Download - Plan de Negocios Super Avicola
PRESENTADO A:
DOCENTE: JAIRO CARDOZO R.
SUPER AVICOLA
JOSE FERNANDO GUTIERREZ GARCIA YEEGNORY MILENA MOSQUERA ROA
TECNOLOGIA EN SISTEMAS CONTABLES Y FINANCIEROS VII
01/05/2012
SUPER AVICOLA
MISIONSatisfacer las expectativas de calidad de nuestros clientes con honestidad, seriedad y respeto; garantizando la inocuidad de todos nuestros productos por medio de la comercialización, brindando el mejor producto a nuestra familia Chaparraluna y colombiana.
VISION
Para el año 2013 SUPER AVICOLA será reconocida como una empresa líder en el sector comercial a nivel municipal, acorde con los avances técnicos y las necesidades propias del entorno; mediante procesos de mejoramiento continuo, basados en principios éticos y de calidad integral
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supérsupér AVICOLANit 93 451092-0 R Simplificado
Local 32 Cr 6 Ext. Plaza Mercado Chaparral Local 32 Cr 6 Ext. Plaza Mercado Chaparral Higiene, Calidad Y Frescura
VALORES
ExcelenciaÉticaHonestidadCalidadCompromisoEficienciaLiderazgoResponsabilidadTrabajo en EquipoRespetoEmpoderamiento
LOGO
PROCESOS DE CALIDAD
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PROGRAMA DE MANTENIMIENTO
Control y seguimiento a los equipos que se traduce en eficiencia en los procesos y mayor productividad.
PROGRAMA DE CALIBRACIÓN DE EQUIPOS
Calibración de todos los equipos de medición con el fin de garantizar el correcto seguimiento y medición de los procesos para así garantizar la total satisfacción del cliente.
PROGRAMA DE CAPACITACIÓN
Capacitación continua del personal que es nuestro más importante recurso. Adiestramiento en realización y control de procesos, venta, evaluación y mejoramiento continuo.
PROGRAMA DE CONTROL DE AGUA POTABLE
Seguimiento y medición del recurso hídrico utilizado en nuestro proceso comercial con el fin de obtener siempre productos confiables y de calidad.
PROGRAMA DE CONTROL A PROVEEDORES
Relación mutuamente beneficiosa con nuestros proveedores, enfoque de mejora continua para fortalecer las relaciones con nuestros proveedores, garantizando mercancía de excelente calidad.
PROGRAMA DE TRAZABILIDAD
Garantizamos la rastreabilidad de todos nuestros productos en cualquier momento de la cadena de comercialización con el fin de siempre ofrecer una respuesta oportuna a nuestros clientes.
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PROGRAMA DE INSPECCIÓN
Realizamos controles e inspecciones a todas la mercancía que entran a nuestra empresa con el fin de prevenir cualquier situación que pueda afectar la calidad del producto.
PLAN DE MUESTREO
Plan enfocado al control microbiológico del producto o mercancía, equipos, superficies y ambientes de trabajo con el fin de mantener la inocuidad en nuestros productos.
PARA DONDE VAMOS??
SUPER AVICOLA contará con una sede comercial con tecnología de punta y con las mejores instalaciones, todo en aras de mejorar el desempeño de nuestro proceso comercial y la satisfacción de nuestros clientes.
Estamos en etapa de Implementación del Sistema de CERTIFICACION INVIMA 1500 para fortalecer nuestros controles centrados siempre en la prevención y soportados en el avance tecnológico, la capacitación del personal y la optimización de los procesos.
NUESTRO LEMA
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Calidad, Higiene y Frescura!!!
UBICACIÓNVer anexo en Excel adjunto.
MAPEO DE CADENA DE VALOR Y PROCESOS
Ver anexo en Excel adjunto.
PRODUCTOS OFRECIDOSCOMERCIALIZADOS AL
MAYOR Y DETALPLAN DE NEGOCIOS ITFIP - CERES CHAPARRAL TEC. SIST CONTB Y FINC. VII
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Pollo procesado en canal entero y por presas (Criollo e Industrial)VíscerasSalsamentaríaCarnes fríasDesechablesPan de mesa como Tajados y tostadas en generalHuevos de gallina y CodornizLácteosQuesos
VARIABLES DEL A. B. C.
