31/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 30 - 10-2007 160 0,00 265,15 5533,24
31/10/2007 v/ reporte de ventas del 31/10/2007 162 894,30 0,00 6427,54
31/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77543 163 0,00 18,93 6408,61
31/10/2007 v/ compra ILE S.A. s/F 77720 164 0,00 9,00 6399,61
31/10/2007 v/ el egreso de caja por gastos familiares 165 0,00 70,00 6329,61
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 0,00 2104,10 4225,51
31/10/2007 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 0,00 676,40 3549,11
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 0,00 704,38 2844,73
31/10/2009 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 0,00 352,90 2491,83
31/10/2007 v/ consumo de gas octubre en planta y caf. 171 0,00 172,24 2319,59
31/10/2007 v/ pago de transporte de octubre 172 0,00 253,75 2065,84
TOTALES 22885,19 20819,35 2065,84
CUENTA: Caja Chica Cafetería COD. 1.1.02 FOLIO: 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 100,00 100,00
TOTALES 100,00 0,00 100,00
CUENTA: Caja Chica Planta COD. 1.1.1.03 FOLIO: 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 50,00 50,00
TOTALES 50,00 0,00 50,00
CUENTA: Caja Menor COD. 1.1.1.04 FOLIO: 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 100 100,00
TOTALES 100,00 0,00 100,00
CUENTA: ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA COD. 1.1.10 FOLIO: 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
03/10/2007 v/ Reporte de venta del 03/10/2007 17 0,15 0,15
11/10/2007 v/ Reporte de venta del 11/10/2007 61 7,62 7,77
15/10/2007 v/ Reporte de venta del 15/10/2007 82 0,15 7,92
19/10/2007 v/ Reporte de venta del 19/10/2007 104 0,54 8,46
22/10/2007 v/ reporte de ventas del 22/10/2007 114 0,45 8,91
24/10/2007 v/ reporte de ventas del 24/10/2007 127 0,6 9,51
29/10/2007 v/ reporte de ventas del 29/10/2007 150 1,13 10,64
30/10/2007 v/ reporte de ventas del 30/10/2007 155 0,23 10,87
TOTALES 10,87 0,00 10,87
CUENTA: Banco de Guayaquil - Cta. Cte. COD. 1.1.2.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 205,18 205,18
TOTALES 205,18 0,00 205,18
CUENTA: Subcomisión Ecuatoriana Predesur COD. 1.1.3.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 17,60 0 17,6
24/10/2007 v/ Recuperación cartera, Sep 07 125 0,00 17,6 0,00
TOTALES 17,60 17,60 0,00
CUENTA: Patronato Provincial de Amparo COD. 1.1.3.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 30,00 0 30
24/10/2007 v/ Recuperación cartera, Sep 07 125 0,00 30 0,00
TOTALES 30,00 30,00 0,00
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Cacpe - Loja COD. 1.1.3.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 112,6 0 112,6
24/10/2007 v/ Recuperación cartera, Sep 07 125 0 112,6 0
TOTALES 112,60 112,60 0,00
CUENTA: Anticipo de Sueldos COD. 1.1.3.06 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
03/10/2007 v/ la compra y trans. de mat., y ant. Sueldo a la Srta. F Betancur y Sr. A. Poma 16 50,00 0,00 50,00
04/10/2007 v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios, así como la conseción de anticipos de sueldo al Sr. Cristian Poma y Andres Poma $10 y $ 5,00 respectivamente 22 15,00 0,00 65,00
06/10/2007 v/Concesión de Anticipo al Sr. Alex Poma por $35,00 más la adquisición de algunos bienes para la cafatería 34 35,00 0,00 100,00
08/10/2007 v/ Anticipos de sueldo del 01 al 08 de oct. 41 49,00 0,00 149,00
13/10/2007 v/Pago de anticipo de sueldo al Sr. Alex Poma 74 31,00 0,00 180,00
19/10/2007 v/ Ant. Sueldos del 9 al 19 de oct. 07 105 148,56 0,00 328,56
27/10/2007 v/ Ant. Sueldos del 20 al 27 de oct. 07 146 160,5 0 489,06
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 0 165,00 324,06
31/10/2007 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 0 257,31 66,75
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 0 48,00 18,75
31/10/2007 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 0 18,75 0,00
TOTALES 489,06 489,06 0,00
CUENTA: Tamal de Pollo COD. 1.1.4.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 21 0 21
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 5127,27 0 5148,27
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 4922,06 226,21
TOTALES 5148,27 4922,06 226,21
CUENTA: Humita COD. 1.1.4.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 13,2 0 13,2
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 2781,15 0 2794,35
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 2719,35 75,00
TOTALES 2794,35 2719,35 75,00
CUENTA: Empanada de Verde COD. 1.1.4.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 21,6 0 21,6
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 3053,33 0 3074,93
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 3048,26 26,67
TOTALES 3074,93 3048,26 26,67
CUENTA: Bolón de Verde COD. 1.1.4.04 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 8,5 0 8,5
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 392,11 0 400,61
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 387,43 13,19
TOTALES 400,61 387,43 13,19
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Quimbolito COD. 1.1.4.05 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 582,51 0 582,51
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 498,22 84,29
TOTALES 582,51 498,22 84,29
CUENTA: Tamal Especial de Pollo COD. 1.1.4.06 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 38,55 0 38,55
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 38,55 0,00
TOTALES 38,55 38,55 0,00
CUENTA: Tamal Especial de Chancho COD. 1.1.4.07 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 13,13 0 13,13
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 13,13 0,00
TOTALES 13,13 13,13 0,00
CUENTA: Tamal de Chancho COD. 1.1.4.08 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 755,72 0 755,72
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 718,77 36,94
TOTALES 755,72 718,77 36,94
CUENTA: Agua Arómatica Jarro COD. 1.1.4.09 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/07 v/ La produción del mes de octubre 175 76,30 0,00 76,30
31/10/07 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 76,30 0,00
TOTALES 76,30 76,30 0,00
CUENTA: Agua Arómatica Taza COD. 1.1.4.10 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 188,60 0 188,60
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 188,60 0,00
TOTALES 188,60 188,60 0,00
CUENTA: Café Jarro COD. 1.1.4.11 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 327,66 327,66
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 327,665 0,00
TOTALES 327,66 327,66 0,00
CUENTA: Café Taza COD. 1.1.4.12 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 691,57 691,57
31/10/07 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 691,57 0,00
TOTALES 691,57 691,57 0,00
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
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CUENTA: Horchata COD. 1.1.4.13 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 66,73 66,73
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 66,73 0,00
TOTALES 66,73 66,73 0,00
CUENTA: Leche - Chocolate COD. 1.1.4.14 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 21,30 0,00 21,30
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 21,30 0,00
TOTALES 21,30 21,30 0,00
CUENTA: Leche - Café COD. 1.1.4.15 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 31,30 0,00 31,30
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 31,30 0,00
TOTALES 31,30 31,30 0,00
CUENTA: Té COD. 1.1.4.16 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 7,76 0,00 7,76
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 7,76 0,00
TOTALES 7,76 7,76 0,00
CUENTA: Jugo de Naranja COD. 1.1.4.17 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 50,14 50,14
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 50,14 0,00
TOTALES 50,14 50,14 0,00
CUENTA: Jugo de Tomate COD. 1.1.4.18 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 43,78 43,78
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 43,78 0,00
TOTALES 43,78 43,78 0,00
CUENTA: Jugo de Mora COD. 1.1.4.19 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 70,71 70,71
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 70,71 0,00
TOTALES 70,71 70,71 0,00
CUENTA: Jugo de Fresa COD. 1.1.4.20 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 71,42 71,42
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 71,42 0,00
TOTALES 71,42 71,42 0,00
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
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CUENTA: Batido de Tomate COD. 1.1.4.21 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 21,66 21,66
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 21,66 0,00
TOTALES 21,66 21,66 0,00
CUENTA: Batido de Mora COD. 1.1.4.22 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 22,46 22,46
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 22,46 0,00
TOTALES 22,46 22,46 0,00
CUENTA: Batido de Fresa COD. 1.1.4.23 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 20,10 20,10
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 0,00 20,10 0,00
TOTALES 20,10 20,10 0,00
CUENTA: INVENTARIO DE MATERIALES COD. 1.1.5 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ la compra S/Fac. 44125 A ROMAR 2 8,52 0,00 8,52
01/10/2007 v/ la lista de compras del 01-10-2007 3 423,65 0,00 432,17
01/10/2007 v/ Reposición del de Caja Chica S/I 001 4 4,00 0 436,17
02/10/2007 v/ la lista de compras del 02-10-2007 8 296,3 0 732,47
02/10/2007 v/ Compras Supermaxi según fact/18445 9 23,68 0 756,15
03/10/2007 v/ lista de compras del 03-10-2007 14 368,5 0 1124,65
03/10/2007 v/ la adquisición de varios bienes y servicios 15 20 0 1144,65
03/10/2007 v/ la compra y trans. de mat., y ant. Sueldo a la Srta. F Betancur y Sr. A. Poma 16 24 0 1168,65
04/10/2007 v/ La compra a ROMAR S/F 44180 18 9,86 0 1178,51
04/10/2007 v/ lista de compras del 04-10-2007 20 215,75 0 1394,26
04/10/2007 v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios, así como la conseción de anticipos de sueldo al Sr. Cristian Poma y Andres Poma $10 y $ 5,00 respectivamente 22 15,8 0 1410,06
05/10/2007 v/ lista de compras del 05-10-2007 25 244,75 0 1654,81
05/10/2007 v/ Compra a Romar según Fact/58792 27 7,07 0 1661,88
05/10/2007 v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios a Romar S/FAC 58783 y Cocacola s/Fac 91123229 5,34 0 1667,22
06/10/2007 v/ lista de compras del 06-10-2007 33 247,3 0 1914,52
06/10/2007 v/Concesión de Anticipo al Sr. Alex Poma por $35,00 más la adquisición de algunos bienes para la cafatería 34 13,37 0 1927,89
08/10/2007 v/ lista de compras del 08-10-2007 38 428 0 2355,89
08/10/2007 v/ Compra a Romar Sg. Fac/44217 39 9,25 0 2365,14
09/10/2007 v/ lista de compras del 09-10-2007 44 286,8 0 2651,94
09/10/2007 v/ Compra de Manteca a la Sra. Liviñay 47 400 0 3051,94
10/10/2007 v/ lista de compras del 10-10-2007 49 337,05 0 3388,99
11/10/2007 v/ lista de compras del 11-10-2007 57 315,8 0 3704,79
11/10/2007 v/ La compra a romar s/fact. 58845 58 2,4 0 3707,19
11/10/2007 v/ la compra a Surventas S/fact. 2121 59 435,74 0 4142,93
11/10/2007 v/ la compra de varios bienes y servicios s/f romar 44266, 75372 60 4,02 0 4146,95
12/10/2007 v/ lista de compras del 12-10-2007 66 262 0 4408,95
13/10/2007 v/ lista de compras del 13-10-2007 72 242,25 0 4651,20
15/10/2007 v/ lista de compras del 15-10-2007 78 323,55 0 4974,75
15/10/2007 v/Compra a Romar Sg. Fact/75420 80 13,72 0 4988,47
16/10/2007 v/ lista de compras del 16-10-2007 84 528,55 0 5517,02
16/10/2007 v/ Compra de Manteca a la Sra. Liviñay 85 160 0 5677,02
17/10/2007 v/ la compra a romar s/f 73076 87 13,93 0 5690,95
17/10/2007 v/ lista de compras del 17-10-2007 90 379,6 0 6070,55
18/10/2007 v/ lista de compras del 18-10-2007 93 338,8 0 6409,35
18/10/2007 v/ compra a ILE s/f 76572 96 19,5 0 6428,85
18/10/2007 v/ Compra de Manteca a la Sra. Liviñay 97 200 0 6628,85
19/10/2007 v/ lista de compras del 19-10-2007 99 201,75 0 6830,60
20/10/2007 v/ lista de compras del 20-10-2007 107 233,75 0 7064,35
20/10/2007 v/ la compra a romar s/f 73124 109 18,18 0 7082,53
22/10/2007 v/ lista de compras del 22-10-2007 113 435,35 0 7517,88
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
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23/10/2007 v/ lista de compras del 23-10-2007 116 287 0 7804,88
23/10/2007 v/ la compra a romar s/f 58942 y fat. 44380 120 8,82 0 7813,70
23/10/2007 v/ Compra de Manteca a la sra. Liviñay 122 200 0 8013,70
24/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77481 123 1,92 0 8015,62
24/10/2007 v/ lista de compras del 24-10-2007 126 306 0 8321,62
25/10/2007 v/ la compra de materiales para el quimbolito 129 8,82 0 8330,44
25/10/2007 v/ lista de compras del 25-10-2007 132 290,95 0 8621,39
26/10/2007 v/ lista de compras del 26-10-2007 140 367,3 0 8988,69
26/10/2007 v/ Compra de Manteca a la sra. Liviñay 142 200 0 9188,69
27/10/2007 v/ lista de compras del 27-10-2007 144 271,25 0 9459,94
29/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77543 147 6,86 0 9466,80
29/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 27 - 10-2007 149 284,25 0 9751,05
30/10/2007 v/ Cpra. De 128 lb- de quesillo 152 160 0 9911,05
30/10/2007 v/ lista de compras del 30-10-2007 154 251,05 0 10162,10
30/10/2007 v/ la compra a romar s/f 75629 156 7,34 0 10169,44
30/10/2007 v/ Cpra. De 920 lb. De maíz 157 184 0 10353,44
31/10/2007 v/ lista de compras del 31-10-2007 161 293,25 0 10646,69
31/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77543 163 7,34 0 10654,03
31/10/2007 v/ compra ILE S.A. s/F 77720 164 9 0 10663,03
31/10/2007 v/ el cargo de los materiales utilizados al proceso productivo 173 0 10552,45 110,58
TOTALES 10663,03 10552,45 110,58
CUENTA: Inventantareio de Productos en Proceso Planta COD. 1.1.6.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ el cargo de los materiales utilizados al proceso productivo 173 9866,38 0,00 9866,38
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 2877,41 0,00 12743,79
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 0,00 12743,79 0,00
TOTALES 12743,79 12743,79 0,00
CUENTA: Inventantareio de Productos en Proceso Cafetería COD. 1.1.702 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ el cargo de los materiales utilizados al proceso productivo 173 686,07 0,00 686,07
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 1025,42 0,00 1711,49
31/10/2007 v/ La produción del mes de octubre 175 0,00 1711,49 0,00
TOTALES 1711,49 1711,49 0,00
CUENTA: IVA PAGADO COD. 1.1.8 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 121,75 0 121,75
01/10/2007 v/ la compra S/Fac. 44125 A ROMAR 2 0,83 0 122,58
01/10/2007 v/ Reposición del de Caja Chica S/I 001 4 0,87 0 123,45
02/10/2007 v/ Reporte de venta del 01/10/2007 6 3,04 0 126,49
02/10/2007 v/ Compras Supermaxi según fact/18445 9 2,3 0 128,79
04/10/2007 v/ La compra a ROMAR S/F 44180 18 0,28 0 129,07
05/10/2007 v/ Compra a Romar según Fact/58792 27 0,17 0 129,24
05/10/2007 v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios a Romar S/FAC 58783 y Cocacola s/Fac 91123229 2,21 0 131,45
06/10/2007 v/Concesión de Anticipo al Sr. Alex Poma por $35,00 más la adquisición de algunos bienes para la cafatería 34 2,67 0 134,12
08/10/2007 v/ Compra a Romar Sg. Fac/44217 39 0,83 0 134,95
09/10/2007 v/ Compra a Distrib. Granda sg. Fact/273 45 3,04 0 137,99
10/10/2007 v/ Fact. Arrendamiento # 632 55 66 0 203,99
11/10/2007 v/ La compra a romar s/fact. 58845 58 0,85 0 204,84
11/10/2007 v/ la compra a Surventas S/fact. 2121 59 9,32 0 214,16
11/10/2007 v/ la compra de varios bienes y servicios s/f romar 44266, 75372 60 0,52 0 214,68
12/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 919309 62 1,28 0 215,96
12/10/2007 v/ La compra a romar s/fact. 75387 68 1,43 0 217,39
15/10/2007 v/Compra a Romar Sg. Fact/75420 80 1,08 0 218,47
17/10/2007 v/ la compra a romar s/f 73076 87 1,94 0 220,41
18/10/2007 v/ la compra a romar s/f 73101 94 0,93 0 221,34
20/10/2007 v/ la compra a romar s/f 73124 109 2,58 0 223,92
23/10/2007 v/ la compra a romar s/f 58942 y fat. 44380 120 0,29 0 224,21
23/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 919309 121 0,64 0 224,85
24/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77481 123 0,85 0 225,70
25/10/2007 v/ la declaración del Iva del mes de septiembre 135 0 121,75 103,95
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
26/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 920155 137 0,6 0 104,55
29/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77543 147 0,29 0 104,84
30/10/2007 v/ la compra a romar s/f 75629 156 0,58 0 105,42
30/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 921540 158 2,55 0 107,97
30/10/2007 v/ la compra a su almacen favorito s/f 153 159 1,18 0 109,15
31/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77543 163 1,24 0 110,39
TOTALES 232,14 121,75 110,39
CUENTA: ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR COD. 1.1.9 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
03/10/2007 v/ Reporte de venta del 03/10/2007 17 0,09 0,09
