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INFORME Nº : FINAL
PROYECTO : Producto Croquetas de Quinua
GRUPO Nº : 3
INTEGRANTES :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1410048 Begazo Panduro, Miguel
1410054 Cárdenas Flores, Nathali
1330061 Hennings Barnechea, Johanna
1530205 Quesada Espinoza, Miguel
1510104 Sandoval Zurita, José
1410348 Ventosilla Sosa, Erwin
CURSO : Proyecto Integrador
DOCENTE : MBA Cristina Chichizola Fajardo
FECHA : 19 de Junio de 2017
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DECLARACION JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra
total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído
y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial
y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de la profesora
Cristina Chichizola Fajardo, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos
del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el
documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº : 3
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1410048 Begazo Panduro, Miguel
1410054 Cárdenas Flores, Nathali
1330061 Hennings Barnechea, Johanna
1530205 Quesada Espinoza, Miguel
1510104 Sandoval Zurita, José
1410348 Ventosilla Sosa, Erwin
La Molina, 19 de Junio del 2017
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ÌNDICE GENERAL
Carátula………………………………………………………………………………………….. 1
DECLARACION JURADA ......................................................................................................... 2
ÌNDICE DE TABLAS ................................................................................................................ 11
ÌNDICE DE GRÀFICOS ............................................................................................................ 18
ÌNDICE DE FIGURAS ............................................................................................................... 19
ÌNDICE DE ORGANIGRAMAS ............................................................................................... 18
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................... 21
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ........................................................................ 26
1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ...................................................... 26
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................ 26
1.2.1 Actividad económica ................................................................................................. 26
1.2.2 Código CIIU .............................................................................................................. 26
1.2.3 Partida arancelaria ................................................................................................... 27
1.3 Definición del negocio ................................................................................................. 27
1.4 Descripción del producto ........................................................................................... 27
1.4.1 Características del producto .................................................................................... 27
1.4.2 Variedades y presentación del producto .................................................................. 29
1.4.3 Beneficios y propiedades de los principales ingredientes ........................................ 29
1.4.4 Etiqueta: ................................................................................................................... 32
1.4.5 Empaque:.................................................................................................................. 33
1.4.6 Receta de ingredientes de ambas presentaciones: ................................................... 34
1.4.7 Uso: .......................................................................................................................... 34
1.4.8 Durabilidad: ............................................................................................................. 34
1.4.9 Post Venta: ............................................................................................................... 34
1.5 Oportunidad de negocio ............................................................................................. 35
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1.6 Estrategia genérica de la empresa ............................................................................ 37
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ............................................................................ 39
2.1 Análisis del Macro Entorno ........................................................................................ 39
2.1.1 Del País ................................................................................................................... 39
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ..................... 39
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita y la PEA ..................... 40
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................................... 43
Importaciones y Exportaciones .......................................................................................... 43
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ............... 44
2.1.2 Del Sector ............................................................................................................... 47
2.1.2.1 Mercado internacional. ......................................................................................... 47
2.1.2.2 Mercado del consumidor. ...................................................................................... 48
2.1.2.3 Mercado de proveedores. ...................................................................................... 49
2.1.2.4 Mercado competidor. ............................................................................................ 50
2.1.2.5 Mercado distribuidor............................................................................................. 51
2.12.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ........................................ 51
2.2 Análisis del Micro Entorno ........................................................................................ 52
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. .................................................... 52
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ......................................................................... 53
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................................. 53
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.............................................................................. 54
2.2.5 Amenaza de competidores potenciales: .................................................................... 54
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ................................................................................... 56
3.1. Visión y misión de la empresa. ................................................................................... 56
3.1.1 Visión ........................................................................................................................ 56
3.1.2 Misión ....................................................................................................................... 56
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3.2 Análisis FODA ........................................................................................................... 56
3.3. Objetivos. .................................................................................................................... 58
3.3.1 Objetivo principal .................................................................................................... 58
3.3.2 Objetivo específico .................................................................................................. 58
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................. 59
4.1 Investigación de mercado ........................................................................................... 59
4.1.1. Criterios de segmentación ....................................................................................... 59
4.1.2. Marco muestral ....................................................................................................... 61
4.1.3. Entrevistas a profundidad ....................................................................................... 62
4.1.4. Focus Group ............................................................................................................ 69
4.1.5. Encuestas ................................................................................................................. 76
4.1.6 Resultados de las encuestas...................................................................................... 76
4.2. Demanda y oferta ...................................................................................................... 79
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ......................................................................... 79
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ........................................................................ 79
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................................ 81
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ........................................................................... 82
4.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................................ 84
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ...................................................................... 84
4.2.7. Estacionalidad. ........................................................................................................ 85
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ...................................................... 85
4.3 Mezcla de marketing ................................................................................................. 90
4.3.1 Producto. ................................................................................................................. 90
4.3.2 Precio. ..................................................................................................................... 92
4.3.3 Plaza. ....................................................................................................................... 94
4.3.4 Promoción. .............................................................................................................. 98
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4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. ...................................................................................... 99
4.3.4.2 Promoción para todos los años. ........................................................................... 109
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................................. 119
5.1 Estudio Legal ............................................................................................................. 119
5.1.1 Forma societaria ................................................................................................... 119
5.1.2 Registro de marcas y patentes ............................................................................... 123
5.1.3 Licencias y autorizaciones .................................................................................... 124
5.1.4 Legislación laboral ................................................................................................ 126
5.1.5 Legislación tributaria ............................................................................................ 127
5.1.6 Otros aspectos legales ........................................................................................... 128
5.1.7 Resumen del capítulo ............................................................................................. 129
5.2 Estudio organizacional ............................................................................................. 130
5.2.1 Organigrama funcional ......................................................................................... 130
5.2.2 Servicios Terciarizados ......................................................................................... 130
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo ........................................................................ 133
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados ..................................... 141
5.2.4.1 Descripción de actividades de los servicios de sistemas. ................................... 141
5.2.4.2 Descripción de actividades de los servicios de contabilidad. ............................ 142
5.2.4.3 Descripción de actividades de los servicios de mantenimiento.......................... 142
5.2.4.4 Descripción de actividades de los servicios de seguridad: ................................ 142
5.2.4.5 Descripción de actividades de los servicios de distribución .............................. 143
5.2.5 Aspectos laborales .................................................................................................. 143
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................... 148
6.1 Tamaño del proyecto ................................................................................................. 148
6.1.1 Capacidad instalada .............................................................................................. 148
6.1.2 Capacidad utilizada .............................................................................................. 155
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6.1.3 Capacidad máxima ................................................................................................ 156
6.2 Procesos ..................................................................................................................... 158
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ...................................................... 158
6.2.2 Programa de producción. ...................................................................................... 160
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................. 163
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ......................................... 166
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. .............................................................. 169
6.3 Tecnología para el proceso ........................................................................................ 169
6.3.1 Maquinarias .......................................................................................................... 169
6.3.2 Equipos .................................................................................................................. 171
6.3.3 Herramientas ......................................................................................................... 172
6.3.4 Utensilios ............................................................................................................... 172
6.3.5 Mobiliario .............................................................................................................. 173
6.3.6 Útiles de oficina ..................................................................................................... 174
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ....................................... 175
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............................ 176
6.3.9 Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas.................................................................... 177
6.4 Localización ............................................................................................................... 177
6.4.1 Macro localización ................................................................................................ 177
6.4.2 Micro localización ................................................................................................. 183
6.4.3 Gastos de adecuación ............................................................................................ 185
6.4.4 Gastos de servicios ................................................................................................ 186
6.4.5 Plano del centro de operaciones ........................................................................... 187
6.4.6 Descripción del centro de operaciones ................................................................. 188
6.5 Responsabilidad social frente al entorno ................................................................ 189
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6.5.1 Impacto ambiental ................................................................................................... 189
6.5.2. Con los trabajadores .............................................................................................. 192
6.5.3 Con la comunidad ................................................................................................... 193
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................... 195
7.1 Inversiones .................................................................................................................. 195
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable .................................................................... 195
7.1.2 Inversión en Activo Intangible ............................................................................... 196
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos ..................................................................... 197
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales ......................................................................... 201
7.1.5 Inversión en capital de trabajo .............................................................................. 201
7.1.6 Liquidación del IGV. ............................................................................................. 202
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones .................................................................. 204
7.2 Financiamiento ......................................................................................................... 205
7.2.1 Estructura de financiamiento. ............................................................................... 205
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. .............................................................................. 206
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ................................................................. 206
7.3 Ingresos anuales ........................................................................................................ 209
7.3.1 Ingresos por ventas. .............................................................................................. 209
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ..................................................................... 209
7.3.3 Valor de desecho neto del ctivo fijo. ..................................................................... 209
7.4 Costos y gastos anuales ............................................................................................. 213
7.4.1 Egresos desembolsables ......................................................................................... 213
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................................ 213
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. .............................................................. 214
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ........................................................................ 216
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. .......................................................... 216
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7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................................ 218
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.............................................. 220
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios ........................................................................... 222
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .......................................... 223
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .............................. 223
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................................... 223
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ..................... 224
8.4 Flujo de Caja Operativo ............................................................................................... 226
8.5 Flujo de Capital ............................................................................................................ 228
8.6 Flujo de Caja Económico ............................................................................................. 229
8.7 Flujo del Servicio de la deuda. ..................................................................................... 231
8.8 Flujo de Caja Financiero. ............................................................................................. 233
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ........................................... 235
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .............................................................................. 235
9.1.1. Costo de oportunidad ............................................................................................ 235
9.1.1.1 CAPM .................................................................................................................. 235
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................ 236
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................... 236
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.................................................................................. 236
9.2.1.1. VANE y VANF .................................................................................................... 236
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ............................................................................ 237
9.2.1.3. Período de recuperación descontado .................................................................. 237
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C) ......................................................................... 238
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ............................................................................. 238
9.2.2.1. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y soles..................... 238
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ....................................................................... 240
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9.3.1. Variables de entrada. ............................................................................................ 240
9.3.2. Variables de salida. ............................................................................................... 240
9.3.3. Análisis unidimensional y multidimensional. ........................................................ 240
9.3.4. Variables criticas del proyecto. ............................................................................. 242
9.3.5. Perfil de riesgo ...................................................................................................... 242
CAPÍTULO 10: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................ 244
10.1 Conclusiones: ........................................................................................................ 244
10.2 Recomendaciones: ................................................................................................. 244
Bibliografía .............................................................................................................................. 245
Referencias Virtuales ................................................................................................................ 245
ANEXOS .................................................................................................................................. 246
Anexo 1: Modelo de entrevista: Entrevista experto .............................................................. 246
Anexo 2: Modelo de Entrevista: Canal de Distribución ....................................................... 247
Anexo 3: Modelo de Entrevista .- A nutricionista ................................................................ 248
Anexo 4: Modelo de Focus group ......................................................................................... 249
Anexo 5: Modelo de Encuesta. ............................................................................................. 251
Anexo 6: Cotizaciones Financiamiento de entidades bancarias .......................................... 254
Anexo 7: Cotizaciones maquinaria ....................................................................................... 260
Anexo 8: Cotización de equipos............................................................................................ 266
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ÌNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Proyeccion de Plan de producción ................................................................................ 23
Tabla 2. Estructura de inversión ................................................................................................. 23
Tabla 3: Estructura de financiamiento ........................................................................................ 24
Tabla 4: Estado de Ganancias y Pérdidas ................................................................................... 24
Tabla 5: Flujo de Caja Operativo Económico y Financiero ....................................................... 25
Tabla 6: Ficha técnica de la quinua ........................................................................................... 28
Tabla 7: Beneficios y propiedades de la quinua. ........................................................................ 30
Tabla 8:Comparación de macronutrientes de la quinua. ........................................................... 30
Tabla 9: Nivel de minerales de la quinua. .................................................................................. 30
Tabla 10: Contenido de vitaminas B de la quinua. ..................................................................... 31
Tabla 11: Beneficios y propiedades de los ingredientes ............................................................. 32
Tabla 12: Información nutricional.............................................................................................. 33
Tabla 13: Receta de las croquetas de quinua con vegetales ....................................................... 34
Tabla 14: Población de la Zona 7 de Lima Metropolitana. ........................................................ 40
Tabla 15: Ingreso Familiar Total por NSE ................................................................................. 42
Tabla 16: Situación Laboral de la Zona 7. ................................................................................. 43
Tabla 17: Balanza Comercial ..................................................................................................... 44
Tabla 18: Proveedores de quinua ............................................................................................... 50
Tabla 19: Competidores indirectos y sus características. .......................................................... 51
Tabla 20: Matriz FODA. ............................................................................................................. 56
Tabla 21: Matriz FODA Cruzado. .............................................................................................. 57
Tabla 22: Segmentación demográfica del sector 7 de Lima Metropolitana por edades. ........... 59
Tabla 23: Segmentación socieconómico del sector 7 de Lima Metropolitana NSE. .................. 60
Tabla 24: Cuadro resumen de segmentación. ............................................................................. 61
Tabla 25: Muestra (tamaño y cuota). ......................................................................................... 62
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Tabla 26: Focus Group 1 ............................................................................................................ 70
Tabla 27: Focus Group 2. ........................................................................................................... 73
Tabla 28: Mercado potencial ...................................................................................................... 79
Tabla 29: Mercado disponible. ................................................................................................... 80
Tabla 30: Mercado disponible proyectado ................................................................................. 81
Tabla 31: Mercado efectivo ........................................................................................................ 82
Tabla 32: Mercado Efectivo Proyectado .................................................................................... 82
Tabla 33: Mercado Objetivo ....................................................................................................... 83
Tabla 34: Mercado Objetivo Proyectado ................................................................................... 83
Tabla 35: Frecuencia de compra de producto (en cantidad.) .................................................... 84
Tabla 36: Demanda proyectada en unidades. ............................................................................ 85
Tabla 37: Demanda proyectada en unidades por producto y/o sabor. ...................................... 86
Tabla 38: Demanda proyectada en unidades por canal de venta. .............................................. 86
Tabla 39: Demanda proyectada en unidades por producto y canal de venta. ........................... 87
Tabla 40: Valor de venta por canales de distribución. ............................................................... 88
Tabla 41: Demanda proyectada en soles por producto .............................................................. 88
Tabla 42: Demanda proyectada en soles por canal. .................................................................. 88
Tabla 43: Demanda proyectada en soles por producto y canal de venta. .................................. 89
Tabla 44: Valor nutricional de las Croquetas de Quinua .......................................................... 91
Tabla 45: Cuadro comparativo de precios ................................................................................. 93
Tabla 46: Resultado de encuesta sobre precio. .......................................................................... 93
Tabla 47: Cantidad de supermercados en la zona 7 de Lima Metropolitana. ............................ 95
Tabla 48: Tiendas Wong en el sector 7 de Lima Metropolitana. ................................................ 96
Tabla 49: Tiendas Vivanda en el sector 7 de Lima Metropolitana ............................................. 96
Tabla 50: Herramientas de promoción de ventas por tipo de canal de distribución. ................ 98
Tabla 51: Actividades Calendarizadas durante Campaña de Intriga. ..................................... 106
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Tabla 52: Actividades Calendarizadas durante Campaña de Lanzamiento. ............................ 107
Tabla 53: Cuadro de costos de actividades de Campaña de Lanzamiento............................... 108
Tabla 54: Cuadro de actividades calendarizadas promoción durante todos los años ............. 117
Tabla 55: Cuadro de costos de actividades de promoción durante todos los años. ................. 118
Tabla 56: Tipo de sociedades. .................................................................................................. 119
Tabla 57: Características de los accionistas. ........................................................................... 120
Tabla 58: Participación de accionistas en %– capital social. .................................................. 121
Tabla 59: Valorización (S/.) de gastos por formación de la empresa. ..................................... 122
Tabla 60: Valorización de gastos por registros de signos distintivos. ..................................... 124
Tabla 61: Valorización del costo de la licencia de funcionamiento. ........................................ 125
Tabla 62: Beneficios de la pequeña empresa............................................................................ 126
Tabla 63: Valorización del SCTR ............................................................................................. 126
Tabla 64: Características de las Micro y Pequeñas empresas. ................................................ 127
Tabla 65: Lista de impuestos a considerar para una empresa MYPE. ..................................... 128
Tabla 66: Valorización de gastos Registro Sanitario. .............................................................. 129
Tabla 67: Valorización de gastos. ............................................................................................ 129
Tabla 68: Ficha de puesto de trabajo del Gerente general. ..................................................... 133
Tabla 69: Ficha de puesto de trabajo del Jefe de producción y calidad. ................................. 134
Tabla 70: Ficha de puesto de trabajo del Jefe de ventas y marketing. ..................................... 135
Tabla 71: Ficha de puesto de trabajo del Analista de calidad. ................................................ 136
Tabla 72: Ficha de puesto de trabajo del Vendedor. ................................................................ 137
Tabla 73: Ficha de puesto de trabajo del Asistente administrativo.......................................... 138
Tabla 74: Ficha de puesto de trabajo del Operario de producción. ........................................ 139
Tabla 75: Ficha de puesto de trabajo del Auxiliar de producción. .......................................... 140
Tabla 76: Ficha de puesto de trabajo del Auxiliar de almacén. ............................................... 141
Tabla 77: Tipos de contratos. ................................................................................................... 143
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Tabla 78: Planilla Mes 1. ......................................................................................................... 145
Tabla 79: Planilla anualizada Año 2018. ................................................................................. 146
Tabla 80: Relación % sueldos y ventas. .................................................................................... 147
Tabla 81: Gasto anual servicios tercerizados........................................................................... 147
Tabla 82: Horario de Trabajo. ................................................................................................. 147
Tabla 83: Cálculo de capacidad por fases del proceso de elaboración de croquetas de quinua
con vegetales. ................................................................................................................................. 151
Tabla 84: Calculo de la capacidad máxima instalada de planta. ............................................ 152
Tabla 85: Cálculo de capacidad instalada de planta para todos los años. .............................. 154
Tabla 86: Programa de producción anual de planta. ............................................................... 156
Tabla 87: Cálculo de capacidad máxima de planta. ................................................................ 157
Tabla 88: Demanda proyecta en unidades. .............................................................................. 160
Tabla 89: Valores porcentuales de Sampling, Merma y Stock de PT. ...................................... 160
Tabla 90: .Plan de producción en unidades por los 5 primeros años. ..................................... 161
Tabla 91: Plan de producción en unidades para el primer año. .............................................. 162
Tabla 92: Demanda proyectada en unidades. .......................................................................... 163
Tabla 93: Requerimiento de materia prima e insumos consolidado......................................... 163
Tabla 94: Requerimiento de materia prima e insumos por producto para el año 1 por mes. .. 164
Tabla 95: Requerimiento de materia prima e insumos consolidado para el año 1 por mes. ... 165
Tabla 96: Datos de compra....................................................................................................... 166
Tabla 97: Programa de compra año 1 por mes. ....................................................................... 167
Tabla 98: Programa de compra año 1 por mes valorizado. ..................................................... 168
Tabla 99: Requerimiento de Mano de obra directa (MOD). .................................................... 169
Tabla 100: Lista de maquinaria para el proceso productivo. .................................................. 170
Tabla 101: Lista de maquinaria valorizado. ............................................................................. 171
Tabla 102: Lista de equipos por área ....................................................................................... 171
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Tabla 103: Lista de equipos por área. ...................................................................................... 172
Tabla 104: Lista de utensilios por área. ................................................................................... 172
Tabla 105: Lista de moviliario por área. .................................................................................. 173
Tabla 106:Lista de utilespor área. ............................................................................................ 174
Tabla 107. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ....................................... 175
Tabla 108. Programa de reposición de herramientas y utensilios. .......................................... 176
Tabla 109: Programa de reposición de herramientas y utensilios valorizado. ........................ 176
Tabla 110: Factores de macro localización. ............................................................................ 179
Tabla 111: Calificación de los factores en cada localización. ................................................. 180
Tabla 112: Tiempos promedios de las ciudades propuestas hacia los proveedores ................ 181
Tabla 113: calificación según intervalos para Localziacion .................................................... 181
Tabla 114:Factores de localización. ......................................................................................... 182
Tabla 115: Propuesta de locales. .............................................................................................. 183
Tabla 116: Factores de micro localización. ............................................................................. 183
Tabla 117: Análisis factores de micro localización. ................................................................. 184
Tabla 118: Gastos iniciales de adecuación. ............................................................................. 186
Tabla 119: Gastos por servicios administrativos mensuales. ................................................... 186
Tabla 120: Gastos por servicios tercerizados........................................................................... 186
Tabla 121: Valor de la UIT ....................................................................................................... 195
Tabla 122: Valorización de la Inversión en activo fijo. ............................................................ 195
Tabla 123. Valorización de los activos intangibles. ................................................................. 196
Tabla 124: Valorización de gastos Pre-Operativos .................................................................. 197
Tabla 125: Inversión de capital de trabajo. .............................................................................. 201
Tabla 126: Liquidación IGV para todo el proyecto. ................................................................. 202
Tabla 127: Liquidaciòn del IGV para el primer año. ............................................................... 203
Tabla 128: Estructura de inversión. ......................................................................................... 204
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16
Tabla 129: Estructura de financiamiento. ................................................................................ 205
Tabla 130. Estructura del capital propio o aporte de los socios. ............................................. 205
Tabla 131: Entidades financiera ............................................................................................... 206
Tabla 132: Cronograma (resumido) de pagos – activo fijo. ..................................................... 207
Tabla 133: Cronograma de pago - capital de trabajo .............................................................. 208
Tabla 134. Entidades financiera ............................................................................................... 208
Tabla 135. Cantidad de Cajas por sabor y canal de distribución para el proyecto. ................ 209
Tabla 136. Valorización de los Ingresos por sabor y canal de distribución para el proyecto. 210
Tabla 137: Recuperación de capital de trabajo........................................................................ 211
Tabla 138. Valor de desecho de los activos fijos. ..................................................................... 212
Tabla 139. Plan de producción por sabores para los años 2018 - 2022. ................................. 213
Tabla 140: Presupuesto de materia prima directa e indirecta para ambos sabores Original y
Oriental para los años 2018 - 2022. .............................................................................................. 213
Tabla 141: Valorización de sueldos por puesto de trabajo ...................................................... 214
Tabla 142. Aportes y descuentos. .............................................................................................. 214
Tabla 143: Planilla para el 2018. ............................................................................................. 215
Tabla 144: Presupuesto de costos indirectos. ........................................................................... 216
Tabla 145: Presupuesto de gastos administrativos................................................................... 217
Tabla 146: Presupuesto de gastos ventas. ................................................................................ 218
Tabla 147: Valorización de la depreciación. ............................................................................ 219
Tabla 148: Valorización de la amortización de intangibles. .................................................... 220
Tabla 149: Valorización de la amortización de los gastos pre-operativos. ............................. 220
Tabla 150: Costo de producción unitario para el sabor Original. ........................................... 220
Tabla 151. Costo de producción unitario para el sabor Oriental. ........................................... 221
Tabla 152: Costos fijos y variables ........................................................................................... 222
Tabla 153: Premisas para la elaboración del Estado de Ganancias y Pérdidas. .................... 223
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17
Tabla 154: Estado de GyP sin gastos financieros. ................................................................... 224
Tabla 155: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............. 225
Tabla 156: Flujo de caja Operativo 2018. ................................................................................ 226
Tabla 157: Flujo de caja Operativo para los 5 años del proyecto ........................................... 227
Tabla 158: Flujo de capital para los 5 años del proyecto. ....................................................... 228
Tabla 159: Flujo de Caja Económico para el 2018.................................................................. 229
Tabla 160. Flujo de Caja Económico para los 5 años del proyecto. ........................................ 230
Tabla 161: Flujo de caja del servicio de la deuda para el 2018. ............................................ 231
Tabla 162: Flujo de caja del servicio de la deuda para los 5 años del proyecto. ................... 232
Tabla 163. Flujo de caja financiero para el 2018. ................................................................... 233
Tabla 164. Flujo de caja financiero para los 5 años del proyecto. .......................................... 234
Tabla 165: Cálculo del costo de oportunidad (COK). .............................................................. 235
Tabla 166: Cálculo del costo promedio ponderado de capital WACC. .................................... 236
Tabla 167: Flujo de caja económico. ....................................................................................... 236
Tabla 168: Flujos de caja financiero. ....................................................................................... 237
Tabla 169: Periodo de recuperación descontado – flujo de caja económico. .......................... 238
Tabla 170: Periodo de recuperación descontado – flujo de caja financiero. ........................... 238
Tabla 171:Punto de equilibrio (cajas y soles). ......................................................................... 239
Tabla 172: Comparación demanda vs precio de venta promedio. ........................................... 241
Tabla 173: Comparación demanda vs mano de obra directa. .................................................. 241
Tabla 174: Comparación mano de obra vs precio de venta promedio. .................................... 241
Tabla 175: Comparación precio promedio de venta vs demanda. ........................................... 242
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ÌNDICE DE GRÀFICOS
Gráfico 1: Distribución de Hogares según Nivel Socio-Económico ......................................... 41
Gráfico 2: Crecimiento del PBI ................................................................................................. 45
Gráfico 3: Tasa de inflación % .................................................................................................. 45
Gráfico 4: Tipo de cambio ......................................................................................................... 46
Gráfico 5: Riesgo país ............................................................................................................... 47
Gráfico 6 :Evolución de la producción de Quinua en Bolivia, Perú y Ecuador. ...................... 50
Gráfico 7: Evolución de la producción de Quinua en el Perú ................................................... 54
ÌNDICE DE ORGANIGRAMAS
Organigrama 1: Implementacion del proyecto ........................................................................... 22
Organigrama 2: Procedimiento para otorgamiento de Licencia de Funcionamiento.............. 125
Organigrama 3: Tipo funcional VEGANATURA SAC. ............................................................. 131
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ÌNDICE DE FIGURAS
Figura 1: Logo de la empresa VEGANATURA SAC .................................................................. 26
Figura 2: Presentación de las croquetas de quinua con vegetales. ............................................ 28
Figura 3: Diseño de la caja del producto. .................................................................................. 33
Figura 4: Necesidades dietéticas por la oferta actual de productos. ........................................ 36
Figura 5: . Estrategias Genéricas de Porter .............................................................................. 38
Figura 6: Fuerzas de Porter. ...................................................................................................... 52
Figura 7: Focuys Group Nº 1 ..................................................................................................... 71
Figura 8: Focus Group Nº 2 ....................................................................................................... 74
Figura 9: Logitopo inicial y final................................................................................................ 90
Figura 10: Diseños de los envases .............................................................................................. 90
Figura 11: Tipos de forma de las Croquetas de Quinua con vegetales ...................................... 91
Figura 12: Diseño de figura Della Matura ................................................................................. 92
Figura 13: Diseño de SANUA ..................................................................................................... 92
Figura 14: Diseño del canal de necesidades del consumidor..................................................... 94
Figura 15: Diseño de Canal Directo .......................................................................................... 95
Figura 16: Anuncio campaña de intriga. .................................................................................. 100
Figura 17: Banners campaña intriga. ...................................................................................... 101
Figura 18: Página web. ........................................................................................................... 102
Figura 19: Facebook ............................................................................................................... 103
Figura 20: Twitter ..................................................................................................................... 103
Figura 21. Prototipo Stand ....................................................................................................... 104
Figura 22: Google adwords ...................................................................................................... 104
Figura 23: Bolsa de papel ........................................................................................................ 105
Figura 24. Día de la croqueta 16 Enero. .................................................................................. 110
Figura 25: Día de la quinua 7 Octubre. ................................................................................... 110
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20
Figura 26: NutriFast te escucha ............................................................................................... 111
Figura 27: Campaña Nutrifast – Lonchera .............................................................................. 112
Figura 28: Campaña Ecomarket – Surco ................................................................................. 112
Figura 29: Campaña Ecomarket – San Borja .......................................................................... 113
Figura 30: Campaña Ecomarket – San Isidro. ......................................................................... 113
Figura 31: Campaña Bioferia Mercado Saludable. ................................................................ 114
Figura 32: Campaña Bioferia Miraflores ................................................................................. 114
Figura 33:. Campaña congreso mundial de la Quinua ............................................................ 115
Figura 34: Campaña trivias saludables ................................................................................... 115
Figura 35: Sampling en supermercados ................................................................................... 116
Figura 36: Diagrama de flujo. .................................................................................................. 150
Figura 37: Sistema de producción por lotes. ............................................................................ 153
Figura 38: Diagrama de proceso de elaboración de las croquetas. ........................................ 158
Figura 39: Diagrama analítico del proceso de elaboración de Croquetas de Quinua con
Vegetales. ....................................................................................................................................... 159
Figura 40: Mapa de Lima Metropolitana. ............................................................................... 178
Figura 41: Mapa de la ubicación del local.............................................................................. 184
Figura 42: Imagen de la ubicación del local. .......................................................................... 185
Figura 43: Distribución de la planta de producción ............................................................... 187
Figura 44: Tipos de tachos para desperdicios......................................................................... 190
Figura 45: Grifería temporizada. ............................................................................................. 191
Figura 46: Tips para el ahorro del agua. ................................................................................. 191
Figura 47: Tipo de focos ahorradores. .................................................................................... 192
Figura 48: Aldeas Infantiles SOS Perú ..................................................................................... 193
Figura 49: NutriSonrisas – evento anual ................................................................................. 194
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RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto nace por la necesidad de las personas que se preocupan por su salud, buscando
una alimentación saludable y nutritiva, sin dejar de lado el buen sabor. Es por ello que se crea
VEGANATURA S.A.C., empresa dedicada a la elaboración y comercialización de CROQUETAS
DE QUINUA CON VEGETALES, ofreciendo así un producto con un alto valor nutritivo
(proteínas, fibras, aminoácidos, carbohidratos, minerales y fósforo), sin contenido de endulzantes,
saborizantes, colorantes y/o preservantes. Para el proyecto se ha considerado como mercado
objetivos a las personas que residen en el sector 7 de Lima Metropolitana, que pertenezcan al nivel
socio económico (NSC) A y B, que pertenezcan a la población económicamente activa (PEA) y
que se encuentren en el rango de edad de 20 a 65 años. Las croquetas están elaboradas a base de
quinua acompañadas de verduras y legumbres pre-cocidas. Se ofrece 2 presentaciones: Croquetas
de quinua con vegetales sabor original y croquetas de quinua con vegetales sabor oriental; las
cuales se ofrecerán en cajas de 6 unidades por 40gramos cada uno. Los canales de distribución
serán: los supermercados de Wong y Vivanda, las tiendas especializadas y las bioferias del sector 7
de Lima Metropolitana. El precio del producto estará diferenciado de acuerdo a los canales de
venta ya mencionados: Supermercados es de: S/ 17.00, en Tiendas especializadas, es de: S/ 19.00 y
en Bioferias es de: S/ 21.00. La estrategia seleccionada por VEGANATURA S.A.C. es la
diferenciación, esto debido a las características: producto nuevo (las primeras croquetas de quinua
en el mercado peruano), alto valor nutricional, insumos y materia prima de calidad, precios
competitivos y canales de distribución bien identificados. Para la definición de la localización de la
empresa, se consideró los distritos de La Molina, Ate, Surquillo, Chorrillos y San Juan de
Miraflores; mediante el análisis de los factores de macro localización y micro localización, se llegó
a la conclusión que el distrito que cumple con los requisitos para la ubicación de la empresa es el
distrito de Surquillo, el local consta de 300m², de los cuales 120 m² corresponden a la planta de
producción. La instalación de la planta de producción requiere de la siguiente maquinaría:
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Lavadora de granos, lavadora de vegetales, marmita, cocina, mezcladora y la máquina de extrusión,
cortado y empanizado.
Para el proceso productivo se ha considerado los siguientes procesos:
Proceso de recepción de materia prima
Selección y pesado
Lavado de granos y vegetales
Remojado y pelado
Cocción y colado
Mezclado y Saborizado
Extrusado, cortado y empanizado
Empaquetado
Encajado
Almacenado
Además, se consideró el siguiente organigrama para la implementación del proyecto:
Organigrama 1: Implementacion del proyecto
Fuente: Elaboración propia
Mediante el estudio de mercado se estimó la demanda, para ello se realizó 385 encuestas, 2
focus group y 3 entrevistas a especialistas en el sector. Luego de analizar la información, se logró
determinar el mercado potencial, disponible, efectivo y objetivo, teniendo como resultado una
demanda pronosticada de 84,393 cajas por 6 unidades para el primer año, de los cuales el 56% son
del sabor original (47,007 cajas) y el 44% son del sabor oriental (37,386 cajas). Además, se
considera un crecimiento del 3% para los 5 años del proyecto. Considerando la demanda
proyectada, se generó:
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23
El plan de producción, para ello se consideró en cuenta la demanda, el porcentaje de
merma en la producción, las unidades para el sampling y el stock de seguridad.
El plan de necesidad de materias primas e insumos, para ello se consideró el plan de
producción y la receta de producción.
El plan de compra de materia prima e insumos, para ello se consideró la necesidad de
materia prima e insumos, la unidad de compra, el lote mínimo y la frecuencia de compra.
Para los ingresos por venta, se estima que el 47.2% de las ventas se dará en supermercados, el
21.1% en tiendas especializadas y el 31.7% en Bioferias.
Tabla 1: Proyeccion de Plan de producción
PRODUCTO 2018 2019 2020 2021 2022
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Original 878,551 909,303 968,965 1,002,879 1,037,980
Supermercados 377,194 390,387 415,934 430,492 445,559
Tiendas especializadas 188,540 195,140 208,348 215,640 223,187
Bioferias 312,827 323,777 344,683 356,747 369,233
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Oriental 698,737 723,198 770,649 797,622 825,539
Supermercados 299,985 310,487 330,806 342,384 354,367
Tiendas especializadas 149,952 155,201 165,706 171,505 177,508
Bioferias 248,800 257,510 274,138 283,733 293,663
TOTAL VENTA CON I.G.V. 1,577,288 1,632,501 1,739,614 1,800,501 1,863,519
IGV 240,603 249,026 265,365 274,653 284,266
TOTAL VENTA SIN I.G.V. 1,336,685 1,383,476 1,474,249 1,525,848 1,579,253 Elaboración Propia
Respecto a la estructura de inversión se consideró lo siguiente:
Tabla 2. Estructura de inversión
Estructura de inversión S/ %
Activo Fijo 158,754 34.98%
Activo Intangible 6,875 1.51%
Capital de trabajo 127,769 28.15%
Gastos Pre-Operativos 160,443 35.35%
Total 453,841 100% Elaboración Propia
Respecto a la estructura de financiamiento se consideró 50% de capital propio (aportes
equitativos entre los 6 socios) y 50% de deuda (financiamiento con Caja Huancayo con un Tasa de
Interés del 28.32%).
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24
Tabla 3: Estructura de financiamiento
Estructura de financiamiento S/ %
Activo Fijo 99,152 21.80%
Capital de trabajo 127,769 28.20%
Deuda 226,921 50%
Capital Propio 226,921 50%
Total 453,842 100%
Elaboración Propia
Respecto al Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal podemos
observar como se reduce el pago por impuesto a la renta por cada año; esto se debe al
apalancamiento financiero obtenido.
Tabla 4: Estado de Ganancias y Pérdidas
2017
Dic
(+)Ingresos por Ventas 1,336,685 1,383,476 1,474,249 1,525,848 1,579,253
Croquetas Sabor Original 744,535 770,596 821,157 849,897 879,644
Croquetas Sabor Oriental 592,150 612,880 653,092 675,951 699,609
(-) Costo de Ventas -486,715 -478,072 -487,288 -499,713 -496,086
Utilidad Bruta 849,970 905,404 986,962 1,026,135 1,083,167
(-) Gastos Operativos -643,188 -625,385 -626,840 -640,050 -632,769
EBIT o Resultado Operativo 206,783 280,019 360,122 386,085 450,398
Resultado antes de I. Renta 152,466 233,042 322,566 360,616 440,441
(-) Impuesto a la Renta -44,977 -68,747 -95,157 -106,382 -129,930
Resultado Neto 107,488 164,295 227,409 254,235 310,511
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboración Propia
Respecto a los flujos de caja Operativo, Económico y Financiero:
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Tabla 5: Flujo de Caja Operativo Económico y Financiero
(+) Ingresos por Ventas 1,303,046 1,697,191 1,725,830 1,792,684 2,094,672
(-) Costos Operativos -1,247,799 -1,216,453 -1,229,044 -1,259,352 -1,247,116
EBIT o Resultado Operativo 55,246 480,738 496,786 533,332 847,555
Flujo de Caja operativo 2,924 244,677 241,708 262,508 485,061
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -453,841 -22,718 234,612 235,986 256,586 727,999
FLUJO DEL CAJA FINANCIERO -226,921 -86,933 168,230 166,826 183,860 650,697
2017Rubro 20222018 2019 2020 2021
Elaboración Propia
Respecto a los indicadores de rentabilidad podemos decir:
Para el cálculo del VAN Económico hemos utilizado la tasa del WACC 18.72% en el flujo de
caja económico. Este es el principal instrumento de toma de decisiones financieras; mediante el
descuento de su valor futuro por una tasa de descuento. VAN Económico: 272,305 el proyecto
es viable por ser mayor a positivo y para el cálculo del VAN Financiero hemos utilizado la tasa del
COK 17.48% en el flujo de caja financiero.
VAN Financiero: 311,187 el proyecto es viable por ser mayor a positivo.
Para el cálculo de la Tasa Interna de Retorno, se utilizó los flujos de caja económico y
financiero, obteniéndose los siguientes resultados: (19 TIR Económico: 34.48% y (2) TIR
Financiero: 43.64%
Estos indicadores nos dicen que el proyecto es rentable ya que esta tasa de retorno es mayor a al
WACC o al COK. Para el periodo de recuperación del flujo económico se ha considerado que en 4
años y 1 meses se recupera la inversión, mientras que para el periodo de recuperación del flujo
financiero se ha considerado que en 3 años y 9 meses se recupera la inversión, siendo así un
proyecto viable. Para concluir, podemos decir que el proyecto es viable. El producto es nuevo en el
mercado, siendo así una buena alternativa de consumo para las personas que buscan alimentarse de
forma sana y nutritiva.
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CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
Razón Social: VEGANATURA S.A.C.
Nombre Comercial: NUTRIFAST
Lema Comercial: DELICIOSAMENTE SANAS Y NUTRITIVAS
Logotipo:
Figura 1: Logo de la empresa VEGANATURA SAC
Elaboracion propia
Horizonte de evaluación: 5 años (Diciembre 2017 - Diciembre 2022)
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1 Actividad económica
Consiste en el proceso de: Elaboración y comercialización de croquetas de quinua con
vegetales.
1.2.2 Código CIIU
Sección: C Industrias manufactureras
División: 10 Elaboración de productos alimenticios
Grupo: 107 Elaboración de otros productos alimenticios
Clase: 1079 Elaboración de otros productos alimenticios n.c.p.
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27
1.2.3 Partida arancelaria
1008509000
1.3 Definición del negocio
VEGA NATURA S.A.C es una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de
croquetas a base de quinua con vegetales.
Dirigido a personas de 20 años a 65 años, pertenecientes a la PEA (Población Económicamente
Activa), que pertenezcan al nivel socio económico (NSE) A y B, y que se encuentren ubicados en
el sector de 7 de Lima Metropolitana (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina).
El negocio nace de la necesidad de brindar una alimentación saludable a los consumidores, ya
que la tendencia en la búsqueda de productos nutritivos ha crecido año a año. Por ello, la empresa
busca satisfacer la necesidad de ofrecer un producto que cubra con las expectativas del consumidor
al ser fácil de preparar y brinde los beneficios nutritivos que este solicita.
Los productos se comercializarán a través de los siguientes canales: Supermercados, tiendas
especializadas, bioferias; Además, se tendrá una comunicación directa mediante redes sociales con
el consumidor final.
1.4 Descripción del producto
1.4.1 Características del producto
Las croquetas están elaboradas a base de quinua acompañadas de verduras y legumbres pre-
cocidas, ofreciendo al consumidor un alto nivel de proteínas, aminoácidos, carbohidratos,
minerales y fósforo, sin contenido de endulzantes, saborizantes, colorantes y/o preservantes.
Su principal función es satisfacer la necesidad de las personas que buscan una alimentación
saludable, nutritiva y fácil de preparar. De sabor único agradable al paladar del mercado local por
el uso de insumos oriundos del país, su forma cilíndrica aplanada se obtiene después de un proceso
de prensado, para luego ser congelado para su preservación. Las presentaciones son en cajas, se
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28
tiene 2 sabores los cuales son: sabor original y sabor oriental; la forma de la croqueta es cilíndrica
alargada, cada caja contiene 6 unidades de croquetas, con un peso neto de 40 gramos cada una y un
peso neto total de 240 gramos por caja.
Presentación de las croquetas:
SABOR ORIGINAL SABOR ORIENTAL
Figura 2: Presentación de las croquetas de quinua con vegetales.
Fuente: http://quinua.pe/croquetas-de-quinua/
Ficha técnica de la quinua
Tabla 6: Ficha técnica de la quinua
Nombre Comercial Quinua
Nombre Científico Chenopodiumquinoa
Partida Arancelaria 1008509000
Descripción arancelaria Chenopodiumquinoa
Quinua blanca
Quinua negra
Quinua amarilla
Quinua roja
Unidad de medida
Presentación
Principales puertos de salida
Medios de transporte
Callao, Matarani, Paita.
Aéreo, marítimo, carretera
Uso medicinal
Otros usos industriales
Innovaciones en la industria alimentaria
Kilogramos
Usos y aplicaciones
EN gramo, perlada, hojuelas.
Especies y variedades
Zonas de producción (principales)Puno, Junín, Arequipa,
Cusco, Huancavelica.
FICHA TÉCNICA
Alimentación humana
Fuente. Quinua.pe
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1.4.2 Variedades y presentación del producto
Las croquetas se comercializarán en presentaciones de 6 unidades de 40 gramos por unidad,
logrando un peso neto de 240 gramos por caja.
a) Sabor original: llevando como ingredientes principales la Quinua y el pallar,
complementando con la harina de trigo, cebolla blanca, pimiento, ajos, pan rallado, pimienta y sal.
b) Sabor oriental: lleva como ingredientes principales la Quinua y el pallar, complementando
con la harina de trigo, cebolla blanca, pimiento, ajos, pan rallado, pimienta y sal, a estos insumos se
le adiciona salsa de soya y kion.
1.4.3 Beneficios y propiedades de los principales ingredientes
La quinua:
Es una planta andina y originaria de los alrededores del Lago Titicaca de Perú y Bolivia; en
lengua Quechua a la Quinua se la llama “Chisiya”, que significa “grano madre” debido a que fue
cultivada desde la época de los Incas. Esta semilla está compuesta con un alto contenido de
macronutrientes, los 8 aminoácidos para la alimentación humana, además de proteínas,
carbohidratos y minerales se presenta como un alimento estratégico no solo para la población de la
zona sino también a nivel mundial. Asimismo es considerado producto bandera nacional y de
exportación.
