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Planeación Financiera Admón. de Negocios – USB Cali
Ppto de ventas:Debe calcularse mediante una técnica de pronóstico:
- Variación absoluta promedio.- Variación porcentual promedio.- Estimación Logarítmica.- Promedios Móviles.- Suavización exponencial.- Regresión Lineal.- Series de tiempo.
PF y El Ppto. maestro
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Planeación Financiera Admón. de Negocios – USB Cali
Ppto de ventas: ejemplo
Ppto 2010:Var (%) Promedio = 4,09%Ventas 2010 =11.887
PF y El Ppto. maestroAño Ventas (000)2000 8.0002001 8.5002002 9.1002003 9.8002004 10.0002005 10.2002006 10.2702007 11.2502008 11.3802009 11.420
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Planeación Financiera Admón. de Negocios – USB Cali
Ppto de ventas: ejemplo
PF y El Ppto. maestro
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012
Ventas (000)
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Planeación Financiera Admón. de Negocios – USB Cali
Ppto de Producción:Ventas(udds) +/- ∆Prdn = Ppto Pn
Ventas 11.420+I.F. deseado 1.000-I.Inicial_____ 0= Prdn (udds) 12.420
PF y El Ppto. maestro
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Planeación Financiera Admón. de Negocios – USB Cali
Ppto de Materiales:Prdn x Q. Estándar x C. Unitario = Ppto MP
Pn 12.420Q. Estándar 2Necesidades 24.840Costo Unt___ 100= Costo MP 2’484.000
PF y El Ppto. maestro
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Planeación Financiera Admón. de Negocios – USB Cali
Ppto de MOD:Tasa x hora pptada x # Horas = Ppto MOD
Ppto de CIF:Tasa CIF x hora x # Horas = Ppto CIF
PF y El Ppto. maestro
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Planeación Financiera Admón. de Negocios – USB Cali
Ppto de MOD:Tasa x hora pptada x # Horas = Ppto MOD
Ppto de CIF:Tasa CIF x hora x # Horas = Ppto CIF
Así sucesivamente… hasta integrar el P&G, el BG y el EFE
PF y El Ppto. maestro
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Planeación Financiera Admón. de Negocios – USB Cali
¿Qué se planea?IngresosPreciosCostosPyGBGFlujo de Caja (neto y libre)
¿Por qué se planea?Para trazar un rumbo financiero
Proceso de Planeación
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Planeación Financiera Admón. de Negocios – USB Cali
¿Cómo se planea?Mediante Modelos que implican
supuestos (Historia, PIB, IPC, TRM)
¿Hasta dónde planear?A Cinco años (5)
¿Quiénes planean?Equipo de Planeación Financiera
Proceso de Planeación
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Planeación Financiera Admón. de Negocios – USB Cali
Un Primer Acercamiento:
Proceso de Planeación
Ingresos 10.000.000Costos 7.000.000Gastos 500.000U OP 2.500.000Intereses 300.000 (18%)UAI 2.200.000Impuestos 770.000 (35%)UDI 1.430.000Dividendos 572.000 (40%)U Ret 858.000
PyGROE = 9%Deprec = 10% AFDeprec = 650.000
Patrimonio?Activos Fijos?FCN?FCL? si ∆TNOC = - 250.000Si ROE = 9,5%, Ingresos = ?
Ceteris ParibusSi FCN se incrementa en 10%,Ingresos = ? Cet ParSi FCL se incrementa en 5%, Ing = ?