11/10/2007 v/ Reporte de venta del 11/10/2007 61 1,81 1,9
15/10/2007 v/ Reporte de venta del 15/10/2007 82 0,79 2,69
19/10/2007 v/ Reporte de venta del 19/10/2007 104 0,3 2,99
22/10/2007 v/ reporte de ventas del 22/10/2007 114 0,11 3,1
23/10/2007 v/ reporte de ventas del 23/10/2007 117 0,55 3,65
24/10/2007 v/ reporte de ventas del 24/10/2007 127 0,14 3,79
29/10/2007 v/ reporte de ventas del 29/10/2007 150 0,27 4,06
30/10/2007 v/ reporte de ventas del 30/10/2007 155 0,13 4,19
31/10/2007 v/ reporte de ventas del 31/10/2007 162 0,33 4,52
TOTALES 4,52 0,00 4,52
CUENTA: Muebles y Enseres Planta COD. 1.2.1.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 895,00 895,00
TOTALES 895,00 0,00 895,00
CUENTA: Muebles y Enseres Cafeteria COD. 1.2.1.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 8317 0 8317,00
TOTALES 8317,00 0,00 8317,00
CUENTA: Equipo de Oficina Cafetería COD. 1.2.2.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 864 0 864,00
TOTALES 864,00 0,00 864,00
CUENTA: Equipo de Computación Planta COD. 1.2.3.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 964,24 0,00 964,24
TOTALES 964,24 0,00 964,24
CUENTA: Equipo de Computación Cafetería COD. 1.2.3.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 1827 1827,00
TOTALES 1827,00 0,00 1827,00
CUENTA: Máquinas y Equipos Planta COD. 1.2.4.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 4412,36 0 4412,36
TOTALES 4412,36 0,00 4412,36
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Máquinas y Equipos Cafetería COD. 1.2.4.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 1431,30 0 1431,30
TOTALES 1431,30 0,00 1431,30
CUENTA: Utensilios de Cocina Planta COD. 1.3.6.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 2007,95 0 2007,95
TOTALES 2007,95 0,00 2007,95
CUENTA: Utensilios de Cocina Cafetería COD. 1.3.6.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 490,40 0 490,40
TOTALES 490,40 0,00 490,40
CUENTA: Dep. Acu. de Muebles y Enseres COD. 1.2.6.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 0,00 3,79 3,79
TOTALES 0,00 3,79 3,79
CUENTA: Dep. Acu. de Eq. de Comp. y Sofware COD. 1.2.6.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 0 17,95 17,95
TOTALES 0,00 17,95 17,95
CUENTA: Dep. Acu. de Máquinas y Equipos COD. 1.2.6.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 0 31,89 31,89
TOTALES 0,00 31,89 31,89
CUENTA: Dep. Acu. de Muebles y Enseres COD. 1.2.7.1 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 0,00 62,38 62,38
TOTALES 0,00 62,38 62,38
CUENTA: Dep. Acu. de Eq. de Comp. y Sofware COD. 1.2.7.2 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 0,00 34,00 34,00
TOTALES 0,00 34,00 34,00
CUENTA: Dep. Acu. de Máquinas y Equipos COD. 1.2.7.3 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 0,00 10,73 10,73
TOTALES 0,00 10,73 10,73
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Dep. Acu. de Equipos de Oficina COD. 1.2.7.5 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 0,00 6,48 6,48
TOTALES 0,00 6,48 6,48
CUENTA: PATENTE COD. 131 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 3000,00 0,00 3000,00
TOTALES 3000,00 0,00 3000,00
CUENTA: Enseres de Limpieza Planta COD. 1.3.3.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 45,00 0,00 45,00
31/10/2007 v/ gto. Mat. De limpieza de inventario inicial 181 0,00 45,00 0,00
TOTALES 45,00 45,00 0,00
CUENTA: Enseres de Limpieza Cafetería COD. 1.3.3.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 168,80 0,00 168,80
31/10/2007 v/ gto. Mat. De limpieza de inventario inicial 181 0,00 168,80 0,00
TOTALES 168,80 168,80 0,00
CUENTA: VAJILLA DE COCINA COD. 1.3.4 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 517,51 0,00 517,51
TOTALES 517,51 0,00 517,51
CUENTA: CUBIERTOS DE COCINA COD. 1.3.5 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 103,20 0,00 103,20
TOTALES 103,20 0,00 103,20
CUENTA: CRISTALERÍA COD. 1.3.6 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 275,55 0,00 275,55
TOTALES 275,55 0,00 275,55
CUENTA: Sra. Dolores Liviganay - Manteca COD. 2.1.1.01.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 1000,00 1000,00
05/10/2007 v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca 31 100,00 0,00 900,00
12/10/2007 v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca 63 100,00 0,00 800,00
19/10/2007 v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca 103 100,00 0,00 700,00
26/10/2007 v/Abono Sra.D. Livigañay, manteca 138 100,00 0,00 600,00
TOTALES 400,00 1000,00 600,00
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Srtas. Sánchez - Quesillo COD. 2.1.1.01.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 250,00 250,00
20/10/2007 v/ pago Srta. Tatiana Sanchez (Quesillo) 108 250,00 0,00 0,00
TOTALES 250,00 250,00 0,00
CUENTA: Sr. Fabian Medina - Quesillo COD. 2.1.1.01.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 185,00 185,00
25/10/2007 v/ pago al Sr. Fabian Medina (Quesillo) 131 185,00 0,00 0,00
TOTALES 185,00 185,00 0,00
CUENTA: Sr. Ivan Poma - Maíz COD. 2.1.1.01.04 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 325,00 325,00
15/10/2007 v/ Abono Sr. Ivan Poma (Quesillo) 79 125,00 0,00 200,00
23/10/2007 v/ Cancelación Sr. Ivan Poma (Quesillo) 118 200,00 0,00 0,00
TOTALES 325,00 325,00 0,00
CUENTA: Sr. Patricio Medina - Uniformes COD. 2.1.1.01.05 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 40,00 40,00
TOTALES 0,00 40,00 40,00
CUENTA: Proveedores Mercado COD. 2.1.1.01.06 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ la lista de compras del 01-10-2007 3 0,00 443,05 443,05
02/10/2007 v/ Pago compra de materiales según listade compras del día 01/10/2007 7 443,05 0,00 0,00
02/10/2007 v/ la lista de compras del 02-10-2007 8 0 309,9 309,90
03/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 2 - 10 - 2007 13 309,9 0 0,00
03/10/2007 v/ lista de compras del 03-10-2007 14 0 379,05 379,05
04/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 3 - 10-2007 19 379,05 0 0,00
04/10/2007 v/ lista de compras del 04-10-2007 20 0 222,41 222,41
05/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 04 - 10-2007 24 222,41 0 0,00
05/10/2007 v/ lista de compras del 05-10-2007 25 0 252,45 252,45
06/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 05 - 10-2007 32 252,45 0 0,00
06/10/2007 v/ lista de compras del 06-10-2007 33 0 261,35 261,35
08/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 06 - 10-2007 37 261,35 0 0,00
08/10/2007 v/ lista de compras del 08-10-2007 38 0 438,25 438,25
09/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 08 - 10-2007 43 438,25 0 0,00
09/10/2007 v/ lista de compras del 09-10-2007 44 0 293,55 293,55
10/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 09 - 10-2007 48 293,55 0 0,00
10/10/2007 v/ lista de compras del 10-10-2007 49 0 347,45 347,45
11/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 010 - 10-2007 56 347,45 0 0,00
11/10/2007 v/ lista de compras del 11-10-2007 57 0 326,1 326,10
12/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 11 - 10-2007 65 326,1 0 0,00
12/10/2007 v/ lista de compras del 12-10-2007 66 0 272,76 272,76
13/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 12 - 10-2007 71 272,76 0 0,00
13/10/2007 v/ lista de compras del 13-10-2007 72 0 252,75 252,75
15/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 13 - 10-2007 76 252,75 0 0,00
15/10/2007 v/ lista de compras del 15-10-2007 78 0 330,55 330,55
16/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 15 - 10-2007 83 330,55 0 0,00
16/10/2007 v/ lista de compras del 16-10-2007 84 0 541,15 541,15
17/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 16 - 10-2007 89 541,15 0 0,00
17/10/2007 v/ lista de compras del 17-10-2007 90 0 389,85 389,85
18/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 17 - 10-2007 92 389,85 0 0,00
18/10/2007 v/ lista de compras del 18-10-2007 93 0 351,85 351,85
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
19/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 18 - 10-2007 98 351,85 0 0,00
19/10/2007 v/ lista de compras del 19-10-2007 99 0 239,45 239,45
20/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 19 - 10-2007 106 239,45 0 0,00
20/10/2007 v/ lista de compras del 20-10-2007 107 0 243,23 243,23
22/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 20 - 10-2007 112 243,23 0 0,00
22/10/2007 v/ lista de compras del 22-10-2007 113 0 445,9 445,90
23/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 22 - 10-2007 115 445,9 0 0,00
23/10/2007 v/ lista de compras del 23-10-2007 116 0 303,85 303,85
24/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 23 - 10-2007 124 303,85 0 0,00
24/10/2007 v/ lista de compras del 24-10-2007 126 0 315,51 315,51
25/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 24 - 10-2007 130 315,51 0 0,00
25/10/2007 v/ lista de compras del 25-10-2007 132 0 308,46 308,46
26/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 25 - 10-2007 139 308,46 0 0,00
26/10/2007 v/ lista de compras del 26-10-2007 140 0 415,45 415,45
27/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 26 - 10-2007 143 415,45 0 0,00
27/10/2007 v/ lista de compras del 27-10-2007 144 0 285,35 285,35
29/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 27 - 10-2007 148 285,35 0 0,00
29/10/2007 v/ lista de compras del 29-10-2007 149 0 298,35 298,35
30/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 29 - 10-2007 153 298,35 0 0,00
30/10/2007 v/ lista de compras del 30-10-2007 154 0 265,15 265,15
31/10/2007 v/ la cancelación de lista de compras del día 30 - 10-2007 160 265,15 0 0,00
31/10/2007 v/ lista de compras del 31-10-2007 161 0 307,35 307,35
TOTALES 8533,17 8840,52 307,35
CUENTA: Dra. Fanny Poma COD. 2.1.1.02.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/07 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 500,00 500,00
TOTALES 0,00 500,00 500,00
CUENTA: Sr. Andrés Poma COD. 2.1.1.02.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/07 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 500,00 500,00
TOTALES 0,00 500,00 500,00
CUENTA: Sr. Fabricio Celí COD. 2.1.1.02.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/07 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 1200,00 1200,00
TOTALES 0,00 1200,00 1200,00
CUENTA: Raibow COD. 2.1.1.02.04 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/07 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 2050,00 2050,00
12/10/07 v/ Abono Raibown 64 170,00 0,00 1880,00
TOTALES 170,00 2050,00 1880,00
CUENTA: IESS POR PAGAR COD. 2.1.2 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 456,33 456,33
15/10/2007 v/ pago de planilla septiembre 2007 77 456,33 0,00 0,00
TOTALES 456,33 456,33 0,00
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Aporte Patronal 11,15%+0,5%IECE+0,05%SECAP COD. 2.1.2.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 0,00 170,10 170,10
31/10/2007 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 0,00 125,16 295,26
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 0,00 100,86 396,12
31/10/2007 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 0 49,83 445,95
TOTALES 0,00 445,95 445,95
CUENTA: Aporte Individual 9,35% COD. 2.1.2.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 0,00 130,90000 130,90
31/10/2007 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 0,00 96,29000 227,19
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 0,00 77,62000 304,81
31/10/2007 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 0 38,35000 343,16
TOTALES 0,00 343,16000 343,16
CUENTA: IVA Cobrado COD. 2.1.3.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 406,60 406,60
01/10/2007 v/ Reporte de venta del 01/10/2007 5 0,00 91,05 497,65
02/10/2007 v/ Reporte de venta del 02/10/2007 11 0,00 85,40 583,05
03/10/2007 v/ Reporte de venta del 03/10/2007 17 0,00 83,43 666,48
04/10/2007 v/ Reporte de venta del 04/10/2007 21 0,00 83,59 750,07
05/10/2007 v/ Reporte de venta del 05/10/2007 30 0,00 99,87 849,94
06/10/2007 v/ Reporte de venta del 06/10/2007 35 0,00 82,99 932,93
08/10/2007 v/ Reporte de venta del 08/10/2007 40 0,00 74,10 1007,03
09/10/2007 v/ Reporte de venta del 09/10/2007 46 0,00 96,22 1103,25
10/10/2007 v/ Reporte de venta del 10/10/2007 51 0,00 80,87 1184,12
11/10/2007 v/ Reporte de venta del 11/10/2007 61 0,00 111,06 1295,18
12/10/2007 v/ Reporte de venta del 12/10/2007 69 0,00 93,21 1388,39
13/10/2007 v/ Reporte de venta del 13/10/2007 73 0,00 88,90 1477,29
15/10/2007 v/ Reporte de venta del 15/10/2007 82 0,00 99,97 1577,26
16/10/2007 v/ Reporte de venta del 16/10/2007 86 0,00 73,11 1650,37
17/10/2007 v/ Reporte de venta del 17/10/2007 91 0,00 78,41 1728,78
18/10/2007 v/ Reporte de venta del 18/10/2007 95 0,00 83,56 1812,34
19/10/2007 v/ Reporte de venta del 19/10/2007 104 0,00 103,74 1916,08
20/10/2007 v/ reporte de ventas del 20/10/2007 110 0,00 91,03 2007,11
22/10/2007 v/ reporte de ventas del 22/10/2007 114 0,00 78,40 2085,51
23/10/2007 v/ reporte de ventas del 23/10/2007 117 0,00 85,37 2170,88
24/10/2007 v/ reporte de ventas del 24/10/2007 127 0,00 96,26 2267,14
25/10/2007 v/ reporte de ventas del 25/10/2007 133 0,00 86,90 2354,04
25/10/2007 v/ la declaración del Iva del mes de septiembre 135 406,60 0,00 1947,44
26/10/2007 v/ reporte de ventas del 26/10/2007 141 0,00 86,56 2034,00
27/10/2007 v/ reporte de ventas del 27/10/2007 145 0,00 97,33 2131,33
29/10/2007 v/ reporte de ventas del 29/10/2007 150 0,00 65,57 2196,90
30/10/2007 v/ reporte de ventas del 30/10/2007 155 0,00 92,08 2288,98
31/10/2007 v/ reporte de ventas del 31/10/2007 162 0,00 95,72 2384,70
TOTALES 406,60 2791,30 2384,70
CUENTA: IVA por Pagar COD. 2.1.3.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
25/10/2007 v/ la declaración del Iva del mes de septiembre 135 0 284,85 284,85
26/10/2007 v/ el pago del IVA del mes de septiembre 136 284,85 0 0
TOTALES 284,85 284,85 0,00
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Sueldo por Pagar COD. 2.1.4.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0 170 170
TOTALES 0,00 170,00 -170,00
CUENTA: Décimo Tercero por Pagar COD. 2.1.4.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 0,00 116,67 116,67
31/10/2007 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 0,00 85,83 202,50
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 0,00 69,16 271,66
31/10/2007 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 0,00 34,16 305,82
TOTALES 0,00 305,82 305,82
CUENTA: Décimo Cuarto por Pagar COD. 2.1.4.04 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 0,00 70,85 70,85
31/10/2007 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 0,00 99,19 170,04
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 0,00 69,16 239,20
31/10/2007 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 0,00 42,51 281,71
TOTALES 0,00 281,71 281,71
CUENTA: Fondo de Reseva por Pagar COD. 2.1.4.05 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 0,00 116,67 116,67
31/10/2007 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 0,00 85,83 202,50
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 0,00 69,16 271,66
31/10/2007 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 0,00 34,16 305,82
TOTALES 0,00 305,82 305,82
CUENTA: Hipoteca Banco de Loja - Terreno COD. 2.2.1.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 14620,00 14620,00
19/10/2007 v/ cuota hipotecas oct. 07 100 400,00 0,00 14220,00
TOTALES 400,00 14620,00 14220,00
CUENTA: Hipoteca Cooperativa Mego - Casa COD. 2.2.1.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 12760,00 12760,00
19/10/2007 v/ cuota hipotecas oct. 07 100 400,00 0,00 12360,00
TOTALES 400,00 12760,00 12360,00
CUENTA: CAPITAL COD. 3.1.1 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 0,00 6263,26 6263,26
TOTALES 0,00 6263,26 6263,26
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: OTROS INGRESOS COD. 4.1.5 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Reporte de venta del 01/10/2007 5 0,00 0,30 0,30
02/10/2007 v/ Reporte de venta del 02/10/2007 11 0,00 3,00 3,30
03/10/2007 v/ Reporte de venta del 03/10/2007 17 0,00 2,75 6,05
04/10/2007 v/ Reporte de venta del 04/10/2007 21 0,00 2,15 8,20
06/10/2007 v/ Reporte de venta del 06/10/2007 35 0,00 0,80 9,00
08/10/2007 v/ Reporte de venta del 08/10/2007 40 0,00 4,00 13,00
09/10/2007 v/ Reporte de venta del 09/10/2007 46 0,00 2,40 15,40
10/10/2007 v/ Reporte de venta del 10/10/2007 51 0,00 1,20 16,60
11/10/2007 v/ Reporte de venta del 11/10/2007 61 0,00 1,20 17,80
12/10/2007 v/ Reporte de venta del 12/10/2007 69 0,00 0,50 18,30
13/10/2007 v/ Reporte de venta del 13/10/2007 73 0,00 0,60 18,90
15/10/2007 v/ Reporte de venta del 15/10/2007 82 0,00 0,90 19,80
16/10/2007 v/ Reporte de venta del 16/10/2007 86 0,00 2,50 22,30
17/10/2007 v/ Reporte de venta del 17/10/2007 91 0,00 1,35 23,65
18/10/2007 v/ Reporte de venta del 18/10/2007 95 0,00 0,50 24,15
19/10/2007 v/ Reporte de venta del 19/10/2007 104 0,00 0,40 24,55
20/10/2007 v/ reporte de ventas del 20/10/2007 110 0,00 2,10 26,65
22/10/2007 v/ reporte de ventas del 22/10/2007 114 0,00 0,90 27,55