Debido a su estacionalidad en la zona sierra de nuestro país y el interés mundial por este
producto, el gobierno desarrolló un plan de crecimiento en su producción en la parte norte, sur,
costera del país, siendo las principales zonas de La Libertad, Lima, Lambayeque, Tacna y
Moquegua; de esta manera ampliando el nivel de producción y reduciendo a casi al mínimo la
estacionalidad de la cosecha de este importante insumo en la canasta alimenticia.
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Tabla 7: Beneficios y propiedades de la quinua.
BENEFICIOS PROPIEDADES
Controla los niveles de colesterol Alto valor protéico
Previene la Osteoporosis, el cáncer y enfermedades
coronarias.Minerales: calcio, hierro, magnesio
Recomendado para personas celiácas (libre de glutén) Vitaminas: C, E y B
Estimula las funciones del hígadoVitamina B: B1(Tiamina), B2 (Riboflavina),
B3 (Niacina) y B9 (ácido fólico)
Ayuda a fortalecer el cabello y bueno para la belleza, ya que
ayuda a combatir la flacidez de la pielGrasas rico en Omega 6
Propiedades antinflamatorias, antioxidante, analgésico y
cicatrizanteFibra dietética, soluble e insoluble
Previene inperfecciones como celulitis y estrías Indice de glucosa baja
Ayuda a reducir la migraña, esto gracias al magnesio; es un
antiestrés naturalGrasas polinsaturados esenciales
Fuente. Quinua.pe
Tabla 8:Comparación de macronutrientes de la quinua.
Quinua Arroz Trigo
Proteína (g/100g) 16.5 7.6 14.3
Grasa (g/100g) 6.3 2.2 2.3
Carbohidratos 69 80.4 78.4
COMPARACIÓN DE CONTENIDO MICRONUTRIENTES EN LA QUINUA
Fuente. FAO.org/quinoa-2013
Tabla 9: Nivel de minerales de la quinua.
Quinua Arroz Trigo
Calcio 148.7 6.9 50.3
Hierro 13.2 0.7 3.8
Magnesio 249.6 73.5 169.4
Fósforo 383.7 137.8 467.7
Potasio 926.7 118.3 578.3
Zinc 4.4 0.6 4.7
COMPARACIÓN DE CONTENIDO MINERAL EN LA QUINUA FRENTE A
OTROS ALIMENTOS, mg/100g peso en seco
Fuente. FAO.org/quinoa-2013
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Tabla 10: Contenido de vitaminas B de la quinua.
Quinua Arroz Trigo
B1 (Tiamina) 0.2 - 0.4 0.06 0.45 - 0.49
B2 (Ribofavina) 0.2 - 0.3 0.06 0.17
B3 (Niacina) 0.0781 0.02 0.078
B9 (ácido fólico) 0.5 - 0.7 1.9 5.5
COMPARACIÓN DE CONTENIDO EN VITAMINA B EN LA QUINUA
FRENTE A OTROS ALIMENTOS, mg/100g peso en seco
Fuente. FAO.org/quinoa-2013
El Pallar:
Es un alimento prehispánico, cultivado hace más de 7300 años, fue utilizado en la
cultura moche; también conocido como Pallani que significa, recorrer el suelo. El pallar es una de
las menestras más versátiles en la gastronomía peruana, siendo Ica la principal fuente de
producción, teniendo su mayor cultivo entre los meses de febrero a mayo.
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Tabla 11: Beneficios y propiedades de los ingredientes
INGREDIENTE BENEFICIOS PROPIEDADES
Pallar Recomendado para pacientes con insuficiencia renal.Minerales: Calcio, fósforo, magnesio, hierro y
zinc.
Quinua Brinda un alto valor nutricional y balanceado. Almidones y rico en potasio y en proteínas.
Harina de trigo Ayuda en la combinación de una dieta balanceada.Rica en carbohidratos, proteínas, fibra, potasio
y vitaminas.
Cebolla blancaBeneficioso para los huesos, estimula el funcionamiento del
hígado, páncreas y vesícula, también mejora la actividad digestiva.
Agua, aceites esenciales, vitaminas B, E y C;
minerales como el potasio, magnesio, fósforo,
calcio, sodio y azufre.
PimientoAyudan a prevenir el cáncer, hemorragias cerebrales, cataratas y
enfermedades cardiácas.
Alto contenido en betacaroteno, vitamina B2 y
vitamina E, alto contenido en Licopeno.
Ajo
Mejora la digestión y ayuda a absorver mejor los nutrientes de los
alimentos; asi mismo, optimiza las funciones del páncreas e
hígado.
Rico en vitamina A, B y C.
PimientaMejora la digestión, combate los gases intestinales, favorece la
pérdida de peso, poderosa contra la gripe, efecto analgésico.
Vitamina A, C, K; minerales como potasio,
fósforo, magnesio y calcio.
SalContribuye a la hidratación del cuerpo, esencial para que el
sistema nervioso transmita impulso al cerebro.Sodio y Cloro (NaCl).
Pan rallado Aporta la capa crujiente de la croqueta. Grasas, carbohidratos, fibra, azúcares.
Kion
Mejora la circulación sanguínea, mejora la absorción de nutrientes,
previene la gripe, mejora la digestión, refuerza el sistema
inmunológico.
Ácidos, gingerol, Shogaol, fibra, aceites
esenciales, aminoácidos y minerales.
Salsa de soja
Permite llevar una vida más saludable, reduce síntomas de la
menopausia, artritis, mejora el rendimiento deportivo, ayuda a bajar
de peso y reduce el colesterol.
Rico en sodio y calorías. Tambien cuenta con
proteínas y carbohidratos.
Fuente. Alimentor.org.es
1.4.4 Etiqueta:
La etiqueta contiene la siguiente información:
Tabla nutricional
Razón Social de la empresa
Registro Sanitario
Ingredientes
Línea de atención al cliente
Código de Barra
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Información sobre cómo conservar el producto
Libre de colorantes y saborizantes.
Peso neto
Esta información se encontrará impreso en el envase primario.
Tabla 12: Información nutricional.
Fuente: www.nutricion
1.4.5 Empaque:
Las croquetas estarán envueltas con papel manteca, la caja estará elaborada de cartón
plastificado. Este material hace que el producto se mantenga perfectamente su presentación al frío
y pueda conservar su calidad original a lo largo de su vida útil del producto. Asimismo, el empaque
está alineado a nuestro plan de marketing.
Figura 3: Diseño de la caja del producto.
Elaboracion propia
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1.4.6 Receta de ingredientes de ambas presentaciones:
Tabla 13: Receta de las croquetas de quinua con vegetales
CROQUETA DE
QUINUA C/VEGETALES
CROQUETA DE
QUINUA C/VEGETALES
SABOR ORIGINAL SABOR ORIENTAL
Quinua Quinua
Pallar Pallar
Harina de trigo Harina de trigo
Cebolla blanca Cebolla blanca
Pimiento Pimiento
Ajo Ajo
Pimienta Pimienta
Sal Sal
Pan rallado Pan rallado
Caja Kion
Etiqueta Salsa de soja
Papel manteca Caja
Etiqueta
Papel manteca Elaboracion propia
1.4.7 Uso:
Las croquetas de quinua son un alimento para el consumo humano que se ofrece como
alternativa alimenticia práctica, fácil y saludable para toda clase de personas. Sin importar su edad
ni su condición de salud. Podrá ser consumido por niños, jóvenes y adultos y en distintos
momentos del día, como desayuno, loncheras, almuerzo o cena.
1.4.8 Durabilidad:
El producto tendrá un tiempo de vida de 6 meses desde su fabricación y deberá almacenarse a -
18°C para su conservación. Este tiempo fue sustentado mediante un estudio de tiempo de vida de
producto, realizado por un experto en desarrollo de productos alimentarios.
1.4.9 Post Venta:
La empresa contará con una línea de consultas y sugerencias, que estarán orientados a las
acciones después de la venta, ya que el objetivo es seguir satisfaciendo al cliente. Con el fin de
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llegar a una fidelización con mismo. La línea de consultas y sugerencias permitirá a nuestros
clientes comunicarse directamente con nosotros, esto con el fin de resolver inquietudes y/o recibir
sugerencias respecto al producto para así mantener la mejora continua. También se tendrá la página
de Facebook para ampliar el canal de comunicación con los clientes.
1.5 Oportunidad de negocio
El mercado peruano cada vez más incrementa su demanda por productos precocidos saludables,
sin químicos, sin conservantes ni grasas, con vitaminas y de fácil digestión, que aporten una mejor
alimentación y lo lleven a un estilo de vida sano. Cada vez hay más personas que cambian sus
hábitos alimenticios motivados por el beneficio de evitar enfermedades coronarias, osteoporosis,
colesterol, alergias y la obesidad.
El 59% de los limeños reconoce que su alimentación es medianamente saludable mientras que el
87% se encuentra interesado en mejorar su alimentación según la encuesta de Invera, Fuente:
Gestión (1).
En Lima existe un crecimiento interesante de restaurantes vegetarianos con una propuesta de
comida saludable, principalmente en los distritos de Miraflores, San Isidro, Lince y San Miguel,
según fuente: El Comercio (2).
La consultora internacional Nielsen comprobó que: “El 90% de las personas entrevistadas
desean comer saludable” (3), en el cuadro siguiente se observa que en el Perú el 23% de
personas se adapta a sus necesidades plenamente, mientras que el 67% se adapta parcialmente.
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Figura 4: Necesidades dietéticas por la oferta actual de productos.
Fuente. Estudio global de Nielsen sobre Salud y Percepciones de Ingredientes de sabores.
Un estudio de Arellano Marketing (4) señala: “Las tendencias de consumo saludable de jóvenes
entre 25 a 44 años trata de un elevado consumo de frutas y verduras en su dieta habitual, así como
la práctica de algún deporte”. (Arellano, 2016:p8)
La quinua considerada un súper alimento, se presenta como una magnífica opción nutritiva. El
abastecimiento de este insumo se mantiene garantizado, esto debido a que el Perú es el principal
productor quinua, con mas de 3,000 variedades cultivadas en el país.
Ademas de ello en la actualidad los peruanos libran una lucha diaria entre el tiempo que pasan
en el trabajo, el tiempo que tienen para desplazarse de un lugar a otro y el tiempo que queda para
descansar o realizar otras actividades. Por lo que identificamos que el problema de la falta de
tiempo hoy en día ha obligado a que la costumbre por cocinar en casa se redusca año tras año.
Como se ha mencionado anteriormente en la actualidad el comprador peruano esta más
preocupado por cambiar su estilo de vida consumiendo productos naturales, ecológicos y que les
brinden beneficios adicionales. La demanda por productos con estas caracteristicas va en aumento,
ya que se esta logrando tomar conciencia de los beneficios que productos como estos nos brindan.
Ademas de ello, la tendencia de comer sano hoy en día esta de moda, muchas personas estan
variando sus estilos de vida, por uno que está más preocupado por su aspecto físico a lo largo del
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tiempo, esto conlleva a adecuar sus habitos alimenticios por unos más sanos para poder lograr los
objetivos que desean alcanzar.
Por tales motivos, se concluye que las Croquetas de Quinua con vegetales, se presentan como
una opción muy atractiva, natural, práctica y deliciosa al paladar peruano.
1.6 Estrategia genérica de la empresa
Las estrategias genéricas buscan conseguir una ventaja competitiva y sostenible que permita
superar a nuestros principales competidores directos o con productos sustitutos. Según Michael
Porter existen tres estrategias genéricas planteadas con las cuales las empresas pueden hacer frente
a las cinco fuerzas que moldean la competencia en el sector donde se desarrollan. Las tres
estrategias genéricas son: liderazgo en costos, diferenciación y enfoque o alta segmentación.
a) Liderazgo en costos: estrategia enfocada en para producción masiva o grandes volúmenes;
el objetivo es reducir al máximo los costos directos e indirectos por unidades producidas. Esta
estrategia brinda a la empresa una elevada barrera de entrada para sus competidores y la blinda de
compradores y proveedores poderosos. Implantar esta estrategia requiere de una fuerte inversión en
capital de trabajo y activos fijos.
b) Diferenciación: esta estrategia trata de brindar a los consumidores una característica
especial del producto sobre los demás encontrados en la competencia. Las principales
características que se encuentran en esta actividad de diferenciación son: la investigación, el diseño
novedoso, materiales e insumos de alta calidad, entre otros. Esta estrategia tiene como detalle que
puede impedir una elevada participación en el mercado donde participa.
c) Enfoque o alta segmentación: estrategia que se caracteriza por centrarse en compradores
específicos o particulares. Es una excelente opción para empresas pequeñas. Ejemplo: la banca para
pymes.
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Figura 5: . Estrategias Genéricas de Porter
Fuente: Administración estratégica – Hill Jones
La estrategia genérica seleccionada por VEGANATURA SAC será la diferenciación debido a
las características: producto nuevo, alto valor nutricional, insumos y materia prima de calidad,
precios competitivos y canales de distribución bien identificados.
Las croquetas de quinua con vegetales cuentan con características alimenticias que contienen el
doble de proteínas que el arroz, la cebada y el trigo; además de ser una excelente fuente de calcio,
magnesio, vitamina B, E, y fibra proteica. En cuanto al diseño de forma de las Croquetas, serán de
forma cilíndrica, alargada aplanada con un peso de 40 gramos por unidad que la hacen práctica
para su consumo y proceso de cocción (en freidora o en sartén con aceite vegetal).
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CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1 Análisis del Macro Entorno
2.1.1 Del País
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Descripción Geográfica
La República del Perú es un país democrático que se encuentra ubicado en América del Sur, el
océano pacífico bordea sus costas y limita con Ecuador y Colombia por el norte, Brasil al este y
Bolivia y Chile al sureste. El Perú es uno de los países con mayor diversidad en flora, fauna y
mayores recursos minerales del mundo.
Superficie
El Perú se encuentra en el puesto 20° en tamaño geográfico con una superficie total de
1.285.215,60 km2.
Capital
La capital del Perú es Lima que se encuentra ubicada: 12°02′06″S - 77°01′07″O.
Lima fue fundada el 18 de enero de 1535 por Francisco Pizarro y según fuente INEI tiene una
población que llega a 9 millones 752 mil habitantes de los cuales más de la mitad viven en los
distritos de Lima este y Lima norte. Esta es la ciudad más poblada del país, ademas se encuentra el
centro político, financiero y comercial.
Número de Habitantes
“El Perú tiene una población de 31 millones 488 mil 625 personas; de las cuales, 5 millones 103
mil 755 son niñas y adolescentes menores de 18 años de edad”, señaló el Jefe del INEI, Dr. Aníbal
Sánchez Aguilar (Junio 2016).
La población del Perú según el INEI se distribuye en 50.1% son hombres y 49.9% son mujeres.
La densidad poblacional es de 24.5 personas por cada Km2.
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Los distritos de Lima Metropolitana que comprenden la zona 7 son: San Isidro, Miraflores, La
Molina, San Borja y Santiago de Surco estos corresponden al sector Alto y Medio Alto que
constituye el 3.4% de la población limeña.
Tabla 14: Población de la Zona 7 de Lima Metropolitana.
2012 2013 2014 2015 2016
La Molina 65.75 157420 161992 166636 171333 174351
Miraflores 9.62 84356 83523 82668 81782 83452
San Borja 9.96 111413 111520 111623 111724 111945
San Isidro 11.10 56492 55708 54915 54107 54792
Surco 34.75 326475 332223 337949 343614 344731
DISTRITOSUPERFICIE
(Km2)
POBLACIÓN
Elaboración Propia
Fuente INEI
En Lima la capital del Perú se centraliza la actividad económica, política, financiera, comercial
y cultural por ello es la ciudad con mayor densidad poblacional aproximadamente el 31.7% de toda
la población habita en el país, por ello es un mercado donde se situará la empresa dirigida
exclusivamente a la zona 7 de Lima Metropolitana.
En la zona 7 de Lima Metropolitana se concentra el nivel socioeconómico Alto y Medio Alto,
las estadísticas indican un leve crecimiento en su población comprendida por personas y/o familias
que se permiten un elevado grado de comodidad en su estilo de vida, este factor es importante
porque permite un abanico de oportunidades tanto con segmentos de cliente y variedad de
productos a ofrecer a los consumidores.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita y la PEA
Nivel Socio-Económico
El nivel socio-económico en Lima Metropolitana viene definido por la zona de residencia de las
personas, el tipo de vivienda, bienes y/o servicios, características del jefe de familia y finalmente el
ingreso familiar mensual.
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Cada nivel socio-económico tiene unas características como: capacidad para cubrir las
necesidades primarias, acceso a la educación, atención médica, etc. Los niveles definidos en el
estudio de APEIM indican 5 niveles que son: Marginal, Bajo inferior, Bajo, Medio y Alto / Medio
Alto.
Gráfico 1: Distribución de Hogares según Nivel Socio-Económico
Fuente INEI, 2016
Los valores de los niveles socio-económicos del país confirman que la tendencia histórica es
que la menor parte de la población en Lima Metropolitana aproximadamente el 18% se encuentra
en los sectores favorecidos.
Con la información mostrada podemos determinar el porcentaje del segmento al cual se dirige el
producto, donde principalmente las familias que pertenecen a este nivel gozan de todas las
comodidades, acceso pleno a los servicios de salud, viviendas cómodas y una educación de
primera. Son las personas de este NSE que asignaran un valor a nuestro producto por condiciones
de calidad, presentación, diseño del producto y valor agregado que espera recibir.
Ingreso Familiar Total por NSE
Según John Panzer, gerente del sector del Departamento de Comercio Internacional del Banco
Mundial indico que el Perú tiene un objetivo de ser un país de altos ingresos para ser miembro del
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selecto grupo de países de la OECD (Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económicos).
Tabla 15: Ingreso Familiar Total por NSE
Fuente INEI
El ingreso familiar total por NSE es importante conocer ya que nos permitirá tener la
información necesaria sobre el poder adquisitivo que tiene el segmento al cual está dirigido el
producto. Los ingresos de este nivel son claves porque además nos permitirá aproximar cuanto es
lo que el consumidor final puede pagar por un producto considerado como PREMIUM, si bien es
cierto el cuadro anterior nos indica que el 54.9% declara que su ingreso promedio esta entre 7000 a
14000 soles es muy subjetivo conocer el valor monetario que el consumidor le pueda dar a nuestro
producto que va orientado a satisfacer al sector de afortunados y modernos según el estudio
realizado por Arellano Marketing.
Situación Laboral
La situación laboral esta descrita por las actividades de diversa índole que desarrolla el jefe de
familia en el ámbito profesional. Para el sector Alto/ Medio Alto que es interés de nuestro estudio
encontramos que cerca del 20% de los jefes de familia son empresarios o dueños de empresas, el
32% son trabajadores dependientes y la gran mayoría se definen como independientes.
E D C B A
MARGINALBAJO
INFERIORBAJO MEDIO
ALTO/MEDIO
ALTO
Hasta 420 soles 27.9% 11.3% 2.1%
Entre 421 y 840 soles 54.8% 46.3% 20.2%
Entre 841 y 1260 soles 17.3% 29.0% 33.9% 12.2%
Entre 1261 y 1600 soles 13.4% 22.1% 9.3%
Entre 1601 y 2000 soles 11.0% 13.3%
Entre 2001 y 3000 soles 7.7% 22.9% 4.1%
Entre 3001 y 4000 soles 1.8% 21.5% 4.1%
Entre 4001 y 5000 soles 1.1% 9.7% 7.4%
Entre 5001 y 6000 soles 0.1% 4.6% 9.0%
Entre 6001 y 7000 soles 0.1% 3.4% 13.1%
Entre 7001 y 14000 soles 2.7% 54.9%
Más de 14000 soles 0.4% 7.4%
RANGO DE INGRESO
NIVEL SOCIO-ECONÓMINO
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Tabla 16: Situación Laboral de la Zona 7.
Fuente INEI
Fuente INEI
Por otro lado quienes definen ser dependientes desempeñan sus principales funciones en el
sector privado, un 66% afirma que son “mandos medios” o “profesionales altamente calificados”
mientras que el 34% restante son “altos directivos” de empresas importantes en los diferentes
sectores del país.
El nivel educativo de los integrantes de las familias de este sector es muy alto el 85% de ellos
han culminado la universidad mientras el 8% también tiene estudios de postgrado o maestrías.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Importaciones y Exportaciones
La balanza comercial solo incluye las importaciones y exportaciones, el saldo de la balanza
consiste en restar las importaciones a las exportaciones del país, describiendo el equilibrio entre las
transacciones realizadas. Los resultados de la balanza pueden dar valores en Superavit cuando se
superan en exportaciones y déficit cuando ocurre lo contrario con las importaciones.
E D C B A
MARGINALBAJO
INFERIORBAJO MEDIO
ALTO/MEDIO
ALTO
Ocupación
Independiente 76.1% 59.7% 32.2% 34.9% 48.4%
Dependiente/Empleado 23.5% 36.5% 62.0% 55.6% 32.0%
Empleador/Propietario 0.0% 0.9% 2.5% 7.6% 19.7%
Otros 0.5% 3.0% 3.2% 1.9% 0.0%
Calificación
Personal sin calificar 74.8% 27.6% 5.1% 0.0% 0.0%
Personal calificado 23.6% 59.4% 47.5% 7.6% 0.0%
Personal administrativo 1.5% 12.7% 43.2% 52.6% 9.8%
Mandos medios 0.0% 0.3% 3.9% 35.0% 66.4%
Altos cargos 0.0% 0.0% 0.2% 4.8% 23.8%
SITUACION LABORAL
NIVEL SOCIO-ECONÓMINO
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Tabla 17: Balanza Comercial
AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Exportaciones 2,027,750 1,923,100 2,059,750 2,026,400 2,476,000 3,117,000
Productos tradicionales 1,189,400 1,264,300 1,315,850 1,345,900 1,575,000 2,168,000
Productos No tradicionales 832,000 654,000 737,500 675,000 893,000 937,000
Otros 6,350 4,800 6,400 5,500 8,000 1,200
Importaciones 2,897,060 2,586,100 2,650,400 2,400,510 2,983,000 2,967,000
Bienes de consumo 754,300 585,000 547,000 439,200 653,000 652,000
Insumos 1,148,700 1,089,500 1,150,900 1,050,660 1,230,000 1,404,000
Bienes de capital 935,650 885,900 810,000 876,650 1,022,000 885,000
Otros bienes 58,400 25,700 42,500 34,000 78,000 26,000
BALANZA COMERCIAL -869,310 -663,000 -590,650 -374,110 -507,000 150,000
BALANZA COMERCIAL (Millones de US$)
Fuente. Banco Central de Reserva del Perú
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI
En los últimos años crecimiento del PBI ha sido producto del alza de las actividades mineras
según datos estadísticos del BCR e INEI. Con un cambio de gobierno se espera que esta actividad
se vea reforzada en los próximos años. Este indicador influye indirectamente al consumo de
comidas saludables ya que hace que las personas tengan una mayor capacidad de gasto para
satisfacer sus necesidades.
En conclusión es por ello que este crecimiento favorece a todos ya que es una cadena cíclica que
inicia desde que los inversionistas se ven interesados en invertir capital en el Perú, esto genera
mayores ingresos, mayor empleo y por último hace que la demanda de productos y servicios
aumente.
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Gráfico 2: Crecimiento del PBI
Fuente. INEI y BCR.
Tasa de Inflación
Según “La Nación” argentino, se puede observar que el Perú es el país más conservador y
constante en su tasa de inflación en los últimos 5 años, otorgando confianza y tranquilidad al sector
empresarial. Este indicador influye porque el valor adquisitivo de la moneda baja y eso hace que
los precios de los productos suban.
En los últimos veinte (20) años, el Perú se ha mantenido con una cifra de inflación de un dígito,
está tasa se ha mantenido estable por lo que no afecta de manera agresiva a las empresas, ya que los
precios de los insumos se mantienen estables. Por lo que en la actualidad se mantiene una
economía estable en el País.
Gráfico 3: Tasa de inflación %
Fuente. BCR
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Tipo de cambio
El presente proyecto estará calculado en moneda nacional por todos los años de funcionamiento,
además de ello el financiamiento en su totalidad es en soles (S/.) por lo que el tipo de cambio no
afecta al negocio.
Gráfico 4: Tipo de cambio
Fuente. BCR
Riesgo país
El Perú es uno de los países con menor Riesgo País de la región. Al igual que la tasa de
inflación, brindando confianza al sector comercial y de inversión. Es importante conocer este
indicador ya que demuestra la disponibilidad de cumplir con los pagos de su deuda externa.
Consideramos que este indicador influye indirectamente porque al tener el Perú un riesgo país de
2% quiere decir que tiene una buena capacidad de pago por ende podrá invertir en obras públicas y
así mover la economía nacional.
Además este bajo porcentaje nos beneficia de manera que llega más inversión al país, lo que
genera mayor capacidad de contratar empleados y esto a su vez aumenta el poder adquisitivo de la
población. Ayudando a que los mercados aumenten sus ingresos.
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Gráfico 5: Riesgo país
Fuente. BCR
2.1.2 Del Sector
2.1.2.1 Mercado internacional.
Las tendencias hacia una alimentación natural, orgánica vienen desde años atrás, y muestra una
tendencia de crecimiento en toda latinoamércia. Encuestas y estudios realizados por Nielsen, líder
mundial en proveer información estadística lo confirma.
Los resultados muestran a los países como Brasil, Chile, Colombia, México y Puerto Rico como
una de las muestras más importantes y representativas del sector.
Los mismos resultados muestran que estas categorías de comida saludable es bien valorada y
consumida en mayor medida por las clases altas en todos los países, donde la clase media también
tiene una participación interesante.
Según Ainia Centro Tecnológico, El consumidor quiere conocer el contenido nutricional de sus
comidas carbohidratos, grasas, proteínas y calorías de los alimentos en el plato, no sólo en las
etiquetas y packaging sino que incluso utiliza aplicaciones TIC que le ayudan a ello.
Con respecto al gasto en proporción a la comida saludable, Chile se presenta como el país que
más invierte en este tipo de alimentos; siendo México el que menos invierte. En Colombia por
ejemplo, la frecuencia de compra de alimentos saludables se dá cada 6 días por producto; haciendo
una media de 4 a 5 productos al mes.
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48
Otro aspecto relevante es la alta participación como canal de venta el canal moderno como los
supermercados. En Colombia llega a ser el 68% de canal preferente, mientras que en Chile, Brasil y
Puerto Rico superan el 80% de participación. Los canales tradicionales como panaderías,
cafeterías, mayoristas, bodegas, llevan un promedio de 16% de participación en comida saludable.
Las personas en el mundo están empezando a disfrutar de alimentos de origen natural, podemos
nombrar: En la India el 40% de la población es vegetariana, en EEUU el 13%, en Inglaterra el
47%, en Brasil el 28% ha decidido tener una vida flexitariana (tendencia al vegetarianismo, con un
consumo mínimo de carne) y un 8% es vegetariana.
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
La empresa tiene como consumidor final a personas con estilo de vida saludable como
deportistas, personas adultas, personas con sobre peso que desean mejorar su calidad de vida, niños
como lonchera de colegio, entre otros usos. Según la Organización Mundial de la Salud (OMS) la
obesidad y el sobrepeso se han convertido en una enfermedad mundial, afectando a niños y adultos,
por ello la población busca mejorar sus hábitos alimenticios.
Según estudio realizado por BBVA research en el año 2016, indica que el perfil del consumidor
peruano responde a una frecuencia de compra impulsiva sobre cosas que realmente no necesita en
un 25% de las veces que hace la compra; así mismo, le importa la calidad de los productos y
servicios en un 80%; y se muestra proclive a comprar productos de marcas reconocidas o famosas
en un 47% de las veces.
Referente a las promociones, siete de cada 10 están atentos a las oportunidades de descuento, si
bien exigen calidad no desscuidan su bolsillo. Busca proximidad y conveniencia en un 68% de las
veces; por lo que esto demuestra el porqué el canal tradicional aún es superior al canal moderno en
el Perú.
En cuánto al perfil del comprador en el canal moderno “Supermercados“, se distinguen por ser
los Millennials con una participación del 36% sobre un 27% por parte de los de la generación X. El
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sector socioeconómico B tiene una participación de compra del 38%, por encima del NSE A y C
que tienen un 32% y 26% respectivamente. Finalmente, las mujeres tienen una participación del
53% frente al 47% de hombres. Es importante tomar como referencia los hábitos de consumo y
preferencia de compra del consumidor peruano para plantear una adecuada planeación de nuestra
demanda y selección de canales de venta.
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
La empresa tendrá como proveedores principales:
● Fructus terrum: empresa peruana con certificación internacional, experto en la
comercialización de la quinua. Esta empresa cuenta con alianzas estratégicas con los agricultores
del país para asegurar el abasto de esta materia prima.
Considerando que la materia prima que adquieren de forma directa, ofrecen precios
competitivos en el mercado.
● Inca Sur: empresa peruana con más de 40 años de experiencia y presencia en el mercado
internacional, cuenta con 2 plantas de producción (Juliaca y Lima).
● Mercado Mayorista de Santa Anita: empresa dedicada al abasto de alimentos al por
mayor y menor. Esta empresa cuenta con el respaldo y la regulación del ministerio de agricultura.
● Makro: Empresa mayorista de productos alimenticios y no alimenticios, tiene como
ventaja competitiva ofrecer una gran variedad de productos en un solo lugar.
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50
Gráfico 6 :Evolución de la producción de Quinua en Bolivia, Perú y Ecuador.
Fuente. Ministerio de agricultura Perú, Bolivia y Ecuador
Listado de algunas de las principales empresas en el mercado nacional de proveedores de
quinua:
Tabla 18: Proveedores de quinua
Mundo Natural La nuestra Perú
Megabusiness Perú SAC Globenatural
The green farmer SAC Villa Andina
Sabores andinos Wiracocha
NutryBody Colorexa
Colarsa Foods Agro Negocios Perú SAC
Peruanita EIRL Tambifru
Aligood Quinoabol SRL
Especieria del Sur SAC Perú Inka
Proanpe Soqta
Inkanatural Gruvisa trading SAC
Candela Perú Doña Isabel
S&M Foods SRL
EMPRESAS PROVEEDORAS DE QUINUA
Fuente. Quinoa.pe/directorio/empresas.
2.1.2.4 Mercado competidor.
La empresa no cuenta con competidores directos, en cambio en el mercado indirecto o sustituto
tiene un alto nivel de competencia, tales como: Sanua, DellaNatura y Andean Valley. Los cuales
tienen como ventaja competitiva los años de experiencia en el mercado de productos saludables,
siendo esto una amenaza para la empresa ya que estos podrían ingresar con facilidad al mercado de
croquetas de quinua.
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COMPETIDORES PRODUCTO PRESENTACIÓN PRECIO CANAL DE DISTRIBUCIÓN
Hamburguesas de soya sabor ahumado Caja x 6 unidades S/. 25.50
Hamburguesas de soya sabor finas hierbas Caja x 6 unidades S/. 25.50
Hamburguesas de soya caprese Caja x 6 unidades S/. 25.50
Hamburguesas de lenteja Caja x 6 unidades S/. 25.50
Hamburguesas de quinua Caja x 6 unidades S/. 25.50
Hamburguesas de garbanzo Caja x 6 unidades S/. 25.50
Hamburguesas de quinua Bolsa x 5 unidades S/. 26.40
Pancakes de quinua Bolsa x 5 unidades S/. 26.00
Della NaturaSupermercado, tiendas naturistas,
restaurantes, tiendas online
Andean Valley
Supermercado, Vivanda, tiendas
naturistas, restaurantes, tiendas
online
Tabla 19: Competidores indirectos y sus características.
Fuente. página web de Della Natura y Andean Valley
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
Los competidores actuales tienen los siguientes canales de distribución:
Supermercados: Wong, Metro, Vivanda y Candy,
Tiendas Naturistas: La Sanahoria, Madre Natura, Thika Thani, Mara Biomarket y Orgánica
Perú Market.
Ferias saludables.
2.12.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
El Perú tiene como ente regulador a la Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA), el
cual se encarga de proteger la salud pública y la inocuidad alimentaria, por ello este ente exige a
toda empresa de alimentos a tener los siguientes requisitos para poder comercializar:
● Registro Sanitario del producto
● Buenas Prácticas de Manufactura (BPM)
● Habilitación Sanitaria
● Plan HACCP
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52
Además, la empresa deberá considerar “La ley general de Salud N° 26842, Decreto legislativo
N° 1062 – Ley de inocuidad de los alimentos y principios generales de higiene de alimentos de
Codex Alimentarius.” Esta ley establece las condiciones de almacenamiento, transporte y medidas
sanitarias de seguridad que la empresa debe mantener.
También se deberá tomar en cuenta las normas internacionales del CODEX Alimentarius si la
empresa decide importar los productos, esto debido a que este ente regula los estándares
relacionados a los alimentos a nivel mundial.
2.2 Análisis del Micro Entorno
Figura 6: Fuerzas de Porter.
Elaboracion propia
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Actualmente el nivel de rivalidad de la empresa NUTRIFAST es bajo respecto a los
competidores actuales que no existen en el mercado una empresa que ofrezca el mismo producto
y/o similares. De acuerdo a la investigación realizada se determina que el mercado local carece de
oferta de Croquetas de Quinua con vegetales.
Para sustentar lo indicado se menciona lo siguiente:
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a. En el mercado local de productos naturales no existe un producto de las mismas
características o similar que ofrezca Croquetas de Quinua con vegetales.
b. Si bien es cierto las “croquetas” son recetas caseras originarias de países europeos, donde sí
existen marcas establecidas, la alternativa de importación para ingresar al mercado local sería alto.
c. Hoy en día existen tiendas especializadas donde se ofrecen productos saludables, que no
representan ser competidores directos ya que dentro de su variedad no existe producto con las
mismas características.
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.
El poder de negociación de la empresa NUTRIFAST frente a los clientes es alto, esto debido a
que los consumidores tienen el poder de desición de compra.
La existencia de productos sustitutos en el mercado hace que el cliente final tenga una gran
variedad de opciones en sabor, precio y calidad; siendo estos factores los principales para la toma
de desición de adquirir el producto u optar por otro.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
El poder de negociación de la empresa NUTRIFAST frente a los proveedores es bajo.
De acuerdo a nuestro producto consideramos que el principal ingrediente para la elaboración de
las croquetas es la quinua.
En el mercado nacional actualmente existe una alta oferta de esta materia prima, debido a que el
Perú es uno de los principales países productores de quinua en el mundo según el último informe
de la FAO (Food and Agriculture Organization of the United Nations). El 54.3% de la producción
total en el mundo de quinua proviene del Perú, razón por la cual NUTRIFAST tendrá el poder de
negociación ya que en el país existen varias empresas dedicadas a la comercialización de este
material. Además podemos decir que se contará con 2 proveedor grandes que realizarán el abasto
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de la materia prima (Inca Sur, Fructus terrum), cabe indicar que el costo por obtener un proveedor
nuevo o cambiar de proveedor es bajo, siendo así la empresa el poder de negociación con los
proveedores.
Gráfico 7: Evolución de la producción de Quinua en el Perú
Fuente. Minagri
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.
El poder de negociación de la empresa NUTRIFAST frente a la amenaza de productos sustitutos
es alto, esto debido a que las barreras de ingreso no son altas y los productos sustitutos pueden
satisfacer la necesidad de alimentación que requiere el consumidor final.
Además, considerando que el producto es nuevo en el mercado aún no se tiene la fidelización
del cliente y este podría optar por adquirir el producto similar, como puede ser unas hamburguesas
vegetarianas o pizzas vegetarianas, etc.
2.2.5 Amenaza de competidores potenciales:
La amenaza de competidores potenciales para la empresa NUTRIFAST es alto, esto debido a
que las barreras de ingreso al mercado de elaboración y comercialización es bajo. Considerando
esto, algunas empresas podrían ingresar con facilidad al mercado de croquetas de quinua y
convirtiéndose en un competidor directo o un sustituto.
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Podemos tomar como ejemplo a la empresa McDonald’s en Alemania, quien en el 2015 ofreció
al consumidor vegetariano hamburguesas denominadas “Veggie Clubhouse”, considerando que
esta cadena de restaurante tiene como concepto la comercialización de hamburguesas a base de
carnes, la empresa notó un amplio crecimiento en el sector vegetariano y vegano.
Por ello podemos decir que en el Perú hay grandes empresas como San Fernando, Redondo, etc.
que cuentan con el Know how y una marca reconocida en el mercado, siendo estos una ventaja
competitiva para poder ingresar con facilidad.
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56
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1 Visión
Ser reconocida por nuestros clientes como la marca Premium de productos precocidos
saludables en Lima Metropolitana, satisfaciendo a las personas que tengan un estilo de vida
saludable y nutritiva.
3.1.2 Misión
Somos una empresa peruana que elabora y comercializa croquetas de quinua con vegetales, que
deleiten el paladar de todos nuestros clientes de manera saludable y confiable, alineado al trabajo
estratégico y en conjunto con nuestros proveedores y colaboradores, logrando un crecimiento
sostenible en nuestro negocio con la misma confianza y profesionalismo empleado en todos
nuestros procesos.
3.2 Análisis FODA
Tabla 20: Matriz FODA.
FACTORES INTERNOS FACTORES EXTERNOS
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Producto innovador, único en el mercado. Crecimiento del mercado de productos saludables en el Perú.
Combinación de ingredientes que poseen grandes propiedades
nutricionales.
La materia prima principal (Quinua) no posee estacionalidad,
haciendo que el nivel de producción sea constante.
Colaboradores capacitados y con experiencia en la industria de
alimentos.
Facilidades por parte del gobierno para la formación de
PYMES.
DEBILIDADES AMENAZAS
Incertidumbre por la aceptación de la marca en el mercado
local
Impacto en el abastecimiento de la materia prima por causa de
fenómenos naturales.
La empresa solo cuenta con 2 variedades de producto en
relación a otras marcas.
Aumento de poder de negociación de los canales de
distribución.
Subcontratación del servicio de distribución.Ingreso de competidores al mercado por baja barrera de
entrada.
Poca capacidad de inversión por parte de los socios. Abaratamiento de los precios sustitutos del mercado
Elaboracion propia
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Tabla 21: Matriz FODA Cruzado.
FORTALEZAS DEBILIDAD
1. Producto innovador, único en el mercado.1. Incertidumbre por la aceptación de la marca
en el mercado local
2. Combinanción de ingredientes que poseen
grandes propiedades nutricionales
2. La empresa solo cuenta con 2 variedades de
productos en relación a otras marcas.
3. Colaboradores capacitados y con experiencia
en la industria de alimentos.3. Subcontratación del servicio de distribución.
1. Crecimiento del mercado de
productos saludables en el Perú.
Se aprovechará la tendencia por la comida
saludable para promocionar la venta de las
croquetas, realzando sus beneficios nutritivos.
Participación en ferias saludables (ecoferias,
bioferias, etc.), marketing en redes sociales para
un mayor ingreso directo.
2- La materia prima principal (Quinua)
no posee estacionalidad, haciendo que
el nivel de producción sea constante.
Elaboración de nuevos productos a base de
quinua según las preferencias del consumidor.
Incrementar la variedad del producto
aprovechando los diferentes tipos de quinua que
produce el Perú.
3.Facilidades por parte del gobierno
para la formación de PYMES.
Aprovechamiento de los beneficios tributarios en
la gestión de compras.
Aprovechar los beneficios tributarios para
acceso a créditos del sector privado.
1. Impacto en el abastecimiento de
materias primas por causa de
fenómenos naturales.
Plan de contingencias de compras ante previsión
de fenómenos naturales. Alianzas con
proveedores.
Desarrollar nuevos productos a base de insumos
nativos como kiwicha, cañihua, etc. Con la
finalidad de tener variedad de productos.
2. Aumento de poder de negociación
de los canales de distribución.
Promocionar en supermercados como producto
innovador y realzar el valor nutricional
Cobranza de facturas a través de entidades
bancarias, que generan liquidez para cumplir con
los tiempos de entrega con los compradores.
3. Ingreso de competidores al
mercado por baja barrera de entrada
Fidelización del personal a través de beneficios
laborales y capacitación constante para no
perder el Know How.
A
M
E
N
A
Z
A
S
O
P
O
R
T
U
N
I
D
A
D
Elaboracion propia
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3.2. Objetivos.
3.2.1 Objetivo principal
Alcanzar el posicionamiento como marca Premium en el mercado de productos precocidos
saludables de excelente calidad, que brinden una solución rápida y nutritiva a todos nuestros
consumidores en Lima Metropolitana al año 2022.
3.2.2 Objetivo específico
Ingresar al mercado de productos precocidos saludables y nutritivos a inicios del primer
trimestre de puesta en marcha del proyecto.
Alcanzar una venta anual de S/ 1’336,685 (Sin IGV) para el primer año.
Incrementar las ventas de nuestro producto en un 3.5% con respecto al primer año
siguiendo el plan estratégico de ventas.
Ampliar el portafolio de productos para finales del año 2019, incrementando nuestra
posición y venta de productos pre-cocidos.
Obtener la certificación internacional ISO 9001 y HACCP en nuestros procesos
productivos al término del segundo año de fundación.
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59
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO
4.1 Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación
a. Segmentación geográfica:
Se determina una segmentación geográfica para el proyecto evaluando las siguientes variables:
País: Perú
Departamento: Lima
Provincia: Lima
Distrito: Zona 7 de Lima Metropolitana
(Surco, La Molina, Miraflores, San Borja y San Isidro).
b. Segmentación demográfica
Se determina que la población que formará parte del análisis de la investigación de mercado,
son personas del género masculino y femenino, en las edades de 20 a 65 años que residan en el
sector 7 de Lima Metropolitana.
Tabla 22: Segmentación demográfica del sector 7 de Lima Metropolitana por edades.
Fuente: Instituto Nacional de Estadistica e Informatica (INEI)
Fuente INEI
c. Segmentación socieconómico:
Se determina que la población que formará parte del análisis, son personas con un nivel
socieconómico A y B, que residan en el sector 7 de Lima Metropilitana.
DISTRITO 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64TOTAL
POBLACIÓN
La Molina 15,074 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 12,102 10,274 8,404 109,224
Miraflores 5,699 6,154 6,662 6,330 5,398 5,988 6,192 5,554 5,014 52,991
San Borja 8,894 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702 6,639 6,197 70,559
San Isidro 3,562 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164 3,537 3,342 33,923
Santiago de Surco 27,340 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279 19,124 16,079 215,146
481,843
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Tabla 23: Segmentación socieconómico del sector 7 de Lima Metropolitana NSE.
A B
Zona 7 - Lima Metropolitano
(Surco, La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro)
POBLACIÓN
SEGMENTADA
NIVEL SOCIECONÓMICOZONA
POBLACIÓ
N SECTOR 7
34.6% 45.2% 481,843 384,511
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados.
