Download - Ejercicio de contabilidad basica03
DEBE HABER DEBITO CREDITO
1.1.1 CAJA $ 26.452,00 $ 26.452,00
1.1.2 CAJA CHICA $ 200,00 $ 200,00
1.1.3 BANCOS $ 111.952,00 $ 15.617,63 $ 96.334,37
1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERIAS $ 63.340,00 $ 14.200,00 $ 49.140,00
1.1.8DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR A
CLIENTES $ 6.000,00 $ 2.000,00 $ 4.000,00
1.1.10 ANTICIPO DE SUELDOS $ 100,00 $ 100,00 $ 0,00
1.1.11 IVA EN COMPRAS $ 8.770,80 $ 1.550,00 $ 7.220,80
1.1.16 INVENTARIO DE SUMINISTROS DE OFICINA $ 600,00 $ 50,00 $ 550,00
1.1.17 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500,00 $ 500,00 $ 1.000,00
1.2.4 MUEBLES DE OFICINA $ 4.000,00 $ 0,00 $ 4.000,00
1.2.5(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE
OFICINA $ 0,00 $ 533,33 $ 533,33
1.2.8 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 6.000,00 $ 0,00 $ 6.000,00
1.2.9(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE
COMPUTACION $ 0,00 $ 2.198,00 $ 2.198,00
2.1.2 OBLIGACIONES CON EL IESS $ 0,00 $ 522,72 $ 522,72
2.1.4 RETENCIONES JUDICIALES $ 0,00 $ 150,00 $ 150,00
2.1.5 IVA EN VENTAS $ 1.956,00 $ 3.912,00 $ 1.956,00
2.1.6 IVA RETENIDO POR PAGAR $ 0,00 $ 180,00 $ 180,00
2.1.7RETENCION A LA FUENTE IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGAR$ 0,00 $ 240,40
$ 240,40
2.1.10CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A
PROVEEDORES $ 3.500,00 $ 19.575,60 $ 16.075,60
2.2.3 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR $ 0,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00
3.1.1 CAPITAL $ 0,00 $ 134.840,00 $ 134.840,00
4.1.1 VENTAS $ 17.100,00 $ 17.100,00 $ 0,00
5.1.1 SUELDOS Y SALARIOS $ 2.420,00 $ 2.420,00 $ 0,00
5.1.4 APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL $ 584,55 $ 584,55 $ 0,00
5.1.10 ARRIENDOS PAGADOS $ 500,00 $ 500,00 $ 0,00
5.1.12 SERVICIOS BÁSICOS $ 185,00 $ 185,00 $ 0,00
5.1.14 GASTOS DE SUMINISTROS DE OFICINA $ 50,00 $ 50,00 $ 0,00
5.1.22 GASTOS POR DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA $ 33,33 $ 33,33 $ 0,00
5.1.24 GASTOS POR DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO $ 198,00 $ 198,00 $ 0,00
5.2.1 PROMOCION Y PUBLICIDAD $ 250,00 $ 250,00 $ 0,00
5.3.3 GASTOS FINANCIEROS $ 30,00 $ 30,00 $ 0,00
5.4.1 COSTO DE VENTAS $ 11.700,00 $ 11.700,00 $ 0,00
3.4.3 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1.749,12 $ 1.749,12
$ 267.421,68 $ 267.421,68 $ 168.445,17 $ 168.445,17
GERENTE CONTADOR
EMPRESA COMERCIAL “AMAZONAS CÍA LTDA.”
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINAL
AL 31 DE OCTUBRE DE 2014
EMPRESA COMERCIAL “AMAZONAS CÍA LTDA.”
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Período: 01 al 31 de octubre 2014
CÓDIG
OCUENTAS
SUMAS SALDOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 158.445,17
Caja chica $ 200,00
Bancos $ 96.334,37
IVA en compras $ 7.220,80
Arriendos pagados por anticipado $ 1.000,00
Documentos y cuentas por cobrar clientes $ 4.000,00
Inventario de mercaderías $ 49.140,00
Inventario de suministros de oficina $ 550,00
ACTIVO NO CORRIENTE $ 7.268,67
Muebles de oficina $ 4.000,00
Depreciación acumulada de muebles de oficina $ 533,33
Equipos de computación $ 6.000,00
Depreciación acumulada de equipos de computación $ 2.198,00
TOTAL ACTIVO $ 165.713,84
PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 19.124,72
Cuentas y documentos por pagar proveedores $ 16.075,60
IVA en ventas $ 1.956,00
Obligaciones con el IESS $ 522,72
Retenciones judiciales $ 150,00
IVA RETENIDO POR PAGAR $ 180,00
RETENCION A LA FUENTE IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR $ 240,40
PASIVO NO CORRIENTE $ 10.000,00
Préstamo bancario por pagar $ 10.000,00
TOTAL PASIVO $ 29.124,72
PATRIMONIO $ 136.589,12
Capital ##########
Utilidad del ejercicio $ 1.749,12
TOTAL PATRIMONIO $ 136.589,12
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 165.713,84
EMPRESA COMERCIAL “AMAZONAS CÍA LTDA.”
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DE 2014
GERENTE CONTADOR
VENTAS $ 17.100,00
VENTAS NETAS $ 17.100,00
(-)COSTO DE VENTAS $ 11.100,00
MERCADERIA INVENTARIO INICIAL $ 50.500,00
+COMPRAS $ 11.440,00
DEVOLUCION EN COMPRAS $ 2.500,00
=COMPRAS NETAS $ 8.940,00
=MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 59.440,00
(-) INVENTARIO FINAL $ 49.140,00
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 6.000,00
(-) GASTOS OPERACIONALES
SUELDOS Y SALARIOS $ 2.420,00
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL $ 584,55
ARRIENDOS PAGADOS $ 500,00
SERVICIOS BÁSICOS $ 185,00
GASTOS DE SUMINISTROS DE OFICINA $ 50,00
GASTOS POR DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA $ 33,33
GASTOS POR DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO $ 198,00
PROMOCION Y PUBLICIDAD $ 250,00
GASTOS FINANCIEROS $ 30,00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN $ 4.250,88
= UTILIDAD OPERACIONAL $ 1.749,12
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1.749,12
(-) 15% PARTICIPACION A TRABAJADORES $ 262,37
(-) 23% IMPUESTO A LA RENTA SOCIEDADES $ 341,95
5% RESERVA LEGAL $ 57,24
50% DIVIDENDOS $ 543,78
GERENTE CONTADOR