A. Recursos.B. Actividades.C. Objetos del costo.
.
A. RECURSOS
La Súper Avícola utiliza los siguientes recursos para su normal funcionamiento:
SUPER AVICOLACOSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA Y PRODUCTO
AÑO 2012VALOR PRODUCTO POR PRECIO UNITARIO
N°
DESCRICION UND. MEDIDA CANTIDAD VLR UNIT.
VLR TOTAL
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1 POLLO KILO 2,900 $ 5,600 $ 16,240,000
2 HUEVOS CUBETAS (30 UND)
1,800 $ 7,000 $ 12,600,000
3 CARNES FRIAS LIBRA 1,000 $ 2,500 $ 2,500,000
VALOR DE MANO DE OBRA POR UNIDAD VENDIDAN°
DESCRICION VALOR UNITARIO
UND. MEDIDA
VALOR TOTAL
1 POLLO $ 149.7 1 $ 149.72 HUEVOS $ 372 1 $ 3723 CARNES FRIAS $ 206 1 $ 206
COSTOS DEL POLLO POR UNIDADN°
DESCRICION UND. MEDIDA CANTIDAD VLR UNIT.
VLR TOTAL
1 POLLO KILO 1 $ 5,600 $ 5,6002 MANO DE OBRA 1 1 $ 149.7 $ 149.7
3 COSTOS DIRECTOS
1 1 $ 158 $ 158
TOTAL $ 5,907.7
COSTOS DEL HUEVO POR UNIDADN°
DESCRICION UND. MEDIDA CANTIDAD VLR UNIT.
VLR TOTAL
1 HUEVOS CUBETAS (30 UND)
1 $ 7,000 $ 7,000
2 MANO DE OBRA 1 1 $ 372 $ 372
3 COSTOS DIRECTOS
1 1 $ 385 $ 385
TOTAL $ 7,757.0
COSTOS DE LAS CARNES FRIAS POR UNIDADN°
DESCRICION UND. MEDIDA CANTIDAD VLR UNIT.
VLR TOTAL
1 CARNES FRÍAS LIBRA 1 $ 2,500 $ 2,5002 MANO DE OBRA 1 1 $ 206 $ 206
3 COSTOS DIRECTOS
1 1 $ 217 $ 217
TOTAL $ 2,923.0B. ACTIVIDADES
Para la comercialización de pollo Procesado en canal, huevos de gallina y carnes frías, primero se realiza el pedido a nuestros respectivos proveedores de acuerdo al inventario existente y a la demanda de nuestros clientes por producto específico.
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Luego los productos pasan a la zona de recepción para el pesaje, y almacenamiento en los respectivos refrigeradores y estantería en el menor tiempo posible para conservar el producto en buen estado y en cadena de refrigeración. Después de dos (1) día de refrigeración, le realizamos al producto la respectiva revisión, rotación y manipulación. Estos productos están constantemente en movimiento debido a la venta diaria según la demanda de los mismos. (Ver mapeo de cadena de valor, adjunto en Excel)
C. OBJETOS DEL COSTO
El objeto del costo para la Súper Avícola es una de las prioridades, ya que si no se hace un costeo expedito en la comercialización de nuestros productos la empresa tiende a desaparecer, porque el pollo sobre todo es un producto que sufre alteraciones con la manipulación como escurrimiento y otros factores que le hacen perder peso y se reflejara en el valor comercial de dicho producto.