Elaboracion propia
d. Segmentación psicográfica:
VEGANATURA S.A.C tiene como público objetivo a personas del nivel socieconómico A y B,
que residen en el sector 7 de Lima Metropolitana (Surco, La Molina, Miraflores, San Borja y San
Isidro), dentro de esta clasificación se ha identificado un estilo de vida sofisticado o afortunado.
Según el estudio de Arellano marketing, “Son muy modernos, educados, liberales, cosmopolitas y
valoran mucho la imagen personal. Son innovadores en el consumo y cazadores de tendencias. Le
importa mucho su estatus, siguen la moda y son asiduos consumidores de productos light“.
Considerando estas características, se determina que este público objetivo valora su estilo de
vida y lo saludable, la marca y el precio debe estar de acuerdo a la calidad del producto, siendo
estos factores importantes para la desición de compra y aceptación de las croquetas de quinua con
vegetales.
e. Segmentación conductual:
La empresa tendrá como público objetivo a personas que busquen el beneficio de una
alimentación sana y nutritiva. Esto debido al hábito de mantener una buena alimentación por salud
y aspecto físico.
Además, el público objetivo demuestra un alto grado de lealtad una vez comprobado los
beneficios del producto adquirido, siendo este factor importante para la permanencia en la mente
del consumidor final.
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Tabla 24: Cuadro resumen de segmentación.
Zona 7 - Lima Metropolitana
(Surco, La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro)
Edad: 20 - 65 años
Sexo: Femenino y Masculino
Conductual Por el beneficio: Alimentación saludable - aspecto físico
NSE: A y B
Estilo de vida: Sofisticado o Afortunados
SEGMENTACIÓN CARACTERÍSTICAS
Geográfico
Demográfico
Socieconómico
Psicográfico
Fuente: INEI - APEIM 2016
Elaboracion propia
4.1.2. Marco muestral
El universo de habitantes del sector 7 de Lima metropolitana, incluye 5 distritos que alcanza
más de 770,000 personas por lo que se considerará un universo infinito. Así mismo, el criterio de
segmentación será B2C (Business to Consumer); por lo que utilizaremos la siguiente fórmula para
el cálculo del tamaño de la muestra:
n =
(h)2 + (p) * (1 - p)
(z)2 N
(p) * (1 - p)
N = Población total o universo de estudio de los habitantes en la zona 7 de Lima Metropolitana.
p = 0.5 (probabilidad de ser seleccionado)
1 - p = 0.5 (probabilidad de no ser seleccionado)
Z (95%) = 1.96
h = 0.05 (error muestral)
Operando:
n =
(0.05)2 + (0.5) * (1 - 0.5)
(1.96)2 771287
(0.5) * (1 - 0.5)
n = 384.15 => 385 encuestas.
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62
Según el criterio de segmentación aplicado:
Después de segmentar y recopilar la información necesaria, se procede a tabular la información
para obtener el número de encuestar por distrito.
Tabla 25: Muestra (tamaño y cuota).
NSE A NSE B > 20 a 65
La Molina 174,351 65.75 34.60% 45.20% 63.60% 88,488 22.86% 88
Miraflores 83,452 9.62 34.60% 45.20% 64.70% 43,087 11.13% 43
San Borja 111,945 9.96 34.60% 45.20% 63.00% 56,279 14.54% 56
San Isidro 54,792 11.10 34.60% 45.20% 62.60% 27,371 7.07% 27
Surco 344,731 34.75 34.60% 45.20% 62.50% 171,935 44.41% 171
TOTAL 769,271 131.18 387,160 100% 385
# ENCUESTASDISTRITOSUPERFICIE
(Km2)
CRITERIOS DE SEGMENTACIÓNTOTAL AÑO % CUOTA
POBLACIÓN
2016
Fuente: APEIM 2016- Data ENAHO 2015
Elaboracion propia
Como resultado de la evaluación se obtuvo el número de encuestas a realizar por distrito en la
zona 7 para el desarrollo del proyecto.
La Molina 88 encuestas.
Miraflores 43 encuestas.
San Borja 56 encuestas.
San isidro 27 encuestas.
Santiago de Surco 171 encuestas.
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Para el proyecto se realizó 3 entrevistas a profundidad con la finalidad de ampliar los
conocimientos sobre los procesos y beneficios que se encuentra en la elaboración de las croquetas
de quinua con vegetales. Este método de investigación cualitativa se realizará a expertos en los
procesos, los cuales aportarán información importante para la implementación del proyecto.
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Entrevista Canal de distribución
Objetivo: Determinar los factores o requisitos mínimos de acceso al sector de Supermercados
de Vivanda y Wong. Así mismo, buscamos analizar diferentes opciones de distribución referente al
producto nuevo como propuesta.
Sobre el Sector Retail:
Según indica Barnechea (2017), en el Perú el crecimiento del sector retail es muy lento. El
hábito de consumo de los peruanos son muy complicados, más exigentes y meticulosos al momento
de comprar. Menciona en referencia a otros países como Chile o Argentina el retail se encuentra
bien posicionado. El hábito de consumo de los Chilenos por ejemplo cubre casi el 85% de compra.
Sin embargo, en el Perú solo es un 30% a 32% de participación del consumo llámese abarrotes,
frescos, fiambres, panadería, textil, y electro. Por otro lado, el mercado tradicional (mercados,
bodegas) todavía tiene un papel importante en el consumidor peruano. También indica que al
consumidor peruano les gusta los atributos como la cercanía con el cliente y trato directo.
Así mismo, indica que los supermercados libran una competencia diaria e intensa, inclusive con
espías matutinos, con la finalidad de comparar precios y así ofrecer el mejor servicio y promoción
al cliente. La idea básica del negocio retail son los márgenes bajos (precios competitivos) pero con
altos volúmenes de disponibilidad por parte de sus proveedores. Así mismo, el objetivo final del
retail es contar con la menor cantidad de personal posible y un sistema de autoconsumo
automatizado, lo que no lo hace compatible con el hábito de consumo y compra peruano.
Recomienda que como punto de partida deberíamos tener otros canales de venta directos con
mayores márgenes ya que el canal retail genera bajos márgenes de ganancia. Adiciona que el
principal beneficio de estar presentes en un supermercado es que funciona como vitrina para
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nuestras aspiraciones comerciales ya que se logra percepción de marca, percepción de precios e
imagen como empresa nueva.
Tambien Indica que se debe contar con la disponibilidad de un alto capital de trabajo para
sustentar un futuro éxito en la demanda proyectada.
Sobre el Negocio:
Según nuestro entrevistado, la idea de negocio es buena e innovadora ya que no existe en el
mercado las croquetas de quinua con vegetales y eso es una oportunidad por ser atractivos para el
Supermercado en ofrecer un producto diferente. Menciona también que debe ser un producto
Premium o diferente, con muchos beneficios para el consumidor, por ejemplo: valor nutricional, de
empaque y sabor.
Además, indica que toda empresa nueva deberá pasar por un riguroso control de calidad por
parte del supermercado, veracidad de datos de la empresa, así como mantener un sistema financiero
saludable; así mismo supervisión en sus estándares de calidad como: fecha de vencimiento y fecha
de producción del producto y los requisitos obligados por DIGESA.
Según Alberto Barnechea, el negocio de refrigeración en el sector retail no se encuentra
desarrollado en el Perú, por lo que nos recomienda innovar en la presentación del producto
refrigerado si se logra entrar a los supermercados. Mencionó como ejemplo una propuesta de
equipos originales, como una máquina vertical con acceso directo y visible a nuestra marca – por
ejemplo estas máquinas refrigeradas ya existe en España. Sobre la idea de negocio nos recomienda
que debemos calcular bien todos los costos de inversión y capital de trabajo a fin de analizar los
márgenes de nuestro producto.
Sobre el producto:
El especialista recomienda que el tipo de empaque a utilizar debe permitir la facilidad de
compra al cliente y fácil de exhibir en la góndola o vitrina. Además, nos indica que el producto al
ser tipo pre-cocido debemos analizar bien el tipo de material de nuestra empaque primario a fin de
evitar daños al producto o a la caja, nos sugiere que optemos por un empaque de aluminio o
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65
metalizado; así como al momento del congelamiento no permita que se haga hielo por dentro.
Tambien precisa que debemos resaltar los datos requeridos del empaque: Registro sanitario, tiempo
de vida útil, ingredientes, conservación de almacenamiento con la finalidad que el consumidor
pueda revisar la información.
Sobre los parámetros de calidad:
Según Alberto Barnechea, nos comenta que el supermercado tiene un riguroso control de
calidad durante la recepción del producto. Nos menciona además otros parámetros de calidad como
el lote de producción y fecha de vencimiento mínimo o tiempo de vida de producto. Se deben
considerar tiempo de permanencia en el supermercado y otro tiempo prudente en la casa de los
clientes para que pueda consumir el producto adquirido.
Sobre el acceso al sector Retail como proveedor:
El entrevistado nos indica que lo primero que todo supermercado pide a las empresas nuevas es
una auditoría de calidad para poder ser aprobado. Segundo está la evaluación del producto y ver si
es lo suficientemente atractivo para el surtido de ítems ofertados.
Después de ello indica que se hace una firma de contrato comercial, donde se especificará las
condiciones de negociación en términos de márgenes, aportes de proveedores, participación en el
encarte y la fuerza de reposición, tales como mercaderistas o impulsadoras por marca nueva.
El tiempo promedio de plazo de pago a proveedores oscila entre 90 a 120 días si es un
proveedor conocido y grande; en el caso de proveedores pequeños podrían considerar un tiempo
promedio de 30 a 45 días. También en referencia al plazo de acceso para calificar como proveedor
consiste en un plazo no menor de 90 días, estos tiempos se deben a que existen pasos previos a la
aceptación, como: reuniones con el principal de la cuenta y presentación del producto, envío de
muestras para evaluación, auditoría a la empresa y del proceso de elaboración, envío de lista de
precios, plan de promociones, codificación del producto y registro en su base de datos como
proveedor y colocación en el cronograma de inicio de operaciones.
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Finalmente, se deberá acreditar ser una empresa constituida con un cierto historial de ventas en
el mercado para así poder demostrar un comportamiento en ventas. Al mencionar que la empresa
nueva desea incursionar a supermercados, nos indica que el control y pedido de requisitos serán
más exhaustivos con nosotros, aunque no descarta su éxito en ingresar.
Sobre la Inversión:
Para finalizar, Alberto Barnechea nos recomienda invertir en un plan de marketing muy
agresivo, focalizado en los puntos de ventas para poder tener un buen resultado. Publicidad en
revistas “somos“, programas de tv para emprendedores y otros medios, esto con la finalidad que el
producto logre ser reconocida rapidamente y así captar el público objetivo esperado.
Entrevista Nutricionista
Objetivo: Determinar el valor nutricional de los ingredientes empleados en la elaboración de
croquetas de quinua y su importancia como producto alimenticio.
Sobre la idea de negocio:
Según indica la Srta. Cubas (2017), la idea de negocio es muy buena, ya que las “Croquetas de
Quinua con vegetales“ serían una buena opción para reemplazar a las hamburguesas pre-cocido,
dando una nueva alternativa de consumo a las personas vegetarias, veganas y las que deseen comer
saludable.
Sobre el cliente:
La entrevistada nos indica que los pacientes que la visitan son personas con problemas de
obecidad, sobrepeso, enfermedades tales como: tiroides, diabetes, hígado graso, esto debido a un
desorden en la alimentación.
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67
Estas personas buscan alternativas de consumo que contribuyan con su dieta, por ello indica que
si recomendaría dentro de su plan de alimentación el producto.
Sobre el producto:
La entrevistada nos indica que de las 4 mezclas presentadas, resalta las calorias, las proteínas y
la fibra como valor nutricional altamente beneficioso.
Respecto al ingrediente base, indica que “La Quinua“ tiene un alto valor proteico para las
personas vegetarianas y veganas, logrando así satisfacer la necesidad de adquirir las vitaminas
necesarias que requiere por falta de consumo de carnes. Además, indica que la mezcla de Quinua
con pallares es una muy buena mezcla para ya que contiene un mayor porcentaje de proteínas y
fibra. Tambien recomienda incluir a la espinaca como un vegetal adicional al producto ya que le
dará una imagen natural por el color verde de la materia prima.
Para finalizar, recomienda que el producto puede ser incluido en la lonchera de los niños por el
alto porcentaje de calorías, siempre y cuando este posea un diseño o forma atractiva que incentive
la alimentación.
Entrevista a experto en el proceso
Objetivo: Entender el proceso de elaboración de las croquetas de quinua. Asimismo, se busca
analizar los ingredientes propuestos para la elaboración y otros factores que influyan en el proceso
productivo.
Sobre el producto
La especialisa o experta del producto recomienda utilizar una cadena de frío para la manteción
del tiempo de vida del producto, considerando que el producto no tendrá algún tipo de preservante.
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Además, recomienda que debemos de realizar un análisis nutricional para validar que la proporción
de los ingredientes sea el adecuado.
Sobre la maquinaria
La experta indica que debemosde tener la siguiente maquinaría:
Caldero o marmita: para la cocción de la quinua, pallares, etc.
Malla cernidora: para el retiro del liquido exedente en la masa.
Triburadora: para realizar la mezcla o masa base.
Laminadora: para laminar la masa al grosor y forma requerida.
Faja transportadora: para movilizar el producto listo para envasar.
Mesa de trabajo: para el empaquetado y encajado.
Máquina etiquetadora: para la colocación del etiqueta con la fecha de producción y fecha de
vencimiento.
Sobre los controles de calidad
El experto recomienda:
Para la materia prima: recomienda que debemos de solicitar a los proveedores los
certificados de análisis y la ficha técnica del producto, esto con la finalidad de controlar los
patógenos. Además, un control semestral a los insumos para validar que estos cumplan con la
especificación requerida.
Para el producto semielaborado: recomienda asegurar la cocción de los materiales a 100° o
120° centrigrados, esto con la finalidad de asegurar la eliminación de microrganismos.
Para el producto terminado: recomienda un almacenamiento de -18° a -20° para mantener
una cadena de frío, para la distribución indica que debemos de tener transportes con termo king y
asegurar la no ruptura de esta cadena. Además, de un control semestral en control microbiológico
ya que hay manipulación en el producto.
Indica que debemos de generar una cultura de Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) en
el personal, esto con la finalidad de asegurar la calidad del producto.
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69
Sobre el cliente:
El experto indica que si nuestro público objetivo son niños, debemos de revisar las normal en el
CODEX alimentarius para validar las normas para la protección de la salud del consumidor.
4.1.4. Focus Group
Para el proyecto se realizó 2 focus group donde principalmente se enfoco en identificar las
preferencias y patrones de compra del público objetivo referente a los productos pre cocidos
saludables.
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70
Focus Group 1:
Link del video completo: https://youtu.be/fW9RDc2Jc48
Tabla 26: Focus Group 1
Datos
Fecha
Participantes
N° de Participantes 9 participantes DNI
Castillo Gomez, Rosalyn 40345247
Del Prado Reátegui, Javier Simón 40618982
Esqueche Weiss, Jessica 41405930
Garcia Guillen, Katy Marisol 42422690
Garcia León, Gianinna Leonor 44705446
Musso Ramírez, Duiglio Giovanni 44948047
Vera Quispe, Magaly Melissa 41233172
Vílchez Machare, Christel 74044803
Nivel Socio-Económico
Lugar de Residencia
Duración
Focus Group N°1
Martes 11 de Abril de 2017
Personas de 25 a 40 años.
A / B
Zona 7 - Lima Metropolitana
1 hora
Reconocer cuales son los principales atributos que el público
objetivo valora al momento de comprar un producto
Objetivos
Identificar las preferencias y patrones de compra del público
objetivo referente a productos saludables
Identificar cuáles son los sabores de croquetas de quinua
que más gustaron dentro de los cuatro prototipos de
producto que se presentaron
Elaboracion propia
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71
Figura 7: Focuys Group Nº 1
Fotografía propia
Conclusiones del Focus Group
En base a los resultados obtenidos del Focus Group N°1 se concluye lo siguiente:
Perfil del Cliente
Los consumidores en su mayoría son personas de 18 años a más que pertenecen a la PEA,
solteros y casados, entre ellos 5 padres de familia y 4 personas solteras que mostraron preferencia
por comprar alimentos saludables para la alimentación propia y la de sus hijos.
Los consumidores confirman la tendencia por el consumo de la comida saludable, muchos
de ellos por un estilo de vida, mejorar la salud, mantener la figura, etc.
El sabor casero de los alimentos que se consumen diariamente, es valorada por los
consumidores por lo que manifiestan que les gustaría tener esos sabores diariamente.
Mayormente los consumidores hacen mención que prefieren comprar comidas de
preparación rápida y saludable.
Los consumidores prefieren comprar los alimentos en los supermercados.
Validaciòn de Producto
Los consumidores opinaron acerca de la forma de la croquetas de quinua, les parece que
estas deberian ser cilindricas alargadas, que se diferencien de las hamburguesas.
Respecto al diseño del empaque final del producto, los participantes opinaron que el tono
de color verde utilizado en la caja es muy intenso y que las imagenes de la croqueta en portada
deberia ser diferente con las sugerencias dadas.
Respecto al nombre del producto, el 33% de ellos opinaron que el nombre deberìa ser “Las
Croquetas de la Abuela“ mientras que 44% prefirieron “Nutri fast“.
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72
De los 4 prototipos ofrecidos en el focus group, se concluye que la mayor cantidad de los
participantes prefiere la mezcla 1 compuesta por Quinua+Pallar+Pimiento, como segunda opción la
mezcla 2 compuesta por Quinua+Pallar+Salsa de soja+Kion.
Sobre las dos presentaciones ofrecidas (6 y 12 unidades), recomiendan la comercialización
de la presentación “caja por 6 unidades“.
Se presentaron 3 tamaños de croqueta: 50g, 40g y 30g respectivamente, donde los
participantes prefieren que la croquetas tengan un peso de 40 gramos cada una.
Finalmente el logo de las croquetas de quinua fueron bien aceptadas por parte de los
participantes.
Cambios
Se decide evaluar por los resultados obtenidos en el focus group el cambio en el color del
empaque. Debido al publico objetivo a la cual se dirige el producto se requiere de un empaque con
un diseño mas sofisticado.
Se decide optar por la presentación de caja de 6 unidades por 40g cada uno. Descartando la
presentación por 12 unidades que fue inicialmente propuesta como alternativa de consumo para los
potenciales clientes.
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73
Focus Group 2:
Link del video completo: https://youtu.be/4kwR85OzWDY
Tabla 27: Focus Group 2.
Datos
Fecha
Participantes
N° de Participantes 8 participantes DNI
Aroni Contreras, Cintya Natali 45347490
Cerrón Rocha, Maria Fatima 47275028
Chirre Chavez, Yasmina Lisett 44385135
Guerra Moreno, Sandra Roxana 10644151
Martinez Magallanes, Percy Stuart 42721136
Quispe Ponce, Kenjhi Jacqueline 44780062
Saez Cancho, Mary Flor 46668985
Sonco Mendoza, Patricia 43329591
Nivel Socio-Económico
Lugar de Residencia
Duración
A / B
Zona 7 - Lima Metropolitana
1 hora
Objetivos
Identificar las preferencias y patrones de compra del público
objetivo referente a productos saludables
Identificar cuáles son los sabores de croquetas de quinua que
más gustaron dentro de los cuatro prototipos de producto
que se presentaron
Reconocer cuales son los principales atributos que el público
objetivo valora al momento de comprar un producto
Focus Group N°2
Viernes 21 de Abril de 2017
Personas de 25 a 40 años.
Elaboracion propia
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74
Figura 8: Focus Group Nº 2
Fotografía propia
Conclusiones del Focus Group
En base a los resultados obtenidos del Focus Group N°2 se concluye lo siguiente:
Perfil del Cliente
Los consumidores afirman en su mayoría han probado anteriormente “croquetas“ por lo
que tienen referencias respecto al tamaño, forma y sabor.
Los consumidores en su mayoria son personas que dedican una gran cantidad de tiempo a
su trabajo y/o estudio por lo que buscan soluciones rápidas para alimentarse con productos que no
necesariamente sean nutritivos.
Los consumidores manifiestan ser personas que buscan cuidar la salud, haciendo deporte y
comiendo mayormente saludable.
Los beneficios y propiedades de la quinua para la salud son conocidos y valorados por los
consumidores, aunque existe mas información que les gustaria saber para incluirlo en su dieta.
Los consumidores refieren que los atributos que mas valoran de un producto es la
presentación, la marca, el sabor, el tamaño, etc. y no tanto asi como el precio.
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75
Validación de Producto
De los prototipos presentados los consumidores muestran preferencia por la mezcla 1
Quinua+Pallar+Pimiento, como segunda opción fue la mezcla 2 Quinua+Pallar+Salsa de Soja
+Kion.
En referencia a la forma de las croquetas, los consumidores recomiendan la forma
cilindrica alargada para poder diferenciarla de los nuggets.
Los consumidores validan a las croquetas como producto sano y nutritivo. Estas serían
consumidas como un “piqueo“ más no como una de las tres comidas habituales del ser humano.
Como canal de venta los consumidores valoran mucho que el producto sea encontrado en
los supermercados como primera opción y luego en tiendas especializadas o ferias saludables,
ecomarket, etc.
Sobre el precio, los consumidores validaron que podrían pagar entre S/. 20 a S/. 22 soles
por una caja de 6 unidades.
Finalmente los consumidores afirman que si comprarían las croquetas de quinua con
vegetales, ya que lo encuentran beneficioso para su salud y la de su familia.
Cambios
Se decide evaluar la forma de las croqueta de quinua, en base a los resultados obtenidos del
focus group se reemplantea la forma de las croquetas. Se cuentan con sugerencias de que deberian
ser cilindricas no tan alargadas.
Como en el focus anterior se cambia el nombre del producto, evualando que a futuro se
pueda diversificar mas productos y se pueda utilizar el mismo nombre para comercializarlos.
Se decide rediseñar el empaque final con las sugerencias dadas por los consumidores
durante el focus.
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76
4.1.5. Encuestas
Como indica Kotler, “La investigación por encuesta, es el método más utilizado para recabar
datos primarios, es la estrategia más adecuada para reunir información descriptiva. La empresa que
desea saber cualés son los conocimientos, actitudes, preferencias o comportamiento de compra de
las personas a menudo puede obtener esa información al preguntarles de manera directa“.
Para la realización de las encuestas se tomó como punto de partida los criterios de
segmentación, luego se aplicó la forma genérica con la finalidad de obtener el número de encuestas
de acuerdo a la segmentación, como resultado se obtuvo 385 encuestas como tamaño base.
Considerando lo mencionado, para el proyecto se logró realizar 462 encuestas entre físicas y
online, de los cuales se depuraron 47 encuestas ya que estas no correspondían al sector 7 de Lima
Metropolitana, quedando 415 encuestas a tabular.
4.1.6 Resultados de las encuestas
- Sobre el Público Objetivo
Edad del público objetivo: Se determinó que el 32.5% de los encuestados están en la edad
de 36 a 45 años, el 31.3% tienen entre 26 a 35 años, el 20.7% tienen entre 46 a 55 años y los otros
15.4% entre 18 a 25 y 56 a 65 años.
Distrito del público Objetivo: Se determinó que el 43.1% reside en Surco, el 23.9% en La
Molina, el 15.2% en San Borja, el 10.6% en Miraflores y el 7.2% en San Isidro.
Ingreso Percápita del público Objetivo: Se determinó que el 37.3% tiene un ingreso de S/
6,000 a S/ 8,000, el 26% tiene S/ 2,000 a S/4,000, el 22.4% tiene S/ 4,000 a S/ 6,000 y el 14.2%
tiene S/ 8,000 a más.
Sobre intensión de compra del Público Objetivo
Consumo de productos pre-cocidos saludables: Se determinó que el 86.7% consume
productos pre-cocidos, mientras que el 13.3% no consume este tipo de alimentos.
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77
Disposición para consumir las Croquetas de Quinua Con Vegetales: Se determinó que el
100% de los encuestados consumirían las croquetas de quinua con vegetales.
Sobre los beneficios esperado
Motivo de compra: Se determinó que el 46.7% compraría productos saludables para el
cuidado la salud, el 31.7% por un estilo de vida y el 15.3% por el cuidado de su figura.
Sobre el precio:
Precio: Se determinó que el 41.1% de los encuestados estarían dispuestos a pagar entre S/
20 – S/ 22, el 29.3% estarían dispuestos a pagar entre S/ 23 – S/ 25 y el 25.7% estarían dispuestos
a pagar entre S/ 17 – S/ 19.
Sobre el Producto
Lugar de compra: Se identificó que el 47.2% de nuestros encuestados prefiere comprar en
supermercados, el 21.1% compraría en tiendas especializadas y el 31.7% compraría en bioferias y
ecomarkets.
Contacto con el cliente: Se identificó que el 36.3% de nuestros encuestados desean
enterarse a través de redes sociales, el 29.3% a través de supermercados, el 15.4% a través de
página web y el 12.8% a través de revistas.
Producto – Sabor e ingredientes: Se identificó que el 32.5% de nuestros encuestados
prefiere la mezcla 1 (Quinua+Pallar+Pimiento), el 25.8% prefiere la mezcla 2
(Quinua+Pallar+Kion), el 23.6% prefiere la mezcla 4 (Quinua+Camote+Zapallo) y un 18.1%
prefiere la mezcla 3 (Quinua+Pallar+Garbanzo).
Sobre la frecuencia de compra
Frecuencia de compra: Se identificó que el 47.8% de nuestros encuestados comprarían 1
caja de croquetas de quinua por 6 unidades por mes, el 34.6% comprarían 2 cajas por mes y el
16.5% compraría 3 cajas por mes.
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78
Conclusión de la investigación cuantitativa y cualitativa (entrevista a expertos, focus y
encuestas):
Se concluye:
Los encuestados, participantes del focus y expertos de las entrevistas a profundidad,
considerán que el producto es innovador ya que las croquetas de quinua con vegetales no existen en
el mercado actual y es una buena alternativa para una alimentación sana por tener un alto
porcentaje de proteinas.
De los 4 prototipos de sabor o productos, se decide considerar las 2 mezclas más solicitadas
como productos de línea, siendo estos: Croquetas de Quinua, pallar, pimiento y Croqueta Quinua,
pallar, salsa de soja, kion.
Además, se decidió los nombres de los productos:
Croquetas de Quinua Con Vegetales – Sabor Original
Croquetas de Quinua Con Vegetales – Sabor Oriental.
Se aceptó el cambio de color al empaque inicial obtenido de las recomendaciones y/o
sugerencias del publico objetivo.
Se acepta la recomendación de los consumidores sobre el precio del producto. Este
fluctuará entre S/ 20 y S/ 22.
Se determina que el sector retail (supermercados) será el canal de venta primario, en el
Perú aun no se encuentra posicionado como hábito de compra de los consumidores. Pero para el
segmento al cual se dirige el producto si es bueno posicionarnos en los supermercados ya que si
mantienen estos hábitos de compra.
Se deberá de invertir en un plan de marketing agresivo y muy focalizado, en los canales
donde se quiere obtener resultados, por otro el capital de trabajo para entrar al sector retail debe
estar disponible para cubrir la posible demanda potencial.
Se confirma que el producto de ser lanzado al mercado satisfacería la necesidad de las
personas con hábitos de consumir alimentos saludables con vitaminas que se requiere dentro de la
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79
dieta diaria. Ademas de los beneficios que ofrece la quinua en todas sus presentaciones para el
cuidado de la salud.
Finalmente se comprueba que el Perú no ha sido ajeno al crecimiento de la tendencia de
comer saludable, por lo que se identifica una oportunidad de ofrecer a los consumidores
alternativas para su alimentación saludable y nutritiva.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial considera los siguientes segmentos: geográfico, demográfico y nivel socio
económico.
Para el segmento geográfico se ha considerado los distritos de la zona 7 que son:
Miraflores, San isidro, San Borja, La Molina y Santiago de Surco.
Para el segmento demográfico se ha considerado la población mayor de 20 años a 65 años
de edad.
Finalmente el segmento nivel socioeconómico A y B.
Tabla 28: Mercado potencial
M-POTENCIAL
AÑO 1
La Molina 88,488
Miraflores 43,087
San Borja 56,279
San Isidro 27,371
Surco 171,935
TOTAL 387,160
DISTRITO
Elaboracion propia
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para el cálculo del mercado disponible se utilizará la siguiente fórmula:
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80
Fórmula: mercado potencial * % clientes que consumen productos saludables
El mercado potencial se hallo en el punto anterior, el porcentaje de personas que comprarían
croquetas de quinua con vegetales la obtenemos del resultado de las encuestas realizadas
previamente mediante la siguiente pregunta:
Pregunta Nro. 6: En su alimentación diaria, ¿Consume productos saludables pre cocidos?
Respuesta Si: 86.7%
Datos de mercado potencial y resultados de la encuesta realizada:
Mercado potencial: 387,160 personas.
Total de encuestados: 415 personas.
Respuestas SI: 360
Respuestas NO: 55
Porcentajes SI: 86.7 %
Fórmula Mercado Disponible: 387,160 * 86.7% = 335,668 personas - año 1
Tabla 29: Mercado disponible.
Elaboracion propia
Elaboracion propia
Para el cálculo del mercado disponible proyectado para los siguientes años de horizonte del
proyecto se consideró el crecimiento del 2.4% de la PEA (Población Económicamente Activa),
información obtenida del INEI (Instituto Nacional de Estadistica e Informatica).
La Molina 76,719
Miraflores 37,356
San Borja 48,794
San Isidro 23,731
Surco 149,067
TOTAL 335,668
DISTRITOMERCADO
DISPONIBLE AÑO 1
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81
Tabla 30: Mercado disponible proyectado
Elaboracion propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para el cálculo del mercado efectivo debemos identificar aquellas personas que estarían
interesadas en consumir nuestro producto, así mismo, aquellos que tienen la posibilidad de pagar
por el precio que se propone en los diferentes puntos de venta.
Las preguntas que se hicieron en las encuestas para poder hallar el mercado efectivo son:
Pregunta Nro. 15: ¿Estaría dispuesto a comprar croquetas de quinua con vegetales?
Respuesta “SI”: 99.4%
Pregunta Nro. 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto ofrecido?
Respuesta “S/. 20 a S/. 22”: 41.1%
Datos de mercado disponible: 335,668 personas año 1.
Fórmula Mercado efectivo:
Mercado disponible año 1* Pregunta 15 * Pregunta 17
335,668 * 99.4% * 41.1%Fórmula
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
La Molina 76,719 78,560 80,446 82,377 84,354
Miraflores 37,356 38,253 39,171 40,111 41,074
San Borja 48,794 49,965 51,164 52,392 53,650
San Isidro 23,731 24,300 24,884 25,481 26,092
Surco 149,067 152,645 156,308 160,060 163,901
TOTAL 335,668 343,724 351,973 360,420 369,070
DISTRITOMERCADO DISPONIBLE PROYECTADO (número de personas)
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
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82
Tabla 31: Mercado efectivo
La Molina 31,342
Miraflores 15,261
San Borja 19,934
San Isidro 9,695
Surco 60,899
TOTAL 137,132
MERCADO
EFECTIVO AÑO 1DISTRITO
Elaboracion propia
Podemos concluir que en el año 1 el mercado efectivo es de 137,132 personas.
Tabla 32: Mercado Efectivo Proyectado
Elaboracion propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Mercado Objetivo o base: Para el porcentaje base se toma la participación del mercado que se
quiere obtener durante el primer año de lanzamiento. Para nuestro caso se considera una
participación del 3% respecto al 15% del mercado que tiene Della Natura en el sector de productos
saludables y naturales.
Fórmula Mercado Objetivo:
Fórmula Mercado Objetivo: Mercado efectivo * % Participación de mercado
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
La Molina 31,342 32,095 32,865 33,654 34,461
Miraflores 15,261 15,628 16,003 16,387 16,780
San Borja 19,934 20,412 20,902 21,404 21,918
San Isidro 9,695 9,928 10,166 10,410 10,660
Surco 60,899 62,361 63,857 65,390 66,959
TOTAL 137,132 140,423 143,793 147,244 150,778
DISTRITOMERCADO EFECTIVO PROYECTADO (número de personas)
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
83
Tabla 33: Mercado Objetivo
La Molina 940
Miraflores 458
San Borja 598
San Isidro 291
Surco 1,827
TOTAL 4,114
DISTRITOMERCADO
OBJETIVO AÑO 1
Elaboracion propia
Resultado de la estimación del mercado objetivo: en el año 1 el mercado objetivo será de 4,114
personas.
Tasa de crecimiento: Para los siguientes años se toma como referencia el crecimiento del
mercado de productos saludables y naturales que según el diario El Comercio, este sector creció un
70% en los 10 ultimos años. Traducido este dato se ajusta a un crecimiento anual del 7%, pero
considerando que la empresa es nueva, se ha optado por un escenario conservador del 50% de este
porcentaje de crecimiento, siendo la tasa ajustada a utilizar del 3.5% anual de crecimiento durante
el segundo año hasta el final del horizonte del proyecto.
Tabla 34: Mercado Objetivo Proyectado
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
La Molina 940 973 1,007 1,042 1,079
Miraflores 458 474 490 508 525
San Borja 598 619 641 663 686
San Isidro 291 301 312 322 334
Surco 1,827 1,891 1,957 2,026 2,096
TOTAL 4,114 4,258 4,407 4,561 4,721
DISTRITOMERCADO OBJETIVO PROYECTADO (número de personas)
Elaboracion propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
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84
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para conseguir la frecuencia de compra de nuestros clientes, como primer paso debemos evaluar
el perfil de compra de nuestros entrevistados, para ello contamos con la pregunta Nro. 6 de la
encuesta en el siguiente cuadro:
Pregunta Nro 06: En su alimentación diaria, ¿consume productos saludables pre-cocidos?
Teniendo como resultados el 86.7% de entrevistados.
Como segundo paso, debemos encontrar la frecuencia de compra del producto, es decir, cuántas
cajas consumirá un cliente de nuestro producto al mes. Para ello las preguntas que se hicieron en la
encuesta contribuirán en hallar la frecuencia de compra son:
Pregunta Nro. 16: Considerando la presentación de caja x 6 unidades x 40g c/u; ¿Cuántas
cajas consumiría al mes?
Fórmula veces de compra por año: Compra mes * 12 meses % respuesta preg. 16
Tabla 35: Frecuencia de compra de producto (en cantidad.)
1 47.77% 12
2 34.64% 24
3 16.48% 36
4 1.12% 48
TOTAL 100%
VECES COMPRA / CAJA %
VECES
COMPRA /
AÑO
1
21
FRECUENCIA DE COMPRA VECES /
AÑO
6
8
6
Elaboracion propia
La frecuencia de compra por cantidades (cajas) es de 21 cajas al año o 1.75 cajas por mes.
Finalmente, hallaremos la demanda anual.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para el cálculo anual de la demanda hemos utilizado la siguiente fórmula:
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85
Demanda anual: Mercado Objetivo * frecuencia de compra
Tabla 36: Demanda proyectada en unidades.
Elaboracion propia
El resultado final de la demanda es de 84,393 cajas de croquetas de quinua con vegetales para el
año 1 del proyecto
4.2.7. Estacionalidad.
Para el proyecto se consultó con la especialista de productos alimenticios ¿si existe
estacionalidad respecto a las croquetas de quinua con vegetales?, considerando que el producto es
nuevo en el mercado nos nombró como referencia a las hamburguesas de quinua.
Nos indica que no existe estacionalidad para este producto por ser de consumo masivo, y que no
hay aumento de la demanda durante las estaciones del año (verano, inverno, etc.) y respecto a la
materia prima (Quinua) nos indicó que el abasto es constante durante todo el año debido a la
diversificación de cultivo en zonas de sierra y costa del Perú.
Por ello, en este punto la distribución de la venta mensual estará distribuida equitativamente en
todos los meses del año durante el horizonte del proyecto.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
a. Programa de ventas en unidades
Para el programa de venta en unidades anual, se consideró los 2 sabores a vender y los canales
de venta.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
La Molina 19,289 19,964 20,663 21,386 22,134
Miraflores 9,392 9,721 10,061 10,413 10,778
San Borja 12,268 12,697 13,142 13,602 14,078
San Isidro 5,966 6,175 6,391 6,615 6,847
Surco 37,478 38,790 40,148 41,553 43,007
TOTAL 84,393 87,347 90,404 93,568 96,843
DistritosDEMANDA ANUAL (unidades)
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
86
Tabla 37: Demanda proyectada en unidades por producto y/o sabor.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Original 6 u x 240g: Quinua, pallar, pimiento 55.70% 47,007 48,652 50,355 52,118 53,942
Oriental 6 u x 240g: Quinua, pallar, kion 44.30% 37,386 38,695 40,049 41,451 42,902
TOTAL 100% 84,393 87,347 90,404 93,568 96,843
PRODUCTODEMANDA ANUAL(unidades)
Elaboracion propia
Tabla 38: Demanda proyectada en unidades por canal de venta.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Supermercados 47.20% 39,834 41,228 42,671 44,164 45,710
Tiendas especializadas 21.10% 17,807 18,430 19,075 19,743 20,434
Bioferias 31.70% 26,753 27,689 28,658 29,661 30,699
TOTAL 100% 84,393 87,347 90,404 93,568 96,843
CANAL DE VENTADEMANDA ANUAL(unidades)
Elaboracion propia
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Tabla 39: Demanda proyectada en unidades por producto y canal de venta.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
55.70% 22,187 22,964 23,768 24,600 25,461
44.30% 17,646 18,264 18,903 19,565 20,250
55.70% 9,919 10,266 10,625 10,997 11,382
44.30% 7,889 8,165 8,450 8,746 9,052
55.70% 14,901 15,423 15,963 16,521 17,100
44.30% 11,851 12,266 12,696 13,140 13,600
84,393 87,347 90,404 93,568 96,843
DEMANDA ANUAL (unidades)
TOTAL
CANAL PRODUCTOPARTICIPA
CION
Supermercados
Tiendas especializadas
Bioferias
Original 6 u x 240g: Quinua, pallar, pimiento
Oriental 6 u x 240g: Quinua, pallar, kion
Original 6 u x 240g: Quinua, pallar, pimiento
Oriental 6 u x 240g: Quinua, pallar, kion
Original 6 u x 240g: Quinua, pallar, pimiento
Oriental 6 u x 240g: Quinua, pallar, kion
Elaboracion propia
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Precio
Pvta 17.00 19.00 21.00 17.51 19.57 21.63
Vvta 14.41 16.10 17.80 14.84 16.58 18.33
IGV 2.59 2.90 3.20 2.67 2.99 3.30
2020 - 20222018 - 2019
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
55.70% 878,563 909,313 969,373 1,003,301 1,038,417
44.30% 698,750 723,206 770,973 797,958 825,886
100% 1,577,313 1,632,519 1,740,346 1,801,259 1,864,303
PRODUCTO
Original 6 u x 240g: Quinua, pallar, pimiento
Oriental 6 u x 240g: Quinua, pallar, kion
TOTAL
DEMANDA ANUAL (Soles)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
47.20% 677,173 700,874 747,166 773,317 800,383
21.10% 338,333 350,175 373,304 386,369 399,892
31.70% 561,807 581,470 619,876 641,572 664,027
100% 1,577,313 1,632,519 1,740,346 1,801,259 1,864,303TOTAL
CANAL DE VENTADEMANDA ANUAL (soles)
Supermercados
Tiendas especializadas
Bioferias
b. Programa de ventas en valores monetarios (soles):
Para poder calcular la demanda en soles, necesitamos conocer el precio referido que optarían los
clientes a pagar según nuestras encuestas y focus group realizados; los resultados son los
siguientes:
Tabla 40: Valor de venta por canales de distribución.
Elaboracion propia
Tabla 41: Demanda proyectada en soles por producto
.
Elaboracion propia
Tabla 42: Demanda proyectada en soles por canal.
Elaboracion propia
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Tabla 43: Demanda proyectada en soles por producto y canal de venta.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
55.70% 377,185 390,387 416,172 430,738 445,814
44.30% 299,987 310,487 330,995 342,580 354,570
55.70% 188,452 195,047 207,930 215,208 222,740
44.30% 149,882 155,127 165,374 171,162 177,152
55.70% 312,926 323,879 345,271 357,356 369,863
44.30% 248,880 257,591 274,605 284,216 294,164
1,577,313 1,632,519 1,740,346 1,801,259 1,864,303TOTAL
Tiendas especializadasOriginal 6 u x 240g: Quinua, pallar, pimiento
Oriental 6 u x 240g: Quinua, pallar, kion
BioferiasOriginal 6 u x 240g: Quinua, pallar, pimiento
Oriental 6 u x 240g: Quinua, pallar, kion
CANAL PRODUCTOPARTICIPA
CION
DEMANDA ANUAL (Soles)
SupermercadosOriginal 6 u x 240g: Quinua, pallar, pimiento
Oriental 6 u x 240g: Quinua, pallar, kion
Elaboracion propia
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90
4.3 Mezcla de marketing
4.3.1 Producto.
Como resultado de las encuestas y focus groups realizados en el proyecto, se logró obtener
información importante para incorporar en el informe:
a. Logotipo
Figura 9: Logitopo inicial y final.
Diseño Propio
b. Envase
En el focus groups los participantes rechazan el color verde del envase, por ello se
recomienda mejorar el diseño e incluir y resaltar los beneficios de las croquetas de quinua con
vegetales.
Figura 10: Diseños de los envases
Diseño Propio
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91
PRODUCTO Kcalorías Proteínas Fibra
Croquetas de Quinua Original (Quinua + Pallar) 163.77 5.74 1.89
Croquetas de Quinua Oriental (Quinua + Pallar + Kion) 162.68 5.62 1.89
c. Forma del producto
Respecto a la forma del producto, en el focus groups las personas rechazaron la forma
cilindrica alargada y optan por una forma circular tradicional para el producto.
Forma Inicial del Producto Forma Recomendada del Producto
Figura 11: Tipos de forma de las Croquetas de Quinua con vegetales
Diseño Propio
d. Variedades de producto
En el proceso de desarrollo del producto se presentó 4 posibles mezclas, de las cuales dentro
del focus groups y en las encuestas realizadas se determinó que los siguientes sabores son los
que se desarrollarán en el proyecto:
Croquetas de Quinua Original (Quinua + Pallar)
Croquetas de Quinua Oriental (Quinua + Pallar + Salsa de Soja + Kion)
Tabla 44: Valor nutricional de las Croquetas de Quinua
Elaboracion propia
Respecto a las presentaciones de las croquetas de quinua con vegetales se fijo inicialmente 2
tipos de presentaciones, pero luego de realizada el estudio de investigación cualitativa y
cuantitativa (focus group y encuestas) se definio solo lanzar una presentación:
Caja x 6 unidades de peso total 240 gramos.