23/10/2007 v/ reporte de ventas del 23/10/2007 117 0,00 0,90 28,45
24/10/2007 v/ reporte de ventas del 24/10/2007 127 0,00 2,50 30,95
25/10/2009 v/ reporte de ventas del 25/10/2007 133 0,00 2,45 33,40
26/10/2009 v/ reporte de ventas del 26/10/2007 141 0,00 4,60 38,00
27/10/2007 v/ reporte de ventas del 27/10/2007 145 0,00 1,60 39,60
29/10/2007 v/ reporte de ventas del 29/10/2007 150 0,00 2,60 42,20
30/10/2007 v/ reporte de ventas del 30/10/2007 155 0,00 2,50 44,70
31/10/2007 v/ reporte de ventas del 31/10/2007 162 0,00 1,20 45,90
TOTALES 0,00 45,90 45,90
CUENTA: Nomina de Fabrica Planta COD. 5.1.1.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 830,00 0,00 830,00
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 830,00 0,00
TOTALES 830,00 830,00 0,00
CUENTA: Aporte Patronal, IECE, SECAP Planta COD. 5.1.1.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 100,86 0,00 100,86
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 100,86 0,00
TOTALES 100,86 100,86 0,00
CUENTA: Décimo Tercero Planta COD. 5.1.1.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 69,16 0,00 69,16
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 69,16 0,00
TOTALES 69,16 69,16 0,00
CUENTA: Décimo Cuarto Planta COD. 5.1.1.04 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 69,16 0,00 69,16
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 69,16 0,00
TOTALES 69,16 69,16 0,00
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Fondo de Reserva Planta COD. 5.1.1.05 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ pago a personal de planta oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 168 69,16 0,00 69,16
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 69,16 0,00
TOTALES 69,16 69,16 0,00
CUENTA: Nomina de Fabrica Cafetería COD. 5.1.1.06 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 410,00 0,00 410,00
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 410,00 0,00
TOTALES 410,00 410,00 0,00
CUENTA: Aporte Patronal, IECE, SECAP Cafeteria COD. 5.1.1.07 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 49,83 0,00 49,83
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 49,83 0,00
TOTALES 49,83 49,83 0,00
CUENTA: Décimo Tercero Cafeteria COD. 5.1.1.08 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 34,16 0,00 34,16
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 34,16 0,00
TOTALES 34,16 34,16 0,00
CUENTA: Décimo cuarto Cafeteria COD. 5.1.1.09 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 42,51 0,00 42,51
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 42,51 0,00
TOTALES 42,51 42,51 0,00
CUENTA: Fondo de Reserva Cafeteria COD. 5.1.1.10 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ pago a personal de Caf. oct. 07 y Prov. Benf. Soc. 169 34,16 0,00 34,16
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 34,16 0,00
TOTALES 34,16 34,16 0,00
CUENTA: Sueldo Jefe de Planta COD. 5.1.2.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 400,62 0,00 400,62
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 400,62 0,00
TOTALES 400,62 400,62 0,00
CUENTA: Sueldo Jefe de Producción COD. 5.1.2.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 400,62 0,00 400,62
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 400,62 0,00
TOTALES 400,62 400,62 0,00
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Agua Potable Planta COD. 5.1.2.03.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
06/10/2007 v/ el pago del servicio de agua potable de la planta y de la cafetería 36 37,27 0,00 37,27
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 37,27 0,00
TOTALES 37,27 37,27 0,00
CUENTA: Agua Potable Cafeteria COD. 5.1.2.03.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
06/10/2007 v/ el pago del servicio de agua potable de la planta y de la cafetería 36 29,66 0,00 29,66
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 29,66 0,00
TOTALES 29,66 29,66 0,00
CUENTA: Luz Eléctrica Planta COD. 5.1.2.03.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
04/10/2007 v/ Pago del servicio de luz electrica tanto de planta, cafetería y domicilio de los propietarios de $ 59,47, $115,62 y $62,28 respectivamente23 59,47 0,00 59,47
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 59,47 0,00
TOTALES 59,47 59,47 0,00
CUENTA: Luz Eléctrica Cafetería COD. 5.1.2.03.04 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
04/10/2007 v/ Pago del servicio de luz electrica tanto de planta, cafetería y domicilio de los propietarios de $ 59,47, $115,62 y $62,28 respectivamente23 80,93 0,00 80,93
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 80,93 0,00
TOTALES 80,93 80,93 0,00
CUENTA: Gas Planta COD. 5.1.2.03.06 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ consumo de gas octubre en planta y caf. 171 120,00 0,00 120,00
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 120,00 0,00
TOTALES 120,00 120,00 0,00
CUENTA: Gas Cafeteria COD. 5.1.2.03.07 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ consumo de gas octubre en planta y caf. 171 47,02 0,00 47,02
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 47,02 0,00
TOTALES 47,02 47,02 0,00
CUENTA: Arriendo de Planta COD. 5.1.2.04 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
12/10/2007 v/ el arriendo del mes de octubre de planta 70 250,00 0,00 250,00
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 250,00 0,00
TOTALES 250,00 250,00 0,00
CUENTA: Arriendo Cafetería COD. 5.1.2.05 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
10/10/2007 v/ Fact. Arrendamiento # 632 55 165,00 0,00 165,00
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 165,00 0,00
TOTALES 165,00 165,00 0,00
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Mantenimiento de Maquinaría COD. 5.1.2.06 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
23/10/2007 v/ mantenimiento maq. Planta C/E 5265 119 30,00 0,00 30,00
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 30,00 0,00
TOTALES 30,00 30,00 0,00
CUENTA: Transporte de Materiales y Producción COD. 5.1.2.07 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ pago de transporte de octubre 172 253,75 0,00 253,75
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 253,75 0,00
TOTALES 253,75 253,75 0,00
CUENTA: Depreciación de Activo Fijo Planta COD. 5.1.2.08 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/010/07 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 35,68 0,00 35,68
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 35,68 0,00
TOTALES 35,68 35,68 0,00
CUENTA: Depreciación de Activo Fijo Cafetería COD. 5.1.2.09 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 10,73 0,00 10,73
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 10,73 0,00
TOTALES 10,73 10,73 0,00
CUENTA: Alimentación Personal Planta COD. 5.1.2.10 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ la lista de compras del 01-10-2007 3 7,37 0,00 7,37
01/10/2007 v/ Reposición del de Caja Chica S/I 001 4 1,00 0,00 8,37
02/10/2007 v/ la lista de compras del 02-10-2007 8 5,17 0,00 13,54
02/10/2007 v/ compra de bienes para alimentación de personal 10 1,50 0,00 15,04
03/10/2007 v/ lista de compras del 03-10-2007 14 4,01 0,00 19,05
04/10/2007 v/ lista de compras del 04-10-2007 20 2,53 0,00 21,58
04/10/2007 v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios, así como la conseción de anticipos de sueldo al Sr. Cristian Poma y Andres Poma $10 y $ 5,00 respectivamente 22 1,50 0,00 23,08
05/10/2007 v/ lista de compras del 05-10-2007 25 2,93 0,00 26,01
06/10/2007 v/ lista de compras del 06-10-2007 33 5,34 0,00 31,35
08/10/2007 v/ lista de compras del 08-10-2007 38 3,90 0,00 35,25
09/10/2007 v/ lista de compras del 09-10-2007 44 2,57 0,00 37,82
10/10/2007 v/ lista de compras del 10-10-2007 49 3,95 0,00 41,77
11/10/2007 v/ lista de compras del 11-10-2007 57 3,91 0,00 45,68
11/10/2007 v/ la compra a Surventas S/fact. 2121 59 3,20 0,00 48,88
12/10/2007 v/ lista de compras del 12-10-2007 66 4,09 0,00 52,97
13/10/2007 v/ lista de compras del 13-10-2007 72 3,98 0,00 56,95
15/10/2007 v/ lista de compras del 15-10-2007 78 2,66 0,00 59,61
16/10/2007 v/ lista de compras del 16-10-2007 84 4,79 0,00 64,40
17/10/2007 v/ lista de compras del 17-10-2007 90 3,90 0,00 68,30
18/10/2007 v/ lista de compras del 18-10-2007 93 4,96 0,00 73,26
19/10/2007 v/ lista de compras del 19-10-2007 99 14,33 0,00 87,59
20/10/2007 v/ lista de compras del 20-10-2007 107 3,60 0,00 91,19
22/10/2007 v/ lista de compras del 22-10-2007 113 4,01 0,00 95,20
23/10/2007 v/ lista de compras del 23-10-2007 116 6,40 0,00 101,60
24/10/2007 v/ lista de compras del 24-10-2007 126 3,61 0,00 105,21
25/10/2007 v/ lista de compras del 25-10-2007 132 6,65 0,00 111,86
26/10/2007 v/ lista de compras del 26-10-2007 140 18,36 0,00 130,22
27/10/2007 v/ lista de compras del 27-10-2007 144 5,36 0,00 135,58
29/10/2007 v/ lista de compras del 29-10-2007 149 5,36 0,00 140,94
30/10/2007 v/ lista de compras del 30-10-2007 154 5,36 0,00 146,30
31/10/2007 v/ lista de compras del 31-10-2007 161 5,36 0,00 151,66
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 151,66 0,00
TOTALES 151,66 151,66 0,00
CUENTA: Alimentación Personal Cafetería COD. 5.1.2.11 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ la lista de compras del 01-10-2007 3 5,63 0,00 5,63
01/10/2007 v/ Reposición del de Caja Chica S/I 001 4 2,00 0,00 7,63
02/10/2007 v/ la lista de compras del 02-10-2007 8 3,94 0,00 11,57
02/10/2007 v/ compra de bienes para alimentación de personal 10 3,00 0,00 14,57
03/10/2007 v/ lista de compras del 03-10-2007 14 3,06 0,00 17,63
03/10/2007 v/ la adquisición de varios bienes y servicios 15 3,10 0,00 20,73
04/10/2007 v/ lista de compras del 04-10-2007 20 1,93 0,00 22,66
05/10/2007 v/ lista de compras del 05-10-2007 25 2,23 0,00 24,89
06/10/2007 v/ lista de compras del 06-10-2007 33 4,07 0,00 28,96
08/10/2007 v/ lista de compras del 08-10-2007 38 2,97 0,00 31,93
09/10/2007 v/ lista de compras del 09-10-2007 44 1,95 0,00 33,88
10/10/2007 v/ lista de compras del 10-10-2007 49 3,02 0,00 36,90
11/10/2007 v/ lista de compras del 11-10-2007 57 2,99 0,00 39,89
12/10/2007 v/ lista de compras del 12-10-2007 66 3,12 0,00 43,01
13/10/2007 v/ lista de compras del 13-10-2007 72 3,05 0,00 46,06
15/10/2007 v/ lista de compras del 15-10-2007 78 2,03 0,00 48,09
16/10/2007 v/ lista de compras del 16-10-2007 84 3,65 0,00 51,74
17/10/2007 v/ lista de compras del 17-10-2007 90 2,97 0,00 54,71
18/10/2007 v/ lista de compras del 18-10-2007 93 3,78 0,00 58,49
19/10/2007 v/ lista de compras del 19-10-2007 99 10,93 0,00 69,42
20/10/2007 v/ lista de compras del 20-10-2007 107 2,75 0,00 72,17
22/10/2007 v/ lista de compras del 22-10-2007 113 3,06 0,00 75,23
23/10/2007 v/ lista de compras del 23-10-2007 116 4,89 0,00 80,12
24/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77481 123 3,16 0,00 83,28
24/10/2007 v/ lista de compras del 24-10-2007 126 2,76 0,00 86,04
25/10/2007 v/ lista de compras del 25-10-2007 132 5,08 0,00 91,12
26/10/2007 v/ lista de compras del 26-10-2007 140 13,93 0,00 105,05
27/10/2007 v/ lista de compras del 27-10-2007 144 4,09 0,00 109,14
29/10/2007 v/ lista de compras del 29-10-2007 149 4,09 0,00 113,23
30/10/2007 v/ lista de compras del 30-10-2007 154 4,09 0,00 117,32
31/10/2007 v/ lista de compras del 31-10-2007 161 4,09 0,00 121,41
31/10/2007 v/ el cargo de CGF y MO al Proceso Product. 174 0,00 121,41 0,00
TOTALES 121,41 121,41 0,00
CUENTA: Compras COD. 5.1.3 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
05/10/2007 v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios a Romar S/FAC 58783 y Cocacola s/Fac 91123229 11,52 0,00 11,52
12/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 919309 62 10,72 0,00 22,24
23/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 919309 121 5,36 0,00 27,60
26/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 920155 137 5,00 0,00 32,60
30/10/2007 v/ compra de cola a E.B. C. s/f 921540 158 21,26 0,00 53,86
31/10/2007 v/ Determinar la mercaderia disponible mar la venta y el costo de ventas 177 0,00 53,86 0,00
TOTALES 53,86 53,86 0,00
CUENTA: Sueldos y Salarios COD. 6.6.6.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
10/10/2007 v/Pago salario al Guardia 52 80,00 0,00 80,00
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 1800,00 0,00 1880,00
TOTALES 1880,00 0,00 1880,00
CUENTA: Aporte Patronal. Iece, Secap COD. 6.1.1.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/07 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 97,20 0,00 97,20
31/10/07 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 125,16 0,00 222,36
TOTALES 222,36 0,00 222,36
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Décimo Tercer Sueldo COD. 6.1.1.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 66,67 0,00 66,67
31/10/2007 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 85,83 0,00 152,50
TOTALES 152,50 0,00 152,50
CUENTA: Décimo Cuarto Sueldo COD. 6.1.1.04 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 42,51 0,00 42,51
31/10/2007 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 99,19 0,00 141,70
TOTALES 141,70 0,00 141,70
CUENTA: Fondo de Reserva COD. 6.1.1.05 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ rol de pagos administrativo de octubre 166 66,67 0,00 66,67
31/10/2007 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 85,83 0,00 152,50
TOTALES 152,50 0,00 152,50
CUENTA: Arriendo Cafetería COD. 6.1.1.07 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
10/10/2007 v/ Fact. Arrendamiento # 632 55 385,00 0,00 385,00
TOTALES 385,00 0,00 385,00
CUENTA: Servicios Básicos Cafetería COD. 6.1.1.08 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
06/10/2007 v/ el pago del servicio de agua potable de la planta y de la cafetería 36 69,20 0,00 69,20
19/10/2007 v/ el pago de consumo teléfonico del mes de septiembre 101 47,14 0,00 116,34
TOTALES 116,34 0,00 116,34
CUENTA: Mensualidad CAPTUR COD. 6.1.1.09 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
15/10/2007 v/ Aporte de septiembre a la CAPTUR 81 8,00 0,00 8,00
TOTALES 8,00 0,00 8,00
CUENTA: Gastos Generales COD. 6.1.1.10 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Reposición del de Caja Chica S/I 001 4 10,15 0,00 10,15
TOTALES 10,15 0,00 10,15
CUENTA: Depreciación Activo Fijo Cafetería COD. 6.1.1.12 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 208,61 0,00 208,61
TOTALES 208,61 0,00 208,61
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Depreciación Activo Fijo Planta COD. 6.1.1.13 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 17,95 0,00 17,95
TOTALES 17,95 0,00 17,95
CUENTA: Liquidación de Empleados COD. 6.1.1.15 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
10/10/2007 v/ Liquidación Sr. J. Pablo Alvarado 1 mes trabajado 53 31,40 0,00 31,40
TOTALES 31,40 0,00 31,40
CUENTA: Alimentación Personal Ventas COD. 6.1.2.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ la lista de compras del 01-10-2007 3 6,40 0,00 6,40
02/10/2007 v/ la lista de compras del 02-10-2007 8 4,49 0,00 10,89
03/10/2007 v/ lista de compras del 03-10-2007 14 3,48 0,00 14,37
04/10/2007 v/ lista de compras del 04-10-2007 20 2,20 0,00 16,57
05/10/2007 v/ lista de compras del 05-10-2007 25 2,54 0,00 19,11
06/10/2007 v/ lista de compras del 06-10-2007 33 4,64 0,00 23,75
08/10/2007 v/ lista de compras del 08-10-2007 38 3,38 0,00 27,13
09/10/2007 v/ lista de compras del 09-10-2007 44 2,23 0,00 29,36
10/10/2007 v/ lista de compras del 10-10-2007 49 3,43 0,00 32,79
11/10/2007 v/ lista de compras del 11-10-2007 57 3,40 0,00 36,19
12/10/2007 v/ lista de compras del 12-10-2007 66 3,55 0,00 39,74
13/10/2007 v/ lista de compras del 13-10-2007 72 3,47 0,00 43,21
15/10/2007 v/ lista de compras del 15-10-2007 78 2,31 0,00 45,52
16/10/2007 v/ lista de compras del 16-10-2007 84 4,16 0,00 49,68
17/10/2007 v/ lista de compras del 17-10-2007 90 3,38 0,00 53,06
18/10/2007 v/ lista de compras del 18-10-2007 93 4,31 0,00 57,37
19/10/2007 v/ lista de compras del 19-10-2007 99 12,44 0,00 69,81
20/10/2007 v/ lista de compras del 20-10-2007 107 3,13 0,00 72,94
22/10/2007 v/ lista de compras del 22-10-2007 113 3,48 0,00 76,42
23/10/2007 v/ lista de compras del 23-10-2007 116 5,56 0,00 81,98
24/10/2007 v/ lista de compras del 24-10-2007 126 3,14 0,00 85,12
25/10/2007 v/ lista de compras del 25-10-2007 132 5,78 0,00 90,90
26/10/2007 v/ lista de compras del 26-10-2007 140 15,86 0,00 106,76
27/10/2007 v/ lista de compras del 27-10-2007 144 4,65 0,00 111,41
29/10/2007 v/ lista de compras del 29-10-2007 149 4,65 0,00 116,06
30/10/2007 v/ lista de compras del 30-10-2007 154 4,65 0,00 120,71
31/10/2007 v/ lista de compras del 31-10-2007 161 4,65 0,00 125,36
TOTALES 125,36 0,00 125,36
CUENTA: Otros Gastos de ventas COD. 6.1.2.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
03/10/2007 v/ el envio de productos a Cuenca 12 2,00 0,00 2,00
05/10/2007 v/ el envio de productos a Riobamba por Coop. Trans. Santa según N/V # 17566 26 2,00 0,00 4,00