1. IMPLEMENTACION DEL ABC
1. SUPER AVICOLA es una empresa que se dedica a la comercialización de pollo Procesado en canal, huevos y carnes frías de la
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COMERCIALIZACIÓN DE POLLO PROCESADO EN CANAL, HUEVOS Y CARNES FRÍAS DE LA MEJOR CALIDAD PARA QUE SEAN COMPETITIVOS CON LAS DEMAS AVICOLAS Y QUE MEDIANTE ESTE OBJETO DE COSTO SEA RENTABLE, PARA PODER POSESIONARSE, MANTENERSE, Y LIDERAR ESTA LINEA DE PRODUCTOS EN EL MERCADO LOCAL.
mejor calidad y a los mejores precios en el Local No 32 Plaza de mercado carrera 6ta. del municipio de chaparral Tolima. De acuerdo a lo anterior podemos realizar un estado de resultados que la empresa ha venido reportando durante el año 2011. Aquí podemos observar las compras de los productos, los costos directos para la comercialización de los productos.
ANALISIS DE RECURSOS, ACTIVIDADES, INDICADORES Y PROCESOS
SUPER AVICOLA PRESUPUESTO DE LOS COSTOS DIRECTOS DE COMERCIALIZACION
AÑO 2012DESCRIPCION PARCIAL TOTAL
COSTOS DIRECTOS VARIABLES PARA LA COMERCIALIZACION DE LOS PRODUCTOSIMPUESTOS $ 1.000.000
TOTAL CI VARIABLE $ 1.000.000
COSTOS DIRECTOS FIJOS PARA LA COMERCIALIZACION DE LOS PRODUCTOSMANO DE OBRA DIRECTA $ 2.900.000POLIZA $ 700.000
TOTAL CI FIJOS $ 3.600.000
Para la Comercialización se puede observar en pesos cuanto es la inversión para cada ítems y/o producto y la cantidad que se va a ocupar.
GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUALESN° DETALLE V/DIA
V/USO DIA V/MES
1 ARRIENDO $ 10,000 30 $ 300,0002 NOMINA $ 53,333 30 $ 1,600,000
Gerente $ 33,333 30 $ 1,000,000Administrador $ 20,000 30 $ 600,000
3 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO $ 2,500 30 $ 75,0004 SERVICIOS PUBLICO $ 14,667 30 $ 440,000
Energía eléctrica $ 13,333 30 $ 400,000
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Teléfono $ 1,333 30 $ 40,0005 VIGILANCIA $ 667 30 $ 20,0006 PAPELERIA $ 1,000 30 $ 30,0007 POLIZA $ 2,167 30 $ 65,000
COSTOS TOTAL ADMINISTRATIVO $ 2,530,000.00
GASTOS VENTAS MENSUALES
N° DETALLE V/DIAV/USO
DIA V/MES1 NOMINA $ 40,000 30 $ 1,200,000
Vendedores $ 43,333 30 $ 1,300,0002 DEPRECIACION STAND Y VITRINAS $ 556 30 $ 16,6673 PUBLICIDAD $ 1,000 30 $ 30,0004 ARTICULOS de Limpieza $ 1,000 30 $ 30,0005 BOLSAS $ 4,000 30 $ 120,000
COSTOS TOTAL VENTAS $ 1,496,667.00
Aquí se observan los gastos administrativos y de ventas a que se incurre en el normal proceso de la comercialización de los productos.
MODELO ABC
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RECURSOS:EMPLEADOS:
1. ROBINSON ANDRES HERRERA2. PAOLA GIRALDO MACETO
3. LILIANA RAMIREZ4. JENNIFER ESMERALDA PEREZ
PRODUCTOS POLLO CRIOLLO HUEVOS DE GALLINA CARNES FRIAS
EQUIPOS2 COMPUTADOR Y SUS ACCESORIOS DE CAJA2 MODULOS CAJA AL CLIENTEEQUIPO DE OFICINA, 1 STAND, 2 VITRINAS2 CONGELADORES, MESA DE ACERO
Y TODOS LOS DEMAS RECURSOS ASOCIADOS A LA COMERCIALIZACION DE LOS PRODUCTOS.
ACTIVIDADES:
MANIPULACION, ROTACION Y EMBALAJE DE LOS PRODUCTOS DE LA SUPER AVICOLA.
MANO DE OBRA.
No Descripción Tiempo (Seg.)
V/r Mano Obra Por Unid.