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92
Para el desarrollo del proyecto se plantea el lanzamiento de caja por 6 unidades de peso total
de 240 gramos.
4.3.2 Precio.
Para el proceso de fijación de precio se validó a la competencia indirecta , ya que
actualmente no hay un competidor directo con un producto con las mismas caracteristicas que
las croquetas de quinua con vegetales.
Actualmemente son 2 competidores directos:
a. Della Natura:
Elabora y comercializa hamburguesas pre-cocidos.
Presentación: Caja de 6 hamburguesas de 100gr cada una.
Variedad: Hamburguesas de Quinua, Soya, Lenteja y Garbanzo.
Precio: S/. 22.70 - S/. 24.60
Figura 12: Diseño de figura Della Matura
Diseño propio
b. Sanua:
Elabora y comercializa hamburguesas pre-cocidos.
Presentación: Caja de 5 hamburguesas de 120gr cada una.
Variedad: Hamburguesas de Quinua C/Chía, Quinua C/Frijoles,
Precio: S/. 26.0
Figura 13: Diseño de SANUA
Diseño propio
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93
Tabla 45: Cuadro comparativo de precios
.
Elaboracion propia
Precio sugerido al público:
Considerando el público objetivo y la información obtenida en las encuestas donde el 41.1%
de los encuestados pagarían el precio de S/. 20 a S/. 22 por el producto, se opta por considerar
un precio de S/ 21.00 para la venta directa al consumidor final . Además, se consideró como
referencia el precio de la competencia.
Tabla 46: Resultado de encuesta sobre precio.
17 Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto? Cantidad %
a. S/ 14 - 16 0 0.0%
b. S/ 17 - 19 92 25.7%
c. S/ 20 - 22 147 41.1%
d. S/ 23 - 25 105 29.3%
e. S/ 26 - 28 14 3.9%
Total 358 100% Elaboracion propia
Precio por canal de venta:
Como estrategía de ventas se consideraron diferentes precios de venta según los canales
utilizados (supermercados, tiendas especializadas, bioferias – ecomarkets) para la distribución
del producto: Croquetas de quinua con vegetales se tomaron en cuenta factores como:
condiciones comerciales, volumenes de venta, suministros, garantías, etc.
Supermercados: El precio de venta sugerido es: S/ 17.00
PROVEEDOR DELLANATURA SANUA NUTRIFAST
Croqueta de Quinua con
Vegetales
PRESENTACIÓNCaja de 6 unidades por 100
gramos c/u
Caja de 5 unidades por 120
gramos c/u
Caja de 6 unidades por 40
gramos c/u
PRECIO S/ 24.60 S/ 26.00 S/ 21.00
PRODUCTO Hamburguesa de QuinuaHamburguesa de Quinua
con Chía o lenteja
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94
Bajo las condiciones comerciales de los supermercados y considerando que los volumenes
de venta que son importantes en este canal para generar rentabilidad se considera el precio
sugerido.
Tiendas Especializadas: El precio de venta sugerido es: S/ 19.00
En este canal el margen de ganancia de nuestros distribuidores es menor por lo que es
distinto el precio de venta de los supermercados por lo que se considera el precio sugerido.
Bioferías y Ecomarkets: El precio de venta sugerido es: S/. 21.00
Para este el precio de venta es mayor debido a que la venta es directa al consumidor final sin
la necesidad de intermediarios, ya que se participará activamente en las bioferias y ecomarkets.
4.3.3 Plaza.
Según Kotler (2011) indica, “El diseño del canal empieza con un análisis de las necesidades
de los clientes ya que son redes de transferencia de valor para el cliente“. (Kotler, 2011:p22) De
acuerdo a las encuestas realizadas, el 47.2% de nuestro público potencial prefiere realizar la
compra de precocidos naturales en los supermercados, seguido de las bioferias y/o ecomarkets
con 31.7% y finalmente las tiendas especializadas con 21.1%.
Considerando lo indicado, para la comercialización de las croquetas de quinua se utilizará
dos tipos de cadena de distribución: Canal corto y canal directo. Para el canal corto, el producto
será comercializado mediante intermediarios hasta llegar al consumidor final.
Figura 14: Diseño del canal de necesidades del consumidor
Fuente: Kotler, 2011
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95
Para el canal directo, el producto será comercializado directamente mediante la
participación de las bioferias y ecomarkets (San Borja, San Isidro, Miraflores, Surco) y el
Mercado Saludable de La Molina.
Figura 15: Diseño de Canal Directo
Diseño propio
Nuestras ventas utilizando intermediarios se realizarán a través de supermercados, (Wong y
Vivanda) distribuidos en la zona 7 de Lima Metropolitana y tiendas especializadas de
distribución de comida saludable y nutritiva (La Sanahoria, Organica Perú, Mara Biomarket,
Thika Thani, etc.)
A continuación se identifican los supermercados (Sector Retail) donde se tendrá
participación en la zona 7.
Supermercados:
Participación en supermercados como: Wong y Vivanda dentro de la zona 7 de Lima
Metropolitana.
Tabla 47: Cantidad de supermercados en la zona 7 de Lima Metropolitana.
DISTRITO WONG VIVANDA
La Molina 1 1
Miraflores 3 2
San Borja 1 0
San Isidro 1 3
Surco 1 1
TOTAL 7 7 Elaboracion propia
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Tabla 48: Tiendas Wong en el sector 7 de Lima Metropolitana.
DISTRITO DIRECCIÓN
La Molina Esquina Av. Elías Aparicio y calle Tahiti - La Planicie
La Molina Av. Javier Prado este Cdra. 50 C.C. Camacho
Miraflores Av. Malecón de la Reserva 610
Miraflores Calle Arias Schereiber 270 C.C. Aurora
San Isidro Av. 2 de Mayo 1099
San Borja Calle Ucello 162
Santiago Surco Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla Elaboracion propia
Tabla 49: Tiendas Vivanda en el sector 7 de Lima Metropolitana
DISTRITO DIRECCIÓN
La Molina Av. La Molina Cda. 27 Urb. Rinconada Alta
Miraflores Av. José Pardo 715
Miraflores Esquina Av. Benavides con calle Alcanfores
San Isidro Av. Dos de Mayo 1410, Esquina con Nogales
San Isidro Av. Juan Antonio Pezet 1340 - 1360
San Isidro Av. Libertadores 596
Santiago Surco Av. La Encalada Cda. 5 con Av. Angamos Elaboracion propia
Tiendas especializadas:
La cadena peruana de Bio-markets Sanahoria, quien tiene 2 sucursales en el sector 7 de Lima
metropolitana.
Avenida Libertadores 143 San IsidroC.C. El Polo 2 Tiendas 107-108 1er Piso
Centro Comercial el Polo 2 piso 1 tienda 107-108 Surco
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La tienda de productos naturales y saludables Madre Natura, quien tiene 2 sucursales en el
sector 7 de Lima metropolitana.
Jr. Chiclayo 815, Miraflores
Av. La Encalada 300 Surco
La tienda regional Thika Thani, ubicados en:
Av. Aviación 2808 San Borja
La tienda Mara Biomarket, ubicados en:
Av. Camino Real 1251 San Isidro
Orgánica Perú Market, ubicados en:
Calle Alfonso Ugarte 354 Miraflores
Av. Paseo de la Republica 5240 Miraflores
La tienda especializada Punto Orgánico ubicados en:
Av. Mariscal La Mar 718.
Bioferias:
Los distritos del sector 7 de Lima Metropolitana en la actualidad cuentan con las siguientes
Bioferias:
Bioferia de Miraflores
Calle 15 de Enero, parque Reducto Nº 2, Miraflores
Mercado saludable La Molina
Av. Alameda del Corregidor cuadra 5, La Molina
Eco Market San Borja
Polideportivo Rosa Toro. Av. Javier Prado cuadra 31, San Borja
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Eco Market San Isidro
Calle Miguel Dasso
Eco market Santiago de Surco
El Pinar – Frente al Wong de Chacarilla.
4.3.4 Promoción.
Las acciones de comunicación estarán centradas en la combinación de las siguientes
herramientas: Venta personal, promoción de ventas, publicidad y relaciones públicas.
Venta personal: con esta herramienta planteamos llegar a empresas corporativas que
brindan el servicio de “catering”: para matrimonios, cumpleaños, bautizos, entre otros; que
esperamos lograr mediante dos vendedores institucionales. Se espera poder incluir dentro de la
carta de menús de las empresas de catering, productos saludables y deliciosos como son las
Croquetas de Quinua con vegetales.
Promoción de ventas: esta herramienta busca incentivar las ventas en el corto plazo
mediante una reducción en el precio; sin embargo, consideramos pertinente detallar algunos
ejemplos a considerar por tipo de canal donde participaremos.
Tabla 50: Herramientas de promoción de ventas por tipo de canal de distribución.
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99
CANALES HERRAMIENTA DE PROMOCIÓN DE VENTA
Promoción 2 x 1, 3 x 2
Rebajas por temporadas
Empaque amistoso y simple.
Promoción 2 x 1, 3 x 2
Degustaciones.
Empaque amistoso y simple.
Ofertas
Regalos como merchandising.
Trivias con regalos.
Sorteos en el día de la feria.
Bioferias y Ecomarkets
Degustaciones: Como resultado de nuestra
investigación cualitativa (focus group: 25% y
entrevistas a profundidad) e investigación cuantitativa
(encuestas) se ha determinado aplicar esta estrategia
como parte de la promoción del producto.
Supermercado
Clientes frecuentes: para los que realizan compras con
mayor frecuencia.
Tiendas especializadas
Elaboracion propia
Publicidad: El objetivo de la publicidad es persuadir o informar al público objetivo de la
existencia de nuestro producto. A continuación se detallarán los costos de marketing
relacionados a la publicidad en la campaña de lanzamiento y a lo largo de la vida del proyecto.
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
La campaña de lanzamiento del producto se comprende de acciones previas a la presentación
del producto al mercado objetivo al cual se dirige.
a. Objetivos:
Crear una imagen de la marca Nutrifast como una opción rica, nutritiva y saludable.
Informar a nuestro público objetivo acerca de las ventajas nutritivas frente a la
competencia.
Generar o construir una primera participación de mercado mediante las ventas iniciales.
Generar una comunidad de seguidores en las redes sociales.
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100
Sugerir al público objetivo de los momentos de consumo y formas de consumo.
b. Duración:
La campaña de lanzamiento de nuestro producto estará comprendido por dos etapas, la
campaña de intriga y la campaña de lanzamiento.
La campaña de intriga tendrá un tiempo de un mes mientras que la campaña de
lanzamiento tendrá un periodo de dos meses.
c. Campaña de Intriga:
Para la campaña de intriga se pretende alcanzar la curiosidad de nuestro público objetivo en
la zona 7 de Lima Metropolitana, a las personas entre las edades de 20 a 65 años con estilos de
vida de alimentación saludable.
Los medios a utilizar durante la campaña será:
Avisos en revistas especializadas al segmento de comida saludable: Revista Viú de El
Comercio; revista EnLima.
Figura 16: Anuncio campaña de intriga.
Diseño Propio
Banners publicitarios en las 08 tiendas especializadas de los distritos de la zona 7; así
mismo, 02 banners publicitarios adicionales para las bioferias a asistir.
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101
Figura 17: Banners campaña intriga.
Diseño Propio
Cabe mencionar que toda publicidad en esta etapa de intriga será sin mencionar el logo ni
nombre de la empresa, así como también evitar mencionar a la croqueta de quinua.
d. Campaña de Lanzamiento:
Para la campaña de lanzamiento se ha considerado la pregunta Nro. 18 en las encuestas: ¿A
través de qué medio le gustaría enterarse de las croquetas de quinua con vegetales?, dando como
preferencia un 36.33% por redes sociales, 29.3% en supermercado y 15.4% por página web,
entre otros:
Gráfico 1: Medio de comunicación con los clientes
Elaboracion propia
Página Web:
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102
Generación de una página web (Hosting y dominio) donde se colocarán los datos e
información nutricional y comercial del producto.
La finalidad de la página web es permitir a todos los interesados a contar con toda la
información referente a nuestra empresa, productos, nuevos lanzamiento y servicios.
Entre los interesados no solo nos referimos a nuestro público objetivo, sino además
proveedores y competidores. Además de contar con asesorías en línea y lanzamientos de
promociones y ofertas. La página web es una herramienta para estar más cerca de todos los
clientes potenciales que no se consideran en la segmentación.
Figura 18: Página web.
Diseño propio
Redes sociales:
Se activarán las redes sociales de Facebook y Twitter porque son medios digitales que
actualmente son manejados para llegar a la mayor cantidad de clientes que existe en la web.
Facebook: publicación de nuestros productos, promociones, ofertas y oportunidades de
compra, así como también lanzar campañas de éxito de “Likes” a fin de llegar a más personas.
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103
Figura 19: Facebook
Diseño propio
Twitter: Publicación de nuestros productos que demuestren promociones y las ventajas
comparativas de nuestros productos.
Figura 20: Twitter
Diseño propio
Degustaciones en Supermercados: según el especialista en canal de distribución, señala
que el tiempo promedio para ingresar como proveedor a un supermercado es de 90 días para
toda empresa nueva. Por lo que se toda inversión para degustaciones se realizarán después del
periodo de lanzamiento.
Stand para bioferias: para la degustación de productos tenemos que alquilar stands para
poder llevar a las bioferias.
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104
Para el periodo de lanzamiento de producto asistiremos a una primera bioferias.
Figura 21. Prototipo Stand
Diseño propio
Figura 22: Google adwords
Diseño propio
Elaboración de merchandising: como bolsas biodegradables con información del producto
y de la empresa para la asistencia a ferias y degustaciones.
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105
Figura 23: Bolsa de papel
Diseño propio
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106
e. Actividades calendarizadas:
Tabla 51: Actividades Calendarizadas durante Campaña de Intriga.
J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Publicidad en revista EnLima (Agenda Cultural) 30 días 01/01/2018 31/01/2018
1ra Publicidad en Revista Viu de El Comercio 1 día 11/01/2018 11/01/2018
Banners publicitarios en bioferias y tiendas especializadas 10 días 05/01/2018 14/01/2018
Banners publicitarios en supermercados 10 días 20/01/2018 29/01/2018
2da Publicidad en Revista Viu de El Comercio 1 día 25/01/2018 25/01/2018
CAMPAÑA DE INTRIGA DURACIÓNFECHA
INICIOFECHA FIN
ENERO 2018
Elaboracion propia
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107
Tabla 52: Actividades Calendarizadas durante Campaña de Lanzamiento.
J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Publicaciones de anuncios de marca y producto en
Facebook 60 días 01/02/2018 31/03/2018
Publicaciones de anuncios de marca y producto en
Twitter60 días 01/02/2018 31/03/2018
Lanzamiento de pagina web (dominio y hosting) 30 días 01/01/2018 31/01/2018
1era. Campaña de Likes en Facebook 5 días 01/02/2018 05/02/2018
Inversion en Google Adwords 30 días 15/02/2018 15/03/2018
2da. Campaña de Likes en Facebook 5 días 11/02/2018 15/02/2018
3era. Campaña de Likes en Facebook 5 días 23/02/2018 27/02/2018
Degustaciones en bioferias y supermercados 18 días 03/02/2018 31/03/2018
Degustaciones en tiendas especializadas 10 días 07/02/2018 31/03/2018
4ta. Campaña de Likes en Facebook 5 días 19/03/2018 23/03/2018
Inscripción en la bioferias y mercados saludables 16 días 19/03/2018 23/03/2018
Publicidad en Revista Viú - El Comercio (domingo) 1 día 19/03/2018 23/03/2018
MARZO 2018
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO DURACIÓNFECHA
INICIOFECHA FIN
FEBRERO 2018
Elaboracion propia
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108
f. Costo de actividades:
Tabla 53: Cuadro de costos de actividades de Campaña de Lanzamiento.
Publicaciones de anuncios de marca y producto en Facebook - 60 días 4.00 anuncio 150.00 600.00 108.00 708.00
Publicaciones de anuncios de marca y producto en Twitter - 60 días 4.00 anuncio 150.00 600.00 108.00 708.00
Lanzamiento de pagina web (dominio y hosting) 1.00 pag. Web 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00
1era. Campaña de Likes en Facebook - 5 días 1.00 campaña 279.66 279.66 50.34 330.00
Compra de stand para bioferias y mercados saludable 5.00 stand 1,200.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00
Inversion en Google Adwords - 60 días 1.00 campaña 508.48 508.48 91.53 600.00
2da. Campaña de Likes en Facebook - 5 días 1.00 campaña 279.66 279.66 50.34 330.00
Elaboración de merchandising (volantes) 5.00 millar 800.00 4,000.00 720.00 4,720.00
Elaboración de merchandising (lapiceros) 1.00 millar 479.00 479.00 86.22 565.22
3era. Campaña de Likes en Facebook - 5 días 1.00 campaña 279.66 279.66 50.34 330.00
Degustaciones en bioferias y supermercados 400.00 cajas 17.00 6,800.00 1,224.00 8,024.00
Servicio de Anfitrionas para desgustaciones 40.00 anfitriona 322.00 12,880.00 2,318.40 15,198.40
4ta. Campaña de Likes en Facebook - 5 días 1.00 campaña 279.66 279.66 50.34 330.00
Elaboración de merchandising (bolsas biodegradables) 1.00 millar 1,185.00 1,185.00 213.30 1,398.30
Publicidad en Revista Viu de El Comercio - 1 día 1.00 anuncio 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00
Uniforme de personal en puntos de venta 6.00 uniformes 240.00 1,440.00 259.20 1,699.20
Tarjetas de presentación de la marca. 5.00 millar 700.00 3,500.00 630.00 4,130.00
Inscripción en la bioferias y mercados saludables - 8 semanas 6.00 inscripción 1,100.00 6,600.00 1,188.00 7,788.00
52,490.78 9,448.34 61,939.11Total Campaña de Lanzamiento
DETALLE / ACTIVIDAD CANTIDAD U/MVALOR
UNITARIOVALOR IGV PRECIO (S/.)
Elaboracion propia
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PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
109
4.3.4.2 Promoción para todos los años.
a. Objetivo:
Dar a conocer los beneficios de nuestro producto y la importancia de la alimentación sana,
nutritiva y saludable, persuadir en el público objetivo de acuerdo a la segmentación el consumo de
las croquetas de quinua con vegetales.
Al largo plazo se busca generar un hábito de consumo en el público objetivo, debido a que
es un producto nuevo que no tiene un sustituto directo, por ello es importante que los consumidores
valoren la marca y los beneficios que trae consigo el producto croquetas de quinua con vegetales.
Según la encuesta realizada en nuestra investigación, a la pregunta: ¿A través de qué medios te
gustaría enterarte de las croquetas de quinua con vegetales?, las respuestas de mayor inclinación
fueron supermercados, redes sociales y página web.
b. Estrategia:
En los primeros dos años, se utilizara una campaña publicitaria presencial en los canales de
venta y a través de las redes sociales para dar a conocer la existencia de la marca Nutrifast y los
beneficios del producto.
A partir del tercer año en adelante, se invertirá en el marketing digital buscando crear un vínculo
más cercano con nuestros consumidores finales, además de conseguir la fidelidad del cliente y
mejorar su experiencia al momento de realizar la compra.
c. Actividades a realizar
Para el desarrollo de las estrategias antes planteadas es necesario contar con las actividades
calendarizadas a realizar para los siguientes 5 años del proyecto, durante la etapa del crecimiento
cuando el producto ya satisface al mercado las ventas empezarán a crecer por lo que es necesario
mantener la presencia con nuestros consumidores.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
110
El canal digital es importante potencializar año tras año, tener presencia en las actividades del
sector (ferias, campañas, eco markets, etc.) promovidas por el gobierno a través del ministerio de
agricultura o entidades privadas respecto a la tendencia de la comida saludable.
Internet
Se utilizará el Blended Marketing para realizar el contacto y promoción de la marca con los
consumidores finales a través de Facebook, Twitter.
A través de estas plataformas informáticas se podrá informar acerca de promociones del
producto como por ejemplo: en el día internacional de la quinua (7 de octubre), el día de la
croqueta (16 de enero), el día de alimentación saludable (16 de octubre) en los diferentes canales de
venta distribuidos en la zona 7 de Lima Metropolitana.
Figura 24. Día de la croqueta 16 Enero.
Elaboracion propia
Figura 25: Día de la quinua 7 Octubre.
Elaboracion propia
Como estrategia para llegar a los clientes, será importante utilizar el Facebook como medio
para difundir temas como: tips sobre alternativas de alimentación saludable, notas acerca de los
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
111
beneficios de la quinua, recetas prácticas para la preparación de las croquetas y actividades
complementarias al cuidado de la salud.
Se utilizará Facebook, Twitter para comunicar la presencia de la marca a través de fotos y
videos en actividades relacionadas con la alimentación saludable: Ferias, Bioferias, Eco Markets,
Expo Alimentarias, etc.
Nutrifast - Te escucha: Se utilizará para la captación de nuevos consumidores y para la
retroalimentación por parte de los consumidores que ya tuvieron la experiencia con el producto,
escuchando sus consultas y/o sugerencias.
Figura 26: NutriFast te escucha
Elaboracion propia
Por las plataformas informáticas especialmente Facebook se promocionará: La campaña
Nutrifast - Lonchera donde se informará a las madres de familia los beneficios para el
crecimiento de los niños de la quinua más los vegetales cocidos, además de ser rica en vitaminas,
proteínas y aminoácidos. El objetivo es que las croquetas de quinua y vegetales cocidos sean
incluidos en lonchera de los niños con una frecuencia de 2 días por semana y habrán promociones
durante la campaña.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
112
Figura 27: Campaña Nutrifast – Lonchera
Elaboracion propia
Presencial
Es importante que durante los siguientes años de duración del proyecto, la marca tenga una
presencia con los consumidores finales en los puntos de venta como: Supermercados, tiendas
especializadas, bioferias, ecomarkets, etc. que se encuentren en la zona 7 de Lima – Metropolitana.
ECOMARKET – SURCO (Todos los domingos): Se participará todos los domingos de
cada mes durante los siguientes años en los horarios establecidos. Domingo 9:00 am – 4:00 pm.
Figura 28: Campaña Ecomarket – Surco
Elaboracion propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
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113
ECOMARKET – SAN BORJA (Todos los domingos): Se participara todos los
domingos de cada mes durante los siguientes años en los horarios establecidos. Domingo 8:00 am –
4:00 pm.
Figura 29: Campaña Ecomarket – San Borja
Elaboracion propia
ECOMARKERT – SAN ISIDRO (Todos los domingos): Se participara todos los
domingos de cada mes durante los siguientes años en los horarios establecidos. Domingo 8:00 am –
4:00 pm.
Figura 30: Campaña Ecomarket – San Isidro.
Elaboracion propia
Bioferia Mercado Saludable – La Molina (Todos los sábados): Se participara todos los
sábados de cada mes durante los siguientes años en los horarios establecidos. Sábado 8:00 am –
5:00 pm.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
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114
Figura 31: Campaña Bioferia Mercado Saludable.
Elaboracion propia
Bioferia MIRAFLORES (Todos los sábados y domingos): Se participará todos los
sábados y domingos de cada mes durante los siguientes 5 años en los horarios establecidos.
Sábados Parque Reducto N°2 de 8:00 am – 3 pm y los domingos Boulevard de la Ecología de 9:00
am – 4:00 pm.
Figura 32: Campaña Bioferia Miraflores
Elaboracion propia
PARTICIPACIÓN EN EL VIII CONGRESO MUNDIAL DE LA QUINUA –
Simposio Internacional de Granos Andinos (21 – 24 de Marzo 2019): Participación en el
congreso mundial de la quinua organizada por el ministerio de agricultura y la universidad nacional
del altiplano de Puno.
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115
Figura 33:. Campaña congreso mundial de la Quinua
Elaboracion propia
PRESENCIA CONSTANTE EN LAS TIENDAS ESPECIALIZADAS (2018 – 2020):
Degustaciones con una frecuencia de cada 4 meses en los diferentes canales de ventas (tiendas
especializadas) durante los 3 primeros años como: La Sanahoria, Organica Perú, Mara Biomarket,
Thika Thani, etc.
Merchandising de regalo en cada degustación en las tiendas especializadas, trivias saludables en
nuestro stand con entrega de productos como regalo para los concurrentes a los canales de venta.
Figura 34: Campaña trivias saludables
Elaboracion propia
PUBLI-REPORTAJE EN REVISTAS (2018 – 2022): En los 5 años del proyecto se
buscará un publi-reportaje al año para tener presencia en las actividades sociales de las revistas más
leídas en el sector 7, se consideran como alternativas: Viu, Somos, Gente, etc.
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116
SAMPLING PROMOCIONAL EN LOS SUPERMERCADOS (2018 – 2020): Se
considera que para los 3 primeros años de desarrollo del producto se tendrá presencia en los
supermercados como Wong y Vivanda con góndolas y módulos de degustaciones con anfitrionas
para difundir los beneficios y crear el hábito de consumo de nuestro producto.
Figura 35: Sampling en supermercados
Elaboracion propia
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117
d. Actividades Calendarizadas
Tabla 54: Cuadro de actividades calendarizadas promoción durante todos los años
Campañas en Facebook
Día de la Croqueta 1 semana
Día Internacional de la Quinua 1 semana
Día Alimentación Saludable 1 semana
Campaña Lonchera Saludable 1 semana
Campaña NutriFast - Te escucha 1 semana
Presencia Bioferias
Biofería La Molina Todo el año
Bioferia Miraflores Todo el año
Presencia EcoMarkets
Ecomarket Surco Todo el año
Ecomarket San Borja Todo el año
Ecomarket San Isidro Todo el año
Sampling - Degustaciones
Tiendas Especializadas 6 veces/año
Supermercado - Wong 6 veces/año
Bioferias 6 veces/año
Mercado Saludable 6 veces/año
Supermercado - Vivanda 6 veces/año
Publi-Reportaje
Revistas (Somos, Viu, Gente) 1 vez/ año
2019 2020 2021 2022
ACTIVIDADES DE
MANTENIMIENTODuración Ene-Mar Jul-Set Oct - Dic Ene-Mar Jul-Set Oct - DicAbr-Jun Abr-Jun Abr-Jun Abr-JunJul-Set Oct - Dic Ene-Mar Jul-Set Oct - Dic Ene-Mar
Elaboracion propia
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118
e. Costos de Actividades
Tabla 55: Cuadro de costos de actividades de promoción durante todos los años.
PUBLICIDAD
Publicidad en revista EnLima (Agenda Cultural). 10,832 1,950 12,781 6,486 1,167 7,653 6,486 1,167 7,653 3,250 585 3,835 3,250 585 3,835
Publicaciones de anuncios de marca y producto en Facebook. 1,800 324 2,124 1,800 324 2,124 900 162 1,062 900 162 1,062 900 162 1,062
Publicaciones de anuncios de marca y producto en Twitter. 1,800 324 2,124 1,800 324 2,124 900 162 1,062 900 162 1,062 900 162 1,062
Costo de mantenimiento de pagina web (hosting y dominio) 383 69 452 383 69 452 383 69 452 383 69 452 383 69 452
Publicidad en Revista Viu de El Comercio 0 0 0 0 0 0 3,000 540 3,540 3,000 540 3,540 3,000 540 3,540
Inversión en Google Adwords. 1,525 275 1,800 1,125 203 1,328 626 113 738 626 113 738 626 113 738
Campaña de Likes en Facebook y Twitter. 3,356 604 3,960 2,856 514 3,370 2,150 387 2,537 1,800 324 2,124 1,500 270 1,770
Elaboración de merchandising (volantes) 0 0 0 4,000 720 4,720 4,000 720 4,720 4,000 720 4,720 4,000 720 4,720
Elaboración de merchandising (banners) 500 90 590 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500 90 590
Servicio de Anfitrionas para desgustaciones 12,000 2,160 14,160 12,000 2,160 14,160 10,000 1,800 11,800 8,000 1,440 9,440 7,500 1,350 8,850
Elaboración de merchandising (bolsas biodegradables) 4,851 873 5,724 5,870 1,057 6,927 5,870 1,057 6,927 5,870 1,057 6,927 5,870 1,057 6,927
RELACIONES PUBLICAS
Participación Congreso Quinua 3,200 576 3,776 0 0 0 3,200 576 3,776 0 0 0 3,200 576 3,776
Participación EcoMarkets 6,000 1,080 7,080 6,000 1,080 7,080 6,000 1,080 7,080 6,000 1,080 7,080 6,000 1,080 7,080
Participación Bioferias 4,800 864 5,664 4,800 864 5,664 4,800 864 5,664 4,800 864 5,664 4,800 864 5,664
PROMOCIÓN
Sampling - Degustaciones en bioferias. 4,603 4,603 4,603 4,603 3,682 3,682 2,946 2,946 2,357 2,357
Sampling - Degustaciones en supermercados. 3,452 3,452 3,452 3,452 2,762 2,762 2,209 2,209 1,767 1,767
Sampling - Degustaciones en tiendas especializadas. 3,740 3,740 3,740 3,740 2,992 2,992 2,393 2,393 1,915 1,915
Trivias en tiendas especializadas. 1,726 1,726 1,726 1,726 1,381 1,381 1,105 1,105 884 884
TOTAL DE MARKETING AÑO 64,567 9,188 73,756 60,640 8,481 69,121 59,131 8,697 67,827 48,182 7,115 55,297 49,351 7,637 56,988
IGV
AÑO 2021
VALOR DE
COSTOIGV
PRECIO DE
COSTO (S/.)
AÑO 2022
VALOR DE
COSTOIGV
PRECIO DE
COSTO (S/.)
DETALLE / ACTIVIDADPRECIO DE
COSTO (S/.)
AÑO 2018 AÑO 2019
IGVPRECIO DE
COSTO (S/.)
AÑO 2020
VALOR DE
COSTOIGV
PRECIO DE
COSTO (S/.)
VALOR DE
COSTO
VALOR DE
COSTO
Elaboracion propia
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119
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1 Estudio Legal
5.1.1 Forma societaria
Para el proyecto se analizó los tipos de sociedades existentes en el marco legal del Perú; mediante
un cuadro comparativo de las características de cada sociedad, se identificó la mejor forma de
organización empresarial que se acomode a la necesidad del proyecto.
Tabla 56: Tipo de sociedades.
Sociedad Comercial de
Responsabilidad LimitadaSociedad Anónima Abierta Sociedad Anónima Cerrada Sociedad Anónima
Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada
SRL SAA SAC SA EIRL
D.LEY 26887 D.LEY 26887 D.LEY 26887 D.LEY 26887 D.LEY 21621
CARACTERISTICA De 2 a 20 socios participacionistas.
Más de 750 accionistas, el 35% del
capital pertenece a 175 o más
accionistas.
De 2 a 20 accionistas2 accionistas como mínimo. No
existe número máximo.
Unipersonal, con patrimonio
distinto al de su titular.
DENOMINACIÓN
"Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada" o de las
siglas "S.R.L."
"Sociedad Anónima Abierta" o de
las siglas "S.A.A."
"Sociedad Anónima Cerrada" o de
las siglas "S.A.C."
"Sociedad Anónima" o de las siglas
"S.A."
"Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada" o de las
siglas "E.I.R.L."
ÓRGANOS Junta General de Socios y GerenciaJunta General de Accionistas,
Directorio y Gerencia
Junta General de Accionistas,
Directorio (opcional) y Gerencia
Junta General de Accionistas,
Directorio y GerenciaTitular y Gerencia
CAPITAL SOCIAL
Representado por participaciones y
deberá estar pagada cada
participación por lo menos en un
25%.
Representado por participaciones y
deberá estar pagada cada
participación por lo menos en un
25%.
Aportes en moneda nacional y/o
extranjera y en contribuciones
tecnológicas intangibles.
Aportes en moneda nacional y/o
extranjera y en contribuciones
tecnológicas intangibles.
Aportes en moneda nacional y/o
extranjera y en contribuciones
tecnológicas intangibles.
DURACIÓN Indeterminada Determinada o Indeterminada Determinada o Indeterminada Determinada o Indeterminada Indeterminada
Fuente: ProInversión
Considerando los tipos de sociedades, el proyecto de Croquetas de Quinua con Vegetales tendrá el
nombre de VEGANATURA S.A.C. se formará como una sociedad anónima cerrada debido a lo
siguiente:
Somos 6 accionistas por lo que no superamos los veinte máximos que permite este tipo de
sociedad.
Cada accionista tiene igual número de acciones. Es por ello que las decisiones serán
igualitarias y democráticas por lo que todos participaran activamente en la toma de decisiones.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
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120
Los socios no toman responsabilidad mayor a su participación. Esto previsto para que sus
bienes y patrimonios no se vean afectado por deudas o terceros.
No puede inscribir sus acciones en el Registro Público del Mercado de Valores.
En caso que algún accionista decida vender sus acciones, los accionistas fundadores ejercerán
el derecho de preferencia.
Tabla 57: Características de los accionistas.
CARACTERÍSTICAS De 2 a 20 accionistas
DENO MINACIÓ N"Sociedad Anónima Cerrada" o de las siglas
S.A.C.
Ó RGANO SJunta General de Accionistas, Directorio
(opcional) y Gerencia.
CAPITAL SO CIALAportes en moneda nacional y/o extranjera y
en contribuciones tecnológicas intangibles.
DURACIÓ N Determinada o Indeterminada
Fuente: ProInversión
Para la distribución de la inversión de capital propio del proyecto será brindado por los accionistas
de manera equitativa.
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121
Tabla 58: Participación de accionistas en %– capital social.
ACCIONISTAS %
JOHANNAH ENNINGS BARNECHEA 16.67%
NATHALI CARDENAS FLORES 16.67%
MIGUEL BEGAZO PANDURO 16.67%
JOSE SANDOVAL ZURITA 16.67%
MIGUEL QUESADA ESPINOZA 16.67%
ERWIN VENTOSILLA SOSA 16.67%
TOTAL 100.0%
PARTICIPACIÓN CAPITAL SOCIAL
Elaboracion propia
a. Actividades.
Constitución de la empresa:
Para la constitución de la empresa, se realizarán las siguientes actividades:
Búsqueda de nombre: actividad inicial que brinda la disponibilidad del nombre comercial
consultado. Trámite no obligatorio, pero si recomendable. Tiene un costo de tasa registral de S/ 5
soles, y tiempo de 20 a 30 minutos. También puede darse a través del Directorio Nacional de Personas
Jurídicas (https://www.sunarp.gob.pe/dn-personas-juridicas.asp).
Reserva de nombre: segundo pasó para el registro de la razón social de la empresa y el nombre
comercial. Esta actividad se puede realizar mediante la página web de la SUNARP previa inscripción
en el servicio de publicidad registral en línea. También se puede realizar presencialmente en las
oficinas de la SUNARP, deberá adjuntar una copia simple del documento de identidad de la persona
que realice el trámite. El costo del trámite es de S/20.00 soles, con este trámite garantiza que ninguna
otra empresa use el nombre elegido para la empresa.
Inscripción de la constitución de la empresa en registros públicos: Este trámite se realiza mediante
una notaría, en las oficinas de la SUNARP presentando los siguientes documentos:
Solicitud de inscripción de título (documento gratuito).
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122
Parte notarial de la escritura pública de la constitución de la sociedad emitida por el notario
(contiene el pacto social, estatuto, órganos de administración y los documentos que acrediten el
capital).
Pago por la constitución de la empresa.
El plazo de calificación es de 24 horas.
Obtención de RUC: La SUNAT proporcionará los 11 dígitos correspondientes al número de RUC.
Para ello se deberá presentar los siguientes documentos:
DNI del representante legal.
Partida electrónica certificado por los registros públicos.
Legalizar libros contables. Mediante notario.
Registro de la empresa como MYPE: En la página web de Ministerio del trabajo y promoción del
empleo (http://www.mintra.gob.pe).
b. Valorización.
Tabla 59: Valorización (S/.) de gastos por formación de la empresa.
ACTIVIDAD CANT. DETALLE TIEMPO COSTO
Búsqueda de nombre 1 Se realiza en la SUNARP o mediante la página web. 20 - 30 min 5
Reserva de denominación o razón
social1 Se realiza en la SUNARP o mediante la página web. 1 día 20
Resultado de solicitud o plaza de
calificación1
Mediante la página web de la SUNARP se confirmará la solicitud
de reserva (aprobación u observado).1 día -
Minuta de constitución y escritura
pública1 Elaboración de la minuta de constitución. 4 días 700
Gastos notariales 1 Servicio de asesoramiento. - 400
1 Derecho de calificación por constitución. - 44
1Por la designación de Gerente, Presidente de directorio,
representante legal, apoderado.- 25
Costo de libros contables y
legislación1 Legislación de libros. - 240
1,434
Tasa registral en SUNARP
TOTAL
Fuente. SUNAT
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123
5.1.2 Registro de marcas y patentes
La obtención de la marca nos permitirá:
1. Obtener licencias.
2. Patentar la fórmula secreta de las croquetas de quinua con vegetales.
3. Diferenciación de la marca ante los competidores.
4. Permite que ninguna otra empresa pueda usar el mismo nombre, si ello ocurre se cuenta con el
sustento legal para poder demostrar la falsedad de la misma.
5. La vigencia de la marca será de 5 años. Por el momento solo se tendrá el nombre registrado en
Perú ya que no tenemos sucursales en el exterior.
a. Actividades.
Los siguientes registros se realizarán en INDECOPI:
Registro de marca:
La marca de la empresa es, “Nutrifast“.
Se requiere realizar los siguientes pasos:
Presentar 3 formatos de la solicitud.
Identificación del solicitante, indicar el número de RUC.
Señalar el domicilio para el envío de la notificaciones.
Indicar la marca a registrar (3 copias de 5cm x 5 cm o en formato JPG).
Indicar la clasificación Niza a la que pertenece.
Firmar la constancia de pago por el derecho del trámite (costo 13.9% de una UIT).
Registro nombre comercial:
El nombre comercial de la empresa es, “Nutrifast“.
Se requiere realizar los siguientes pasos:
Presentar 3 formatos de la solicitud.
Identificación del solicitante, indicar el número de RUC.
Señalar el domicilio para el envío de la notificaciones.
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124
Indicar cual es el signo a registrar (3 copias de 5cm x 5 cm o en formato JPG).
Indicar la clasificación Niza a la que pertenece e indicar la actividad económica.
Firma del representante legal (costo 13.9% de una UIT).
Registro lema comercial:
El lema de la empresa es: “Deliciosamente sanas y nutritivas“.
Se requiere realizar los siguientes pasos:
Presentar 3 formatos de la solicitud.
Identificación del solicitante, indicar el número de RUC.
Señalar el domicilio para el envío de la notificaciones.
Precisar la marca que se asociará al lema solicitado, indicando el número de certificado o
expediente.
Indicar la clasificación Niza a la que pertenece e indicar la actividad económica.
Firma del representante legal (costo 13.9% de una UIT).
b. Valorización.
Tabla 60: Valorización de gastos por registros de signos distintivos.
ACTIVIDAD % UIT COSTO
Registro marca 13.90% 563
Registro nombre comercial 13.90% 563
Registro del lema comercial 13.90% 563
Fuente. Indecopi
5.1.3 Licencias y autorizaciones
a. Actividades.
La empresa se ubicará en el distrito de Surquillo y tendrá un área total de 300 m2. Todas las
actividades de la empresa se realizarán dentro de ella. Es por ello que se requiere contar con licencia
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125
de autorización de funcionamiento por parte de la Municipalidad de Surquillo y licencia de defensa
civil.
Para la solicitud del permiso de un área de 100m2 hasta 500m2 se requiere lo siguiente:
Formulario de solicitud (gratuito)
Vigencia de poder para una persona jurídica.
Cartilla de seguridad o plan de Defensa Civil.
Pago de derecho.
Inspección del local.
Resultados en un plazo no mayor a 15 días.
Para el caso de las MYPES existe un descuento del 30%.
.
Organigrama 2: Procedimiento para otorgamiento de Licencia de Funcionamiento
Fuente: Municipalidad de Surquillo
b. Valorización.
Tabla 61: Valorización del costo de la licencia de funcionamiento.
Fuente: Municipalidad de Surquillo
ACTIVIDAD TIEMPO COSTO
Licencia de funcionamiento y licencia de defensa civil
(100m2 a 500m2)15 días 98
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126
BENEFICIOS DE LA PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración mínima vital.
Derecho a jornadas laborales de 8 horas.
Derecho a descanso semanal (24 horas) y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Cobertura de seguridad en salud a través de ESSALUD.
Cobertura de seguro de vida y Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo SCTR.
CTS 1/2 sueldo por cada año trabajado.
15 días de vacaciones al año.
Gratificaciones: 1/2 sueldo en Julio y 1/2 sueldo en diciembre.
Derecho a disfrutar de feriados establecidos en calendarios.
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por años de
servicio (tope de 120 días de remuneración).
5.1.4 Legislación laboral
a. Actividades.
La empresa pertenece al régimen de la MYPE por ser pequeña empresa, por tal motivo todas las
personas que estén contratados se regirán bajo este régimen.
Requisitos para la inscripción de los trabajadores en el ministerio de trabajo:
RUC de la empresa
Usuario y clave SOL
Costo: gratuito
Tabla 62: Beneficios de la pequeña empresa.
Fuente. SUNAT
b. Valorización.
Tabla 63: Valorización del SCTR
Elaboracion propia
ACTIVIDAD CANTIDADCOSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Seguro Comp. Trabajo de Riesgo 11 35 385
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127
5.1.5 Legislación tributaria
Respecto a la legislación tributaria, la empresa se encuentra dentro de régimen MYPES. La
SUNAT señala a las MYPES,
“La Micro y Pequeña Empresa es la unidad económica constituída por una persona natural o
jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial contemplada en la
legislación vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de extracción,
transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios“. (SUNAT,
2016:p12)
Por lo mencionado, al pertenecer al régimen MYPES, las ventas no deben superar los S/
6’885,000. Las ventas proyectas desde el año 1 al año 5 fluctuarán entre 1 y 2 millones de soles al
año.
Tabla 64: Características de las Micro y Pequeñas empresas.
Nùmero de trabajadoresDe uno (1) hasta cien (100) trabajadores
inclusive.
Ventas anualeshasta máximo de 1,700 Unidades
Impositivas Tributarias (UIT)
Valor UIT - 2017S/ 4,050 según D.S. (Decreto Supremo)
353-2016-EF
PEQUEÑA EMPRESA
Fuente. SUNAT
a. Actividades y valorización
La empresa deberá cumplir con los siguientes impuestos:
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128
Tabla 65: Lista de impuestos a considerar para una empresa MYPE.