05/10/2007 v/ el envio de productos a Cuenca y Quito 28 7,00 0,00 11,00
09/10/2007 v/ el envio de productos a Cuenca 42 2,00 0,00 13,00
10/10/2007 v/ el envio de productos a Quito por Coop. Loja sg. Fac/1380918 50 3,00 0,00 16,00
12/10/2007 v/ el envio de productos a Cuenca por Coop. Viajeros 67 1,50 0,00 17,50
15/10/2007 v/ el envio de productos a Cuenca por Coop. Viajeros sg. Fac/245920 75 1,50 0,00 19,00
19/10/2007 v/ el envio de productos a Sto. Domingo por Coop. Loja sg. Fac/353714 102 2,00 0,00 21,00
25/10/2007 v/ el envio de productos a Sto. Domingo por Coop. Loja sg. Fac/339957 134 2,50 0,00 23,50
30/10/2007 v/ el envio de productos a Lago Agrio por Coop. Loja sg. Fac/355193 151 3,00 0,00 26,50
TOTALES 26,50 0,00 26,50
CUENTA: Sueldos y Salarios-Dep. Ventas COD. 6.1.2.04 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ rol de pagos de per. ventas de octubre 167 1030,00 0,00 1030,00
TOTALES 1030,00 0,00 1030,00
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Gastos de Limpieza COD. 6.1.4.01 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ la compra S/Fac. 44125 A ROMAR 2 6,91 0,00 6,91
12/10/2007 v/ La compra a romar s/fact. 75387 68 11,88 0,00 18,79
18/10/2007 v/ la compra a romar s/f 73101 94 7,71 0,00 26,50
20/10/2007 v/ la compra a romar s/f 73124 109 21,52 0,00 48,02
23/10/2007 v/ la compra a romar s/f 58942 y fat. 44380 120 2,39 0,00 50,41
24/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77481 123 7,05 0,00 57,46
31/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77543 163 7,06 0,00 57,47
31/10/2007 v/ gto. Mat. De limpieza de inventario inicial 181 213,80 271,26
TOTALES 278,32 0,00 278,32
CUENTA: Gastos de Cocina COD. 6.1.4.02 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Reposición del de Caja Chica S/I 001 4 8,33 0,00 8,33
TOTALES 8,33 0,00 8,33
CUENTA: Otros Gastos Varios COD. 6.1.4.03 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Reposición del de Caja Chica S/I 001 4 4,39 0,00 4,39
02/10/2007 v/ Compra según Fac/273 a Familia 6 25,32 0,00 29,71
02/10/2007 v/ Compras Supermaxi según fact/18445 9 10,02 0,00 39,73
03/10/2007 v/ la adquisición de varios bienes y servicios 15 10,00 0,00 49,73
04/10/2007 v/ La compra a ROMAR S/F 44180 18 2,30 0,00 52,03
04/10/2007 v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios, así como la conseción de anticipos de sueldo al Sr. Cristian Poma y Andres Poma $10 y $ 5,00 respectivamente 22 4,99 0,00 57,02
05/10/2007 v/ Compra a Romar según Fact/58792 27 1,45 0,00 58,47
05/10/2007 v/ la adquisiciós de varios bienes y servicios a Romar S/FAC 58783 y Cocacola s/Fac 91123229 6,91 0,00 65,38
06/10/2007 v/Concesión de Anticipo al Sr. Alex Poma por $35,00 más la adquisición de algunos bienes para la cafatería 34 22,28 0,00 87,66
08/10/2007 v/ Compra a Romar Sg. Fac/44217 39 6,91 0,00 94,57
09/10/2007 v/ Compra a Distrib. Granda sg. Fact/273 45 25,32 0,00 119,89
11/10/2007 v/ La compra a romar s/fact. 58845 58 7,05 0,00 126,94
11/10/2007 v/ la compra a Surventas S/fact. 2121 59 2,59 0,00 129,53
11/10/2007 v/ la compra de varios bienes y servicios s/f romar 44266, 75372 60 4,34 0,00 133,87
15/10/2007 v/Compra a Romar Sg. Fact/75420 80 8,98 0,00 142,85
17/10/2007 v/ la compra a romar s/f 73076 87 16,19 0,00 159,04
29/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77543 147 2,41 0,00 161,45
30/10/2007 v/ la compra a romar s/f 75629 156 4,82 0,00 166,27
30/10/2007 v/ la compra a su almacen favorito s/f 153 159 9,87 0,00 176,14
31/10/2007 v/ la compra a romar s/f 77543 163 3,29 0,00 179,43
TOTALES 179,43 0,00 179,43
CUENTA: Servicios Ocasionales COD. 6.1.4.04 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
20/10/2007 v/ el pago de reemplazo de personal ocasional 111 196,25 0,00 196,25
TOTALES 196,25 0,00 196,25
CUENTA: Consumo gas Gasto COD. 6.1.4.05 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ consumo de gas octubre en planta y caf. 171 5,22 0,00 5,22
TOTALES 5,22 0,00 5,22
CUENTA: Agua Potable Gasto COD. 6.1.4.06 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
06/10/2007 v/ el pago del servicio de agua potable de la planta y de la cafetería 36 69,20 0,00 69,20
TOTALES 69,20 0,00 69,20
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: Luz Electrica Gasto COD. 6.1.4.07 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
04/10/2007 v/ Pago del servicio de luz electrica tanto de planta, cafetería y domicilio de los propietarios de $ 59,47, $115,62 y $62,28 respectivamente23 34,69 0,00 34,69
TOTALES 34,69 0,00 34,69
CUENTA: Gastos Domicilio COD. 6.2.1.05 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
04/10/2007 v/ Pago del servicio de luz electrica tanto de planta, cafetería y domicilio de los propietarios de $ 59,47, $115,62 y $62,28 respectivamente23 62,28 0,00 62,28
TOTALES 62,28 0,00 62,28
CUENTA: Otros Gastos Famialiares COD. 6.2.1.06 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
03/10/2007 v/ la adquisición de varios bienes y servicios 15 70,00 0,00 70,00
10/10/2007 v/ Egreso de Caja por gastos familiares 54 70,00 0,00 140,00
11/10/2007 v/ la compra de varios bienes y servicios s/f romar 44266, 75372 60 2,56 0,00 142,56
17/10/2007 v/ el egreso de caja por gastos familiares 88 70 0 212,56
24/10/2007 v/ el egreso de caja por gastos familiares 128 70 0 282,56
31/10/2007 v/ el egreso de caja por gastos familiares 165 70 0 352,56
TOTALES 352,56 0,00 352,56
CUENTA: VENTAS COD. 4.1.1 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Reporte de venta del 01/10/2007 5 0,00 758,75 758,75
02/10/2007 v/ Reporte de venta del 02/10/2007 11 0,00 711,70 1470,45
03/10/2007 v/ Reporte de venta del 03/10/2007 17 0,00 695,21 2165,66
04/10/2007 v/ Reporte de venta del 04/10/2007 21 0,00 696,61 2862,27
05/10/2007 v/ Reporte de venta del 05/10/2007 30 0,00 832,23 3694,50
06/10/2007 v/ Reporte de venta del 06/10/2007 35 0,00 691,61 4386,11
08/10/2007 v/ Reporte de venta del 08/10/2007 40 0,00 617,50 5003,61
09/10/2007 v/ Reporte de venta del 09/10/2007 46 0,00 801,87 5805,48
10/10/2007 v/ Reporte de venta del 10/10/2007 51 0,00 673,93 6479,41
11/10/2007 v/ Reporte de venta del 11/10/2007 61 0,00 862,62 7342,03
12/10/2007 v/ Reporte de venta del 12/10/2007 69 0,00 776,79 8118,82
13/10/2007 v/ Reporte de venta del 13/10/2007 73 0,00 740,80 8859,62
15/10/2007 v/ Reporte de venta del 15/10/2007 82 0,00 833,07 9692,69
16/10/2007 v/ Reporte de venta del 16/10/2007 86 0,00 609,29 10301,98
17/10/2007 v/ Reporte de venta del 17/10/2007 91 0,00 653,39 10955,37
18/10/2007 v/ Reporte de venta del 18/10/2007 95 0,00 696,34 11651,71
19/10/2007 v/ Reporte de venta del 19/10/2007 104 0,00 864,50 12516,21
20/10/2007 v/ reporte de ventas del 20/10/2007 110 0,00 758,57 13274,78
22/10/2007 v/ reporte de ventas del 22/10/2007 114 0,00 653,36 13928,14
23/10/2007 v/ reporte de ventas del 23/10/2007 117 0,00 711,38 14639,52
24/10/2007 v/ reporte de ventas del 24/10/2007 127 0,00 802,18 15441,70
25/10/2007 v/ reporte de ventas del 25/10/2007 133 0,00 724,15 16165,85
26/10/2007 v/ reporte de ventas del 26/10/2007 141 0,00 721,34 16887,19
27/10/2007 v/ reporte de ventas del 27/10/2007 145 0,00 811,07 17698,26
29/10/2007 v/ reporte de ventas del 29/10/2007 150 0,00 546,43 18244,69
30/10/2007 v/ reporte de ventas del 30/10/2007 155 0,00 767,38 19012,07
31/10/2007 v/ reporte de ventas del 31/10/2007 162 0,00 797,71 19809,78
31/10/2007 v/ Det. Ut. Bruta en ventas de los productos comprados 179 82,94 0,00 19726,84
31/10/2007 v/ Det. Ut. Bruta en ventas de los productos elaborados por la empresa 180 19726,84 0,00 0,00
TOTALES 19809,78 19809,78 0,00
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS COD. 4.1.4 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/07 v/ Det. Ut. Bruta en ventas de los productos comprados 179 0,00 48,71 48,71
31/10/07 v/ Det. Ut. Bruta en ventas de los productos elaborados por la empresa 180 0,00 5669,57 5718,28
TOTALES 0,00 5718,28 5718,28
CUENTA: COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS COD. 5.1.2.12 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2007 v/ venta del mes al costo de los productos producidos por la cafeteria 176 14057,27 0,00 14057,27
31/10/2007 v/ Determinar la mercaderia disponible mar la venta y el costo de ventas 177 59,31 0,00 14116,58
31/10/2007 v/ registra el invem. Final de los productos comprados 178 0,00 25,08 14091,50
31/10/2007 v/ Det. Ut. Bruta en ventas de los productos comprados 179 0,00 34,23 14057,27
31/10/2007 v/ Det. Ut. Bruta en ventas de los productos elaborados por la empresa 180 0,00 14057,27 0,00
TOTALES 14116,58 14116,58 0,00
CUENTA: AGUAS Y GASEOSAS COD. 1.1.12 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 5,45 0 5,45
31/10/2007 v/ Determinar la mercaderia disponible mar la venta y el costo de ventas 177 0 5,45 0
31/10/2007 v/ registra el invem. Final de los productos comprados 178 25,08 0,00 25,08
TOTALES 30,53 5,45 25,08
CUENTA: INSTALACIONES COD. 1.2.8 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
01/10/2007 v/ Estado de Situación Inicial al 01/10/2007 1 14100 0 14100
TOTALES 14100,00 0,00 14100,00
CUENTA: Dep. Acu. Instalaciones COD. 1.1.9 1
FECHA DETALLE A DEBE HABER SALDO
31/10/2009 v/ la depreciación de activos no corrientes de planta y cafetería 170 0 105,75 105,75
TOTALES 0,00 105,75 105,75
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
LIBRO MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 1.1.1.01 Caja General 22.885,19 20.819,35 2.065,84
2 1.1.02 Caja Chica Cafetería 100,00 0,00 100,00
3 1.1.1.03 Caja Chica Planta 50,00 0,00 50,00
4 1.1.1.04 Caja Menor 100,00 0,00 100,00
5 1.1.10 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA 10,87 0,00 10,87
6 1.1.12 AGUAS Y GASEOSAS 30,53 5,45 25,08
7 1.1.2.01 Banco de Guayaquil - Cta. Cte. 205,18 0,00 205,18
8 1.1.3.01 Subcomisión Ecuatoriana Predesur 17,60 17,60 0,00
9 1.1.3.02 Patronato Provincial de Amparo 30,00 30,00 0,00
10 1.1.3.03 Cacpe - Loja 112,60 112,60 0,00
11 1.1.3.05 Anticipos Empleados 489,06 489,06 0,00
12 1.1.4.01 Tamal de Pollo 5.148,27 4.922,06 226,21
13 1.1.4.02 Humita 2.794,35 2.719,35 75,00
14 1.1.4.03 Empanada de Verde 3.074,93 3.048,26 26,67
15 1.1.4.04 Bolón de Verde 400,61 387,43 13,19
16 1.1.4.05 Quimbolito 582,51 498,22 84,29
17 1.1.4.06 Tamal Especial de Pollo 38,55 38,55 0,00
18 1.1.4.07 Tamal Especial de Chancho 13,13 13,13 0,00
19 1.1.4.08 Tamal de Chancho 755,72 718,77 36,94
20 1.1.4.09 Agua Arómatica Jarro 76,30 76,30 0,00
21 1.1.4.10 Agua Arómatica Taza 188,60 188,60 0,00
22 1.1.4.11 Café Jarro 327,66 327,66 0,00
23 1.1.4.12 Café Taza 691,57 691,57 0,00
24 1.1.4.13 Horchata 66,73 66,73 0,00
25 1.1.4.14 Leche - Chocolate 21,30 21,30 0,00
26 1.1.4.15 Leche - Café 31,30 31,30 0,00
27 1.1.4.16 Té 7,76 7,76 0,00
28 1.1.4.17 Jugo de Naranja 50,14 50,14 0,00
29 1.1.4.18 Jugo de Tomate 43,78 43,78 0,00
30 1.1.4.19 Jugo de Mora 70,71 70,71 0,00
31 1.1.4.20 Jugo de Fresa 71,42 71,42 0,00
32 1.1.4.21 Batido de Tomate 21,66 21,66 0,00
33 1.1.4.22 Batido de Mora 22,46 22,46 0,00
34 1.1.4.23 Batido de Fresa 20,10 20,10 0,00
35 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 10.663,03 10.552,45 110,58
36 1.1.6.01 Inventantareio de Productos en Proceso Planta 12.743,79 12.743,79
37 1.1.702 Inventantareio de Productos en Proceso Cafetería 1.711,49 1.711,49
38 1.1.8 IVA PAGADO 232,14 121,75 110,39
39 1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 4,52 0,00 4,52
40 1.2.1.01 Muebles y Enseres Planta 895,00 0,00 895,00
41 1.2.1.02 Muebles y Enseres Cafeteria 8.317,00 0,00 8.317,00
42 1.2.2.01 Equipo de Oficina Cafetería 864,00 0,00 864,00
43 1.2.3.01 Equipo de Computación Planta 964,24 0,00 964,24
44 1.2.3.02 Equipo de Computación Cafetería 1.827,00 0,00 1.827,00
45 1.2.4.01 Máquinas y Equipos Planta 4.412,36 0,00 4.412,36
46 1.2.4.02 Máquinas y Equipos Cafetería 1.431,30 0,00 1.431,30
47 1.2.6.01 Dep. Acu. de Muebles y Enseres 0,00 3,79 3,787500
48 1.2.6.02 Dep. Acu. de Eq. de Comp. y Sofware 0,00 17,95 17,945578
49 1.2.6.03 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos 0,00 31,89 31,892700
50 1.2.7.1 Dep. Acu. de Muebles y Enseres 0,00 62,38 62,377500
51 1.2.7.2 Dep. Acu. de Muebles y Enseres 0,00 34,00 34,002500
52 1.2.7.3 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos 0,00 10,73 10,734750
53 1.2.7.5 Dep. Acu. de Equipos de Oficina 0,00 6,48 6,480000
54 1.2.7 INSTALACIONES 14.100,00 14.100,00
55 1.2.8 Dep. Acu. Instalaciones 105,75 105,75
56 1.3.1 PATENTE 3.000,00 0,00 3.000,00
57 1.3.2.01 Enseres de Limpieza Planta 45,00 45,00 0,00
58 1.3.2.02 Enseres de Limpieza Cafetería 168,80 168,80 0,00
59 1.3.3 VAJILLA DE COCINA 517,51 0,00 517,51
60 1.3.4 CUBIERTOS DE COCINA 103,20 0,00 103,20
61 1.3.5 CRISTALERÍA 275,55 0,00 275,55
62 1.3.6.01 Utensilios de Cocina Planta 2.007,95 0,00 2.007,95
63 1.3.6.02 Utensilios de Cocina Cafetería 490,40 0,00 490,40
64 2.1.1.01.01 Sra. Dolores Liviganay - Manteca 400,00 1.000,00 600,00
65 2.1.1.01.02 Srtas. Sánchez - Quesillo 250,00 250,00 0,00
NRO.
CAFETERIA TAMAL LOJANO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE OCTUBRE DE 2007
SUMAS SALDOSCODIGO CUENTA
66 2.1.1.01.03 Sr. Fabian Medina - Quesillo 185,00 185,00 0,00
67 2.1.1.01.04 Sr. Ivan Poma - Maíz 325,00 325,00 0,00
68 2.1.1.01.05 Sr. Patricio Medina - Uniformes 0,00 40,00 40,00
69 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 8.533,17 8.840,52 307,35
70 2.1.1.02.01 Dra. Fanny Poma 0,00 500,00 500,00
71 2.1.1.02.02 Sr. Andrés Poma 0,00 500,00 500,00
72 2.1.1.02.03 Sr. Fabricio Celí 0,00 1.200,00 1200,00
73 2.1.1.02.04 Raibow 170,00 2.050,00 1880,00
74 2.1.2 IESS POR PAGAR 456,33 456,33
75 2.1.2.01 Aporte Patronal 11,15%+0,5%IECE+0,05%SECAP 0,00 445,95 445,95
76 2.1.2.02 Aporte Individual 9,35% 0,00 343,16 343,16
77 2.1.3.01 IVA Cobrado 406,60 2.791,30 2384,70
78 2.1.3.02 IVA por Pagar 284,85 284,85
79 2.1.4.01 Sueldo por Pagar 0,00 170,00 170,00
80 2.1.4.03 Décimo Tercero por Pagar 0,00 305,82 305,82
81 2.1.4.04 Décimo Cuarto por Pagar 0,00 281,71 281,71
82 2.1.4.05 Fondo de Reseva por Pagar 0,00 305,82 305,82
83 2.2.1.01 Hipoteca Banco de Loja - Terreno 400,00 14.620,00 14220,00
84 2.2.1.03 Hipoteca Cooperativa Mego - Casa 400,00 12.760,00 12360,00
85 3.1.1 CAPITAL 0,00 6.263,26 6263,26
86 4.1.1 VENTAS 19.809,78 19.809,78 0,00
87 4.1.5 OTROS INGRESOS 0,00 45,90 45,90
88 4.1.4 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0,00 5.718,28 5718,28
89 5.1.1.01 Sueldos y Salarios Planta 830,00 830,00
90 5.1.1.02 Aporte Patronal, IECE, SECAP Planta 100,86 100,86
91 5.1.1.03 Décimo Tercero Planta 69,16 69,16
92 5.1.1.04 Décimo Cuarto Planta 69,16 69,16
93 5.1.1.05 Fondo de Reserva Planta 69,16 69,16
94 5.1.1.06 Sueldos y Salarios Cafetería 410,00 410,00
95 5.1.1.07 Aporte Patronal, IECE, SECAP Cafeteria 49,83 49,83
96 5.1.1.08 Décimo Tercero Cafeteria 34,16 34,16
97 5.1.1.09 Décimo cuarto Cafeteria 42,51 42,51
98 5.1.1.10 Fondo de Reserva Cafeteria 34,16 34,16
99 5.1.2.01 Sueldo Jefe de Planta 400,62 400,62
100 5.1.2.02 Sueldo Jefe de Producción 400,62 400,62
101 5.1.2.03.01 Agua Potable Planta 37,27 37,27
102 5.1.2.03.02 Agua Potable Cafeteria 29,66 29,66
103 5.1.2.03.03 Luz Eléctrica Planta 59,47 59,47
104 5.1.2.03.04 Luz Eléctrica Cafetería 80,93 80,93
105 5.1.2.03.06 Gas Planta 120,00 120,00
106 5.1.2.03.07 Gas Cafeteria 47,02 47,02
107 5.1.2.04 Arriendo de Planta 250,00 250,00
108 5.1.2.05 Arriendo Cafetería 165,00 165,00
109 5.1.2.06 Mantenimiento de Maquinaría 30,00 30,00
110 5.1.2.07 Transporte de Materiales y Producción 253,75 253,75
111 5.1.2.08 Depreciación de Activo Fijo Planta 35,68 35,68
112 5.1.2.09 Depreciación de Activo Fijo Cafetería 10,73 10,73
113 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta 151,66 151,66
114 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería 121,41 121,41
115 5.1.1.2.12 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 14.116,58 14.116,58 0,00
116 5.1.3 Compras 53,86 53,86 0,00
117 6.6.6.01 Sueldos y Salarios 1.880,00 0,00 1.880,00
118 6.1.1.02 Aporte Patronal. Iece, Secap 222,36 0,00 222,36
119 6.1.1.03 Décimo Tercer Sueldo 152,50 0,00 152,50
120 6.1.1.04 Décimo Cuarto Sueldo 141,70 0,00 141,70
121 6.1.1.05 Fondo de Reserva 152,50 0,00 152,50
122 6.1.1.07 Arriendo Cafetería 385,00 0,00 385,00
123 6.1.1.08 Servicios Básicos Cafetería 116,34 0,00 116,34
124 6.1.1.09 Mensualidad CAPTUR 8,00 0,00 8,00
125 6.1.1.10 Gastos Generales 10,15 0,00 10,15
126 6.1.1.12 Depreciación Activo Fijo Cafetería 208,61 0,00 208,61
127 6.1.1.13 Depreciación Activo Fijo Planta 17,95 0,00 17,95
128 6.1.1.15 Liquidación de Empleados 31,40 0,00 31,40
129 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 125,36 0,00 125,36
130 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 26,50 0,00 26,50
131 6.1.2.04 Sueldos y Salarios-Dep. Ventas 1.030,00 0,00 1.030,00
132 6.1.4.01 Gastos de Limpieza 278,32 0,00 278,32
133 6.1.4.02 Gastos de Cocina 8,33 0,00 8,33
134 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 179,43 0,00 179,43
135 6.1.4.04 Servicios Ocasionales 196,25 0,00 196,25