1 POLLO 3.600 $ 149.72 HUEVOS 3.600 $ 372
DESCRIPCIÓN TRABAJO DEL GERENTE DE SUPER AVICOLA
GERENCIA ESTRATEGICA
Oportunidades Externas:
Una oportunidad externa que afronta la empresa SUPER AVICOLA es el hecho de que en el mercado estos productos son de primera necesidad y su costo muy accesible a diferentes estratos sociales, es como así una libra de vísceras puede costar 800 pesos, Como consecuencia de ello, se contrataran mas empleados o en caso tal se compraran refrigeradores necesarios en caso de que no se de abasto a la demanda.
Amenazas Externas:
La informalidad de los competidores y las ventas ambulantes, porque pueden bajar los precios de los artículos, ya que no pagan impuestos, registros y otros ítems que elevan el precio de la mercancía.
Objetivos:
Nuestro objetivo principal es el de posicionarnos entre nuestros clientes, con higiene, calidad y frescura, para lograr un mayor flujo de entrada y también reducir nuestros costos a lo menor posible como son los servicios con buena rotación de la mercancía.
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ACTIVIDADES:
MANIPULACION, ROTACION Y EMBALAJE DE LOS PRODUCTOS DE LA SUPER AVICOLA.
MANO DE OBRA.
No Descripción Tiempo (Seg.)
V/r Mano Obra Por Unid.
1 POLLO 3.600 $ 149.72 HUEVOS 3.600 $ 372
Estrategias:
SUPER AVICOLA, Seguirá una estrategia de cambio y de reducción. Su plan estratégico consiste en eliminar operaciones de gastos, generar efectivo en la comercialización con mayoristas y con empresas locales como restaurantes, cooperativas de colegios, etc.
Debilidades internas
En la empresa Súper Avícola existe el deseo de avanzar en mercados locales como cooperativas de colegios, entidades privadas, restaurantes locales, pero, la fluctuación de precios por las características del producto no permiten cerrar una negociación a largo término y la contratación de mercados externos de clientes es incierto, solamente se sostiene fijamente con la clientela de su propio local.
Metas.
Como lo dijimos anteriormente una de las metas más importantes que SUPER AVICOLA emprende es el aumento de la comercialización en un 75% antes del 2013 para obtener aún más ventas durante el año. Y con las ventas dar apertura una nueva sucursal a mediados del año 2013 en un sitio que por características puede ser rentable.
Políticas.
La empresa SUPER AVICOLA fomento la política de entrega de mercancía a bajo costo y en efectivo, con el ánimo de no aumentar su cartera, ofrece además descuentos y promociones en sus productos.
PERFIL GERENCIAL
ANTECEDENTES PERSONALES Y CREDENCIALES EDUCACIONALES
JOSE FERNANDO GUTIERREZ GARCIA
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Empresario, Visionario de 35 años de edad, nacido en chaparral Tolima, hijo de padres comerciantes chaparralunos, ha desempeñado cargos en empresas privadas y del sector público , comercial y bancario; algunos oficios como cajero, auxiliar contable, analista de crédito, Cogestor Social de la Red unidos, entre otros. Posee en su curriculum Vitae estudios en Teología, Marketing, Finanzas, Negociación exitosa, Contabilidad
tributaria y Servicio al Cliente entre otros. Actualmente cursa VII semestre de Contaduría pública en el ITFIP, logrando alcanzar con honores V semestres becados por promedio de estudio.
Comerciante desde hace más de 15 años, posee capacidades excepcionales para la negociación, goza de buen prestigio con los demás comerciantes del municipio y de la región, por su cumplimiento, seriedad, cumplimiento, legalidad y honestidad en el trato comercial y personal.
YEEGNORY MILENA MOSQUERA ROA
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Empresaria, Mujer de 33 años de edad, chaparraluna de nacimiento, ha visionado el comercio como la herramienta que mueve la economía mundial, ha desempeñado labores muy importantes del orden comunitario y publico, alcanzando honores en su empresa actual donde se desempeña como auxiliar contable por su responsabilidad, seriedad y cumplimiento con las labores asignadas.Posee estudios en Finanzas Publicas, Sistemas, contabilidad tributaria y secretariado, Actualmente cursa VII semestre de Contaduría pública en el ITFIP, logrando alcanzar con honores VI semestres becados al 50 % por promedio de estudio.