Fuente. SUNAT, Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Elaboracion propia
5.1.6 Otros aspectos legales
a. Actividades
La empresa al dedicarse a la elaboración y comercialización de productos alimenticios deberá tener
en cuenta los siguientes aspectos legales:
Ley N° 26842, Ley General de Salud (Registro Sanitario):
La inscripción del registro sanitario de alimentos de consumo humano, se realiza mediante
www.vuce.gob.pe (DIGESA). Deberá de presentar lo siguiente:
Razón social, domicilio y RUC de la empresa solicitante.
Marca del producto y nombre que refleja la naturaleza del producto.
Razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.
Análisis físico-químico y microbiológico del producto terminado, procesado y emitido por
algún laboratorio acreditado.
Relación de ingredientes y composición.
Condiciones de conservación y almacenamiento.
Tipo de envase, material y presentación.
ACTIVIDAD DETALLE VALOR %
Impuesto General a la Venta (IGV)
El IGV grava todas las fases del ciclo de producción y distribución.
Orientado a ser asumido por el consumidor final, encontrándose
normalmente en el precio de compra de los productos que adquiere.
18%
Impuesto General a la Renta (IR)
El IR grava la renta obtenida por la realización de actividades
empresariales que desarrollan personas naturales y jurídicas.
Generalmente estas rentas se producen por la participación conjunta
de la inversión del capital y el trabajo.
29.5%
Impuesto Predial MunicipalEl Impuesto Predial se calcula aplicando a la base imponible (valor
total de los predios del contribuyente ubicados en el distrito).1%
Impuesto sobre las Transacciones
Financieras (ITF)
El monto a partir del cual debe utilizarse cualquier medio de pago será
de S/ 3,500 soles o $ 1,000 dólares.0.005%
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129
Proyecto de rotulado.
Sistema de identificación de lote de producción.
Pago en el banco.
Cada registro sanitario tendrá una vigencia de 5 años desde la fecha otorgada.
b. Valorización.
Tabla 66: Valorización de gastos Registro Sanitario.
Fuente. Digesa
5.1.7 Resumen del capítulo
Después de analizar el estudio legal se define los siguientes gastos:
Tabla 67: Valorización de gastos.
ACTIVIDAD CANTIDADCOSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Búsqueda de nombre 1 5 5
Reserva de denominación o razón social 1 20 20
Resultado de solicitud o plaza de calificación 1 0 0
Minuta de constitución y escritura pública 1 700 700
Gastos notariales 1 400 400
1 44 44
1 25 25
Costo de libros contables y legislación 1 240 240
Registro marca 1 563 563
Registro nombre comercial 1 563 563
Registro del lema comercial 1 563 563
Licencia de funcionamiento y licencia de defensa civil (100m2 a 500m2) 1 98 98
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 11 35 385
Registro Sanitario 1 390 390
Carnet de Sanidad 11 18 198
4,193TOTAL
Tasa registral en SUNARP
Elaboración propia
ACTIVIDAD CANTIDADCOSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Registro Sanitario 1 390 390
Carnet de Sanidad 11 18 198
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130
5.2 Estudio organizacional
5.2.1 Organigrama funcional
El organigrama funcional según Frederick Taylor, consiste en dividir el trabajo dentro de una
organización de manera eficiente desde el gerente hasta el obrero con las funciones relacionadas a su
puesto de trabajo con el menor número de funciones posible.
La organización de puestos se divide en:
Gerente general.
Jefe de producción y calidad.
Jefe de ventas y marketing.
Vendedor (3).
Analista de Calidad.
Asistente administrativo.
Operario de producción (3).
Auxiliar de producción (3).
Auxiliar de almacén.
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131
Organigrama 3: Tipo funcional VEGANATURA SAC.
Elaboracion propia
Los objetivos de la organización por puestos de trabajo son:
Dividir el trabajo en tareas por departamentos específicos.
Asignar funciones y responsabilidades relacionadas a cada puesto de trabajo.
Establecer relaciones entre todos los integrantes de la empresa.
Establecer líneas formales de autoridad.
Distribuir y utilizar los recursos organizacionales.
5.2.2 Servicios tercerizados
Las áreas que serán tercerizadas se divide en:
Sistemas
Contabilidad
Mantenimiento
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132
Seguridad
Distribución
Ventajas del Outsourcing:
Delegar responsabilidades al momento de contratar el servicio de outsourcing, permitiendo a
la empresa ganar tiempo en concentrarse en actividades más importantes.
Los costos de sistemas como actualización, calidad, son asumidos por el contratista.
Posibilidad de compartir riesgos del negocio, ya que ante una eventualidad no deseada (error
o fracaso) ésta será repartida.
Posibilidad de aumentar la inversión en las áreas principales del negocio.
Desventajas del outsorcing:
Puede amenazar a la estabilidad laboral ya que puede afectar la productividad del personal.
Posible inestabilidad entre contratista y contratante debido a cambios de personal gerencial
dentro de la organización.
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133
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo
Tabla 68: Ficha de puesto de trabajo del Gerente general.
Fecha:
Puesto:
Objetivo:
Experiencia:
Liderazgo
Visión de negocios.
Comunicación efectiva a todo nivel.
Relaciones públicas
Negociación.
Orientación a resultados.Tipo de sueldo: Fijo
Beneficios sociales: Si
Horario de trabajo: -
Remuneración: S/. 6,000.00
Tipo de contrato: Indefinido.
Forma de contratación: Planilla.
Condiciones del puesto: Perfil de competencias:
Controlar y velar por los planes de producción.
Controlar los niveles de inventarios.
Control del presupuesto general de todas las áreas de la empresa.
Diseñar las estrategias para lograr los objetivos.
Liderar los trabajos en equipo para hacer el seguimiento de responsabilidades.
Supervisa y controla las actividades del personal de la empresa.
Representar legalmente a la compañía.
Garantizar el cumplimiento de las normas, reglamentos y políticas de la empresa.
Establecer objetivos y metas para toda la empresa.
Definir las políticas de ventas y distribución de la compañía.
Diseñar y ejecutar los planes de dirección de la empresa.
Funciones del puesto:
3 años en puestos similares en empresas del sector alimenticio.
Universitaria Ingeniero/Administrador Ing. industrial / Adm. de EmpresasEducación:
Grado de instrucción Título Profesión
Planificar, organizar, dirigir y controlar todas las operaciones de la empresa.
Gerente General Reporta a: Junta de accionistas
Identificación del puesto:
Código:FICHA DE PUESTO DE TRABAJO
Elaboracion propia
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134
Tabla 69: Ficha de puesto de trabajo del Jefe de producción y calidad.
Fecha:
Puesto:
Objetivo:
Experiencia:
Verificar el cumplimiento de las buenas prácticas de manufactura (BPM) en toda la planta.
Establecer e implementar los procesos del sistema de gestión de calidad.
Garantizar el cumplimiento de las metas programadas de producción mensual.
Informar a la gerencia general sobre el desempeño del sistema de gestión de calidad.
Verificar y hacer seguimiento de los controles ambientales de la planta.
Capacidad de trabajo bajo presión.
Capacidad de dirigir y planear cambios.
Capacidad de análisis y toma de decisiones.
Liderazgo y capacidad de coaching a su equipo de trabajo.
Iniciativa y creatividad.
Trabajo en equipo.Tipo de sueldo: Fijo
Horario de trabajo: Lun a Sab de 08:00 am a 05:00 pm
Beneficios sociales: Si
Remuneración: S/. 3,500.00
Tipo de contrato: Anual
Forma de contratación: Planilla.
Condiciones del puesto: Perfil de competencias:
Entrenar y capacitar al personal de planta.
Velar por el correcto funcionamiento de las maquinarias y equipos.
Velar por el proceso de producción de las croquetas de quinua.
Funciones del puesto:
3 años en puestos similares en empresas del sector alimenticio.
Universitaria Ingeniero Ing. Industrial / Químico/ AlimentarioEducación:
Grado de instrucción Título Profesión
Programar, dirigir, monitorear y supervisar la producción y calidad de los insumos y producto final.
Jefe de producción y calidad Reporta a: Gerente general
Identificación del puesto:
Código:FICHA DE PUESTO DE TRABAJO
Elaboracion propia
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135
Tabla 70: Ficha de puesto de trabajo del Jefe de ventas y marketing.
Fecha:
Puesto:
Objetivo:
Experiencia:
Gestionar el avance de ventas y desempeño del personal comercial.
Identificar nuevas necesidades de los clientes.
Impulsar el crecimiento y diversificación del portafolio de productos.
Elaborar y presentar el presupuesto de ventas y marketing.
Elaborar y proponer el plan de marketing anual.
Actitud de liderazgo.
Iniciativa y proactividad.
Responsable.
Trabajo bajo presión.
Auto control.
Disciplinado.Fijo + variable (0.1% Vta)Tipo de sueldo:
Horario de trabajo: Lun a Sab de 08:00 am a 05:00 pm
S/. 3,500.00
Beneficios sociales: Si
Remuneración:
Tipo de contrato: Anual
Forma de contratación: Planilla.
Condiciones del puesto: Perfil de competencias:
Planificar y supervisar las campañas de comunicación y lanzamientos.
Coordinar y controlar los planes de ventas, semanales, mensuales.
Reclutamiento, selección y entrenamiento del personal de ventas.
Funciones del puesto:
3 años en puestos similares en empresas del sector alimenticio.
Educación:Grado de instrucción Título Profesión
Universitaria Licenciado Marketing
Dirigir, organizar y controlar el departamento de ventas.
Jefe de ventas y marketing Reporta a: Gerente general
Identificación del puesto:
FICHA DE PUESTO DE TRABAJOCódigo:
Elaboracion propia
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136
Tabla 71: Ficha de puesto de trabajo del Analista de calidad.
Fecha:
Puesto:
Objetivo:
Experiencia:
Toma de muestras y validación de productos terminados.
Realización de los análisis químicos, bioquímicos y microbiológicos.
Gestión de materiales y equipos, redacción de informes por lote de producción.
Verificación de equipos y maquinarias.
Análisis de los insumos y materias primas durante la recepción.
Preocupación por el orden y la calidad.
Organizado.
Comunicación efectiva.
Trabajo en equipo.
Capacidad de trabajo bajo presión.
Orientación al servicio al cliente.Tipo de sueldo: Fijo
Lun a Sab de 08:00 am a 05:00 pmHorario de trabajo:
Remuneración: S/. 2,500.00
Beneficios sociales: Si
AnualTipo de contrato:
Perfil de competencias:
Forma de contratación: Planilla.
Condiciones del puesto:
Velar y controlar las buenas prácticas de almacenamiento (BPA).
Proponer mejoras al proceso de producción.
Monitoreo de los indicadores de control de calidad.
Funciones del puesto:
2 años en puestos similares en empresas del sector alimenticio.
Título Profesión
Bachiller/ Ingeniero Ingeniería Alimentaria/ QuímicaEducación:
Grado de instrucción
Universitaria
Aportar a la mejora continua e innovación de los procesos de producción y control al cumplimiento semanal.
Analista de calidad Reporta a: Jefe de producción y calidad
Identificación del puesto:
FICHA DE PUESTO DE TRABAJOCódigo:
Elaboracion propia
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137
Tabla 72: Ficha de puesto de trabajo del Vendedor.
Fecha:
Puesto:
Objetivo:
Experiencia:
Asesorar a los clientes.
Retroalimentación a la empresa respecto a los sucesos en los canales de distribución.
Contribuir activamente a la solución de problemas e imprevistos.
Lograr el plan de ventas semanal, mensual y anual de la compañía.
Control de resultados en base a las actividades realizadas por el jefe de ventas y marketing.
Actitud positiva.
Auto motivación.
Liderazgo.
Habilidades de ventas.
habilidades comunicativas.
Trabajo bajo presión.Tipo de sueldo: Fijo
Horario de trabajo: Lun a Sab de 08:00 am a 05:00 pm
Si
Remuneración: S/. 1,200.00
Beneficios sociales:
Tipo de contrato: Anual
Condiciones del puesto: Perfil de competencias:
Forma de contratación: Planilla.
Comunicar adecuadamente a los clientes la información necesaria.
Hacer seguimiento de las facturas pendientes de cobro a los clientes.
Establecer un nexo entre los clientes y la empresa.
Funciones del puesto:
2 años en puestos similares en empresas del sector alimenticio.
Adm. Mkt y/o afinesEducación:
Grado de instrucción Título Profesión
Técnico Bachiller/ Técnico
Cumplir con las ventas planificadas de la empresa.
Vendedor Reporta a: Jefe de ventas y marketing
Identificación del puesto:
FICHA DE PUESTO DE TRABAJOCódigo:
Elaboracion propia
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138
Tabla 73: Ficha de puesto de trabajo del Asistente administrativo.
Fecha:
Puesto:
Objetivo:
Experiencia:
Recepcionar y revisar las facturas de proveedores.
Cancelar facturas por conceptos de: pago a proveedores, pago de servicios, alquileres y otras asignaciones especiales.
Llevar registro y control de la caja chica.
Entregar los recibos de pago del personal.
Redactar correspondencia y documentos diversos.
Ética y honradez.
Facilidad de comunicación.
Atención al cliente interno y externo.
Capacidad de organización.
Preocupación por el orden.
Integridad.FijoTipo de sueldo:
Horario de trabajo:
Beneficios sociales: Si
Lun a Sab de 08:00 am a 05:00 pm
S/. 1,500.00Remuneración:
Planilla.
Tipo de contrato: Anual
Condiciones del puesto: Perfil de competencias:
Forma de contratación:
Presentar informes de las necesidades administrativas del personal y estructurales.
Mantener actualizado la información referente a la administración.
Ejecutar las actividades que se deriven de la gerencia general.
Funciones del puesto:
2 años en puestos similares en empresas del sector alimenticio.
Técnico Técnico AdministraciónEducación:
Grado de instrucción Título Profesión
Proporcionar el apoyo administrativo para el correcto funcionamiento de la empresa.
Asistente administrativo Reporta a: Gerencia general
Identificación del puesto:
FICHA DE PUESTO DE TRABAJOCódigo:
Elaboracion propia
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139
Tabla 74: Ficha de puesto de trabajo del Operario de producción.
Fecha:
Puesto:
Objetivo:
Experiencia:
Prepara y acondiciona el espacio de trabajo aplicando las buenas prácticas de manufactura (BPM).
Controla y modifica los parámetros de fabricación usada para las croquetas de quinua.
Controla y regula los procesos automáticos de la empresa.
Registrar los resultados de los controles de parámetros establecidos para cada producto.
Gestión adecuado de los residuos.
Trabajo en equipo
Responsabilidad
Organización del trabajo.
Manejo de equipos.
Sentido de compromiso con BPM.
Tipo de sueldo: Fijo
Beneficios sociales: Si
Lun a Sab de 08:00 am a 05:00 pmHorario de trabajo:
Remuneración: S/. 1,200.00
Contrato a plazo fijoTipo de contrato:
Condiciones del puesto:
Forma de contratación: Planilla
Perfil de competencias:
Identifica y recepciona lotes de materias primas según las especificaciones establecidas por la jefatura de producción y calidad.
Aplica todas las normas correctas respecto a seguridad en su puesto de trabajo.
Entiende y aclara todas las dudas del orden de fabricación de los productos.
Funciones del puesto:
1 años en puestos similares en empresas del sector alimenticio.
Técnico Técnico
Título Profesión
Técnico alimentario.Educación:
Grado de instrucción
Controlar y realizar los procesos de recepción, manipulación y transformación de productos alimentarios.
Operario de producción. Reporta a: Jefe de producción y calidad
Identificación del puesto:
FICHA DE PUESTO DE TRABAJOCódigo:
Elaboracion propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
140
Tabla 75: Ficha de puesto de trabajo del Auxiliar de producción.
Fecha:
Puesto:
Objetivo:
Experiencia:
Labores de estiba, desestiba,empaque, desempaque, Clasificación, etiquetado y apilamiento.
Toma de inventarios diarias por turno de trabajo.
Manejo y control del kardex de insumos y materiales.
Trabajo en equipo
Responsabilidad
Organización del trabajo.
Manejo de equipos.
Sentido de compromiso con BPM.
Tipo de sueldo: Fijo
SiBeneficios sociales:
Horario de trabajo: Lun a Sab de 08:00 am a 05:00 pm
Remuneración: S/. 1,000.00
Tipo de contrato: Contrato a plazo fijo
Forma de contratación: Planilla
Condiciones del puesto: Perfil de competencias:
Realizar el registro de formatos y documentación necesarios.
Realizar labores de almacenamiento y protección de insumos.
1 años en puestos similares en empresas del sector alimenticio.
Funciones del puesto:
Educación:Grado de instrucción Título Profesión
Técnico Técnico Técnico alimentario.
Encargado del transporte de materias primas y de tareas a petición del jefe de planta.
Auxiliar de producción. Reporta a: Jefe de producción y calidad
Identificación del puesto:
FICHA DE PUESTO DE TRABAJOCódigo:
Elaboracion propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
141
Tabla 76: Ficha de puesto de trabajo del Auxiliar de almacén.
Fecha:
Puesto:
Objetivo:
Experiencia:
Codificación de la mercancía del almacén.
Atender los pedidos de insumos y materiales.
Vigilancia del stock diario y movimiento de mercancías.
Supervisar la temperatura de la cámara de refrigeración del almacén.
Trabajo en equipo
Responsabilidad
Organización del trabajo.
Manejo de equipos.
Sentido de compromiso con BPM.
FijoTipo de sueldo:
Beneficios sociales: Si
Horario de trabajo: Lun a Sab de 08:00 am a 05:00 pm
Remuneración:
Tipo de contrato: Contrato a plazo fijo
S/. 1,000.00
Condiciones del puesto: Perfil de competencias:
Forma de contratación: Planilla
Manejo y control de kardex de materiales y materia prima.
Recepción de mercancías durante su turno de trabajo.
1 años en puestos similares en empresas del sector alimenticio.
Funciones del puesto:
Técnico Técnico Técnico alimentario.Educación:
Grado de instrucción Título Profesión
Encargado de recepcionar, resguardar y despachar todo tipo de material tangible del almacén.
Auxiliar de almacén. Reporta a: Jefe de producción y calidad
FICHA DE PUESTO DE TRABAJO
Identificación del puesto:
Código:
Elaboracion propia
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados
5.2.4.1 Descripción de actividades de los servicios de sistemas.
El contratista posee experiencia y conocimientos en todo lo relacionado a TI, por lo que la
compañía delega la responsabilidad de la administración de esta área en los siguientes puntos:
Administración de los servidores a través de las actividades de mantenimiento,
actualización de software, aseguramiento, pruebas y configuración de plataforma.
Soporte en soluciones por problemas técnicos diarios con las computadoras,
impresoras, maquinarias y otros.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
142
Protección a la información clasificada relacionada al negocio.
5.2.4.2 Descripción de actividades de los servicios de contabilidad.
La empresa contratará una empresa que se encargará de las siguientes actividades:
Administración del proceso de compras: cuentas por pagar.
Administración del proceso de ventas: cuentas por cobrar.
Administración de caja y bancos.
Presentación de información de los estados financieros a Sunat.
5.2.4.3 Descripción de actividades de los servicios de mantenimiento.
Administración de los activos y bienes de la empresa.
Control del inventario de repuestos.
Incrementar la vida útil de la maquinaria y equipos.
Cumplir con las normas de seguridad y salud ocupacional.
Prestar atención a la calidad de los procesos.
5.2.4.4 Descripción de actividades de los servicios de seguridad:
Supervisores de vigilancia.
Recepcionistas de ingreso.
Control de riesgos a través de cámara de videos y control por monitoreo dentro y
fuera de la planta.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
143
5.2.4.5 Descripción de actividades de los servicios de distribución
Distribución de las croquetas de quinua con vegetales mediante el reparto de pedidos
en la zona 7 de Lima Metropolitana.
Gestión de devoluciones y productos dañados.
5.2.5 Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
VEGANATURA SAC iniciará la convocatoria del personal a través de páginas de empleo
posicionadas en el mercado como Bumeran, Laborum y Computrabajo para poder captar
personal con el perfil solicitado en cada uno de los puestos de la empresa. Se utilizará
diversas modalidades de contratación según el puesto de desempeño dentro de la
organización como contrato indefinido, a plazo fijo y de locación de servicios.
Tabla 77: Tipos de contratos.
CARGO TIPO DE CONTRATO
Gerente general Contrato a plazo indefinido
Asistente administrativo Contrato renovable cada 1 año
Jefe de Producción y Calidad Contrato renovable cada 1 año
Jefe de Ventas y Marketing Contrato renovable cada 1 año
Analista de Calidad Contrato renovable cada 1 año
Vendedores Contrato renovable cada 1 año
Operarios de producción Contrato a plazo fijo
Auxiliar de producción Contrato a plazo fijo
Auxiliar de almacén Contrato a plazo fijo
Sistemas Contrato de locación de servicios
Contabilidad Contrato de locación de servicios
Mantenimiento Contrato de locación de servicios
Seguridad Contrato de locación de servicios Elaboracion propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
144
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
La empresa contratará a sus colaboradores bajo el régimen laboral MYPE, esto debido a que
simplifica los requisitos y obligaciones al momento de contratar una persona.
Según la SUNAT, los beneficios de usar el régimen MYPES para los colaboradores son:
Remuneración Mínima Vital (RMV).
Jornada de trabajo de 8 horas.
Descanso semanal y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional de 15 días calendarios.
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD.
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de
120 días de remuneración).
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR).
Derecho a percibir 2 medias gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad).
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de
remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
145
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 78: Planilla Mes 1.
ONP
C. Mixto
12.6%
12.8%
12.9%
1 Gerente general 6,000 0 0 6,000 0 756 484 0 1,240 4,760 540 540
2 Jefe de producción y calidad 3,500 0 0 3,500 0 441 116 0 557 2,943 315 315
3 Jefe de ventas y marketing 3,500 0 0 3,500 0 441 116 0 557 2,943 315 315
4 Analista de calidad 2,500 0 0 2,500 0 315 29 0 344 2,156 225 225
5 vendedor 1 1,200 0 0 1,200 0 151 0 0 151 1,049 108 108
6 vendedor 2 1,200 0 0 1,200 0 151 0 0 151 1,049 108 108
7 vendedor 3 1,200 0 0 1,200 0 151 0 0 151 1,049 108 108
8 Asistente administrativo 1,500 75 0 1,575 0 198 0 0 198 1,377 142 142
9 Auxiliar de producción 1 1,000 75 0 1,075 0 129 0 0 129 946 97 97
10 Auxiliar de producción 2 1,000 75 0 1,075 0 129 0 0 129 946 97 97
11 Auxiliar de producción 3 1,000 75 0 1,075 0 129 0 0 129 946 97 97
12 Auxiliar de almacén 1,000 75 0 1,075 0 135 0 0 135 940 97 97
13 Operario de producción 1 1,200 75 0 1,275 0 154 0 0 154 1,121 115 115
14 Operario de producción 2 1,200 75 0 1,275 0 154 0 0 154 1,121 115 115
15 Operario de producción 3 1,200 75 0 1,275 0 154 0 0 154 1,121 115 115
28,200 600 0 28,800 0 3,590 745 0 4,335 24,465 2,592 2,592
No. CARGO / PUESTO
INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIÓN AL TRABAJADOR
Neto a
pagar
APORTES DEL
EMPLEADOR
Sueldo básicoAsignación
familiar
Horas
extras/
otros
Total
remuneració
n bruta
AFP
Renta de
5ta
categoría
Otros
dsctos.
Total
Dsctos.13%
Total
Aportes
9%
EsSalud
Fuente: SUNAT.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
146
Tabla 79: Planilla anualizada Año 2018.
ONP
C. Mixto
12.9%
12.8%
12.9%
1 Gerente general 72,000 0 0 72,000 0 9,072 5,808 0 14,880 57,120 6,480 6,480
2 Jefe de producción y calidad 42,000 0 0 42,000 0 5,292 1,392 0 6,684 35,316 3,780 3,780
3 Jefe de ventas y marketing 42,000 0 0 42,000 0 5,292 1,392 0 6,684 35,316 3,780 3,780
4 Analista de calidad 30,000 0 0 30,000 0 3,780 348 0 4,128 25,872 2,700 2,700
5 vendedor 1 14,400 0 0 14,400 0 1,816 0 0 1,816 12,584 1,296 1,296
6 vendedor 2 14,400 0 0 14,400 0 1,816 0 0 1,816 12,584 1,296 1,296
7 vendedor 3 14,400 0 0 14,400 0 1,816 0 0 1,816 12,584 1,296 1,296
8 Asistente administrativo 18,000 900 0 18,900 0 2,376 0 0 2,376 16,524 1,701 1,701
9 Auxiliar de producción 1 12,000 900 0 12,900 0 1,548 0 0 1,548 11,352 1,161 1,161
10 Auxiliar de producción 2 12,000 900 0 12,900 0 1,548 0 0 1,548 11,352 1,161 1,161
11 Auxiliar de producción 3 12,000 900 0 12,900 0 1,548 0 0 1,548 11,352 1,161 1,161
12 Auxiliar de almacén 12,000 900 0 12,900 0 1,620 0 0 1,620 11,280 1,161 1,161
13 Operario de producción 1 14,400 900 0 15,300 0 1,852 0 0 1,852 13,448 1,377 1,377
14 Operario de producción 2 14,400 900 0 15,300 0 1,852 0 0 1,852 13,448 1,377 1,377
15 Operario de producción 3 14,400 900 0 15,300 0 1,852 0 0 1,852 13,448 1,377 1,377
338,400 7,200 0 345,600 0 43,080 8,940 0 52,020 293,580 31,104 31,104
Total
Aportes
9%
Renta de
5ta
categoría
AÑO 2018 INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIÓN AL TRABAJADOR
Neto a
pagar
APORTES DEL
EMPLEADOR
No. CARGO / PUESTO Sueldo básicoAsignación
familiar
Horas
extras/
otros
Total
remuneració
n bruta
AFP
Otros
dsctos.
Total
Dsctos.13%
EsSalud
Elaboracion propia
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147
Tabla 80: Relación % sueldos y ventas.
DESCRIPCIÓN / AÑO 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldos totales anuales 345,600 345,600 345,600 345,600 345,600
Ventas totales anuales sin igv 1,336,685 1,383,476 1,474,854 1,526,474 1,579,901
% relación sueldos/ ventas totales 26% 25% 23% 23% 22%
Elaboracion propia
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 81: Gasto anual servicios tercerizados
GASTOS ADM 2018 2019 2020 2021 2022
Servicios de Sistema y TI 28,475 28,475 28,475 28,475 28,475
Servicios de contabilidad 7,017 7,017 7,017 7,017 7,017
Servicios de mantenimiento 20,339 20,339 20,339 20,339 20,339
Servicios de seguridad 20,339 20,339 20,339 20,339 20,339
Servicios de distribución y reparto 168,786 174,694 180,809 187,137 193,687
TOTAL 244,956 250,864 256,979 263,307 269,857 Elaboracion propia
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Los horarios de trabajo serán conforme a lo establecido a la ley laboral N° 27671, que establece
que todo trabajador como máximo debe laborar 48 horas semanales. Considerando lo establecido en la
Ley, el siguiente horario para el proyecto será:
De lunes a sábados de 08:00 am hasta 05:00 pm.
Sin embargo, existen puestos que gozan de cierta flexibilidad debido a sus trabajos de campo.
Tabla 82: Horario de Trabajo.
Horario Administrativo
Horario de Ventas
Horario de Producción
HORARIOS DE TRABAJO
L - V (08:00 - 18:00)
L - V (08:00 - 18:00) flexible
L - V (08:00 - 17:00)
Elaboracion propia
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148
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
6.1 Tamaño del proyecto
El tamaño del proyecto está definido por la capacidad de los equipos y/o maquinarias que serán
seleccionadas para el proceso, la mano de obra directa a utilizar y finalmente el horario de trabajo
establecido para la planta.
6.1.1 Capacidad instalada
Respecto a la capacidad instalada de planta para nuestro proceso de elaboración de croquetas de
quinua con vegetales precocidos está definida como la capacidad ideal de producción de la planta sin
restricción alguna de maquinaria y mano de obra.
a. Criterios.
Los criterios considerados para realizar el cálculo de la capacidad instalada se determinan de
acuerdo a los equipos utilizados y de la mano de obra directa MOD (operarios, auxiliares de
producción, etc.) en cada fase del proceso de elaboración de croquetas de quinua con vegetales.
Se contemplan los siguientes criterios:
1. Horario de trabajo de la planta de 8 horas diarias por 26 días al mes.
2. Capacidad de la maquinaria utilizada en el proceso como:
Mezcladora-Trituradora.
Marmitas de cocción de los granos.
Lavadora de Quinua.
Lavadora de Vegetales.
Formadora Automática.
Cámara frigorífica.
Mesas de Trabajo.
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149
3. La demanda pronosticada para el primer año de operación es de: 84,393 cajas por 6
unidades.
4. Disponibilidad de mano de obra directa (MOD) para el proceso.
De acuerdo al diagrama de proceso de elaboración de croquetas de quinua, se identifica que este no
es un proceso automatizado debido a que dentro de las fases del proceso se requiere de mano de obra
directa (MOD) lo cual se considera para el cálculo de la capacidad instalada de la planta.
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150
Figura 36: Diagrama de flujo.
Elaboracion propia
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151
b. Cálculos.
En el proceso de elaboración de croquetas de quinua se identificaron actividades netamente manuales por lo que se tomaron tiempos
estimados de simulaciones realizadas, en cuanto a maquinaria y/o equipos se consideraron las disponibles en el mercado. Por lo tanto los
cálculos realizados para obtener la capacidad instalada de la planta de elaboración de croquetas de quinua son los siguientes:
Tabla 83: Cálculo de capacidad por fases del proceso de elaboración de croquetas de quinua con vegetales.
Elaboracion propia
FACTORES
PROCESOSELECCIÓN Y
PESADOLAVADO
REMOJADO Y
COCCIÓN
PREP.
SABORIZADOMEZCLADO EXTR-CORT-EMP EMPAQUETADO ENCAJADO APILADO
Equipo Balanza Lavadora Marmita Perol Mezcladora CRQ-75 Manual Manual Manual
Recurso 1 Operario 1 Operario 1 Operario 1 Operario 1 Operario 1 Operario 1 Operario 2 Operario 1 Operario
Operación Manual (Minuto) - - - - - - 30 Croqueta/min 4 Cajas/min 20 Cajas/min
Operación Manual (Hora) - - - - - - 1800 Croqueta/Hora 240 Cajas/Hora 1200 Cajas/Hora
Capacidad 250 Kg 200 Kg/Hora 100 Kg/Hora 20 Kg/Hora 100 Kg/Hora 70 Kg/Hora 72 Kg/Hora 57.6 Kg/Hora 288 Kg/Hora
Tiempo (min) por batch (150Kg) 30 min 60 min 90 min 60 min 90 min 132 min 126 min 156 min 30 min
Tiempo producción por batch 0.5 Hora 1 Hora 1.5 Hora 1 Hora 1.5 Hora 2.2 Hora 2.1 Hora 2.6 Hora 0.5 Hora
FASES DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE QUINUA CON VEGETALES COCIDOS
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152
Se observa en el análisis anterior que en la fase del encajado que consiste en: Armar la caja,
colocar las 6 croquetas de quinua y sellar la caja, es la actividad que emplea el mayor tiempo
(aproximadamente 2 cajas por minuto con un operario), por lo que es un indicador de restricción en el
proceso de elaboración tomando esta premisa se calcula la capacidad instalada de la planta.
Tabla 84: Calculo de la capacidad máxima instalada de planta.
Operario de Producción 2 Operarios
Op. Manual x Operario 120 cajas / hora
Turno 8 horas/día
Días 26 días
Total producción x día 1,920 cajas
Total producción x mes 49,920 cajas
Total producción x año 599,040 cajas
ENCAJADO
FASE DEL PROCESO
Recurso
Capacidad
Horario
Elaboracion propia
Para la producción de las croquetas de quinua se elige un sistema de producción por lotes (batch)
este es un sistema valioso para empresas pequeñas que no tienen en mente trabajar con sofisticadas y
costosas maquinarias de producción continua. “Estos sistema se encuentran en la industria
farmacéutica, de alimentos, electrónica, imprenta, se producen diferentes bienes que nos justifican
producirlos en masa” Administración de Operaciones. David Muñoz Negrón.
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153
Figura 37:. Sistema de producción por lotes.
Elaboracion propia
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154
Tabla 85: Cálculo de capacidad instalada de planta para todos los años.
2 operarios 2 operarios 2 operarios 2 operarios 2 operarios
120 cajas/ hr 120 cajas/ hr 120 cajas/ hr 120 cajas/ hr 120 cajas/ hr
8 hr/dia 8 hr/dia 8 hr/dia 8 hr/dia 8 hr/dia
26 dias 26 dias 26 dias 26 dias 26 dias
1920 1920 1920 1920 1920
49,920 49,920 49,920 49,920 49,920
599,040 599,040 599,040 599,040 599,040
84,393 87,347 90,404 93,568 96,843
14% 15% 15% 16% 16%
Dias
Total Producción x año (cajas)
Total Producción x día (cajas)
Total Producción x mes (cajas)
Horario
Demanda anual (cajas)
Capacidad utilizada
Turno
Recurso
Operario de Producción
Capacidad
Operación Manual x Operario
CAPACIDAD INSTALADA 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboracion propia
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155
Se considera que durante el horizonte del proyecto no se realizará ningún incremento de capacidad
instalada debido a que la capacidad máxima supera en todos los años del proyecto a la demanda
proyectada.
6.1.2 Capacidad utilizada
La capacidad utilizada se encuentra dada por el programa de producción anual:
a. Criterios.
Los criterios considerados para realizar el cálculo de la capacidad utilizada son los
siguientes:
Programa de producción anual.
Horario de trabajo de la planta.
Mano de obra directa MOD disponible.
b. Cálculos.
Para realizar los cálculos se considera que la planta de elaboración de croquetas de
quinua con vegetales, se encontrará trabajando en 1 turno de producción de 8 horas diarias,
durante 26 días al mes (no se consideran domingos, ni feriados), es decir:
c. Porcentaje de utilización de capacidad instalada
El porcentaje de utilización de capacidad instalada resulta de la capacidad utilizada
dividido entre la demanda anual, como se puede observar en el cuadro anterior el primer
año alcanza un 14% de utilización, 15% de utilización para los años 2019 y 2020;
finalmente 16% de utilización para los dos últimos años del proyecto.
Capacidad = 2 OP * 120 caja/día * 8 H/día * 26 d/mes *
12 meses
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156
Tabla 86: Programa de producción anual de planta.
Elaboracion propia
6.1.3 Capacidad máxima
La capacidad máxima es calculada contemplando condiciones utópicas de producción
como son: 365 días de trabajo y 24 horas al día. Es el máximo nivel de actividad que se puede
alcanzar con la estructura de producción diseñada, a través de este análisis se puede gestionar
los recursos y optimizar durante el proceso.
a. Criterios.
Los criterios considerados para realizar el cálculo de la capacidad máxima son los siguientes:
365 días de trabajo al año
24 horas al día de trabajo
Mano de obra directa MOD disponible.
b. Cálculos.
Los criterios considerados para realizar el cálculo de la capacidad máxima son los siguientes:
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
- 47,007 48,652 50,355 52,118 53,942
224 1,175 973 755 782 539
11 47 49 50 52 54
- 940 973 1,007 1,042 1,079
235 49,169 50,647 52,168 53,994 55,614
56 11,801 12,155 12,520 12,959 13,347
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
- 37,386 38,695 40,049 41,451 42,902
176 935 774 601 622 429
9 37 39 40 41 43
- 748 774 801 829 858
185 39,106 40,281 41,491 42,943 44,232
44 9,385 9,668 9,958 10,306 10,616
PLAN DE PRODUCCION - CAJA x 6 UNIDADES
PLAN DE PRODUCCION - CAJA x 6 UNIDADES
Demanda
Sampling / Degustación
Merma
Stock de Producto terminado
Total unidades a producir
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Oriental (Quinua,
pallar, kion) Caja 6 unidades x 40g c/u
Total kilos a producir
Demanda
Sampling / Degustación
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Original (Quinua,
pallar, pimiento) Caja 6 unidades x 40g c/u
Merma
Stock de Producto terminado
Total unidades a producir
Total kilos a producir
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157
Tabla 87: Cálculo de capacidad máxima de planta.
Operario de producción 2 operarios
Op. Manual x operario 120 cajas/hora
Turno 24 hora/día
Días 365 días
Total producción x día 2920 cajas
Total producción x mes 87,600 cajas
Total producción x año 1'051,200 cajas
FASE DE PROCESO
ENCAJADO
Recurso
Capacidad
Horario
Elaboracion propia
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158
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.
1
2 2 ACTIVIDADES DEL PROCESO
1 Recepción MP
2 Selección y pesado
3 3 Lavado de granos
4 Remojado y Pelado
5 Cocción
4 6 Colado
7 Preparación Saborizado
8 Mezclado
9 Extrusado-Cortado-Empanizado
5 10 Empaquetado
11 Encajado
12 Apilamiento
7 13 Almacenaje
7
6 7
8
9
10
11
12
13
DIAGRAMA DE PROCESO DE ELABORACIÓN DE CROQUETAS DE QUINUA
Recepción de materia prima
Lavado
Selección y pesado
Inicio
Remojado y Pelado
CocciónPallar
CocciónQuinua
Colado
ControlTemperatura
Mezclado y Saborizado
Extrusionado - Cortado-Empanizado
Empaquetado
Encajado
Etiquetado
Apilamiento y almacenamiento
Fin
Preparación de Saborizado
Lavado
Selección
Cortado
Figura 38: Diagrama de proceso de elaboración de las croquetas.
Elaboracion propia
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159
DIAGRAMA ANALITICO DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE CROQUETAS DE QUINUA CON VEGETALES
RECEPCIÓN M.P
ALMACENAMIENTO M.P
PESAR PALLARPESAR QUINUA
A SECADO Y LAVADO
A SECADO Y LAVADO
LAVAR QUINUA LAVAR PALLAR
A PELADO
REMOJAR Y PELAR
A MARMITA 1 A MARMITA 2
COCINAR PALLAR
COCINAR QUINUA
COLARCOLAR
A MEZCLADORA
ALMACENAMIENTO M.P SABORIZADO
PESAR
CORTAR
FREIR
A MEZCLADORA
MEZCLAR
A CRQ - 75
EXTRUSIÓN - CORTADO - EMPANIZADO
A REPOSO
DESCANSAR EN FRÍO
A MESA DE TRABAJO
EMPAPELAR
EMPAQUETAR
A ETIQUETADORA
ETIQUETAR CAJAS
APILAR EN JABAS DE PLASTICO
A ALMACÉN
ALMACÉN PRODUCTO TERMINADO
20 min.
30 min.
10 min. 30 min.
20 min.
20 min.
90 min.
120 min.
60 min.
90 min.
30 min.
120°C80°C
-18°C
Figura 39: Diagrama analítico del proceso de elaboración de Croquetas de Quinua con Vegetales.
Elaboracion propia
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160
6.2.2 Programa de producción.
La empresa para generar el programa de producción ha considerado lo siguiente:
Productos por sabor: Croquetas de Quinua C/Vegetales Sabor Original y Sabor Oriental.
Presentación por producto: Caja x 6 unidades x 40g c/u.
Demanda anual proyectada para los primeros 5 años.
Valor porcentual de producción por Sampling.
Valor porcentual de producción por Merma.
Valor porcentual de producción por Stock de Producto.
Cabe señalar que el valor porcentual de la merma fue definida de acuerdo a la información
brindada en la entrevista.
Tabla 88: Demanda proyecta en unidades.
2018 2019 2020 2021 2022
47,007 48,652 50,355 52,118 53,942
37,386 38,695 40,049 41,451 42,902
84,393 87,347 90,404 93,568 96,843
PRODUCTODEMANDA ESTIMADA (CAJA x 6 UNIDADES)
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Original (Quinua,
pallar, pimiento) Caja 6 unidades x 40g c/u
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Oriental (Quinua,
pallar, kion) Caja 6 unidades x 40g c/u
Total cajas x 6 unidades Elaboracion propia
Tabla 89: Valores porcentuales de Sampling, Merma y Stock de PT.
2018 2019 2020 2021 2022
2.50% 2.00% 1.50% 1.50% 1.00%
0.10% 0.10% 0.10% 0.10% 0.10%
2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
% Merma
Stock de PT
% Sampling
Elaboracion propia
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161
Tabla 90: .Plan de producción en unidades por los 5 primeros años.
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
- 47,007 48,652 50,355 52,118 53,942
224 1,175 973 755 782 539
11 47 49 50 52 54
- 940 973 1,007 1,042 1,079
235 49,169 50,647 52,168 53,994 55,614
56 11,801 12,155 12,520 12,959 13,347
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
- 37,386 38,695 40,049 41,451 42,902
176 935 774 601 622 429
9 37 39 40 41 43
- 748 774 801 829 858
185 39,106 40,281 41,491 42,943 44,232
44 9,385 9,668 9,958 10,306 10,616
PLAN DE PRODUCCION - CAJA x 6 UNIDADES
PLAN DE PRODUCCION - CAJA x 6 UNIDADES
Demanda
Sampling / Degustación
Merma
Stock de Producto terminado
Total unidades a producir
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Oriental
(Quinua, pallar, kion) Caja 6 unidades x 40g c/u
Total kilos a producir
Demanda
Sampling / Degustación
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Original
(Quinua, pallar, pimiento) Caja 6 unidades x 40g c/u
Merma
Stock de Producto terminado
Total unidades a producir
Total kilos a producir
Elaboracion propia
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162
Tabla 91: Plan de producción en unidades para el primer año.
dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 Total
235 1,967 1,967 2,950 3,934 3,934 4,917 4,917 4,917 4,917 4,917 4,917 4,917 49,169
185 1,564 1,564 2,346 3,128 3,128 3,911 3,911 3,911 3,911 3,911 3,910.60 3,911 39,106
420 3,531 3,531 5,297 7,062 7,062 8,828 8,828 8,828 8,828 8,828 8,828 8,828 88,695
101 847 847 1,271 1,695 1,695 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 21,287
Total unidades a producir
Total kilos a producir
PLAN DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES (CAJAS 2018)PRODUCTO
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Oriental
(Quinua, pallar, kion) Caja 6 unidades x 40g c/u
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Original
(Quinua, pallar, pimiento) Caja 6 unidades x 40g c/u
Elaboracion propia
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163
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.
La empresa para generar el plan de necesidad de materias primas e insumos toma como base el
plan de producción y la receta de producción.
Tabla 92: Demanda proyectada en unidades.