136 6.1.4.05 Consumo gas Gasto 5,22 0,00 5,22
137 6.1.4.06 Agua Potable Gasto 69,20 0,00 69,20
138 6.1.4.07 Luz Electrica Gasto 34,69 0,00 34,69
139 6.2.1.05 Gastos Domicilio 62,28 0,00 62,28
140 6.2.1.06 Otros Gastos Famialiares 352,56 0,00 352,56
SUMAN IGUALES 158.713,52 158.713,52 48.144,92 48144,92
DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS DEBE HABER
1 1.1.1.01 Caja General 2.065,84 2.065,84
2 1.1.02 Caja Chica Cafetería 100,00 100,00
3 1.1.1.03 Caja Chica Planta 50,00 50,00
4 1.1.1.04 Caja Menor 100,00 100,00
5 1.1.10 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA 10,87 10,87
6 1.1.12 AGUAS Y GASEOSAS 25,08 25,08
7 1.1.2.01 Banco de Guayaquil - Cta. Cte. 205,18 205,18
8 1.1.3.01 Subcomisión Ecuatoriana Predesur 0,00 0,00
9 1.1.3.02 Patronato Provincial de Amparo 0,00 0,00
10 1.1.3.03 Cacpe - Loja 0,00 0,00
11 1.1.3.05 Anticipo de Sueldos 0,00 0,00
12 1.1.4.01 Tamal de Pollo 226,21 226,21
13 1.1.4.02 Humita 75,00 75,00
14 1.1.4.03 Empanada de Verde 26,67 26,67
15 1.1.4.04 Bolón de Verde 13,19 13,19
16 1.1.4.05 Quimbolito 84,29 84,29
17 1.1.4.06 Tamal Especial de Pollo 0,00
18 1.1.4.07 Tamal Especial de Chancho 0,00
19 1.1.4.08 Tamal de Chancho 36,94 36,94
20 1.1.4.09 Agua Arómatica Jarro 0,00
21 1.1.4.10 Agua Arómatica Taza 0,00
22 1.1.4.11 Café Jarro 0,00
23 1.1.4.12 Café Taza 0,00
24 1.1.4.13 Horchata 0,00
25 1.1.4.14 Leche - Chocolate 0,00
26 1.1.4.15 Leche - Café 0,00
27 1.1.4.16 Té 0,00
28 1.1.4.17 Jugo de Naranja 0,00
29 1.1.4.18 Jugo de Tomate 0,00
30 1.1.4.19 Jugo de Mora 0,00
31 1.1.4.20 Jugo de Fresa 0,00
32 1.1.4.21 Batido de Tomate 0,00
33 1.1.4.22 Batido de Mora 0,00
34 1.1.4.23 Batido de Fresa 0,00
35 1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 110,58 110,58
36 1.1.6.01 Inventantareio de Productos en Proceso Planta
37 1.1.702 Inventantareio de Productos en Proceso Cafetería
CAFETERIA TAMAL LOJANO
BALANCE GENERALESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE OCTUBRE DE 2007
HOJA DE TRABAJO
NRO.BALANCE AJUSTADO
CODIGO CUENTA
38 1.1.8 IVA PAGADO 110,39 110,39
39 1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 4,52 4,52
40 1.2.1.01 Muebles y Enseres Planta 895,00 895,00
41 1.2.1.02 Muebles y Enseres Cafeteria 8.317,00 8.317,00
42 1.2.2.01 Equipo de Oficina Cafetería 864,00 864,00
43 1.2.3.01 Equipo de Computación Planta 964,24 964,24
44 1.2.3.02 Equipo de Computación Cafetería 1.827,00 1.827,00
45 1.2.4.01 Máquinas y Equipos Planta 4.412,36 4.412,36
46 1.2.4.02 Máquinas y Equipos Cafetería 1.431,30 1.431,30
47 1.2.6.01 Dep. Acu. de Muebles y Enseres 3,79 -3,79
48 1.2.6.02 Dep. Acu. de Eq. de Comp. y Sofware 17,95 -17,95
49 1.2.6.03 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos 31,89 -31,89
50 1.2.7.1 Dep. Acu. de Muebles y Enseres 62,38 -62,38
51 1.2.7.2 Dep. Acu. de Muebles y Enseres 34,00 -34,00
52 1.2.7.3 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos 10,73 -10,73
53 1.2.7.5 Dep. Acu. de Equipos de Oficina 6,48 -6,48
54 1.2.7 INSTALACIONES 14.100,00 14.100,00
55 1.2.8 Dep. Acu. Instalaciones 105,75 -105,75
56 1.3.1 PATENTE 3.000,00 3.000,00
57 1.3.2.01 Enseres de Limpieza Planta 0,00
58 1.3.2.02 Enseres de Limpieza Cafetería 0,00
59 1.3.3 VAJILLA DE COCINA 517,51 517,51
60 1.3.4 CUBIERTOS DE COCINA 103,20 103,20
61 1.3.5 CRISTALERÍA 275,55 275,55
62 1.3.6.01 Utensilios de Cocina Planta 2.007,95 2.007,95
63 1.3.6.02 Utensilios de Cocina Cafetería 490,40 490,40
64 2.1.1.01.01 Sra. Dolores Liviganay - Manteca 600,00 600,00
65 2.1.1.01.02 Srtas. Sánchez - Quesillo 0,00 0,00
66 2.1.1.01.03 Sr. Fabian Medina - Quesillo 0,00 0,00
67 2.1.1.01.04 Sr. Ivan Poma - Maíz 0,00 0,00
68 2.1.1.01.05 Sr. Patricio Medina - Uniformes 40,00 40,00
69 2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 307,35 307,35
70 2.1.1.02.01 Dra. Fanny Poma 500,00 500,00
71 2.1.1.02.02 Sr. Andrés Poma 500,00 500,00
72 2.1.1.02.03 Sr. Fabricio Celí 1200,00 1.200,00
73 2.1.1.02.04 Raibow 1880,00 1.880,00
74 2.1.2 IESS POR PAGAR 0,00
75 2.1.2.01 Aporte Patronal 11,15%+0,5%IECE+0,05%SECAP 445,95 445,95
76 2.1.2.02 Aporte Individual 9,35% 343,16 343,16
77 2.1.3.01 IVA Cobrado 2384,70 2.384,70
78 2.1.3.02 IVA por Pagar 0,00
79 2.1.4.01 Sueldo por Pagar 170,00 170,00
80 2.1.4.03 Décimo Tercero por Pagar 305,82 305,82
81 2.1.4.04 Décimo Cuarto por Pagar 281,71 281,71
82 2.1.4.05 Fondo de Reseva por Pagar 305,82 305,82
83 2.2.1.01 Hipoteca Banco de Loja - Terreno 14220,00 14.220,00
84 2.2.1.03 Hipoteca Cooperativa Mego - Casa 12360,00 12.360,00
85 3.1.1 CAPITAL 6263,26 6.263,26
86 4.1.1 VENTAS 0,00
87 4.1.5 OTROS INGRESOS 45,90 45,90
88 4.1.4 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 5718,28 5718,28
89 5.1.1.01 Sueldos y Salarios Planta
90 5.1.1.02 Aporte Patronal, IECE, SECAP Planta
91 5.1.1.03 Décimo Tercero Planta
92 5.1.1.04 Décimo Cuarto Planta
93 5.1.1.05 Fondo de Reserva Planta
94 5.1.1.06 Sueldos y Salarios Cafetería
95 5.1.1.07 Aporte Patronal, IECE, SECAP Cafeteria
96 5.1.1.08 Décimo Tercero Cafeteria
97 5.1.1.09 Décimo cuarto Cafeteria
98 5.1.1.10 Fondo de Reserva Cafeteria
99 5.1.2.01 Sueldo Jefe de Planta
100 5.1.2.02 Sueldo Jefe de Producción
101 5.1.2.03.01 Agua Potable Planta
102 5.1.2.03.02 Agua Potable Cafeteria
103 5.1.2.03.03 Luz Eléctrica Planta
104 5.1.2.03.04 Luz Eléctrica Cafetería
105 5.1.2.03.06 Gas Planta
106 5.1.2.03.07 Gas Cafeteria
107 5.1.2.04 Arriendo de Planta
108 5.1.2.05 Arriendo Cafetería
109 5.1.2.06 Mantenimiento de Maquinaría
110 5.1.2.07 Transporte de Materiales y Producción
111 5.1.2.08 Depreciación de Activo Fijo Planta
112 5.1.2.09 Depreciación de Activo Fijo Cafetería
113 5.1.2.10 Alimentación Personal Planta
114 5.1.2.11 Alimentación Personal Cafetería
115 5.1.1.2.12 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 0,00
116 5.1.3 Compras 0,00
117 6.6.6.01 Sueldos y Salarios 1.880,00 1880,00
118 6.1.1.02 Aporte Patronal. Iece, Secap 222,36 222,36
119 6.1.1.03 Décimo Tercer Sueldo 152,50 152,50
120 6.1.1.04 Décimo Cuarto Sueldo 141,70 141,70
121 6.1.1.05 Fondo de Reserva 152,50 152,50
122 6.1.1.07 Arriendo Cafetería 385,00 385,00
123 6.1.1.08 Servicios Básicos Cafetería 116,34 116,34
124 6.1.1.09 Mensualidad CAPTUR 8,00 8,00
125 6.1.1.10 Gastos Generales 10,15 10,15
126 6.1.1.12 Depreciación Activo Fijo Cafetería 208,61 208,61
127 6.1.1.13 Depreciación Activo Fijo Planta 17,95 17,95
128 6.1.1.15 Liquidación de Empleados 31,40 31,40
129 6.1.2.02 Alimentación Personal Ventas 125,36 125,36
130 6.1.2.03 Otros Gastos de ventas 26,50 26,50
131 6.1.2.04 Sueldos y Salarios-Dep. Ventas 1.030,00 1030,00
132 6.1.4.01 Gastos de Limpieza 278,32 278,32
133 6.1.4.02 Gastos de Cocina 8,33 8,33
134 6.1.4.03 Otros Gastos Varios 179,43 179,43
135 6.1.4.04 Servicios Ocasionales 196,25 196,25
136 6.1.4.05 Consumo gas Gasto 5,22 5,22
137 6.1.4.06 Agua Potable Gasto 69,20 69,20
138 6.1.4.07 Luz Electrica Gasto 34,69 34,69
139 6.2.1.05 Gastos Domicilio 62,28 62,28
140 6.2.1.06 Otros Gastos Famialiares 352,56 352,56
SUMAN IGUALES 48.144,92 48144,92 5694,65 5764,18 42177,31 42107,77
141 3.3.1 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO 69,53 69,53
SUMAN IGUALES 48.144,92 48144,92 5694,65 5833,71 42177,31 42177,30
MATERIALES 9866,38
Materiales Utilizados 9866,38
MANO DE OBRA 1.138,34
Sueldos y Salarios Planta 830,00
Aporte Patronal, IECE, SECAP Planta 100,86
Décimo Tercero Planta 69,16
Décimo Cuarto Planta 69,16
Fondo de Reserva Planta 69,16
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN 1.739,07
Sueldo Jefe de Planta 400,62
Sueldo Jefe de Producción 400,62
Agua Potable Planta 37,27
Luz Eléctrica Planta 59,47
Gas Planta 120,00
Arriendo de Planta 250,00
Mantenimiento de Maquinaría 30,00
Transporte de Materiales y Producción 253,75
Depreciación de Activo Fijo Planta 35,68
Alimentación Personal Planta 151,66
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 12743,79
(+) Inv. Inicial de Producto Terminado 64,3
Total de Costo de producción disponible para la venta 12808,09
(-)Inv. Final de Productos Terminados 462,31
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 12345,78
GERENTE CONTADOR
MATERIALES 686,07
Materiales Utilizados 686,07
MANO DE OBRA 570,66
Sueldos y Salarios Cafetería 410,00
Aporte Patronal, IECE, SECAP Cafeteria 49,83
Décimo Tercero Cafeteria 34,16
Décimo cuarto Cafeteria 42,51
Fondo de Reserva Cafeteria 34,16
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN 454,75
Agua Potable Cafeteria 29,66
Luz Eléctrica Cafetería 80,93
Gas Cafeteria 47,02
Arriendo Cafetería 165,00
Depreciación de Activo Fijo Cafetería 10,73
Alimentación Personal Cafetería 121,41
Total de Costo de producción disponivle para la venta 1711,49
(-)Inv. Final de Productos Terminados 0,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 1711,49
GERENTE CONTADOR
CAFETERIA TAMAL LOJANO
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS PLANTA
AL 31 DE OCTUBRE DE 2007
AL 31 DE OCTUBRE DE 2007
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS CAFETERIA
CAFETERIA TAMAL LOJANO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 3244,77
1.1.1 EFECTIVO 2315,84
1.1.1.01 Caja General 2065,84
1.1.1.02 Caja Chica Cafetería 100,00
1.1.1.03 Caja Chica Planta 50,00
1.1.1.04 Caja Menor 100,00
1.1.2 BANCOS 205,18
1.1.2.01 Banco de Guayaquil - Cta. Cte. 205,18
1.1.4 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 462,31
1.1.4.01 Tamal de Pollo 226,21
1.1.4.02 Humita 75,00
1.1.4.03 Empanada de Verde 26,67
1.1.4.04 Bolón de Verde 13,19
1.1.4.05 Quimbolito 84,29
1.1.4.08 Tamal de Chancho 36,94
1.1.5 INVENTARIO DE MATERIALES 110,58
1.1.8 IVA PAGADO 110,39
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR 4,52
1.1.10 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA 10,87
1.1.12 AGUAS Y GASEOSAS 25,08
ACTIVO NO CORRIENTE 32537,93
1.2.1 MUEBLES Y ENSERES 9212,00
1.2.1.01 Muebles y Enseres Planta 895,00
1.2.1.02 Muebles y Enseres Cafeteria 8317,00
1.2.2 EQUIPO DE OFICINA 864,00
1.2.2.01 Equipo de Oficina Cafetería 864,00
1.2.3 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE 2.791,24
1.2.3.01 Equipo de Computación Planta 964,24
1.2.3.02 Equipo de Computación Cafetería 1827,00
1.2.4 MÁQUINAS Y EQUIPOS 5.843,66
1.2.4.01 Máquinas y Equipos Planta 4412,36
1.2.4.02 Máquinas y Equipos Cafetería 1431,30
1.2.5 DEP. ACUM. ACTIVO NO CORRIENTE PLANTA -53,63
1.2.6.01 Dep. Acu. de Muebles y Enseres -3,79
1.2.6.02 Dep. Acu. de Eq. de Comp. y Sofware -17,95
1.2.6.03 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos -31,89
1.2.6 DEP. ACUM. ACTIVO NO CORRIENTE CAFETERÍA -113,59
1.2.7.1 Dep. Acu. de Muebles y Enseres -62,38
1.2.7.2 Dep. Acu. de Eq. de Comp. y Sofware -34,00
1.2.7.3 Dep. Acu. de Máquinas y Equipos -10,73
1.2.7.5 Dep. Acu. de Equipos de Oficina -6,48
1.2.8 INSTALACIONES 14100,00
1.2.9 Dep. Acu. Instalaciones -105,75
OTROS ACTIVOS 6394,61
1.3.1 PATENTE 3000,00
1.3.4 VAJILLA DE COCINA 517,51
1.3.5 CUBIERTOS DE COCINA 103,20
1.3.6 CRISTALERÍA 275,55
1.3.6 UTENSILIOS DE COCINA 2.498,35
1.3.6.01 Utensilios de Cocina Planta 2007,95
1.3.6.02 Utensilios de Cocina Cafetería 490,40
TOTAL DE ACTIVOS 42177,31
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 9264,51
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 5027,35
2.1.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 947,35
2.1.1.01.01 Sra. Dolores Liviganay - Manteca 600,00
2.1.1.01.05 Sr. Patricio Medina - Uniformes 40,00
2.1.1.01.06 Proveedores Mercado 307,35
2.1.1.02 Cuentas por Pagar Varias 4.080,00
2.1.1.02.01 Dra. Fanny Poma 500,00
2.1.1.02.02 Sr. Andrés Poma 500,00
2.1.1.02.03 Sr. Fabricio Celí 1200,00
2.1.1.02.04 Raibow 1880,00
2.1.2 IESS POR PAGAR 789,11
2.1.2.01 Aporte Patronal 11,15%+0,5%IECE+0,05%SECAP 445,95
2.1.2.02 Aporte Individual 9,35% 343,16
2.1.3 IMPUESTOS POR PAGAR 2384,70
2.1.3.01 IVA Cobrado 2384,70
2.1.4 OBLIGACIONES CON LOS EMPLEADOS 1063,35
2.1.4.01 Sueldo por Pagar 170,00
2.1.4.03 Décimo Tercero por Pagar 305,82
2.1.4.04 Décimo Cuarto por Pagar 281,71
2.1.4.05 Fondo de Reseva por Pagar 305,82
PASIVO NO CORRIENTE 26580,00
2.2.1 HIPOTEDAS POR PAGAR 26580,00
2.2.1.01 Hipoteca Banco de Loja - Terreno 14220,00
2.2.1.03 Hipoteca Cooperativa Mego - Casa 12360,00
TOTAL DE PASIVOS 35844,51
PATRIMONIO
3.1.1 CAPITAL 6263,26
3.3.1 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO 69,53
TOTAL DE PATRIMONIO 6332,79
TOTAL DE PASIVO + PATRIMONIO 42177,30
GERENTE CONTADOR
CAFETERIA TAMAL LOJANO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE OCTUBRE DE 2007
19.809,78
14.057,27
34,23
5.718,28
45,90
5.764,18
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES 5279,81
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3326,51
Sueldos y Salarios 1.880,00
Aporte Patronal. Iece, Secap 222,36
Décimo Tercer Sueldo 152,50
Décimo Cuarto Sueldo 141,70
Fondo de Reserva 152,50
Arriendo Cafetería 385,00
Servicios Básicos Cafetería 116,34
Mensualidad CAPTUR 8,00
Gastos Generales 10,15
Depreciación Activo Fijo Cafetería 208,61
Depreciación Activo Fijo Planta 17,95
Liquidación de Empleados 31,40
GASTOS DE VENTA 1953,30
Alimentación Personal Ventas 125,36
Otros Gastos de ventas 26,50
Sueldos y Salarios-Dep. Ventas 1.030,00
Gastos de Limpieza 278,32
Gastos de Cocina 8,33
Otros Gastos Varios 179,43
Servicios Ocasionales 196,25
Consumo gas Gasto 5,22
Agua Potable Gasto 69,20
Luz Electrica Gasto 34,69
GASTOS NO OPERACIONALES 414,84
Gastos Domicilio 62,28
Otros Gastos Famialiares 352,56
TOTAL DE GASTOS 5694,65
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO 69,53
GERENTE CONTADOR
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS(Comprados)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES
CAFETERIA TAMAL LOJANO
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE OCTUBRE DE 2007
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS(Producidos)
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES:
Después de haber realizado un análisis de los
resultados obtenidos hemos llegado a las siguientes
conclusiones:
La Cafetería “El Tamal Lojano”, no cuenta con un
sistema contable de costos que le permita saber
los resultados reales de sus operaciones.
Al no contar con sistema de costos, no saben
cuánto les cuesta elaborar cada uno de sus
productos, ni que margen de utilidad perciben.
Existe exceso de personal, lo que atribuimos a que
la planta de producción no cuenta con un manual de
funciones que le permita optimizar la mano de
obra.
No utiliza registros adecuados para, el control de
los elementos del costo; materiales, mano de obra
y costos de producción.
Carecen de la calificación artesanal por lo que
pagan en exceso el impuesto al valor agregado,
debido a que sus compras marcan IVA 0%, mientras
que sus ventas todas cargan IVA 12%
El sistema de computación CIFA, adquirido por los
administradores, únicamente es utilizado para
facturación, por lo que esta subutilizado.
El presente trabajo de investigación nos permitió
relacionar la teoría con la práctica, aplicando
los conocimientos adquiridos en la universidad.
RECOMENDACIONES
En base a las conclusiones efectuadas se sugieren las
siguientes recomendaciones:
Los Propietarios de la Cafetería “El Tamal
Lojano”, deben implementar el sistema de
contabilidad de costos que proponemos en el
presente trabajo, el mismo que les permitirá
obtener información oportuna de todas las
transacciones que se generan en su empresa y de
los resultados obtenidos.
Al implantar este sistema de costos, podrán saber
con exactitud, el precio de costo de cada uno de
sus productos y que margen de utilidad obtienen en
la venta.
Elaborar un manual de funciones en el que se
establezca, las actividades que debe realizar cada
operario y así mismo designar responsabilidades,
para tratar de evitar la mano de obra ociosa y en
exceso.
Sugerimos la aplicación de los registros
propuestos en el trabajo, ya que han sido
diseñados conforme a las necesidades que se fueron
presentando durante todo el proceso contable,
mismos que permitirán conocer con precisión el
costo unitario de la producción.
Deberían aplicar para la calificación de
artesanos, de este modo sería justo que tanto las
compras, como las ventas carguen IVA 0%
El programa CIFA, debe ser utilizado en su
totalidad ya que sus siglas significan
Contabilidad-Inventarios y Facturación
La Universidad debe impulsar las pasantías en la
Carrera de Contabilidad y Auditoría, debido a que
es una carrera práctica, para poder vincular la
teoría con la práctica, antes de elaborar las
tesis de grado.
BIBLIOGRAFÍA
1. HARGADON, Bernard. Contabilidad de Costos. Segunda
Edición
2. MÚNERA, Armando. Contabilidad de Costos. Segunda
Edición
3. UNL, Modulo 5. Los Costos y Presupuestos en la
empresa industrial 2006
4. VASCONEZ, José Econ.Contabilidad General para el
siglo XXI. Tercera Edición. 2004
5. VAZQUEZ, Lola. Ecuador: su realidad, Fundación José
Peralta 2004
6. MOLINA Antonio. Contabilidad de Costos. Tercera
Edición. Junio del 2002.
7. OCEANO Enciclopedia. Contabilidad de Gestión
Presupuestaria y de Costos. Cd – ROM. Curso de
Contabilidad de Costos.