REQUERIMIENTOS OPERATIVOS Y LOGISTICOS
La suma propuesta para la correcta normalización y funcionamiento es de cien millones de pesos ($100.000.000, oo) distribuidos de la siguiente manera.
Ver anexo en Excel adjunto.
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Relación de Maquinaria y equipos SUPER AVICOLA
CANTIDAD
DETALLE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 góndola panorámica
$ 7.000.000 $ 7.000.000
1 Vitrina panorámica en acero inoxidable 5 Bandejas
$ 5.000.000 $ 5.000.000
1 Vitrina panorámica en acero inoxidable 4 Bandejas
$ 4.500.000 $ 4.500.000
2 Grameras digitales de mesa 30 Kg
$ 350.000 $ 700.000
2 Grameras digitales de Colgar 30 Kg
$ 900.000 $ 1.800.000
1 Gramera Digital de piso 200 Kg Tipo Pesado
$ 600.000 $ 600.000
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2 Computadores de Mesa con licencia Windows vista original
$ 1.000.000 $ 2.000.000
2 Lectores de Código de Barras$ 250.000 $ 500.000
2 Impresoras Bixolon para recibo caja y su cajón monedero
$ 700.000 $ 1.400.000
1 Computador Portátil Epson 2011 $ 1.000.000 $ 1.000.000
2 Ups para computador $ 100.000 $ 200.000
1 software Contable SYS con licencia$
1.000.000 $ 1.000.000
1 Guante de acero inoxidable para corte de carne
$ 400.000 $ 400.000
2 Congeladores de dos tapas $ 1.500.000 $ 3.000.000
1 Alarmas con 4 sensores y 1 discado de teléfono
$ 1.000.000 $ 1.000.000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
$ 30.100.000
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Relación de Muebles y enceres SUPER AVICOLA
CANTIDAD
DETALLEVALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1
Estantes metálicos
para Huevos 4
entrepaños $ 400.000 $ 400.000
1Estantes
Vidrio Salsas
$ 600.000 $ 600.000
4Entrepaños
De vidrio pared
$ 150.000 $ 600.000
1
Escritorio Metálico con silla
ergonómica $ 200.000 $ 200.000
2
Módulos de caja y
Servicio al cliente en
acero inoxidable $ 400.000 $ 800.000
1
Mesa de corte en
acero inoxidable
$ 500.000 $ 500.000
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3
Cuchillos especiales para corte de pollo y sus tablas
$ 100.000 $ 300.000
1Televisor Sony 21 Pulgadas $ 400.000 $ 400.000
1 DVD
$ 100.000 $ 100.000
TOTAL MUEBLES Y ENCERES $ 3.900.000
Mercancías ( Pollo criollo, pollo industrial, salsamentaría, Carnes frias,pescado, Huevos y Desechables) valor Total
$66.000.000
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PERSONAL REQUERIDO:
1 Gerente1 Administrador- cajero3 Vendedores1 auxiliar contable
(Los costos previstos para estos casos ya se encuentran en el costeo ABC en el principio de este documento.)
ADEMAS DE: PAPELERIA
FacturasSellos ( cancelado, Contabilizado, Revisado, Identidad empresa)Tacos de papel ( apuntadores)
UTILES DE ASEO Y CAFETERIA
ALGUNAS DISPOSICIONES FINALES:
Nota: por el monto de la inversión requiere un seguro o póliza contra todo riesgo que por esta cantidad según cotizaciones a diferentes asegurados aproximadamente por $700.000,oo al año.
Además de:
Registro RICRegistro cámara de ComercioRegistro de RUT ( DIAN)Certificado de secretaria de saludCertificación de Manipulación alimentos los empleadosConcepto de planeaciónLicencia de bomberosPlano eléctrico de normalidad y Verificación de carga.Plano de cámaras y alarmas y sistemas de seguridad. Implementación de la norma INVIMA 1500 respecto del establecimiento y sus operarios.
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