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
240 235 49,169 50,647 52,168 53,994 55,614
240 185 39,106 40,281 41,491 42,943 44,232
420 88,275 90,928 93,659 96,937 99,846
PLAN DE PRODUCCION EN UNIDADESGramajePRODUCTO
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Original (Quinua,
pallar, pimiento) Caja 6 unidades x 40g c/u
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Oriental (Quinua,
pallar, kion) Caja 6 unidades x 40g c/u
Total cajas x 6 unidades
Elaboracion propia
Tabla 93: Requerimiento de materia prima e insumos consolidado.
Sabor Original y Oriental dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Quinua Kilo 35 7,415 7,638 7,867 8,143 8,387
Pallar Kilo 26 5,561 5,728 5,901 6,107 6,290
Harina de trigo Kilo 18 3,708 3,819 3,934 4,071 4,194
Cebolla blanca Kilo 5 1,100 1,133 1,167 1,208 1,244
Pimiento Kilo 4 807 831 856 886 912
Ajo Kilo 1 206 212 218 226 233
Pimienta Kilo 0 103 106 109 113 116
Sal Kilo 1 206 212 218 226 233
Pan rallado Kilo 12 2,540 2,616 2,694 2,789 2,872
Kion Kilo 2 337 347 358 370 381
Salsa de soya Litro 3 729 751 774 801 825
Caja Unidad 424 89,158 91,838 94,595 97,906 100,844
Etiqueta Unidad 424 89,158 91,838 94,595 97,906 100,844
Papel manteca Unidad 424 89,158 91,838 94,595 97,906 100,844
Unidad
Medida
Requerimiento de materiales - consolidado anualCroqueta de Quinua
C/Vegetales
Elaboracion propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
164
Tabla 94: Requerimiento de materia prima e insumos por producto para el año 1 por mes.
Diciembr Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiemb Octubre Noviembr Diciembr Total
Quinua Kilo 0.08 20 165 165 248 330 330 413 413 413 413 413 413 413 4,150
Pallar Kilo 0.06 15 124 124 186 248 248 310 310 310 310 310 310 310 3,112
Harina de trigo Kilo 0.04 10 83 83 124 165 165 207 207 207 207 207 207 207 2,075
Cebolla blanca Kilo 0.01 3 25 25 37 49 49 61 61 61 61 61 61 61 616
Pimiento Kilo 0.01 2 18 18 27 36 36 45 45 45 45 45 45 45 451
Ajo Kilo 0.00 1 5 5 7 9 9 11 11 11 11 11 11 11 115
Pimienta Kilo 0.00 0 2 2 3 5 5 6 6 6 6 6 6 6 58
Sal Kilo 0.00 1 5 5 7 9 9 11 11 11 11 11 11 11 115
Pan rallado Kilo 0.03 7 57 57 85 113 113 141 141 141 141 141 141 141 1,421
Caja Unidad 1.01 238 1,986 1,986 2,980 3,973 3,973 4,966 4,966 4,966 4,966 4,966 4,966 4,966 49,899
Etiqueta Unidad 1.01 238 1,986 1,986 2,980 3,973 3,973 4,966 4,966 4,966 4,966 4,966 4,966 4,966 49,899
Papel manteca Unidad 1.01 238 1,986 1,986 2,980 3,973 3,973 4,966 4,966 4,966 4,966 4,966 4,966 4,966 49,899
Diciembr Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiemb Octubre Noviembr Diciembr Total
Quinua Kilo 0.08 16 131 131 197 263 263 328 328 328 328 328 328 328 3,300
Pallar Kilo 0.06 12 99 99 148 197 197 246 246 246 246 246 246 246 2,475
Harina de trigo Kilo 0.04 8 66 66 99 131 131 164 164 164 164 164 164 164 1,650
Cebolla blanca Kilo 0.01 2 19 19 29 39 39 49 49 49 49 49 49 49 490
Pimiento Kilo 0.01 2 14 14 21 29 29 36 36 36 36 36 36 36 359
Ajo Kilo 0.00 0 4 4 5 7 7 9 9 9 9 9 9 9 92
Pimienta Kilo 0.00 0 2 2 3 4 4 5 5 5 5 5 5 5 46
Sal Kilo 0.00 0 4 4 5 7 7 9 9 9 9 9 9 9 92
Pan rallado Kilo 0.03 5 45 45 68 90 90 113 113 113 113 113 113 113 1,130
Kion Kilo 0.01 2 13 13 20 27 27 34 34 34 34 34 34 34 339
Salsa de soya Kilo 0.02 3 29 29 44 58 58 73 73 73 73 73 73 73 733
Caja Unidad 1.01 187 1,580 1,580 2,370 3,160 3,160 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 39,684
Etiqueta Unidad 1.01 187 1,580 1,580 2,370 3,160 3,160 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 39,684
Papel manteca Unidad 1.01 187 1,580 1,580 2,370 3,160 3,160 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 39,684
Receta
Unidad
MedidaReceta
Requerimiento de Materiales Año 1
Requerimiento de Materiales Año 1
Croqueta de Quinua C/Vegetales
Sabor Original
Croqueta de Quinua C/Vegetales
Sabor Oriental
Unidad
Medida
Elaboracion propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
165
Tabla 95: Requerimiento de materia prima e insumos consolidado para el año 1 por mes.
Sabor Original y Oriental Diciembr Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiemb Octubre Noviembr Diciembr Total
Quinua Kilo 35 297 297 445 593 593 742 742 742 742 742 742 742 7,450
Pallar Kilo 26 222 222 334 445 445 556 556 556 556 556 556 556 5,588
Harina de trigo Kilo 18 148 148 222 297 297 371 371 371 371 371 371 371 3,725
Cebolla blanca Kilo 5 44 44 66 88 88 110 110 110 110 110 110 110 1,105
Pimiento Kilo 4 32 32 48 65 65 81 81 81 81 81 81 81 811
Ajo Kilo 1 8 8 12 16 16 21 21 21 21 21 21 21 207
Pimienta Kilo 0 4 4 6 8 8 10 10 10 10 10 10 10 103
Sal Kilo 1 8 8 12 16 16 21 21 21 21 21 21 21 207
Pan rallado Kilo 12 102 102 152 203 203 254 254 254 254 254 254 254 2,552
Kion Kilo 2 13 13 20 27 27 34 34 34 34 34 34 34 339
Salsa de soya Litro 3 29 29 44 58 58 73 73 73 73 73 73 73 733
Caja Unidad 424 3,566 3,566 5,349 7,133 7,133 8,916 8,916 8,916 8,916 8,916 8,916 8,916 89,582
Etiqueta Unidad 424 3,566 3,566 5,349 7,133 7,133 8,916 8,916 8,916 8,916 8,916 8,916 8,916 89,582
Papel manteca Unidad 424 3,566 3,566 5,349 7,133 7,133 8,916 8,916 8,916 8,916 8,916 8,916 8,916 89,582
Croqueta de Quinua C/Vegetales Unidad
Medida
Requerimiento de Materiales Año 1
Elaboracion propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
166
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.
Para el programa de compra de materia prima e insumo se consideró lo siguiente:
Necesidad de materiales e insumos.
Unidad de medida de compra.
Frecuencia de compra.
Lote mínimo de cada material.
Tabla 96: Datos de compra.
Elaboracion propia
Quinua Kilo Saco 20Kg 240.00 43.20 283.20 20Kg Quincenal
Pallar Kilo Saco 50Kg 212.50 - 212.50 50Kg Semanal
Harina de trigo Kilo Saco 50Kg 80.00 14.40 94.40 50Kg Semanal
Cebolla blanca Kilo Kilo 1.40 - 1.40 1 Kg Semanal
Pimiento Kilo Kilo 1.85 - 1.85 1 Kg Semanal
Ajo molido Kilo Frasco 500g 10.00 1.80 11.80 500g Semanal
Kion Kilo Kilo 1.75 - 1.75 500g Semanal
Salsa de soya Litro Botella 1 litro 6.50 1.17 7.67 1L Semanal
Pimienta Kilo Bolsa 5 kg 250.00 45.00 295.00 5Kg Quincenal
Sal Kilo Saco 25Kg 16.00 2.88 18.88 25Kg Semanal
Pan rallado Kilo Bolsa 250g 4.00 0.72 4.72 250g Semanal
Caja Unidad Unidad 0.30 0.05 0.35 5000 Und Mensual
Etiqueta Unidad Rollo 500 Und 18.50 3.33 21.83 5000 Und Mensual
Papel manteca Unidad Paq x 1000 Und 85.00 15.30 100.30 5000 Und Mensual
Lote
MínimoProveedor
Fructus Terrum/
Corporación de Industrias Plásticas
Gran Mercado Mayorista de Lima
Tienda Makro
Gran Mercado Mayorista de Lima
Gran Mercado Mayorista de Lima
Tienda Makro
Frecuenci
a de
compra
Materia Prima /
Insumo
Unidad de
Medida
Necesidad
Costo (Sin
IGV)IGV
Gran Mercado Mayorista de Lima
Precio
Compra
Unidad de
Medida Compra
Rollos de papel SAC
Tienda Makro
Fructus Terrum
Tienda Makro
Tienda Makro
Ch&V Gráficos SAC
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
167
Tabla 97: Programa de compra año 1 por mes.
Producto Unidad Medida dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Quinua Saco 20Kg 2.0 15.0 15.0 22.0 30.0 29.0 38.0 38.0 36.0 37.0 37.0 37.0 37.0
Pallar Saco 50Kg 1.0 4.0 5.0 7.0 8.0 9.0 12.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0 11.0
Harina de trigo Saco 50Kg 1.0 3.0 3.0 4.0 6.0 6.0 8.0 7.0 7.0 8.0 7.0 8.0 7.0
Cebolla blanca Kilo 6.0 44.0 44.0 66.0 88.0 88.0 110.0 110.0 110.0 110.0 110.0 110.0 110.0
Pimiento Kilo 5.0 32.0 32.0 49.0 64.0 65.0 80.0 81.0 81.0 81.0 80.0 80.0 81.0
Ajo molido Frasco 500g 2.0 18.0 16.0 24.0 34.0 32.0 42.0 40.0 42.0 42.0 42.0 40.0 40.0
Kion Kilo 2.0 14.0 14.0 19.0 27.0 27.0 34.0 34.0 34.0 34.0 33.0 34.0 34.0
Salsa de soya Botella 1 litro 4.0 30.0 29.0 43.0 58.0 59.0 73.0 73.0 73.0 73.0 73.0 73.0 73.0
Pimienta Bolsa 5 kg 1.0 - 1.0 1.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
Sal Saco 25Kg 1.0 - - 1.0 - 1.0 1.0 1.0 - 1.0 1.0 1.0 1.0
Pan rallado Bolsa 250g 52.0 404.0 408.0 612.0 808.0 812.0 1,016.0 1,016.0 1,016.0 1,016.0 1,016.0 1,016.0 1,016.0
Caja Unidad 5,000.0 - 5,000.0 5,000.0 6,000.0 7,000.0 9,000.0 9,000.0 8,000.0 9,000.0 9,000.0 9,000.0 9,000.0
Etiqueta Rollo 500 Und 10.0 - 10.0 10.0 12.0 13.0 18.0 18.0 17.0 18.0 18.0 18.0 18.0
Papel manteca Paq x 1000 Und 5.0 - 5.0 5.0 6.0 7.0 9.0 9.0 8.0 9.0 9.0 9.0 9.0
PROGRAMA DE COMPRA AÑO 1
Elaboracion propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
168
Tabla 98: Programa de compra año 1 por mes valorizado.
ProductoUnidad Medida
Compradic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Quinua Saco 20Kg 480 3,600 3,600 5,280 7,200 6,960 9,120 9,120 8,640 8,880 8,880 8,880 8,880
Pallar Saco 50Kg 213 850 1,063 1,488 1,700 1,913 2,550 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338
Harina de trigo Saco 50Kg 80 240 240 320 480 480 640 560 560 640 560 640 560
Cebolla blanca Saco 50Kg 8 62 62 92 123 123 154 154 154 154 154 154 154
Pimiento Kilo 9 59 59 91 118 120 148 150 150 150 148 148 150
Ajo molido Frasco 500g 20 180 160 240 340 320 420 400 420 420 420 400 400
Kion Bolsa 500g 4 25 25 33 47 47 60 60 60 60 58 60 60
Salsa de soya Botella 1 litro 26 195 189 280 377 384 475 475 475 475 475 475 475
Pimienta Bolsa 5 kg 250 - 250 250 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Sal Saco 25Kg 16 - - 16 - 16 16 16 - 16 16 16 16
Pan rallado Bolsa 250g 208 1,616 1,632 2,448 3,232 3,248 4,064 4,064 4,064 4,064 4,064 4,064 4,064
Caja Unidad 1,500 - 1,500 1,500 1,800 2,100 2,700 2,700 2,400 2,700 2,700 2,700 2,700
Etiqueta Rollo 500 Und 185 - 185 185 222 241 333 333 315 333 333 333 333
Papel manteca Millar 425 - 425 425 510 595 765 765 680 765 765 765 765
3,424 6,826 9,388 12,647 16,650 17,046 21,944 21,633 20,754 21,493 21,410 21,472 21,393
PROGRAMA DE COMPRA AÑO 1 - VALORIZADO
Total
Elaboracion propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
169
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.
Para el requerimiento de la mano de obra se consideró la jornada laboral de acuerdo a ley y
la necesidad de producción mensual y anual a requerir.
Tabla 99: Requerimiento de Mano de obra directa (MOD).
MANO DE OBRA DIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022
Operarios 2 2 2 2 2
Auxiliares 3 3 3 3 3
Total MOD 5 5 5 5 5
Elaboracion propia
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias
La empresa VEGANATURA SAC busca la excelencia en su proceso productivo de las
croquetas de quinua con vegetales, por lo cual busca importantes aliados como proveedores para
la maquinaria. Se apoyará en dos empresas líderes en el mercado nacional de industrias
alimenticias, como son: la empresa Vulcano y Nova.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
170
Tabla 100: Lista de maquinaria para el proceso productivo.
ACTIVIDAD MAQUINA DETALLE IMAGEN
Cantidad necesaria: 01
Precio: S/ 20,100
Peso: 150Kg
Dimensiones: 300*99*120cm
Marca: Vulcano
Capacidad: 200Kg/h
Consumo de energía: 1.11Kw
Maquinaria: Depreciable
Cantidad necesaria: 01
Precio: S/ 13,400
Peso: 200Kg
Dimensiones: 110*100*270cm
Marca: Vulcano
Capacidad: 200Kg/h
Consumo de energía: 5.6Kw
Maquinaria: Depreciable
Cantidad necesaria: 01
Precio: S/ 7,471
Peso: 150Kg
Dimensiones: 52*121*91cm
Marca: Nova
Capacidad: 100Kg/h
Consumo de energía: 1.1Kw
Maquinaria: Depreciable
Cantidad necesaria: 01
Precio: S/ 2,200
Peso: 100Kg
Material: acero inoxidable
Medida: 150*60*90
Maquinaria: No depreciable
Cantidad necesaria: 02
Precio: S/ 21,000
Peso: 60L
Marca: Nova
Capacidad: 60Kg/h
Funciones: Colador y cocción
Material: acero inoxidable
Maquinaria: Depreciable
Cantidad necesaria: 01
Precio: S/ 16,448
Peso: 70Kg
Dimensiones: 95*48*90cm
Marca: Imaindustrial
Capacidad: 70Kg/h
Consumo de energía: 6.5Kw
Maquinaria: Depreciable
Proceso de lavado de
vegetales
Banda transportadora con aspersor:
Máquina diseñada para el lavado de
vegetales con velocidad a elección
Proceso de lavado de
granos
Lavadora de Quinua:
Máquina diseñada para la eliminación
de la saponina.
Proceso de mezclado
Mezcladora industrial:
Máquina diseñada para batir y
mezclar vegetales y cereales.
Proceso de saborizado
Cocina industrial:
Diseñado para el proceso de
saborizado de las verduras.
Proceso de colado y
cocción
Marmita:
Equipo multifuncional, sirve para el
remojo y cocción de los cereales.
Proceso de extrusión,
cortado y empanizado
Máquina elaboradora de croquetas.
Máquina diseñada para mezclar,
cortar y empanizar las croquetas a
través de un sistema automático.
Elaboracion propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
171
Tabla 101: Lista de maquinaria valorizado.
DESCRIPCIÓN CantidadCosto
Unitario
IGV
(Unit.)
Precio
unitarioCosto total
IGV
(total)Precio Total
Maquinaria 7 80,284 14,451 94,735 101,284 18,231 119,515
Banda transportadora 1 20,100 3,618 23,718 20,100 3,618 23,718
Lavadora de quinua 1 13,400 2,412 15,812 13,400 2,412 15,812
Mezcladora industrial 1 7,471 1,345 8,816 7,471 1,345 8,816
Cocina industrial 1 1,864 336 2,200 1,864 336 2,200
Marmita industrial 2 21,000 3,780 24,780 42,000 7,560 49,560
Maq. Elaboradora de croquetas 1 16,448 2,961 19,409 16,448 2,961 19,409
Elaboracion propia
6.3.2 Equipos
Tabla 102: Lista de equipos por área
Herramientas Cant Costo Unitario IGV (Unitario) Precio Unitario Costo total IGV (Total) Precio total
Pistola de temperatura 1 153 27 180 153 27 180
Balanza digital (1 Kg.) 1 30 5 35 30 5 35
Balanza digital (150 Kg.) 1 228 41 269 228 41 269
Total 3 410 74 484 410 74 484
Equipos Cant Costo Unitario IGV (Unitario) Precio Unitario Costo total IGV (Total) Precio total
Laptop Acer 1 1,864 335 2,199 1,864 335 2,199
Impresora Multifuncional Epson 1 847 152 999 847 152 999
Extintor 1 58 10 68 58 10 68
Computadora HP 1 1,414 255 1,669 1,414 255 1,669
Aire Acondicionado 1 847 152 999 847 152 999
Total 5 5,029 905 5,934 5,029 905 5,934
Equipos Cant Costo Unitario IGV (Unitario) Precio Unitario Costo total IGV (Total) Precio total
Impresora Multifuncional Epson 1 847 152 999 847 152 999
Laptop Hacer 4 1,864 335 2,199 7,454 1,342 8,796
Computadora HP 1 1,414 255 1,669 1,414 255 1,669
Extintor 1 58 10 68 58 10 68
Ventilador 1 253 46 299 253 46 299
Total 8 4,436 798 5,234 10,026 1,805 11,831
INVERSION PRODUCCIÓN
INVERSION VENTAS Y MARKEITNG
INVERSION ADMINISTRACIÓN
Elaboracion propia
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172
6.3.3 Herramientas
Tabla 103: Lista de equipos por área.
Herramientas Cant Costo Unitario IGV (Unitario) Precio Unitario Costo total IGV (Total) Precio total
Pistola de temperatura 1 153 27 180 153 27 180
Balanza digital (1 Kg.) 1 30 5 35 30 5 35
Balanza digital (150 Kg.) 1 228 41 269 228 41 269
Total 3 410 74 484 410 74 484
INVERSION PRODUCCIÓN
Elaboracion propia
6.3.4 Utensilios
Tabla 104: Lista de utensilios por área.
Utensilios Cant Costo Unitario IGV (Unitario) Precio Unitario Costo total IGV (Total) Precio total
Cucharones de plastico 4 34 6 40 136 24 160
Paleta mezcladora de acero 2 64 11 75 127 23 150
Bandejas de acero 3 25 5 30 76 14 90
Guantes descartables (caja de 50 pares)65 28 5 33 1,818 327 2,145
Mandiles 12 11 2 13 132 24 156
Cofias (bolsa de 100 Unid.) 4 10 2 12 41 7 48
Escoba 3 10 2 12 31 5 36
Botas de Jebe ( par) 9 16 3 19 145 26 171
Polo M/L 12 19 3 22 224 40 264
Polo M/C 12 16 3 19 193 35 228
Pantalon 12 25 4 29 295 53 348
Guantes para alta temperatura (unid) 6 19 3 22 112 20 132
Lentes de seguridad (Caja de 12 Unid.) 3 36 6 42 107 19 126
Tapones auditivos (bolsa de 50 unid.) 1 64 11 75 64 11 75
mascarillas (caja 50 unid.) 65 10 2 12 661 119 780
Recogedor 3 6 1 7 17 3 20
Balde con trapeador 3 30 5 35 89 16 105
Sticker de señalizacion 12 1 0 1 12 2 14
Jabas de plastico 50 10 2 12 508 92 600
Jabon liquido (Caja de 6 Unid. 800 Ml.) 3 8 1 9 23 4 27
Papel higienico (Paquete de 24 Unid.) 10 13 2 15 127 23 150
Alcohol en gel (Caja de 6 Unid. 1L.) 3 102 18 120 305 55 360
Tacho de basura ecológico 8 144 26 170 1,153 207 1,360
Total 305 698 126 824 6,394 1,151 7,545
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173
6.3.5 Mobiliario
Tabla 105: Lista de moviliario por área.
Mobiliario Cant Costo Unitario IGV (Unitario) Precio Unitario Costo total IGV (Total) Precio total
Plataforma con ruedas 1 136 24 160 136 24 160
Bandeja de carga Inox 2 1,864 336 2,200 3,729 671 4,400
Mesa (100*60*90) 2 2,057 370 2,427 4,114 740 4,854
Olla Perol (30 litros) 1 254 46 300 254 46 300
Total 6 4,311 776 5,087 8,232 1,482 19,894
Mobiliario Cant Costo Unitario IGV (Unitario) Precio Unitario Costo total IGV (Total) Precio total
Escritorio Gerencial 1 466 84 550 466 84 550
Silla Gerencial 1 212 38 250 212 38 250
Mesa de Reuniones 1 1,186 214 1,400 1,186 214 1,400
Sillas rodantes 6 85 15 100 508 92 600
Stand de Melamine 1 169 31 200 169 31 200
Total 10 2,119 381 2,500 2,542 458 3,000
Mobiliario Cant Costo Unitario IGV (Unitario) Precio Unitario Costo total IGV (Total) Precio total
Escritorio 4 339 61 400 1,356 244 1,600
Sillas rodantes 4 85 15 100 339 61 400
Stand de Melamine 1 169 31 200 169 31 200
Total 9 593 107 700 1,864 336 2,200
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6.3.6 Útiles de oficina
Tabla 106:Lista de utilespor área.
Utensilios Cant Costo Unitario IGV (Unitario) Precio Unitario Costo total IGV (Total) Precio total
Cucharones de plastico 4 34 6 40 136 24 160
Paleta mezcladora de acero 2 64 11 75 127 23 150
Bandejas de acero 3 25 5 30 76 14 90
Guantes descartables (caja de 50 pares) 65 28 5 33 1,818 327 2,145
Mandiles 12 11 2 13 132 24 156
Cofias (bolsa de 100 Unid.) 4 10 2 12 41 7 48
Escoba 3 10 2 12 31 5 36
Botas de Jebe ( par) 9 16 3 19 145 26 171
Polo M/L 12 19 3 22 224 40 264
Polo M/C 12 16 3 19 193 35 228
Pantalon 12 25 4 29 295 53 348
Guantes para alta temperatura (unid) 6 19 3 22 112 20 132
Lentes de seguridad (Caja de 12 Unid.) 3 36 6 42 107 19 126
Tapones auditivos (bolsa de 50 unid.) 1 64 11 75 64 11 75
mascarillas (caja 50 unid.) 65 10 2 12 661 119 780
Recogedor 3 6 1 7 17 3 20
Balde con trapeador 3 30 5 35 89 16 105
Sticker de señalizacion 12 1 0 1 12 2 14
Jabas de plastico 50 10 2 12 508 92 600
Jabon liquido (Caja de 6 Unid. 800 Ml.) 3 8 1 9 23 4 27
Papel higienico (Paquete de 24 Unid.) 10 13 2 15 127 23 150
Alcohol en gel (Caja de 6 Unid. 1L.) 3 102 18 120 305 55 360
Tacho de basura ecológico 8 144 26 170 1,153 207 1,360
Total 305 698 126 824 6,394 1,151 7,545
Utiles de Oficina Cant Costo Unitario IGV (Unitario) Precio Unitario Costo total IGV (Total) Precio total
Cuaderno A4 Anillado 6 11 2 13 66 12 78
sobre manila A4 (50 unid) 2 23 4 27 46 8 54
Folder manilaA4 (25 unid) 4 13 2 15 51 9 60
Engrampador de metal 2 19 3 22 37 7 44
Perforador de metal 2 17 3 20 34 6 40
Papel A4 ( 1/2 millar) 5 10 2 12 51 9 60
Grapas x caja(26/6 x 5000) 3 3 1 4 10 2 12
Lapiceros (docena) 4 15 3 18 61 11 72
Total 28 111 20 131 356 64 420
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6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
La empresa a considerado que se realizará el mantenimiento una vez al año ya que las máquinas son nuevas, para el caso de los equipos al ser nuevos se
realizará el mantenimiento dos veces al año.
Tabla 107. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Maquinas y Equipos Cantidad Frecuencia veces
al año
Costo x
servicioCosto x año 2018 2019 2020 2021 2022
Banda transportadora 1 Anual 1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
Lavadora de quinua 1 Anual 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
Mezcladora idustrial 1 Anual 1 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
Cocina industrial 1 Anual 1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
Marmita de acero inox. 2 Anual 1 S/. 120.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00
Maq. Elaboradora de croquetas 1 Anual 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Laptop 2 Semestral 2 S/. 100.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Impresora multifuncional 2 Semestral 2 S/. 150.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Extintor 4 Anual 1 S/. 70.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00
Computadora 7 Anual 1 S/. 100.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00
Aire acondicionado 1 Anual 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Ventilador de pared 1 anual 1 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00
Grupo electrogeno 1 Semestral 2 S/. 200.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
S/. 3,560.00 S/. 3,560.00 S/. 3,560.00 S/. 3,560.00 S/. 3,560.00
PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Elaboracion propia
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176
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
La empresa a considerado que las herramientas se repondrán pasado los 3 años de uso, para el caso
de los utensilios se repondrán anualmente.
Tabla 108. Programa de reposición de herramientas y utensilios.
Herramientas y Utensilios Cantidad 2018 2019 2020 2021 2022
Pistola de temperatura 1 X
Balanza digital 1 X
Cucharones de plastico 2 X X
Paleta mezcladora de acero 1 X
Bandejas de acero 1 X
Guantes descartables 1440 X X X X
Escoba 3 X X X X
Botas de jebe (1 par) 4 X X X X
Valde con trapeador 2 X X
Sticker de señalización 12 X X
Jabas de plastico 15 X X
Tacho de basura ecológico 2 X X
PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS POR USO
Elaboracion propia
Tabla 109: Programa de reposición de herramientas y utensilios valorizado.
Herramientas y Utensilios Cantidad Precio unitario 2018 2019 2020 2021 2022
Pistola de temperatura 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Balanza digital 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Cucharones de plastico 2 S/. 40.00 S/. 80.00 S/. 80.00
Paleta mezcladora de acero 1 S/. 75.00 S/. 75.00
Bandejas de acero 1 S/. 30.00 S/. 30.00
Guantes descartables 1440 S/. 0.20 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00
Escoba 3 S/. 12.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00
Botas de jebe (1 par) 4 S/. 19.00 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 76.00
Valde con trapeador 2 S/. 35.00 S/. 70.00 S/. 70.00
Sticker de señalización 12 S/. 1.20 S/. 14.40 S/. 14.40
Jabas de plastico 15 S/. 12.00 S/. 180.00 S/. 180.00
Tacho de basura ecológico 2 S/. 195.00 S/. 390.00 S/. 390.00
S/. 400.00 S/. 1,134.40 S/. 605.00 S/. 1,384.40
COSTOS DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS POR USO
Total
Elaboracion propia
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177
6.3.9 Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas
Respecto a la compra de máquinarias y equipos, la empresa a decidido no realizar dichas compras
en lo que dura el proyecto, pues la utilización de la capacidad instalada está en el rango de [31.47% -
35.96%]. Asimismo, respecto a los utensilios y mobiliarios estos tampoco se comprarán más de lo ya
proyectado en la reposición porque nuestro número de personal se mantendrá constante a lo largo del
proyecto según el cuadro de capacidad instalada.
6.4 Localización
El objetivo general de cumplir con un adecuado estudio de localización para cualquier proyecto es
la minimización de costos concernientes a la localidad, terreno, personal, impuestos, energía y
distribución de entradas y salidas para la empresa. Es por ello que se analizará la localización de la
planta de producción de VEGANATURA SAC en base a los siguientes factores generales:
Proximidad a las materias primas.
Cercanía al mercado.
Requerimientos de infraestructura industrial.
En relación a los tres factores generales mencionados previamente, se lista un análisis de
factores de localización más detallado.
6.4.1 Macro localización
Factores de macro localización:
1) Proximidad a los proveedores (insumos y materias primas): Comparar distancias de las
ubicaciones hacia los proveedores asignados previamente en el análisis de sector en macro entorno.
2) Cercanía al mercado (demanda): comparar distancias de las Ubicaciones hacia la zona 7 de
Lima Metropolitana donde reside nuestro público objetivo.
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178
3) Abastecimiento de servicios (agua, energía, comunicaciones): Analizar para cada ubicación,
presión del agua, nivel de cortes al mes; electricidad suministrada por empresas públicas o privadas,
nivel de cortes de energía al mes y su sistema de comunicación tales como: telefonía, internet, tarifas.
4) Accesibilidad de transporte: Analizar para cada ubicación, ancho de calles, tráfico de la zona,
estado de las pistas, cierre por causas municipales.
5) Terrenos: Ubicación de los terrenos, dirección (distrito, ciudad, calle, número), dimensiones
(largo, ancho), resistencia de suelos, costos de alquiler.
6) Eliminación de desechos: El sistema de limpieza municipal.
7) Reglamentaciones fiscales y legales: Autoridades (alcaldes) con liderazgo ético y sólido, nivel
de impuestos, legislación sobre edificaciones, reglamentos de seguridad, leyes de compensación,
incentivos y normas que beneficien a la inversión.
Para ello se determinó cinco ubicaciones posibles dentro de Lima Metropolitana:
a. Ate Vitarte (Separadora industrial) o Santa Anita.
b. Surquillo.
c. San Luis.
d. Chorrillos.
e. San Juan de Miraflores.
Figura 40:. Mapa de Lima Metropolitana.
Elaboracion propia
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179
Como metodología para la evaluación de la localización de nuestra planta de producción y oficinas
se considera el método semi-cuantitativo llamado “Método de Ranking de factores”.
Este método indica los siguientes pasos:
A. Listado de todos los factores de localización a emplear en el estudio:
1. Proximidad a los proveedores.
2. Cercanía al mercado.
3. Abastecimiento de servicios.
4. Accesibilidad de transporte.
5. Terrenos.
6. Eliminación de desechos.
7. Reglamentaciones fiscales y legales.
B. Analizar el nivel de importancia relativa de cada uno de los factores respecto al otro, de esta
manera se obtendrá una ponderación relativa (hi):
Tabla 110: Factores de macro localización.
NoFactores Macro
localización
Proximidad a los
proveedores.
Cercanía al
mercado.
Abastecimiento
de servicios.
Servicio de
transporte.Terrenos.
Eliminación de
desechos.
Reglamentaciones
fiscales y legales.Conteo Real %
Ponderaci
ón (hi)
1Proximidad a los
proveedores.1 1 1 1 1 1 6 19.4% 19
2Cercanía al
mercado.1 0 1 1 1 1 5 16.1% 16
3Abastecimiento de
servicios.1 1 1 1 1 1 6 19.4% 19
4Servicio de
transporte.0 1 1 1 1 1 5 16.1% 16
5 Terrenos. 0 0 1 1 1 1 4 12.9% 13
6Eliminación de
desechos.0 0 1 0 1 1 3 9.7% 10
7Reglamentaciones
fiscales y legales.0 0 0 0 1 1 2 6.5% 6
Total 31 100.0%
Fuente: Fondo de desarrollo editorial – Universidad de Lima
C. Elegimos las posibles ubicaciones como alternativas de estudio para nuestra planta y oficinas:
Ate Vitarte (Separadora industrial).
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180
Surquillo.
San Luis.
Chorrillos.
San Juan de Miraflores.
D. Evaluar cada factor en cada una de las respectivas alternativas de ubicación planteada, asignar
la calificación (Cij) de cada factor en cada localidad alternativa.
Para una calificación homogénea se plantea la siguiente tabla:
Tabla 111: Calificación de los factores en cada localización.
TABLA DE
CALIFICACIÓN
CALIFICACIÓN
(Cij)
Excelente 10
Muy bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
Elaboracion propia
E. Luego evaluar el factor (Pij) que deberá tener cada ubicación o localidad multiplicando la
ponderación (hi) por la calificación (Cij):
Luego:
Dónde:
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181
La calificación de factores se considerará los siguientes rangos por tiempos promedios:
Tabla 112: Tiempos promedios de las ciudades propuestas hacia los proveedores
CUADRO DE TIEMPOS CHORRILLOS SANTA ANITA SAN LUIS ATE/SURCO PONDERADO
MINUTOS (Aprox.) FRUCTUS MDO. STA. ANITA INCA SUR MAKRO (Minutos)
Ate Vitarte 50 15 30 10 26
Surquillo 30 50 20 25 31
San Luis 35 40 10 30 29
Chorrillos 10 65 35 25 34
San Juan de Miraflores 25 60 35 30 38
Elaboracion propia
Tabla 113: calificación según intervalos para Localziacion
TABLA DE CALIFICACIÓNCALIFICACIÓN
(Cij)
TIEMPO
PROVEEDOR
TIEMPO
ZONA 7
Excelente 10 20 - 30 20 - 25
Muy bueno 8 30 - 35 25 - 30
Bueno 6 35 - 40 30 - 35
Regular 4 40 - 45 35 - 40
Deficiente 2 45 - 50 40 - 45
Elaboracion propia
Finalmente, para cada ubicación se realiza la sumatoria de puntajes de todos los factores.
Se determina la ciudad elegida de acuerdo a la evaluación realizada con mayor puntaje.
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182
Tabla 114:Factores de localización.
Calif.
(Cij)
Puntaje
(Pij)
Calif.
(Cij)
Puntaje
(Pij)
Calif.
(Cij)
Puntaje
(Pij)
Calif.
(Cij)
Puntaje
(Pij)
Calif.
(Cij)
Puntaje
(Pij)
Proximidad a los proveedores. 19 10 194 8 155 10 194 8 155 6 116
Cercanía al mercado. 16 6 97 10 161 8 129 6 97 4 65
Abastecimiento de servicios. 19 8 155 8 155 8 155 8 155 6 116
Accesibilidad de transporte. 16 8 129 10 161 10 161 8 129 6 97
Terrenos. 13 6 77 10 129 6 77 6 77 6 77
Eliminación de desechos. 10 6 58 8 77 6 58 6 58 4 39
Reglamentaciones fiscales y legales. 6 6 39 6 39 6 39 6 39 6 39
Total 100 748 877 813 710 548
Pond. (hi)
%Factores de Localización
Ate Vitarte Surquillo San Luis ChorrillosSan Juan de
Miraflores
Elaboracion propia
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6.4.2 Micro localización
Se brindan tres opciones de micro localización:
Tabla 115: Propuesta de locales.
Elaboracion propia
Factores de micro localización:
Tabla 116: Factores de micro localización.
Factores Micro
localización
Costo del
local
Proximidad a
proveedores
Tamaño del
local
Cercanía
zona urbana
Seguridad
de la zonaConteo Real %
Pondera
ción (hi)
Costo del local 1 1 1 1 4 30.8% 31
Proximidad a los
proveedores0 1 1 1 3 23.1% 23
Tamaño del local 0 0 1 1 2 15.4% 15
Cercanía zona
urbana0 0 1 1 2 15.4% 15
Seguridad de la
zona0 0 1 1 2 15.4% 15
13 1 100
Elaboracion propia
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184
Tabla 117: Análisis factores de micro localización.
Calif. (Cij)Puntaje
(Pij)Calif. (Cij)
Puntaje
(Pij)Calif. (Cij)
Puntaje
(Pij)
Costo del local 31 10 308 4 123 6 185
Proximidad a los
proveedores23 10 231 6 138 8 185
Tamaño del local 15 6 92 8 123 6 92
Cercanía zona urbana 15 6 92 6 92 6 92
Seguridad de la zona 15 8 123 8 123 6 92
Total 100 846 600 646
Factores de
Localización
Pond. (hi)
%
Calle Santa Rosa Av. República Panamá Av. Angamos
Fuente: Fondo de desarrollo editorial – Universidad de Lima Elaboracion propia
Como resultado final tenemos como mejor opción al local ubicado en la calle Santa Rosa cuadra 8
en Surquillo - Lima. El local consta con una sola planta en primer piso cuyas principales
características son:
Área planta producción 300 mts2 (10 x 30).
Figura 41: Mapa de la ubicación del local.
Elaboracion propia
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185
Figura 42: Imagen de la ubicación del local.
Elaboracion propia
6.4.3 Gastos de adecuación
El objetivo fundamental es mejorar los acabados interiores y exteriores, eficiencia energética
e instalaciones; adecuándolos a la imagen corporativa de la empresa.
La actividad de producción junto con la cámara de frío, almacenes, y todas las oficinas
administrativas se concentrarán en la planta baja o primer piso. Esta planta tiene una superficie
total de 300 m2.
Los parámetros edificatorios exteriores no sufrirán ninguna modificación por lo que se
cumple con las normas de volumetría del local, según la municipalidad del distrito.
Entre los gastos necesarios para el arranque del desarrollo del negocio se contempla:
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Tabla 118: Gastos iniciales de adecuación.
Gastos de adecuación 46 2,070 1,022 6,703
Acondicionamiento del área de archivo. 1 508 92 600
Acondicionamiento del área de aseo o limpieza. 3 508 275 1,800
6 Galones de pintura para planta baja. 6 55 59 390
2 Galones de pintura para pisos blanco y amarillo 2 42 15 100
2 Galones de laca para puertas y marcos. 2 136 49 320
Instalaciones de cableado informática 1 85 15 100
Luminarias para toda la planta baja de producción. 8 85 122 800
Colocación de buzones y pizarras acrílicas 2 64 23 150
1 Un cortinero y cortina PVC para cámara de frío 1 356 64 420
2 Luminarias para la cámara de frío. 2 85 31 200
Estanterías cámara de frío (m2) 13 102 238 1,560
Mayòlicas planta producciòn 5 45 40 263
Elaboracion propia
6.4.4 Gastos de servicios
Tabla 119: Gastos por servicios administrativos mensuales.
GASTOS MENSUALESVALOR DE
VENTA (S/)IGV (S/)
PRECIO DE
VENTA (S/)
Servicios y alquiler de local 10,261 1,847 12,108
Agua 508 91 599
Energía eléctrica 2,712 488 3,200
Teléfono e internet, cable 102 18 120
Telefonía móvil 1,007 181 1,188
Alquiler de local 5,932 1,068 7,000
Elaboracion propia
Tabla 120: Gastos por servicios tercerizados.
GASTOS MENSUALESVALOR DE
VENTA (S/)IGV (S/)
PRECIO DE
VENTA (S/)
Servicios de Outsourcing 6,348 1,143 7,491
Servicio de Sistemas y TI 2,373 427 2,800
Servicio de contabilidad 585 105 690
Servicio de mantenimiento 1,695 305 2,000
Servicio de seguridad 1,695 305 2,000 Elaboracion propia
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187
6.4.5 Plano del centro de operaciones
Gerencia General
Ventas y Marketing
Produccióny Calidad Calidad
Área de impresión y
archivo
Asistente administrativo
Sala de reuniones
Baños
Baños
Sala de espera
Balanza
Lavadora: remojado y pelado
CocciónMezclado y saborizado
Extrusora - empanizadoraEmpaquetado - encajado - etiquetado
Almacén de materias
Cámara de frío
Zona de recepción
Figura 43: Distribución de la planta de producción
Elaboracion propia
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188
6.4.6 Descripción del centro de operaciones
Área de producción: ésta área cuenta con 120 m2 (15 x 8), lugar donde se desarrollarán todas las
actividades relacionadas a la elaboración de las croquetas de quinua con vegetales en sus dos
presentaciones. Actividades como la recepción y pesaje de insumos para dosificar los ingredientes;
luego está la mezcla y elaboración del saborizante natural; para finalmente después de darle la forma
específica, pasar al empaquetado y almacenado del producto final.
Las actividades más críticas son donde entra la mano de obra que son: empaquetado, encajado y
etiquetado, siendo éstas el cuello de botella. La empresa deberá contar con un plan de capacitación
constante con la finalidad de mejorar el desempeño del personal.
La zona de recepción de materiales será verificada por el auxiliar del almacén quien llevará
rigurosamente un kardex de control de ingresos y salidas. El área de ingreso en donde también se
encuentra un patio de maniobras es de 30 m2.
El acceso a la parte administrativa se realizará de manera aislada al área de producción, esta
acción se dará debido a la estructura original del local, lo cual está alineada a las exigencias del
proyecto. El área total de la parte administrativa es de 110 m2; separadas por 6 habitaciones o
espacios debidamente mostrados en el plano adjunto.
La cámara de frío cuenta con un área total de 28 m2, y brinda un almacenamiento de 7 días de
inventarios. El almacenamiento del producto terminado será en jabas de polietileno cuyas medidas
serán de 60 x 40 x 20 cuyo espacio sirve de almacenamiento de 36 cajas de croquetas. Las estanterías
dentro de la cámara de frío tendrán cinco niveles como máximo de altura, de esta manera teniendo en
cuenta el peso de las jabas y la altura de almacenamiento de los estantes, el auxiliar de almacén no
tendrá dificultades ergonómicas para realizar su trabajo.
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189
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
La empresa tiene una gran preocupación por el impacto ambiental de nuestro planeta, es por
ello que se va a implementar diversas prácticas eco-eficientes de ahorro de papel, agua, reciclaje y
energía.
Además, se cuenta con un plan de ayuda social para la comunidad externa e interna de
VEGANATURA S.A.C.
6.5.1 Impacto ambiental
Objetivo: Desarrollar medidas de prevención y mejora que ayuden a la reducción de las altas
cifras de contaminación que se tienen en la actualidad.
a) Plan de reciclaje (Desperdicios)
Se debe asignará a un personal capacitado que enseñará e incentivará al resto de los trabajadores
(empleados, jefe y gerentes) como se realiza el plan de reciclaje y realice el seguimiento del mismo.
Este plan se debe de realizar a diario (dentro del horario de trabajo), consistirá en colocar tachos de
basura de diferentes colores, los cuales nos indiquerán el tipo de desperdicio, dentro de estos se
pondrá bolsas negras a la medida y se etiquetarán para el recojo.
Se cordinará con los agentes municipales el proceso de recojo (lunes a sábados), esto con el fin de
poder reciclar al máximo todos los desperdicios diarios de la empresa.
A continuación se muestran los tipos de tachos que se utilizará para el plan de reciclaje de
desperdicios:
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190
Figura 44: Tipos de tachos para desperdicios.