ÍNDICE
PORTADA
CERTIFICACIÓN
AUTORÍA
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
1. Resumen en Castellano y traducido al Inglés
2. Introducción
3. Metodología
4. Fundamentación Teórica
Aspectos Generales
Clasificación de la Empresa
Proceso Administrativo
Contabilidad de Costos
Estados Financieros
Relación entre Contabilidad General y
Contabilidad de Costos
Proceso Contable
El Costo y el Gasto
Clasificación de los Costos
Elementos del Costo
i
ii
iii
iv
v
2
7
10
14
14
15
17
20
24
31
33
34
35
38
Costos por Procesos
Formas de Producción por Procesos
Documentos, Comprobantes y Registros a ser
utilizados en el presente trabajo
Tributación
Contexto Institucional
5. Aplicación Práctica
Plan de Cuentas
Manual de Cuentas
Flujo de Operaciones
Inventario Inicial
Estado de Situación Inicial
Costos Planta
Insumos Producción Planta
Nómina Personal Planta
CGF Planta
Reporte de Producción Planta
Informe de Costos de Producción Fabrica
Depreciación Activo Fijo Planta
Costos Cafetería
Insumos Producción Cafetería
Nómina Personal Cafetería
CGF Cafetería
48
52
67
83
90
99
100
104
119
133
139
141
142
145
146
147
150
151
152
153
154
155
Reporte de Producción Cafetería
Informe de Costos de Producción Cafetería
Depreciación Activo Fijo Cafetería
Libro Diario
Mayorización
Balance de Comprobación
Hoja de Trabajo
Estado de Costo de Productos Vendidos Planta
Estado de Costo de Productos Vendidos
Cafetería
Estado de Situación Financiera
Estado de Resultados
6. Conclusiones
7. Recomendaciones
8. Bibliografía
9. Índice
ANEXOS
156
163
164
165
188
213
216
220
220
211
222
223
225
227
228
NRO. NOMBRE CARGO SBU T/ING. A/PER. ANT. T/ EGRE LIQ. PAGAR
1 Esperanza Medina Propietaria 1000,00 1000,00 78,00 78 922,00
2 Eduardo Poma Gerente 400,00 400,00 37,40 31,00 68,4 331,60
3 Ketty Poma J de Producción 300,00 300,00 28,05 28,05 271,95
4 Cristian Poma J RRHH 200,00 200,00 18,70 10,00 28,7 171,30
5 Andrés Poma Administrador 200,00 200,00 18,70 46,00 64,7 135,30
6 Diego Salinas J de Planta 300,00 300,00 28,05 28,05 271,95
TOTAL 2400,00 2400,00 130,90 165,00 295,90 2104,10
NRO. NOMBRE CARGO SBU T/ING. A/PER. ANT. T/ EGR. LIQ. PAGAR
1 Fernanda Betancourth Cajera 130,00 130,00 12,13000 40,00 52,13 77,87
2 Oscar Benavides Mesero 150,00 150,00 14,03000 29,5 43,53 106,47
3 Dayana García Cajera 200,00 200,00 18,70000 43,31 62,01 137,99
4 Mónica Medina Despachadora 80,00 80,00 7,48000 12,00 19,48 60,52
5 Celena Pinzón Despachadora 160,00 160,00 14,96000 18,5 33,46 126,54
6 Alex Poma Mesero 160,00 160,00 14,96000 114,00 128,96 31,04
7 Darwin Ruiz Mesero 150,00 150,00 14,03000 14,03 135,97
TOTAL 1030,00 1030,00 96,29000 257,31 353,60 676,40
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
ROL DE PAGOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO
MES: OCTUBRE/2007
MES: OCTUBRE/2007
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
ROL DE PAGOS DE PERSONAL DE VENTAS
NRO. NOMBRE CARGO SBU T/ING. IECE SECAP A. PAT. 13RO s. 14TO. S. F. Reserva TOTAL
1 Esperanza Medina Gerente 1000,00 1000,00
2 Eduardo Poma Sub gerente 400,00 400,00 2,00 2,00 44,60 33,33 14,17 33,33 129,43
3 Ketty Poma J de Producción 300,00 300,00 1,50 1,50 33,45 25,00 14,17 25,00 100,62
4 Cristian Poma J RRHH 200,00 200,00 1,00 1,00 22,30 16,67 14,17 16,67 71,81
5 Andrés Poma Administrador 200,00 200,00 1,00 1,00 22,30 16,67 14,17 16,67 71,81
6 Diego Salinas J de Planta 300,00 300,00 1,50 1,50 33,45 25,00 14,17 25,00 100,62
TOTAL 2400,00 2400,00 7,00 7,00 156,10000 116,670000 70,850000 116,67 474,29
NRO. NOMBRE CARGO SBU T/ING. IECE SECAP A. PAT. 13RO s. 14TO. S. F. Reserva TOTAL
1 Fernanda Betancourth Cajera 130,00 130,00 0,65 0,65 14,50 10,83 14,17 10,83 51,63
2 Oscar Benavides Mesero 150,00 150,00 0,75 0,75 16,73 12,50 14,17 12,50 57,40
3 Dayana García Cajera 200,00 200,00 1,00 1,00 22,30 16,67 14,17 16,67 71,81
4 Mónica Medina Despachadora 80,00 80,00 0,40 0,40 8,92 6,67 14,17 6,67 37,23
5 Celena Pinzón Despachadora 160,00 160,00 0,80 0,80 17,84 13,33 14,17 13,33 60,27
6 Alex Poma Mesero 160,00 160,00 0,80 0,80 17,84 13,33 14,17 13,33 60,27
7 Darwin Ruiz Mesero 150,00 150,00 0,75 0,75 16,73 12,50 14,17 12,50 57,40
TOTAL 1030,00 1030,00 5,15 5,15 114,86 85,83 99,19 85,83 396,01
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES DE PERSONAL ADMINISTRATIVO
MES: OCTUBRE/2007
CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES DE PERSONAL DE VENTAS
MES: OCTUBRE/2007
CAFETERIA EL TAMAL LOJANO
FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST.
Inv. In. 60 Inv. In. 40 Inv. In. 45 Inv. In. 25
01/10/2007 540 448 152 01/10/2007 350 344 46 01/10/2007 250 251 44 01/10/2007 57 15 67
02/10/2007 540 363 329 02/10/2007 350 267 129 02/10/2007 185 227 2 02/10/2007 36 34 69
03/10/2007 420 426 323 03/10/2007 250 191 188 03/10/2007 260 255 7 03/10/2007 28 49 48
04/10/2007 360 440 243 04/10/2007 200 247 141 04/10/2007 220 226 1 04/10/2007 39 41 46
05/10/2007 600 545 298 05/10/2007 250 366 25 05/10/2007 293 236 58 05/10/2007 0 56 -10
06/10/2007 522 531 289 06/10/2007 340 292 73 06/10/2007 310 200 168 06/10/2007 35 13 12
07/10/2007 0 0 289 07/10/2007 0 0 73 07/10/2007 0 0 168 07/10/2007 0 0 12
08/10/2007 600 386 503 08/10/2007 300 252 121 08/10/2007 257 162 263 08/10/2007 40 48 4
09/10/2007 420 379 544 09/10/2007 350 340 131 09/10/2007 90 295 58 09/10/2007 43 21 26
10/10/2007 240 388 396 10/10/2007 200 250 81 10/10/2007 210 261 7 10/10/2007 33 41 18
11/10/2007 540 506 430 11/10/2007 350 323 108 11/10/2007 296 269 34 11/10/2007 49 42 25
12/10/2007 540 571 399 12/10/2007 350 351 107 12/10/2007 257 211 80 12/10/2007 32 35 22
13/10/2007 600 650 349 13/10/2007 300 283 124 13/10/2007 161 175 66 13/10/2007 19 20 21
14/10/2007 0 0 349 14/10/2007 0 0 124 14/10/2007 0 0 66 14/10/2007 0 0 21
15/10/2007 660 570 439 15/10/2007 350 366 108 15/10/2007 199 236 29 15/10/2007 50 56 15
16/10/2007 540 370 609 16/10/2007 350 202 256 16/10/2007 211 183 57 16/10/2007 52 39 28
17/10/2007 420 326 703 17/10/2007 200 277 179 17/10/2007 228 257 28 17/10/2007 44 34 38
18/10/2007 240 438 505 18/10/2007 150 279 50 18/10/2007 206 204 30 18/10/2007 46 40 44
19/10/2007 540 576 469 19/10/2007 350 359 41 19/10/2007 240 265 5 19/10/2007 55 86 13
20/10/2007 540 569 440 20/10/2007 350 296 95 20/10/2007 235 204 36 20/10/2007 35 30 18
21/10/2007 0 0 440 21/10/2007 0 0 95 21/10/2007 0 0 36 21/10/2007 0 0 18
22/10/2007 540 350 630 22/10/2007 300 226 169 22/10/2007 239 212 63 22/10/2007 55 43 30
23/10/2007 420 421 629 23/10/2007 300 254 215 23/10/2007 231 238 56 23/10/2007 50 31 49
24/10/2007 360 469 520 24/10/2007 250 428 37 24/10/2007 255 227 84 24/10/2007 43 31 61
25/10/2007 480 441 559 25/10/2007 300 267 70 25/10/2007 190 267 7 25/10/2007 23 42 42
26/10/2007 540 508 591 26/10/2007 350 247 173 26/10/2007 251 190 68 26/10/2007 51 59 34
27/10/2007 580 800 371 27/10/2007 300 266 207 27/10/2007 247 128 187 27/10/2007 32 34 32
28/10/2007 0 0 371 28/10/2007 0 0 207 28/10/2007 0 0 187 28/10/2007 0 0 32
29/10/2007 540 300 611 29/10/2007 200 197 210 29/10/2007 45 188 44 29/10/2007 50 43 39
30/10/2007 320 431 500 30/10/2007 230 313 127 30/10/2007 165 216 -7 30/10/2007 42 33 48
31/10/2007 600 510 590 31/10/2007 350 261 216 31/10/2007 291 229 55 31/10/2007 49 59 38
TOTALES 13242 12712 590 TOTALES 7920 7744 216 TOTALES 6022 6012 55 TOTALES 1088 1075 38
REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS
TAMAL HUMITA EMPANADA DE VERDE BOLON DE VERDE
REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS
FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST.
Inv. In. Inv. In. Inv. In. Inv. In.
01/10/2007 60 47 13 01/10/2007 0 0 01/10/2007 64 23 41 01/10/2007 0 0
02/10/2007 60 49 24 02/10/2007 0 0 02/10/2007 58 97 2 02/10/2007 0 0
03/10/2007 80 34 70 03/10/2007 0 0 03/10/2007 61 25 38 03/10/2007 0 0
04/10/2007 0 15 55 04/10/2007 0 0 04/10/2007 17 53 2 04/10/2007 0 0
05/10/2007 60 20 95 05/10/2007 25 25 0 05/10/2007 66 9 59 05/10/2007 0 0
06/10/2007 0 44 51 06/10/2007 0 0 06/10/2007 0 36 23 06/10/2007 0 0
07/10/2007 0 0 51 07/10/2007 0 0 07/10/2007 0 0 23 07/10/2007 0 0
08/10/2007 77 37 91 08/10/2007 0 0 08/10/2007 60 37 46 08/10/2007 0 0
09/10/2007 0 44 47 09/10/2007 60 60 0 09/10/2007 66 53 59 09/10/2007 0 0
10/10/2007 60 44 63 10/10/2007 0 0 10/10/2007 65 35 89 10/10/2007 0 0
11/10/2007 60 84 39 11/10/2007 0 0 11/10/2007 65 65 89 11/10/2007 0 0
12/10/2007 80 41 78 12/10/2007 0 0 12/10/2007 63 28 124 12/10/2007 0 0
13/10/2007 0 57 21 13/10/2007 0 0 13/10/2007 63 35 152 13/10/2007 0 0
14/10/2007 0 0 21 14/10/2007 0 0 14/10/2007 0 0 152 14/10/2007 0 0
15/10/2007 60 20 61 15/10/2007 0 0 15/10/2007 65 9 208 15/10/2007 0 0
16/10/2007 60 43 78 16/10/2007 0 0 16/10/2007 34 60 182 16/10/2007 0 0
17/10/2007 0 33 45 17/10/2007 0 0 17/10/2007 0 25 157 17/10/2007 0 0
18/10/2007 60 46 59 18/10/2007 0 0 18/10/2007 63 62 158 18/10/2007 0 0
19/10/2007 60 80 39 19/10/2007 0 0 19/10/2007 60 0 218 19/10/2007 0 0
20/10/2007 79 33 85 20/10/2007 0 0 20/10/2007 0 61 157 20/10/2007 0 0
21/10/2007 0 0 85 21/10/2007 0 0 21/10/2007 0 0 157 21/10/2007 0 0
22/10/2007 60 50 95 22/10/2007 0 0 22/10/2007 65 40 182 22/10/2007 0 0
23/10/2007 60 62 93 23/10/2007 0 0 23/10/2007 69 15 236 23/10/2007 0 0
24/10/2007 60 69 84 24/10/2007 0 0 24/10/2007 0 70 166 24/10/2007 0 0
25/10/2007 60 49 95 25/10/2007 0 0 25/10/2007 66 34 198 25/10/2007 0 0
26/10/2007 60 91 64 26/10/2007 0 0 26/10/2007 0 32 166 26/10/2007 0 0
27/10/2007 82 86 60 27/10/2007 0 0 27/10/2007 65 23 208 27/10/2007 0 0
28/10/2007 0 0 60 28/10/2007 0 0 28/10/2007 0 0 208 28/10/2007 0 0
29/10/2007 60 50 70 29/10/2007 0 0 29/10/2007 0 40 168 29/10/2007 0 0
30/10/2007 74 57 87 30/10/2007 30 30 0 30/10/2007 36 31 173 30/10/2007 30 30 0
31/10/2007 60 77 70 31/10/2007 0 0 31/10/2007 66 60 179 31/10/2007 0 0
TOTALES 1432 1362 70 TOTALES 115 115 0 TOTALES 1237 1058 179 TOTALES 30 30 0
REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS
QUIMBOLITO TAMAL DE CHANCHO ESPECIALTAMAL DE CHANCHO TAMAL DE POLLO ESPECIAL
FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST.
Inv. In. Inv. In. Inv. In. Inv. In.
01/10/2007 21 21 0 01/10/2007 11 11 0 01/10/2007 80 80 0 01/10/2007 85 85 0
02/10/2007 15 15 0 02/10/2007 12 12 0 02/10/2007 95 95 0 02/10/2007 95 95 0
03/10/2007 22 22 0 03/10/2007 14 14 0 03/10/2007 90 90 0 03/10/2007 70 70 0
04/10/2007 17 17 0 04/10/2007 13 13 0 04/10/2007 109 109 0 04/10/2007 56 56 0
05/10/2007 15 15 0 05/10/2007 24 24 0 05/10/2007 68 68 0 05/10/2007 145 145 0
06/10/2007 1 1 0 06/10/2007 15 15 0 06/10/2007 5 5 0 06/10/2007 103 103 0
07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 0 0 0
08/10/2007 6 6 0 08/10/2007 17 17 0 08/10/2007 35 35 0 08/10/2007 132 132 0
09/10/2007 10 10 0 09/10/2007 23 23 0 09/10/2007 39 39 0 09/10/2007 190 190 0
10/10/2007 4 4 0 10/10/2007 28 28 0 10/10/2007 21 21 0 10/10/2007 150 150 0
11/10/2007 0 0 0 11/10/2007 15 15 0 11/10/2007 11 11 0 11/10/2007 178 178 0
12/10/2007 2 2 0 12/10/2007 34 34 0 12/10/2007 21 21 0 12/10/2007 140 140 0
13/10/2007 1 1 0 13/10/2007 36 36 0 13/10/2007 9 9 0 13/10/2007 60 60 0
14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 0 0 0
15/10/2007 15 15 0 15/10/2007 24 24 0 15/10/2007 68 68 0 15/10/2007 145 145 0
16/10/2007 3 3 0 16/10/2007 27 27 0 16/10/2007 50 50 0 16/10/2007 130 130 0
17/10/2007 7 7 0 17/10/2007 25 25 0 17/10/2007 30 30 0 17/10/2007 118 118 0
18/10/2007 7 7 18/10/2007 14 14 0 18/10/2007 75 75 0 18/10/2007 144 144 0
19/10/2007 4 4 0 19/10/2007 22 22 0 19/10/2007 39 39 0 19/10/2007 183 183 0
20/10/2007 0 0 0 20/10/2007 28 28 0 20/10/2007 11 11 0 20/10/2007 118 118 0
21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 0 0 0
22/10/2007 4 4 0 22/10/2007 26 26 0 22/10/2007 62 62 0 22/10/2007 119 119 0
23/10/2007 5 5 0 23/10/2007 14 14 0 23/10/2007 48 48 0 23/10/2007 121 121 0
24/10/2007 8 8 0 24/10/2007 7 7 0 24/10/2007 61 61 0 24/10/2007 77 77 0
25/10/2007 10 10 0 25/10/2007 18 18 0 25/10/2007 73 73 0 25/10/2007 127 127 0
26/10/2007 10 10 0 26/10/2007 13 13 0 26/10/2007 84 84 0 26/10/2007 74 74 0
27/10/2007 0 0 0 27/10/2007 10 10 0 27/10/2007 29 29 0 27/10/2007 62 62 0
28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 0 0 0
29/10/2007 7 7 0 29/10/2007 10 10 0 29/10/2007 76 76 0 29/10/2007 84 84 0
30/10/2007 9 9 0 30/10/2007 11 11 0 30/10/2007 61 61 0 30/10/2007 103 103 0
31/10/2007 7 7 0 31/10/2007 27 27 0 31/10/2007 70 70 0 31/10/2007 116 116 0
TOTALES 210 210 0 TOTALES 518 518 0 TOTALES 1420 1420 0 TOTALES 3125 3125 0
REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS
AGUA AROMATICA JARRO AGUA AROMATICA TAZA CAFÉ JARRO CAFÉ TAZA
FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST.
Inv. In. Inv. In. Inv. In. Inv. In.
01/10/2007 11 11 0 01/10/2007 6 6 0 01/10/2007 5 5 0 01/10/2007 0 0 0
02/10/2007 5 5 0 02/10/2007 5 5 0 02/10/2007 5 5 0 02/10/2007 2 2 0
03/10/2007 16 16 0 03/10/2007 2 2 0 03/10/2007 2 2 0 03/10/2007 2 2 0
04/10/2007 11 11 0 04/10/2007 1 1 0 04/10/2007 1 1 0 04/10/2007 1 1 0
05/10/2007 21 21 0 05/10/2007 2 2 0 05/10/2007 3 3 0 05/10/2007 5 5 0
06/10/2007 5 5 0 06/10/2007 5 5 0 06/10/2007 6 6 0 06/10/2007 0 0 0
07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 0 0 0
08/10/2007 5 5 0 08/10/2007 5 5 0 08/10/2007 4 4 0 08/10/2007 2 2 0
09/10/2007 8 8 0 09/10/2007 2 2 0 09/10/2007 5 5 0 09/10/2007 4 4 0
10/10/2007 7 7 0 10/10/2007 0 0 0 10/10/2007 0 0 0 10/10/2007 0 0 0
11/10/2007 13 13 0 11/10/2007 1 1 0 11/10/2007 3 3 0 11/10/2007 2 2 0
12/10/2007 8 8 0 12/10/2007 4 4 0 12/10/2007 4 4 0 12/10/2007 0 0 0
13/10/2007 3 3 0 13/10/2007 4 4 0 13/10/2007 6 6 0 13/10/2007 1 1 0
14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 0 0 0
15/10/2007 21 21 0 15/10/2007 2 2 0 15/10/2007 3 3 0 15/10/2007 5 5 0
16/10/2007 9 9 0 16/10/2007 1 1 0 16/10/2007 1 1 0 16/10/2007 0 0 0
17/10/2007 12 12 0 17/10/2007 1 1 0 17/10/2007 0 0 0 17/10/2007 0 0 0
18/10/2007 13 13 0 18/10/2007 1 1 0 18/10/2007 2 2 0 18/10/2007 2 2 0
19/10/2007 18 18 0 19/10/2007 2 2 0 19/10/2007 3 3 0 19/10/2007 0 0 0
20/10/2007 15 15 0 20/10/2007 3 3 0 20/10/2007 4 4 0 20/10/2007 0 0 0
21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 0 0 0
22/10/2007 18 18 0 22/10/2007 2 2 0 22/10/2007 4 4 0 22/10/2007 1 1 0
23/10/2007 2 2 0 23/10/2007 3 3 0 23/10/2007 5 5 0 23/10/2007 2 2 0
24/10/2007 6 6 0 24/10/2007 2 2 0 24/10/2007 4 4 0 24/10/2007 0 0 0
25/10/2007 11 11 0 25/10/2007 3 3 0 25/10/2007 5 5 0 25/10/2007 1 1 0
26/10/2007 7 7 0 26/10/2007 2 2 0 26/10/2007 5 5 0 26/10/2007 0 0 0
27/10/2007 4 4 0 27/10/2007 4 4 0 27/10/2007 8 8 0 27/10/2007 0 0 0
28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 0 0 0
29/10/2007 4 4 0 29/10/2007 0 0 0 29/10/2007 2 2 0 29/10/2007 0 0 0
30/10/2007 13 13 0 30/10/2007 0 0 0 30/10/2007 2 2 0 30/10/2007 1 1 0
31/10/2007 9 9 0 31/10/2007 3 3 0 31/10/2007 5 5 0 31/10/2007 1 1 0
TOTALES 275 275 0 TOTALES 66 66 0 TOTALES 97 97 0 TOTALES 32 32 0
REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS
LECHE CAFÉ TEHORCHATA LECHE CHOCOLATE
FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST.