Elaboracion propia
b) Ahorro de Agua
Para poder tener un menor desperdicio de agua, se ha decidido implementar los caños de
grifería temporizada de los servicios higiénicos del local, ya que así el agua se estaría
ahorrando y el costo de las mimas.
Este tipo de grifería permite el cierre automático del paso del agua después e un tiempo
pre fijado, así podemos evitar el olvido de cierre del grifo y el uso excesivo del agua,
ayudando al impacto ambiental y promoviendo el uso consciente del agua.
Tipo de grifos a instalar en los SS.HH del local:
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Figura 45: Grifería temporizada.
Elaboracion propia
Junto con esta iniciativa se plantea incentivar a los trabajadores de las buenas prácticas del ahorro
del agua con letreros informativos, que nos indican cuánta agua se gasta una persona al día, y
ejemplos de cómo aplicar el ahorro del agua en la vida diaria.
Afiches promoviendo el ahorro del agua.
Figura 46: Tips para el ahorro del agua.
Elaboracion propia
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192
c) Plan de ahorro de energía eléctrica
El consumo de energía ha venido en aumentado en las últimas décadas conforme la sociedad se ha
ido desarrollando. Además, cabe indicar que el consumo de esta fuente de energía se está realizando
de manera descontrolada y es uno de los principales causantes del cambio climático
Es por ello que VEGANATURA S.A.C ha ideado un plan de ahorro de energía dentro de sus
instalaciones.
Objetivo: Concientizar a los trabajadores del buen uso de energía y ponerlo en práctica.
%Instalación de focos ahorradores en las instalaciones.
Figura 47: Tipo de focos ahorradores.
Elaboracion propia
Desconectar equipos que no se estén usando como: computadoras, cargadores,
ventiladores, etc. Que de igual manera producen un pequeño consumo de energía.
6.5.2. Con los trabajadores
Para los trabajadores que forman parte de la familia VEGANATURA S.A.C se
implementará un plan de desarrollo de personas, los cuales son:
Cursos de ventas.
Cursos que ayuden a su desarrollo profesional (Office, etc.)
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193
Capacitaciones a los colaboradores sobre trabajo en equipo, desarrollo personal,
primeros auxilios, seguridad industrial, etc.
Además de ello se ofrecen facilidades al trabajador como:
Vales de consumo al inicio de la temporada escolar, la empresa ofrecerá vales de
consumo para compras en tiendas de productos escolares, estos vales serán descontados
mediante la planilla en las cuotas indicadas por el colaborador.
6.5.3 Con la comunidad
La empresa realizará un convenio con el instituto Aldeas Infantiles en el programa
“Recíclame Cumple Tu Papel”, en el cual se colocarán cajas de cartón para la recopilación de
papel y cartón, luego estos serán donados a la institución.
Por cada 1 tonelada de acopio 10 niños sin hogar reciben alimentación por 1 mes.
Figura 48: Aldeas Infantiles SOS Perú
Elaboracion propia
Otra actividad es “NutriSonrisas” se realizará en la época navideña para los niños del
distrito, esto en conjunto con la municipalidad de Surquillo.
Este evento consiste en brindar un desayuno nutritivo.
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194
Figura 49: . NutriSonrisas – evento anual
Elaboracion propia
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195
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable
La característica de los activos fijos depreciables es tener como mínimo el 25% de una
unidad impositiva tributaria (UIT), siendo el valor actual de la UIT 4050 Soles.
Los activos fijos se depreciarán de acuerdo a las normas tributarias establecidas por la
SUNAT, mediante el método de depreciación lineal y la tasa de depreciación.
Tabla 121: Valor de la UIT
Año Valor S/. Base Legal
2017 4050 D.S. N° 353-2016-EF
Fuente. Sunat Elaboracion propia
Tabla 122: Valorización de la Inversión en activo fijo.
DescripciónCanti
dad
Costo
Unitario
IGV
(total)Precio Total
Maquinaria 7 80,284 18,231 119,515
Banda transportadora 1 20,100 3,618 23,718
Lavadora de quinua 1 13,400 2,412 15,812
Mezcladora industrial 1 7,471 1,345 8,816
Cocina industrial 1 1,864 336 2,200
Marmita industrial 2 21,000 7,560 49,560
Maq. Elaboradora de croquetas 1 16,448 2,961 19,409
Herramientas y equipos 16 11,764 5,772 37,839
Computadora HP 3 1,414 764 5,007
Congeladora Coldex 4 1,356 976 6,400
Equipos frigorífico de techo -cámara de frío (iglood) 2 4,088 1,472 9,648
Grupo Electrogeno 1 3,042 548 3,590
Laptop Hacer 6 1,864 2,013 13,194
Mobiliario 1 1,186 214 1,400
Mesa de Reuniones 1 1,186 214 1,400
Total Activo Fijo 24 93,235 24,217 158,754
Elaboracion propia
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196
7.1.2 Inversión en Activo Intangible
Los activos intangibles se vinculan con los gastos de constitución de la empresa, tales como:
marcas, patentes y licencias. Esta categoría es importante al igual que los activos fijos ya que
generan beneficios económicos frente a los competidores y posicionamiento en la mente del
consumidor. Además nos permite hacer una deducción del gasto mediante la amortización.
Tabla 123. Valorización de los activos intangibles.
Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución y registro 1,215.25 218.75 1,434.00
Búsqueda del Nombre 4.24 0.76 5.00
Reserva del Nombre 16.95 3.05 20.00
Minuta de constitución y escritura pública 593.22 106.78 700.00
Gastos Notariales 338.98 61.02 400.00
Tasa registral en SUNAT 58.47 10.53 69.00
Costos libros contables y legislación 203.39 36.61 240.00
Marcas y Patentes 1,431.23 257.62 1,688.85
Registo de Marca 477.08 85.87 562.95
Registro nombre comercial 477.08 85.87 562.95
Registro de lema comercial 477.08 85.87 562.95
Licencias y Software 2,355.52 423.99 2,779.51
Lícencia de funcionamiento y licencia D. Civil 82.64 14.87 97.51
Licencia Windows 1,517.80 273.20 1,791.00
Antivirus 755.08 135.92 891.00
Otros aspectos legales 824.58 148.42 973.00
Legislación laboral: SCTR 326.27 58.73 385.00
Registro sanitario 330.51 59.49 390.00
Carnet de sanidad 167.80 30.20 198.00
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 5,826.58 1,048.78 6,875.36
Elaboracion propia
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7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos
Los gastos pre-operativos incluye toda la inversión previa a la ejecución del proyecto, tales
como: utensilios, enseres, equipos mínimo necesarios para dar la puesta en marcha.
Además, la ley del impuesto a la renta señala que la deducción de gastos pre-operativos
puede amortizarse hasta en un plazo máximo de 10 años.
Tabla 124: Valorización de gastos Pre-Operativos
Concepto Cant.Costo
Unitario
IGV
(total)
Precio
Total
Utensilios, Enseres y Equipos 318 3,366 1,825 11,964
Pistola de temperatura 1 153 27 180
Balanza digital (1 Kg.) 1 30 5 35
Balanza digital (150 Kg.) 1 228 41 269
Ventilador de pared 1 253 46 299
Extintor 5 58 52 340
Impresora Multifuncional Epson 2 847 305 1,998
Aire Acondicionado 1 847 152 999
Ventilador 1 253 46 299
Cucharones de plastico 4 34 24 160
Paleta mezcladora de acero 2 64 23 150
Bandejas de acero 3 25 14 90
Guantes descartables (caja de 50 pares) 65 28 327 2,145
Mandiles 12 11 24 156
Cofias (bolsa de 100 Unid.) 4 10 7 48
Escoba 3 10 5 36
Botas de Jebe ( par) 9 16 26 171
Polo M/L 12 19 40 264
Polo M/C 12 16 35 228
Pantalon 12 25 53 348
Guantes para alta temperatura (unid) 6 19 20 132
Lentes de seguridad (Caja de 12 Unid.) 3 36 19 126
Tapones auditivos (bolsa de 50 unid.) 1 64 11 75
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mascarillas (caja 50 unid.) 65 10 119 780
Recogedor 3 6 3 20
Balde con trapeador 3 30 16 105
Sticker de señalizacion 12 1 2 14
Jabas de plastico 50 10 92 600
Jabon liquido (Caja de 6 Unid. 800 Ml.) 3 8 4 27
Papel higienico (Paquete de 24 Unid.) 10 13 23 150
Alcohol en gel (Caja de 6 Unid. 1L.) 3 102 55 360
Tacho de basura ecológico 8 144 207 1,360
Mobiliario y útiles de oficina 44 1,687 470 3,080
Plataforma con ruedas 1 136 24 160
Olla Perol (30 litros) 1 254 46 300
Sillas rodantes 4 85 61 400
Stand de Melamine 1 169 31 200
Escritorio Gerencial 1 466 84 550
Silla Gerencial 1 212 38 250
Sillas rodantes 6 85 92 600
Stand de Melamine 1 169 31 200
Cuaderno A4 Anillado 6 11 12 78
sobre manila A4 (50 unid) 2 23 8 54
Folder manilaA4 (25 unid) 4 13 9 60
Engrampador de metal 2 19 7 44
Perforador de metal 2 17 6 40
Papel A4 ( 1/2 millar) 5 10 9 60
Grapas x caja(26/6 x 5000) 3 3 2 12
Lapiceros (docena) 4 15 11 72
Elaboracion propia
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Gastos de adecuación 46 2,070 1,022 6,703
Acondicionamiento del área de archivo. 1 508 92 600
Acondicionamiento del área de aseo o limpieza. 3 508 275 1,800
6 Galones de pintura para planta baja. 6 55 59 390
2 Galones de pintura para pisos blanco y amarillo 2 42 15 100
2 Galones de laca para puertas y marcos. 2 136 49 320
Instalaciones de cableado informática 1 85 15 100
Luminarias para toda la planta baja de producción. 8 85 122 800
Colocación de buzones y pizarras acrílicas 2 64 23 150
1 Un cortinero y cortina PVC para cámara de frío 1 356 64 420
2 Luminarias para la cámara de frío. 2 85 31 200
Estanterías cámara de frío (m2) 13 102 238 1,560
Mayòlicas planta producciòn 5 45 40 263
Marketing de Lanzamiento 484 14,750 9,449 61,941
Publicaciones de anuncios de marca y producto en Facebook - 60 días 4 150 108 708
Publicaciones de anuncios de marca y producto en Twitter - 60 días 4 150 108 708
Lanzamiento de pagina web (dominio y hosting) 1 2,542 458 3,000
1era. Campaña de Likes en Facebook - 5 días 1 280 50 330
Compra de stand para bioferias y mercados saludable 5 1,200 1,080 7,080
Inversion en Google Adwords - 60 días 1 508 92 600
2da. Campaña de Likes en Facebook - 5 días 1 280 50 330
Elaboración de merchandising (volantes) 5 800 720 4,720
Elaboración de merchandising (lapiceros) 1 479 86 565
3era. Campaña de Likes en Facebook - 5 días 1 280 50 330
Degustaciones en bioferias y supermercados 400 17 1,224 8,024
Servicio de Anfitrionas para desgustaciones 40 322 2,319 15,200
4ta. Campaña de Likes en Facebook - 5 días 1 280 50 330
Elaboración de merchandising (bolsas biodegradables) 1 1,185 213 1,398
Publicidad en Revista Viu de El Comercio - 1 día 1 4,237 763 5,000
Uniforme de personal en puntos de venta 6 240 259 1,699
Tarjetas de presentación de la marca. 5 700 630 4,130
Inscripción en la bioferias y mercados saludables - 8 semanas 6 1,100 1,188 7,788
Elaboracion propia
///....
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200
///....
Remuneraciones diciembre 4 36,157 0 36,157
Sueldos 1 28,500 0 28,500
Aportaciones ESSALUD 1 2,565 0 2,565
Gratificaciones 1 2,350 0 2,350
CTS 1 2,742 0 2,742
Servicios diciembre 9 13,524 2,434 15,958
Agua 1 68 12 80
Energía Eléctrica 1 68 12 80
Teléfono e Internet, cable 1 102 18 120
Telefonía móvil 1 1,007 181 1,188
Alquiler de Local 1 5,932 1,068 7,000
Servicios de Sistemas y TI 1 2,373 427 2,800
Servicios de contabilidad 1 585 105 690
Servicios de mantenimiento 1 1,695 305 2,000
Servicios de seguridad 1 1,695 305 2,000
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 5,932 1,068 7,000
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 906 77,486 16,268 142,803
Garantía de Alquiler 2 5,932 2,136 14,000
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 908 83,418 18,404 156,803
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201
7.1.4 Inversión en capital de trabajo
Para el calculo de la inversión del capital de trabajo se utilizó el método de déficit acumulado de caja.
Tabla 125: Inversión de capital de trabajo.
Inversión en Capital de Trabajo: Déficit Acumulado
Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Total Ingresos en Efectivo 22,465 41,621 50,622 86,710 99,675 110,947 119,411 131,222 145,301 151,494 166,152 177,425
Total Egresos en Efectivo -62,472 -75,843 -81,933 -98,830 -105,272 -111,046 -123,825 -110,781 -116,847 -119,545 -125,587 -139,830
(-) Mano de Obra Directa -10,967 -10,967 -10,967 -10,967 -10,967 -10,967 -15,517 -10,967 -10,967 -10,967 -10,967 -15,517
(-) Materia Prima directa -6,282 -6,984 -8,380 -9,777 -10,476 -11,174 -11,174 -13,269 -14,666 -15,364 -16,063 -16,761
(-) CIF: MOI -5,424 -5,424 -5,424 -5,424 -5,424 -5,424 -7,674 -5,424 -5,424 -5,424 -5,424 -7,674
(-) CIF: MPI -1,618 -1,798 -2,158 -2,518 -2,698 -2,878 -2,878 -3,417 -3,777 -3,957 -4,137 -4,316
(-) CIF: OCIF -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471
(-) Gastos Administrativos -16,278 -16,278 -16,278 -16,278 -16,278 -16,278 -20,028 -16,278 -16,278 -16,278 -16,278 -20,028
(-) Gastos de Venta -30,641 -31,641 -33,633 -35,625 -36,621 -37,617 -41,167 -40,604 -42,596 -43,592 -44,587 -49,133
(-) Impuesto a la Renta 18,963 13,884 12,442 2,901 -370 -3,143 -1,480 -7,465 -10,513 -11,787 -15,558 -14,171
(-) Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 505 12,237 14,375 15,444 16,514 17,985
(-) Imprevistos 0.1 2,247 -4,162 -5,062 -8,671 -9,967 -11,095 -11,941 -13,122 -14,530 -15,149 -16,615 -17,742
Saldo mensual de Caja -40,007 -34,222 -31,311 -12,120 -5,597 -99 -4,413 20,441 28,454 31,949 40,565 37,595
Saldo Acumulado -40,007 -74,229 -105,539 -117,659 -123,257 -123,356 -127,769 -107,328 -78,874 -46,925 -6,359 31,236
Máximo Déficit Mensual Acumulado (127,769)
Inversión en Capital de Trabajo (127,769)
Elaboracion propia
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7.1.5 Liquidación del IGV.
Según la SUNAT el Impuesto General a las Ventas o IGV se considera como, “Un impuesto que
grava todas las fases del ciclo de producción y distribución“.
La liquidación del IGV representa el pago mensual ante la superintendencia nacional de
administraciòn tributaria (SUNAT).
Este impuesto graba las ventas de los productos en un 18%, a su vez se divide en 16% de IGV y
2% de impuesto de promoción municipal o IPM que es el impuesto para los gobiernos locales.
Tabla 126: Liquidación IGV para todo el proyecto.
Liquidación del Impuesto general a las ventas (IGV)
(+) IGV Ventas 240,603 249,026 265,365 274,653 284,265
(+) IGV Valor de desecho Activos Fijos 0 0 0 0 7,373
(-) IGV M.P. Directo e Indirecto -26,927 -27,731 -28,702 -29,707 -30,747
(-) IGV Otros gastos indirectos -22,828 -20,468 -21,156 -22,388 -20,695
(-) IGV Gastos Administrativos -13,348 -10,891 -11,579 -12,811 -11,385
(-) IGV Gastos de ventas -56,214 -53,870 -53,579 -54,755 -104,749
(-) IGV Activo Fijo -24,217 0 0 0 0 0
(-) IGV Intangibles -1,049 0 0 0 0 0
(-) IGV Gastos Pre Operativos -18,959 0 0 0 0 0
IGV Neto -44,224 121,286 136,065 150,348 154,992 124,062
Crédito Fiscal -44,224 -165,197 0 0 0 -26,370
Pago de IGV 0 77,061 136,065 150,348 154,992 150,432
20222018 2019 2020 2021Concepto Año 0
Elaboracion propia
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Tabla 127: Liquidaciòn del IGV para el primer año.
Liquidación del Impuesto general a las ventas (IGV)
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
(+) IGV Ventas 9,624 12,030 14,436 16,842 18,045 19,248 19,248 22,857 25,263 26,466 27,669 28,872
(+) IGV Valor de desecho Activos Fijos
(-) IGV M.P. Directo e Indirecto -1,205 -1,340 -1,608 -1,876 -2,009 -2,143 -2,143 -2,545 -2,813 -2,947 -3,081 -3,215
(-) IGV Otros gastos indirectos -1,902 -1,902 -1,902 -1,902 -1,902 -1,902 -1,902 -1,902 -1,902 -1,902 -1,902 -1,902
(-) IGV Gastos Administrativos -1,112 -1,112 -1,112 -1,112 -1,112 -1,112 -1,112 -1,112 -1,112 -1,112 -1,112 -1,112
(-) IGV Gastos de ventas -3,388 -3,845 -4,452 -4,452 -5,060 -5,060 -5,060 -5,060 -5,060 -5,060 -5,060 -4,657
(-) IGV Activo Fijo -24,217
(-) IGV Intangibles -1,049
(-) IGV Gastos Pre Operativos -18,959
IGV Neto -44,224 2,016 3,831 5,362 7,500 7,961 9,030 9,030 12,237 14,375 15,444 16,514 17,985
Crédito Fiscal -44,224 -42,208 -38,377 -33,016 -25,516 -17,555 -8,525 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 505 12,237 14,375 15,444 16,514 17,985
Concepto Año 02018
Elaboracion propia
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7.1.6 Resumen de estructura de inversiones
La estructura de inversión a realizar se encuentra representado por 29.99% en activo fijo,
1.28% activo intangible, 39.12% capital de trabajo y 29.62% en gastos pre-operativos.
Tabla 128: Estructura de inversión.
Estructura de Inversiones
Rubro Inversión %
Activo Fijo 158,754 34.98%
Activos Intangibles 6,875 1.51%
Capital de Trabajo 127,769 28.15%
Gastos Pre Operativos 160,443 35.35%
TOTAL 453,841 100.00%
Elaboracion propia
Gráfico 2: Estructura de inversión
Elaboracion propia
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7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de financiamiento.
El proyecto se financiará con un 50% por capital propio y el 50% por deuda.
Tabla 129: Estructura de financiamiento.
Estructura del financiamiennto
Tipo Monto % Partic.
Activo Fijo 99,152 21.8%
Capital de Trabajo 127,769 28.2%
Total Deuda 226,921 50.0%
Capital Propio 226,921 50.0%
TOTAL 453,841 100%
Elaboracion propia
Tabla 130. Estructura del capital propio o aporte de los socios.
Begazo, Miguel 37,820
Cárdenas, Nathali 37,820
Quesada, Miguel 37,820
Hennings, Johanna 37,820
Ventosilla, Erwin 37,820
Sandoval, José 37,820
Total invertido 226,921
Aporte de cada socio
Elaboracion propia
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Gráfico 3: Estructura de financiamiento.
Elaboracion propia
7.2.2 Financiamiento del activo fijo.
Para el proyecto se buscó opciones de financiamiento para el activo fijo, se cotizó con las
siguientes entidades financieras:
Tabla 131: Entidades financiera
Opciones de financiamiento
Entidad financiera TCEA Min TCEA Max
Caja Arequipa 37.25% 34.50%
Caja Rural Los Andes 25.50% 37.42%
Caja Raíz 52.12% 63.18%
Caja Huancayo 19.50% 28.32%
Mi Banco 15.39% 55.62%
Montos > 50,000
Elaboracion propia
Luego de la evaluación de los entidades financieras, la empresa decidió trabajar con
la Caja Huancayo con una tasa del 28.32%, considerando un sistema de amotización de
cuotas constantes (método Francés), con un prestamo a un plazo de 5 años.
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Tabla 132: Cronograma (resumido) de pagos – activo fijo.
Mes Saldo Inicial Interés Amortización CuotaEscudo
FiscalSaldo Final
1 99,152 2,082 840 2,922 614 98,312
2 98,312 2,064 857 2,922 609 97,454
3 97,454 2,046 875 2,922 604 96,579
4 96,579 2,028 894 2,922 598 95,685
5 95,685 2,009 913 2,922 593 94,773
6 94,773 1,990 932 2,922 587 93,841
7 93,841 1,970 951 2,922 581 92,890
8 92,890 1,950 971 2,922 575 91,918
9 91,918 1,930 992 2,922 569 90,927
10 90,927 1,909 1,012 2,922 563 89,914
11 89,914 1,888 1,034 2,922 557 88,881
12 88,881 1,866 1,055 2,922 551 87,825
13 87,825 1,844 1,078 2,922 544 86,748
14 86,748 1,821 1,100 2,922 537 85,647
15 85,647 1,798 1,123 2,922 531 84,524
59 5,664 119 2,803 2,922 35 2,862
60 2,862 60 2,862 2,922 18 0
Totales 76,149 99,152 175,300 22,464
Cronograma de Pagos financiamiento Activo Fijo
Elaboracion propia
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.
Para el capital de trabajo la empresa decidió trabajar con la Caja Huancayo con una tasa del
28.32%, considerando un sistema de amortización de cuotas constantes (método Francés), con
un prestamo a un plazo de 5 años.
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Tabla 133: Cronograma de pago - capital de trabajo
Mes Saldo Inicial Interés Amortización CuotaEscudo
FiscalSaldo Final
1 127,769 2,683 1,082 3,765 791 126,687
2 126,687 2,660 1,105 3,765 785 125,582
3 125,582 2,637 1,128 3,765 778 124,454
4 124,454 2,613 1,152 3,765 771 123,302
5 123,302 2,589 1,176 3,765 764 122,126
6 122,126 2,564 1,201 3,765 756 120,926
7 120,926 2,539 1,226 3,765 749 119,700
8 119,700 2,513 1,252 3,765 741 118,448
9 118,448 2,487 1,278 3,765 734 117,170
10 117,170 2,460 1,305 3,765 726 115,866
11 115,866 2,433 1,332 3,765 718 114,533
12 114,533 2,405 1,360 3,765 709 113,173
13 113,173 2,376 1,389 3,765 701 111,785
14 111,785 2,347 1,418 3,765 692 110,367
15 110,367 2,317 1,448 3,765 684 108,920
59 7,299 153 3,612 3,765 45 3,687
60 3,687 77 3,687 3,765 23 0
Totales 98,127 127,769 225,896 28,947
Cronograma de Pagos financiamiento Capital de Trabajo
Elaboracion propia
Tabla 134. Entidades financiera
Opciones de financiamiento
Entidad financiera TCEA Min TCEA Max
Caja Arequipa 37.25% 34.50%
Caja Rural Los Andes 25.50% 37.42%
Caja Raíz 52.12% 63.18%
Caja Huancayo 19.50% 28.32%
Mi Banco 15.39% 55.62%
Montos > 50,000
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7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas.
Para los ingresos por venta, se estima que el 47.2% de las ventas se dará en supermercados, el 21.1% en tiendas especializadas y el 31.7% en Bioferias.
Tabla 135. Cantidad de Cajas por sabor y canal de distribución para el proyecto.
100% 100% 100% 100% 100%
Croquetas de Quinua con vegetales sabor Original 100% 47,007 48,652 50,355 52,118 53,942
Supermercados 47.2% 22,187 22,964 23,768 24,600 25,461
Tiendas especializadas 21.1% 9,923 10,271 10,630 11,002 11,387
Bioferias 31.7% 14,897 15,418 15,958 16,516 17,094
Croquetas de Quinua con vegetales sabor Oriental 100% 37,386 38,695 40,049 41,451 42,902
Supermercados 47.2% 17,646 18,264 18,903 19,565 20,250
Tiendas especializadas 21.1% 7,892 8,168 8,454 8,750 9,057
Bioferias 31.7% 11,848 12,262 12,692 13,136 13,596
Cajas totales por mes 84,393 87,347 90,404 93,568 96,843
20222018 2019 2020 2021% Partic/ CanalCajas / Canal
Elaboracion propia
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210
Tabla 136. Valorización de los Ingresos por sabor y canal de distribución para el proyecto.
% Partic/ Canal
Croquetas de Quinua con vegetales sabor Original 100% 878,551 909,303 968,965 1,002,879 1,037,980
Supermercados 47.2% 377,184 390,387 415,934 430,492 445,559
Tiendas especializadas 21.1% 188,540 195,140 208,348 215,640 223,187
Bioferias 31.7% 312,827 323,777 344,683 356,747 369,233
Croquetas de Quinua con vegetales sabor Oriental 100% 698,737 723,198 770,649 797,622 825,539
Supermercados 47.2% 299,985 310,487 330,806 342,384 354,367
Tiendas especializadas 21.1% 149,952 155,201 165,706 171,505 177,508
Bioferias 31.7% 248,800 257,510 274,138 283,733 293,663
Total Venta con I.G.V. 1,577,288 1,632,501 1,739,614 1,800,501 1,863,518
(-) I.G.V. de Ventas 240,603 249,026 265,365 274,653 284,265
Total Venta sin I.G.V. 1,336,685 1,383,476 1,474,249 1,525,848 1,579,253
2022Precio * Cantidad 2018 2019 2020 2021
Elaboracion propia
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211
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.
En el siguiente cuadro se estima el importe que se requiere de capital de trabajo año a año y
la recuperación del capital en el último año.
Tabla 137: Recuperación de capital de trabajo.
Recuperacion de capital de trabajo Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,577,288 1,632,501 1,739,614 1,800,501 1,863,518
Capital de trabajo necesario 127,769 153,411 163,477 169,198 175,120
Inversion capital de trabajo (127,769) (25,642) (10,066) (5,722) (5,922)
Recuperacion de capital de trabajo (175,120)
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212
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.
El proyecto estima el valor de desecho de los activos fijos depreciables, considerando que el proyecto tiene un periodo de 5 años.
Tabla 138. Valor de desecho de los activos fijos.
Descripción Total PrecioVida Util
(años)
Deprec.
Acumul. (5
años)
V.Libros
(5º año)
V.Merc.
(%)
V. Mercado
(Soles)VM - VL
(VM - VL) *
(1-IR)Valor de Desecho
Banda transportadora 23,718 10 10,050 10,050 35% 7,035.00 -3,015 -2,126 7,924.43
Lavadora de quinua 15,812 10 6,700 6,700 35% 4,690.00 -2,010 -1,417 5,282.95
Mezcladora industrial 8,816 10 3,736 3,736 35% 2,614.92 -1,121 -790 2,945.52
Cocina industrial 2,200 10 932 932 30% 559.32 -373 -263 669.32
Marmita industrial 49,560 10 21,000 21,000 35% 14,700.00 -6,300 -4,442 16,558.50
Maq. Elaboradora de croquetas 19,409 10 8,224 8,224 35% 5,756.91 -2,467 -1,739 6,484.74
Computadora HP 5,007 4 4,243 0 18% 763.78 764 538 538.46
Congeladora Coldex 6,400 10 2,712 2,712 15% 813.56 -1,898 -1,338 1,373.56
Equipos frigorífico de techo -cámara de frío (iglood) 9,648 10 4,088 4,088 15% 1,226.44 -2,862 -2,017 2,070.64
Grupo Electrogeno 3,590 10 1,521 1,521 20% 608.47 -913 -643 877.72
Laptop Hacer 13,194 4 11,181 0 18% 2,012.64 2,013 1,419 1,418.91
Mesa de Reuniones 1,400 10 593.22 593.22 15% 177.97 -415 -293 300.47
TOTAL ACTIVO FIJO 158,754 74,981 59,556 40,959 -18,597 -13,111 46,445
IGV 7,372.62 53,817.85Valor de Desecho con IGV
Elaboracion propia
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213
7.4 Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
Para el presupuesto de la materia prima e insumos se consideró el programa de compras mensual y
anual, esto en base al requerimiento de materiales.
Tabla 139. Plan de producción por sabores para los años 2018 - 2022.
Elaboracion propia
Tabla 140: Presupuesto de materia prima directa e indirecta para ambos sabores Original y Oriental para los
años 2018 - 2022.
Elaboracion propia
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Original 47,007 48,652 50,355 52,118 53,942
Croqueta de Quinua C/Vegetales Sabor Oriental 37,386 38,695 40,049 41,451 42,902
84,393 87,347 90,404 93,568 96,843
20,254 20,963 21,697 22,456 23,242
Total unidades a producir
Total kilos a producir
20222018 2019 2020 2021PRODUCTO
Quinua 82,666 85,136 88,116 91,200 94,392
Pallar 11,420 11,762 12,173 12,599 13,040
Harina de trigo 4,562 4,699 4,863 5,033 5,209
Cebolla blanca 1,174 1,209 1,252 1,296 1,341
Pimiento 1,434 1,477 1,529 1,582 1,637
Ajo 3,357 3,458 3,579 3,704 3,834
Pimienta 4,595 4,732 4,898 5,069 5,246
Sal 105 108 112 116 120
Pan rallado 6,715 6,915 7,157 7,408 7,667
Kion 446 459 475 492 509
Salsa de soya 2,483 2,558 2,647 2,740 2,836
Total M. Directos (sin IGV) 118,958 122,512 126,800 131,238 135,831
IGV 21,412 22,052 22,824 23,623 24,450
Total M. Directos (con IGV) 140,370 144,564 149,624 154,861 160,281
Caja 21,778 22,429 23,214 24,026 24,867
Etiqueta 2,686 2,766 2,863 2,963 3,067
Papel manteca 6,171 6,355 6,577 6,808 7,046
Total M. Directos (sin IGV) 30,634.74 31,550.09 32,654.35 33,797.25 34,980.15
IGV 5,514.25 5,679.02 5,877.78 6,083.50 6,296.43
Total M. Directos (con IGV) 36,149.00 37,229.11 38,532.13 39,880.75 41,276.58
2018 20222019 2020 2021Consolidado Croquetas Original y oriental
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214
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
El proyecto a considerado los siguientes sueldos o remuneraciones bruta mensual para los años
2018 – 2022.
Tabla 141: Valorización de sueldos por puesto de trabajo
N° PersonalRemuneración
bruta
1 Gerente general 6,000.00
1 Jefe de Producción y Calidad 3,500.00
1 Jefe de Ventas y Marketing 3,500.00
1 Analista de Calidad 2,500.00
3 Vendedores 1,200.00
1 Asistente administrativo 1,500.00
3 Auxiliar de producción 1,000.00
1 Auxiliar de almacén 1,000.00
3 Operarios de producción 1,200.00
15 Total 28,200.00
Elaboracion propia
Se considero los siguientes datos o criterios para el cálculo de la planilla:
Tabla 142. Aportes y descuentos.
Aportes Tasa
Aporte ob ligatorio10.00%
Comisión 1.60%
Seguro 1.00%
IR 5ta
UIT 4,050.00
Essalud 9%
Fuente. Sunat
Elaboracion propia
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215
Tabla 143: Planilla para el 2018.
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Gerente general 7,123 7,123 7,123 7,123 7,123 7,123 10,123 7,123 7,123 7,123 7,123 10,123 91,480
Jefe de Producción y Calidad 4,155 4,155 4,155 4,155 4,155 4,155 5,905 4,155 4,155 4,155 4,155 5,905 53,363
Jefe de Ventas y Marketing 4,155 4,155 4,155 4,155 4,155 4,155 5,905 4,155 4,155 4,155 4,155 5,905 53,363
Analista de Calidad 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 4,218 2,968 2,968 2,968 2,968 4,218 38,117
Vendedores 4,274 4,274 4,274 4,274 4,274 4,274 6,074 4,274 4,274 4,274 4,274 6,074 54,888
Asistente administrativo 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 2,613 1,863 1,863 1,863 1,863 2,613 23,851
Auxiliar de producción 3,643 3,643 3,643 3,643 3,643 3,643 5,143 3,643 3,643 3,643 3,643 5,143 46,721
Auxiliar de almacén 1,269 1,269 1,269 1,269 1,269 1,269 1,769 1,269 1,269 1,269 1,269 1,769 16,228
Operario de producción 4,356 4,356 4,356 4,356 4,356 4,356 6,156 4,356 4,356 4,356 4,356 6,156 55,869
Totales 33,807 33,807 33,807 33,807 33,807 33,807 47,907 33,807 33,807 33,807 33,807 47,907 433,880
2018
Elaboracion propia
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216
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
Para el presupuesto de los costos indirectos se realizó la división por centro de costos en los
servicios (agua, energía eléctrica, teléfono fijo, telefonía movil, alquiler de local, servicios de
sistema/seguridad/mantenimiento, etc.).
Tabla 144: Presupuesto de costos indirectos.
Elaboracion propia
Servicios y Alquiler de Local
Agua 4,271 4,271 4,271 4,271 4,271
Energía Eléctrica 22,780 22,780 22,780 22,780 22,780
Teléfono e Internet, cable 244 244 244 244 244
Telefonía móvil 2,537 2,537 2,537 2,537 2,537
Alquiler de Local 35,593 35,593 35,593 35,593 32,627
Servicios Outsourcing
Servicios de Sistemas y TI 7,119 7,119 7,119 7,119 7,119
Servicios de contabilidad 2,316 2,316 2,316 2,316 2,316
Servicios de mantenimiento 16,271 16,271 16,271 16,271 16,271
Servicios de seguridad 8,136 8,136 8,136 8,136 8,136
Servicio de Transporte de mercancías 0 0 0 0 0
Responsabilidad Social
Responsabilidad Social 27,558 13,406 17,229 24,073 17,634
Actualizaciones/ Renovaciones
Licencia Windows 0 516 516 516 516
Antivirus 0 257 257 257 257
Legislación laboral: SCTR 0 267 267 267 267
Sub-totales 126,824 113,712 117,535 124,379 114,974
IGV C. Indirectos 22,828 20,468 21,156 22,388 20,695
Totales C. Indirectos 149,653 134,180 138,691 146,767 135,670
Costos Indirectos de producción 2018 2019 2020 2021 2022
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217
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 145: Presupuesto de gastos administrativos.
Elaboracion propia
Servicios y Alquiler de Local
Agua 915 915 915 915 915
Energía Eléctrica 6,508 6,508 6,508 6,508 6,508
Teléfono e Internet, cable 366 366 366 366 366
Telefonía móvil 3,443 3,443 3,443 3,443 3,443
Alquiler de Local 17,797 17,797 17,797 17,797 17,797
Servicios Outsourcing
Servicios de Sistemas y TI 7,119 7,119 7,119 7,119 7,119
Servicios de contabilidad 2,316 2,316 2,316 2,316 2,316
Servicios de mantenimiento 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034
Servicios de seguridad 6,102 6,102 6,102 6,102 6,102
Servicio de Transporte de mercancías 0 0 0 0 0
Responsabilidad Social
Responsabilidad Social 27,558 13,406 17,229 24,073 17,634
Actualizaciones/ Renovaciones
Licencia Windows 0 334 334 334 334
Antivirus 0 166 166 166 166
Legislación laboral: SCTR 0 0 0 0 0
Sub-totales 74,158 60,505 64,328 71,172 64,734
IGV C. Indirectos 13,348 10,891 11,579 12,811 11,652
Totales G. Administrativos 87,506 71,396 75,908 83,983 76,386
Sueldos Administrativos 115,331 115,331 115,331 115,331 115,331
2018 2019 2020 2021 2022Gastos Administrativos
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218
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 146: Presupuesto de gastos ventas.
Servicios y Alquiler de Local
Agua 122 122 122 122 122
Energía Eléctrica 81 81 81 81 81
Teléfono e Internet, cable 610 610 610 610 610
Telefonía móvil 6,101 6,101 6,101 6,101 6,101
Alquiler de Local 17,797 17,797 17,797 17,797 17,797
Sub-totales 24,711 24,711 24,711 24,711 24,711
Servicios Outsourcing
Servicios de Sistemas y TI 14,237 14,237 14,237 14,237 14,237
Servicios de contabilidad 2,386 2,386 2,386 2,386 2,386
Servicios de mantenimiento 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034
Servicios de seguridad 6,102 6,102 6,102 6,102 6,102
Servicio de Transporte de mercancías 169,626 174,694 180,809 187,137 193,687
Sub-totales 194,385 199,453 205,567 211,896 218,445
Responsabilidad Social
Responsabilidad Social 13,779 6,703 8,614 12,036 8,817
Sub-totales 13,779 6,703 8,614 12,036 8,817
Actualizaciones/ Renovaciones
Licencia Windows 0 668 668 668 668
Antivirus 0 332 332 332 332
Legislación laboral: SCTR 0 0 0 0 0
Sub-totales 0 1,000 1,000 1,000 1,000
Publicidad y Marketing
Publicidad en revista EnLima (Agenda Cultural). 10,832 6,486 3,250 3,250 3,250
Publicaciones de anuncios de marca y producto en Facebook. 1,800 1,800 900 900 900
Publicaciones de anuncios de marca y producto en Twitter. 1,800 1,800 900 900 900
Costo de mantenimiento de pagina web (hosting y dominio) 383 383 383 383 383
Publicidad en Revista Viu de El Comercio 0 0 3,000 3,000 3,000
Inversión en Google Adwords. 1,525 1,125 626 626 626
Campaña de Likes en Facebook y Twitter. 3,356 2,856 1,500 1,800 1,525
Elaboración de merchandising (volantes) 0 4,000 4,000 4,000 4,000
Elaboración de merchandising (banners) 500 0 500 0 458
Servicio de Anfitrionas para desgustaciones 15,000 15,000 7,500 10,000 7,708
Elaboración de merchandising (bolsas biodegradables) 4,851 5,870 5,870 5,870 5,870
Sub-totales 40,047 39,319 28,429 30,729 28,620
2021 2022GASTOS VENTAS Y MARKETING 2019 20202018
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Relaciones pùblicas
Participación Congreso Quinua 3,200 0 3,200 0 3,200
Participación EcoMarkets 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Participación Bioferias 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Sub-totales 14,000 10,800 14,000 10,800 14,000
Promoción
Sampling - Degustaciones en bioferias. 4,603 4,603 3,682 2,946 2,357
Sampling - Degustaciones en supermercados. 3,453 3,453 2,762 2,210 1,768
Sampling - Degustaciones en tiendas especializadas. 3,740 3,740 2,992 2,394 1,915
Trivias en tiendas especializadas. 1,727 1,727 1,382 1,105 884
Sub-totales 13,523 13,523 10,818 8,655 6,924
Sub-totales 300,445 295,509 293,140 299,827 302,518
IGV G. Ventas 54,080 53,192 52,765 53,969 54,453
Totales G. VTA. 354,525 348,701 345,905 353,796 356,971
SUELDOS DE VENTAS Y MKT 108,251 108,251 108,251 108,251 108,251
Elaboracion propia
7.4.2 Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
Para la depreciación se ha considerado el valor de los activos fijos, la vida util del equipo,
maquinaria,etc. Además, se consideró la duración del proyecto.
Tabla 147: Valorización de la depreciación.
Banda transportadora 10 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00
Lavadora de quinua 10 1,340.00 1,340.00 1,340.00 1,340.00 1,340.00
Mezcladora industrial 10 747.12 747.12 747.12 747.12 747.12
Cocina industrial 10 186.44 186.44 186.44 186.44 186.44
Marmita industrial 10 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
Maq. Elaboradora de croquetas 10 1,644.83 1,644.83 1,644.83 1,644.83 1,644.83
Computadora HP 4 1,060.81 1,060.81 1,060.81 972.40 0.00
Congeladora Coldex 10 542.37 542.37 542.37 542.37 542.37
Equipos frigorífico (iglood) 10 817.63 817.63 817.63 817.63 817.63
Grupo Electrogeno 10 304.24 304.24 304.24 304.24 304.24
Laptop Hacer 4 2,795.34 2,795.34 2,795.34 2,562.39 0.00
Mesa de Reuniones 10 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64
Total Depreciación 15,767 15,767 15,767 15,446 11,911
2018 2019 2020 2021Depreciación de ActivosVida
Util2022
Elaboracion propia
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220
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
Tabla 148: Valorización de la amortización de intangibles.
Largo plazo 1,137 1,249 1,249 1,249 1,249
Corto Plazo 6,832 7,505 7,505 7,505 7,505
Total Amortización 7,969 8,754 8,754 8,754 8,754
2022Amortización de Intangibles 2018 2019 2020 2021
Elaboracion propia
7.4.2.3 Amortización de gastos pre operativos
Tabla 149: Valorización de la amortización de los gastos pre-operativos.
Amortización 17,301 17,301 17,301 17,301 17,301
Total Amortización 17,301 17,301 17,301 17,301 17,301
2020 2021 2022Amortización de Gastos Pre-
Operativos2018 2019
Elaboracion propia
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario
Tabla 150: Costo de producción unitario para el sabor Original.
Part. Original 100% 100% 100% 100% 100%
Croqueta de Quinua Sabor Original
Total Unidades a producir (Cajas) 55.70% 47,242 48,652 50,356 52,118 53,943
Mano de Obra Directa 78,374 78,374 78,374 78,374 78,374
Materia Prima Directa 67,238 69,245 71,669 74,178 76,775
Costos Indirectos 126,467 119,673 122,418 126,866 122,287
CIF: MOI 38,762 38,762 38,762 38,762 38,762
CIF: MPI 17,064 17,573 18,189 18,825 19,484
CIF: OCIF 70,641 63,337 65,467 69,279 64,041
Total Costo de Producción Sabor Original 272,079 267,292 272,461 279,418 277,435
Costo de Producción Unitario 5.759 5.494 5.411 5.361 5.143
Gastos Administrativos 105,545 97,941 100,070 103,882 100,296
Gastos de Venta 229,853 227,104 225,785 229,510 231,009
Costo Total 607,477 592,337 598,315 612,810 608,740
Costo Total Unitario 12.859 12.175 11.882 11.758 11.285
Costos Sabor Original 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboracion propia
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Tabla 151. Costo de producción unitario para el sabor Oriental.
Part. Oriental 100% 100% 100% 100% 100%
Croqueta de Quinua Sabor Oriental
Total Unidades a producir (Cajas) 44.30% 37,571 38,695 40,049 41,451 42,902
Mano de Obra Directa 62,333 62,333 62,333 62,333 62,333
Materia Prima Directa 51,720 53,267 55,131 57,061 59,059
Costos Indirectos 100,583 95,180 97,363 100,901 97,259
CIF: MOI 30,829 30,829 30,829 30,829 30,829
CIF: MPI 13,571 13,977 14,466 14,972 15,496
CIF: OCIF 56,183 50,374 52,068 55,100 50,934
Total Costo de Producción Sabor Oriental 214,635 210,780 214,827 220,295 218,651
Costo de Producción Unitario 5.713 5.447 5.364 5.315 5.096
Gastos Administrativos 83,943 77,895 79,589 82,621 79,769
Gastos de Venta 182,809 180,623 179,574 182,536 183,729
Costo Total 481,388 469,298 473,990 485,453 482,148
Costo Total Unitario 12.813 12.128 11.835 11.711 11.238
Costos Sabor Oriental 2021 20222018 2019 2020
Elaboracion propia
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7.4.4 Costos fijos y variables unitarios
Para el proyecto se identifico los costos fijos y variables para los 5 años del proyecto.
Tabla 152: Costos fijos y variables
CV CF CV CF CV CF CV CF CV CF
Venta en unidades 84,393 87,347 90,404 93,568 96,843
Mano de Obra Directa 140,707 138,907 138,907 138,907 138,907 140,707 138,907 138,907 138,907 138,907
Mano de Obra Indirecta 69,591 68,691 68,691 68,691 68,691 69,591 68,691 68,691 68,691 68,691
Sueldos administrativos 115,331 114,431 114,431 114,431 114,431 115,331 114,431 114,431 114,431 114,431
Sueldos de ventas y marketing 108,251 108,251 108,251 108,251 108,251 108,251 108,251 108,251 108,251 108,251
Materia Prima Directa 118,958 122,512 126,800 131,238 135,831 118,958 122,512 126,800 131,238 135,831
Materia Prima Indirecta 30,635 31,550 32,654 33,797 34,980 30,635 31,550 32,654 33,797 34,980
Otros Costos indirectos 126,824 113,712 117,535 124,379 114,974 126,824 113,712 117,535 124,379 114,974
Gastos Administrativos 74,158 60,505 64,328 71,172 63,251 74,158 60,505 64,328 71,172 63,251
Gastos de Venta 303,571 299,476 297,106 303,793 305,001 303,571 299,476 297,106 303,793 305,001
Depreciación Activo Fijo 15,767 15,767 15,767 15,767 11,911 15,767 15,767 15,767 15,767 11,911
Amortización de Intangibles 7,331 4,560 4,560 4,560 4,560 7,331 4,560 4,560 4,560 4,560
Amortiz. Gasto Pre Operativo 28,297 28,297 28,297 28,297 28,297 28,297 28,297 28,297 28,297 28,297
Totales 1,139,421 1,106,659 1,117,328 1,143,283 1,129,085 149,593 989,828 154,062 952,597 159,454 957,874 165,035 978,248 170,812 958,274
2019 2020 2021 2022
1,139,421 1,106,659 1,117,328 1,143,283 1,129,085
84,393 87,347 90,404 93,568 96,843
2021 20222018
Concepto 2018 2019 2020
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223
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Para el proyecto se debe de considerar las siguientes premisos y definiciones importantes:
Tabla 153: Premisas para la elaboración del Estado de Ganancias y Pérdidas.
Elaboracion propia
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Para el cálculo del Estado de Ganancias y Pérdidas se considerar la proyección de ventas, los
costos de ventas, los gastos operativos y el pago del Impuesto a la Renta (IR).
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224
Tabla 154: Estado de GyP sin gastos financieros.
2017
Dic
Ingresos por Ventas 1,336,685 1,383,476 1,474,249 1,525,848 1,579,253
Croquetas Sabor Original 744,535 770,596 821,157 849,897 879,644
Croquetas Sabor Oriental 592,150 612,880 653,092 675,951 699,609
(-) Costo de Ventas -486,715 -478,072 -487,288 -499,713 -496,086
(-) Mano de Obra Directa -140,707 -140,707 -140,707 -140,707 -140,707
(-) Materia Prima Directa -118,958 -122,512 -126,801 -131,239 -135,833
(-) Costos Indirectos -227,050 -214,853 -219,780 -227,767 -219,546
(-) CIF: MOI -69,591 -69,591 -69,591 -69,591 -69,591
(-) CIF: MPI -30,635 -31,550 -32,655 -33,798 -34,981
(-) CIF: OCIF -126,824 -113,712 -117,535 -124,379 -114,974
Utilidad Bruta 849,970 905,404 986,962 1,026,135 1,083,167
(-) Gastos Operativos -643,188 -625,385 -626,840 -640,050 -632,769
(-) Administrativos -189,489 -175,836 -179,659 -186,503 -180,065
(-) De Ventas -412,662 -407,727 -405,358 -412,046 -414,738
(-) Depreciación -15,767 -15,767 -15,767 -15,446 -11,911
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo -17,301 -17,301 -17,301 -17,301 -17,301
(-) Amortización de Intangibles -7,969 -8,754 -8,754 -8,754 -8,754
EBIT o Resultado Operativo 206,783 280,019 360,122 386,085 450,398
(-) Impuesto a la Renta -61,001 -82,605 -106,236 -113,895 -132,867
Resultado Neto 145,782 197,413 253,886 272,190 317,531
2021 2022Rubro 2018 2019 2020
Elaboracion propia
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
En el presente Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal podemos
observar como se reduce el pago por impuesto a la renta por cada año; esto se debe al apalancamiento
financiero obtenido.
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225
Tabla 155: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
2017
Dic
Ingresos por Ventas 1,336,685 1,383,476 1,474,249 1,525,848 1,579,253
Croquetas Sabor Original 744,535 770,596 821,157 849,897 879,644
Croquetas Sabor Oriental 592,150 612,880 653,092 675,951 699,609
(-) Costo de Ventas -486,715 -478,072 -487,288 -499,713 -496,086
(-) Mano de Obra Directa -140,707 -140,707 -140,707 -140,707 -140,707
(-) Materia Prima Directa -118,958 -122,512 -126,801 -131,239 -135,833
(-) Costos Indirectos -227,050 -214,853 -219,780 -227,767 -219,546
(-) CIF: MOI -69,591 -69,591 -69,591 -69,591 -69,591
(-) CIF: MPI -30,635 -31,550 -32,655 -33,798 -34,981
(-) CIF: OCIF -126,824 -113,712 -117,535 -124,379 -114,974
Utilidad Bruta 849,970 905,404 986,962 1,026,135 1,083,167
(-) Gastos Operativos -643,188 -625,385 -626,840 -640,050 -632,769
(-) Administrativos -189,489 -175,836 -179,659 -186,503 -180,065
(-) De Ventas -412,662 -407,727 -405,358 -412,046 -414,738
(-) Depreciación -15,767 -15,767 -15,767 -15,446 -11,911
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo -17,301 -17,301 -17,301 -17,301 -17,301
(-) Amortización de Intangibles -7,969 -8,754 -8,754 -8,754 -8,754
EBIT o Resultado Operativo 206,783 280,019 360,122 386,085 450,398
(-) Gastos Financieros (A. Fijo) -23,734 -20,526 -16,410 -11,128 -4,351
(-) Gastos Financieros (C. Trabajo) -30,584 -26,450 -21,146 -14,340 -5,606
Resultado antes de I. Renta 152,466 233,042 322,566 360,616 440,441
(-) Impuesto a la Renta -44,977 -68,747 -95,157 -106,382 -129,930
Resultado Neto 107,488 164,295 227,409 254,235 310,511
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboracion propia
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226
8.4 Flujo de Caja Operativo
El flujo de caja Operativo es la cantidad de dinero que se genera en el proyecto a través de sus operaciones y ejercicio de su actividad.
Tabla 156: Flujo de caja Operativo 2018.
2017
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por Ventas 22,465 41,621 50,622 86,710 99,675 110,947 119,411 131,222 145,301 151,494 166,152 177,425
Supermercados 27,087 33,858 40,630 47,402 50,788 54,174 54,174 64,331 71,103
Tiendas especializadas 13,540 16,925 20,310 23,694 25,387 27,079 27,079 32,157 35,542 37,234 38,927
Bioferias 22,465 28,081 33,698 39,314 42,122 44,930 44,930 53,355 58,971 61,779 64,587 67,395
(-) Costos Operativos -86,746 -88,685 -92,798 -96,546 -98,420 -100,294 -114,394 -105,916 -109,664 -111,538 -113,412 -129,386
(-) Mano de Obra Directa -10,967 -10,967 -10,967 -10,967 -10,967 -10,967 -15,517 -10,967 -10,967 -10,967 -10,967 -15,517
(-) Materia Prima Directa -6,282 -6,984 -8,380 -9,777 -10,476 -11,174 -11,174 -13,269 -14,666 -15,364 -16,063 -16,761
(-) Costos Indirectos
(-) CIF: MOI -5,424 -5,424 -5,424 -5,424 -5,424 -5,424 -7,674 -5,424 -5,424 -5,424 -5,424 -7,674
(-) CIF: MPI -1,618 -1,798 -2,158 -2,518 -2,698 -2,878 -2,878 -3,417 -3,777 -3,957 -4,137 -4,316
(-) CIF: OCIF -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471 -12,471
(-) Administrativos -16,278 -16,278 -16,278 -16,278 -16,278 -16,278 -20,028 -16,278 -16,278 -16,278 -16,278 -20,028
(-) De Ventas -30,641 -31,641 -33,633 -35,625 -36,621 -37,617 -41,167 -40,604 -42,596 -43,592 -44,587 -49,133
(-) Depreciación -1,314 -1,314 -1,314 -1,314 -1,314 -1,314 -1,314 -1,314 -1,314 -1,314 -1,314 -1,314
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo -1,442 -1,442 -1,442 -1,442 -1,442 -1,442 -1,442 -1,442 -1,442 -1,442 -1,442 -1,442
(-) Amortización de Intangibles -309 -365 -730 -730 -730 -730 -730 -730 -730 -730 -730 -730
EBIT o Resultado Operativo -64,281 -47,064 -42,175 -9,836 1,255 10,653 5,017 25,306 35,637 39,956 52,740 48,038
(-) Impuesto a la renta 18,963 13,884 12,442 2,901 -370 -3,143 -1,480 -7,465 -10,513 -11,787 -15,558 -14,171
(-) Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 -505 -12,237 -14,375 -15,444 -16,514 -17,985
(+) Depreciación 1,314 1,314 1,314 1,314 1,314 1,314 1,314 1,314 1,314 1,314 1,314 1,314
(+) Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,442 1,442 1,442 1,442 1,442 1,442 1,442 1,442 1,442 1,442 1,442 1,442
(+) Amortización de Intangibles 309 365 730 730 730 730 730 730 730 730 730 730
Flujo de Caja operativo -42,254 -30,060 -26,249 -3,449 4,370 10,996 6,517 9,088 14,234 16,210 24,153 19,367
Rubro
2018
Elaboracion propia
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Tabla 157: Flujo de caja Operativo para los 5 años del proyecto
2017
Dic
Ingresos por Ventas 1,303,046 1,697,191 1,725,830 1,792,684 2,094,672
Supermercados 443,546 756,475 735,090 766,237 996,237
Tiendas especializadas 297,873 359,429 371,919 385,967 435,538
Bioferias 561,627 581,287 618,821 640,480 662,897
(-) Costos Operativos -1,247,799 -1,216,453 -1,229,044 -1,259,352 -1,247,116
(-) Mano de Obra Directa -140,707 -140,707 -140,707 -140,707 -140,707
(-) Materia Prima Directa -140,370 -144,564 -149,625 -154,862 -160,283
(-) Costos Indirectos
(-) CIF: MOI -69,591 -69,591 -69,591 -69,591 -69,591
(-) CIF: MPI -36,149 -37,229 -38,532 -39,881 -41,277
(-) CIF: OCIF -149,653 -134,180 -138,691 -146,767 -135,670
(-) Administrativos -202,837 -186,727 -191,239 -199,314 -191,717
(-) De Ventas -467,456 -461,633 -458,838 -466,729 -469,906
(-) Depreciación -15,767 -15,767 -15,767 -15,446 -11,911
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo -17,301 -17,301 -17,301 -17,301 -17,301
(-) Amortización de Intangibles -7,969 -8,754 -8,754 -8,754 -8,754
EBIT o Resultado Operativo 55,246 480,738 496,786 533,332 847,555
(-) Impuesto a la renta -16,298 -141,818 -146,552 -157,333 -250,029
(-) Pago de IGV -77,061 -136,065 -150,348 -154,992 -150,432
(+) Depreciación 15,767 15,767 15,767 15,446 11,911
(+) Amortiz. Gasto Pre Operativo 17,301 17,301 17,301 17,301 17,301
(+) Amortización de Intangibles 7,969 8,754 8,754 8,754 8,754
Flujo de Caja operativo 2,924 244,677 241,708 262,508 485,061
Rubro 20222018 2019 2020 2021
Elaboracion propia
.
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228
8.5 Flujo de Capital
Tabla 158: Flujo de capital para los 5 años del proyecto.
2017
Dic
(-) Inversión en Activo Fijo -158,754 0 0 0 0 0
(-) Inversión en Intangibles -6,875 0 0 0 0 0
(-) Inversión Capital de Trabajo -127,769 -25,642 -10,066 -5,722 -5,922 175,120
(-) Gastos Pre Operativos -160,443 0 0 0 0 0
(+) Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 14,000
(+) Valor de Desecho de A. Fijo 0 0 0 0 53,818
Flujo de Capital -453,841 -25,642 -10,066 -5,722 -5,922 242,938
Rubro 20222018 2019 2020 2021
Elaboracion propia
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229
8.6 Flujo de Caja Económico
Tabla 159: Flujo de Caja Económico para el 2018.
2017
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por Ventas 22,465 41,621 50,622 86,710 99,675 110,947 119,411 131,222 145,301 151,494 166,152 177,425
(-) Costos Operativos -86,746 -88,685 -92,798 -96,546 -98,420 -100,294 -114,394 -105,916 -109,664 -111,538 -113,412 -129,386
Flujo de Caja operativo -42,254 -30,060 -26,249 -3,449 4,370 10,996 6,517 9,088 14,234 16,210 24,153 19,367
Flujo de Capital -453,841 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -25,642
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -453,841 -42,254 -30,060 -26,249 -3,449 4,370 10,996 6,517 9,088 14,234 16,210 24,153 -6,275
Rubro
2018
Elaboracion propia
El flujo económico constituído por el flujo operativo y el flujo de capital; de aquí obtenemos el Van económico y Tir económico, con la tasa de
descuento del costo promedio ponderado de capital (WACC). Este flujo económico es de interés de las entidades financieras ya que muestra la
capacidad de pago y su capacidad de generar valor.
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230
Tabla 160. Flujo de Caja Económico para los 5 años del proyecto.
2017
Dic
Ingresos por Ventas 1,303,046 1,697,191 1,725,830 1,792,684 2,094,672
(-) Costos Operativos -1,247,799 -1,216,453 -1,229,044 -1,259,352 -1,247,116
Flujo de Caja operativo 2,924 244,677 241,708 262,508 485,061
Flujo de Capital -453,841 -25,642 -10,066 -5,722 -5,922 242,938
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -453,841 -22,718 234,612 235,986 256,586 727,999
Rubro 20222018 2019 2020 2021
Elaboracion propia
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231
8.7 Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 161: Flujo de caja del servicio de la deuda para el 2018.
2017
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
(+) Préstamo Activo Fijo 99,152
(-) Cuotas de reembolso del préstamo A.F. -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922
(+) Ahorro Escudo Fiscal A. Fijo 614 609 604 598 593 587 581 575 569 563 557 551
(+) Préstamo Capital de Trabajo 127,769
(-) Cuotas de reembolso del préstamo C.T. -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765
(+) Ahorro Escudo Fiscal C. Trabajo 791 785 778 771 764 756 749 741 734 726 718 709
Flujo del servicio de la deuda 226,921 -5,281 -5,293 -5,305 -5,317 -5,330 -5,343 -5,356 -5,370 -5,384 -5,398 -5,412 -5,427
Rubro
2018
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232
Tabla 162: Flujo de caja del servicio de la deuda para los 5 años del proyecto.
2017
Dic
Ingresos por Ventas 1,303,046 1,697,191 1,725,830 1,792,684 2,094,672
(-) Costos Operativos -1,247,799 -1,216,453 -1,229,044 -1,259,352 -1,247,116
Flujo de Caja operativo 2,924 244,677 241,708 262,508 485,061
Flujo de Capital -453,841 -25,642 -10,066 -5,722 -5,922 242,938
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -453,841 -22,718 234,612 235,986 256,586 727,999
(+) Préstamo Activo Fijo 99,152 0 0 0 0 0
(-) Cuotas de reembolso del préstamo A.F. -35,060 -35,060 -35,060 -35,060 -35,060
(+) Ahorro Escudo Fiscal A. Fijo 7,001 6,055 4,841 3,283 1,283
(+) Préstamo Capital de Trabajo 127,769 0 0 0 0 0
(-) Cuotas de reembolso del préstamo C.T. -45,179 -45,179 -45,179 -45,179 -45,179
(+) Ahorro Escudo Fiscal C. Trabajo 9,022 7,803 6,238 4,230 1,654
Flujo del servicio de la deuda 226,921 -64,216 -66,381 -69,160 -72,726 -77,302
Rubro 20222018 2019 2020 2021
Elaboracion propia
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233
8.8 Flujo de Caja Financiero.
Tabla 163. Flujo de caja financiero para el 2018.
2017
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
(+) Préstamo Activo Fijo 99,152
(-) Cuotas de reembolso del préstamo A.F. -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922 -2,922
(+) Ahorro Escudo Fiscal A. Fijo 614 609 604 598 593 587 581 575 569 563 557 551
(+) Préstamo Capital de Trabajo 127,769
(-) Cuotas de reembolso del préstamo C.T. -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765 -3,765
(+) Ahorro Escudo Fiscal C. Trabajo 791 785 778 771 764 756 749 741 734 726 718 709
Flujo del servicio de la deuda 226,921 -5,281 -5,293 -5,305 -5,317 -5,330 -5,343 -5,356 -5,370 -5,384 -5,398 -5,412 -5,427
FLUJO DEL CAJA FINANCIERO -226,921 -47,535 -35,352 -31,554 -8,766 -960 5,653 1,161 3,719 8,850 10,812 18,741 -11,702
Rubro
2018
Elaboracion propia
El flujo financiero en donde se obtiene el Van financiero y Tir financiero, con la tasa de descuento de costo de oportunidad de de capital (COK).
Este flujo financiero es de interés de los dueños de la empresa.
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234
Tabla 164. Flujo de caja financiero para los 5 años del proyecto.
2017
Dic
Ingresos por Ventas 1,303,046 1,697,191 1,725,830 1,792,684 2,094,672
(-) Costos Operativos -1,247,799 -1,216,453 -1,229,044 -1,259,352 -1,247,116
Flujo de Caja operativo 2,924 244,677 241,708 262,508 485,061
Flujo de Capital -453,841 -25,642 -10,066 -5,722 -5,922 242,938
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -453,841 -22,718 234,612 235,986 256,586 727,999
(+) Préstamo Activo Fijo 99,152 0 0 0 0 0
(-) Cuotas de reembolso del préstamo A.F. -35,060 -35,060 -35,060 -35,060 -35,060
(+) Ahorro Escudo Fiscal A. Fijo 7,001 6,055 4,841 3,283 1,283
(+) Préstamo Capital de Trabajo 127,769 0 0 0 0 0
(-) Cuotas de reembolso del préstamo C.T. -45,179 -45,179 -45,179 -45,179 -45,179
(+) Ahorro Escudo Fiscal C. Trabajo 9,022 7,803 6,238 4,230 1,654
Flujo del servicio de la deuda 226,921 -64,216 -66,381 -69,160 -72,726 -77,302
FLUJO DEL CAJA FINANCIERO -226,921 -86,933 168,230 166,826 183,860 650,697
Rubro 20222018 2019 2020 2021
Elaboracion propia
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235
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
Tabla 165: Cálculo del costo de oportunidad (COK).
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento mercado nacional BVL (07 - 14) Rm 2.42%
Tasa Libre de Riesgo certificados de depósitos BCRP Rf 4.11%
Beta Retail (Grocery and Food) - Damodaran B 0.89
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.63
Riesgo País Country Default Spreads and Risk Premiums RP 1.89%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.89
Costo Capital Propio a) KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP COK 10.28%
Riesgo tamaño del negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 4.11%
Riesgo de iliquidez 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.08%
Costo Capital Propio Ajustado b) KP1 = KP+RTN+RN COK 17.48% Elaboracion propia
9.1.1.1 CAPM
Herramienta financiera que relaciona o vincula la rentabilidad de un activo financiero con el riesgo
de mercado de ese activo.
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236
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 166: Cálculo del costo promedio ponderado de capital WACC.
Concepto Base Sigla Dato
Costo Capital Propio Ajustado b) KP1 = KP+RTN+RN COK 17.48%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E/V 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D/V 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 28.32%
Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 19.97%
Costo Promedio ponderado de Capital c) WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 18.72%
b) El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
c) El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.
Elaboracion propia
Fórmula del Costo ponderado promedio capital WACC
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF
Para el cálculo del VAN Económico hemos utilizado la tasa del WACC 18.72% en el flujo de caja
económico. Este es el principal instrumento de toma de decisiones financieras; mediante el descuento
de su valor futuro por una tasa de descuento.
Tabla 167: Flujo de caja económico.
FLUJO ECONOMICO (453,841) (22,718) 234,612 235,986 256,586 727,999
FLUJO FINANCIERO (226,921) (86,933) 168,230 166,826 183,860 650,697
2021 2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020
Elaboracion propia
VAN Económico: 272,305 el proyecto es viable por ser mayor a positivo.
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237
Para el cálculo del VAN Financiero hemos utilizado la tasa del COK 17.48% en el flujo de
caja financiero.
Tabla 168: Flujos de caja financiero.
FLUJO FINANCIERO (226,921) (86,933) 168,230 166,826 183,860 650,697
2021 2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020
Elaboracion propia
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado
La tasa interna de retorno es el interés o rentabilidad que brinda el proyecto. Para que sea una tasa
aceptada por el inversionista debe ser superior al costo de oportunidad.
TIR > COK Se acepta el proyecto.
Para el cálculo de la Tasa Interna de Retorno, se utilizó los flujos de caja económico y financiero,
obteniéndose los siguientes resultados:
TIR Económico: 34.48%
TIR Financiero: 43.64%
Estos indicadores nos dicen que el proyecto es rentable ya que esta tasa de retorno es mayor a al
WACC o al COK.
Para el TIR modificado:
TIR Modificado Económico: 33.10%
TIR Modificado Financiero: 38.64 %
9.2.1.3. Período de recuperación descontado
Para el periodo de recuperación del flujo económico se ha considerado que en 4 años y 1 meses se
recupera la inversión, siendo así un proyecto viable.
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238
Tabla 169: Periodo de recuperación descontado – flujo de caja económico.
Flujo Económico Descontado (453,841) (19,135) 166,451 141,023 129,153 308,654
Acumulado (453,841) (472,976) (306,526) (165,502) (36,349) 272,305
Período de Recupero Económico 4.12 años
Equivalente a: 4 años 1 meses
Elaboracion propia
Para el periodo de recuperación del flujo financiero se ha considerado que en 3 años y 9 meses se
recupera la inversión, siendo así un proyecto viable.
Tabla 170: Periodo de recuperación descontado – flujo de caja financiero.
Flujo Financiero Descontado (226,921) (73,999) 121,895 102,893 96,527 290,792
Acumulado (226,921) (300,920) (179,025) (76,132) 20,395 311,187
Período de Recupero Financiero 3.79 años
Equivalente a: 3 año 9 meses
Elaboracion propia
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)
Para el análisis del Beneficio Costo se consideró lo siguiente:
Relación B/C Económico: 1.60
Relación B/C Financiero: 2.37
Este indicador es muy importante ya que mide el beneficio obtenido por cada sol invertido. No se
puede utilizar este indicador en diferentes proyectos.
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y soles.
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239
Tabla 171:Punto de equilibrio (cajas y soles).
Ingresos por Ventas 1,336,685 1,383,476 1,474,249 1,525,848 1,579,253
Croquetas de quinua Sabor original 744,535 770,596 821,157 849,897 879,644
Croquetas de quinua Sabor oriental 592,150 612,880 653,092 675,951 699,609
Costos Variables 149,593 154,062 159,455 165,037 170,814
MPD + MPI (Sabor Original) 84,302 86,819 89,858 93,003 96,259
MPD + MPI (Sabor Oriental) 65,290 67,244 69,597 72,034 74,555
Margen de Contribución (Sabor Original) 660,233 683,777 731,299 756,894 783,385
Margen de Contribución (Sabor Oriental) 526,859 545,636 583,495 603,917 625,054
Margen de Contribución Total 1,187,092 1,229,413 1,314,794 1,360,811 1,408,439
Costo Fijo (sabor original) -647,712 -630,053 -632,993 -644,342 -637,017
Costo Fijo (sabor oriental) -515,143 -501,102 -503,440 -512,466 -506,640
(-) Mano de Obra -433,880 -433,880 -433,880 -433,880 -433,880
(-) Costos Indirectos: OCIF -126,824 -113,712 -117,535 -124,379 -114,974
(-) Administrativos -189,489 -175,836 -179,659 -186,503 -180,065
(-) De Ventas -412,662 -407,727 -405,358 -412,046 -414,738
Costo Fijo total -1,162,855 -1,131,155 -1,136,433 -1,156,808 -1,143,657
Punto de Equilibrio Original (Nº de Unidades) 46,142 44,830 43,586 44,368 43,863
Punto de Equilibrio Oriental (Nº de Unidades) 36,575 35,537 34,554 35,174 34,774
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboracion propia
Gráfico 4: Punto de Equilibrio
Elaboracion propia .
El punto de equilibrio es el punto de la actividad productiva y comercial del proyecto donde se
nivelan los ingresos y salidas; es importante ya que ayuda a la toma de decisiones comerciales. Se
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240
obtiene dividiendo los costos totales entre el margen de contribución unitario (Valor de venta – costo
variable unitario).
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Como variables de entrada del proyecto se han considerado tres variables que no dependen
directamente del control de empresa, sino depende del mercado y son:
Demanda.
Precios de venta.
Sueldos de personal de producción.
Costo promedio ponderado de capital (WACC).
9.3.2. Variables de salida.
Como variable de salida se ha considerado al VAN económico y el Costo promedio ponderado de
capital (WACC). El VAN económico ya que muestra directamente el efecto de las variables de
entradas propuestas y el WACC para poder analizar la correcta gestión de endeudamiento de cada
inversionista y costo de oportunidad del proyecto.
Variables de salida:
Van económico: S/. 272,305
Tasa interna de retorno económico: 34.48%
9.3.3. Análisis unidimensional y multidimensional.
Se han considerado la siguiente comparación de variables:
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241
Tabla 172: Comparación demanda vs precio de venta promedio.
272,305 2.0% 2.5% 3.0% 3.5% 4.0%
S/. 13.00 -586,545 -570,170 -553,795 -537,420 -521,045
S/. 14.00 -258,498 -240,863 -223,229 -205,594 -187,960
S/. 15.44 213,959 233,407 252,856 272,305 291,753
S/. 16.00 397,595 417,749 437,903 458,057 478,210
S/. 17.00 725,642 747,055 768,469 789,882 811,295
Crecimiento anual de la demandaP
recio
venta
Van Económico
Elaboracion propia
Análisis: se puede observar que manteniendo el precio promedio en S/. 15.44 y si el crecimiento
de la demanda disminuyera hasta un 2% inclusive, la VAN económica aún sería positiva; por lo que
se concluye que el crecimiento de la demanda no es una variable sensible. Por otro lado, el precio
promedio de venta si presenta movimientos sensibles ante variaciones directas negativas.
Tabla 173: Comparación demanda vs mano de obra directa.
Elaboracion propia
Análisis: se observa que el incremento de la mano de obra directa no afecta sensiblemente al Van
económico, ya que solo lo afectaría e manera negativa si es que se llegara a un incremento del 80%.
Tabla 174: Comparación mano de obra vs precio de venta promedio.
272,305 0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00%
S/. 13.00 -537,420 -600,299 -663,177 -726,056 -788,935
S/. 14.00 -205,594 -268,473 -331,352 -394,231 -457,110
S/. 15.44 272,305 209,426 146,547 83,668 20,789
S/. 16.00 458,057 395,178 332,299 269,420 206,541
S/. 17.00 789,882 727,003 664,124 601,246 538,367
Mano de Obra directaVan Económico
Pre
cio
venta
Elaboracion propia
272,305 2.0% 2.5% 3.0% 3.5% 4.0%
0.00% 213,959 233,407 252,856 272,305 291,753
20.00% 151,080 170,529 189,977 209,426 228,875
40.00% 88,201 107,650 127,098 146,547 165,996
60.00% 25,322 44,771 64,220 83,668 103,117
80.00% -37,557 -18,108 1,341 20,789 40,238
Van Económico Crecimiento anual de la demanda
MO
D
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242
Análisis: se puede observar nuevamente que el precio promedio de venta se comporta de una
manera sensible ante las variaciones negativas. Así mismo, el aumento hasta en un 80% en la mano de
obra directa y manteniendo el precio promedio de venta constante se consigue una VAN económica
positiva.
Tabla 175: Comparación precio promedio de venta vs demanda.
Elaboracion propia
Análisis: se observa que para mantener una TIR económica superior al costo promedio ponderado
capital (WACC) se debe mantener un precio promedio anual de 15 soles, ya que por debajo de eso
baja la TIRE considerablemente. Además, la variación de demanda no es sensiblemente influyente.
9.3.4. Variables criticas del proyecto.
Como variable crítica hemos identificado al precio promedio de venta.
9.3.5. Perfil de riesgo
Para el perfil de riesgo hemos planteado el siguiente plan de contingencias:
Al tener al precio como la variable más sensible del proyecto y contar únicamente con dos
presentaciones de productos, se deberá tener en cuenta la ampliación del portafolio de productos con
la viabilidad de diversificar la oferta.
Plantear una eficiente estrategia de gestión de costos unitarios, variables y directos a fin de
disminuir el alto costo actual.
34.48% 15.44 15.00 14.00 13.50 13.00
2.00% 31.32% 22.85% 2.96% -7.51% -18.51%
2.50% 32.38% 23.94% 4.13% -6.28% -17.21%
3.00% 33.44% 25.02% 5.28% -5.07% -15.93%
3.50% 34.48% 26.09% 6.42% -3.88% -14.67%
4.00% 35.51% 27.14% 7.55% -2.71% -13.44%
Precio de VentaTIR ECONÓMICO
Dem
anda
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243
Según el análisis de nuestra competencia se tiene conocimientos que el precio de venta es
muy superior frente al de VEGANATURA S.A.C., por lo que se debe sincerar con criterio técnico los
precios de ventas unitarios sin verse afectados ante el mercado.
Mantener una política de sueldos eficientes ya que se puede promover su incremento
eficientemente frente al logro de objetivos.
Analizar la estructura de financiamiento, a fin de incrementar el valor del proyecto para los
acreedores, proveedores, personal y accionistas.
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244
CAPÍTULO 10: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
10.1 Conclusiones:
El proyecto es bien recibido por el público objetivo ya que cubre las necesidades de un
alimento sano, nutritivo y fácil de preparar.
El producto tendrá la ventaja competitiva de diferenciación, esto por las cararterísticas del
producto y por ser las primeras croquetas de quinua on vegetales en el mercado.
Se concluye que el proyecto es viable por tener un VAN positivo.
Se concluye que el proyecto es rentable por tener una TIR mayor al COK esperado por el
inversionista.
10.2 Recomendaciones:
Se recomienda considerar a un futuro la distribución como un proceso propio de la empresa,
ya que este proceso es muy sensible por la conservación de la cadena de frío para mantener la vida útil
del producto.
Se recomienda la búsqueda de nuevas propuestas de financiamiento para mejorar las tasas de
interés que se genera para el proyecto y así maximizar la rentabilidad.
Se recomienda implementar el canal de delivery o venta vía página web, esto con la finalidad
de no incurrir en gastos por venta en terceros.
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245
BIBLIOGRAFÍA
Concha, P. (2014). Planes de negocios: Una metodología alternativa. Perú. Editorial
Universidad del Pacífico.
Chase, Richard B, Jacobs, F. Robert, Aquilano, Nicholas F. (2009) Administración de
operaciones y cadena de suministros. Duodecima edición. Mexico. McGRAW-
HILL/ Interamericana editores.
Díaz, B.; Jarufe. B. y Noriega. M. Disposición de planta. Lima: Fondo de desarrollo editorial.
Universidad de Lima.
Nassir, Sapag. (2011). Proyectos de Inversión Formulación y Evaluación. Chile. Pearson
Education.
Mauleón, M. (2003). Sistemas de almacenaje y picking. Madrid: Ed. Díaz de Santos.
RENDER, BARRY. Principios de administración de operaciones. (2009) Septima edición.
Mexico. Pearson Education.
Varela, R. (2008). Innovación Empresarial: Arte y ciencia en la creación de empresas (3era
edición). Colombia: Pearson Education.
REFERENCIAS VIRTUALES
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las-ventas-y-selectivo-al-consumo/impuesto-general-a-las-ventas-igv-empresas
Recuperado: http://www.sunat.gob.pe/legislacion/oficios/2006/oficios/i1962006.htm
Recuperado: http://busquedas.elperuano.com.pe/normaslegales/decreto-legislativo-que-
modifica-la-tasa-del-impuesto-genera-decreto-legislativo-n-1347-1471548-7/
Recuperado: http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/otros-
tributos/itf-bancarizacion-y-medios-de-pago/3425-07-la-tasa-del-impuesto
Recuperado: http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/impuesto-a-las-
transacciones-financieras-itf-bancarizacion-y-medios-de-pago-personas
Recuperado:
http://www.proinversion.gob.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?prf=0&jer=5732
&sec=1
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246
ANEXOS
Anexo 1: Modelo de entrevista: Entrevista experto
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247
Anexo 2: Modelo de Entrevista: Canal de Distribución
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248
Anexo 3: Modelo de Entrevista .- A nutricionista
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249
Anexo 4: Modelo de Focus group
PREGUNTAS DE APERTURA
1. ¿Qué les gusta hacer en su tiempo libre?
2. ¿De esa parte del tiempo libre, cuanto le dedican a mejorar su imagen?
PREGUNTAS DE INTRODUCCIÓN
3. ¿Recuerdan la última vez que comieron algún de alimento pre cocido (llamase
hamburguesas, Nuggets, etc.), con qué frecuencia diría que consume alimentos pre
cocidos y a qué hora del día considera que las puede ingerir?
4. ¿Cuál es la marca que suele comprar con regularidad, hay algo en particular que llama
su atención al momento de comprarlo?
5. ¿Se suele informarse del tipo de alimento pre cocido que compra? Por ejemplo: la
tabla nutricional, beneficios, etc.
6. ¿Existen atributos por los cuales ustedes pueden identificar que un alimento pre
cocido sea saludable, menos saludable o no saludable? ¿Ustedes tienen forma de
cómo identificarlo?
PREGUNTAS DE TRANSICIÓN
7. ¿Les gusta el sabor casero, sentir que es una receta de casa que al tan solo probarla le
traiga recuerdos o prefiere algo más elaborado?
8. ¿Qué piensa si tuviese un sabor casero, en algo que siempre consume diariamente en
casa pero que a la vez le ofrezca grandes beneficios para salud?
9. ¿Usted conoce los beneficios o propiedades específicas de la quinua para la salud de
las personas?
10. ¿Usted ha escuchado hablar o sabe que es una “croqueta”, sabe cuál es su
procedencia?
11. ¿Qué es lo primero que le puede venir a la mente, de una mezcla de pallar y quinua,
anteriormente lo había visto o probado?
12. Nosotros estamos creando la primera croqueta de quinua con pallar y vegetales
cocidos que ofrece un alto valor nutricional a las personas que la consumen. ¿Qué
opina del producto?
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250
PREGUNTAS CLAVE
13. ¿Para el desarrollo del producto es importante que el nombre con el cual será lanzado
al mercado con cuál de los siguientes nombres usted asocia el producto?
“Nutrifast”
“Croqueta y Presumida”
“Croque-fast”
“Las Croquetas de la Abuela”
14. Si tuviera que elegir el tamaño y peso ideal por cada croqueta. Cual considera que
sería el peso ideal para consumirlo de forma rápida y nutritiva.
30 gr.
40 gr.
50 gr.
15. Considerando que las “Croquetas de Quinua y Vegetales Cocidos” es una solución
rápida de alimentación saludable. ¿Qué opina que existan dos presentaciones Caja por
6 unidades (presentación individual) y Caja por 12 unidades (presentación para dos o
más personas)?
16. Para el producto que estamos presentando, ¿cuál sería para usted el mejor lugar donde
lo podría encontrar para poder comprarlo?
17. ¿Usted considera que existe otra combinación con la quinua más alguna otra menestra
y vegetal cocido que le pueda interesar consumir?
18. Si tuviera que estar informado respecto a las variantes de las combinaciones de
nuestro producto, donde le gustaría recibir esa información además de publicidad y
consejos para generar hábitos de alimentación saludable.
19. Antes de terminar tiene algún comentario o recomendación que usted pueda dar
respecto a nuestro producto “Croquetas de Quinua y Vegetales Cocidos”.
PREGUNA DE CIERRE
20. Finalmente tomando en cuenta todo lo dicho antes e identificando los beneficios a la
salud que ofrecemos con nuestro producto. ¿Para usted las “Croquetas de Quinua y
Vegetales Cocidos sería una buena opción de compra?
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Anexo 5: Modelo de Encuesta.
1. ¿Cuántos años tiene?
a. 18 - 25
b. 26 - 35
c. 36 - 45
d. 46 - 55
e. 56 - 65
2. Género:
a. Femeno
b. Masculino
3. ¿En qué distrito vive?
a. La Molina
b. Surco
c. San Borja
d. Miraflores
e. San Isidro
f. Otros
4. ¿Cuál es el salario que percibe?
a. S/ 2000 - S/ 4000
b. S/ 4001 - S/ 6000
c. S/ 6001 - S/ 8000
d. S/ 8001 - a más
5. Indique su estado civil:
a. Soltero
b. Casado
c. Viudo
d. Divorciado
a. Si
b. No (Fin de la Encuesta)
a. Preparados en Casa
b. Comprados
Encuesta Croquetas de Quinua con Vegetales.
Un cordial saludo y agradecemos de antemano nos apoye respondiendo la siguiente
encuesta, la cual nos permitirá obtener información para uso exclusivo en el trabajo de
de investigación.
6. En su alimentación diaria, ¿consume
productos saludables pre-cocidos?
7. ¿Los productos pre-cocidos saludables que
consume son mayormente?
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a. Si
b. No (Fin de la Encuesta)
9. De los pre-cocidos que consume ¿Cuál es la característica que más valora?
Siendo la opción 1 no importante y la opción 5 muy importante.
a. Sabor
b. Precio
c. Marca
d. Valor Nutricional
e. Tamaño
10. ¿Cuál es la mezcla de ingredientes que usted elegiría?
Siendo la opción 1 no importante y la opción 4 muy importante.
a. Quinua + Pallar
b. Quinua + Pallar + Kion
c. Quinua + Garbanzo
d. Quinua + Camote + Zapallo
11. ¿Cuáles son los vegetales que prefiere?
Siendo la opción 1 no importante y la opción 5 muy importante.
a. Zapallo
b. Tomate
c. Camote
d. Zanahoria
e. Cebolla china
12. ¿Dónde usualmente compra los productos pre-cocidos saludables?
Siendo la opción 1 no importante y la opción 5 muy importante.
a. Bioferias
b. Supermercados
c. Tiendas especializadas
d. Páginas Web o Redes sociales
e. Otros
13. ¿En qué momento del día consume los productos pre-cocidos saludables?
Siendo la opción 1 no importante y la opción 4 muy importante.
a. Desayuno
b Almuerzo
c Cena
d Otros. _________
14. ¿Por qué consume productos pre-cocidos saludables?
Siendo la opción 1 no importante y la opción 4 muy importante.
a. Cuidado de la salud
b. Cuidar la figura
c. Estilo de vida
d. Otros. ________________
8. ¿Estaría dispuesto a consumir productos
elaboradas a base de quinua con vegetales?
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15. Estaría dispuesto a comprar croquetas de quinua con vegetales?
a. Si
b. No
16.
a. 1
b. 2
c. 3
d. 4 - a más
17. Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a. S/ 12 - 14
b. S/ 15 - 16
c. S/ 17 - 19
d. S/ 20 - 22
e. S/ 23 - 25
18.
Siendo la opción 1 no importante y la opción 5 muy importante.
a. Página Web
b. Redes sociales
c. Revistas
d. Supermercados
e. Volantes
f. Otros ……………………
La empresa va a lanzar un nuevo producto al mercado: Croquetas elaboradas a
base de quinua con vegetales pre cocidos, que contienen altos niveles de
proteínas, minerales y son fáciles de preparar. Considerando lo expuesto:
Considerando la presentación de caja x 6 unidades x 40g c/u. ¿Cuántas
cajas consumiría al mes?
A través de que medios le gustaría enterarse de las croquetas de quinua con
vegetales?
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Anexo 6: Cotizaciones Financiamiento de entidades bancarias
Tasas de interés capital de trabajo
Caja Arequipa
Banco de Crédito del Perú
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Interbank
Scotiabank
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Tasas de interés de activo fijo
Caja Arequipa
Banco de Crédito del Perú
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Interbank
Mi banco
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Caja Los Andes
Tasas Activas de Persona Natural
Banco Falabella
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Caja Arequipa
Banco
Caja Los Andes
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Anexo 7: Cotizaciones maquinaria
Maquinarias
Batidora y Marmita: Se adjunta la imagen de la cotización de la empresa Nova y las
especificaciones técnicas de los productos.
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Bandan Transportadora con Aspersor: Se adjunta la imagen de la cotización de la
empresa Vulcano y las especificaciones tecnicas del producto.
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Maquina elaboradora de croquetas: Se adjunta las especificaciones técnicas del producto y la
cotización del costo del transporte, impuestos y servicios de la importación.
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Anexo 8: Cotización de equipos
Equipos
Se adjunta los precios de los equipos realizando las compras en Saga Falabella y Ripley.
Computadoras
Laptops
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Impresora Multifuncional
Ventilador
Grupo electrogeno
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Extintor
Aire Acondicionado
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Anexo 9: Cotización de herramientas, mobiliario y utiles.
Balanza Electrónica (300 kg)
Plataforma con ruedas
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Mesa de trabajo
Escritorio
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Escritorio para Gerencia
Silla rodante
Mesa de Reuniones
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Silla gerencial
Artículos de Oficina
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File Manila
Engrapador
Gastos
Office
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Antivirus