Inv. In. Inv. In. Inv. In. Inv. In.
01/10/2007 4 4 0 01/10/2007 4 4 0 01/10/2007 4 4 0 01/10/2007 5 5 0
02/10/2007 3 3 0 02/10/2007 3 3 0 02/10/2007 4 4 0 02/10/2007 3 3 0
03/10/2007 5 5 0 03/10/2007 5 5 0 03/10/2007 5 5 0 03/10/2007 6 6 0
04/10/2007 3 3 0 04/10/2007 3 3 0 04/10/2007 3 3 0 04/10/2007 3 3 0
05/10/2007 2 2 0 05/10/2007 5 5 0 05/10/2007 3 3 0 05/10/2007 4 4 0
06/10/2007 3 3 0 06/10/2007 2 2 0 06/10/2007 2 2 0 06/10/2007 3 3 0
07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 0 0 0
08/10/2007 2 2 0 08/10/2007 3 3 0 08/10/2007 4 4 0 08/10/2007 5 5 0
09/10/2007 1 1 0 09/10/2007 2 2 0 09/10/2007 2 2 0 09/10/2007 2 2 0
10/10/2007 2 2 0 10/10/2007 4 4 0 10/10/2007 3 3 0 10/10/2007 5 5 0
11/10/2007 2 2 0 11/10/2007 3 3 0 11/10/2007 4 4 0 11/10/2007 2 2 0
12/10/2007 0 0 0 12/10/2007 2 2 0 12/10/2007 2 2 0 12/10/2007 2 2 0
13/10/2007 1 1 0 13/10/2007 3 3 0 13/10/2007 4 4 0 13/10/2007 5 5 0
14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 0 0 0
15/10/2007 2 2 0 15/10/2007 5 5 0 15/10/2007 3 3 0 15/10/2007 4 4 0
16/10/2007 2 2 0 16/10/2007 5 5 0 16/10/2007 4 4 0 16/10/2007 5 5 0
17/10/2007 1 1 0 17/10/2007 6 6 0 17/10/2007 4 4 0 17/10/2007 3 3 0
18/10/2007 2 2 0 18/10/2007 5 5 0 18/10/2007 4 4 0 18/10/2007 2 2 0
19/10/2007 3 3 0 19/10/2007 3 3 0 19/10/2007 3 3 0 19/10/2007 3 3 0
20/10/2007 3 3 0 20/10/2007 4 4 0 20/10/2007 6 6 0 20/10/2007 4 4 0
21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 0 0 0
22/10/2007 6 6 0 22/10/2007 6 6 0 22/10/2007 3 3 0 22/10/2007 3 3 0
23/10/2007 7 7 0 23/10/2007 6 6 0 23/10/2007 8 8 0 23/10/2007 9 9 0
24/10/2007 4 4 0 24/10/2007 5 5 0 24/10/2007 6 6 0 24/10/2007 5 5 0
25/10/2007 4 4 0 25/10/2007 4 4 0 25/10/2007 4 4 0 25/10/2007 4 4 0
26/10/2007 5 5 0 26/10/2007 7 7 0 26/10/2007 3 3 0 26/10/2007 5 5 0
27/10/2007 2 2 0 27/10/2007 7 7 0 27/10/2007 1 1 0 27/10/2007 1 1 0
28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 0 0 0
29/10/2007 0 0 0 29/10/2007 3 3 0 29/10/2007 5 5 0 29/10/2007 2 2 0
30/10/2007 3 3 0 30/10/2007 3 3 0 30/10/2007 4 4 0 30/10/2007 3 3 0
31/10/2007 1 1 0 31/10/2007 7 7 0 31/10/2007 2 2 0 31/10/2007 3 3 0
TOTALES 73 73 0 TOTALES 115 115 0 TOTALES 100 100 0 TOTALES 101 101 0
REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTASREPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS
JUGO DE NARANJA JUGO DE TOMATE JUGO DE MORA JUGO DE FRESA
FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA PROD. VENTAS EXIST. FECHA CPRA. VENTAS EXIST.
Inv. In. Inv. In. Inv. In. Inv. In.
01/10/2007 2 2 0 01/10/2007 1 1 0 01/10/2007 2 2 0 01/10/2007 0
02/10/2007 1 1 0 02/10/2007 2 2 0 02/10/2007 2 2 0 02/10/2007 0
03/10/2007 2 2 0 03/10/2007 2 2 0 03/10/2007 1 1 0 03/10/2007 0
04/10/2007 1 1 0 04/10/2007 0 0 0 04/10/2007 0 0 0 04/10/2007 1 -1
05/10/2007 0 0 0 05/10/2007 0 0 0 05/10/2007 0 0 0 05/10/2007 24 0 23
06/10/2007 1 1 0 06/10/2007 0 0 0 06/10/2007 0 0 0 06/10/2007 1 22
07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 0 0 0 07/10/2007 22
08/10/2007 0 0 0 08/10/2007 0 0 0 08/10/2007 0 0 0 08/10/2007 22
09/10/2007 1 1 0 09/10/2007 1 1 0 09/10/2007 1 1 0 09/10/2007 22
10/10/2007 3 3 0 10/10/2007 1 1 0 10/10/2007 1 1 0 10/10/2007 22
11/10/2007 0 0 0 11/10/2007 0 0 0 11/10/2007 0 0 0 11/10/2007 22
12/10/2007 2 2 0 12/10/2007 2 2 0 12/10/2007 2 2 0 12/10/2007 22
13/10/2007 1 1 0 13/10/2007 1 1 0 13/10/2007 1 1 0 13/10/2007 22
14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 0 0 0 14/10/2007 22
15/10/2007 0 0 0 15/10/2007 0 0 0 15/10/2007 0 0 0 15/10/2007 1 21
16/10/2007 1 1 0 16/10/2007 1 1 0 16/10/2007 1 1 0 16/10/2007 1 20
17/10/2007 0 0 0 17/10/2007 1 1 0 17/10/2007 0 0 0 17/10/2007 20
18/10/2007 0 0 0 18/10/2007 0 0 0 18/10/2007 0 0 0 18/10/2007 20
19/10/2007 1 1 0 19/10/2007 1 1 0 19/10/2007 1 1 0 19/10/2007 1 19
20/10/2007 0 0 0 20/10/2007 1 1 0 20/10/2007 0 0 0 20/10/2007 19
21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 0 0 0 21/10/2007 19
22/10/2007 0 0 0 22/10/2007 0 0 0 22/10/2007 1 1 0 22/10/2007 19
23/10/2007 2 2 0 23/10/2007 2 2 0 23/10/2007 2 2 0 23/10/2007 1 18
24/10/2007 1 1 0 24/10/2007 0 0 0 24/10/2007 0 0 0 24/10/2007 1 17
25/10/2007 2 2 0 25/10/2007 0 0 0 25/10/2007 0 0 0 25/10/2007 1 16
26/10/2007 4 4 0 26/10/2007 1 1 0 26/10/2007 1 1 0 26/10/2007 24 40
27/10/2007 1 1 0 27/10/2007 1 1 0 27/10/2007 1 1 0 27/10/2007 40
28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 0 0 0 28/10/2007 40
29/10/2007 0 0 0 29/10/2007 1 1 0 29/10/2007 0 0 0 29/10/2007 40
30/10/2007 3 3 0 30/10/2007 0 0 0 30/10/2007 0 0 0 30/10/2007 24 64
31/10/2007 0 0 0 31/10/2007 0 0 0 31/10/2007 0 0 31/10/2007 64
TOTALES 29 29 0 TOTALES 19 19 0 TOTALES 17 17 0 TOTALES 72 8 64
REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTASREPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS
BATIDO DE TOMATE BATIDO DE MORA BATIDO DE FRESA AGUA CON GAS
REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS
COL MINI
FECHA CPRA. VENTAS EXIST. FECHA CPRA. VENTAS EXIST. FECHA CPRA. VENTAS EXIST.
Inv. In. Inv. In. Inv. In. 40 40
01/10/2007 0 01/10/2007 2 -2 01/10/2007 40
02/10/2007 0 02/10/2007 1 -3 02/10/2007 40
03/10/2007 1 -1 03/10/2007 3 -6 03/10/2007 40
04/10/2007 4 -5 04/10/2007 2 -8 04/10/2007 40
05/10/2007 -5 05/10/2007 24 9 7 05/10/2007 40
06/10/2007 2 -7 06/10/2007 10 -3 06/10/2007 40
07/10/2007 -7 07/10/2007 0 -3 07/10/2007 40
08/10/2007 -7 08/10/2007 2 -5 08/10/2007 5 35
09/10/2007 -7 09/10/2007 6 -11 09/10/2007 35
10/10/2007 -7 10/10/2007 6 -17 10/10/2007 1 34
11/10/2007 -7 11/10/2007 7 -24 11/10/2007 34
12/10/2007 -7 12/10/2007 48 7 17 12/10/2007 2 32
13/10/2007 -7 13/10/2007 0 17 13/10/2007 3 29
14/10/2007 -7 14/10/2007 17 14/10/2007 29
15/10/2007 -7 15/10/2007 9 8 15/10/2007 29
16/10/2007 -7 16/10/2007 4 4 16/10/2007 2 27
17/10/2007 -7 17/10/2007 3 1 17/10/2007 4 23
18/10/2007 -7 18/10/2007 1 0 18/10/2007 5 18
19/10/2007 1 -8 19/10/2007 8 -8 19/10/2007 1 17
20/10/2007 -8 20/10/2007 6 -14 20/10/2007 17
21/10/2007 -8 21/10/2007 0 -14 21/10/2007 17
22/10/2007 -8 22/10/2007 48 10 24 22/10/2007 17
23/10/2007 -8 23/10/2007 24 23/10/2007 17
24/10/2007 4 -12 24/10/2007 6 18 24/10/2007 4 13
25/10/2007 1 -13 25/10/2007 1 17 25/10/2007 2 11
26/10/2007 -13 26/10/2007 8 9 26/10/2007 11
27/10/2007 1 -14 27/10/2007 8 1 27/10/2007 11
28/10/2007 -14 28/10/2007 0 1 28/10/2007 11
29/10/2007 4 -18 29/10/2007 6 -5 29/10/2007 2 9
30/10/2007 24 6 30/10/2007 48 5 38 30/10/2007 3 6
31/10/2007 1 5 31/10/2007 3 35 31/10/2007 3 3
TOTALES 24 19 5 TOTALES 168 133 35 TOTALES 0 37 3
REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS REPORTE PRODUCIÓN VS VENTAS
AGUA SIN GAS COLA MEDIANA
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: LUNES 01 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA 1 - 2
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
120 Libras Pollo 1,30 156,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
350 Unidades Plátanos 0,12 42,00
1 Desayuno 2,00 2,00
100 Libras Mote 0,20 20,00
50 Libras Zanahoria 0,30 15,00
5 Libras Ajo 1,00 5,00
100 Libras Cebolla colorada 0,25 25,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
60 Libras Quesillo 1,30 78,00
1 Baldes Mostaza 6,40 6,40
SUBTOTAL 415,40
ALMUERZOS
2 Libras Tallarín 1,60 3,20
5 Libras Pollo 1,20 6,00
5 Libras papa 0,30 1,50
3 Libras Carne de chancho 2,00 6,00
3 Libras Yuca 0,30 0,90
3 Unidades Pepino 0,10 0,30
30 Unidades Limón 0,05 1,50
SUBTOTAL 19,40
CAFETERIA
50 Unidades Limón 0,05 2,50
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
10 Libra Tomate de riñón 0,30 3,00
SUBTOTAL 8,25
TOTAL 443.05
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: MARTES 02 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA 1 - 1
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
120 Libras Pollo 1,30 156,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
350 Unidades Plátanos 0,12 42,00
1 Desayuno 2,00 2,00
20 Unidades Pimientos 0,05 1,00
4 Libras Ajo 1,00 4,00
4 Libras Carne de chancho 1,80 7,20
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 272,80
ALMUERZOS
5 Libras papa 0,30 1,50
2 Libras Salchicha 1,60 3,20
2 Libras Tomate 0,30 0,60
3 Libras Poroto 0,70 2,10
1 Libras Choclo 0,80 0,80
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
SUBTOTAL 13,60
CAFETERIA
5 Libra Frutilla 1,00 5,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
10 Libra Cebolla colorada 0,30 3,00
50 Unidades Naranja 0,08 4,00
10 Libra Mora 1,00 10,00
SUBTOTAL 23,50
TOTAL 309.90
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: MIERCOLES 03 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
120 Libras Pollo 1,30 156,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
400 Unidades Plátanos 0,12 48,00
1 Desayuno 2,00 2,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Perejil 1,25 1,25
100 Libras Mote 0,20 20,00
25 Libras Zanahoria 0,30 7,50
4 Libras Carne de chancho 1,80 7,20
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
1 Paquetes Fósforos 0,80 0,80
1 Baldes Mostaza 6,40 6,40
1 Quintal Azúcar 24,50 24,50
SUBTOTAL 335,75
ALMUERZOS
3 Libras Carne de res 1,60 4,80
2 Libras Lenteja 0,40 0,80
1 Unidades Lechuga 0,40 0,40
3 Libras Pollo 1,20 3,60
8 Unidades Plátano maduro 0,12 0,96
SUBTOTAL 10,56
CAFETERIA
5 Libras Mora 1,00 5,00
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
1 Desechables 25,00 25,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
SUBTOTAL 32,75
TOTAL 379.05
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: JUEVES 04 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
80 Libras Pollo 1,30 104,00 Luz Puglla
10 Libras Arveja 1,00 10,00
60 Libras Choclo 0,60 36,00
250 Unidades Plátanos 0,12 30,00
1 Desayuno 2,00 2,00
80 Unidades Pimientos 0,10 8,00
5 Libras Ajo 1,00 5,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 207,00
ALMUERZOS
4 Libras Papa 0,30 1,20
3 Unidades Aguacate 0,50 1,50
1 Unidades Col 0,60 0,60
3 Libras Fideo 0,40 1,20
4 Libras Papa 0,30 1,20
8 Unidades Plátano maduro 0,12 0,96
SUBTOTAL 6,66
CAFETERIA
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
10 Libras Tomate de riñón 0,35 3,50
50 Unidades Limón 0,05 2,50
SUBTOTAL 8,75
TOTAL 222.41
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: VIERNES 05 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
100 Libras Pollo 1,30 130,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
40 Libras Choclo 0,60 24,00
350 Unidades Plátanos 0,12 42,00
1 Desayuno 2,00 2,00
5 Libras Palillo 2,00 10,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 232,00
ALMUERZOS
10 Unidades Guineo 0,05 0,50
3 Libras Arveja 0,40 1,20
3 Unidades Atún 1,60 4,80
4 Libras Papa 0,30 1,20
SUBTOTAL 7,70
CAFETERIA
5 Libras Mora 1,00 5,00
5 Libras Frutilla 1,00 5,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
SUBTOTAL 12,75
TOTAL 252.45
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: SABADO 06 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
80 Libras Pollo 1,30 104,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
50 Libras Choclo 0,60 30,00
350 Unidades Plátanos 0,12 42,00
1 Desayuno 2,00 2,00
4 Libras Comino 2,00 8,00
4 Libras Carne de chancho 1,80 7,20
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 211,80
ALMUERZOS
3 Libras Cecina de chancho 2,00 6,00
4 Libras Yuca 0,30 1,20
2 Libras Tomate 0,35 0,70
1 Unidad papaya 1,00 1,00
3 Libras Pollo 1,20 3,60
1 Libras Vainita 0,30 0,30
1 Libras Zanahoria 0,25 0,25
1 Libras Arveja 1,00 1,00
SUBTOTAL 14,05
CAFETERIA
10 Libras Mora 1,00 10,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
3 Unidades Lechuga 0,50 1,50
50 Unidades Naranja 0,05 2,50
1 Desechables 20,00 20,00
SUBTOTAL 35,50
TOTAL 261.35
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: LUNES 08 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
120 Libras Pollo 1,30 156,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
300 Unidades Plátanos 0,12 36,00
1 Desayuno 2,00 2,00
30 Libras Mote 0,20 6,00
4 Pares Guantes 1,10 4,40
600 Unidades Huevos 0,08 48,00
4 Libras Carne de chancho 1,80 7,20
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
70 Libras Quesillo 1,30 91,00
3 Fundas Sal 0,60 1,80
SUBTOTAL 413,00
ALMUERZOS
3 Libras Pollo 1,20 3,60
4 Libras Yuca 0,30 1,20
1 Unidades Brócoli 0,40 0,40
1 Libras Choclo 0,80 0,80
4 Libras Poroto 0,80 3,20
3 Atados Rábanos 0,25 0,75
1 Unidades Lechuga 0,30 0,30
SUBTOTAL 10,25
CAFETERIA
1 Atado Cebolla de hoja 1,50 1,50
25 Libras Cebolla colorada 0,30 7,50
50 Unidades Limón 0,05 2,50
10 Libras Tomate de riñón 0,35 3,50
SUBTOTAL 15,00
TOTAL 438.25
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: MARTES 09 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
100 Libras Pollo 1,30 130,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
60 Libras Choclo 0,60 36,00
200 Unidades Plátanos 0,12 24,00
1 Desayuno 2,00 2,00
50 Libras Mote 0,20 10,00
5 Libras Ajo 1,00 5,00
100 Libras Cebolla colorada 0,25 25,00
SUBTOTAL 244,00
ALMUERZOS
4 Libras Papa 0,30 1,20
2 Libras Tomate 0,30 0,60
1 Libras Lenteja 0,40 0,40
2 Libras Carne de res 1,40 2,80
15 Unidades Limón 0,05 0,75
2 Libras Zanahoria 0,25 0,50
5 Unidades Plátano verde 0,10 0,50
SUBTOTAL 6,75
CAFETERIA
5 Libras Frutilla 1,00 5,00
10 Libras Mora 1,00 10,00
100 Unidades Naranja 0,05 5,00
1 Paquete Fosforo 0,80 0,80
1 Desechables 22,00 22,00
SUBTOTAL 42,80
TOTAL 293.55
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: MIERCOLES 10 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V. Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
100 Libras Pollo 1,30 130,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
350 Unidades Platanos 0,12 42,00
1 Desayuno 2,00 2,00
100 Libras Mote 0,20 20,00
100 Libras Zanahoria 0,30 30,00
50 Unidades Pimientos 0,10 5,00
5 Libras Comino 2,00 10,00
4 Libras Carne de chancho 1,80 7,20
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 306,80
ALMUERZOS
2 Libras Menudo de res 2,20 4,40
4 Libras Papa 0,30 1,20
1 Libras Maní 1,50 1,50
3 Libras Haba 0,60 1,80
5 Libras Papa 0,30 1,50
SUBTOTAL 10,40
CAFETERIA
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
1 Desechables 25,00 25,00
50 Unidades Naranja 0,05 2,50
SUBTOTAL 30,25
TOTAL 347.45
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: JUEVES 11 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V. Unitario V. Total
FABRICA
120 Libras Pollo 1,30 156,00
5 Libras Arveja 1,00 5,00
40 Libras Choclo 0,60 24,00
300 Unidades Plátanos 0,12 36,00
1 Desayuno 2,00 2,00
100 Libras Mote 0,20 20,00
80 Unidades Pimientos 0,10 8,00
1 Libras Ajo 1,00 1,00
10 Fundas Sal 0,60 6,00
1 Fundón Detergente 6,80 6,80
SUBTOTAL 264,80
ALMUERZOS
2 Libras Carne de res 1,60 3,20
2 Libras Poroto 0,70 1,40
4 Unidades Pepino 0,10 0,40
3 Libras Pollo 1,20 3,60
3 Libras Yuca 0,30 0,90
2 Unidades Brócoli 0,40 0,80
SUBTOTAL 10,30
CAFETERIA
5 Libra Frutilla 1,00 5,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
10 Libra Mora 1,00 10,00
50 Unidades Limón 0,05 2,50
400 Unidades Huevos 0,08 32,00
SUBTOTAL 51,00
TOTAL 326.10
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: VIERNES 12 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V. Unitario V. Total
FABRICA
100 Libras Pollo 1,30 130,00
12 Libras Arveja 1,00 12,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
300 Unidades Plátanos 0,12 36,00
1 Desayuno 2,00 2,00
5 Libras Comino 2,00 10,00
SUBTOTAL 232,00
ALMUERZOS
2 Libras Mortadela 1,40 2,80
8 Unidades Plátano maduros 0,10 0,80
1 Unidades Piña 1,00 1,00
3 Libras carne des res 1,60 4,80
4 Libras yuca 0,30 1,20
3 Unidades Pimiento 0,05 0,15
SUBTOTAL 10,75
CAFETERIA
1 Atado Cebolla de hoja 1,50 1,50
10 Libras Tomate de riñón 0,35 3,50
5 Libras Frutilla 1,00 5,00
1 Desechables 20,00 20,00
SUBTOTAL 30,00
TOTAL 272.75
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: SABADO 13 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V. Unitario V. Total
FABRICA
80 Libras Pollo 1,30 104,00
12 Libras Arveja 1,00 12,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
200 Unidades Platanos 0,12 24,00
1 Desayuno 2,00 2,00
100 Libras Mote 0,20 20,00
1 Libras Ajo 1,00 1,00
5 Libras Comino 2,00 10,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 227,00
ALMUERZOS
3 Libras Pollo 1,30 3,90
3 Libras Papa 0,30 0,90
4 Unidades Pepino 0,10 0,40
3 Libras Pollo 1,20 3,60
3 Libras Yuca 0,30 0,90
2 Unidades Brócoli 0,40 0,80
SUBTOTAL 10,50
CAFETERIA
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
10 Libra Mora 1,00 10,00
50 Unidades Limón 0,05 2,50
SUBTOTAL 15,25
TOTAL 252.75
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: LUNES 15 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V. Unitario V. Total
FABRICA
100 Libras Pollo 1,30 130,00
12 Libras Arveja 1,00 12,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
300 Unidades Plátanos 0,12 36,00
1 Desayuno 2,00 2,00
40 Atados Hoja de achira 1,50 60,00
4 Libras Carne de chancho 1,80 7,20
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 295,80
ALMUERZOS
1 Libras Arveja 1,30 1,30
1 Libras Choclo 0,80 0,80
1 Libras Mortadela 1,60 1,60
3 Libras Haba 0,60 1,80
5 Libras Papa 0,30 1,50
SUBTOTAL 7,00
CAFETERIA
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
1 Desechables 25,00 25,00
SUBTOTAL 27,75
TOTAL 330.55
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: MARTES 16 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V. Unitario V. Total
FABRICA
100 Libras Pollo 1,30 130,00
12 Libras Arveja 1,00 12,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
300 Unidades Plátanos 0,12 36,00
1 Desayuno 2,00 2,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Perejil 1,25 1,25
100 Libras Mote 0,20 20,00
5 Libras Ajo 1,00 5,00
5 Libras Comino 2,00 10,00
5 Baldes Mostaza 6,40 32,00
2 Quintal Azúcar 24,50 49,00
1 Fundón Royal 13,00 13,00
6 Caja Mantequilla Regia 24,00 144,00
SUBTOTAL 497,75
ALMUERZOS
4 Libras Papa 0,30 1,20
1 Libras Choclo 0,80 0,80
2 Libras Poroto 0,70 1,40
5 Libras Espinazo de Chancho 1,40 7,00
4 Libras Yuca 0,30 1,20
2 Libras Zanahoria 0,25 0,50
5 Unidades Plátano verde 0,10 0,50
SUBTOTAL 12,60
CAFETERIA
5 Libras Frutilla 1,00 5,00
10 Libras Mora 1,00 10,00
100 Unidades Naranja 0,05 5,00
1 Paquete Fosforo 0,80 0,80
1 Desechable 10,00 10,00
SUBTOTAL 30,80
TOTAL 541.15
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: MIERCOLES 17 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
100 Libras Pollo 1,30 130,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
60 Libras Choclo 0,60 36,00
300 Unidades Plátanos 0,12 36,00
1 Desayuno 2,00 2,00
100 Libras Mote 0,20 20,00
40 Atado Hoja de achira 1,50 60,00
600 Unidades Huevos 0,08 48,00
4 Libras Carne de chancho 1,80 7,20
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
2 Baldes Mostaza 6,40 12,80
SUBTOTAL 370,60
ALMUERZOS
3 Libras Pollo 1,20 3,60
4 Libras Yuca 0,30 1,20
1 Unidades Brócoli 0,40 0,40
1 Libras Choclo 0,80 0,80
4 Libras Poroto 0,80 3,20
3 Atados Rábanos 0,25 0,75
1 Unidades Lechuga 0,30 0,30
SUBTOTAL 10,25
CAFETERIA
1 Atado Cebolla de hoja 1,50 1,50
1 Atado Culantro 1,50 1,50
50 Unidades Limón 0,05 2,50
10 Libras Tomate de riñón 0,35 3,50
SUBTOTAL 9,00
TOTAL 389.85
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: JUEVES 18 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
80 Libras Pollo 1,30 104,00 Luz Puglla
10 Libras Arveja 1,00 10,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
300 Unidades Plátanos 0,12 36,00
1 Desayuno 2,00 2,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Perejil 1,25 1,25
100 Libras Mote 0,20 20,00
40 Atado Hoja de achira 1,50 60,00
25 Libras Zanahoria 0,30 7,50
10 Libras Achiote 2,00 20,00
4 Libras Carne de chancho 1,80 7,20
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 318,05
ALMUERZOS
3 Libras Cecina de chancho 2,00 6,00
4 Libras Yuca 0,30 1,20
2 Libras Tomate 0,35 0,70
3 Libras Pollo 1,20 3,60
1 Libras Vainita 0,30 0,30
1 Libras Zanahoria 0,25 0,25
1 Libras Arveja 1,00 1,00
SUBTOTAL 13,05
CAFETERIA
5 Libras Mora 1,00 5,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
5 Libras Tomate de riñón 0,35 1,75
50 Unidades Naranja 0,05 2,50
1 Desechables 10,00 10,00
SUBTOTAL 20,75
TOTAL 351.85
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: VIERNES 19 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
80 Libras Pollo 1,30 104,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
30 Libras Choclo 0,60 18,00
300 Unidades Plátanos 0,12 36,00
1 Desayuno 2,00 2,00
5 Libras Ajo 1,00 5,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 189,00
ALMUERZOS
10 Unidades Guineo 0,05 0,50
3 Libras Arveja 0,40 1,20
1 Quintal Arroz 30,00 30,00
3 Unidades Atún 1,60 4,80
4 Libras Papa 0,30 1,20
SUBTOTAL 37,70
CAFETERIA
5 Libras Mora 1,00 5,00
5 Libras Frutilla 1,00 5,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
SUBTOTAL 12,75
TOTAL 239.45
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: SABADO 20 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
80 Libras Pollo 1,30 104,00 Luz Puglla
10 Libras Arveja 1,00 10,00
60 Libras Choclo 0,60 36,00
350 Unidades Plátanos 0,12 42,00
1 Desayuno 2,00 2,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Perejil 1,25 1,25
50 Unidades Pimientos 0,10 5,00
5 Libras Ajo 1,00 5,00
25 Libras Cebolla colorada 0,25 6,25
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 225,00
ALMUERZOS
3 Libras Paleta 1,60 4,80
6 Unidades Plátanos 0,12 0,72
1 Unidades Col 0,60 0,60
3 Libras Fideo 0,40 1,20
4 Libras Papa 0,30 1,20
8 Unidades Plátano maduro 0,12 0,96
SUBTOTAL 9,48
CAFETERIA
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
10 Libras Tomate de riñón 0,35 3,50
50 Unidades Limón 0,05 2,50
SUBTOTAL 8,75
TOTAL 243.23
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: LUNES 22 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
100 Libras Pollo 1,30 130,00 Luz Puglla
10 Libras Arveja 1,00 10,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
350 Unidades Plátanos 0,12 42,00
1 Desayuno 2,00 2,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Perejil 1,25 1,25
50 Libras Mote 0,20 10,00
3 Libras Comino 2,00 6,00
9 Libras Achiote 2,00 18,00
50 Libras Quesillo 1,30 65,00
4 Baldes Mostaza 6,40 25,60
1 Quintal Azúcar 24,50 24,50
1 Caja Mantequilla Regia 24,00 24,00
SUBTOTAL 401,85
ALMUERZOS
3 Libras Carne de res 1,60 4,80
2 Libras Lenteja 0,40 0,80
1 Unidades Lechuga 0,40 0,40
3 Libras Pollo 1,20 3,60
8 Unidades Plátano maduro 0,12 0,96
SUBTOTAL 10,56
CAFETERIA
5 Libras Mora 1,00 5,00
5 Libras frutilla 1,00 5,00
1 Desechables 22,00 22,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
SUBTOTAL 33,50
TOTAL 445.91
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: MARTES 23 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
100 Libras Pollo 1,30 130,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
60 Libras Choclo 0,60 36,00
350 Unidades Plátanos 0,12 42,00
1 Desayuno 2,00 2,00
50 Libras Mote 0,20 10,00
5 Libras Ajo 1,00 5,00
100 Libras Cebolla colorada 0,25 25,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 274,00
ALMUERZOS
3 Unidades Atún 1,65 4,95
3 Libras Papa 0,30 0,90
2 Atados Rábanos 0,25 0,50
3 Libras Menudo 2,20 6,60
1 Libras Maní 1,50 1,50
8 Libras Papa 0,30 2,40
SUBTOTAL 16,85
CAFETERIA
50 Unidades Naranja 0,05 2,50
2 Libras Achiote 2,00 4,00
1 Atado Cebolla de hoja 1,50 1,50
1 Atado Culantro 1,50 1,50
10 Libras Tomate 0,35 3,50
SUBTOTAL 13,00
TOTAL 303.85
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: MIERCOLES 24 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
120 Libras Pollo 1,30 156,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
350 Unidades Plátanos 0,12 42,00
1 Desayuno 2,00 2,00
100 Libras Mote 0,20 20,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 286,00
ALMUERZOS
3 Libras Pollo 1,20 3,60
3 Libras Papa 0,30 0,90
1 Unidades Col 0,60 0,60
2 Libras Mortadela especial 1,60 3,20
2 Libras Lenteja 0,40 0,80
4 Unidades Pepinos 0,10 0,40
SUBTOTAL 9,50
CAFETERIA
5 Libras Frutilla 1,00 5,00
10 Libras Mora 1,00 10,00
1 Atado Cebolla de hoja 1,50 1,50
1 Atado Culantro 1,50 1,50
40 Unidades Aji 0,05 2,00
SUBTOTAL 20,00
TOTAL 315.50
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: JUEVES 25 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
100 Libras Pollo 1,30 130,00 Luz Puglla
10 Libras Arveja 1,00 10,00
60 Libras Choclo 0,60 36,00
300 Unidades Plátanos 0,12 36,00
1 Desayuno 2,00 2,00
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Perejil 1,25 1,25
100 Libras Mote 0,20 20,00
2 Pares Guantes 1,10 2,20
5 Libras Comino 2,00 10,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
1 Quintal Azúcar 24,50 24,50
SUBTOTAL 285,45
ALMUERZOS
4 Libras Carne de chancho 1,60 6,40
4 Libras Yuca 0,30 1,20
1 Unidades Col 0,60 0,60
5 Unidades Plátanos 0,10 0,50
4 Libras Poroto 0,60 2,40
4 Unidades Pepinos 0,10 0,40
3 Libras Carne de chancho 2,00 6,00
SUBTOTAL 17,50
CAFETERIA
1 Atado Cebolla de hoja 1,50 1,50
1 Atado Culantro 1,50 1,50
50 Unidades Limón 0,05 2,50
SUBTOTAL 5,50
TOTAL 308.45
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: VIERNES 26 OCTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
120 Libras Pollo 1,30 156,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
70 Libras Choclo 0,60 42,00
350 Unidades Plátanos 0,12 42,00
1 Desayuno 2,00 2,00
10 Atado Hoja de achira 1,50 15,00
5 Libras Ajo 1,00 5,00
600 Unidades Huevos 0,08 48,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
25 Libras Harina 0,30 7,50
1 Fundón Detergente 6,80 6,80
SUBTOTAL 348,30
ALMUERZOS
3 Libras Menudo de res 2,20 6,60
5 Libras Papa 0,30 1,50
1 Libras Maní 1,50 1,50
1 Litro Aceite 1,30 1,30
20 Unidades Limón 0,05 1,00
3 Libras carne des res 1,60 4,80
4 Libras yuca 0,30 1,20
3 Unidades Pimiento 0,05 0,15
1 Quintal Arroz 30,00 30,00
SUBTOTAL 48,05
CAFETERIA
1 Atado Cebolla de hoja 1,50 1,50
50 Unidades Naranja 0,05 2,50
5 Libras Frutilla 1,00 5,00
10 Libras Mora 1,00 10,00
SUBTOTAL 19,00
TOTAL 415.35
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: SABADO 27 0CTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
100 Libras Pollo 1,30 130,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
60 Libras Choclo 0,60 36,00
350 Unidades Plátanos 0,12 42,00
1 Desayuno 2,00 2,00
100 Libras Mote 0,20 20,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
SUBTOTAL 254,00
ALMUERZOS
2 Libras Menudo de res 2,20 4,40
20 Unidades Limón 0,05 1,00
5 Libras papa 0,30 1,50
3 Libras Carne de chancho 2,00 6,00
3 Libras Yuca 0,30 0,90
3 Unidades Pepino 0,10 0,30
SUBTOTAL 14,10
CAFETERIA
1 Atado Perejil 1,50 1,50
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
10 Libra Mora 1,00 10,00
10 Libra Tomate de riñón 0,30 3,00
SUBTOTAL 17,25
TOTAL 285.35
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: LUNES 29 0CTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
80 Libras Pollo 1,30 104,00 Luz Puglla
10 Libras Arveja 1,00 10,00
40 Libras Choclo 0,60 24,00
250 Unidades Plátanos 0,12 30,00
1 Desayuno 2,00 2,00
100 Libras Mote 0,20 20,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
50 Libras Quesillo 1,30 65,00
SUBTOTAL 267,00
ALMUERZOS
2 Libras Menudo de res 2,20 4,40
20 Unidades Limón 0,05 1,00
5 Libras papa 0,30 1,50
3 Libras Carne de chancho 2,00 6,00
3 Libras Yuca 0,30 0,90
3 Unidades Pepino 0,10 0,30
SUBTOTAL 14,10
CAFETERIA
1 Atado Perejil 1,50 1,50
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
10 Libra Mora 1,00 10,00
10 Libra Tomate de riñón 0,30 3,00
SUBTOTAL 17,25
TOTAL 298.35
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: MARTES 30 0CTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
80 Libras Pollo 1,30 104,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
60 Libras Choclo 0,60 36,00
200 Unidades Plátanos 0,12 24,00
1 Desayuno 2,00 2,00
100 Libras Mote 0,20 20,00
5 Libras Ajo 1,00 5,00
3 Libras Comino 2,00 6,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
2 Baldes Mostaza 6,40 12,80
SUBTOTAL 233,80
ALMUERZOS
2 Libras Menudo de res 2,20 4,40
20 Unidades Limón 0,05 1,00
5 Libras papa 0,30 1,50
3 Libras Carne de chancho 2,00 6,00
3 Libras Yuca 0,30 0,90
3 Unidades Pepino 0,10 0,30
SUBTOTAL 14,10
CAFETERIA
1 Atado Perejil 1,50 1,50
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
10 Libra Mora 1,00 10,00
10 Libra Tomate de riñón 0,30 3,00
SUBTOTAL 17,25
TOTAL 265.15
LISTA DE COMPRAS DIARIAS
FECHA: MIERCOLES 31 0CTUBRE 2007 ELABORADO POR: CRISTIAN POMA
Cantidad Medida Producto V.
Unitario V. Total Proveedor
FABRICA
120 Libras Pollo 1,30 156,00 Luz Puglla
12 Libras Arveja 1,00 12,00
60 Libras Choclo 0,60 36,00
300 Unidades Plátanos 0,12 36,00
0 Libras Manteca 1,00 0,00
0 Libras Chicharrón 1,00 0,00
1 Desayuno 2,00 2,00
0 Atado Culantro 1,50 0,00
0 Atado Perejil 1,25 0,00
0 Libras Mote 0,20 0,00
0 Libras Zanahoria 0,30 0,00
0 Unidades Pimientos 0,05 0,00
0 Libras Ajo 1,00 0,00
0 Libras Cebolla colorada 0,25 0,00
0 Pares Guantes 1,10 0,00
0 Libras Comino 2,00 0,00
0 Libras Palillo 2,00 0,00
0 Libras Achiote 2,00 0,00
0 Unidades Huevos 0,08 0,00
3 Libras Carne de chancho 1,80 5,40
3 Libras Cuero de chancho 1,20 3,60
3 Libras Cabeza de chancho 1,00 3,00
0 Libras Chicharron 1,50 0,00
0 Libras Quesillo 1,30 0,00
0 Quintal Sal 15,00 0,00
1 Caja Lava platos 22,00 22,00
0 Baldes Mostaza 6,40 0,00
0 Quintal Azúcar 24,50 0,00
0 Fundón Royal 13,00 0,00
0 Paquetes Funda negra 1,75 0,00
0 Fundón Detergente 6,50 0,00
SUBTOTAL 276,00
ALMUERZOS
2 Libras Menudo de res 2,20 4,40
20 Unidades Limón 0,05 1,00
5 Libras papa 0,30 1,50
3 Libras Carne de chancho 2,00 6,00
3 Libras Yuca 0,30 0,90
3 Unidades Pepino 0,10 0,30
SUBTOTAL 14,10
CAFETERIA
1 Atado Perejil 1,50 1,50
1 Atado Culantro 1,50 1,50
1 Atado Cebolla de hoja 1,25 1,25
10 Libra Mora 1,00 10,00
10 Libra Tomate de riñón 0,30 3,00
SUBTOTAL 17,25
TOTAL 307.35